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GBM AGM Information 2026
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AGM Information
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國產建材實業股份有限公司
115年股東常會議事錄
召開方式：實體方式召開
時間：民國115年5月28日（星期四）上午9時整
地點：新北市淡水區淡金路5段151號
出席股數：出席股東及股東代理人所代表之股份總數計956,898,784股，占本公司發行股份總數1,176,883,892股（已扣除符合公司法第179條規定無表決權股份3,116,108股）之81.30%。
出席董事：徐蘭英董事長、林明昇副董事長、林建涵董事、吳志仁董事、曾文哲獨立董事（審計委員會召集人）、陳泰然獨立董事、詹穎雯獨立董事及洪啓德獨立董事等8位董事出席，已過董事席次12席之半數。
列席：寰瀛法律事務所－李貞儀律師。
安永聯合會計師事務所－王瑄瑄會計師。
主席：徐蘭英董事長
記錄：張介堂
壹、宣布開會：司儀報告出席股東及股東代理人所代表之股份已達法定數額，由主席依法宣布開會。
貳、主席致詞：略。
參、報告事項：
一、本公司114年度營業及財務報告（請參閱附件1）。
二、審計委員會審查本公司114年度決算表冊報告（請參閱附件2）。
三、本公司114年度員工及董事酬勞分派情形報告：本公司115年2月26日董事會決議通過，提撥員工酬勞153,889,050元（其中87.29%，計134,333,250元分派予基層員工）及董事酬勞153,889,050元，上述金額皆以現金方式分派。
四、本公司114年度關係人交易情形報告(請參閱附件3)。
（報告事項無股東提問。）
肆、承認事項：
一、案由：本公司114年度營業報告書及財務報表案，提請 承認。（董事會提）
說明：本公司114年度財務報表業經安永聯合會計師事務所王瑄瑄會計師及劉慧媛會計師查核簽證，連同營業報告書經本公司審計委員會審核完竣，提請股東常會承認(營業報告書及財務報表，請參閱附件1)。
決議：無股東提問。經票決結果，本案出席股東表決權數：953,516,614，贊成權數：932,745,244，占表決總權數 97.82%，反對權數：176,867，棄權/未投票權數：20,594,503，贊成權數超過法定數額，本案照案通過。
二、案由：本公司114年度盈餘分配案，提請 承認。（董事會提）
說明：（一）依本公司章程第26條規定辦理。
（二）擬每股分配現金股利2.6元，配發至元為止，元以下不計，分配未滿一元之畸零款合計數，列入本公司其他收入，本年度盈餘分派係優先分派114年度之盈餘。
（三）本案俟股東常會通過後，擬授權董事長另訂除息基準日及發放日等相關事宜，並依法公告之。
（四）如嗣後因買回本公司股份或將庫藏股轉讓、註銷或現金減資等因素，致影響流通在外股份數量，股東配息率因此發生變動時，擬提請股東會授權董事長全權處理並調整之。
（五）114年度盈餘分配表如下：
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國產建材產業觀點有限公司
114年度業績分配表
單位：新台幣元
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 期初未分配盈餘 | 5,202,613,467 |
| 減：1.取得子公司股權價格與帳面價值差異轉至保留盈餘 | (6,903,829) |
| 2.處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 | (337,824,114) |
| 加：1.本期淨利 | 3,884,004,475 |
| 2.確定福利計畫再衡量數 | 9,119,296 |
| 可供分配盈餘 | 8,751,009,295 |
| 分配項目： | |
| 1.提列法定盈餘公積 | (354,839,583) |
| 2.現金股利(每股2.6元) | (3,068,000,000) |
| 分配項目合計 | (3,422,839,583) |
| 期末未分配盈餘 | 5,328,169,712 |
董事長：
經理人：
會計主管：
決議：無股東提問。經票決結果，本案出席股東表決權數：953,516,614，贊成權數：933,197,637，占表決總權數 97.86%，反對權數：175,861，棄權/未投票權數：20,143,116，贊成權數超過法定數額，本案照案通過。
伍、臨時動議：無。
（臨時動議無股東提問。）
陸、散會：同日上午9時16分。
（本次股東會紀錄僅載明會議進行要旨，且僅載明對議案之結果；會議進行內容、程序及股東發言仍以會議影音為準。）
（附件1）
本公司114年度營業及財務報告
114年度營業報告書
本公司114年度營業額為22,532,724千元，較113年度21,718,631千元，增加814,093千元。114年度稅後淨利4,025,945千元，較113年度稅後淨利4,604,144千元，減少578,199千元（主係國內預拌事業毛利增加507,651千元及業外處分資產利益減少約1,096,078千元），而本期每股稅後淨利為3.3元。其主要產品之營收狀況如下：
(1)預拌混凝土：
國內：114年度銷售數量為5,775,126立方米，銷售金額為18,921,049千元，與113年度比較，銷售數量減少44,430立方米，數量減少率為0.76%，銷售金額增加691,037千元，金額成長率為3.79%。
蘇州：因當地市場需求增加影響下，114年度銷售數量為800,511立方米，銷售金額為1,039,321千元，與113年度比較，銷售數量增加99,183立方米，數量成長率為14.14%，銷售金額增加6,054千元，金額成長率為0.59%。
(2)板材：
114年度銷售數量為3,836,761PU，銷售金額為1,081,959千元，與113年度比較，銷售數量減少37,256PU，數量減少率為0.96%，銷售金額增加54,328千元，金額增加率為5.29%。
(3)其他營業收入(含工程收入、裝卸收入等)：
114年度其他營業收入為1,490,395千元，與113年度比較，增加62,674千元。
董事長：
經理人：
會計主管：
會計師查核報告
國產建材實業股份有限公司 公鑑：
查核意見
國產建材實業股份有限公司及子公司民國一一四年十二月三十一日及民國一一三年十二月三十一日之合併資產負債表，暨民國一一四年一月一日至十二月三十一日及民國一一三年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表以及合併財務報告附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告（請參閱其他事項段），上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋及解釋公告編製，足以允當表達國產建材實業股份有限公司及其子公司民國一一四年十二月三十一日及民國一一三年十二月三十一日之合併財務狀況，暨民國一一四年一月一日至十二月三十一日及民國一一三年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效與合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與國產建材實業股份有限公司及其子公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對國產建材實業股份有限公司及其子公司民國一一四年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
收入認列
國產建材實業股份有限公司及其子公司於民國一一四年度認列客戶合約之商品銷售收入21,432,380千元，主要營業收入係混凝土銷售收入及防火建材銷售收入。其中有關混凝土之收入認列，係經買方收貨並澆置完成後，視為履約義務已滿足，並認列收入，因此，本會計師決定為關鍵查核事項。
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本會計師為因應收入認列之重大不實表達風險所執行之查核程序，包括但不限於：
- 評估收入認列會計政策之適當性，並測試管理階層針對收入認列所建立之內部控制之有效性。
- 選取樣本執行交易詳細測試，取得銷售過程之相關交易紀錄與憑證，以確認交易之履約義務已滿足。
- 在資產負債日前後一段時間執行截止點測試，抽取樣本並核至相關憑證，以確認交易時點之合理性。
- 函證重要銷售對象之應收款項，並針對未回函對象進行替代性查核程序。
本會計師亦考量與合併財務報表附註六中有關營業收入揭露的適當性。
其他事項—提及其他會計師查核
列入上開合併財報表之子公司中，部分子公司之財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中，有關該等子公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。該等子公司民國一一四年十二月三十一日及一一三年十二月三十一日之資產總額分別為1,490,404千元及1,558,123千元，佔合併資產總額分別為3%及4%，民國一一四年一月一日至十二月三十一日及一一三年一月一日至十二月三十一日之營業收入分別為473,841千元及509,094千元，佔合併營業收入分別為2%及2%。
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估國產建材實業股份有限公司及其子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算國產建材實業股份有限公司及其子公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
國產建材實業股份有限公司及其子公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
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會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
-
辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對國產建材實業股份有限公司及其子公司內部控制之有效性表示意見。
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使國產建材實業股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致國產建材實業股份有限公司及其子公司不再具有繼續經營之能力。
-
評估合併財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。
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本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對國產建材實業股份有限公司及其子公司民國一一四年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
其他
國產建材實業股份有限公司已編製民國一一四年度及一一三年度之個體財務報告，並經本會計師出具無保留意見附加其他事項段之查核報告在案，備供參考。
安永聯合會計師事務所
主管機關核准辦理公開發行公司財務報告
查核簽證文號：金管證審字第1050043324號
金管證六字第0930133943號
王德德
會計師：
劉慧媛
中華民國一一五年二月二十六日
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國產建材業
民國一一四年及一一四年
1911年十二月三十一日
單位：新臺幣千元
| 代碼 | 會計項目 | 附註 | 一一四年度 | 一一三年度 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | |||
| 4000 | 營業收入 | 四、六及七 | $22,532,724 | 100 | $21,718,631 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六及七 | (16,353,780) | (73) | (16,134,794) | (74) |
| 5900 | 營業毛利 | 6,178,944 | 27 | 5,583,837 | 26 | |
| 6000 | 營業費用 | 四、五、六及七 | ||||
| 6100 | 推銷費用 | (231,831) | (1) | (184,986) | (1) | |
| 6200 | 管理費用 | (821,826) | (4) | (796,632) | (4) | |
| 6300 | 研究發展費用 | (25,429) | - | (60,000) | - | |
| 6450 | 預期信用減損損失 | (26,138) | - | (13,315) | - | |
| 營業費用合計 | (1,105,224) | (5) | (1,054,933) | (5) | ||
| 6900 | 營業利益 | 5,073,720 | 22 | 4,528,904 | 21 | |
| 7000 | 營業外收入及支出 | 四、六及七 | ||||
| 7100 | 利息收入 | 56,395 | - | 59,981 | - | |
| 7010 | 其他收入 | 121,065 | 1 | 172,947 | 1 | |
| 7020 | 其他利益及損失 | (84,768) | - | 913,661 | 4 | |
| 7050 | 財務成本 | (94,976) | - | (111,527) | (1) | |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | (11,918) | - | (3,953) | - | |
| 營業外收入及支出合計 | (14,202) | 1 | 1,031,109 | 4 | ||
| 7900 | 稅前淨利 | 5,059,518 | 23 | 5,560,013 | 25 | |
| 7950 | 所得稅費用 | 四、五及六 | (1,033,573) | (5) | (955,869) | (4) |
| 8200 | 本期淨利 | 4,025,945 | 18 | 4,604,144 | 21 | |
| 8300 | 其他綜合損益 | 四及六 | ||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | |||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | 11,353 | - | 61,995 | - | |
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | (198,256) | (1) | (123,663) | (1) | |
| 未實現評價損益 | ||||||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅 | (2,271) | - | (12,399) | - | |
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (48,882) | - | 191,296 | 1 | |
| 本期其他綜合損益(稅後淨額) | (238,056) | (1) | 117,229 | - | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $3,787,889 | 17 | $4,721,373 | 21 | |
| 8600 | 淨利歸屬於: | |||||
| 8610 | 母公司業主 | $3,884,005 | $4,591,187 | |||
| 8620 | 非控制權益 | 141,940 | 12,957 | |||
| $4,025,945 | $4,604,144 | |||||
| 8700 | 綜合損益總額歸屬於: | |||||
| 8710 | 母公司業主 | $3,645,986 | $4,707,857 | |||
| 8720 | 非控制權益 | 141,903 | 13,516 | |||
| $3,787,889 | $4,721,373 | |||||
| 每股盈餘(元) | 六 | |||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | $3.30 | $3.90 | |||
| 9850 | 豬粹每股盈餘 | $3.29 | $3.89 |
(請參閱合併財務報表附註)
董事長：
10
經理人：
會計主管：
國產建材
民國一一四年度
1
三月三十一日
單位：新臺幣千元
| 代碼 | 項 目 | 公司業主之權益 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本 | 資本公積 | 法定 盈餘公積 | 特別 盈餘公積 | 未分配盈餘 | 其他權益項目 | 準減股票 | 總計 | 非控制權益 | ||||
| 國外營運 機構財務 報表插算 之兌換差額 | 透過其他綜合 損益按公允價 值衡量之金融 資產未實現評 價(損)益 | |||||||||||
| A1 | 民國一一三年一月一日餘額 | $11,800,000 | $1,203,816 | $2,640,765 | $1,874,430 | $7,042,514 | $(397,392) | $334,838 | $(4,789) | $24,494,182 | $1,123,722 | $25,617,904 |
| B1 | 一一二年度盈餘指撥及分配 段列法定盈餘公積 | - | - | 353,369 | - | (353,369) | - | - | - | - | - | - |
| B5 | 普通股現金股利 | - | - | - | - | (2,478,000) | - | - | - | (2,478,000) | - | (2,478,000) |
| B17 | 處分已重估之資產迴轉特別盈餘公積 | (45,570) | 45,570 | |||||||||
| C3 | 其他資本公積變動： 因受領贈與產生者 | - | 1,948 | - | - | - | - | - | - | 1,948 | 259 | 2,207 |
| D1 | 一一三年度淨利 | - | - | - | - | 4,591,187 | - | - | - | 4,591,187 | 12,957 | 4,604,144 |
| D3 | 一一三年度其他綜合損益 | - | - | - | - | 49,037 | 191,296 | (123,663) | - | 116,670 | 559 | 117,229 |
| D5 | 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 4,640,224 | 191,296 | (123,663) | - | 4,707,857 | 13,516 | 4,721,373 |
| M1 | 徐放乎子公司股利調整資本公積 | - | 6,544 | - | - | - | - | - | - | 6,544 | - | 6,544 |
| O1 | 非控制權益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (17,541) | (17,541) |
| Q1 | 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | - | - | - | - | 86,948 | - | (86,719) | - | 229 | - | 229 |
| Z1 | 民國一一三年十二月三十一日餘額 | $11,800,000 | $1,212,308 | $2,994,134 | $1,828,860 | $8,983,887 | $(206,096) | $124,456 | $(4,789) | $26,732,760 | $1,119,956 | $27,852,716 |
| A1 | 民國一一四年一月一日餘額 | $11,800,000 | $1,212,308 | $2,994,134 | $1,828,860 | $8,983,887 | $(206,096) | $124,456 | $(4,789) | $26,732,760 | $1,119,956 | $27,852,716 |
| B1 | 一一三年度盈餘指撥及分配 段列法定盈餘公積 | - | - | 477,274 | - | (477,274) | - | - | - | - | - | - |
| B5 | 普通股現金股利 | - | - | - | - | (3,304,000) | - | - | - | (3,304,000) | - | (3,304,000) |
| C3 | 其他資本公積變動： 因受領贈與產生者 | - | 2,901 | - | - | - | - | - | - | 2,901 | 265 | 3,166 |
| D1 | 一一四年度淨利 | - | - | - | - | 3,884,005 | - | - | - | 3,884,005 | 141,940 | 4,025,945 |
| D3 | 一一四年度其他綜合損益 | - | - | - | - | 9,119 | (48,882) | (198,256) | - | (238,019) | (37) | (238,056) |
| D5 | 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 3,893,124 | (48,882) | (198,256) | - | 3,645,986 | 141,903 | 3,787,889 |
| M1 | 徐放乎子公司股利調整資本公積 | - | 8,725 | - | - | - | - | - | - | 8,725 | - | 8,725 |
| M5 | 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 | - | - | - | - | (6,904) | - | - | - | (6,904) | (2,568) | (9,472) |
| M7 | 對子公司所有權權益變動 | - | 4,364 | - | - | - | - | - | - | 4,364 | (5,472) | (1,108) |
| O1 | 非控制權益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (3,736) | (3,736) |
| Q1 | 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | - | - | - | - | (337,824) | - | 337,824 | - | - | - | - |
| Z1 | 民國一一四年十二月三十一日餘額 | $11,800,000 | $1,228,298 | $3,471,408 | $1,828,860 | $8,751,009 | $(254,978) | $264,024 | $(4,789) | $27,083,832 | $1,250,348 | $28,334,180 |
(請參閱合併財務報表附註)
量事長
經理人：
會計主管：
國產建
民國一一四年度
國產建
工程
工程
工程
工程
工程
工程
工程
工程
工程
工程
工程
工程
工程
工程
工程
工程
工程
12
| 項 目 | 一一四年度 | 一一三年度 | 項 目 | 一一四年度 | 一一三年度 |
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 金額 | 金額 | 金額 | ||
| 營業活動之現金流量: | 投資活動之現金流量: | ||||
| 本期稅前淨利 | $5,059,518 | $5,560,013 | 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 | - | 223,503 |
| 調整項目: | 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 290,697 | 270,791 | ||
| 折舊費用 | 697,427 | 634,182 | 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | (33,182) | (20,242) |
| 攤銷費用 | 105,903 | 107,019 | 按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動減少(增加) | (16,656) | (135,159) |
| 聯貸業主辦費攤銷 | 3,140 | 405 | 取得採用權益法之投資 | 29,279 | (7,903) |
| 預期信用減損損失 | 26,138 | 13,315 | 處分子公司價款 | - | (8,421) |
| 利息費用 | 94,976 | 111,527 | 處分不動產、廠房及設備 | 101,581 | - |
| 利息收入 | (56,395) | (59,981) | 取得不動產、廠房及設備 | (3,831,701) | (4,492,891) |
| 股利收入 | (55,884) | (56,917) | 處分投資性不動產 | 3,619 | 1,625,161 |
| 處分子公司利益 | (7,328) | (41,477) | 取得投資性不動產 | (100) | (100,464) |
| 採用權益法之關聯企業及合資損失之份額 | 11,918 | 3,953 | 取得無形資產 | (6,589) | (1,700) |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | 22,625 | 5,731 | 預付設備款(增加)減少 | (72,889) | 119,106 |
| 處分投資性不動產利益 | (338) | (1,079,522) | 存出保證金減少 | 3,974 | 7,517 |
| 處分無形資產損失 | - | 247 | 其他非流動資產減少 | 108 | 50 |
| 租約得改(損失)利益 | (160) | 778 | 收取之股利 | 55,884 | 56,917 |
| 不動產廠房及設備減損損失 | - | 182,449 | 投資活動之淨現金流出 | (3,468,188) | (2,441,861) |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | |||||
| 應收票據 | 152,985 | 169,960 | 募資活動之現金流量: | ||
| 應收帳款 | (676,776) | 260,752 | 短期借款增加(減少) | 1,170,000 | (675,000) |
| 應收帳款－關係人 | (342) | 12,653 | 應付短期票券減少 | - | (199,961) |
| 其他應收款 | 1,949 | (6,692) | 舉借長期借款 | 3,820,288 | 9,155,316 |
| 其他應收款－關係人 | 3,732 | 2,958 | 償還長期借款 | (2,441,500) | (6,598,000) |
| 存貨 | (34,322) | 135,707 | 存入保證金減少 | (1,576) | (25,102) |
| 預付款項 | 11,543 | (22,234) | 租賃負債本金償還 | (141,192) | (152,971) |
| 其他流動資產 | (2,660) | 2,762 | 發放現金股利 | (3,304,000) | (2,478,000) |
| 長期應收款 | 715,223 | (311,448) | 受領權與 | 3,166 | 2,207 |
| 應付票據 | (125,456) | 32,979 | 非控制權益變動 | 102,000 | 66,000 |
| 應付帳款 | (58,197) | (260,439) | 取得子公司股權 | (10,580) | - |
| 應付帳款－關係人 | (14,163) | (72,407) | 募資活動之淨現金流出 | (803,394) | (905,511) |
| 其他應付款 | 222,969 | 139,261 | |||
| 其他應付款－關係人 | (321) | 749 | |||
| 其他流動負債 | (5,663) | (35,854) | |||
| 預收款項 | (13,751) | (5,817) | |||
| 淨確定福利資產－非流動 | (19,972) | (38,977) | |||
| 其他非流動負債 | 15,596 | (28,505) | |||
| 營運產生之現金流入 | 6,073,914 | 5,357,130 | |||
| 收取之利息 | 56,395 | 59,961 | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 24,021 | 69,257 |
| 支付之利息 | (85,039) | (100,790) | 本期現金及約當現金增加 | 906,863 | 683,834 |
| 支付之所得稅 | (890,846) | (1,354,352) | 期初現金及約當現金餘額 | 2,991,681 | 2,307,847 |
| 營業活動之淨現金流入 | 5,154,424 | 3,961,949 | 期末現金及約當現金餘額 | $3,898,544 | $2,991,681 |
(請參閱合併財務報表附註)
童事長：
經理人：
會計主管：
會計師查核報告
國產建材實業股份有限公司 公鑑：
查核意見
國產建材實業股份有限公司民國一一四年十二月三十一日及民國一一三年十二月三十一日之個體資產負債表，暨民國一一四年一月一日至十二月三十一日及民國一一三年一月一日至十二月三十一日之個體綜合損益表、個體權益變動表及個體現金流量表以及個體財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告（請參閱其他事項段），上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達國產建材實業股份有限公司民國一一四年十二月三十一日及民國一一三年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一一四年一月一日至十二月三十一日及民國一一三年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與國產建材實業股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對國產建材實業股份有限公司民國一一四年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
收入認列
國產建材實業股份有限公司於民國一一四年度認列客戶合約之商品銷售收入18,921,049千元，主要營業收入係混凝土銷售收入。混凝土之收入認列，係經買方收貨並澆置完成後，視為履約義務已滿足，並認列收入，因此，本會計師決定為關鍵查核事項。
13
本會計師為因應收入認列之重大不實表達風險所執行之查核程序，包括但不限於：
- 評估收入認列會計政策之適當性，並測試管理階層針對收入認列所建立之內部控制之有效性。
- 選取樣本執行交易詳細測試，取得銷售過程之相關交易紀錄與憑證，以確認交易之履約義務已滿足。
- 在資產負債日前後一段時間執行截止點測試，抽取樣本並核至相關憑證，以確認交易時點之合理性。
- 函證重要銷售對象之應收款項，並針對未回函對象進行替代性查核程序。
本會計師亦考量與個體財務報表附註四及六中有關營業收入揭露的適當性。
其他事項一提及其他會計師之查核
列入上開個體財務報表之被投資公司中，部分被投資公司之財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開個體財務報表所表示之意見中，有關該等被投資公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。民國一一四年十二月三十一日及一一三年十二月三十一日對該等被投資公司採用權益法之投資分別為1,210,346千元及1,271,414千元，占個體資產總額分別為3%及3%；民國一一四年一月一日至十二月三十一日及民國一一三年一月一日至十二月三十一日相關之採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額分別為20,356千元及24,087千元，占個體稅前淨利分別為0%及0%；民國一一四年一月一日至十二月三十一日及民國一一三年一月一日至十二月三十一日採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益份額分別為(51,230)千元及80,939千元，占個體其他綜合損益淨額分別為21%及69%。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估國產建材實業股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算國產建材實業股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
國產建材實業股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
14
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
-
辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對國產建材實業股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使國產建材實業股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致國產建材實業股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
-
評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。
15
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對國產建材實業股份有限公司民國一一四年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
安永聯合會計師事務所
主管機關核准辦理公開發行公司財務報告
查核簽證文號：金管證審字第1050043324號
金管證六字第0930133943號
王德德
會計師：
劉慧煥
中華民國一一五年二月二十六日
17
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國產
民國一一四年及一一四年十八月三十一日
單位：新臺幣千元
| 代碼 | 會計項目 | 附註 | 一一四年度 | 一一三年度 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | |||
| 4000 | 營業收入 | 四、五、六及七 | $19,614,834 | 100 | $18,767,886 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六及七 | (14,212,614) | (72) | (13,873,317) | (74) |
| 5950 | 營業毛利淨額 | 5,402,220 | 28 | 4,894,569 | 26 | |
| 6000 | 營業費用 | 四、五、六及七 | ||||
| 6100 | 推銷費用 | (166,141) | (1) | (117,180) | (1) | |
| 6200 | 管理費用 | (522,391) | (3) | (529,371) | (3) | |
| 6300 | 研究發展費用 | (27,586) | - | (28,223) | - | |
| 6450 | 預期信用減損損失 | (24,001) | - | (11,999) | - | |
| 營業費用合計 | (740,119) | (4) | (686,773) | (4) | ||
| 6900 | 營業利益 | 4,662,101 | 24 | 4,207,796 | 22 | |
| 7000 | 營業外收入及支出 | 四、六及七 | ||||
| 7100 | 利息收入 | 23,529 | - | 33,192 | - | |
| 7010 | 其他收入 | 68,716 | - | 66,656 | 1 | |
| 7020 | 其他利益及損失 | (55,203) | - | 30,706 | - | |
| 7050 | 財務成本 | (54,942) | - | (75,547) | - | |
| 7070 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 | 177,656 | 1 | 1,170,608 | 6 | |
| 營業外收入及支出合計 | 159,756 | 1 | 1,225,615 | 7 | ||
| 7900 | 稅前淨利 | 4,821,857 | 25 | 5,433,411 | 29 | |
| 7950 | 所得稅費用 | 四、五及六 | (937,852) | (5) | (842,224) | (4) |
| 8200 | 本期淨利 | 3,884,005 | 20 | 4,591,187 | 25 | |
| 8300 | 其他綜合損益 | 四及六 | ||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | |||||
| 8311 | 確定福利計劃之再衡量數 | 11,447 | - | 60,577 | - | |
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 | (167,571) | (1) | (83,018) | - | |
| 8331 | 子公司、關聯企業及合資之確定福利計畫再衡量數 | (38) | - | 575 | - | |
| 8336 | 子公司、關聯企業及合資之透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 | (30,685) | - | (40,645) | - | |
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅 | (2,290) | - | (12,115) | - | |
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額損益之份額 | (48,882) | - | 191,296 | 1 | |
| 本期其他綜合損益(稅後淨額) | (238,019) | (1) | 116,670 | 1 | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $3,645,986 | 19 | $4,707,857 | 26 | |
| 每股盈餘(元) | 六 | |||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | $3.30 | $3.90 | |||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | $3.29 | $3.89 |
(請參閱個體財務報表附註)
董事長：
經理人：
會計主管：
18
國
1
民國一一四年
1
單位：新臺幣千元
| 代碼 | 項 目 | 股本 | 資本公積 | 盈餘 | 其他權益項目 | 庫藏股票 | 權益總額 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定 盈餘公積 | 特別 盈餘公積 | 未分配盈餘 | 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 | 透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金融資產未實現評 價(損)益 | ||||||
| A1 | 民國一一三年一月一日餘額 | $11,800,000 | $1,203,816 | $2,640,765 | $1,874,430 | $7,042,514 | $(397,392) | $334,838 | $(4,789) | $24,494,182 |
| B1 | 一一二年度盈餘拉撥及分配 | |||||||||
| B5 | 提列法定盈餘公積 | - | - | 353,369 | - | (353,369) | - | - | - | - |
| B7 | 普通股現金股利 | - | - | - | - | (2,478,000) | - | - | - | (2,478,000) |
| 處分已重估之資產迴轉特別盈餘公積 | - | - | - | (45,570) | 45,570 | - | - | - | - | |
| C3 | 其他資本公積變動： | |||||||||
| 因受領贈與產生者 | - | 1,948 | - | - | - | - | - | - | 1,948 | |
| D1 | 一一三年度淨利(註) | - | - | - | - | 4,591,187 | - | - | - | 4,591,187 |
| D3 | 一一三年度其他綜合損益 | - | - | - | - | 49,037 | 191,296 | (123,663) | - | 116,670 |
| D5 | 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 4,640,224 | 191,296 | (123,663) | - | 4,707,857 |
| M1 | 發放予子公司股利調整資本公積 | - | 6,544 | - | - | - | - | - | - | 6,544 |
| Q1 | 處份透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | - | - | - | - | 86,948 | - | (86,719) | - | 229 |
| Z1 | 民國一一三年十二月三十一日餘額 | $11,800,000 | $1,212,308 | $2,994,134 | $1,828,860 | $8,983,887 | $(206,096) | $124,456 | $(4,789) | $26,732,760 |
| A1 | 民國一一四年一月一日餘額 | $11,800,000 | $1,212,308 | $2,994,134 | $1,828,860 | $8,983,887 | $(206,096) | $124,456 | $(4,789) | $26,732,760 |
| 一一三年度盈餘拉撥及分配 | ||||||||||
| B1 | 提列法定盈餘公積 | - | - | 477,274 | - | (477,274) | - | - | - | - |
| B5 | 普通股現金股利 | - | - | - | - | (3,304,000) | - | - | - | (3,304,000) |
| C3 | 其他資本公積變動： | |||||||||
| 因受領贈與產生者 | - | 2,901 | - | - | - | - | - | - | 2,901 | |
| D1 | 一一四年度淨利(註) | - | - | - | - | 3,884,005 | - | - | - | 3,884,005 |
| D3 | 一一四年度其他綜合損益 | - | - | - | - | 9,119 | (48,882) | (198,256) | - | (238,019) |
| D5 | 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 3,893,124 | (48,882) | (198,256) | - | 3,645,986 |
| M1 | 發放予子公司股利調整資本公積 | - | 8,725 | - | - | - | - | - | - | 8,725 |
| M5 | 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差異 | - | - | - | - | (6,904) | - | - | - | (6,904) |
| M7 | 因判對子公司所有權權益變動數 | - | 4,364 | - | - | - | - | - | - | 4,364 |
| Q1 | 處份透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | - | - | - | - | (337,824) | - | 337,824 | - | - |
| Z1 | 民國一一四年十二月三十一日餘額 | $11,800,000 | $1,228,298 | $3,471,408 | $1,828,860 | $8,751,009 | $(254,978) | $264,024 | $(4,789) | $27,083,832 |
(請參閱個體財務報表附註)
註：民國一一三年度員工酬勞及董事酬勞皆173,407千元；民國一一四年度員工酬勞及董事酬勞皆153,889千元，已於綜合損益表中扣除。
董事長：
經理人：
會計主管：
1
20
20
20
1
民國一一四年度
| 項 目 | 一一四年度 | 一一三年度 | 項 目 | 一一四年度 | 一一三年度 |
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 金額 | 金額 | 金額 | ||
| 營業活動之現金流量: | 投資活動之現金流量: | ||||
| 本期稅前淨利 | $4,821,857 | $5,433,411 | 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 | - | 223,503 |
| 調整項目: | 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | (23,545) | (4,186) | ||
| 不影響現金流量之收益費損項目: | 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 290,697 | 221,103 | ||
| 折舊費用 | 529,882 | 439,577 | 按攤銷後成本衡量之金融資產增加 | (3,566) | - |
| 攤銷費用 | 3,105 | 4,095 | 取得採用權益法之投資 | (1,538,000) | (142,422) |
| 預期信用減損損失 | 24,001 | 11,999 | 採用權益法之被投資公司減資退回股款 | - | 614,334 |
| 利息費用 | 54,942 | 75,547 | 處分子公司價款(包含子公司持有之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產) | 101,581 | - |
| 利息收入 | (23,529) | (33,192) | 處分不動產、廠房及設備 | 5,752 | 21,103 |
| 股利收入 | (45,562) | (46,361) | 取得不動產、廠房及設備 | (3,582,882) | (3,990,853) |
| 處分子公司投資利益 | (7,328) | (41,477) | 處分投資性不動產 | 3,619 | 8,524 |
| 處分無形資產損失 | - | 247 | 取得投資性不動產 | (100) | (100,464) |
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資利益之份額 | (177,656) | (1,170,608) | 取得無形資產 | (5,078) | (100) |
| 處份不動產、廠房及設備損失 | 16,691 | 6,128 | 預付設備款(增加)減少 | (27,158) | 27,093 |
| 處份投資性不動產利益 | (338) | (8,147) | 存出保證金減少(增加) | 3,797 | (272) |
| 租約修改損失(利益) | (161) | 7,645 | 收取之股利 | 305,518 | 1,119,037 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | 投資活動之淨現金流出 | (4,469,365) | (2,003,600) | ||
| 應收票據 | 98,589 | 200,181 | |||
| 應收帳款 | (37,941) | (386,622) | 募資活動之現金流量: | ||
| 應收帳款-關係人 | 6,279 | (6,943) | 短期借款增加(減少) | 1,200,000 | (705,000) |
| 其他應收款 | 1,029 | 6,998 | 應付短期票券減少 | - | (199,961) |
| 其他應收款-關係人 | 3,732 | 4,276 | 其他應付款-關係人減少 | (188,239) | (267,658) |
| 存貨 | 28,417 | 54,830 | 舉借長期借款 | 3,820,288 | 9,155,316 |
| 預付款項 | (17,347) | (61,813) | 償還長期借款 | (962,500) | (6,500,000) |
| 長期應收款 | 3,172 | 8,527 | 存入保證金增加(減少) | 435 | (405) |
| 應付票據 | (115,992) | 12,776 | 租賃負債本金償還 | (84,509) | (121,254) |
| 應付帳款 | (136,375) | (188,650) | 發放現金股利 | (3,304,000) | (2,478,000) |
| 應付帳款-關係人 | 18,365 | (53,538) | 受領贈與 | 2,629 | 1,682 |
| 其他應付款 | 176,520 | 233,688 | 募資活動之淨現金流入(出) | 484,104 | (1,115,280) |
| 其他流動負債 | (2,521) | (27,980) | |||
| 預收款項 | 335 | (383) | |||
| 淨確定福利資產 | (19,925) | (38,599) | |||
| 營運產生之現金流入 | 5,202,241 | 4,435,612 | |||
| 收取之利息 | 23,529 | 33,192 | |||
| 支付之利息 | (53,050) | (72,209) | 本期現金及約當現金增加 | 354,672 | 72,451 |
| 支付之所得稅 | (832,787) | (1,205,264) | 期初現金及約當現金餘額 | 1,172,098 | 1,099,647 |
| 營業活動之淨現金流入 | 4,339,933 | 3,191,331 | 期末現金及約當現金餘額 | $1,526,770 | $1,172,098 |
(請參閱個體財務報表附註)
簽署長：
印
會計主管：
(附件2)
審計委員會審查本公司114年度決算表冊報告
審計委員會查核報告書
董事會造具本公司民國114年度營業報告書、財務報表（含合併財務報表）及盈餘分配議案等，其中財務報表業經安永聯合會計師事務所查核完竣，並出具無保留意見查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分配議案經本審計委員會查核，認為尚無不合，爰依照證券交易法及公司法之相關規定報告如上，敬請鑑核。
國產建材實業股份有限公司
審計委員會召集人： 
民國115年2月26日
（附件3）
本公司114年度關係人交易情形報告
本公司研發中心租賃辦公室案：
1、交易標的及內容
(1) 新北市八里區商港路 133 號(合計約 24 坪)。
(2) 租期：114 年 3 月 1 日至 117 年 2 月 28 日。
(3) 租金：每年 2,079,000 元(含稅)，使用權資產金額為 5,764,520 元。
(4) 交易對象：台北港埠通商股份有限公司。
2、關係人交易評估說明
(1) 取得資產之目的、必要性及預計效益：為因應營運需求，租賃台北港埠通商股份有限公司辦公室。
(2) 選定關係人為交易對象之原因：資產活化運用。
3、關係人原取得日期及價格、交易對象及其與本公司和關係人之關係等事項：不適用。
4、預計訂約月份開始之未來一年各月份現金收支預測表，並評估交易之必要性及資金運用之合理性。
（附表）
金額單位：千元
| 項目／月份 | 114年3月 | 4月 | 5月 | 6月 | 7月 | 8月 | 9月 | 10月 | 11月 | 12月 | 115年1月 | 2月 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初現金餘額 | 855,631 | 905,947 | 986,845 | 878,938 | 1,067,230 | 947,419 | 932,623 | 816,827 | 992,235 | 946,271 | 899,189 | 870,537 |
| 現金淨流入(出) | (331,204) | (310,712) | (740,174) | (498,410) | (3,371,961) | (493,056) | (580,339) | (233,423) | (443,834) | (423,865) | (326,522) | (429,723) |
| 期末現金餘額 | 905,947 | 986,845 | 878,938 | 1,067,230 | 947,419 | 932,623 | 816,827 | 992,235 | 946,271 | 899,189 | 870,537 | 810,815 |
5、是否取得專業估價者出具之估價報告，或會計師意見：不適用。
6、本次交易之限制條件及其他重要約定事項：無。
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