AI assistant
Gaming Factory S.A. Interim / Quarterly Report 2022
5620_rns_2022-09-28_b6fb6e66-674a-4ece-ba0a-b67ebf8e3cdf.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
Skonsolidowany raport za I półrocze 2022 roku Grupy Kapitałowej GAMING FACTORY S.A.
zawierający skrócone śródroczne jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe spółki Gaming Factory S.A. oraz Grupy Kapitałowej Gaming Factory S.A. za okres 6 miesięcy, zakończony 30 czerwca 2022 roku oraz Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Gaming Factory S.A.
Warszawa, dnia 28 września 2022 roku
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Spis treści
| I. | Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe 4 | |
|---|---|---|
| 1. | Wybrane dane finansowe 4 | |
| 2. | Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów 5 | |
| 3. | Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 6 | |
| 4. | Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 7 | |
| 5. | Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 10 | |
| II. | Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej | |
| GAMING FACTORY S.A. za I półrocze 2022 roku 11 | ||
| 1. | Informacje ogólne o Spółce dominującej 11 | |
| 1.1.Informacje o Grupie Kapitałowej 12 | ||
| 1.2.Podstawowa działalność Grupy Kapitałowej 12 | ||
| 1.3.Wartość firmy 12 | ||
| 2. | Przyjęte zasady rachunkowości 13 | |
| 2.1.Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza 13 | ||
| 2.2.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 13 | ||
| 2.3.Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności 13 | ||
| 2.4.Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów 14 | ||
| 2.5.Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego sprawozdania finansowego 15 | ||
| 2.6.Założenie kontynuacji działalności 15 | ||
| 3. | Segmenty operacyjne 15 | |
| 4. | Informacje geograficzne 15 | |
| 5. | Podstawowe produkty, towary lub usługi wraz z ich określeniem wartościowym 15 | |
| 6. | Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności w okresie śródrocznym 16 | |
| 7. | Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, | |
| które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość 16 | ||
| 8. | Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych | |
| bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach | ||
| obrotowych 16 | ||
| 9. | Informacja o emisji, wykupie i spłacie dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych 16 | |
| 10. Informacja o wypłaconych dywidendach (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), w podziale na akcje zwykłe i pozostałe | ||
| akcje 16 | ||
| 11. Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały uwzględnione | ||
| w sprawozdaniu finansowym za dany okres śródroczny 16 | ||
| 12. Instrumenty finansowe 16 | ||
| 12.1. Hierarchia wyceny według wartości godziwej 17 | ||
| 12.2. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) | ||
| jej ustalenia 17 | ||
| 13. Informacja o odpisie aktualizującym wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu takiego | ||
| odpisu 17 | ||
| 14. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości | ||
| niematerialnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takiego odpisu 17 | ||
| 15. Rozwiązanie wszelkich rezerw na koszty restrukturyzacji 17 | ||
| 16. Informacja o nabyciu i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 17 | ||
| 17. Informacja o poczynionych zobowiązaniach na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych 17 | ||
| 18. Informacja o korektach błędów poprzednich okresów 17 | ||
| 19. Informacje o niespłaconych kredytach, pożyczkach lub o naruszeniu postanowień umowy pożyczki, w odniesieniu do | ||
| których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego 18 | ||
| 20. Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi 18 | ||
| 21. Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia | ||
| ostatniego roku obrotowego 18 | ||
| 22. Informacja o rozliczeniach z tytułu spraw sądowych 18 | ||
| 23. Informacja o zmianach warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które mają wpływ na wartość godziwą | ||
| aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki. 18 |
| Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku | ||
|---|---|---|
| (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) | ||
| III. Wybrane dane objaśniające 19 | ||
| 1. | Zapasy 19 | |
| 2. | Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 19 | |
| 3. | Aktywa finansowe 19 | |
| IV. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe GAMING FACTORY S.A 21 | ||
| 1. | Wybrane dane finansowe 21 | |
| 2. | Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów 22 | |
| 3. | Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 23 | |
| 4. | Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 24 | |
| 5. | Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 26 | |
| 6. | Przyjęte zasady rachunkowości 27 | |
| 7. | Informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości 27 | |
| 8. | Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych 27 | |
| 9. | Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego | |
| GAMING FACTORY S.A. 27 | ||
| 10. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności 27 | ||
| 11. Opis podstawowych zagrożeń i ryzyka związanych z pozostałymi miesiącami roku obrotowego 27 | ||
| V. | Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej GAMING FACTORY S.A 31 | |
| 1. | Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy Emitenta w okresie sprawozdawczym, którego dotyczy raport, | |
| wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących 31 | ||
| 2. | Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone śródroczne | |
| skonsolidowane sprawozdanie finansowe 32 | ||
| 3. | Charakterystyka Emitenta i jego Grupy oraz wskazanie skutków zmian w strukturze Grupy, w tym w wyniku połączenia | |
| jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, | ||
| podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności 32 | ||
| 4. | Stanowisko Zarządu Emitenta odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany | |
| rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych 34 | ||
| 5. | Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby | |
| głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu półrocznego wraz ze wskazaniem liczby | ||
| posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających | ||
| i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze | ||
| własności znacznych pakietów akcji Emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego 34 | ||
| 6. | Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na | |
| dzień przekazania raportu półrocznego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania | ||
| poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób 34 | ||
| 7. | Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub | |
| organem administracji publicznej. 35 | ||
| 8. | Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu | |
| gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących | ||
| poręczeń lub gwarancji jest znacząca 35 | ||
| 9. | Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku | |
| finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta. 35 | ||
| 10. Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami | ||
| powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym | ||
| informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy | ||
| informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, | ||
| finansową i wynik finansowy Emitenta 35 | ||
| 11. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego i jego Grupę wyniki w | ||
| perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 35 | ||
| 12. Przewidywany rozwój Grupy, w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń związanych z pozostałymi miesiącami roku | ||
| obrotowego 36 | ||
| 13. Zasady sporządzania półrocznego skróconego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 36 | ||
| 14. Oświadczenia Zarządu 36 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
I. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe
1. Wybrane dane finansowe
| WYBRANE DANE FINANSOWE | I półrocze
od 01.01.2022
do 30.06.2022
PLN000 | I półrocze<br>od 01.01.2021<br>do 30.06.2021<br>PLN000 | I półrocze
od 01.01.2022
do 30.06.2022
EUR000 | I półrocze<br>od 01.01.2021<br>do 30.06.2021<br>EUR000 |
|--------------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 648 | 826 | 140 | 182 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | (703) | (472) | (151) | (104) |
| EBITDA* | (638) | (443) | (137) | (97) |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (778) | (36) | (168) | (8) |
| Zysk (strata) netto | (758) | (90) | (163) | (20) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (1 881) | (2 831) | (405) | (623) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (917) | (72) | (197) | (16) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | - | (1 512) | - | (333) |
| Przepływy pieniężne netto –
razem | (2 797) | (4 415) | (602) | (971) |
| Liczba akcji | 5 627 700 | 5 600 000 | 5 627 700 | 5 600 000 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) | (0,13) | (0,02) | (0,03) | (0,00) |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR ) | 5,32 | 5,36 | 1,15 | 1,18 |
| | Na dzień
30 czerwca 2022
PLN000 | Na dzień<br>31 grudnia 2021<br>PLN000 | Na dzień
30 czerwca 2022
EUR000 | Na dzień<br>31 grudnia 2021<br>EUR000 |
|------------------------------------------------------------|----------------------------------------|----------------------------------------|----------------------------------------|----------------------------------------|
| Aktywa / Pasywa razem | 31 784 | 32 424 | 6 790 | 7 050 |
| Aktywa trwałe | 8 377 | 8 076 | 1 790 | 1 756 |
| Aktywa obrotowe | 23 407 | 24 349 | 5 001 | 5 294 |
| Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej | 29 465 | 30 177 | 6 295 | 6 561 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 1 865 | 1 783 | 398 | 388 |
| Zobowiązania długoterminowe | 1 027 | 1 029 | 219 | 224 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 838 | 754 | 179 | 164 |
Powyższe dane finansowe za okres 6 miesięcy 2022 i 2021 roku zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:
-
pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu określonego przez NBP na dzień 30 czerwca 2022 r. – 4,6806PLN/EURO oraz na dzień 31 grudnia 2021 r. – 4,5994PLN/EURO,
-
pozycje skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów określonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca okresu sprawozdawczego: od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. – 4,6427 PLN/EUR oraz od 1 stycznia do 30 czerwca 2021 r. – 4,5472 PLN/EUR.
*EBITDA liczona jako zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
2. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z
CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | I półrocze
od 01.01.2022
do 30.06.2022
PLN000 | I półrocze<br>od 01.01.2021<br>do 30.06.2021<br>PLN000 | II kwartał
od 01.04.2022
do 30.06.2022
PLN000 | II kwartał<br>od 01.04.2021<br>do 30.06.2021<br>PLN000 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------|
| Działalność kontynuowana | | | | |
| Przychody | 648 | 826 | 412 | 561 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług | 648 | 826 | 412 | 561 |
| Pozostałe przychody | - | - | - | - |
| Koszty działalności operacyjnej | 1 351 | 1 298 | 973 | 770 |
| Zmiana stanu produktów | 1 318 | 1 659 | 401 | 964 |
| Amortyzacja | 65 | 29 | 33 | 28 |
| Zużycie materiałów i energii | 14 | - | 5 | - |
| Usługi obce | 2 058 | 2 614 | 989 | 1 545 |
| Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze | 341 | 309 | 159 | 183 |
| Pozostałe koszty według rodzaju | 42 | 4 | 39 | (23) |
| Pozostałe koszty operacyjne | 149 | - | 149 | - |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | (703) | (472) | (561) | (209) |
| Przychody finansowe | 32 | 610 | 25 | (3) |
| Koszty finansowe | 50 | 305 | 50 | (20) |
| Zysk
(strata)
z
udziału
w
jednostkach
stowarzyszonych | (57) | 131 | (77) | 36 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (778) | (36) | (664) | (156) |
| Podatek dochodowy | (20) | 54 | (20) | (17) |
| Zysk (strata) netto z działalności
kontynuowanej | (758) | (90) | (643) | (139) |
| Działalność zaniechana | - | - | - | |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | - | - |
| Zysk (strata) netto | (758) | (90) | (643) | (139) |
| przypadający na jednostkę dominującą | (747) | (76) | (638) | (132) |
| przypadający na udziały niedające kontroli | (11) | (14) | (6) | (7) |
| Inne całkowite dochody | 35 | (278) | (124) | (532) |
| Wycena do wartości godziwej aktywów
finansowych | (22) | (735) | (110) | (657) |
| Podatek odroczony od wyceny do wartości
godziwej | (4) | (140) | (21) | (125) |
| Wynik na zmianie udziału w aktywach netto
jednostek stowarzyszonych | 65 | 392 | (44) | - |
| Podatek odroczony od wyniku na zmianie
udziału w aktywach netto jednostek | 12 | 75 | (8) | - |
| stowarzyszonych
Całkowite dochody ogółem | (723) | (368) | (768) | (671) |
| Całkowite dochody ogółem | (723) | (368) | (756) | (671) |
| przypadające na jednostkę dominującą | (712) | (353) | (762) | (663) |
| przypadające na udziały niedające kontroli | (11) | (14) | (6) | (7) |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję przypadający
na akcjonariuszy jednostki dominującej (zł) | | | | |
| Zwykły | (0,13) | (0,01) | (0,11) | (0,02) |
| Rozwodniony | (0,13) | (0,01) | (0,11) | (0,02) |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
3. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| AKTYWA | Na dzień 30 czerwca 2022 |
Na dzień 31 grudnia 2021 |
Na dzień 30 czerwca 2021 |
|---|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | |
| Aktywa trwałe | 8 377 | 8 076 | 9 422 |
| Wartość firmy | 89 | 89 | 89 |
| Wartości niematerialne | 413 | 467 | 523 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 67 | 61 | 21 |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych rozliczane zgodnie z metodą praw własności |
6 292 | 6 284 | 6 071 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
1 103 | 1 175 | 2 719 |
| Udzielone pożyczki | 403 | - | - |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 9 | - | - |
| Aktywa obrotowe | 23 407 | 24 348 | 22 584 |
| Zapasy | 10 532 | 9 361 | 7 626 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 733 | 563 | 842 |
| Należność z tytułu podatku dochodowego | 61 | 61 | 66 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 11 564 | 14 361 | 14 051 |
| Udzielone pożyczki | 517 | 2 | - |
| SUMA: Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
23 407 | 24 348 | 22 584 |
| Aktywa razem | 31 784 | 32 424 | 32 006 |
| PASYWA | Na dzień 30 czerwca 2022 |
Na dzień 31 grudnia 2021 |
Na dzień 30 czerwca 2021 |
|
|---|---|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | ||
| Razem kapitał własny | 29 918 | 30 641 | 30 036 | |
| Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej | 29 465 | 30 177 | 29 566 | |
| Kapitał akcyjny | 563 | 563 | 560 | |
| Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów | 18 236 | 18 236 | 18 236 | |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 600 | 618 | 758 | |
| Zyski zatrzymane | 10 066 | 10 760 | 10 013 | |
| - w tym zysk (strata) netto | (747) | (349) | (76) | |
| Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli | 454 | 464 | 470 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 1 027 | 1 029 | 1 186 | |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 1 027 | 1 029 | 1 186 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 838 | 754 | 784 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 838 | 754 | 784 | |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | - | - | - | |
| SUMA: Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży |
838 | 754 | 784 | |
| Zobowiązania razem | 1 865 | 1 783 | 1 970 | |
| Pasywa razem | 31 784 | 32 424 | 32 006 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
4. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
1 stycznia 2022 roku - 30 czerwca 2022 roku
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał zakładowy | Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane | Przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej |
Przypadające udziałom niedającym kontroli |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2022 roku | 563 | 18 236 | 618 | 10 761 | 30 177 | 464 | 30 641 |
| Korekta błędów lat poprzednich | - | - | - | - | - | - | - |
| Stan na 1 stycznia 2022 roku po korektach błędów lat poprzednich |
563 | 18 236 | 618 | 10 761 | 30 177 | 464 | 30 641 |
| Całkowite dochody: | - | - | (17) | (695) | (712) | (11) | (723) |
| Zysk/strata netto roku obrotowego | - | - | - | (747) | (747) | (11) | (758) |
| Inne całkowite dochody | - | - | (17) | 53 | 35 | - | 35 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | - | - |
| Podwyższenie kapitału w spółkach zależnych | - | - | - | - | - | - | - |
| Utrata kontroli w jednostkach zależnych | - | - | - | - | - | - | - |
| Sprzedaż aktywów wycenianych w wartości godziwej (realizacja zysku z przeszacowania) |
- | - | - | - | - | - | - |
| Wycena programu motywacyjnego | - | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego |
- | - | (17) | (695) | (712) | (11) | (723) |
| Stan na 30 czerwca 2022 roku | 563 | 18 236 | 600 | 10 066 | 29 465 | 454 | 29 918 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
1 stycznia 2021 roku - 31 grudnia 2021 roku
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał zakładowy | Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane | Przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej |
Przypadające udziałom niedającym kontroli |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2021 roku | 560 | 18 236 | 1 353 | 11 464 | 31 613 | 484 | 32 097 |
| Korekta błędów lat poprzednich | - | - | - | (167) | (167) | - | (167) |
| Stan na 1 stycznia 2021 roku po korektach błędów lat poprzednich |
560 | 18 236 | 1 353 | 11 297 | 31 446 | 484 | 31 930 |
| Całkowite dochody: | - | - | (1 328) | 35 | (1 293) | (20) | (1 313) |
| Zysk/strata netto roku obrotowego | - | - | - | (349) | (349) | (20) | (369) |
| Inne całkowite dochody | - | - | (1 328) | 384 | (944) | - | (944) |
| Emisja akcji | 3 | - | - | - | 3 | - | 3 |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | (1 512) | (1 512) | - | (1 512) |
| Podwyższenie kapitału w spółkach zależnych | - | - | - | - | - | - | - |
| Sprzedaż aktywów wycenianych w wartości godziwej (realizacja zysku z przeszacowania) |
- | - | - | 940 | 940 | - | 940 |
| Wycena programu motywacyjnego | - | - | 593 | - | 593 | - | 593 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego |
3 | - | (735) | (537) | (1 269) | (20) | (1 289) |
| Stan na 31 grudnia 2021 roku | 563 | 18 236 | 618 | 10 760 | 30 177 | 464 | 30 641 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
1 stycznia 2021 roku - 30 czerwca 2021 roku
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał zakładowy | Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane | Przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej |
Przypadające udziałom niedającym kontroli |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2021 roku | 560 | 18 236 | 1 353 | 11 464 | 31 613 | 484 | 32 097 |
| Korekta błędów lat poprzednich | - | - | - | (167) | (167) | - | (167) |
| Stan na 1 stycznia 2021 roku po korektach błędów lat poprzednich |
560 | 18 236 | 1 353 | 11 297 | 31 446 | 484 | 31 930 |
| Całkowite dochody: | - | - | (595) | 242 | (353) | (14) | (368) |
| Zysk/strata netto roku obrotowego | - | - | - | (76) | -76 | (14) | (90) |
| Inne całkowite dochody | - | - | (595) | 318 | -278 | - | (278) |
| Emisja akcji | - | - | - | (14) | -14 | - | (14) |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | (1 512) | -1 512 | - | (1 512) |
| Podwyższenie kapitału w spółkach zależnych | - | - | - | - | - | - | - |
| Utrata kontroli w jednostkach zależnych | - | - | - | - | - | - | - |
| Sprzedaż aktywów wycenianych w wartości godziwej (realizacja zysku z przeszacowania) |
- | - | - | - | - | - | - |
| Wycena programu motywacyjnego | - | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego |
- | - | (595) | (1 284) | (1 879) | (14) | (1 894) |
| Stan na 30 czerwca 2021 roku | 560 | 18 236 | 758 | 10 013 | 29 566 | 470 | 30 036 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
5. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH |
I półrocze od 01.01.2022 do 30.06.2022 |
I półrocze od 01.01.2021 do 30.06.2021 |
II kwartał od 01.04.2022 do 30.06.2022 |
II kwartał od 01.04.2021 do 30.06.2021 |
|---|---|---|---|---|
PLN000 | PLN000 |
PLN000 | PLN000 |
|||
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ |
||||
| Zysk / strata brutto | (778) | (36) | (664) | (156) |
| Korekty | (1 102) | (2 558) | (258) | (1 212) |
| Amortyzacja | 65 | 29 | 33 | 28 |
| Przychody z tytułu odsetek | (23) | 2 | (20) | 2 |
| Koszty z tytułu odsetek | 5 | - | 3 | - |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | - | (608) | - | - |
| Zmiana stanu rezerw | - | - | - | 11 |
| Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności |
57 | (131) | 77 | (36) |
| Inne korekty | 50 | 303 | 50 | (5) |
| Zmiana stanu zapasów | (1 170) | (1 776) | (253) | (919) |
| Zmiana stanu należności | (171) | (596) | (167) | (494) |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
85 | 219 | 18 | 200 |
| Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej | (1 881) | (2 593) | (922) | (1 368) |
| Podatek dochodowy zapłacony | - | (238) | - | (166) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ |
(1 881) | (2 831) | (922) | (1 534) |
| Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | - | 3 | - | - |
| Zbycie udziałów jednostkach stowarzyszonych | - | 718 | - | - |
| Inne wpływy inwestycyjne | - | - | - | 10 000 |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | (17) | (564) | (12) | (30) |
| Udzielenie pożyczek pozostałym jednostkom | (900) | - | (900) | - |
| Nabycie udziałów w jednostkach stowarzyszonych | - | (228) | - | (78) |
| Inne wydatki inwestycyjne | - | - | 5 150 | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ |
(917) | (72) | 4 238 | 9 892 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | - | (1 512) | - | (1 512) |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM | (2 797) | (4 415) | 3 316 | 6 846 |
| BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM | (2 797) | (4 415) | - | 6 846 |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | 14 361 | 18 466 | 8 248 | 7 204 |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM | 11 564 | 14 051 | 11 564 | 14 051 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | - | - | - | - |
II. Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej GAMING FACTORY S.A. za I półrocze 2022 roku
1. Informacje ogólne o Spółce dominującej
GAMING FACTORY S.A. (dalej także "Jednostka dominująca", "Emitent") została zawiązana w dniu 13 listopada 2017 roku w Warszawie na czas nieokreślony.
Siedziba Jednostki dominującej mieści się w Warszawie, przy ulicy Powązkowskiej nr 15.
Jednostka dominująca została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000707300 w dniu 4 grudnia 2017 r.
Jednostka dominująca posiada numer NIP: 5272829488 oraz symbol REGON 368897485.
Jednostka dominująca działa na podstawie przepisów kodeksu spółek handlowych oraz w oparciu o statut Jednostki dominującej.
Na dzień 30 czerwca 2022 roku, skład organów zarządczych i nadzorujących Jednostki dominującej był następujący:
▪ Zarząd:
Mateusz Adamkiewicz - Prezes Zarządu,
▪ Rada Nadzorcza:
| Jarosław Antonik | - | Przewodniczący Rady Nadzorczej, |
|---|---|---|
| Bartosz Krusik | - | Członek Rady Nadzorczej, |
| Kajetan Wojnicz | - | Członek Rady Nadzorczej, |
| Daniel Kostecki | – | Członek Rady Nadzorczej, |
| Tomasz Sobiecki | – | Członek Rady Nadzorczej. |
Według stanu na dzień 30 czerwca 2022 roku struktura akcjonariatu Jednostki dominującej była następująca:
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Udział w kapitale podstawowym |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| Mateusz Adamkiewicz | 1 621 460 | 28,81% | 1 621 460 | 28,81% |
| Mateusz Pastewka | 1 568 201 | 27,87% | 1 568 201 | 27,87% |
| Pozostali | 2 438 039 | 43,32% | 2 438 039 | 43,32% |
| RAZEM: | 5 627 700 | 100,00% | 5 627 700 | 100,00% |
Na dzień zatwierdzenia niniejszego raportu do publikacji struktura akcjonariatu Jednostki dominującej była następująca:
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Udział w kapitale podstawowym |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| Mateusz Adamkiewicz | 1 621 460 | 28,81% | 1 621 460 | 28,81% |
| Mateusz Pastewka | 1 568 201 | 27,87% | 1 568 201 | 27,87% |
| Pozostali | 2 438 039 | 43,32% | 2 438 039 | 43,32% |
| RAZEM: | 5 627 700 | 100,00% | 5 627 700 | 100,00% |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Wartość kapitału zakładowego na dzień publikacji niniejszego raportu wynosi 562 770 zł. Kapitał akcyjny Spółki dzielił się na 5 627 700 akcji o wartości 0,1 zł każda, następujących serii:
1 000 000 akcji serii A, 3 000 000 akcji serii B,
400 000 akcji serii C,
100 000 akcji serii D,
1 100 000 akcji serii E, 27 700 akcji serii F.
Akcje serii A – E znajdują się w obrocie giełdowym, Akcje serii F zostały wprowadzone do obrotu giełdowego na Rynku Głównym GPW w dniu 14 marca 2022 roku.
1.1. Informacje o Grupie Kapitałowej
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy Emitenta obejmują Jednostkę dominującą oraz następujące jednostki zależne i stowarzyszone
| Nazwa | Główna działalność | Kraj założenia | % udziałów w kapitale | |
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2022 | 31.12.2021 | |||
| Silver Lynx Games sp. z o. o. | Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych |
Polska | 77,01% | 77,01% |
| Vision Edge Entertainment sp. z o.o. |
Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych |
Polska | 90,00% | 90,00% |
Czas trwania działalności jednostek wchodzących w skład Grupy kapitałowej Emitenta jest nieograniczony. Sprawozdanie finansowe jednostek zależnych sporządzone zostało za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe Jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości, za wyjątkiem spółek utworzonych w 2021 roku, które nie prowadziły swojej działalności za okres pełnych 6 miesięcy.
Wszystkie spółki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną.
Jednostka dominująca wywiera ponadto znaczący wpływ na następujące jednostki stowarzyszone, które w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyceniane są metodą praw własności:
| Główna działalność | Kraj założenia | % udziałów w kapitale | ||
|---|---|---|---|---|
| Nazwa | 30.06.2022 | 31.12.2021 | ||
| Asmodev S.A. | Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych |
Polska | 22,80% | 22,80% |
| West Wind Games sp. z o. o. | Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych |
Polska | 22,77% | 25,00% |
| Ultimate VR sp. z o. o. | Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych |
Polska | 21,70% | 21,70% |
| Black Rose Projects S.A. | Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych |
Polska | 25,44% | 25,44% |
| Ultimate Licensing sp. z o.o. | Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych |
Polska | 19,00% | 19,00% |
1.2. Podstawowa działalność Grupy Kapitałowej
Podstawowa działalność spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej obejmuje działalność wydawniczą w zakresie gier komputerowych.
Podstawowym miejscem prowadzenia działalności jest Polska.
1.3. Wartość firmy
| 30.06.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Według kosztu | 89 | 89 |
| Skumulowana utrata wartości | - | - |
| RAZEM: | 89 | 89 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Wartość firmy Silver Lynx Games sp. z o.o.
| Dzień objęcia kontroli | |
|---|---|
| Cena nabycia | 100 |
| Wartość aktywów netto przypadających jednostce dominującej | 11 |
| Udział w aktywach netto spółki zależnej na moment objęcia kontroli | 77,01% |
| Wartość firmy | 89 |
W przypadku pozostałych jednostek zależnych i stowarzyszonych wartość firmy nie powstała w związku z faktem, iż spółki te zostały założone przez Gaming Factory S.A.
2. Przyjęte zasady rachunkowości
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską ("UE"), w tym przede wszystkim mających zastosowanie do sprawozdawczości śródrocznej (MSR 34).
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF.
Rokiem obrotowym Jednostki dominującej oraz spółek zależnych jest rok kalendarzowy.
2.1. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza
Pozycje zawarte w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach PLN (chyba, że w nocie informacji dodatkowej wskazano inaczej). Polski nowy złoty (PLN) jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy. Wybór waluty funkcjonalnej w przypadku jednostki prowadzącej działalność na rynkach międzynarodowych i identyfikacja waluty, którą należy uznać za walutę używaną w podstawowym środowisku ekonomicznym, w jakim prowadzi działalność Grupa i jednostki wchodzące w jej skład, jest decyzją subiektywną. Jednostka dominująca monitoruje istotne zmiany w środowisku ekonomicznym, które mogłyby wpłynąć na zmianę wyboru waluty funkcjonalnej Jednostki dominującej i jej jednostek podporządkowanych.
Transakcje w walutach obcych wykazuje się w księgach w wartości nominalnej, przeliczonej na złote polskie według kursu średniego NBP. W momencie realizacji różnice kursowe od należności i zobowiązań wykazywane są jako pozostałe przychody finansowe lub pozostałe koszty finansowe i w rachunku zysków i strat ujmowane są wynikowo.
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów na koniec okresu sprawozdawczego, wyrażone w walutach innych niż polski złoty, wycenia się po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. Różnice kursowe wynikające z przeliczenia zagranicznych środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego uznaje się za przychody i koszty finansowe.
Liczby w sprawozdaniu finansowym zostały zaokrąglone do tysięcy PLN. Niektóre liczby wykazane sumarycznie w niniejszym sprawozdaniu mogą nie stanowić dokładnych sum arytmetycznych wartości wchodzących w ich skład z uwagi na prezentację sprawozdania w tysiącach PLN i stosowane zaokrąglenia.
2.2. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki dominującej w dniu 28 września 2022 roku.
2.3. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności
Zarząd Jednostki dominującej oświadcza, iż skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Gaming Factory S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 30 czerwca 2022 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.
Prezentowane skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w szczególności w zgodności z MSR 34 "Śródroczne sprawozdania finansowe" przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Podczas sporządzania skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
z wyjątkiem zasad rozliczania kosztów wytworzenia gier. Począwszy od 1 stycznia 2022 roku Grupa przyjęła zasadę, iż w przypadku wyrobów gotowych przyjmuje się założenie, iż każda gra powinna zwrócić koszty jej produkcji w terminie 36 miesięcy od jej produkcji. Odpisów dokonuje się comiesięcznie w równej wysokości z zachowaniem zasady ostrożności.
2.4. Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok, który rozpoczął się 1 stycznia 2021 roku, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku:
- Zmiany do:
- o MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć"
- o MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe"
- o MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe"
- o Roczne zmiany do standardów 2018-2020
zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie.
Nowe lub zmienione standardy MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały już wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów i zostały zatwierdzone przez UE, ale nie weszły jeszcze w życie:
- MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe", zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku;
- Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej – "Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości", zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
- Zmiany do MSR 8 "Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja szacunków rachunkowych", zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;
- Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy "Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z pojedynczej transakcji", niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;
- Zmiany do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe: wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 informacje porównawcze", zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;
MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień 30 czerwca 2022 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):
• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe", niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
Według szacunków Grupy wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
2.5. Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego sprawozdania finansowego
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 30 czerwca 2022 roku i obejmuje okres 6 miesięcy.
Dla danych prezentowanych w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz dane finansowe na dzień 30 czerwca 2021 roku.
Dla danych prezentowanych w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, oraz w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 30 czerwca 2021 roku.
2.6. Założenie kontynuacji działalności
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności przez Grupę.
3. Segmenty operacyjne
W oparciu o definicję zawartą w MSSF 8, działalność Grupy oparta jest o:
- produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na konsole Nintendo, Sony i Microsoft,
- produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na komputery typu PC.
Działalność ta została zaprezentowana w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w ramach jednego segmentu operacyjnego, ponieważ:
- przychody ze sprzedaży oraz realizowane zyski z tej działalności przekraczają łącznie 75% wartości generowanych przez Grupę Kapitałową,
- nie są sporządzane oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych kanałów sprzedażowych, co jest związane z charakterystyką branży,
- decyzje operacyjne podejmowane są na podstawie wielu szczegółowych analiz i wyników finansowych osiąganych na sprzedaży wszystkich produktów we wszystkich kanałach dystrybucji,
- Zarząd Jednostki dominującej z uwagi na specyfikę dystrybucji, dokonuje decyzji o alokowaniu zasobów na podstawie osiągniętych i przewidywanych wyników Grupy, jak również planowanych zwrotów z zaalokowanych zasobów oraz analiz otoczenia.
4. Informacje geograficzne
Spółka sprzedaje swoje produkty przede wszystkim za pośrednictwem internetowych platform sprzedaży takich jak Steam, Nintendo Switch, Xbox Store, PS Store z konta własnego lub za pośrednictwem Spółki Ultimate Games S.A., która wydaje gry w imieniu Spółki na konsolach. Sprzedaż odbywa się na rynku globalnym, a raporty dostarczane przez poszczególne platformy nie dają możliwości ustalenia struktury sprzedaży według obszarów geograficznych, bez konieczności ponoszenia znaczących kosztów związanych z analizą danych
W związku z powyższym, mając na uwadze postanowienia MSSF 8, Spółka odstąpiła od prezentacji przychodów ze sprzedaży z podziałem na obszary geograficzne.
5. Podstawowe produkty, towary lub usługi wraz z ich określeniem wartościowym
| Produkty i usługi | 01.01.2022-30.06.2022 | 01.01.2021-30.06.2021 |
|---|---|---|
| Nintendo Switch | 205 | 207 |
| Steam | 354 | 306 |
| Usługi deweloperskie | 60 | 213 |
| Xbox | 24 | 100 |
| PS | 5 | 0 |
| Razem | 648 | 826 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
6. Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności w okresie śródrocznym
Sezonowość w działalności Grupy nie występuje.
7. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość
W I półroczu 2022 roku nie wystąpiły pozycje nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość.
8. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych
| Wartości szacunkowe | 30.06.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 9 | - |
| Odpisy aktualizujące zapasy | - | - |
| Odpisy aktualizujące należności | - | - |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 027 | 1 029 |
| Rezerwy na przyszłe zobowiązania | - | - |
9. Informacja o emisji, wykupie i spłacie dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych
W I półroczu 2022 roku spółki Grupy Kapitałowej nie emitowały, nie dokonywały wykupu i spłaty dłużnych oraz kapitałowych papierów wartościowych.
10. Informacja o wypłaconych dywidendach (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje
W roku 2022 Jednostka dominująca i jej spółki zależne nie wypłacały dywidendy.
11. Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym za dany okres śródroczny
Po dniu 30 czerwca 2022 roku miały miejsce następujące zdarzenia:
- 18 sierpnia premiera gry Zookeeper w wersji PC
- 12 września podpisanie umowy ze Switch to Blockchain Studio sp. z o.o. wejście w segment gier NFT
- 21 września premiera gry Electrician Simulator w wersji na PC
12. Instrumenty finansowe
Do głównych instrumentów finansowych, które posiada Grupa, należą aktywa finansowe, takie jak należności z tytułu dostaw i usług, udzielone pożyczki, środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.
Grupa nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym.
Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Grupa posiadała na dzień 30 czerwca 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących przyczyn:
- w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
- instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
12.1. Hierarchia wyceny według wartości godziwej
Jednostka dominująca dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią:
- ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,
- dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres.
- dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko.
Na dzień 30 czerwca 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku Jednostka posiadała aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez inne całkowite dochody w postaci akcji w innych podmiotach. Wartość godziwa ustalona została w oparciu o ceny notowane, ponieważ wszystkie podmioty podlegające wycenie notowane są na rynku NewConnect.
Na dzień 30 czerwca 2022 roku nie wystąpiły zdarzenia mające wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki.
12.2. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia
W okresie objętym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca zmiany sposobu ustalania wartości godziwej aktywów finansowych.
13. Informacja o odpisie aktualizującym wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu takiego odpisu
W okresie objętym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa dokonała odpisów aktualizujących wartość zapasów w kwocie 148 tys. zł. Odpisy dotyczyły następujących tytułów: Bug Academy – wartość odpisu 66 tys. zł, Otherwordly – wartość odpisu 7 tys. zł, Bouncy Bob PC – wartość odpisu 31 tys. zł oraz Pangeon PC – wartość odpisu 44 tys. zł.
14. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takiego odpisu
W okresie objętym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym dokonano odpisu aktualizującego aktywów finansowych stanowiących akcje w innych podmiotach. Wartość odpisu na dzień 30 czerwca 2022 r. wyniosła 50 tys. zł. Grupa nie dokonywała innych odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów.
15. Rozwiązanie wszelkich rezerw na koszty restrukturyzacji
Nie dotyczy Grupy.
16. Informacja o nabyciu i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
W I półroczu 2022 roku nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.
17. Informacja o poczynionych zobowiązaniach na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
W I półroczu 2022 roku nie wystąpiły istotne zdarzenia dotyczące zakupu rzeczowych aktywów trwałych mające charakter istotnego zobowiązania.
18. Informacja o korektach błędów poprzednich okresów
W okresie objętym niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem korekty błędów nie wystąpiły.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
19. Informacje o niespłaconych kredytach, pożyczkach lub o naruszeniu postanowień umowy pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
Grupa na dzień 30 czerwca 2022 roku nie była stroną żadnych umów kredytowych lub pożyczkowych, w przypadku których doszłoby do naruszenia postanowień umownych.
Grupa nie posiadała zadłużenia z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 30 czerwca 2022 roku.
20. Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi
Transakcje między Emitentem a jego jednostkami zależnymi będącymi stronami powiązanymi z Emitentem zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji. Szczegółowe informacje o transakcjach między Grupą a pozostałymi stronami powiązanymi przedstawiono poniżej.
| SPRZEDAŻ | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Spółka | Gaming Factory S.A. |
Asmodev S.A. |
Black Rose Project S.A. |
West Wind Games sp. z o.o. |
Silver Lynx Games sp. z o.o. |
Ultimate VR sp. z o.o. |
|
| Gaming Factory S.A. | X | 109 | 140 | - | - | 30 | |
| Asmodev S.A. | - | X | - | - | - | ||
| Black Rose Project S.A. | - | - | X | - | - | 117 | |
| West Wind Games sp. z o.o. | - | - | - | X | - | - | |
| Silver Lynx Games sp. z o.o. | - | - | - | - | X | - | |
| Ultimate VR sp. z o.o. | - | - | 4 | - | - | X | |
| Wynagrodzenie brutto wypłacone Członkom Zarządu | 18 tys. zł |
|---|---|
| Wynagrodzenie brutto wypłacone Członkom Rady Nadzorczej | 40 tys. zł |
21. Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
Nie wystąpiły.
22. Informacja o rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
Nie wystąpiły
23. Informacja o zmianach warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które mają wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki.
Nie wystąpiły.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
III. Wybrane dane objaśniające
1. Zapasy
Specyfikacja zapasów na dzień bilansowy
| Wyszczególnienie | Na dzień 30 czerwca 2022 |
Na dzień 31 grudnia 2021 |
|---|---|---|
| półprodukty i produkcja w toku | 8 695 | 7 789 |
| produkty gotowe | 1 837 | 1 573 |
| RAZEM | 10 532 | 9 362 |
Produkcja w toku obejmuje koszty związane z tworzeniem gier, które na dzień bilansowy nie zostały zakończone i wprowadzone do sprzedaży. Wycena w księgach oparta jest według kosztu wytworzenia, który obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym projektem. W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu, następuje przeksięgowanie nakładów z Produkcji w toku na Produkty gotowe.
Zdaniem Zarządu Jednostki dominującej wszystkie nakłady poniesione na wytworzenie gier, wykazywane w ramach produkcji w toku oraz produktów gotowych zostaną pokryte przychodami z ich sprzedaży, za wyjątkiem tytułów które zostały objęte odpisem aktualizującym wartość zapasów w kwocie 148 tys. zł
2. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
| Spółka | Stan na 1.01.2022 |
Zwiększeni e w bieżącym okresie |
Wynik za 2 kwartały |
Udział w kapitale na 30.06.202 2 |
Aktywa netto spółki na 30.06.2022 |
Wynik finansowy na rzecz Grupy Kapitałowej |
Odpis | Udział GF we wzroście aktywów netto na skutek zmian w kapitale własnym |
Wartość na dzień 30.06.2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Asmodev S.A. | 387 | - | -90 | 22,80% | 1 608 | -20 | - | - | 367 |
| West Wind Games sp. z o. o. | 243 | - | -86 | 22,77% | 1 322 | -20 | - | 77 | 301 |
| Ultimate VR sp. z o. o. | 303 | - | -125 | 21,70% | 1 273 | -27 | - | - | 276 |
| Black Rose Project S.A. | 5 290 | - | 74 | 25,44% | 4 623 | 19 | - | -13 | 5 297 |
| Ultimate Licensing sp. z o.o . | 60 | - | -47 | 19,00% | 270 | -9 | - | - | 51 |
| RAZEM | 6 284 | - | - | - | - | -57 | - | 65 | 6 292 |
3. Aktywa finansowe
| Wyszczególnienie | Na dzień 30 czerwca 2022 |
Na dzień 31 grudnia 2021 |
|---|---|---|
| Udziały i akcje | 1 103 | 1 175 |
| Udzielone pożyczki | 920 | - |
| RAZEM | 2 023 | 1 175 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
4. Specyfikacja udziałów i akcji na dzień 30 czerwca 2022 roku
| Spółka | Ilość posiadanych udziałów/akcji |
Udział w kapitale podstawowym |
Wartość w cenie nabycia na dzień 30 czerwca 2022 |
Wartość godziwa na dzień 30 czerwca 2022 |
Kwota przeszacowania na dzień 30 czerwca 2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Drageus Games S.A. | 201 150 | 9,88% | 394 | 402 | 9 |
| Punch Punk S.A. | 251 500 | 4,52% | 231 | 181 | -50 |
| 87 Avenue Games sp. z o.o. | 11 | 9,91% | 240 | 240 | - |
| Rejected Games sp. z o. o. | 7 | 7,00% | 280 | 280 | - |
| RAZEM | - | - | 1 144 | 1 103 | -41 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
IV. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe GAMING FACTORY S.A.
1. Wybrane dane finansowe
| WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE | I półrocze
od 01.01.2022
do 30.06.2022
PLN000 | I półrocze<br>od 01.01.2021<br>do 30.06.2021<br>PLN000 | I półrocze
od 01.01.2022
do 30.06.2022
EUR000 | I półrocze<br>od 01.01.2021<br>do 30.06.2021<br>EUR000 |
|-----------------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów | 648 | 826 | 140 | 182 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | (598) | (333) | (129) | (73) |
| EBITDA* | (533) | (304) | (115) | (67) |
| Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem | (660) | 102 | (142) | 22 |
| Zysk (strata) netto | (660) | 47 | (142) | 10 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (1 256) | (1 996) | (270) | (439) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (713) | (4 522) | (153) | (994) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | - | (1 512) | - | (333) |
| Przepływy pieniężne netto – razem | (1 968) | (8 029) | (424) | (1 766) |
| Liczba akcji | 5 627 700 | 5 600 000 | 5 627 700 | 5 600 000 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) | (0,12) | 0,01 | (0,03) | 0,00 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR ) | 4,63 | 4,77 | 0,99 | 1,04 |
| | Na dzień
30 czerwca 2022
PLN000 | Na dzień<br>31 grudnia 2021<br>PLN000 | Na dzień
30 czerwca 2022
EUR000 | Na dzień<br>31 grudnia 2021<br>EUR000 |
| Aktywa / Pasywa razem | 26 681 | 27 228 | 5 700 | 5 920 |
| Aktywa trwałe | 7 971 | 7 673 | 1 703 | 1 668 |
| Aktywa obrotowe | 18 711 | 19 555 | 3 998 | 4 252 |
| Kapitał własny | 26 077 | 26 702 | 5 571 | 5 806 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 604 | 526 | 129 | 114 |
| Zobowiązania długoterminowe | 93 | 96 | 20 | 21 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 511 | 430 | 109 | 94 |
Powyższe dane finansowe za okres 6 miesięcy 2022 i 2021 roku zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:
-
pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu określonego przez NBP na dzień 30 czerwca 2022 r. – 4,6806PLN/EURO oraz na dzień 31 grudnia 2021 r. – 4,5994PLN/EURO,
-
pozycje skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów określonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca okresu sprawozdawczego: od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. – 4,6427PLN/EUR oraz od 1 stycznia do 30 czerwca 2021 r. – 4,5472PLN/EUR.
*EBITDA liczona jako zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
2. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z
CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | I półrocze
od 01.01.2022
do 30.06.2022
PLN000 | I półrocze<br>od 01.01.2021<br>do 30.06.2021<br>PLN000 | II kwartał
od 01.04.2022
do 30.06.2022
PLN000 | II kwartał<br>od 01.04.2021<br>do 30.06.2021<br>PLN000 |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------|
| Działalność kontynuowana | | | | |
| Przychody | 648 | 826 | 412 | 561 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług | 648 | 826 | 412 | 561 |
| Pozostałe przychody | - | - | - | - |
| Koszty działalności operacyjnej | 1 246 | 1 159 | 913 | 708 |
| Zmiana stanu produktów | 895 | 1 185 | 247 | 595 |
| Amortyzacja | 65 | 29 | 33 | 28 |
| Zużycie materiałów i energii | 14 | - | 5 | - |
| Usługi obce | 1 614 | 2 067 | 818 | 1 154 |
| Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze | 257 | 244 | 117 | 144 |
| Pozostałe koszty według rodzaju | 42 | 4 | 39 | (24) |
| Inne koszty operacyjne | 149 | - | 148 | - |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | (598) | (333) | (502) | (147) |
| Przychody finansowe | 24 | 609 | 18 | 1 |
| Koszty finansowe | 50 | 305 | 50 | (20) |
| Zysk
(strata)
z
udziału
w
jednostkach
stowarzyszonych | (57) | 131 | (77) | 36 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (680) | 102 | (610) | (91) |
| Podatek dochodowy | (20) | 54 | (20) | (17) |
| Zysk (strata) netto z działalności
kontynuowanej | (660) | 47 | (590) | (74) |
| Działalność zaniechana | | | | |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | - | - |
| Zysk (strata) netto | (660) | 47 | (590) | (74) |
| Inne całkowite dochody | 35 | (278) | (124) | (532) |
| Wycena do wartości godziwej aktywów
finansowych | (22) | (735) | (110) | (657) |
| Podatek odroczony od wyceny do wartości
godziwej | (4) | (140) | (21) | (125) |
| Wynik na zmianie udziału w aktywach netto
jednostek stowarzyszonych | 65 | 392 | (44) | - |
| Podatek odroczony od wyniku na zmianie
udziału w aktywach netto jednostek
stowarzyszonych | 12 | 75 | (8) | - |
| Całkowite dochody ogółem | (625) | (230) | (715) | (606) |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję przypadający
na akcjonariuszy jednostki dominującej -zł) | | | | |
| Zwykły | (0,12) | 0,01 | (0,1) | (0,01) |
| Rozwodniony | (0,12) | 0,01 | (0,1) | (0,01) |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
3. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
| AKTYWA | Na dzień 30 czerwca 2022 |
Na dzień 31 grudnia 2021 |
Na dzień 30 czerwca 2021 |
|---|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | |
| Aktywa trwałe | 7 971 | 7 673 | 9 020 |
| Wartości niematerialne | 413 | 468 | 523 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 63 | 61 | 21 |
| Inwestycje w jednostkach powiązanych | 4 600 | 4 600 | 4 600 |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych rozliczane zgodnie z metodą praw własności |
1 378 | 1 370 | 1 157 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej | 1 103 | 1 175 | 2 719 |
| Udzielone pożyczki | 403 | - | - |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 9 | - | - |
| Aktywa obrotowe | 18 711 | 19 555 | 17 755 |
| Zapasy | 8 235 | 7 488 | 6 860 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 395 | 331 | 575 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 61 | 61 | 66 |
| Inwestycje w jednostkach powiązanych | 164 | 159 | 157 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 9 548 | 11 516 | 10 097 |
| Udzielone pożyczki | 308 | - | - |
| Pozostałe aktywa | - | - | - |
| SUMA: Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
18 711 | 19 555 | 17 755 |
| Aktywa razem | 26 681 | 27 228 | 26 775 |
| PASYWA | Na dzień 30 czerwca 2022 |
Na dzień 31 grudnia 2021 |
Na dzień 30 czerwca 2021 |
|---|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | |
| Razem kapitał własny | 26 077 | 26 702 | 26 050 |
| Kapitał akcyjny | 563 | 563 | 560 |
| Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów | 18 236 | 18 236 | 18 236 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 600 | 618 | 758 |
| Zyski zatrzymane | 6 679 | 7 286 | 6 496 |
| - w tym zysk (strata) netto | (660) | (184) | 47 |
| Zobowiązania długoterminowe | 93 | 96 | 252 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 93 | 96 | 252 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 511 | 430 | 473 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 511 | 430 | 473 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | - | - | - |
| SUMA: Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży |
511 | 430 | 473 |
| Zobowiązania razem | 604 | 526 | 725 |
| Pasywa razem | 26 681 | 27 228 | 26 775 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
4. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
1 stycznia 2022 roku - 30 czerwca 2022 roku
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał zakładowy | Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane | Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2022 roku | 563 | 18 236 | 618 | 7 286 | 26 702 |
| Korekta błędów lat poprzednich | - | - | - | - | - |
| Stan na 1 stycznia 2022 roku po korektach błędów lat poprzednich |
563 | 18 236 | 618 | 7 286 | 26 702 |
| Całkowite dochody: | - | - | (17) | (607) | (625) |
| Zysk/strata netto roku obrotowego | - | - | - | (660) | (660) |
| Inne całkowite dochody | - | - | (17) | 53 | 35 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - |
| Wycena programu motywacyjnego | - | - | - | - | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | - | - | (17) | (607) | (625) |
| Stan na 30 czerwca 2022 roku | 563 | 18 236 | 600 | 6 679 | 26 077 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
1 stycznia 2021 roku - 31 grudnia 2021 roku
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał zakładowy | Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane | Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2021 roku | 560 | 18 236 | 1 353 | 7 825 | 27 973 |
| Korekta błędów lat poprzednich | - | - | - | (167) | (167) |
| Stan na 1 stycznia 2021 roku po korektach błędów lat poprzednich |
560 | 18 236 | 1 353 | 7 657 | 27 806 |
| Całkowite dochody: | - | - | (1 328) | 200 | (1 128) |
| Zysk/strata netto roku obrotowego | - | - | - | (184) | (184) |
| Inne całkowite dochody | - | - | (1 328) | 384 | (944) |
| Emisja akcji | 3 | - | - | (14) | (11) |
| Wycena programu motywacyjnego | - | - | 593 | - | 593 |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | (1 512) | (1 512) |
| Sprzedaż aktywów wycenianych w wartości godziwej (realizacja zysku z przeszacowania) |
- | - | - | 955 | 955 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | 3 | - | (735) | (371) | (1 104) |
| Stan na 31 grudnia 2021 roku | 563 | 18 236 | 618 | 7 286 | 26 702 |
1 stycznia 2021 roku - 30 czerwca 2021 roku
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał zakładowy | Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane | Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2021 roku | 560 | 18 236 | 1 353 | 7 825 | 27 973 |
| Korekta błędów lat poprzednich | - | - | - | (167) | (167) |
| Stan na 1 stycznia 2021 roku po korektach błędów lat poprzednich |
560 | 18 236 | 1 353 |
7 657 | 27 806 |
| Całkowite dochody: | - | - | (595) | 365 | (230) |
| Zysk/strata netto roku obrotowego | - | - | - | 47 | 47 |
| Inne całkowite dochody | - | - | (595) | 318 | (278) |
| Emisja akcji | - | - | - | (14) | (14) |
| Wycena programu motywacyjnego | - | - | - | - | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | (1 512) | (1 512) |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | - | - | (595) | (1 161) | (1 757) |
| Stan na 30 czerwca 2021 roku | 560 | 18 236 | 758 | 6 496 | 26 050 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
5. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH |
I półrocze od 01.01.2022 do 30.06.2022 |
I półrocze od 01.01.2021 do 30.06.2021 |
II kwartał od 01.04.2022 do 30.06.2022 |
II kwartał od 01.04.2021 do 30.06.2021 |
|---|---|---|---|---|
PLN000 | PLN000 |
PLN000 | PLN000 |
|||
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ |
||||
| Zysk / strata brutto | (680) | 102 | (610) | (91) |
| Korekty | (576) | (1 859) | (62) | (606) |
| Amortyzacja | 65 | 29 | 33 | 28 |
| Przychody z tytułu odsetek | (17) | - | (13) | 1 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | - | (608) | - | - |
| Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych wycenianych | 57 | (131) | 77 | (36) |
| metodą praw własności Inne korekty |
50 | 303 | 50 | (5) |
| Zmiana stanu rezerw | - | - | - | 11 |
| Zmiana stanu zapasów | (747) | (1 302) | (98) | (550) |
| Zmiana stanu należności | (64) | (276) | (130) | (416) |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
80 | 125 | 19 | 360 |
| Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej | (1 256) | (1 758) | (673) | (697) |
| Podatek dochodowy zapłacony | - | (238) | - | (166) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (1 256) | (1 996) | (673) | (863) |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ |
||||
| Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych |
- | 3 | - | - |
| Zbycie udziałów jednostkach stowarzyszonych | - | 718 | - | - |
| Zbycie udziałów w pozostałych jednostkach | - | - | - | - |
| Dywidendy i udziały w zyskach | - | - | - | - |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych |
(13) | (564) | (8) | (30) |
| Nabycie udziałów w jednostkach powiązanych | - | (4 528) | - | (78) |
| Nabycie udziałów w pozostałych jednostkach | - | (150) | - | - |
| Nabycie udziałów w jednostkach stowarzyszonych | - | - | - | - |
| Udzielenie pożyczek pozostałym jednostkom | (700) | - | (700) | - |
| Inne wydatki inwestycyjne (lokaty) | - | - | 5 150 | 10 000 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI |
(713) | (4 522) | 4 442 | 9 892 |
| FINANSOWEJ Wypłata dywidendy |
- | (1 512) | - | (1 512) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | - | (1 512) | - | (1 512) |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM | (1 968) | (8 029) | 3 770 | 7 517 |
| BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W | (1 968) | (8 029) | 3 770 | 7 517 |
| TYM ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU |
11 516 | 18 126 | 5 778 | 2 580 |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM | 9 548 | 10 097 | 9 548 | 10 097 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | - | - | - | - |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
6. Przyjęte zasady rachunkowości
Podczas sporządzania skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym.
7. Informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości
Począwszy od 1 stycznia 2022 roku Grupa przyjęła zasadę, iż w przypadku wyrobów gotowych przyjmuje się założenie, iż każda gra powinna zwrócić koszty jej produkcji w terminie 36 miesięcy od jej produkcji. Odpisów dokonuje się comiesięcznie w równej wysokości z zachowaniem zasady ostrożności.
8. Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych
W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 r. nie dokonano istotnych zmian wielkości szacunkowych.
9. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego GAMING FACTORY S.A.
Zdaniem Zarządu Emitenta wszystkie istotne informacje objaśniające dotyczące Emitenta zostały przedstawione w części IV raportu oraz w wybranych informacjach objaśniających i informacji dodatkowej do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Gaming Factory S.A. za I półrocze 2022 roku.
10. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności
Zarząd Spółki oświadcza, iż śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Gaming Factory S.A., jak i dane porównywalne, zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 30 czerwca 2022 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Gaming Factory S.A. odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Spółki w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.
Prezentowane śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w szczególności w zgodności z MSR 34 "Śródroczne sprawozdania finansowe" przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Podczas sporządzania śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w sprawozdaniu finansowym za rok 2021 i należy te dane czytać łącznie, za wyjątkiem zmian, które weszły w życie pomiędzy datami sporządzenia poszczególnych sprawozdań.
11. Opis podstawowych zagrożeń i ryzyka związanych z pozostałymi miesiącami roku obrotowego
Ryzyko wpływu COVID-19
W omawianym okresie sprawozdawczym nietypowym zdarzeniem, niezależnym od Emitenta a mającym wpływ na wyniki działalności gospodarczej miały skutki ogłoszonego stanu pandemii koronawirusa.
Przeprowadzona przez Spółkę analiza wskazuje, że pandemia koronawirusa (choroby COVID-19) nie wpłynęła negatywnie na sprzedaż produktów Spółki, a tym samym na sytuację finansową i wyniki finansowe Emitenta oraz Grupy. Z uwagi na fakt, że Emitent prowadzi sprzedaż produktów za pomocą platform dystrybucji cyfrowej, wszelkie restrykcje dotyczące prowadzenia sprzedaży w sklepach stacjonarnych, czy przemieszczania się, nie wpłynęły na spadek sprzedaży prowadzonej przez Emitenta w głównych kanałach dystrybucyjnych. Emitent wskazuje, że styczeń i luty były rekordowymi miesiącami pod względem liczby logowań na platformie Steam, a kluczową rolę w tym zakresie mieli gracze z Chin, którzy w ówczesnym czasie mierzyli się z restrykcyjnymi przepisami ograniczającymi przemieszczanie się. Zdaniem Spółki, stosowanie się do zaleceń władz publicznych może wpłynąć pozytywnie na sprzedaż produktów Emitenta jako mieszczących się w kategorii rozrywki dostępnej cyfrowo (zdalnie). W Spółce wprowadzono również system pracy zdalnej obejmujący wszystkich pracowników i współpracowników Emitenta. Specyfika działalności Emitenta pozwala na wprowadzenie takiego systemu pracy bez znaczącego wpływu na jej efektywność. Emitent zapewnia ciągłość pracy wszystkich systemów informatycznych, a założone przed pandemią koronawirusa (choroby COVID-19) terminy realizacji projektów nie są zagrożone.
Spółka nie identyfikuje możliwego wpływu koronawirusa (choroby COVID-19) na inne obszary funkcjonowania Emitenta. Jednocześnie Emitent wskazuje, że Spółka stale monitoruje sytuację związaną z pandemią koronawirusa (choroby COVID-19) i analizuje jej wpływ na działalność Emitenta oraz Grupy.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Ryzyko związane z utratą kluczowych członków zespołu
Na działalność Spółki duże znaczenie mają kompetencje oraz know-how osób stanowiących zespół pracujący nad określonym produktem, a także kadry zarządzającej i kadry kierowniczej Spółki. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka nie zatrudnia osób w rozumieniu prawa pracy, współpracuje z 7 osobami na umowy cywilnoprawne, a łącznie nad produktami Spółki pracuje kilkadziesiąt osób. Odejście osób z wymienionych grup może wiązać się z utratą przez Spółkę wiedzy oraz doświadczenia w zakresie profesjonalnego projektowania gier. Utrata członków zespołu pracującego nad danym produktem może negatywnie wpłynąć na jakość danej gry oraz na termin jej wydania, a co za tym idzie na wynik sprzedaży produktu i wyniki finansowe Spółki. Spółka stara się minimalizować wskazany czynnik ryzyka poprzez kreowanie satysfakcjonujących systemów płacowych opartych na revenue share, adekwatnych do stopnia doświadczenia i poziomu kwalifikacji osób.
Ryzyko nieosiągnięcia przez grę sukcesu rynkowego
Rynek gier komputerowych cechuje się ograniczoną przewidywalnością. Spółka wyszukuje nisze rynkowe i wypełnia je nowymi produktami. Istnieje w związku z tym ryzyko, że nowe gry Spółki ze względu na czynniki, których Spółka nie mogła przewidzieć, nie odniosą sukcesu rynkowego, który pozwoliłby na zwrot kosztów poniesionych na produkcję gry lub na dobry wynik finansowy nowego tytułu. Taka sytuacja może negatywnie wpłynąć na wynik finansowy Spółki. Ryzyko to jest wpisane w bieżącą działalność Spółki. W celu minimalizacji przedmiotowego czynnika ryzyka Spółka zakłada produkcję i dystrybucję kilkudziesięciu gier rocznie. Dywersyfikacja produkcji i dystrybucji jest jednym z głównych założeń modelu biznesowego Spółki. Ryzyko wystąpienia zdarzeń losowych Spółka jest narażona na wystąpienie zdarzeń nadzwyczajnych, takich jak awarie (np. sieci elektrycznych, zarówno w obrębie wewnętrznym, jak i zewnętrznym), katastrofy, w tym naturalne, działania wojenne, ataki terrorystyczne i inne. Mogą one skutkować zmniejszeniem efektywności działalności Spółki albo jej całkowitym zaprzestaniem. W takiej sytuacji Spółka jest narażona na zmniejszenie przychodów lub poniesienie dodatkowych kosztów, a także może być zobowiązana do zapłaty kar umownych z tytułu niewykonania bądź nienależytego wykonania umowy z klientem.
Ryzyko związane ze strukturą przychodów
Produkty oferowane przez Spółkę charakteryzują się specyficznym cyklem życia, tzn. przychody rosną wraz ze wzrostem popularności, a ta uzyskiwana jest stopniowo po wprowadzeniu danej gry do obrotu. Przychody i wyniki Spółki mogą w początkowym okresie wykazywać znaczne wahania pomiędzy poszczególnymi okresami (miesiącami, kwartałami). Ponadto przychody będą pochodzić od niewielkiej liczby bezpośrednich odbiorców (dystrybutorów), co oznacza, że wpływy od pojedynczego odbiorcy będą zapewniać więcej niż 10% przychodów ze sprzedaży w danym okresie. Utrata jednego z odbiorców może powodować znaczne obniżenie przychodów w krótkim terminie, trudne do zrekompensowania z innych źródeł. Opisane powyżej okoliczności mogą mieć istotny negatywny wpływ na perspektywy rozwoju, osiągane wyniki i sytuację finansową Spółki.
Ryzyko roszczeń z zakresu praw autorskich
Spółka, nawiązując współpracę z poszczególnymi osobami realizuje prace w większości poprzez kontrakty cywilnoprawne: umów o świadczenie usług czy umów o dzieło. Zawierane przez Spółkę umowy zawierają odpowiednie klauzule dotyczące nie tylko sposobu działania, ale również przeniesienia autorskich praw majątkowych do wykonywanych dzieł na Spółkę, jak również zakaz konkurencji czy postanowienia zobowiązujące do zachowania poufności w odniesieniu do wszelkich informacji udostępnionych wykonawcy, a nie upublicznionych przez Spółkę. Zgodnie z obowiązującymi przepisami, do skutecznego przeniesienia praw autorskich koniecznym jest dokładne wskazanie pól eksploatacji, których to przeniesienie dotyczy, przy czym niemożliwym jest dokonanie tego w oparciu o ogólną klauzulę wskazującą na "wszystkie znane pola eksploatacji". Z uwagi na dużą liczbę umów zawieranych przez Spółkę zawierających klauzulę przenoszącą prawa autorskie, istnieje ryzyko kwestionowania skuteczności nabycia tych praw, a tym samym potencjalne ryzyko podniesienia przez osoby roszczeń prawno-autorskich.
Ryzyko walutowe
Mając na uwadze, iż Spółka ponosi koszty wytworzenia w PLN, natomiast zdecydowanie większość przychodów osiąganych ze sprzedaży gier jest i będzie realizowana w walutach obcych, powstaje ryzyko związane ze zmianą kursów walut. Szczególne znaczenie ma w tym przypadku kształtowanie się kursów USD/PLN oraz EUR/PLN, ponieważ transakcje w tych walutach mają najistotniejszy wkład w strukturę przychodów. Wahania walut mogą zmniejszać wartość należności Spółki lub zwiększać jej wartość zobowiązań, powodując powstanie różnic kursowych obciążających wynik finansowy Spółki. Spółka posiada procedury monitorowania kursów walut, mające na celu umożliwienie modyfikacji cen produktów w sytuacji, gdy zmiana kursu waluty jest na tyle duża, że marża uzyskiwana na przedmiotowych produktach nie osiąga oczekiwanego zakresu. Ponadto Spółka nie stosuje instrumentów finansowych zabezpieczających ryzyko walutowe. Nie ma pewności, że stosowane w Spółce metody ograniczania istniejącego ryzyka walutowego poprzez stosowanie wybranych instrumentów okażą się w pełni skuteczne. Opisane ryzyko może mieć negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, perspektywy rozwoju, wyniki Spółki oraz cenę Akcji. Opisany powyżej czynnik ryzyka ma wpływ na działalność prowadzoną przez Spółkę.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Ryzyko uzależnienia od kluczowych dystrybutorów
Dystrybucja gier odbywa się przez kluczowych odbiorców, tj. Valve Corporation, Nintendo Europe GmbH, którzy są jednocześnie jednymi z największych dystrybutorów gier i aplikacji na świecie. Ewentualna rezygnacja któregoś z wymienionych odbiorców z oferowania gier Spółki, może mieć znaczący negatywny wpływ na działalność operacyjną i wyniki finansowe Spółki. Ponadto umowy o dystrybucję dotyczą określonych produktów Spółki, których specyfikacja jest elementem umowy. Istnieje ryzyko nieprzyjęcia przez kontrahenta produktu Spółki do dystrybucji, co może ograniczyć wynik finansowy Spółki realizowany na sprzedaż danego produktu. Z uzależnieniem od kluczowych odbiorców związane jest także ryzyko niewywiązywania się lub nienależytego wywiązania się z warunków umów, co może skutkować utratą kluczowych klientów lub nałożeniem na Spółkę kar umownych za brak realizacji lub nieterminową realizację umów. Opisane ryzyko może mieć negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, perspektywy rozwoju, wyniki Spółki oraz cenę Akcji. Opisany powyżej czynnik ryzyka nie ma oraz nie miał w przeszłości wpływu na działalność prowadzoną przez Spółkę.
Ryzyko niepromowania gry przez dystrybutorów
Na sprzedaż produktów Spółki duży wpływ mają wyróżnienia gier na platformach sprzedażowych i promocja produktów przez kluczowych dystrybutorów gier Spółki. Jednocześnie Spółka nie ma wpływu na przyznawanie przez dystrybutorów wyróżnień. Istnieje zatem ryzyko nieprzyznania takich wyróżnień dla gry Spółki, co może wpłynąć na zmniejszenie zainteresowania określonym produktem Spółki wśród konsumentów, a co za tym idzie, na spadek sprzedaży określonego produktu. W dotychczasowej działalności Spółki zdarzały się sytuacje, kiedy operatorzy Google Play nie promowali produktów Spółki, mimo wprowadzania ciekawych i dopracowanych produkcji, co nie wpłynęło na sytuacje finansową oraz wyniki Spółki. Spółka nie wyklucza jednak, że opisane ryzyko może mieć negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, perspektywy rozwoju, wyniki Spółki oraz cenę Akcji w przyszłości. Opisany powyżej czynnik ryzyka nie ma oraz nie miał w przeszłości wpływu na działalność prowadzoną przez Spółkę.
Ryzyko związane z ograniczonymi kanałami dystrybucji gier
Spółka prowadzi sprzedaż na terenie całego świata w modelu dystrybucji cyfrowej, za pośrednictwem dedykowanych platform dystrybucyjnych. Spółka planuje również dystrybucję gier na terenie Polski, Europy Zachodniej oraz Azji w wersji pudełkowej przy użyciu wydawców zewnętrznych. W sytuacji, gdyby Spółka podjęła decyzję o zwiększeniu udziału kanałów tradycyjnych w dystrybucji swoich produktów, powstałaby konieczność poniesienia przez Spółkę wyższych kosztów, co mogłoby negatywnie wpłynąć na wynik finansowy Spółki. Opisane ryzyko może mieć negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, perspektywy rozwoju, wyniki Spółki oraz cenę Akcji. Opisany powyżej czynnik ryzyka nie ma oraz nie miał w przeszłości wpływu na działalność prowadzoną przez Spółkę.
Ryzyko związane z pojawieniem się nowych technologii
Na działalność Spółki duży wpływ mają nowe technologie i rozwiązania informatyczne. Rynek nowych technologii jest rynkiem szybko rozwijającym się, co powoduje konieczność ciągłego monitorowania rynku przez Spółkę i szybkiego dostosowanie się do wprowadzenia rozwiązań. Istnieje zatem ryzyko związane z pojawieniem się nowych technologii. Opisane wyżej ryzyko może mieć negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, perspektywy rozwoju, wyniki Spółki oraz cenę Akcji. Opisany powyżej czynnik ryzyka nie ma oraz nie miał w przeszłości wpływu na działalność prowadzoną przez Spółkę.
Ryzyko wystąpienia nieprzewidzianych trendów
Rynek gier komputerowych cechuje się niską przewidywalnością. Istnieje ryzyko pojawienia się nowych, niespodziewanych trendów, w które dotychczasowe produkty Spółki nie będą się wpisywać. Podobnie nowy produkt Spółki, stworzony z myślą o dotychczasowych preferencjach konsumentów, może nie zostać dobrze przyjęty ze względu na nagłą zmianę trendów. Niska przewidywalność rynku powoduje także, że określony produkt Spółki, np. cechujący się wysoką innowacyjnością, może nie trafić w gusta konsumentów. Wskazane sytuacje mogą negatywnie wpłynąć na wyniki finansowe Spółki oraz przyczynić się do zmniejszenia wartości Akcji. Opisane ryzyko może mieć negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, perspektywy rozwoju, wyniki Spółki oraz cenę Akcji. Opisany powyżej czynnik ryzyka nie ma oraz nie miał w przeszłości wpływu na działalność prowadzoną przez Spółkę.
Ryzyko związane ze światowymi kampaniami na rzecz aktywnego trybu życia
Swoiste zagrożenie dla działalności Spółki stanowią ogólnoświatowe kampanie promujące walkę z nadmiernym poświęcaniem czasu na rzecz gier komputerowych oraz zdrowy, aktywny styl życia. Nie można wykluczyć, że w wyniku takich kampanii bardziej popularny stanie się model aktywnego spędzania wolnego czasu, co może wiązać się ze zmniejszeniem popytu na produkty oferowane przez Spółkę. Opisane ryzyko może mieć negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, perspektywy rozwoju, wyniki Spółki oraz cenę Akcji. Opisany powyżej czynnik ryzyka nie ma oraz nie miał w przeszłości wpływu na działalność prowadzoną przez Spółkę.
Ryzyko związane z konfliktem zbrojnym na terytorium Ukrainy
W dniu 24 lutego 2022 r. rozpoczęła się rosyjska inwazja na Ukrainę. W związku z trwającym konfliktem zbrojnym należy mieć na uwadze, iż przedmiotowe zdarzenie w znacznym stopniu oddziałuje na gospodarkę Europy i świata, w związku z czym istnieje ryzyko negatywnego wpływu konfliktu na działalność Spółki oraz sytuację finansową i majątkową Emitenta. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Emitent nie zidentyfikował realnego zagrożenia dla działalności Spółki. Spółka nie jest
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
stroną umów z podmiotami biorącymi udział w niniejszym konflikcie zbrojnym, a sprzedaż produktów Emitenta na terytorium Rosji i Ukrainy stanowi niewielki odsetek w całości przychodów Spółki. Emitent na bieżąco monitoruje potencjalny wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na Ukrainie na działalność Emitenta i rynki międzynarodowe w perspektywie kolejnych okresów i, w razie ewentualnej materializacji niniejszego czynnika ryzyka, podejmie niezbędne działania zmierzające do minimalizacji negatywnych skutków konfliktu dla działalności Spółki.
V. Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej GAMING FACTORY S.A.
1. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy Emitenta w okresie sprawozdawczym, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących
Komentarz do wyników za I półrocze 2022 roku
W I półroczu 2022 roku strata netto wyniosła 758 tys. zł. wobec straty 90 tys. w I półroczu ubiegłego roku. Strata jest spowodowana wzrostem kosztów prowadzenia działalności, przede wszystkim w zakresie promocji gier oraz w związku ze wzrostem zatrudnienia w Grupie, mającym na celu poprawę jakości produkowanych gier. Na stratę miał również wpływ odpis wartości projektów, których premiera miała miejsce 2 lata temu i do dziś nie zwróciły kosztów produkcji. Odpis ten wyniósł 148 tys. zł. W maju br. miała miejsce premiera gry Bakery Simulator i w związku z polityką rozliczeniową w raporcie półrocznym jest uwzględniona jedynie płatność majowa, a kolejne płatności będą uwzględnione już w raporcie rocznym.
Premiery gier
W omawianym okresie miały miejsce następujące premiery:
- − Pangeon w wersji na PS4 (w dniu 7 stycznia br., gra wcześniej była wydana na PC, Xbox, NS),
- − Ironsmith Medieval Simulator w wersji na PC (w dniu 9 marca br.) Ze względu na słabe oceny gra rozeszła się w nakładzie łącznie nie przekraczającym kilku tysięcy kopii. Planowane jest dodatkowo wypuszczenie wersji konsolowych, w przypadku których Emitent nie będzie ponosił dodatkowych kosztów, zachowując udział w przychodzie.
- − Bakery Simulator w wersji na PC (w dniu 3 maja br.), która dotychczas rozeszła się w nakładzie przekraczającym 22 000 kopii.
Inne wydarzenia I półrocza 2022 roku oraz do dnia publikacji raportu
11 kwietnia br. Emitent podpisał porozumienie z Titanite Games sp. z o.o. dotyczące gry Roman Legionary. W ramach porozumienia Emitent przeniósł na Titanite wszelkie prawa do Gry za co Spółka otrzyma wynagrodzenia w wysokości 600.000,00 zł netto, płatne do dnia 31 grudnia 2024 roku. Powyższa kwota pokryje poniesione dotychczas przez Spółkę koszty związane z realizacją powyższego projektu.
12 sierpnia br. miała miejsce premiera gry City Eye stworzonej we współpracy z Ultimate Games S.A., gdzie Emitent był jej współwydawcą.
18 sierpnia br. miała miejsce premiera gry ZooKeeper, dla której Emitent pełnił rolę wydawcy, a producentem była Pyramid Games S.A. Dotychczas gra sprzedała się w ponad 1000 kopii, tytuł zostanie wydany również w wersji Nintendo Switch.
12 września br. Emitent podpisał umowę o współpracy ze Switch to Blockchain Studio sp. z o.o., której celem będzie komercjalizacja projektów Emitenta, a także tworzenie od podstaw gier na platformy blockchain. Pierwszy projekt w ramach ww. współpracy - gra "Bug Academy" - pojawi się na platformie moonie.io na przełomie września i października. Gry oparte o technologie blockchain/NFT będą stanowiły dla Emitenta nowy segment biznesowy, a efekty nawiązanej współpracy mogą mieć istotny wpływ na sytuację finansową Emitenta w perspektywie kolejnych lat.
Realizacja harmonogramu premier gier
Zaktualizowany harmonogram premier gier przewidzianych na lata kolejne okresy 2022 roku i rok 2023 - daty premier mają charakter orientacyjny, a konkretne daty wydania gier będą podawane do wiadomości publicznej, kiedy gra zostanie już ukończona.
| 1 | Jousting VR | 2022 |
|---|---|---|
| 2 | Lesson Learned | 2023 |
| 3 | Mercyful Flames | 2023 |
| 4 | Chains of Fury | 2023 |
| 5 | Disturbing Forest | 2023 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
| 6 | Anthology of fear | 2023 |
|---|---|---|
| 7 | Celebrity Life | 2023 |
| 8 | Sailor Simulator | 2023 |
| 9 | Lost Viking: Kingdom of Woman | 2023 |
| 10 | Knights & Outlaws | 2023 |
| 11 | Booze Master | 2023 |
| 12 | Siege of Irdor | 2023 |
| 13 | Buried in Ice | 2024 |
| 14 | Human Farm | 2023 |
| 15 | Woodzone | 2023/2024 |
| 16 | Pizza Simulator | 2023/2024 |
| 17 | Fat[EX] Courier Simulator | 2024 |
| 18 | Dinos Reborn (VEE) | 2024 |
| 19 | Dreamhouse: The Game (VEE) | 2024 |
2. Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe
W I półroczu 2022 roku nie miały miejsca czynniki i zdarzenia, w tym o nietypowym charakterze, które miałyby istotny wpływ na skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Gaming Factory.
3. Charakterystyka Emitenta i jego Grupy oraz wskazanie skutków zmian w strukturze Grupy, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności
Podstawowe informacje o Emitencie i jego Grupie
Grupa Kapitałowa prowadzi działalność pod nazwą Grupa Gaming Factory (dalej "Grupa", "Grupa Kapitałowa"). Spółką dominującą jest spółka Gaming Factory S.A. z siedzibą w Warszawie (dalej zwana: "Emitent" "Spółka", "Gaming Factory").
Poniżej przedstawiono podstawowe informacje dotyczące Spółki dominującej:
| Siedziba: | Warszawa |
|---|---|
| Forma prawna: | spółka akcyjna |
| Kraj siedziby: | Polska |
| Adres: | Warszawa 01-797, ul. Powązkowska 15 |
| E-mail: | [email protected] |
| Adres strony internetowej | www.gamingfactory.pl |
Emitent prowadzi działalność na rynku gier wideo, specjalizując się w zakresie produkcji i dystrybucji gier na komputery stacjonarne oraz konsole, w szczególności na PC oraz na konsole Nintendo Switch, PlayStation i Xbox. Produkty Emitenta są sprzedawane na całym świecie w modelu dystrybucji cyfrowej, za pośrednictwem dedykowanych platform, w szczególności Steam oraz Nintendo eShop, które są największymi dystrybutorami gier i aplikacji na świecie. Spółka współpracuje z licznymi zespołami deweloperskimi. Na podstawie stosownych umów ramowych, Emitent współpracuje z wydawcą gier Ultimate Games S.A., który posiada odpowiednie doświadczenie i know-how.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Na 30 czerwca 2022 roku Grupę tworzy Emitent wraz z dwoma podmiotami zależnymi od Spółki, tj.: Vision Edge Entertainment sp. z o.o. i Silver Lynx Games sp. z o.o.
Spółki zależne
Vision Edge Entertainment sp. z o.o. i Silver Lynx Games sp. z o.o.
Zmiany w strukturze Grupy
W I półroczu 2022 roku nie miały miejsca żadne zmiany w Grupie.
Charakterystyka działalności
Działalność Spółki oparta jest o:
▪ produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na komputery typu PC oraz konsole Nintendo Switch, Xbox, PlayStation.
W ramach prowadzonej działalności Emitent stale pracuje nad opracowaniem nowych koncepcji gier, a także nad poszukiwaniem partnerów, których będzie wspierał w wydawaniu na różne platformy dystrybucyjne opracowanych przez nich gier oraz współfinansował produkcję poszczególnych gier. Każda koncepcja gry podlega weryfikacji pod względem potencjalnej opłacalności, dokonywanej na podstawie przeprowadzonej analizy rynku oraz przy założeniu, że gra jest niskobudżetowa, niewymagająca wysokich nakładów finansowych. W przypadku, gdy Emitent uzna, że dany pomysł ma realne szanse na rynkowy sukces, Zarząd podejmuje decyzję o rozpoczęciu produkcji danego tytułu. Przy wydawaniu gier partnerów tj. innych wydawnictw i zespołów deweloperskich, Emitent bierze pod uwagę atrakcyjność poszczególnych gier na dotychczas wydanych platformach oraz potencjał jaki mogą one osiągnąć po wydaniu na kolejną platformę, natomiast w przypadku nowych gier brany jest pod uwagę projekt oraz to czy wpisuje się on w trendy i nisze rynkowe. Pierwszym etapem procesu produkcji gier jest dobór odpowiedniego zespołu deweloperskiego. Każda gra jest różna pod względem tematyki, modelu rozgrywki i potencjalnego odbiorcy, dlatego też zlecenie produkcji zespołowi deweloperskiemu, dysponującemu odpowiednimi dla danego projektu umiejętnościami i doświadczeniem, ma kluczowe znaczenie dla jakości finalnego produktu. Wybrany zespół deweloperski odpowiada za skonstruowanie dokumentu projektowego (ang. Game Design Document). Dokument ten zawiera usystematyzowaną, syntetyczną specyfikację produkowanej gry i jest wykorzystywany w całym procesie realizacji projektu. Opracowany dokument jest podstawą do oszacowania budżetu koniecznego do wyprodukowania gry oraz przygotowania harmonogramu prac. Po przygotowaniu harmonogramu prac, zespół deweloperski przystępuje do prac programistycznych. W produkcji gier wykorzystywane są m.in. technologie (silniki), Unity, Unreal Engine oraz silniki autorskie. W pierwszej kolejności w trakcie produkcji powstaje mechanika rozgrywki. Po opracowaniu podstawowych funkcjonalności zespół przygotowuje pierwsze prototypy. W toku produkcji do gry dodawana jest dalsza zawartość – nowe funkcje, animacje oraz wprowadzane są assety graficzne. Po opracowaniu wstępnej wersji oprawy graficznej gry przygotowywany jest tzw. Vertical Slice, czyli w pełni grywalny, niewielki fragment gry w finalnym wyglądzie. Pierwsza w pełni funkcjonalna wersja gry to wersja alpha. Gra w tej fazie jest testowana wewnętrznie. Po poprawkach związanych z wykrytymi w tej fazie błędami, gra osiąga wersję beta, co oznacza, że zawiera wszystkie zaplanowane funkcjonalności. W tej fazie gra jest intensywnie testowana przez betatesterów, którzy na bieżąco raportują zespołowi deweloperskiemu wykryte usterki i sugerują możliwe usprawnienia. Po wprowadzeniu następujących po betatestach poprawek programistycznych i graficznych we wszystkich elementach gry powstaje wersja finalna, tzw. master. Gra w wersji master jest ostatecznie testowana przez wybranych graczy. Po pozytywnym przejściu testów zatwierdzana jest wersja gold master. W tej wersji gra trafia do dystrybucji. Emitent jest współproducentem gier, ponieważ każdy z etapów powstawania gier jest szczegółowo odbierany i poprawiany przez zespół testerski Spółki. Każda z gier powstaje we ścisłej współpracy ze Spółką, nawet jeśli jest ona tylko wydawcą gry.
Emitent jest współwydawcą części produkowanych gier razem ze spółką Ultimate Games S.A. Współpraca obejmuje działalność o charakterze marketingowo - wydawniczym, w tym promocji i marketingu gier, reklamowania, rozpowszechniania oraz komercjalizacji gier na obszarze całego świata. Ponadto podmiot ten wspiera Emitenta jeszcze na etapie produkcji gier poprzez ocenę jakości gier, przeprowadzając ich testy jakościowe.
Grupa finansuje oraz jest wydawcą dla kilkudziesięciu gier głównie na podstawie umów współpracy z zespołami deweloperskimi.
W przypadku gier, dla których Emitent nie jest wydawcą, pobierane jest przez niego wynagrodzenie za udzielenie licencji (dla gier własnych) lub za pozyskanie licencji (dla gier pozyskanych od podmiotów trzecich). Wysokość tego wynagrodzenia ma charakter prowizyjny i wynosi średnio około 60% od przychodu netto. Wynagrodzenie jest różne dla poszczególnych gier w zależności od przyjętych kryteriów i zakresu współpracy przy danej grze. W przypadku gier, dla których Emitent jest wydawcą
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
przy pomocy własnego konta na platformie Steam, pobierane jest przez niego wynagrodzenie prowizyjne wynoszące około 80% - 90% od przychodu netto, natomiast pozostała część w przypadku odrobienia przez grę całości poniesionych kosztów związanych z ich produkcją i wydaniem, stanowi wynagrodzenie zespołu deweloperskiego.
Grupa prowadzi sprzedaż na terenie całego świata w modelu dystrybucji cyfrowej, za pośrednictwem dedykowanych platform dystrybucyjnych, które są największymi dystrybutorami gier i aplikacji na świecie, w tym:
- Steam;
- Nintendo eShop;
- PlayStation Store;
- Microsoft Store.
- 4. Stanowisko Zarządu Emitenta odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych
Zarząd Spółki nie podawał do publicznej wiadomości prognozy wyników finansowych na rok 2022 dla Spółki i Grupy Kapitałowej Gaming Factory S.A.
5. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu półrocznego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego
Stan na dzień publikacji poprzedniego raportu okresowego, tj. 27 maja 2022 r.
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Udział w kapitale zakładowym |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| Mateusz Adamkiewicz | 1 621 460 | 28,81% | 1 621 460 | 28,81% |
| Mateusz Pastewka | 1 568 201 | 27,87% | 1 568 201 | 27,87% |
Stan na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego raportu półrocznego, tj. 28 września 2022 r.
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Udział w kapitale zakładowym |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| Mateusz Adamkiewicz | 1 621 460 | 28,81% | 1 621 460 | 28,81% |
| Mateusz Pastewka | 1 568 201 | 27,87% | 1 568 201 | 27,87% |
6. Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu półrocznego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób
Stan na dzień publikacji poprzedniego raportu okresowego, tj. 27 maja 2022 r.
| Zarząd/ Rada Nadzorcza | Liczba akcji | Udział w kapitale zakładowym |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| Mateusz Adamkiewicz | 1 621 460 | 28,81% | 1 621 460 | 28,81% |
| Kajetan Wojnicz | 10 000 | 0,18% | 10 000 | 0,18% |
| Jarosław Antonik | 6 000 | 0,11% | 6 000 | 0,11% |
| Tomasz Sobiecki | 380 | 0,00% | 380 | 0,00% |
| Bartosz Krusik | 200 | 0,00% | 200 | 0,00% |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
| Zarząd/ Rada Nadzorcza | Liczba akcji | Udział w kapitale zakładowym |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| Mateusz Adamkiewicz | 1 621 460 | 28,81% | 1 621 460 | 28,81% |
| Kajetan Wojnicz | 10 000 | 0,18% | 10 000 | 0,18% |
| Jarosław Antonik | 6 000 | 0,11% | 6 000 | 0,11% |
| Tomasz Sobiecki | 380 | 0,00% | 380 | 0,00% |
| Bartosz Krusik | 200 | 0,00% | 200 | 0,00% |
Stan na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego raportu półrocznego, tj. 28 września 2022 r.
7. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.
W I półroczu 2022 roku nie toczyły się istotne postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.
8. Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca
W I półroczu 2022 roku Emitent lub jednostki od niego zależne nie udzieliły poręczenia kredytu lub pożyczki oraz nie udzieliły gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, dla którego łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca.
9. Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta
Zdaniem Zarządu Emitenta wszystkie istotne informacje objaśniające dotyczące Emitenta i jego Grupy zostały przedstawione w powyższych punktach Sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej GAMING FACTORY S.A. oraz w wybranych informacjach objaśniających i informacji dodatkowej do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej GAMING FACTORY S.A. za I półrocze 2022 roku.
10. Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Emitenta
Spółki wchodzące w skład Grupy dokonują transakcji z podmiotami powiązanymi wyłącznie na warunkach rynkowych. Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi zostały szczegółowo opisane w Informacjach dodatkowych do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej GAMING FACTORY S.A. za I półrocze 2022 roku.
11. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego i jego Grupę wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Czynniki zewnętrzne:
- znaczna zmienność kursu Dolara Amerykańskiego, w której to walucie Grupa osiąga znaczącą część przychodów ze sprzedaży,
- rosnąca liczba konkurencyjnych gier w podobnym gatunku,
Czynniki wewnętrzne:
- opóźnienia w prowadzonych produkcjach,
- liczne nowe premiery gier oraz ich przyjęcie przez rynek,
- kontrakty z wydawcami na najważniejsze gry Spółki oraz spółek zależnych,
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2022 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
- budowanie zainteresowania kluczowymi grami Spółki,
- pozyskanie nowych zespołów deweloperskich i pracowników rozwój własnego zespołu deweloperskiego
12. Przewidywany rozwój Grupy, w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń związanych z pozostałymi miesiącami roku obrotowego
Druga połowa 2022 roku będzie istotna dla Emitenta ze względu na wpływ kolejnych faktur za sprzedaż Bakery Simulator (w okresie sprawozdawczym uwzględniona tylko jedną płatność ze Steam za sprzedaż majową),
Kluczowym czynnikiem, który wpłynie na wyniki Emitenta w drugim półroczu br. jest premiera Electrician Simulator, która okazała się sukcesem. Dotychczas sprzedało się 27 tys. kopii, co w zdecydowanej większości pokryło wszelkie koszty produkcji i marketingu, które wyniosły do momentu premiery około 800 tys. zł.
Szczegółowy opis ryzyk i zagrożeń został opisany w pkt 11 Skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego GAMING FACTORY S.A.
13. Zasady sporządzania półrocznego skróconego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skrócone śródroczne skonsolidowane oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe Emitenta oraz Grupy Gaming Factory S.A. za okres I półrocza 2022 roku sporządzono w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje ogłoszone w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Sprawozdania finansowe zostały sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.
Na dzień sporządzenia sprawozdań finansowych nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę i Emitenta. Zasady sporządzenia skróconego śródrocznego jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały omówione w części finansowej raportu.
14. Oświadczenia Zarządu
Członkowie Zarządu GAMING FACTORY S.A. oświadczają, iż zgodnie z ich najlepszą wiedzą:
■ półroczne skrócone jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2022 roku Gaming Factory S.A. i Grupy Kapitałowej Gaming Factory i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Emitenta i Grupy Kapitałowej oraz ich wynik finansowy.
■ Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej GAMING FACTORY w I półroczu 2022 roku zawiera prawdziwy obraz rozwoju, osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej GAMING FACTORY, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Mateusz Adamkiewicz Prezes Zarządu
Signature Not Verified
Dokument podpisany przez Agnieszka Jaroniec Data: 2022.09.28 16:15:02 CEST
Warszawa, dnia 28 września 2022 r.