Gansu Engineering Consulting Group Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2021

Aug 19, 2021

甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

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甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

2021 年 08 月

1

甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1 、合并资产负债表

编制单位：甘肃工程咨询集团股份有限公司

单位：元

项目	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	879,913,407.42	1,513,580,399.40
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	20,011,550.40	23,470,373.72
应收账款	881,753,478.51	702,021,450.76
应收款项融资
预付款项	43,616,860.20	55,591,155.32
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	80,690,175.33	88,220,487.67
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	213,789,651.00	215,233,830.14
合同资产	4,941,475.85	4,941,475.85

2

甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	22,597,947.50	26,075,468.59
流动资产合计	2,147,314,546.21	2,629,134,641.45
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	205,646,067.05	100,600,936.76
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	155,513,321.82	158,367,664.25
固定资产	635,745,635.16	652,700,140.91
在建工程	123,501,763.44	110,230,940.14
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	187,201,851.04	186,459,553.26
开发支出
商誉
长期待摊费用	7,770,653.90	8,137,889.23
递延所得税资产	45,402,264.37	39,750,917.56
其他非流动资产	29,498,388.00	15,008,388.00
非流动资产合计	1,390,279,944.78	1,271,256,430.11
资产总计	3,537,594,490.99	3,900,391,071.56
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	206,480,976.93	261,012,699.83

3

甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

预收款项	1,000,000.00	1,000,000.00
合同负债	130,573,018.40	175,982,868.80
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	282,482,440.44	568,977,827.05
应交税费	41,421,903.31	74,411,350.87
其他应付款	492,414,907.52	496,063,023.40
其中：应付利息
应付股利	200,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	1,092,000.00	1,092,000.00
其他流动负债	7,980,633.97	11,687,123.38
流动负债合计	1,163,445,880.57	1,590,226,893.33
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	6,228,000.00	6,824,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	189,190.21	176,538.16
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债	75,164,365.28	77,134,773.34
其他非流动负债	67,475,863.13	69,256,000.00
非流动负债合计	149,057,418.62	153,391,311.50
负债合计	1,312,503,299.19	1,743,618,204.83
所有者权益：
股本	380,330,518.00	380,330,518.00

4

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其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,054,473,332.78	1,047,032,274.74
减：库存股	70,624,981.24	70,624,981.24
其他综合收益	1,079,500.00	1,079,500.00
专项储备	4,081,857.59
盈余公积	53,423,391.70	53,423,391.70
一般风险准备
未分配利润	792,367,373.73	734,833,270.73
归属于母公司所有者权益合计	2,215,130,992.56	2,146,073,973.93
少数股东权益	9,960,199.24	10,698,892.80
所有者权益合计	2,225,091,191.80	2,156,772,866.73
负债和所有者权益总计	3,537,594,490.99	3,900,391,071.56

法定代表人：宋忠庆 主管会计工作负责人：赵登峰 会计机构负责人：王家斌

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	356,129,707.46	436,160,331.71
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项	487,729.21	309,273.97
其他应收款	207,095,119.89	207,457,155.63
其中：应收利息
应收股利		193,487,953.63
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产

5

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其他流动资产	3,525,856.93	3,192,121.93
流动资产合计	567,238,413.49	647,118,883.24
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	1,472,482,151.93	1,444,745,884.98
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	2,244,210.50	1,470,583.50
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	2,339,153.28	132,391.89
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	521.45	181,125.00
其他非流动资产	14,490,000.00
非流动资产合计	1,491,556,037.16	1,446,529,985.37
资产总计	2,058,794,450.65	2,093,648,868.61
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬	4,080,595.12	7,001,193.95
应交税费	146,880.96	34,433.51
其他应付款	88,909,785.69	123,424,898.62

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其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	93,137,261.77	130,460,526.08
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计	93,137,261.77	130,460,526.08
所有者权益：
股本	380,330,518.00	380,330,518.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,440,269,995.56	1,432,828,937.52
减：库存股	70,624,981.24	70,624,981.24
其他综合收益
专项储备
盈余公积	53,423,391.70	53,423,391.70
未分配利润	162,258,264.86	167,230,476.55
所有者权益合计	1,965,657,188.88	1,963,188,342.53
负债和所有者权益总计	2,058,794,450.65	2,093,648,868.61

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3 、合并利润表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、营业总收入	1,028,089,345.58	1,025,120,001.57
其中：营业收入	1,028,089,345.58	1,025,120,001.57
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	850,364,704.70	864,992,803.92
其中：营业成本	707,685,840.03	729,330,079.79
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净 额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	7,609,477.43	9,223,430.32
销售费用
管理费用	132,744,717.92	125,146,312.07
研发费用	12,253,418.07	9,909,424.33
财务费用	-9,928,748.75	-8,616,442.59
其中：利息费用	182,300.14	213,187.61
利息收入	10,489,929.61	8,976,820.92
加：其他收益	11,888,329.40	11,849,387.75
投资收益（损失以“－”号 填列）
	3,226,740.72	1,682,477.80
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益
	5,045,130.29	1,682,477.80
以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填 列）
净敞口套期收益（损失以

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“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
信用减值损失（损失以“-” 号填列）
	-37,123,391.84	-28,960,821.25
资产减值损失（损失以“-” 号填列）
资产处置收益（损失以“-” 号填列）
	23,112.21	479.24
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	155,739,431.37	144,698,721.19
加：营业外收入	3,183,379.31	1,007,280.60
减：营业外支出	847,370.68	419,993.31
四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）
	158,075,440.00	145,286,008.48
减：所得税费用	25,013,926.96	21,154,927.15
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	133,061,513.04	124,131,081.33
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列）
	133,061,513.04	124,131,081.33
2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润	133,600,206.60	123,389,034.23
2.少数股东损益	-538,693.56	742,047.10
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益
1.重新计量设定受益计划 变动额
2.权益法下不能转损益的 其他综合收益
3.其他权益工具投资公允 价值变动
4.企业自身信用风险公允 价值变动

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5.其他
（二）将重分类进损益的其他综 合收益
1.权益法下可转损益的其 他综合收益
2.其他债权投资公允价值 变动
3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值 准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额
七、综合收益总额	133,061,513.04	124,131,081.33
归属于母公司所有者的综合收 益总额
	133,600,206.60	123,389,034.23
归属于少数股东的综合收益总 额
	-538,693.56	742,047.10
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.3560	0.3345
（二）稀释每股收益	0.3532	0.3266

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：宋忠庆 主管会计工作负责人：赵登峰 会计机构负责人：王家斌

4 、母公司利润表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、营业收入	0.00	0.00
减：营业成本	0.00	0.00
税金及附加	38,739.40	1,090.10
销售费用
管理费用	13,174,040.40	11,451,502.91

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研发费用
财务费用	-5,870,660.28	-4,568,979.26
其中：利息费用
利息收入	5,905,821.18	4,571,536.03
加：其他收益	408,323.21	433.71
投资收益（损失以“－” 号填列）
	77,485,877.57	203,735.75
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益
	485,877.57	203,735.75
以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-” 号填列）
净敞口套期收益（损失以 “－”号填列）
公允价值变动收益（损失 以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-” 号填列）
	722,414.20	-1,504.07
资产减值损失（损失以“-” 号填列）
资产处置收益（损失以“-” 号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填 列）
	71,274,495.46	-6,680,948.36
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列）
	71,274,495.46	-6,680,948.36
减：所得税费用	180,603.55	-376.01
四、净利润（净亏损以“－”号填 列）
	71,093,891.91	-6,680,572.35
（一）持续经营净利润（净亏 损以“－”号填列）
	71,093,891.91	-6,680,572.35
（二）终止经营净利润（净亏 损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其 他综合收益

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甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

1.重新计量设定受益计 划变动额
2.权益法下不能转损益 的其他综合收益
3.其他权益工具投资公 允价值变动
4.企业自身信用风险公 允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他 综合收益
1.权益法下可转损益的 其他综合收益
2.其他债权投资公允价 值变动
3.金融资产重分类计入 其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减 值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差 额
7.其他
六、综合收益总额	71,093,891.91	-6,680,572.35
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

		单位：元
项目	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 金
	831,591,717.10	784,913,387.49
客户存款和同业存放款项净增 加额
向中央银行借款净增加额

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向其他金融机构拆入资金净增 加额
收到原保险合同保费取得的现 金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现 金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现 金
	181,516,139.05	175,470,346.43
经营活动现金流入小计	1,013,107,856.15	960,383,733.92
购买商品、接受劳务支付的现 金
	370,114,816.44	373,105,674.23
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增 加额
支付原保险合同赔付款项的现 金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现 金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的 现金
	740,206,001.24	570,033,853.14
支付的各项税费	99,594,412.10	93,762,074.20
支付其他与经营活动有关的现 金
	230,111,798.66	197,020,003.45
经营活动现金流出小计	1,440,027,028.44	1,233,921,605.02
经营活动产生的现金流量净额	-426,919,172.29	-273,537,871.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金

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处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额
	619,945.86	333,860.00
处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现 金
投资活动现金流入小计	619,945.86	333,860.00
购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金
	31,972,233.02	36,754,110.81
投资支付的现金	100,000,000.00	32,172,976.38
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现 金
投资活动现金流出小计	131,972,233.02	68,927,087.19
投资活动产生的现金流量净额	-131,352,287.16	-68,593,227.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现 金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金	596,000.00	546,000.00
分配股利、利润或偿付利息支 付的现金
	76,248,403.74	213,187.61
其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现 金
	31,287.85
筹资活动现金流出小计	76,875,691.59	759,187.61
筹资活动产生的现金流量净额	-76,875,691.59	-759,187.61
四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响
	-52,134.69	62,458.84
五、现金及现金等价物净增加额	-635,199,285.73	-342,827,827.06

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甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

加：期初现金及现金等价物余 额
	1,480,709,564.91	1,331,734,753.83
六、期末现金及现金等价物余额	845,510,279.18	988,906,926.77

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现 金
	110,839,189.64	116,784,158.04
经营活动现金流入小计	110,839,189.64	116,784,158.04
购买商品、接受劳务支付的现 金
支付给职工以及为职工支付的 现金
	12,790,190.35	4,364,362.44
支付的各项税费	39,471.70	1,090.10
支付其他与经营活动有关的现 金
	251,104,665.73	2,933,232.25
经营活动现金流出小计	263,934,327.78	7,298,684.79
经营活动产生的现金流量净额	-153,095,138.14	109,485,473.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	172,875,860.54
处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现 金
投资活动现金流入小计	172,875,860.54
购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金
	3,713,955.20	234,160.00
投资支付的现金	20,000,000.00	32,172,976.38

15

甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现 金
投资活动现金流出小计	23,713,955.20	32,407,136.38
投资活动产生的现金流量净额	149,161,905.34	-32,407,136.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现 金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支 付的现金
	76,066,103.60
支付其他与筹资活动有关的现 金
	31,287.85
筹资活动现金流出小计	76,097,391.45
筹资活动产生的现金流量净额	-76,097,391.45
四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-80,030,624.25	77,078,336.87
加：期初现金及现金等价物余 额
	436,160,331.71	363,712,106.43
六、期末现金及现金等价物余额	356,129,707.46	440,790,443.30

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

						2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度
						归属于母公司所有者权益
															所有 者权 益合 计
		其他权益工具												少数 股东 权益
项目
										一
	股 本	优 先 股	永 续 债		资本 公积	减： 库存 股	其他 综合 收益	专项 储备	盈余 公积	般 风险 准备	未分 配利 润
				其 他								其他	小计
一、上年期末	380				1,04	70,6	1,07		53,4		734,		2,14	10,6	2,15

16

甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

余额	,33 0,5 18. 00				7,03 2,27 4.74	24,9 81.2 4	9,50 0.00		23,3 91.7 0		833, 270. 73		6,07 3,97 3.93	98,8 92.8 0	6,77 2,86 6.73
加：会计 政策变更
前 期差错更正
同 一控制下企 业合并
其 他
	380 ,33 0,5 18. 00
					1,04 7,03 2,27 4.74	70,6 24,9 81.2 4			53,4 23,3 91.7 0		734, 833, 270. 73		2,14 6,07 3,97 3.93	10,6 98,8 92.8 0	2,15 6,77 2,86 6.73
							1,07 9,50 0.00
二、本年期初 余额
三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列）											57,5 34,1 03.0 0		69,0 57,0 18.6 3		68,3 18,3 25.0 7
					7,44 1,05 8.04			4,08 1,85 7.59						-738 ,693. 56
											133, 600, 206. 60		133, 600, 206. 60		133, 061, 513. 04
														-538 ,693. 56
（一）综合收 益总额
（二）所有者 投入和减少 资本					7,44 1,05 8.04								7,44 1,05 8.04		7,44 1,05 8.04
1．所有者投 入的普通股
2．其他权益 工具持有者 投入资本
3．股份支付 计入所有者 权益的金额					7,44 1,05 8.04								7,44 1,05 8.04		7,44 1,05 8.04
4．其他
（三）利润分 配											-76, 066,		-76, 066,	-200 ,000.	-76, 266,

17

甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

											103. 60		103. 60	00	103. 60
1．提取盈余 公积
2．提取一般 风险准备
											-76, 066, 103. 60		-76, 066, 103. 60		-76, 266, 103. 60
3．对所有者 （或股东）的 分配														-200 ,000. 00
4．其他
（四）所有者 权益内部结 转
1．资本公积 转增资本（或 股本）
2．盈余公积 转增资本（或 股本）
3．盈余公积 弥补亏损
4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益
5．其他综合 收益结转留 存收益
6．其他
								4,08 1,85 7.59					4,08 1,85 7.59		4,08 1,85 7.59
（五）专项储 备
								4,08 1,85 7.59					4,08 1,85 7.59		4,08 1,85 7.59
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
													2,21 5,13	9,96 0,19	2,22 5,09
四、本期期末	380 ,33				1,05 4,47	70,6 24,9	1,07 9,50	4,08 1,85	53,4 23,3		792, 367,

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甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

余额	0,5 18. 00				3,33 2.78	81.2 4	0.00	7.59	91.7 0		373. 73		0,99 2.56	9.24	1,19 1.80

上期金额

单位：元

						2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度
						归属于母公司所有者权益
															所有 者权 益合 计
		其他权益工具												少数 股东 权益
项目
										一
	股 本	优 先 股	永 续 债		资本 公积	减： 库存 股	其他 综合 收益	专项 储备	盈余 公积	般 风险 准备	未分 配利 润	其 他	小 计
				其 他
	380 ,33 0,5 18. 00
					1,02 6,55 4,28 9.68	73,6 46,8 52.2 3	-1,6 79,6 00.0 0		34,8 42,2 27.6 4		446, 108, 341. 29		1,81 2,50 8,92 4.38		1,824 ,824, 663.3 0
														12,31 5,738 .92
一、上年期末 余额
加：会计 政策变更
前 期差错更正
同 一控制下企 业合并
其 他
	380 ,33 0,5 18. 00
					1,02 6,55 4,28 9.68	73,6 46,8 52.2 3	-1,6 79,6 00.0 0		34,8 42,2 27.6 4		446, 108, 341. 29		1,81 2,50 8,92 4.38		1,824 ,824, 663.3 0
														12,31 5,738 .92
二、本年期初 余额
三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列）											123, 389, 034. 23		130, 932, 084. 59
					7,54 3,05 0.36										131,6 74,13 1.69
														742,0 47.10
											123, 389, 034. 23		123, 389, 034. 23
															124,1 31,08 1.33
（一）综合收 益总额														742,0 47.10
（二）所有者 投入和减少					7,54 3,05								7,54 3,05		7,543 ,050.

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资本					0.36								0.36		36
1．所有者投 入的普通股
2．其他权益 工具持有者 投入资本
3．股份支付 计入所有者 权益的金额					7,54 3,05 0.36								7,54 3,05 0.36		7,543 ,050. 36
4．其他
（三）利润分 配
1．提取盈余 公积
2．提取一般 风险准备
3．对所有者 （或股东）的 分配
4．其他
（四）所有者 权益内部结 转
1．资本公积 转增资本（或 股本）
2．盈余公积 转增资本（或 股本）
3．盈余公积 弥补亏损
4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益
5．其他综合 收益结转留 存收益
6．其他

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甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（五）专项储 备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 余额	380 ,33 0,5 18. 00
					1,03 4,09 7,34 0.04	73,6 46,8 52.2 3	-1,6 79,6 00.0 0		34,8 42,2 27.6 4		569, 497, 375. 52		1,94 3,44 1,00 8.97		1,956 ,498, 794.9 9
														13,05 7,786 .02

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

						2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度
		其他权益工具					其他 综合 收益			未分 配利 润		所有者 权益合 计
项目					资本 公积	减：库 存股		专项 储备	盈余 公积
	股本	优先 股	永续 债								其他
				其他
										167, 230, 476. 55
	380,3 30,51 8.00				1,432, 828,93 7.52	70,624 ,981.2 4			53,423 ,391.7 0
一、上年期末 余额												1,963,18 8,342.53
加：会计 政策变更
前期 差错更正
其他
										167, 230, 476. 55
	380,3 30,51 8.00				1,432, 828,93 7.52	70,624 ,981.2 4			53,423 ,391.7 0
二、本年期初 余额												1,963,18 8,342.53
三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列）
										-4,97 2,211 .69
					7,441, 058.04							2,468,84 6.35
										71,0 93,8 91.9 1
（一）综合收 益总额												71,093,8 91.91

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（二）所有者 投入和减少资 本
					7,441, 058.04							7,441,05 8.04
1．所有者投入 的普通股
2．其他权益工 具持有者投入 资本
3．股份支付计 入所有者权益 的金额
					7,441, 058.04							7,441,05 8.04
4．其他
										-76,0 66,1 03.6 0
（三）利润分 配												-76,066, 103.60
1．提取盈余公 积
										-76,0 66,1 03.6 0
2．对所有者 （或股东）的 分配
												-76,066, 103.60
3．其他
（四）所有者 权益内部结转
1．资本公积转 增资本（或股 本）
2．盈余公积转 增资本（或股 本）
3．盈余公积弥 补亏损
4．设定受益计 划变动额结转 留存收益
5．其他综合收 益结转留存收 益
6．其他

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甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（五）专项储 备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	380,3 30,51 8.00									162, 258, 264. 86		1,965,65 7,188.88
					1,440, 269,99 5.56	70,624 ,981.2 4			53,423 ,391.7 0
四、本期期末 余额

上期金额

单位：元

						2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度
		其他权益工具
							其他 综合 收益					所有者 权益合 计
项目		优 先 股	永 续 债		资本 公积	减：库 存股		专项储 备	盈余 公积	未分配 利润
	股本			其 他							其他
	380, 330, 518. 00
					1,420, 259,2 98.95	73,64 6,852. 23			34,84 2,227 .64
一、上年期末 余额										-77,772 ,930.42		1,684,01 2,261.94
加：会计 政策变更
前 期差错更正
其 他
	380, 330, 518. 00
					1,420, 259,2 98.95	73,64 6,852. 23			34,84 2,227 .64
二、本年期初 余额										-77,772 ,930.42		1,684,01 2,261.94
三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列）
					7,543, 050.3 6
										-6,680, 572.35		862,478. 01
（一）综合收 益总额										-6,680, 572.35		-6,680,57 2.35
（二）所有者 投入和减少 资本					7,543, 050.3 6
												7,543,05 0.36

23

甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

1．所有者投 入的普通股
2．其他权益 工具持有者 投入资本
3．股份支付 计入所有者 权益的金额					7,543, 050.3 6
												7,543,05 0.36
4．其他
（三）利润分 配
1．提取盈余 公积
2．对所有者 （或股东）的 分配
3．其他
（四）所有者 权益内部结 转
1．资本公积 转增资本（或 股本）
2．盈余公积 转增资本（或 股本）
3．盈余公积 弥补亏损
4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益
5．其他综合 收益结转留 存收益
6．其他
（五）专项储 备
1．本期提取

24

甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

2．本期使用
（六）其他
	380, 330, 518. 00
					1,427, 802,3 49.31	73,64 6,852. 23			34,84 2,227 .64
四、本期期末 余额										-84,453 ,502.77		1,684,87 4,739.95

三、公司基本情况

甘肃工程咨询集团股份有限公司（以下简称“本公司”）系在甘肃省市场监督管理局注册登记并领取营业执照的股份有 限公司（上市、国有控股），统一社会信用代码：91620000224371505Q；公司住所：甘肃省兰州市城关区酒泉路16号新业大 厦；公司经营、办公地址：甘肃省兰州市七里河区瓜州路4800号甘肃国投大厦15-17楼；公司的经营范围：从事规划咨询、 咨询评估、 工程设计、 检测认证、 项目管理、 管理咨询等咨询服务业务（以工商部门核准经营范围为准）。公司营业期 限：1997年5月23日至2047年5月23日。目前公司主要从事规划咨询、咨询评估、工程设计、检测认证、项目管理、管理咨询 等咨询服务业务。根据2012年修订的《上市公司行业分类指引》，公司的主营业务属于“M科学研究和技术服务业”中的“M74 专业技术服务业”；根据《国民经济行业分类》，公司主营业务属于“M748工程技术与设计服务”。工程技术与设计服务业主 要包括工程勘察设计、工程管理服务和规划管理。公司目前主要所从事的业务包括规划编制与咨询、投资机会研究、可行性 研究、评估咨询、工程勘查设计、招标代理、工程和设备监理、工程项目管理等，公司定位为全过程工程咨询企业，主要围 绕国家和地方政府社会经济发展战略，以交通市政、水利水电等基础设施建设领域和工业民用建筑为基础，以绿色建造、生 态建设、环境工程等新兴领域为重点，提供集规划咨询、投资运营、勘测设计、招标造价、施工监理、后评价、后服务等一 体化、全方位、综合性的技术保障、智力支持和运营维护。

财务报告批准报出日：2021年8月20日

报告期内，公司合并财务报表范围未发生变化。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具 体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2 、持续经营

本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

—— 本公司根据实际生产经营特点，依据《企业会计准则 基本准则》和其他各项具体准则的规定进行确认和计量，具体 会计政策参见各项目对应说明。

25

甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的财务状况、2021年 1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。

2 、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并 方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值 （或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

• 2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及 或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体 现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

6 、合并财务报表的编制方法

1.合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单 位中可分割的部分以及结构化主体。

• 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子 公司财务报表进行必要的调整。

26

甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

3.合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公 司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列 示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下 以“减：库存股”项目列示。

• 4.合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初 起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报 表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

• 5.处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应 享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不 足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制 权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司 股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

不适用

8 、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确 定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

外币业务折算：本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目 按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除 符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本 计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性 项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含 汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

10 、金融工具

1.金融工具的分类及重分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

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甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（1）金融资产

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取 合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金 融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现 金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司 将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将 金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一 天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得） 或利息进行追溯调整。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条 件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

2.金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关 交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳 务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 金融工具的后续计量取决于其分类。

（1）金融资产

• ①以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所

产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

• ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损

失（包括利息和股利收入）计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计 入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收 益中转出，计入当期损益。

• （2）金融负债

• ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动 形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变 动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合 收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

②以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

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• 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了 该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获 得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

• 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

• （1）金融资产

本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转

移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且未保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转 移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面 价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉 及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账 面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移 的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融负债

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之 间的差额，计入当期损益。

11 、应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将 其划分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。

本公司评价该类组合具有较低的信用风险，一般不计提减值准备。

由于应收票据期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，本公司将应收票据视为 具有较低的信用风险的金融工具，信用风险自初始确认后未显著增加，基于历史未发生损失，因此对应收票据的固定坏账准 备率为零。如有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提坏账准备并确认预期信用损 失。

12 、应收账款

1. 预期信用损失的确定方法

单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： （1）确定组合的依据

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组合名称	组合名称	依据	依据
组合1（账龄组合）		除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本 公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分 的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用 损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备。
组合2		回收风险较低的款项。
（2）按照组合计提坏账准备的计提方法
组合名称		依据
组合1（账龄组合）		预计存续期
组合2（回收风险较低的款项）		预计存续期
组合1中，采用账龄分析法计提坏账准备的预期信用损失率：
账龄	应收账款预期信用损失率（%）		其他应收款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）	5		5
1-2年	10		10
2-3年	30		30
3-4年	50		50
4-5年	80		80
5年以上	100		100

组合2中，回收风险较低的款项，结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0。 2. 预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损 失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表 中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的债权投资）。

13 、应收款项融资

不适用

14 、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法同应收账款。

15 、存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中 耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 2.发出存货的计价方法

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存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较 低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

• 4.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

16 、合同资产

在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或 服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应 当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。 在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时将已收或应收客户对 价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为 收入。

本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

不适用

17 、合同成本

不适用

18 、持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的 惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预 计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净 额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持 有待售资产减值准备。

资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，持有待售的处置组中的负债列 示为持有待售负债。

19 、债权投资

不适用

20 、其他债权投资

不适用

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21 、长期应收款

不适用

22 、长期股权投资

1.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成 本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益 性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资 成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按 照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

• 2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法 核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似 主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计 量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

• 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单 位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之 一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单 位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

23 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房 地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

24 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以 下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

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（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋建筑物	年限平均法	20-40	0-5	2.38-4.75
机器设备	年限平均法	4-14	3-5	6.79-24.25
电子设备	年限平均法	3-8	0-5	11.88-31.67
运输设备	年限平均法	4-12	0-5	7.92-23.75
其他设备	年限平均法	3-5	0-5	19.00-31.67

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

不适用

25 、在建工程

本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算，按实际成本入账，其中包括直接建 筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化， 并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的 折旧额。

26 、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其 他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建 或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购 建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占 用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一 会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来 现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

27 、生物资产

不适用

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28 、油气资产

不适用

29 、使用权资产

使用权资产是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金额；（2）在租赁期开始日或之前 支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）本公司发生的初始直接费用；4）本公司为拆 卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而 发生的成本）。

在租赁期开始日后，采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 本公司在租赁资产剩余使用寿命 内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与 租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账 面价值参照上述原则计提折旧。

30 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的 无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行 开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命 和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了， 对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

2.使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资 产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行 业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进 行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资 产核算。

内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

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• （2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

• （4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

31 、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气 资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低 于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备 按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回 金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至 预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据 资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

32 、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益 期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

33 、合同负债

合同负债的确定方法见附注16合同资产。

34 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许 计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费 为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公 积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定 相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

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（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资 产成本。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单 方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用 时。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此 外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

35 、租赁负债

对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含 利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。

租赁付款额包括：（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；（2）取决于指数或比率的可变租赁付 款额；（3）合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权 价格；（4）在租赁期反映出本公司将行 使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终 止租赁选择权需支付的款项； （5）根据本公司提供的担保余值预计 应支付的款项。

按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量 的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

36 、预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量 时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范 围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果 及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照 当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

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37 、股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以 授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定， 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数 量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期 长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

38 、优先股、永续债等其他金融工具

不适用

39 、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

1. 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行， 还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的 同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；(3)公司履约过程中所产 出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的 成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履 约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客 户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权 上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客 户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

• (1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的

• 对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

• (2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价

• 格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。 该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权 与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

• (4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，

• 将交易价格分摊至各单项履约义务。

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甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

40 、政府补助

1.政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货 币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取 得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补 助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关 的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递 延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的 相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以 实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付 给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政 扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在 实际收到补助款项时予以确认。

41 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基 础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得 税负债。

2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表 明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的 时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差 异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

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甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

42 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租 赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作 为长期应付款列示。

43 、其他重要的会计政策和会计估计

不适用

44 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
根据中华人民共和国财政部于2018年 12月修订发布的《企业会计准则第21 号——租赁》（以下统称新租赁准则）， 要求在境内外同时上市的企业以及在 境外上市并采用国际财务报告准则或 企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019年1月1日起施行；其他执行企 业会计准则的企业自2021年1月1日 起施行。
	公司于2021年3月11日召开第七届董 事会第十九次会议审议通过了《关于会 计政策变更的议案》。根据《深圳证券 交易所股票上市规则》、 《深圳证券交易 所上市公司规范运作指引》等有关规 定，公司本次会计政策变更由董事会审 议，无需提交股东大会审议。

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ） 2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用

是否需要调整年初资产负债表科目

□ 是 √ 否

不需要调整年初资产负债表科目的原因说明

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甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

目前，我公司租赁业务均属于短期租赁和低价值资产租赁，2021年首次执行新租赁准则，不涉及对以前年度净利润的追溯 调整，不需要调整年初资产负债表科目。

（ 4 ） 2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45 、其他

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	计税依据	税率
增值税	应税收入		3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税	应纳及免、抵增值税额		7%
企业所得税	应纳税所得额		15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称			所得税税率
甘肃省水利水电勘测设计研究院有限责任公司		15.00%
甘肃省建筑设计研究院有限公司		15.00%
甘肃省建设监理有限责任公司		15.00%
甘肃省城乡规划设计研究院有限公司		15.00%
甘肃省招标咨询集团有限责任公司		25.00%
甘肃土木工程科学研究院有限公司		15.00%
兰州乾元交通规划设计咨询有限公司		15.00%
甘肃省交通工程建设监理有限公司		15.00%

2 、税收优惠

根据国务院实施西部大开发有关文件精神，依据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公 告》（2012年第12号）、《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部 国家税务总局 国家发展改革委公告2020年第 23号）政策规定及《甘肃省地方税务局关于贯彻落实西部大开发有关企业所得税问题的通知》（甘地税函【2012】136号）的 规定，“自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”。本公司下 属部分二级子公司依据上述规定按15%优惠税率计缴企业所得税。

2020年10月26日，二级子公司甘肃土木工程科学研究院有限公司取得高新技术企业证书（证书编号：GR202062000437）， 享受15%的所得税优惠税率，有效期3年。

40

甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

•

3 、其他

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
库存现金	41,808.77	68,867.05
银行存款	845,468,470.41	1,480,640,697.86
其他货币资金	34,403,128.24	32,870,834.49
合计	879,913,407.42	1,513,580,399.40

其他说明

本公司报告期末其他货币资金34,403,128.24元系保证金，属于受限资产。

2 、交易性金融资产

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
其中：
其中：

其他说明：

3 、衍生金融资产

单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明：

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	14,006,222.83	15,060,240.10

41

甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

商业承兑票据	6,005,327.57	8,410,133.62
合计	20,011,550.40	23,470,373.72

单位：元

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别					账面价 值					账面价 值
				计提比 例					计提比 例
	金额	比例	金额			金额	比例	金额
其中：
其中：

按单项计提坏账准备：

单位：元

			期末余额	期末余额	期末余额
名称
		账面余额	坏账准备		计提比例		计提理由
按组合计提坏账准备：							单位：元
				期末余额
名称
		账面余额		坏账准备			计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

			本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目 期末已质押金额

（ 4 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

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甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	0.00
商业承兑票据	994,637.69
合计	994,637.69

（ 5 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

（ 6 ）本期实际核销的应收票据情况

单位：元

项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 单位：元 款项是否由关联 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生

其中重要的应收票据核销情况：

应收票据核销说明：

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别					账面价 值					账面价 值
				计提比 例					计提比 例
	金额	比例	金额			金额	比例	金额
按单项计提坏账 准备的应收账款	84,000. 00		84,000. 00	100.00 %		84,000. 00		84,000. 00	100.00 %
		0.01%			0.00		0.01%			0.00
其中：
	1,060,9 62,313. 66		179,20 8,835.1 5		881,75 3,478.5 1	846,58 2,296.6 9		144,56 0,845.9 3
按组合计提坏账 准备的应收账款		99.99 %		16.89 %						702,021, 450.76
							99.99%		17.08%
其中：
按信用风险特征 组合计提坏账准	1,060,9 62,313.	99.99 %	179,20 8,835.1	16.89 %	881,75 3,478.5	846,58 2,296.6		144,56 0,845.9		702,021, 450.76
							99.99%		17.08%

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甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

备的应收账款	66		5		1	9		3
	1,061,0 46,313. 66		179,29 2,835.1 5	16.90 %	881,75 3,478.5 1	846,66 6,296.6 9		144,64 4,845.9 3		702,021, 450.76
		100.00 %					100.00 %
合计									17.08%

按单项计提坏账准备：84000 元

按单项计提坏账准备：8	4000元
				单位：元
		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
崆峒山管理局	70,000.00	70,000.00	100.00%	收回可能性较小
秦安县建设局	10,000.00	10,000.00	100.00%	收回可能性较小
薛白乡人民政府	4,000.00	4,000.00	100.00%	收回可能性较小
合计	84,000.00	84,000.00	--	--

按单项计提坏账准备：

单位：元

		期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：179,208,835.15 元

单位：元

		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款
	1,060,962,313.66	179,208,835.15	16.89%
合计	1,060,962,313.66	179,208,835.15	--
确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备：			单位：元
		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例

单位：元

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	602,305,821.32
1至2年	197,169,834.60

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甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

2至3年	125,718,270.41
3年以上	135,852,387.33
3至4年	78,271,906.12
4至5年	24,758,458.69
5年以上	32,822,022.52
合计	1,061,046,313.66

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

			本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目	项目			核销金额
其中重要的应收账款核销情况：					单位：元
					款项是否由关联 交易产生
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序

单位：元

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

		占应收账款期末余额合计数 的比例
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
单位1	61,100,000.00	5.76%	3,055,000.00
单位2	32,416,993.32	3.06%	1,620,849.67
单位3	26,357,820.82	2.48%	1,317,891.04
单位4	17,829,275.37	1.68%	1,913,580.19
单位5	11,671,950.48	1.10%	680,635.56
合计	149,376,039.99	14.08%

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（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6 、应收款项融资

单位：元

项目 期末余额 期初余额

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

其他说明：

7 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	38,403,505.93	88.05%	54,100,278.28	97.32%
1至2年	4,066,982.12	9.32%	862,276.88	1.55%
2至3年	530,622.15	1.22%	12,850.16	0.02%
3年以上	615,750.00	1.41%	615,750.00	1.11%
合计	43,616,860.20	--	55,591,155.32	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例
单位1	15,034,000.00	34.47%
单位2	6,700,000.00	15.36%
单位3	3,500,000.00	8.02%
单位4	3,000,000.00	6.88%
单位5	2,700,000.00	6.19%

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合 计 30,934,000.00 70.92%

其他说明：

8 、其他应收款

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
其他应收款	80,690,175.33	88,220,487.67
合计	80,690,175.33	88,220,487.67

（ 1 ）应收利息

1 ）应收利息分类

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----- Start of picture text -----

单位：元
项目 期末余额 期初余额
----- End of picture text -----

2 ）重要逾期利息

单位：元

				是否发生减值及其判 断依据
借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因
其他说明：

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

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----- Start of picture text -----

（ 2 ）应收股利
----- End of picture text -----

• 1 ）应收股利分类

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----- Start of picture text -----

单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
----- End of picture text -----

• 2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位：元

				是否发生减值及其判 断依据
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因

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3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用 其他说明：

（ 3 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金	21,015,109.24	44,018,905.83
备用金	24,987,474.21	26,641,622.12
单位往来	56,857,328.04	43,356,449.69
其他	6,142,985.63	40,829.20
坏账准备	-28,312,721.79	-25,837,319.17
合计	80,690,175.33	88,220,487.67

2 ）坏账准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值)	合计
2021年1月1日余额 在本期
	——	——	——	——

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	50,401,181.57
1至2年	22,210,770.95
2至3年	7,634,534.60
3年以上	28,756,410.00
3至4年	10,994,621.52
4至5年	9,194,677.80
5年以上	8,567,110.68

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合计 109,002,897.12

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

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----- Start of picture text -----

单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
----- End of picture text -----

4 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 款项是否由关联 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 其他应收款核销说明：

5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期 末余额合计数的 比例
					坏账准备期末余 额
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄
单位1	保证金	9,614,000.00	1-2年	8.82%	961,400.00
单位2	往来款	5,711,132.21	3-4年	5.24%	2,855,566.11
单位3	保证金	4,000,000.00	1年以内	3.67%	200,000.00
单位4	家具款	2,252,025.00	1年以内	2.07%	112,601.25
单位5	房租	2,141,369.88	1年以内	1.96%	107,068.49
合计	--	23,718,527.09	--	21.76%	4,236,635.85

6 ）涉及政府补助的应收款项

单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金

49

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额及依据

7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

9 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否

（ 1 ）存货分类

单位：元

		期末余额			期初余额
		存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备			存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备
项目
	账面余额		账面价值	账面余额		账面价值
原材料	0.00	0.00	0.00	1,238,938.10	0.00	1,238,938.10
库存商品	2,083,518.28	0.00	2,083,518.28	2,046,976.01	0.00	2,046,976.01
合同履约成本	29,418,569.98	0.00	29,418,569.98	40,351,369.90	0.00	40,351,369.90
开发成本	181,353,561.89	0.00	181,353,561.89	170,564,522.44	0.00	170,564,522.44
其他	934,000.85	0.00	934,000.85	1,032,023.69	0.00	1,032,023.69
合计	213,789,651.00	0.00	213,789,651.00	215,233,830.14	0.00	215,233,830.14

（ 2 ）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	0.00					0.00
库存商品	0.00					0.00
合同履约成本	0.00					0.00
合计	0.00					0.00

50

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（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（ 4 ）合同履约成本本期摊销金额的说明

10 、合同资产

						单位：元 账面价值 4,941,475.85 4,941,475.85
		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
甘肃省景泰川电力提灌 管理局质保金
	4,941,475.85		4,941,475.85	4,941,475.85		4,941,475.85
合计	4,941,475.85		4,941,475.85	4,941,475.85		4,941,475.85

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

单位：元

项目 变动金额 变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况

单位：元

项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因

其他说明：

11 、持有待售资产

项目	期末账面余额			减值准备			期末账面价值			公允价值			预计处置费用		预计处置时间
其他说明： 12、一年内到期的非流动资产
项目							期末余额						期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
					期末余额								期初余额
债权项
目		面值		票面利率		实际利率		到期日		面值			票面利率	实际利率		到期日

其他说明：

51

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13 、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预交的企业所得税	2,677,002.39	2,461,517.69
预交其他税金	3,140,549.00	1,686,775.06
待抵增值税进项	3,888,826.59	10,689,616.73
预交土地增值税	4,213,937.63	4,213,937.63
预缴增值税	8,677,631.89	6,937,839.38
其他		85,782.10
合计	22,597,947.50	26,075,468.59

其他说明：

14 、债权投资

单位：元

				期末余额	期末余额						期初余额	期初余额
项
目	账面余额			减值准备		账面价值			账面余额		减值准备		账面价值
重要的债权投资														单位：元
				期末余额							期初余额
债权项
目		面值		票面利率	实际利率		到期日		面值		票面利率	实际利率		到期日

减值准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值)	合计
2021年1月1日余额 在本期
	——	——	——	——

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明：

15 、其他债权投资

单位：元

			本期公允 价值变动			累计公允 价值变动	累计在其 他综合收
项目	期初余额	应计利息		期末余额	成本			备注

52

甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

益中确认 的损失准 备

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重要的其他债权投资

单位：元

		期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
他
其债权项目	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日

减值准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值)	合计
2021年1月1日余额 在本期
	——	——	——	——

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

16 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

单位：元

		期末余额			期初余额
项目							折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

坏账准备减值情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值)	合计
2021年1月1日余额 在本期
	——	——	——	——

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

53

甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17 、长期股权投资

单位：元

					本期增减变动	本期增减变动
	期初余 额(账 面价 值)									期末余 额(账 面价 值)
				权益法 下确认 的投资 损益			宣告发 放现金 股利或 利润				减值准 备期末 余额
被投资 单位					其他综 合收益 调整
		追加投 资	减少投 资			其他权 益变动		计提减 值准备
									其他
一、合营企业
二、联营企业
兰州兰 影联片 供热有 限责任 公司
	2,012,6 91.74			-195,54 2.84						1,817,1 48.90
古浪县 雍和新 能源投 资有限 责任公 司
	62,207, 601.89			4,179,7 28.35						66,387, 330.24
甘肃电 通电力 工程设 计咨询 有限公 司
	2,914,5 42.00			575,06 7.21						3,489,6 09.21
兰州启 峰项目 管理有 限公司
		80,000, 000.00								80,000, 000.00
丝绸之 路信息 港股份 有限公 司
	29,879, 642.86	20,000, 000.00		31,587. 36						49,911, 230.22

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兰州宝 石花医 疗器械 有限公 司
	3,586,4 58.27			454,29 0.21						4,040,7 48.48
	100,60 0,936.7 6	100,00 0,000.0 0								205,64 6,067.0 5
				5,045,1 30.29
小计
	100,60 0,936.7 6	100,00 0,000.0 0								205,64 6,067.0 5
				5,045,1 30.29
合计

其他说明

18 、其他权益工具投资

单位：元

项目	项目	项目		期末余额			期初余额	期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资								单位：元
							指定为以公允 价值计量且其 变动计入其他 综合收益的原 因
					其他综合收益 转入留存收益 的金额			其他综合收益 转入留存收益 的原因
	确认的股利收 入
项目名称		累计利得		累计损失

其他说明：

19 、其他非流动金融资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额 其他说明：

20 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值

55

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1.期初余额	189,157,350.46			189,157,350.46
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\ 在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	189,157,350.46			189,157,350.46
二、累计折旧和累计 摊销
1.期初余额	30,789,686.21			30,789,686.21
2.本期增加金额	2,854,342.43			2,854,342.43
（1）计提或摊销	2,854,342.43			2,854,342.43
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	33,644,028.64			33,644,028.64
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	155,513,321.82			155,513,321.82

56

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2.期初账面价值 158,367,664.25 158,367,664.25

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
房产	32,888,290.18	正在办理当中

其他说明

21 、固定资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	635,745,635.16	652,700,140.91
合计	635,745,635.16	652,700,140.91

（ 1 ）固定资产情况

单位：元

项目	房屋、建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	648,770,021.51	50,143,296.05	84,843,634.22	55,963,804.45	38,867,550.02	878,588,306.25
2.本期增加 金额
		1,258,061.68	2,068,639.38	4,069,023.88	2,726,070.73	10,121,795.67
（1）购置		1,258,061.68	2,068,639.38	4,069,023.88	2,726,070.73	10,121,795.67
（2）在建 工程转入
（3）企业 合并增加
3.本期减少 金额
			680,900.00	1,311,247.24	2,249,200.44	4,241,347.68
（1）处置 或报废
			680,900.00	1,311,247.24	2,249,200.44	4,241,347.68

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4.期末余额	648,770,021.51	51,401,357.73	86,231,373.60	58,721,581.09	39,344,420.31	884,468,754.24
二、累计折旧
1.期初余额	78,405,793.26	28,209,968.82	62,682,207.07	36,801,215.29	19,788,980.90	225,888,165.34
2.本期增加 金额
	12,291,423.54	2,326,716.24	4,457,172.66	4,830,409.10	3,080,356.65	26,986,078.19
（1）计提	12,291,423.54	2,326,716.24	4,457,172.66	4,830,409.10	3,080,356.65	26,986,078.19
3.本期减少 金额
			639,651.30	1,274,543.59	2,236,929.56	4,151,124.45
（1）处置 或报废
			639,651.30	1,274,543.59	2,236,929.56	4,151,124.45
4.期末余额	90,697,216.80	30,536,685.06	66,499,728.43	40,357,080.80	20,632,407.99	248,723,119.08
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加 金额
（1）计提
3.本期减少 金额
（1）处置 或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 价值
	558,072,804.71	20,864,672.67	19,731,645.17	18,364,500.29	18,712,012.32	635,745,635.16
2.期初账面 价值
	570,364,228.25	21,933,327.23	22,161,427.15	19,162,589.16	19,078,569.12	652,700,140.91

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

58

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（ 3 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目 期末账面价值

（ 4 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房产	165,672,658.58	正在办理当中
合计	165,672,658.58

其他说明

（ 5 ）固定资产清理

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明

22 、在建工程

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
在建工程	123,501,763.44	110,230,940.14
合计	123,501,763.44	110,230,940.14

（ 1 ）在建工程情况

单位：元

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
鱼儿沟科研楼 基地项目
	94,087,792.43		94,087,792.43	83,147,310.14		83,147,310.14
办公楼及职工 宿舍
	25,962,588.54		25,962,588.54	24,999,030.18		24,999,030.18
甘肃智慧阳光 采购平台
	3,451,382.47		3,451,382.47	2,084,599.82		2,084,599.82
合计	123,501,763.44	0.00	123,501,763.44	110,230,940.14	0.00	110,230,940.14

59

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（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

							工程 累计 投入 占预 算比 例			其中： 本期 利息 资本 化金 额
				本期 转入 固定 资产 金额					利息 资本 化累 计金 额
					本期 其他 减少 金额						本期 利息 资本 化率
			本期 增加 金额
项目 名称	预算 数	期初 余额				期末 余额		工程 进度				资金 来源
鱼儿 沟科 研楼 基地 项目
								按计 划进 度建 设
	270,00 0,000. 00	83,147 ,310.1 4	10,940 ,482.2 9			94,087 ,792.4 3
							34.85 %		29,683 .15	21,952 .52
											4.60%	其他
	270,00 0,000. 00	83,147 ,310.1 4	10,940 ,482.2 9			94,087 ,792.4 3
									29,683 .15	21,952 .52
合计							--	--			4.60%	--

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

（ 4 ）工程物资

单位：元

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

其他说明：

23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

60

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24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25 、使用权资产

单位：元

项目 合计

其他说明：

26 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位：元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	184,460,560.12	30,000.00		30,599,172.10	215,089,732.22
2.本期增加 金额
	1,438,674.20			4,493,237.08	5,931,911.28
（1）购置	1,438,674.20			4,493,237.08	5,931,911.28
（2）内部 研发
（3）企业 合并增加
3.本期减少金 额
（1）处置
4.期末余额	185,899,234.32	30,000.00		35,092,409.18	221,021,643.50
二、累计摊销
1.期初余额	14,915,814.43	26,831.52		13,687,533.01	28,630,178.96
2.本期增加 金额
	2,394,044.56	1,728.24		2,793,840.70	5,189,613.50
（1）计提	2,394,044.56	1,728.24		2,793,840.70	5,189,613.50
3.本期减少 金额

61

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（1）处置
4.期末余额	17,309,858.99	28,559.76		16,481,373.71	33,819,792.46
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加 金额
（1）计提
3.本期减少 金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 价值
	168,589,375.33	1,440.24		18,611,035.47	187,201,851.04
2.期初账面 价值
	169,544,745.69	3,168.48		16,911,639.09	186,459,553.26

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
土地使用权	8,631,356.19	正在办理当中

其他说明：

27 、开发支出

单位：元

			本期增加金额	本期增加金额		本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额	内部开发 支出			确认为无 形资产	转入当期 损益		期末余额
			其他
合计

其他说明

62

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28 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名 称或形成商誉 的事项		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
	期初余额	企业合并形成 的				期末余额
				处置
合计

（ 2 ）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名 称或形成商誉 的事项		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
	期初余额					期末余额
		计提		处置
合计

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法：

商誉减值测试的影响

其他说明

29 、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	4,984,870.05	1,138,917.44	672,396.24		5,451,391.25
房屋租赁费	29,704.88	296,840.46	16,025.62		310,519.72
停车位租赁费	1,376,190.19		28,571.40		1,347,618.79
其他	1,747,124.11		1,085,999.97		661,124.14
合计	8,137,889.23	1,435,757.90	1,802,993.23		7,770,653.90

其他说明

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30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	207,605,556.94	32,239,423.26	170,480,835.09	26,870,855.91
长期应付职工薪酬	67,475,863.13	10,143,962.23	69,256,000.00	10,388,400.00
股权激励	21,577,619.90	3,018,878.88	16,404,604.34	2,491,661.65
合计	296,659,039.97	45,402,264.37	256,141,439.43	39,750,917.56

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
评估增值	462,197,953.99	75,164,365.28	498,286,595.44	77,134,773.34
合计	462,197,953.99	75,164,365.28	498,286,595.44	77,134,773.34

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

	递延所得税资产和负 债期末互抵金额	抵销后递延所得税资 产或负债期末余额	递延所得税资产和负 债期初互抵金额	抵销后递延所得税资 产或负债期初余额
项目
递延所得税资产		45,402,264.37		39,750,917.56
递延所得税负债		75,164,365.28		77,134,773.34

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	8,082,794.86	7,298,631.64
可抵扣亏损	34,038,945.94	24,419,457.66
合计	42,121,740.80	31,718,089.30

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

64

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年份	期末金额	期初金额	备注
2022	230.21	230.21
2023	14,765,983.61	15,008,150.32
2024	2,765,445.45	2,765,445.45
2025	6,246,344.92	6,479,216.92
2026	10,260,941.75
合计	34,038,945.94	24,253,042.90	--

其他说明：

31 、其他非流动资产

单位：元

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
	15,008,388 .00		15,008,388 .00	15,008,388 .00		15,008,388 .00
预付在建商品房
	14,490,000 .00		14,490,000 .00
预付购置土地款
	29,498,388 .00		29,498,388 .00	15,008,388 .00		15,008,388 .00
合计

其他说明：

32 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位：元

项目 期末余额 期初余额

短期借款分类的说明：

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位	期末余额	借款利率	逾期时间	逾期利率
其他说明：

65

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33 、交易性金融负债

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
其中：
其中：

其他说明：

34 、衍生金融负债

单位：元 项目 期末余额 期初余额

其他说明：

35 、应付票据

单位：元 种类 期末余额 期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

36 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
1年以内	161,333,446.52	229,421,092.14
1年以上	45,147,530.41	31,591,607.69
合计	206,480,976.93	261,012,699.83

• （ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
兰州经济技术开发区财政局（土地出让 金）
	8,368,287.00	未结算
合计	8,368,287.00	--

其他说明：

66

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37 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
1年以上	1,000,000.00	1,000,000.00
合计	1,000,000.00	1,000,000.00

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

		单位：元
项目	期末余额	未偿还或结转的原因

其他说明：

38 、合同负债

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
销售商品和劳务收到的预收款	130,573,018.40	175,982,868.80
合计	130,573,018.40	175,982,868.80
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

项目 变动金额 变动原因

39 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	568,175,673.67	416,930,459.61	704,527,072.64	280,579,060.64
二、离职后福利-设定 提存计划
	802,153.38	43,342,347.79	42,241,121.37	1,903,379.80
合计	568,977,827.05	460,272,807.40	746,768,194.01	282,482,440.44

（ 2 ）短期薪酬列示

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

67

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1、工资、奖金、津贴 和补贴
	560,739,473.86	356,375,062.56	644,820,682.13	272,293,854.29
2、职工福利费	564,739.34	15,487,022.50	15,564,000.46	487,761.38
3、社会保险费	200,101.12	20,012,870.57	18,487,916.01	1,725,055.68
其中：医疗保险 费
	144,703.54	18,098,614.77	16,554,233.11	1,689,085.20
工伤保险 费
	28,160.14	1,896,001.20	1,915,428.30	8,733.04
生育保险 费
	27,237.44	18,254.60	18,254.60	27,237.44
4、住房公积金	300,641.89	20,331,044.70	19,754,992.96	876,693.63
5、工会经费和职工教 育经费
	6,370,717.46	4,724,459.28	5,899,481.08	5,195,695.66
合计	568,175,673.67	416,930,459.61	704,527,072.64	280,579,060.64

（ 3 ）设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	308,330.94	34,991,975.63	35,135,560.30	164,746.27
2、失业保险费	51,656.25	1,075,417.14	1,098,103.36	28,970.03
3、企业年金缴费	442,166.19	7,274,955.02	6,007,457.71	1,709,663.50
合计	802,153.38	43,342,347.79	42,241,121.37	1,903,379.80

其他说明：

40 、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	15,124,943.59	12,435,191.32
企业所得税	21,654,087.78	41,882,281.96
个人所得税	2,003,677.59	14,536,154.16
城市维护建设税	531,144.89	774,296.43
教育费附加（含地方教育费附加）	370,220.76	548,736.76
其他税费	1,737,828.70	4,234,690.24
合计	41,421,903.31	74,411,350.87

其他说明：

68

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41 、其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付股利	200,000.00
其他应付款	492,214,907.52	496,063,023.40
合计	492,414,907.52	496,063,023.40

（ 1 ）应付利息

单位：元

项目	期末余额	期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：		单位：元
借款单位	逾期金额	逾期原因

其他说明：

（ 2 ）应付股利

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他	200,000.00
合计	200,000.00

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（ 3 ）其他应付款

1 ）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
保证金	83,824,499.53	78,112,129.78
限制性股票回购义务	69,050,889.00	69,050,889.00
三供一业维护费	20,432,064.04	31,932,064.04
单位往来	317,751,348.88	313,878,399.16
其他	1,156,106.07	3,089,541.42
合计	492,214,907.52	496,063,023.40

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2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
三供一业维护费	20,432,064.04	未结算
甘肃陇菀物产有限公司	9,674,423.55	未结算
甘肃省发改委	9,000,000.00	未结算
合计	39,106,487.59	--

其他说明

42 、持有待售负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

43 、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	1,092,000.00	1,092,000.00
合计	1,092,000.00	1,092,000.00

其他说明：

44 、其他流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
待转销项税	7,980,633.97	11,687,123.38
合计	7,980,633.97	11,687,123.38
短期应付债券的增减变动：

单位：元

							按面值 计提利 息
债券名 称		发行日 期	债券期 限	发行金 额	期初余 额	本期发 行		溢折价 摊销	本期偿 还		期末余 额
	面值

其他说明：

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45 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
抵押借款	5,278,000.00	5,824,000.00
保证借款	950,000.00	1,000,000.00
合计	6,228,000.00	6,824,000.00

长期借款分类的说明：

2016年5月3日，子公司交通工程建设监理与兰州银行股份有限公司金城支行签订了兰银最高抵字2016年第101422016号 《最高额抵押合同》，合同约定以交通工程建设监理所持有的兰房（城关）产字第24622号房产为上述期末借款提供抵押担保。

其他说明，包括利率区间：

46 、应付债券

（ 1 ）应付债券

单位：元

项目 期末余额 期初余额

（ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

							按面值 计提利 息
债券名 称		发行日 期	债券期 限	发行金 额	期初余 额	本期发 行		溢折价 摊销	本期偿 还		期末余 额
	面值
合计	--	--	--

（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末

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的金融工 具
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47 、租赁负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明

48 、长期应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
专项应付款	189,190.21	176,538.16
合计	189,190.21	176,538.16

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

（ 2 ）专项应付款

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
水电技术专刊	96,188.62			96,188.62
大埋深隧洞围岩 大变形及岩爆预 测与防控技术专 项
	73,838.66	3,000.00	9,960.00	66,878.66
大埋深隧洞岩体 工程地质特性测 试技术课题
	6,510.88	197,000.00	177,387.95	26,122.93
合计	176,538.16	200,000.00	187,347.95	189,190.21	--

其他说明：

72

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49 、长期应付职工薪酬

（ 1 ）长期应付职工薪酬表

项目	期末余额	期初余额
（2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值：
项目	本期发生额	上期发生额
计划资产：
项目	本期发生额	上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
项目	本期发生额	上期发生额

50 、预计负债

			单位：元 形成原因
项目	期末余额	期初余额	形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51 、递延收益

单位：元

项目	项目	期初余额	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额	期末余额	形成原因	形成原因
涉及政府补助的项目：
				本期计入 营业外收 入金额	本期计入 其他收益 金额		本期冲减 成本费用 金额				与资产相 关/与收益 相关
			本期新增 补助金额
负债项目	期初余额							其他变动	期末余额

其他说明：

73

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52 、其他非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
离职后福利-设定受益计划净负债	67,475,863.13	69,256,000.00
合计	67,475,863.13	69,256,000.00

其他说明：

53 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
	380,330,518. 00						380,330,518. 00
股份总数

其他说明：

54 、其他权益工具

（ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外 的金融工 具	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明：

55 、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,040,589,142.21			1,040,589,142.21
其他资本公积	6,443,132.53	7,441,058.04		13,884,190.57
（1）被投资单位其他 权益变动
	-11,662,727.14			-11,662,727.14
（2）股份支付	18,105,859.67	7,441,058.04		25,546,917.71
合计	1,047,032,274.74	7,441,058.04		1,054,473,332.78

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其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

其他资本公积-股份支付增加7,441,058.04元，系限制性股票成本摊销所致。

56 、库存股

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
库存股-限制性股票回 购义务
	70,624,981.24			70,624,981.24
合计	70,624,981.24			70,624,981.24

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57 、其他综合收益

单位：元

				本期发生额	本期发生额
				减：前期 计入其 他综合 收益当 期转入 留存收 益
			减：前期计 入其他综 合收益当 期转入损 益
项目	期初余额	本期所 得税前 发生额			减：所得 税费用	税后归 属于母 公司	税后归 属于少 数股东	期末 余额
一、不能重分类进损益的其他 综合收益	1,079,500 .00							1,079, 500.00
其中：重新计量设定受益计划 变动额	1,079,500 .00							1,079, 500.00
	1,079,500 .00							1,079, 500.00
其他综合收益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58 、专项储备

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费		4,081,857.59		4,081,857.59
合计		4,081,857.59		4,081,857.59

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

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59 、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	41,809,315.81			41,809,315.81
任意盈余公积	11,614,075.89			11,614,075.89
合计	53,423,391.70			53,423,391.70

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60 、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	734,833,270.73	446,108,341.29
调整后期初未分配利润	734,833,270.73	446,108,341.29
加：本期归属于母公司所有者的净利润	133,600,206.60	307,306,093.50
减：提取法定盈余公积		18,581,164.06
应付普通股股利	76,066,103.60
期末未分配利润	792,367,373.73	734,833,270.73

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61 、营业收入和营业成本

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,021,607,398.13	704,233,287.13	1,017,338,062.68	726,039,952.89
其他业务	6,481,947.45	3,452,552.90	7,781,938.89	3,290,126.90
合计	1,028,089,345.58	707,685,840.03	1,025,120,001.57	729,330,079.79
收入相关信息：				单位：元
合同分类	分部1	分部2		合计

单位：元

76

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其中： 其中： 其中： 其中： 其中： 其中： 其中：

与履约义务相关的信息：

无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认 收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

其他说明

62 、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	2,170,813.60	2,518,213.36
教育费附加	936,933.80	1,138,548.93
房产税	2,712,297.46	3,261,646.25
土地使用税	340,554.59	345,233.49
车船使用税	133,872.74	153,216.32
印花税	691,005.31	503,102.14
其他	623,999.93	1,303,469.83
合计	7,609,477.43	9,223,430.32

其他说明：

63 、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
其他说明：

64 、管理费用

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

77

甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

职工薪酬	89,479,960.85	78,722,764.60
折旧费	11,688,447.92	11,650,249.50
咨询审计服务费	1,286,918.31	1,321,361.93
办公费	2,264,937.44	2,635,591.00
无形资产摊销费	4,090,431.70	3,310,500.71
长期待摊费用	624,993.72	809,046.33
差旅费	1,445,823.00	1,362,566.07
房水电费	3,949,378.90	2,983,021.97
业务招待费	2,177,227.98	1,591,846.24
劳动保护费	272,621.78	390,567.17
修理费	338,893.03	286,011.66
保险费	36,318.16	638,682.38
书报资料费	6,794.50	3,620.10
董事会会费	0.00	107,142.84
会务费	215,405.66	210,864.75
租赁费	2,159,561.29	2,847,236.88
其他	12,707,003.68	16,275,237.94
合计	132,744,717.92	125,146,312.07

其他说明：

65 、研发费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
研发费用	12,253,418.07	9,909,424.33
合计	12,253,418.07	9,909,424.33

其他说明：

66 、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	182,300.14	213,187.61
减：利息收入	10,489,929.61	8,976,820.92
汇兑损益	52,134.69	-62,458.84
金融手续费	326,746.03	209,649.56

78

甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

合计 -9,928,748.75 -8,616,442.59

其他说明：

67 、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
产生其他收益的来源
转制科研机构经费	7,726,190.40	7,738,978.92
稳岗补贴	17,136.58	381,478.20
高企认定奖励金		200,000.00
涉税奖励	405,000.00
进项税加计抵减	2,956,259.68	1,898,421.74
个税手续费补贴	783,742.74	1,630,508.89
合计	11,888,329.40	11,849,387.75

68 、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	5,045,130.29	1,682,477.80
其他	-1,818,389.57
合计	3,226,740.72	1,682,477.80

其他说明：

69 、净敞口套期收益

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

其他说明：

70 、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

其他说明：

79

甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

71 、信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
其他应收款坏账损失	-2,475,402.62	-3,838,909.91
应收账款坏账损失	-34,647,989.22	-25,121,911.34
合计	-37,123,391.84	-28,960,821.25

其他说明：

72 、资产减值损失

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

其他说明：

73 、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
处置固定资产净收益	23,112.21	479.24
合计	23,112.21	479.24

74 、营业外收入

单位：元

			计入当期非经常性损益的金 额
项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	0.00	440,000.00	0.00
非流动资产毁损报废利得	68,625.22	2,321.26	68,625.22
罚款净收入	0.00	41,038.47	0.00
其他	3,114,754.09	523,920.87	3,114,754.09
合计	3,183,379.31	1,007,280.60	3,183,379.31

计入当期损益的政府补助：

单位：元

				补贴是否 影响当年 盈亏				与资产相 关/与收益 相关
					是否特殊 补贴	本期发生 金额	上期发生 金额
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型

其他说明：

80

甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

75 、营业外支出

单位：元

			计入当期非经常性损益的金 额
项目	本期发生额	上期发生额
对外捐赠	2,633.05	113,573.99	2,633.05
非流动资产毁损报废损失	54,534.78	96,580.40	54,534.78
赔偿款	250,000.00	0.00	250,000.00
滞纳金	175,688.37	3,038.67	175,688.37
罚款支出	200,000.00	206,800.00	200,000.00
其他	164,514.48	0.25	164,514.48
合计	847,370.68	419,993.31	847,370.68

其他说明：

76 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	32,635,681.83	27,524,623.72
递延所得税费用	-7,621,754.87	-6,369,696.57
合计	25,013,926.96	21,154,927.15

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	158,075,440.00
按法定/适用税率计算的所得税费用	39,518,860.00
子公司适用不同税率的影响	-14,445,999.87
调整以前期间所得税的影响	-2,025,931.99
非应税收入的影响	-561,930.28
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	592,277.09
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-1,857,793.66
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响
	4,350,593.00

81

甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

其他	-556,147.33
所得税费用	25,013,926.96

其他说明

77 、其他综合收益

详见附注 57。

78 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
收到的政府补助	8,225,936.99	8,398,546.68
收到的利息收入	10,899,254.28	8,009,905.36
收到的风险抵押金	25,727.42	29,508.30
收回投标保证金	138,867,052.22	134,420,611.28
其他	23,498,168.14	24,611,774.81
合计	181,516,139.05	175,470,346.43

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
往来款	29,889,926.59	111,116,590.66
支付投标保证金	154,830,179.57	53,916,042.68
付现费用	24,356,342.99	17,594,946.02
其他	21,035,349.51	14,392,424.09
合计	230,111,798.66	197,020,003.45

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

82

甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利润分配手续费	31,287.85	0.00
合计	31,287.85

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

79 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	133,061,513.04	124,131,081.33
加：资产减值准备	37,123,391.84	28,960,821.25
固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧
	29,840,420.62	27,915,015.31
使用权资产折旧
无形资产摊销	5,189,613.50	5,731,217.36
长期待摊费用摊销	1,802,993.23	875,171.78
处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号填 列）
	-23,112.21	-479.24
固定资产报废损失（收益以 “－”号填列）
	-14,090.44

83

甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

公允价值变动损失（收益以 “－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填 列）
	236,841.81	213,187.61
投资损失（收益以“－”号填 列）
	-3,226,740.72	-1,682,477.80
递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列）
	-5,651,346.81	-4,451,730.04
递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列）
	-1,970,408.06	-2,068,617.60
存货的减少（增加以“－”号 填列）
	-12,233,218.59	-17,281,411.74
经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列）
	-164,298,909.31	-164,188,641.21
经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列）
	-446,756,120.19	-271,402,305.07
其他		-288,703.04
经营活动产生的现金流量净额	-426,919,172.29	-273,537,871.10
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动：
	--	--
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	845,510,279.18	988,906,926.77
减：现金的期初余额	1,480,709,564.91	1,331,734,753.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-635,199,285.73	-342,827,827.06

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

	单位：元
	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

84

甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

其他说明：

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	845,510,279.18	1,480,709,564.91
其中：库存现金	41,808.77	68,867.05
可随时用于支付的银行存款	845,468,470.41	1,480,640,697.86
三、期末现金及现金等价物余额	845,510,279.18	1,480,709,564.91

其他说明：

80 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81 、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	34,403,128.24	保证金
固定资产	17,167,868.24	借款抵押
合计	51,570,996.48	--

其他说明：

82 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位：元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

85

甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

货币资金	--	--	473,270.67
其中：美元	73,260.58	6.4601	473,270.67
欧元
港币
应收账款	--	--
其中：美元
欧元
港币
长期借款	--	--
其中：美元
欧元
港币

其他说明：

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

83 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

84 、政府补助

（ 1 ）政府补助基本情况

单位：元

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
研究经费补助	7,726,190.40	其他收益	7,726,190.40
涉税奖励	405,000.00	其他收益	405,000.00
稳岗补贴	17,136.58	其他收益	17,136.58
合计	8,148,326.98		8,148,326.98

86

甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 2 ）政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

85 、其他

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

							购买日至 期末被购 买方的收 入	购买日至 期末被购 买方的净 利润
被购买方 名称	股权取得 时点	股权取得 成本	股权取得 比例	股权取得 方式		购买日的 确定依据
					购买日

其他说明：

（ 2 ）合并成本及商誉

单位：元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明：

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明：

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

87

甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

• （ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

• 2 、同一控制下企业合并

• （ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

					合并当期 期初至合 并日被合 并方的收 入	合并当期 期初至合 并日被合 并方的净 利润
		构成同一 控制下企 业合并的 依据
	企业合并 中取得的 权益比例						比较期间 被合并方 的收入	比较期间 被合并方 的净利润
被合并方 名称				合并日的 确定依据
			合并日

其他说明：

（ 2 ）合并成本

单位：元

合并成本

或有对价及其变动的说明： 其他说明：

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明：

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否

88

甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 无

6 、其他

无

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
			规划咨询、咨 询评估、工程 设计、检测认 证、项目管理、 管理咨询等咨 询服务业务
甘肃省建设工 程技术集团有 限公司		甘肃省兰州市 城关区静宁路 308号
						同一控制下企 业合并
	甘肃省兰州市			100.00%
			水利水电工程 规划设计；风 电、新能源发 电工程设计； 工程咨询及其 论证研究；工 程勘察、监理、 测绘、质量检 测；水土保持 方案编制等
甘肃省水利水 电勘测设计研 究院有限责任 公司
		甘肃省兰州市 城关区平凉路 284号
						同一控制下企 业合并
	甘肃省兰州市				100.00%
			承担国内外工 业与民用建筑 工程的勘察、 设计；人防工 程设计；城乡 规划编制、市 政行业设计； 工程造价、工 程咨询等
甘肃省建筑设 计研究院有限 公司
		兰州市城关区 静宁路81号				同一控制下企 业合并
	甘肃省兰州市				100.00%
甘肃省建设监	甘肃省兰州市	甘肃省兰州市	工程建设监		100.00%	同一控制下企

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理有限责任公 司		安宁区建宁东 路3001号20 楼	理、工程建设 咨询、本系统 业务培训、技 术服务、技术 开发、招标代 理			业合并
			城乡规划编 制、土地规划 编制、建筑行 业（建筑工程） 设计、工程勘 察(岩土工程 (勘察))、工程 勘察专业类 （工程测量、 岩土工程、劳 务类（工程钻 探））工程监理 等
甘肃省城乡规 划设计研究院 有限公司		甘肃省兰州市 城关区北滨河 东路56号
						同一控制下企 业合并
	甘肃省兰州市				100.00%
			资产管理和股 权管理；资产 运营和资本运 营；投资收益 的管理及再投 资；中央投资 项目招标代 理；政府采购 业务代理；工 程建设项目招 标代理等
		甘肃省兰州市 城关区高新飞 雁街118号 1-19层
甘肃省招标咨 询集团有限责 任公司
						同一控制下企 业合并
	甘肃省兰州市				100.00%
			建筑科学技术 研究与咨询； 建筑工程检 测、市政工程 检测、岩土工 程检测、地基 基础和主体结 构检测、钢结 构工程检测、 建筑工程安装 检测等
甘肃土木工程 科学研究院有 限公司		甘肃省兰州市 城关区段家滩 1188号
						同一控制下企 业合并
	甘肃省兰州市				100.00%
兰州乾元交通 规划设计咨询		甘肃省兰州市 城关区民主西	交通基础设施 建设项目的前			同一控制下企 业合并
	甘肃省兰州市				100.00%

90

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有限公司		路	期研究、咨询 评估；规划咨 询，政策研究， 建设模式、融 资方式研究； 工程测设；相 关技术服务
			工程监理，工 程技术咨询， 工程项目管 理，工程招标 代理，工程试 验检测等
甘肃省交通工 程建设监理有 限公司		甘肃省兰州市 城关区和平新 村127号
						同一控制下企 业合并
	甘肃省兰州市				100.00%

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明： 无

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位：元

		本期归属于少数股东	本期向少数股东宣告	期末少数股东权益余
公名称	少数东持比例
子司	股股	的损益	分派的股利	额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 无

其他说明： 无

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

			期末余额	期末余额					期初余额	期初余额
子公 司名 称
		非流 动资 产			非流 动负 债			非流 动资 产			非流 动负 债
	流动 资产		资产 合计	流动 负债		负债 合计	流动 资产		资产 合计	流动 负债		负债 合计

91

甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

								单位：元
		本期发生额				上期发生额
子公司名 称			综合收益 总额	经营活动 现金流量			综合收益 总额	经营活动 现金流量
	营业收入	净利润			营业收入	净利润

其他说明： 无

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无

（ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无 其他说明： 无

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

无

• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

其他说明

无

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法
合营企业或联 营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质
				直接	间接
古浪县雍和新 能源投资有限 责任公司
	甘肃省武威市 古浪县		新能源投资开 发、运营管理
		甘肃省武威市			30.00%	权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

92

甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

无

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 无

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明 无

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
流动资产	281,714,329.32	244,148,828.11
非流动资产	513,809,879.20	535,206,703.34
资产合计	795,524,208.52	779,355,531.45
流动负债	97,904,647.28	95,032,858.48
非流动负债	476,964,000.00	476,964,000.00
负债合计	574,868,647.28	571,996,858.48
归属于母公司股东权益	220,655,561.24	207,358,672.97
按持股比例计算的净资产份额	66,196,668.37	62,207,601.89
对联营企业权益投资的账面价值	66,196,668.37	62,207,601.89
营业收入	48,299,344.03	41,104,177.96
净利润	13,932,427.84	6,592,145.74
综合收益总额	13,932,427.84	6,592,145.74

其他说明

无

（ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--

93

甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

联营企业：	--	--
投资账面价值合计	139,258,736.81	38,393,334.87
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
--净利润	865,401.94	134,942.94
--综合收益总额	865,401.94	134,942.94

其他说明

无

（ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

无

（ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

		本期未确认的损失（或本期 分享的净利润）
合营企业或联营企业名称	累积未确认前期累计的损失		本期末累积未确认的损失

其他说明

无

（ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

无

（ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无

4 、重要的共同经营

				持股比例/享有的份额	持股比例/享有的份额
共同经营名称	主要经营地	注地	业务性质
		册		直接	间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

无

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

无

其他说明

无

94

甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无

6 、其他

无

十、与金融工具相关的风险

十一、公允价值的披露

• 1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

		期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计 量	第二层次公允价值计 量	第三层次公允价值计 量
				合计
一、持续的公允价值计 量
	--	--	--	--
二、非持续的公允价值 计量
	--	--	--	--

• 2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

无

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无

95

甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无

9 、其他

无

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业 的持股比例	母公司对本企业 的表决权比例
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
		国有资本（股权） 管理和融资业务， 产业整合和投资 业务，基金投资和 创投业务，上市股 权管理和运营业 务，有色金属材料 的批发和零售，以 及经批准的其他 业务等。
甘肃省国有资产 投资集团有限公 司
	甘肃兰州		1,231,309.99万元	58.87%	58.87%

本企业的母公司情况的说明

甘肃国投直接持有本公司股份57.37%，通过全资子公司甘肃兴陇资本管理有限公司持有本公司股份1.50%。

本企业最终控制方是甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会。。

其他说明：

无

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

96

甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

兰州启峰项目管理有限公司	本公司间接持股48.78%权益的联营企业
古浪县雍和新能源投资有限责任公司	本公司间接持股30%权益的联营企业
丝绸之路信息港股份有限公司	公司持股10%权益的联营企业
兰州宝石花医疗器械有限公司	公司持股10%权益的联营企业
兰州兰影联片供热有限责任公司	本公司间接持股30%权益的联营企业
甘肃电通电力工程设计咨询有限公司	本公司间接持股10%权益的联营企业

其他说明

无

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
甘肃省电力投资集团有限责任公司	受同一控制方控制
甘肃科技投资集团有限责任公司	受同一控制方控制
金川控股有限公司	控股股东控制的其他企业
甘肃省农垦集团有限责任公司	受同一控制方控制
甘肃省工业交通投资有限公司	受同一控制方控制
兰州三毛纺织（集团）有限责任公司	受同一控制方控制
兰州三毛实业有限公司	受同一控制方控制
甘肃兴陇基金管理有限公司	受同一控制方控制
甘肃兴陇资本管理有限公司	受同一控制方控制
甘肃电气装备集团有限公司	受同一控制方控制
甘肃国开投资有限公司	受同一控制方控制
甘肃药业投资集团有限公司	受同一控制方控制
上海陇菀实业发展有限公司	受同一控制方控制
甘肃国投新区开发建设有限公司	受同一控制方控制
甘肃兴陇有色金属新材料创业投资基金有限公司	受同一控制方控制
甘肃资产管理有限公司	受同一控制方控制
甘肃长城兴陇丝路基金管理有限公司	受同一控制方控制
金川集团股份有限公司	控股股东控制的其他企业
甘肃生物产业创业投资基金有限公司	受同一控制方控制
天水长城果汁集团股份有限公司	受同一控制方控制
甘肃兴陇先进装备制造创业投资基金有限公司	受同一控制方控制
甘肃金融控股集团有限公司	控股股东具有重要影响的参股企业
酒泉钢铁（集团）有限责任公司	控股股东具有重要影响的参股企业

97

甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

丝绸之路信息港股份有限公司

控股股东具有重要影响的参股企业

其他说明 无

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
甘肃新盛物业管 理有限公司
	停车费			否	1,142.86
兰州兰电物业管 理有限公司
	水电暖、物业	177,838.82		否	337,595.00
兰州兰电物业管 理有限公司
	会务服务			否	2,830.19
丝绸之路信息港 股份有限公司	监管系统及设 备
		1,649,259.50		否
甘肃国投后勤服 务有限责任公司
	餐饮服务	173,715.17		否

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
兰州三毛纺织（集团）有限 责任公司
	房屋鉴定服务费		210,831.23
兰州兰电电机有限公司	设计费	117,924.53	125,660.38
天水长城果汁饮料有限公司	审图费		40,754.72
兰州三毛纺织（集团）有限 责任公司
	工程费用	109,448.75	7,571,324.06
兰州三毛纺织（集团）有限 责任公司
	监理服务		94,339.62
甘肃省建材科研设计院有限 责任公司
	工程咨询服务	18,867.92	33,018.87
甘肃一建集团兰新商品混凝 土有限公司
	检测服务		6,334.91
兰州电机股份有限公司	设计费	522,855.85
天水长城果汁饮料有限公司	审图费	2,830.19

98

甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

西北永新集团有限公司	设计费	50,943.40
甘肃省建材科研设计院有限 责任公司
	工程设计服务	18,867.92
金川集团工程建设有限公司	检测服务	178,207.55
甘肃银行股份有限公司	监理服务	101,171.31
天水长城果汁饮料公司	水土保持方案编制费	51,886.79

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 无

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

						本期确认的托 管收益/承包收 益
委托方/出包方 名称	受托方/承包方 名称	受托/承包资产 类型	受托/承包起始 日	受托/承包终止 日	托管收益/承包 收益定价依据

关联托管/承包情况说明

无

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方 名称	受托方/承包方 名称	委托/出包资产 类型	委托/出包起始 日	委托/出包终止 日	托管费/出包费 定价依据	本期确认的托 管费/出包费

关联管理/出包情况说明

无

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：			单位：元
出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
甘肃省新业资产经营有限责 任公司
	租赁		93,400.00
甘肃省国有资产投资集团有 限公司
	租赁	1,380,187.62	1,504,404.57

关联租赁情况说明

无

99

甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

				担保是否已经履行完 毕
被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
本公司作为被担保方
				担保是否已经履行完 毕
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
关联担保情况说明 无

（ 5 ）关联方资金拆借

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----- Start of picture text -----

单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（ 7 ）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
（ 8 ）其他关联交易
无
6 、关联方应收应付款项
（ 1 ）应收项目
单位：元
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
----- End of picture text -----

100

甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	酒泉钢铁（集团） 有限责任公司
应收账款		88,724.80	57,479.84	208,600.00	166,880.00
	金川集团工程建 设有限公司
应收账款		241,900.00	24,695.00	123,881.00	6,194.05
	甘肃银行股份有 限公司
应收账款		117,194.45	15,314.94
	兰州电机股份有 限公司
应收账款		394,561.60	258,278.08
	酒钢集团榆中钢 铁有限责任公司
其他应收款		220,000.00	11,000.00	924.00	46.20
	酒泉钢铁（集团） 有限责任公司
其他应收款		10,000.00	500.00
	天水长城果汁饮 料公司
应收账款		55,000.00	2,750.00
	兰州兰电电机有 限公司
应收账款		39,427.70	3,631.39
	兰州兰电物业管 理有限公司
应收账款		800.00	40.00
	甘肃经纬房地产 开发有限公司
应收账款		251,400.00	125,140.00
	西北永新集团有 限公司
应收账款		521,661.18	52,166.12

（ 2 ）应付项目

单位：元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
其他应付款	兰州三毛实业有限公司	120,000.00	731,544.50
应付账款	兰州三毛纺织服饰有限公司	2,590,914.00	2,613,240.00
	甘肃省国有资产投资集团有 限公司
其他应付款		1,380,187.62
	丝绸之路信息港股份有限公 司
其他应付款		92,500.00
其他应付款	兰州三毛实业有限公司	611,544.50
	兰州兰影联片供热有限责任 公司
应付账款			143,774.93

101

甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

7 、关联方承诺

无

8 、其他

无

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法	授予日本公司股票的市场价格
可行权权益工具数量的确定依据	根据现可行权职工人数变动估计未来人数变动
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	25,546,917.71
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	7,441,058.04

其他说明

无

3 、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

无

5 、其他

无

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

102

甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

详见本报告第六节重要事项一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至 报告期末超期未履行完毕的承诺事项

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

无

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

无

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

单位：元

		对财务状况和经营成果的影 响数
项目	内容		无法估计影响数的原因

2 、利润分配情况

单位：元

3 、销售退回

无

4 、其他资产负债表日后事项说明

无

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

单位：元

103

甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

受影响的各个比较期间报表 会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数 项目名称

（ 2 ）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2 、债务重组

无

3 、资产置换

（ 1 ）非货币性资产交换

无

（ 2 ）其他资产置换

无

4 、年金计划

5 、终止经营

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单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
无
----- End of picture text -----

6 、分部信息

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----- Start of picture text -----

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策
----- End of picture text -----

无

（ 2 ）报告分部的财务信息

==> picture [483 x 35] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位：元
项目 分部间抵销 合计
----- End of picture text -----

104

甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

（ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

无

（ 4 ）其他说明

无

7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8 、其他

无

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别					账面价 值					账面价 值
				计提比 例					计提比 例
	金额	比例	金额			金额	比例	金额
其中：
其中：
合计	0.00		0.00			0.00		0.00

按单项计提坏账准备：

单位：元

			期末余额	期末余额	期末余额
名称
		账面余额	坏账准备		计提比例		计提理由
按组合计提坏账准备：							单位：元
				期末余额
名称
		账面余额		坏账准备			计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

105

甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

	单位：元 期末余额 0.00
账龄	期末余额
合计	0.00

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

							本期变动金额
类别	期初余额															期末余额
				计提			收回或转回			核销			其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称							收回或转回金额						收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目													核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
															款项是否由关联 交易产生
单位名称		应收账款性质				核销金额			核销原因			履行的核销程序
应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
								占应收账款期末余额合计数 的比例
单位名称			应收账款期末余额											坏账准备期末余额

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

• （ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

106

甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

2 、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收股利		193,487,953.63
其他应收款	207,095,119.89	13,969,202.00
合计	207,095,119.89	207,457,155.63

（ 1 ）应收利息

1 ）应收利息分类

单位：元

项目 期末余额 期初余额

2 ）重要逾期利息

				是否发生减值及其判 断依据
借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因

其他说明：

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）应收股利

1 ）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
甘肃省建设工程技术集团有限公司		193,487,953.63
合计		193,487,953.63

2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位：元

				是否发生减值及其判 断依据
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因

107

甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用 其他说明：

（ 3 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金	120,000.00	14,610,000.00
备用金	41,716.00	0.00
单位往来	206,626,649.95	0.00
其他	308,839.74	83,702.00
坏账准备	-2,085.80	-724,500.00
合计	207,095,119.89	13,969,202.00

2 ）坏账准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值)	合计
2021年1月1日余额 在本期
	——	——	——	——

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	206,977,205.69
2至3年	120,000.00
合计	207,097,205.69

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

108

甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

			本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按信用风险特 征组合计提坏 账准备的应收 账款
	724,500.00		-722,414.20			2,085.80
合计	724,500.00		-722,414.20			2,085.80

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

4 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 款项是否由关联 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

其他应收款核销说明：

5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期 末余额合计数的 比例
					坏账准备期末余 额
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄
甘肃省建筑设计研 究院有限公司
	往来款	85,874,309.67	1年以内	41.47%	0.00
甘肃土木工程科学 研究院有限公司
	往来款	48,053,661.11	1年以内	23.20%	0.00
甘肃省水利水电勘 测设计研究院有限 责任公司
	往来款	48,000,000.00	1年以内	23.18%	0.00
甘肃省建设监理有 限责任公司
	往来款	13,800,000.00	1年以内	6.66%	0.00
甘肃省交通工程建 设监理有限公司
	往来款	10,898,679.17	1年以内	5.26%	0.00
合计	--	206,626,649.95	--	99.77%	0.00

109

甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

6 ）涉及政府补助的应收款项

单位：元

				预计收取的时间、金额 及依据
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄

7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3 、长期股权投资

单位：元

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
	1,418,530,173. 23		1,418,530,173. 23	1,411,279,783. 85		1,411,279,783. 85
对子公司投资
对联营、合营 企业投资
	53,951,978.70		53,951,978.70	33,466,101.13		33,466,101.13
	1,472,482,151. 93		1,472,482,151. 93	1,444,745,884. 98		1,444,745,884. 98
合计

（ 1 ）对子公司投资

单位：元

			本期增减变动	本期增减变动
	期初余额 (账面价值)					期末余额(账 面价值)	减值准备期 末余额
被投资单位				计提减值准 备
		追加投资	减少投资		其他
甘肃省建设 工程技术集 团有限公司
	1,411,279,78 3.85					1,418,530,17 3.23
		7,250,389.38
	1,411,279,78 3.85					1,418,530,17 3.23
合计		7,250,389.38

（ 2 ）对联营、合营企业投资

投资单 期初余 本期增减变动

单位：元 期末余 减值准

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甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

位	额(账 面价 值)			权益法 下确认 的投资 损益			宣告发 放现金 股利或 利润			额(账 面价 值)	备期末 余额
					其他综 合收益 调整
		追加投 资	减少投 资			其他权 益变动		计提减 值准备
									其他
一、合营企业
二、联营企业
丝绸之 路信息 港股份 有限公 司
	29,879, 642.86	20,000, 000.00		31,587. 36						49,911, 230.22
兰州宝 石花医 疗器械 有限公 司
	3,586,4 58.27			454,29 0.21						4,040,7 48.48
	33,466, 101.13	20,000, 000.00		485,87 7.57						53,951, 978.70
小计
	33,466, 101.13	20,000, 000.00		485,87 7.57						53,951, 978.70
合计

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

			单位：元	单位：元
	本期发生额		上期发生额
项
目	收入	成本	收入	成本

收入相关信息：

单位：元

合同分类	分部1	分部2		合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：

与履约义务相关的信息：

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甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认 收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明：

5 、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	77,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	485,877.57	203,735.75
合计	77,485,877.57	203,735.75

6 、其他

无

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	23,112.21	资产处置收益
计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外）
	405,000.00	政府补助
除上述各项之外的其他营业外收入和支 出
	2,336,008.63
减：所得税影响额	353,868.13
合计	2,410,252.71	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

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甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利 润		0.3560	0.3532
	6.04%
扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润
	5.93%	0.3495	0.3468

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

无

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甘肃工程咨询集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告

甘肃工程咨询集团股份有限公司 董事长：宋忠庆

2021年8月19日

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