AI assistant
Gaming Factory S.A. — Interim / Quarterly Report 2020
Nov 30, 2020
5620_rns_2020-11-30_f59d000c-21fa-4ddb-bfe3-32b0560f5f41.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
SKONSOLIDOWANY RAPORT ZA III KWARTAŁ 2020 ROKU GRUPY KAPITAŁOWEJ GAMING FACTORY S.A.
Warszawa, dnia 30 listopada 2020 roku
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2020 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Spis treści
| l, | Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe | |
|---|---|---|
| 1. | Wybrane dane finansowe | |
| ła | ||
| Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… | ||
| 4. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym | ||
| 5. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… | ||
| ll: | ||
| Kapitałowej GAMING FACTORY S.A. za III kwartał 2020 roku | ||
| 1. I Informacje ogólne o Spółce dominującej | ||
| 1.1. Informacje o Grupie Kapitałowej | ||
| 1.2. Podstawowa działałosó Grupy Kapitałowej ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… | ||
| 1.3. Wartost firmy | ||
| 2. Przyjęte zasady rachunkowości | ||
| 2.1. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza | ||
| 2.2. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego | ||
| 2.3. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności | ||
| 2.4. Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów | ||
| 2.5. Okres objęty sprawozdaniem i da prezentowanego sprawozdania finansowego | ||
| 2.6. Założenie kontynuacji działalności | ||
| 3. Segmenty operacyjne | ||
| 4. Informacje geograficzne | ||
| 5; | ||
| 6. Stanowisko Zarządu Emitenta odnośnie możliwości zrealizowanych prognoz wyników na | ||
| dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych 16 | ||
| 7. Wskazanie akcjonariuszy posiednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej | ||
| liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby | ||
| posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale z nich wynikających i | ||
| ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu zmian w strukturze własności | ||
| znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego: mammininamowania 16 | ||
| 8. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta | ||
| na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w okresie od przekazania | ||
| poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie da każdej z osób | ||
| 9. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub | ||
| organem administracji publicznej. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych | ||
| 10. Informacje o udzieleniu przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub | ||
| udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość | ||
| istniejących poręczeń lub gwarancji stanowartość co najmniej 10 % kapitałów własnych emitenta | ||
| 11. | ||
| finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości przez emitenta 18 | ||
| 12. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie | ||
| co najmniej kolejnego kwartalu | ||
| 13. W przypadku gdy kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe podlegało badaniu lub przez podmiot | ||
| uprawniony do badania sprawozdań finansowych, raport kwartalny zawiera odpowiednio opinię o badanym kwartalnym | ||
| skróconym sprawozdaniu finansowym lub raport z jego przeglądu. | ||
| 14. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem | ||
| najważniejszych zdarzeń ich dotyczących | ||
| 15. Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone śródroczne | ||
| skonsolidowane sprawozdanie finansowe | ||
| 16. Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności w okresie śródrocznym | ||
| 17. Kwotę i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, | ||
| które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość | ||
| 18. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu | ||
| odpisów z tego tytułu |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2020 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 19. wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 20. Informacje o utworzeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw ............................................................................................................. 21. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego............................................................................................... 22. 23. 24. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych.............................................................................................................. 25. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów............................................................................................................................... 26. Informacje na temat zmian sytuacji warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwa aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym) ........................................................................ 27. Informacje o niespłaceniu kredytu lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego............................................................................... 28. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych .............................................................................................................................................. 29. 30. Informacja o wypłaconych dywidendach (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje ............................................................................................................................................................ 31. w sprawozdaniu finansowym za dany okres śródroczny ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 32. Instrumenty finansowe .................................................................................................................................................... 32.1. Hierarchia wyceny wg wartości godziwej................................................................................................................................. 32.2. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia................................................................................................................................................................. 33. 34. ostatniego roku obrotowego ................................................................................................................................................... III. Wybrane dane objaśniające ............................................................................................................................................... 1. Zapasy .................................................................................................................................................................... 2. I Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych ................................................................................................................................ 3. Aktywa finansowe .......................................................................................................................................................... IV. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe GAMING FACTORY S.A................................................................................................ Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 1. 2. 3. 4. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych ..................................................................................................... 5. Zasady przyjęte przy sporządzeniu cz. IV rąportu .................................................................................................................. 6. 7. 8. GAMING FACTORY S.A. ..........................................................................................................................................................
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2020 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Szanowni Akcjonariusze,
Za nami trzy pracowite kwartały 2020 roku, podczas których Spółka przeprowadzić udaną pierwszą emisję publiczną akcji, zadebiutować na Giełdzie Papierów Warszawie S.A. ("IPO"), wydać pierwsze gry z portfolio własnych produktów oraz wykonoć kilkadziesiąt zewnętrznych portów na konsole. Pozyskaliśmy wiele nowych, ciekawych projektów, podjęliśmy współpracę ze zdolnymi programistami i cały czas poszerzamy naszą społeczność graczy. Aktualnie na nasze gry, prezentowane w sklepie Steam czeka już ponad 470 000 osób.
Nie wszystko idzie jednak po naszej myśli, otrzymujemy ze strony Akcjonariuszy wiele zapytań o termin ujednolicenia notowań akcji i praw do akcji ("PDA"). Niezbednym do tego pierwszym krokiem jest rejestracja emisji akcji serii E przez Sąd Rejonowy w Warszawie ("KRS"), który pracuje w "trybie pandemicznym". Spółka na bieżąco monitoruje sprawę i wysyła do KRS oficjalne monity za pośrednictwem kancelarii prawnej. Gdy tylko nasza sprawa zostanie pozytywnie rozpatrzona Spółka powiadomi o tym stosownym raportem bieżącym i niezwłocznie rozpocznie pozostałe procedury związane z dopuszczeniem akcji serii E do obrotu.
Kolejną sprawą są premiery gier wydawnictwa Gaming Factory S.A. Spółka na swojej stronie internetowej prowadzi harmonogram premier planowanych tytułów. Zamieszczone w harmonogramie daty premier są orientacyjne i aktualizowane raz na kwartał, a konkretne daty wydania poszczególnych gier są przekazywane do wiadomości publicznej raportem bieżącym za pośrednictwem ESPI.
Kilka premier gier, które miały odbyć się w tym roku zostang przełożone na pierwszy i drugi kwartał 2021 roku. Chodzi między innymi o tytuły: "Bakery Simulator", "Castle Flipper" czy "Ironsmith Medieval Simulato". Decyzja o tym przeniesieniu została podjęta wspólnie z zespołami produkcyjnymi, testerskimi i współwydawcą Ultimate Games S.A.
Premiery zostały przesunięte ze względu na konieczność dopracowania gier. Pracując kilkadżiesiąt miesięcy nad projektem, na który czeka kilkadziesiąt tysięcy osób nie możemy pozwolić sobie na wydanie produktu, który zawiera błędy wpływające na oceny graczy, a finalnie na sprzedaż i przychody Spółki. Historia branży gamingowej pokazuje, że warto przełożyć o pewien czas premierę gry, aby wydać produkt jak najlepszej jakości, który spełni oczekiwania graczy, a co za tym idzie ma większe szanse na sukces komercyjny. Nie jest to sytuacja nadzwyczajna – nawet najwięksi potentaci branżowi wielokrotnie przekładają premiery swoich tytułów.
Zgodnie z zapowiedzianą podczas IPO strategią, obecnie Spółka koncentruje się na projektach plasowanych w wyższym segmencie rynkowym, o znacząco wyższych budżetach niż dotychczas produkowane gry. Aktualnie pracujemy nad trzema projektami, których łączny budżet produkcyjny i marketingowy przekroczy 3 mln złotych. Dwa z tych projektów zapowie nowopowstała spółka zależna Vision Edge Entertainment sp. z o.o..
W imieniu Zarządu przedstawiam Państwu "Raport za III kwartał 2020 roku Grupy Kapitałowej Gaming Factory" z podsumowaniem najważniejszych wydarzeń dotyczących tego okresu. Jestem przekonany, że jeśli uda nam się osiągnąć założone cele, na czym jesteśmy w pełni skupieni, to Spółka odniesie przewidywany sukces, który zostanie doceniony przez Akcjonariuszy. Temu celowi podporządkowujemy nasze działania.
Mateusz Adamkiewicz Prezes Zarządu Gaming Factory S.A.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2020 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
l. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe
1. Wybrane dane finansowe
| WYBRANE DANE FINANSOWE | III kwartaty od 01.01.2020 do 30.09.2020 PLN.000 |
III kwartaly od 01.01.2019 do 30.09.2019 PLN .000 |
III kwartaly od 01.01.2020 do 30.09.2020 EUR 000 |
III kwartaly od 01.01.2019 do 30.09.2019 EUR '000 |
|---|---|---|---|---|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
। ਰੋਟਤ | 372 | 440 | 86 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 894 | (332) | 201 | (77) |
| EBITDA | 900 | (323) | 203 | (75) |
| Żysk (strata) brutto przed opodatkowaniem | 885 | ਤੇ ਤੋਂ ਤੋਂ ਤੋਂ ਤੋਂ ਤੋਂ ਤੋਂ ਤੋਂ ਤੋਂ ਤੋਂ ਤੋਂ ਤੋਂ ਤੋਂ ਤੋਂ ਤੋਂ ਤੋਂ ਤੋਂ ਤੋਂ ਤੋਂ ਤੋਂ ਤੋਂ ਤੋਂ ਤੋਂ ਤੋਂ ਤੋਂ ਤੋਂ ਤੋਂ ਤੋਂ ਤੋਂ ਤੋਂ ਤੋਂ ਤੋਂ ਤੋਂ ਤੋਂ ਤੋਂ ਤੋਂ ਤੋਂ ਤੋਂ ਤੋਂ ਤੋਂ ਤੋਂ ਤੋਂ ਤੋਂ ਤੋ | 199 | 770 |
| Zysk (strata) netto | 809 | 2 715 | 182 | 630 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (2 755) | (2 911) | (620) | (676) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 4 569 | 1 887 | 1 029 | 438 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (1 468) | (1 207) | (330) | (280) |
| Przepływy pieniężne netto - razem | 347 | (2 230) | 78 | (218) |
| liczba akcji | 4 500 000 |
4 500 000 |
4 500 000 |
4 500 000 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) | 0,18 | 0,60 | 0,04 | 0,14 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR ) | 5,33 | 2,79 | 1,20 | 0,65 |
| Na dzień 30 września 2020 PLN 000 |
Na dzień 31 grudnia 2019 PLN .000 |
Na dzień 30 września 2020 EUR 000 |
Na dzień 31 grudnia 2019 EUR 000 |
|
| Aktywa / Pasywa razem | 33 339 | 13 901 | 7 365 | 3 264 |
| Aktywa trwałe | 4 824 | 6572 | 1 066 | 1 543 |
| Aktywa obrotowe | 28 516 | 7 328 | 6 299 | 1 721 |
| Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej | 29 878 | 12 464 | 6 600 | 2 927 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 2 952 | 1 327 | 652 | 312 |
| Zobowiązania długoterminowe | 420 | 461 | ਰੇਤੋ | 108 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 2 532 | 866 | ਦੇ ਤੇਰੇ | 203 |
Powyższe dane finansowe za okres 9 miesięcy 2020 i 2019 roku zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:
-
pozycje aktywów i pasywów – według średniego przez NBP na dzień 30 wześnia 2020r. – 4,5268 PLN/EURO oraz na dzień 31 grudnia 2019r. - 4,2585 PLN/EURO,
-
pozycje skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnich kursów określonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca okresu sprawozdawczego: od 1 stycznia do 30 września 2020r. – 4,4420 PLN/EUR oraz od 1 stycznia do 30 września 2019r.– 4,3086 PLN/EUR.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2020 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Z. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODOW |
III kwartaly od 01.01.2020 do 30.09.2020 PLN,000 |
III kwartaly od 01.01.2019 do 30.09.2019 PLN,000 |
III kwartal od 01.07.2020 do 30.09.2020 PLN,000 |
III kwartał od 01.07.2019 do 30.09.2019 PLN,000 |
|---|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||||
| Przychody | 3 567 | 2 446 | 1 454 | 690 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług | 1 953 | 372 | 871 | (10) |
| Zmiana stanu produktów | 1 613 | 2 063 | 283 | 688 |
| Pozostałe przychody | 1 | 11 | 11 | |
| Koszty działalności operacyjnej | 2 673 | 2 778 | 1 096 | 873 |
| Amortyzacja | 6 | 9 | 2 | 9 |
| Usługi obce | 1 841 | 2 337 | 792 | 563 |
| Wynagrodzenia | 751 | 236 | 278 | 159 |
| Ubezpieczenia społeczne i narzuty | 16 | 6 | 7 | 4 |
| Pozostałe koszty | ਟਰੇ | 190 | 18 | 138 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 894 | (332) | 358 | (183) |
| Przychody finansowe | 102 | 3 685 | 1 | 1 200 |
| Koszty finansowe | ર્દ | 50 | 0 | |
| (strata) Zysk Z udziału W jednostkach stowarzyszonych |
(47) | (34) | (8) | (11) |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 885 | 3 319 | 302 | 1 006 |
| Podatek dochodowy | 75 | 604 | 32 | 182 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
809 | 2 715 | 269 | 824 |
| Działalność zaniechana | ||||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | ||||
| Zysk (strata) netto | 809 | 2 715 | 269 | 824 |
| przypadający na jednostkę dominującą | 474 | 2 715 | 81 | 824 |
| przypadający na udziały niedające kontroli | 336 | 188 | ||
| Inne calkowite dochody | (136) | 2 380 | (1 153) | 2 380 |
| Przeszacowanie akcji do wartości godziwej | (168) | 2 380 | (1 423) | 2 380 |
| Podatek odroczony od wyceny do wartości godziwej |
32 | 270 | ||
| Całkowite dochody ogółem | 673 | 5 095 | (883) | 3 204 |
| Całkowite dochody ogółem | 673 | 5 095 | (883) | 3 204 |
| przypadające na jednostkę dominującą | 337 | 5 095 | (1 072) | 3 204 |
| przypadające na udziały niedające kontroli | 336 | 188 | ||
| Zysk (strata) netto na jedną akcję przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej (zł) |
0,11 | 0,60 | 0,02 | 0,18 |
| Zwykły | 0,11 | 0,60 | 0,02 | 0,18 |
| Rozwodniony | 0,11 | 0,60 | 0,02 | 0,18 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2020 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
3. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| AKTYWA | Na dzień 30 września 2020 |
Na dzień 31 grudnia 2019 |
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Aktywa trwałe | 4 824 | 6572 |
| Wartość firmy | 117 | 117 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | ਟੇਰੇ | 25 |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | 756 | 1 509 |
| Aktywa finansowe | 3 892 | 4921 |
| Aktywa obrotowe | 28 516 | 7 328 |
| Zapasy | 5 181 | 3 623 |
| Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek stowarzyszonych | 221 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 718 | 307 |
| Należności pozostałe | 17 198 | 162 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 187 | 6 |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | 40 | |
| Srodki pienieżne i ich ekwiwalenty | 2 892 | 2 510 |
| Pozostałe aktywa | 2 340 | ਕੰਟਰ |
| Aktywa razem | 33 339 | 13 901 |
| Na dzień | Na dzień | |
|---|---|---|
| PASYWA | 30 września 2020 | 31 grudnia 2019 |
| PLN 000 | PLN 000 | |
| Razem kapitał własny | 30 387 | 12 573 |
| Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej | 29 878 | 12 464 |
| Kapitał akcyjny | 450 | 450 |
| Kapitał zapasowy | 8 329 | 5 429 |
| Kapitał z tytułu zmiany proporcji udziałów niedających kontroli | (60) | -60 |
| Niezarejestrowane podwyższenie kapitału | 17 050 | |
| Kapitał z wyceny aktywów finansowych do wartości godziwej | 1 791 | 1 928 |
| Zyski zatrzymane | 2 318 | 4 718 |
| - w tym zysk (strata) netto | 474 | 4 650 |
| Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli | 509 | 102 |
| Zobowiązanie długoterminowe | 4720 | 461 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 420 | 461 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 2 532 | 366 |
| Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte | 3 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 261 | 536 |
| Zobowiązania pozostałe | 231 | 70 |
| Zobowiązania pozostałe wobec jednostek stowarzyszonych | 225 | |
| Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego | 33 | |
| Bierne rozliczenia międzyokresowe | 2 040 | |
| Pasywa razem | 33 339 | 13 901 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2020 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
4. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
30 września 2020 roku
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁAŚNYM |
zakładowy Kapital |
zapasowy Kapita |
wynikający ze niedających proporcji udziałów kontroli zmiany Kapitał |
aktualizacji wyceny do Kapital z godziwej wartosci |
Niezarejestrowa ny kapitał |
zatrzymane Zyski |
akcjonariuszom Przypadające dominującej iednostki |
Przypadające niedającym udziałom kontroli |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2020 roku | 450 | 5 429 | (60) | 928 | 718 t |
12 916 | 109 | 13 025 | |
| Całkowite dochody: | 474 | 474 | 336 | 809 | |||||
| Zysk/strata netto za rok obrotowy | 474 | 474 | 336 | 809 | |||||
| Transakcje z właścicielami: | (136) | 17 050 | 25 | 16 ਰਤੋਰ | 64 | 10 609 | |||
| Podwyższenie kapitału w spółkach zależnych |
ર્દ | 65 | |||||||
| Emisja akcji przez Jednostke dominującą | 17 050 | 17 050 | 17 050 | ||||||
| wartości godziwej (realizacja zysku z Sprzedaż aktywów wycenianych w przeszacowania) |
11 | 1 557 | 1 557 | 1 557 | |||||
| Wycena aktywów finansowych do wartości godziwej |
(136) | (136) | (136) | ||||||
| Wypłata dywidendy | 1 4 | 530) ਜ |
(1 530) | 530) (1 |
|||||
| Korekty błędów w spółkach zależnych | (2) | C | I | (3) | |||||
| Podział wyniku roku ubiegłego: | 2 900 | (2 900) | |||||||
| Stan na 30 września 2020 roku | 450 | 8 329 | 60 | 1 791 | 17 050 | 2 316 | 29 878 | 509 | 30 387 |
Strona 8 z 32
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2020 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
30 września 2019 roku
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
zakładowy Kapitał |
Kapitał zapasowy | zmiany proporcji wynikający ze niedających udziałów kontroli Kapita |
wartości godziwej aktualizacji wyceny do Kapital z |
Zyski zatrzymane | akcjonariuszom Przypadające dominującej iednostki |
Przypadające niedającym udziałom kontroli |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2019 roku | 450 | 4 216 | 2 766 | 7 431 | 7 431 | |||
| Całkowite dochody: | 2 715 | 2 715 | 2 715 | |||||
| Zvsk/strata netto za rok obrotowy obrotowego |
2 715 | 2 715 | 715 2 |
|||||
| Transakcje z właścicielami: | 60 | 973 | (1 485) | 383 | 70 | 453 | ||
| Nabycie akcji jednostki zależnej | eo | 60 | 70 | |||||
| Nadwyżka ceny emisyjnej ponad wartość nominalną wyemitowanych akcji |
||||||||
| Podwyższenie kapitału w spółkach zależnych | ||||||||
| Koszty emisji akcji w spółkach zależnych | ||||||||
| Wycena aktywów finansowych do wartości godziwei |
928 | 1928 | 1 928 | |||||
| Wyplata dywidendy | (1 485) | (1 485) | (1 485) | |||||
| Korekty błędów w spółkach zależnych | ||||||||
| Podział wyniku roku ubiegłego: | 1 213 | (1 213) | ||||||
| Stan na 30 wrzęśnia 2019 roku | 450 | 5 429 | (60) | 1 928 | 2 783 | 10 530 | 70 | 10 599 |
Strona 9 z 32
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2020 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
5. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘZNYCH | 9 miesięcy od 01.01.2020 do 30.09.2020 |
9 miesięcy od 01.01.2019 do 30.09.2019 |
|---|---|---|
| PLN 000 | PLN 000 | |
| PRZEPŁYWY SRODKOW PIENIĘZNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | ||
| Zysk / strata brutto | 885 | 3 319 |
| Korekty | (474) | (3.984) |
| Amortyzacja | 6 | 9 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 3 | (3) |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 62 | (3 681) |
| Zmiana stanu rezerw | ||
| Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów i rozliczeń międzyokresowych | (590) | (342) |
| Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności | 47 | 34 |
| Zmiana w kapitale obrotowym | (2 544) | (1 715) |
| Zmiana stanu zapasów | (1 775) | (1 846) |
| Zmiana stanu należności | (381) | 16 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | (388) | 114 |
| Srodki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej | (2 133) | (2 380) |
| Podatek dochodowy zapłacony | (624) | (534) |
| Odsetki zapłacone | 3 | 3 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (2 755) | (2 911) |
| PRZEPŁYWY SRODKOW PIENIĘZNYCH Z DZIAŁALNOSCI INWESTYCYJNEJ | ||
| Wplywy | 4 849 | 5 731 |
| Zbycie udziałow w jednostkach stowarzyszonych Zbycie udziałów w jednostkach pozostałych |
4 739 | 5 321 |
| Spłata pożyczek od pozostałych jednostek | 410 | |
| Otrzymane dywidendy | ||
| Inne wpływy inwestycyjne | 110 | |
| Wydatki | 279 | 3 844 |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | ਤੇਰੇ | 36 |
| Udzielenie pożyczek pozostałym jednostkom | 200 | |
| Nabycie udziałów w jednostkach stowarzyszonych | 240 | = |
| Nabycie udziałów w pozostałych jednostkach | 3 608 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 4 569 | 1 887 |
| PRZEPŁYWY SRODKOW PIENIĘZNYCH Z DZIAŁALNOSCI FINANSOWEJ | ||
| Wpływy | 65 | 278 |
| Wpływy netto z podwyższenia kapitału | 65 | 278 |
| Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte | ||
| Wydatki | 1 533 | 1 485 |
| Wypłata dywidendy | 1 530 | 1 485 |
| Spłata kredytów i pożyczek | 3 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (1 468) | (1 207) |
| PRZEPŁYWY PIENIĘZNE NETTO RAZEM | 347 | (2 230) |
| BILANSOWA ZMIANA STANU SRODKOW PIENIĘZNYCH | 347 | (2 230) |
| SRODKI PIENIĘZNE NA POCZĄTEK OKRESU | 2 545 | 3 622 |
| SRODKI PIENIĘZNE NA KONIEC OKREŚU (F +/- D), W TYM | 2 892 | 1 392 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2020 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
li. finansowego Grupy Kapitałowej GAMING FACTORY S.A. za III kwartał 2020 roku
1. Informacje ogólne o Spółce dominującej
GAMING FACTORY S.A. (dalej także "Jednostka dominująca", "Emitent") została zawiązana w dniu 13 listopada 2017 roku
w Warszawie na czas nieokreślony.
7arzad:
.
Siedziba Jednostki dominującej mieści się w Warszawie, przy ulicy Powązkowskiej nr 15.
lednostka dominująca została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000707300 w dniu 4 grudnia 2017 r.
Jednostka dominująca posiada numer NIP 5272829488 oraz symbol REGON 368897485.
lednostka dominująca działa na podstawie przepisów kodeksu spółek handlowych oraz w oparciu o statut Jednostki dominującej.
Na dzień 30 września 2020 roku skład organów zarządczych jednostki dominującej był następujący:
| Mateusz Adamkiewicz | Prezes Zarządu, | |
|---|---|---|
| Łukasz Bajno | Wiceprezes Zarządu. | |
| Rada Nadzorcza: | ||
| Jarosław Antonik | Przewodniczący Rady Nadzorczej, | |
| Grzegorz Czarnecki | - | Członek Rady Nadzorczej, |
| Bartosz Krusik | 6 | Członek Rady Nadzorczej, |
| Marek Parzyński | Członek Rady Nadzorczej, | |
| Kajetan Wojnicz | 11 | Członek Rady Nadzorczej. |
W okresie sprawozdawczym skład Rady Nadzorczej uległ zmianie. Na dzień publikacji niniejszego raportu Rada Nadzorcza działa w składzie:
| Jarosław Antonik | 1 | Przewodniczący Rady Nadzorczej, |
|---|---|---|
| Bartosz Krusik | Członek Rady Nadzorczej, | |
| Kajetan Wojnicz | 1 | Członek Rady Nadzorczej, |
| Daniel Kostecki | Członek Rady Nadzorczej | |
| Tomasz Sobiecki | Członek Rady Nadzorczej |
Według stanu na dzień 30 września 2020 roku struktura akcjonariatu Jednostki dominującej była następująca:
| Akcjonariusz | Liczba posiadanych akcji |
Udział w kapitale zakładowym |
Liczba posiadanych głosów |
Udział w Walnym Zgromadzeniu |
|---|---|---|---|---|
| Mateusz Adamkiewicz | 1 588 460 | 35,30% | 1 588 460 | 35,30% |
| Mateusz Pastewka | 1 568 201 | 34,85% | 1 568 201 | 34,85% |
| Pozostali | 1 343 339 | 29,85% | 1 343 339 | 29,85% |
| RAZEM | 4 500 000 | 100,00% | 4 500 000 | 100,00% |
Wartość kapitału zakładowego na dzień publikacji niniejszego raportu wynosi 450 000 zł. Kapitał się na 4 500 000 akcji o wartości 0,1 zł każda, następujących serii:
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2020 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
- 1 000 000 akcji serii A, .
- 0 3 000 000 akcji serii B,
- 400 000 akcji serii C, .
- 100 000 akcji serii D. .
Spółka czeka na rejestrację w KRS 1 100 000 akcji serii E, które nie są uwzględnione w przedstawionej tabeli.
1.1. Informacje o Grupie Kapitałowej
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy Emitenta obejmującą oraz następujące jednostki zależne i stowarzyszone
| Nazwa | Główna działalność | Kraj założenia | % udziałów w kapitale | |
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2019 | ||||
| Black Rose Projects sp. z o.o. | Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych |
Polska | 50.50% | 50.50% |
| Silver Lynx Games sp. z o.o. | Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych |
Polska | 77.01% | 77.01% |
Czas trwania działalności jednostek wchodzących w skład Grupy kapitanta jest nieograniczony. Sprawozdanie finansowe jednostek zależnych sporządzone zostało za ten sam okres sprawozdanie finansowe Jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości.
Wszystkie spółki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną.
lednostka dominująca wywiera ponadto znaczący wpływ na następujące jednostki stowarzyszone, które w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyceniane są metodą praw własności:
| Nazwa | Główna działalność | % udziałów w kapitale | ||
|---|---|---|---|---|
| Kraj założenia Polska Polska 22,80% |
30.09.2020 | 31.12.2019 | ||
| Działalność wydawnicza | 11,46% | 20,61% | ||
| Art Games Studio S.A. * | w zakresie gier komputerowych | |||
| Asmodev S.A. (dawniej Blue | Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych |
|||
| Fox Games S.A.) | 25,16% | |||
| Działalność wydawnicza | 25,00% | |||
| West Wind sp. z o. o. | w zakresie gier komputerowych | Polska | 25,00% | |
| Ultimate VR sp. z o. o. | Działalność wydawnicza | 45,00% | 45,00% | |
| w zakresie gier komputerowych | Polska |
*na dzień 30.09.2020 r. spółka wyceniana była w jednostkowym sprawozdaniu finansowym jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, w związku zaangażowania poniiżej 20%.
W okresie sprawozdawczym nie miały w organizacji Grupy Emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności.
1.2. Podstawowa działalność Grupy Kapitałowej
Działalność Spółki oparta jest o:
• produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na komputery typu PC oraz konsole Nintendo Switch, Xbox, PS4.
W ramach prowadzonej działalności Emitent stale pracowaniem nowych koncepcji gier, a także nad poszukiwaniem partnerów, których będzie wspierał w wydawaniu na różne platformy dystrybucyjne opracowanych przez nich gier oraz współfinansował produkcję poszczególnych gier. Każda koncepcja gry podlega weryfikacji pod względem potencjalnej opłacalności, dokonywanej na podstawie przeprowadzonej analizy rynku oraz przy założeniu, że gra jest niskobudżetowa, niewymagająca wysokich nakładów finansowych. W przypadku, gdy Emitent uzna, że dany pomysł ma realne szanse na rynkowy sukces, Zarząd podejmuje decyzję o rozpoczęciu produkcji danego tytułu. Przy wydawaniu gier partnerów tj. innych wydawnictw i zespołów deweloperskich, Emitent bierze pod uwagę atrakcyjność poszczególnych gier na dotychczas wydanych platformach oraz potencjał jaki mogą one osiągnąć po wydaniu na kolejną
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2020 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
platformę, natomiast w przypadku nowych gier brany jest pod uwagę projekt oraz to czy wpisuje się on w trendy i nisze rynkowe. Pierwszym etapem produkcji gier jest dobór odpowiedniego zespołu deweloperskiego. Każda gra jest różna pod względem tematyki, modelu rozgrywki i potencjalnego odbiorcy, dlatego też zlecenie produkcji zespołowi deweloperskiemu, dysponującemu odpowiednimi dla danego projektu umiejętnościami i doświadczeniem, ma kluczowe znaczenie dla jakości finalnego produktu. Wybrany zespół deweloperski odpowiada za skonstruowanie dokumentu projektowego (ang. Game Design Document ten zawiera usystematyzowaną, syntetyczną specyfikacje produkowanej gry i jest wykorzystywany w całym procesie realizacji projektu. Opracowany dokument jest podstawą do oszacowania budżetu koniecznego do wyprodukowania gry oraz przygotowania harmonogramu prac. Po przygotowaniu harmonogramu prac, zespół deweloperski przystępuje do prac programistycznych. W produkcji gier wykorzystywane są m.in. technologie (silniki) Unity, Unreal Engine oraz silniki autorskie. w trakcie produkcji powstaje mechanika rozgrywki. Po opracowaniu podstawowych funkcjonalności zespół przygotowuje pierwsze prototypy. W toku produkcji do gry dodawana jest dalsza zawartość – nowe funkcje oraz wprowadzane są assety graficzne. Po opracowaniu wstępnej wersji oprawy graficznej gry przygotowywany jest tzw. Vertical Slice, czyli w pełni grywalny, niewielki fragment gry w finalnym wyglądzie. Pierwsza w pełni funkcjonalna wersja alpha. Gra w tej fazie jest testowana wewnętrznie. Po poprawkach związanych z wykrytymi w tej fazie błędami, gra osiąga wersję beta, co oznacza, że zawiera wszystkie zaplanowane funkcjonalności. W tej fazie gra jest intensywnie testowana przez betatesterów, którzy na bieżąco raportują zespołowi deweloperskiemu wykryte usterki i sugerują możliwe usprawnienia. Po wprowadzeniu następujących po betatestach poprawek programistycznych we wszystkich elementach gry powstaje wersja finalna, tzw. master jest ostatecznie testowana przez wybranych graczy. Po pozytywnym przejściu testów zatwierdzana jest wersja gold master. W tej wersji gra trafia do dystrybucji. Emitent jest współproducentem gier, ponieważ każdy z etapów powstawania gier jest szczegółowo odbierany i poprawiany przez zespół testerski Spółki. Każda z gier powstaje we ścisłej współpracy ze Spółką, nawet jeśli jest ona tylko wydawcą gry. Przy produkcji gier Emitent współpracuje ze spółką Art Games Studio S.A., która wspiera Emitenta w zakresie produkcjj, promocji i dystrybucji gier komputerowych, a w szczególności przy pracach projektowych nad grami w zakresie posiadanego know-how, sprawowania nadzoru i kontroli nad produkcją gier komputerowych i realizacją projektów, dokonując oceny jakości gier komputerowych, a także poprzez kontrolę ponoszonych kosztów produkcji. Emitent jest współwydawcą produkowanych gier razem ze spółką Ultimate Games S.A. Współpraca obejmuje działalność o charakterze marketingowo - wydawniczym, w tym promocji i marketingu gier, reklamowania, rozpowszechniania oraz komercjalizacji gier na obszarze całego świata. Ponadto podmiot ten wspiera Emitenta jeszcze na etapie produkcji gier poprzez ocenę jakości gier, przeprowadzając ich testy jakościowe. Grupa finansuje oraz jest wydawcą dla kilkudziesięciu gier głównie na podstawie umów współpracy z zespołami deweloperskimi. Poniżej przedstawiono tabelę zawierającą produkty planowane do wydania. W przypadku gier, dla których Emitent nie jest wydawcą, pobierane jest przez niego wynagrodzenie za udzielenie licencji (dla gier własnych) lub za pozyskanych od podmiotów trzecich). Wysokość tego wynagrodzenia ma charakter prowizyjny i wynosi średnio około 60% od przychodu netto, i tylko w przypadku jednej gry udział ten jest znacznie jest różne dla poszczególnych gier w zależności od przyjętych kryteriów i zakresu współpracy przy danej grze. W przypadku gier, dla których Emitent jest wydawcą przy pomocy własnego konta na platformie Steam, pobierane jest przez niego wynagrodzenie prowizyjne wynoszące około 80% - 90% od przychodu netto, natomiast pozostała część w przypadku odrobienia przez grę całości poniesionych kosztów związanych z ich produkcją i wydaniem, stanowi wynagrodzenie zespołu deweloperskiego. W przypadku gier na konsolę Nintendo Switch, dla których nie jest wydawcą, pobierane jest przez niego wynagrodzenie za udzielenie licencji (dla gier własnych) lub za pozyskanych od podmiotów trzecich). Wysokość tego wynagrodzenia ma charakter prowizyjny i wynosi średnio 33% od przychodu nielicznych gier udział ten jest znacznie niższy. Wynagrodzenie jest różne dla poszczególnych gier w zależności od przyjętych kryteriów i zakresu współpracy przy danej grze. Grupa prowadzi sprzedaż na terenie całego świata w modelu dystrybucji cyfrowej, za pośrednictwem dedykowanych platform dystrybucyjnych, które są największymi dystrybutorami gier i aplikacji na świecie, w tym:
- = Steam;
- GOG;
- · Nintendo eShop;
- · PlayStation Store;
- · Microsoft Store.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2020 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
1.3. Wartość firmy
| 30.09.2020 | 31.12.2019 | |
|---|---|---|
| Według kosztu | 117 | 117 |
| Skumulowana utrata wartości | ||
| RAZEM: | 117 | 117 |
2. Przyjęte zasady rachunkowości
Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSS") oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską ("UE"), w tym przede wszystkim mających zastosowanie do sprawozdawczości śródrocznej (MSR 34).
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF.
Rokiem obrotowym Jednostki dominującej oraz spółek zależnych jest rok kalendarzowy,
2.1. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza
Pozycje zawarte w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach PLN (chyba, że w nocie informacji dodatkowej wskazano inaczej). Polski nowy złoty (PLN) jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy. Wybór waluty funkcjonalnej prowadzącej działalność na rynkach miedzynarodowych i identyfikacja walute używana w podstawowym środowisku ekonomicznym, w jakim prowadzi działalność Grupa i jej skład, jest decyzją subiektywną. Jednostka dominująca monitoruje istotne zmiany w środowisku ekonomicznym, które mogłyby wpłynąć na zmianę wyboru waluty funkcjonalnej Jednostki dominującej i jej jednostek podporządkowanych.
Transakcje w walutach obcych wykazuje się w księgach w wartości nominalnej, przeliczonej na złote polskie według kursu średniego NBP. W momencie realizacji różnice kursowe od należności i zobowiązań wykazywane są jako pozostałe przychody finansowe lub pozostałe koszty finansowe i w rachunku zysków i strat ujmowane są wynikowo.
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów na koniec okresu sprażone w walutach innych niż polski żłoty, wycenia się po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. Różnice kursowe wynikające z przeliczenia zagranicznych środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego uznaje się za przychody i koszty finansowe.
Liczby w sprawozdaniu finansowym zostały zaokrąglone do tysięcy PLN. Niektóre liczby wykazane sumarycznie w niniejszym sprawozdaniu mogą nie stanowić dokładnych sum artości wchodzących w ich skład z uwagi na prezentację sprawozdania w tysiącach PLN i stosowane zaokrąglenia.
2.2. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki dominującej w dniu 30 listopada 2020 roku.
2.3. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności
Zarząd Jednostki dominującej oświadcza, iż skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Gaming Factory S.A. zostało sporządzone wedzy, według stanu na dzień 30 września 2020 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe Grupy odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.
Prezentowane skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z Miedzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w zzczególności z MSR 34 "Sródroczne sprawozdania finansowe" przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2020 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Podczas sporządzania skróconego sprawozdania finansowego przestrzegano tych samych zasad (polityki) łachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym.
2.4. Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów
łasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego jednostkowego sprawozdania łinansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzania finansowego Spółki za rok, który rozpoczął się 1 stycznia 2019 roku.
łatwierdzając niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe Spółka nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:
- ł Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena i MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji Reforma wskaźników stóp procentowych - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 r.,
- Zmiany do MSSF 3 Połączenia jednostek gospodarczych obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 r.,
- Zmiany w odwołaniach do Założeń Koncepcyjnych MSSF obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 r.,
- � MSSF 14 Odroczone salda z regulowanej działalności obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie. Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji standardu,
- MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 r.
Spółka jest w trakcie analizy szacunków, jak istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Spółki będą miały wymienione wyżej standardy i zmiany do standardów.
2.5. Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego sprawozdania finansowego
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 30 września 2020 roku i obejmuje okres 9 miesięcy.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2019 roku.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2019 roku do 30 września 2019 roku.
2.6. Założenie kontynuacji działalności
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzoniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia skróconego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę.
3. Segmenty operacyjne
W oparciu o definicję zawartą w MSSF 8, działalność Grupy oparta jest o:
- produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na platformy mobilne z systemami operacyjnymi iOS i Android,
- · produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na komputery typu PC oraz Mac.
Działalność ta została zaprezentowana w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w ramach jednego segmentu operacyjnego, ponieważ:
• przychody ze sprzedaży oraz realizowane zyski z tej działalności przekraczają łącznie 75% wartości generowanych przez Grupę kapitałową,
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2020 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
- nie są sporządzane oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych kanałów sprzedażowych, co jest związane z charakterystyką branży,
- w związku z brakiem wydzielonych segmentów, tj. brakiem dostępności odrębnych informacji finansowych dla poszczególnych typów gier, decyzje operacyjne podejmowane są na podstawie wielu szczegółowych analiz i wyników finansowych osiąganych na sprzedaży wszystkich produktów we wszystkich kanałach dystrybucji,
- Zarząd Jednostki dominującej z uwagi na specyfikę dystrybucji, dokonuje decyzji o alokowaniu zasobów na podstawie osiągniętych i przewidywanych wyników Grupy, jak również planowanych zwrotów z zaalokowanych zasobów oraz analiz otoczenia
4. Informacje geograficzne
lednostka sprzedaje swoje produkty przede wszystkim za pośrednictwem internetowych platform sprzedaży takich jak Steam, Nintendo E-shop, Microsoft Store. Sprzedaż odbywa się na rynku globalnym, a raporty dostarczane przez poszczególne platformy nie dają możliwości ustalenia struktury sprzedaży według obszarów geograficznych, bez konieczności ponoszenia znaczących kosztów związanych z analizą danych.
W związku z powyższym, mając na uwadze postanowienia MSSF 8, Spółka odstąpiła od prezentacji przychodów ze sprzedaży z podziałem na obszary geograficzne.
5. Podstawowe produkty, towary lub usługi wraz z ich określeniem wartościowym i ilościowym
| Produkty i usługi | 01.01.2020-30.09.2020 | 01.01.2019-30.09.2019 |
|---|---|---|
| Konsole | 522 | 230 |
| Steam | 24 | 31 |
| Usługi deweloperskie | 346 | 245 |
| Razem | 892 | 506 |
6. Stanowisko Zarządu Emitenta odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników.
Jednostka dominująca nie podawała do publicznej wiadomości prognozy wyników finansowych na rok 2020 Grupy Kapitałowej GAMING FACTORY oraz prognozy wyników Emitenta .
7 Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przedniego raportu okresowego;
Wykaz akcjonariuszy posiadających bezpośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółkacji poprzedniego raportu okresowego, tj. na dzień 30.09.2020 roku oraz na dzień publikacji niniejszego raportu nie uległ zmianie i prezentuje się następująco:
| Akcjonariusz | Liczba posiadanych akcji |
Udział w kapitale zakładowym |
Liczba posiadanych głosów |
Udział w Walnym Zgromadzeniu* |
|---|---|---|---|---|
| Mateusz Adamkiewicz | 1 588 460 | 35,30% | 1 588 460 | 35,30% |
| Mateusz Pastewka | 1 568 201 | 34,85% | 1 568 201 | 34,85% |
* Udział ustałony w oparciu o łącz 4.500.000 na dzień publikacji niniejszego raportu. Spółka oczekuje na rejestrację w KRS 1 100 000 akcji serii E, które nie są uwzględnione w przedstawionej tabeli.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2020 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
W dniu 21 stycznia 2020 roku Mateusz Adamkiewicz i Mateusz Pastewka zawarli umowy typu lock-up, stosownie do których łobowiązali się wobec Firmy Inwestycyjnej do ustanowienia blokady na posiadanych przez siebie akcjach Spółki w celu niezbywania, począwszy od dnia zawarcia umowy lockup do dnia przypadającego na dzień upływu terminu 1 roku od daty pierwszego notowania akcji na Gierów Wartościowych w Warszawie S.A. W okresie utrzymywania blokady tobowiązali się do niedokonywania jakichkolwiek czynności zobowiązujących których przedmiotem są akcje Emitenta, jakiekolwiek prawa z akcji Emitenta lub jakiekolwiek prawa do akcji Emitenta
8. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób
llość akcji posiadanych przez członków Zarządu Spółki na dzień publikacji niniejszego raportu, tj. na dzień 30 listopada 2020 r.:
| Akcjonariusz | Liczba akcji/opcji | Wartość nominalna w ZI |
Udział w kapitale zakładowym |
Udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| Mateusz Adamkiewicz | 1 588 460 | 158 846 | 1 588 460 | 35,30% |
| Mateusz Adamkiewicz | 3000 (PDA)* | 300 | 0% | 0% |
*Zgodnie z zawiadomieniem otrzymanym przez Spółkę w dniu 14.10.2020 roku Prezes Mateusz nabył w dniu 13.10.2020 roku 3000 praw do akcji, o czym Spółka informowała raportem bieżącym 19/2020.
llość akcji posiadanych przez członków Zarządu Spółki na dzień poprzedniego raportu okresowego tj. 30 września 2020 r.:
| Akcjonariusz | Liczba akcji/opcji | Wartość nominalna w ZI |
Udział w kapitale zakładowym |
Udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| Mateusz Adamkiewicz | 1 588 460 | 158 846 | 1 588 460 | 35,30% |
llość akcji posiadanych przez członków Rady Nadzorczej Spółki na dzień publikacji niniejszego raportu, tj. na dzień 30 listopada 2020 r.:
| Akcjonariusz | Liczba akcji/opcji | Wartość nominalna w ZI |
Udział w kapitale zakładowym |
Udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| Kajetan Wojnicz | 10 000 | 1 000 | 0,22% | 0,22% |
| Jarosław Antonik | 6 000 | 600 | 0,13% | 0,13% |
| Tomasz Sobiecki | 380 (PDA) | ਤਰੇ | 0,00% | 0,00% |
| Bartosz Krusik | 200 (PDA) | 20 | 0,00% | 0,00% |
llość akcji posiadanych przez członków Radzorczej Spółki na dzień poprzedniego raportu okresowego, tj. na dzień 30 września 2020 r.:
| Akcjonariusz | Liczba akcji/opcji | Wartość nominalna w Zf |
Udział w kapitale zakładowym |
Udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| Kajetan Wojnicz | 10 000 | 1 000 | 0,22% | 0,22% |
| Jarosław Antonik | 6 000 | 600 | 0,13% | 0,13% |
| Bartosz Krusik | 200 (PDA) | 20 | 0,00% | 0,00% |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2020 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
- Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracii publicznej.
W III kwartale 2020 roku nie toczyły się istotne postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.
- Informacje o udzieleniu przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca:
W II kwartale 2020 roku Emitent lub jednostka nie udzieliła poręczeń kredytów lub poręczeń pożyczki, ani też gwarancji.
- Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta
Wszystkie istotne informacje Emitent opisał w pkt 14 niniejszego raportu. .
- Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
W perspektywie kolejnego kwartału 2020 r. Emitent pragnie wskazać następujące czynniki jako mogące mieć wpływ na spodziewane wyniki:
Czynniki zewnętrzne:
- Znaczna zmienność kursu dolara amerykańskiego, w której to walucie Grupa osiąga znaczącą część przychodów ze sprzedaży,
- . Rosnąca liczba konkurencyjnych gier w podobnym gatunku,
- Wzrost zainteresowania grami podczas stanu pandemii koronawirusa.
Czynniki wewnętrzne:
- Opóźnienia w prowadzonych produkcjach,
- Przedstawianie nowych preprodukcji nadchodzących gier i badanie zainteresowania nimi,
- Kontrakty z wydawcami na najważniejsze gry Spółki oraz spółek zależnych,
- Budowanie zainteresowania kluczowymi grami Spółki
- Rozpoczęcie dystrybucji gier w wersji na konsolę PS4 i konsole nowej generacji
Aktualizując okresowo harmonogram, w oparciu o badania zainteresowania projektami Zarząd Gaming Factory S.A. podjął decyzję o zawieszeniu prac nad projektami: "Narco Tycoon", "Shadows 3", "Coal Mining Simulator", "Oil Rush", "Cooking Champions", Lands of Raynar". Niewykluzone, iż Spółka wróci do prac nad projektami w przyszłości lub też zostaną one przekazane podmiotom zewnętrznym lub zależnym do dalszego ich rozwoju.
Poniżej Spółka prezentuje harmonogram gier planowanych do premier mają charakter orientacyjny, a konkretne daty wydania gier będą podawane do wiadomości publicznej, kiedy gra zostanie już ukończona
| Aktualizacja: 30.11.2020 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Lp. | Gra | Planowana data wydania | ||
| 1 | FoodTruck Arena | 1H 2021 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2020 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
| 2 | Woodzone | 1H 2021 |
|---|---|---|
| 3 | Lost Viking: Kingdom of Woman | 1H 2021 |
| 4 | Ironsmith Medieval Simulator | 1H 2021 |
| 5 | Castle Flipper | 1H 2021 |
| б | Bakery Simulator | 1H 2021 |
| 7 | Gunslingers and Zombies | 1H 2021 |
| 8 | WW2: Bunker Simulator | 1H 2021 |
| 9 | ZooKeeper | 1H 2021 |
| 10 | City Eye | 1H 2021 |
| 11 | Sapper: Defuse The Bomb Simulator | 1H 2021 |
| 12 | Farming Life | 1H 2021 |
| 13 | Fat[EX] Courier Simulator | 2H 2021 |
| 14 | Sailor Simulator | 2H 2021 |
| 15 | Electrician Simulator | 2H 2021 |
| 16 | Disturbing Forest | 2H 2021 |
| 17 | Anthology of fear | 2H 2021 |
| 18 | Chains of Fury | 2H 2021 |
| ਰੇ | Inquisitor: The Hammer of Witches | 2H 2021 |
| 20 | Knight Simulator | 2H 2021 |
| 21 | Booze Master | 2H 2021 |
| 22 | Big Battle: Defend the Wall | 2H 2021 |
| 23 | Farming Life DLC | 2H 2021 |
| 24 | Human Farm | 2H 2021 |
25 Pizza Simulator 2H 2021 26 We Are Legion: Rome (wcześniej: Roman Legionary) 2027 27 Bakery Simulator 2 2022 28 Celebrity Life (wcześniej: Symulator Milionera) วดวว
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2020 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
13. W przypadku gdy kwartalne sprawozdanie finansowe podlegało badaniu lub przeglądowi przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, raport kwartalny zawiera odpowiednio opinię o badanym kwartalnym skróconym sprawozdaniu finansowym lub raport z jego przeglądu.
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlęgało przez biegłego rewidenta.
14. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących
Przychody netto w okresie od dnia 1 stycznia 2020 roku do dnia 30 września 2020 roku wyniosły 3 567 tys. PLN, wobec 2 446 tys. PLN w analogicznym okresie ubiegłego roku.
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług w okresie od dnia 30 września 2020 roku do dnia 30 września 2020 roku wyniosły 1 953 tys. PLN, wobec 372 tys. PLN w analogicznym okresie to pięciokrotny wzrost przychodów ze sprzedaży. Na przychody Grupy składała sie również zmiana stanu produktów, która w okresie od dnia 1 stycznia 2020 roku do dnia 30 września 2020 roku wyniosła 1 613 tys. PLN, natomiast w okresie od dnia 1 stycznia 2019 roku do dnia 30 września 2019 roku wyniosła 2 063 tys. PLN. Zmiana stanu produktów to pozycją, która w rzeczywistości nie jest przychodem, a jedynie służy korekcie kosztów, ze znakiem przychodach, identyfikowana jest jako różnica między stanem końcowym a początkowym pozycji "produkty i produkty i produkcja w toku" i "rozliczeń międzyokresowych kosztów" (bez dotyczących działalności finansowej). Wynika to z zasad rachunkowości, w związku z ujmowaniem kosztów w momencie ich poniesienia bez względu na okres, na jaki tak naprawdę przypadają (w tym kosztów wytworzenia produktów, nawet tych produktów, które nie zostały w danym okresie sprzedane).
Zysk z działalności operacyjnej w okresie od dnia 30 września 2020 roku wyniósł 894 tys. PLN, wobec straty netto w wysokości 332 tys. PLN w okresie od 1 stycznia 2019 roku do 30 września 2019 roku.
W lipcu bieżącego roku Spółka przeprowadziła publiczną ofertą akcji Spółki, na którą składała się oferta Spółki i Oferujących łącznie obejmująca 1.375.000 akcji zwykych na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 PLN każda w tym: 275.000 akcji oferowanych przez Oferujących i 1.100.000 nowo emitowanych przez Spółkę. W związku z emiążku z emisją i ofertą Spółki, Emitent pozyskał 17.050.000 zł. Spółka zamierza przeznaczyć kwotę pozyskaną z emisji na następujące cele: ▪ około 70% wpływów − na produkcję gier; oraz
· około 30% wpływów - na marketing.
Inne dokonania Emitenta i Grupy w okresie III kwartału 2020 roku:
| 3 sierpnia | podpisanie warunkowej umowy sprzedaży udziałów w Live Motion Games sp. z o.o., |
|---|---|
| 7 sierpnia | podwyższenie kapitału zakładowego w spółce zależnej Black Rose Projects sp. z o.o. Emisja została |
| skierowana do pracowników i osób współpracujących z BRP. W wyniku rejestracji podwyższenia udział | |
| Gaming Factory S.A. w kapitale zakładowym BRP spadnie do 38,84%, | |
| 27 sierpnia | w związku z dużym zainteresowaniem wśród mediów i graczy projektem Pizza Simulator Spółka podjęła |
| decyzję o produkcji pełnej wersji gry i podpisała w tym celu umowę z Zespołem Deweloperskim, |
30 września premiera gry Commander 85 w wersji na PC i Xbox.
Istotne zdarzenia Emitenta i Grupy po dacie bilansowej:
15 października większą niż 16.800,00 zł poprzez emisję niż 168.000 akcji zwykłych na okaziciela, o wartości nominalnej 0,10 zł w ramach kapitału docelowego z możliwością wyłączenia w części prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2020 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
19 października siedziba w Warszawie
4 listopada premiera gry Pangeon na Xbox
13 listopada premiera gry Bouncy Bob 2 na Xbox
15. Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe
W omawianym okresie sprawozdawczym niezależnym od Emitenta a mającym wplyw na wyniki działalności gospodarczej miały skutki ogłoszonego stanu pandemii koronawirusa.
Przeprowadzona przez Spółkę analiza wskazuje, że pandemia koronawirusa (choroby COVID-19) nie wpłynęła negatywnie na sprzedaż produktów Spółki, a tym samym na sytuację finansową i wyniki finansowe Emitenta oraz Grupy.
Z uwagi na fakt, że Emitent produktów za pomocą platform dystrybucji cyfrowej, wszelkie restrykcje dotyczące prowadzenia sprzedaży w sklepach stacjonarnych, czy przemieszczania się, nie wpłynęły na spadek sprzedaży prowadzonej przez Emitenta w głównych kanałach dystrybucyjnych.
Emitent wskazuje, że styczeń i luty br. były rekordowymi miesiącam liczby logowań na platformie Steam, a kluczową rolę w tym zakresie mieli gracze z Chin, którzy w ówczesnym czasie mierzyli się z restrykcyjnymi przepisami ograniczającymi przemieszczanie się.
Zdaniem Spółki, stosowanie się do zaleceń władz publicznych może wpłynąć na sprzedaż produktów Emitenta jako mieszczących się w kategorii rozrywki dostępnej cyfrowo (zdalnie).
W Spółce wprowadzono również system pracy zdalnej obejmujący wszystkich pracowników Emitenta. Specyfika działalności Emitenta pozwadzenie takiego systemu pracy bez znaczącego wpływu na jej efektywność. Emitent zapewnia ciągłość pracy wszystkich systemów informatycznych, a założone przed pandemią koronawirusa (choroby COVID-19) terminy realizacji projektów nie są zagrożone.
Spółka nie identyfikuje możliwego wpływu koronawirusa (choroby COVID-19) na inne obszary funkcjonowania Emitenta. Jednocześnie Emitent wskazuje, że Spółka stale monitoruje sytuację związaną z pandemią koronawirusa (choroby COVID-19) i analizuje jej wpływ na działalność Emitenta oraz Grupy.
16. Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności w okresie
Sezonowość w działalności Grupy nie występuje.
- Kwotę i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość
W III kwartale 2020 roku nie wystąpiły pozycje nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość.
- Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu
W III kwartale 2020 roku Grupa nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość zapasów.
19. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów
W III kwartale 2020 roku Grupa nie dokonywała odpisów aktualizujących wartosć aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów.
20. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw
W III kwartale 2020 roku Grupa nie tworzyła rezerw.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2020 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
21. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Grupa utworzyła rezerwę z tytułu odroconego podatku dochodowego od kwoty przeszacowania wartości aktywów finansowych do wartości godziwej, której wartość na dzień 30 września 2020 roku wyniosła 420 tys. zł.
22. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
W III kwartale 2020 roku Grupa nie dokonywała istotnych transakcji nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwalych.
23. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
W III kwartale 2020 roku zobowiązania takie nie wystąpiły.
24. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
W III kwartale 2020 roku nie występowały żadne sprawy sądowe.
25. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów
W III kwartale 2020 roku Grupa nie dokonywała korekty błędów poprzednich okresów.
- Informacje na temat zmian sytuacji warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)
W III kwartale 2020 roku nie wystąpiły istotne zmiany w sytuacji gospodarczej wpływające na prowadzoną przez Grupę działalność.
27. Informacje o niespłaceniu kredytu lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
W III kwartale 2020 roku Grupa nie była stroną umów kredytów lub pożyczek przekazanych na rzecz spółek zależnych. W żadnej z pożyczek nie doszło do naruszenia postanowień umownych.
28. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych
| Wartości szacunkowe | 30.09.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | = | = |
| Odpisy aktualizujące zapasy | ||
| Odpisy aktualizujące należności | - | |
| Rezerwa na udział w zyskach deweloperów | = | |
| Wartość godziwa kontraktów forward | ||
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 420 | 461 |
| Rezerwy na przyszłe zobowiązania |
29. Informacja o emisji, wykupie i spłacie dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych
W III kwartale 2020 roku spółk Grupy Kapitałowej nie dokonywały wykupu i spłaty dłużnych oraz kapitałowych papierów wartościowych .
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2020 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
30. Informacja o wypłaconych dywidendach (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje
27 lutego 2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Gaming Factory S.A. Uchwałą numer 7 zdecydowało o wyplacie dywidendy w wysokości 1 530 000 zł, co oznaczało wypłatę 0,34 zł na akcję. Pozostała część zysku, tj. 2 904 146,19 zł została przeznaczona na kapitał zapasowy.
31. Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym za dany okres śródroczny
W III kwartale 2020 roku nie wystąpiły zdarzenia następujące po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym za III kwartał br.
32. Instrumenty finansowe
Do głównych instrumentów finansowych, które posiada Grupa, należą aktywa finansowe, takie jak należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdanie obrotu instrumentami finansowymi.
Grupa nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym.
Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Grupa posiadała na dzień 30 września 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących przyczyn:
- w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
- instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
32.1. Hierarchia wyceny wg wartości godziwej
Jednostka dominująca dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią:
- ceny notowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,
- dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres.
- dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko.
Na dzień 30 września 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku Jednostka posiadała instrumenty finansowe wycenione w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, w postaci udziałów i akcji w spółkach.
Na dzień 30 września 2020 roku spółka dokonała aktualizacji w spółce Art. Games Studio S.A., Drageus Games S.A. oraz Punch Punk S.A. bazując na aktualnym na dzień 30.09.2020 roku kursie akcji spółki, notowanej na NC w Warszawie. W wyniku aktualizacji wyceny na inne całkowite dochody odniesiono kwotę (136) tys. zł jako zmiejszenie wartości godziwej akcji z uwzględniem skutków podatku odroczonego od przeszacowania aktywów.
32.2. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia
Wartość godziwa udziałów i akcji ustalana jest w oparciu o wycenę akcji na rynku NewConnect lub GPW w Warszawie lub w oparciu o transakcje dokonywane na udziałach posiadanych przez Grupę z podmiotami niepowiązanymi, w przypadku braku aktywnego rynku.
33. Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi
Transakcje między Emitentem a jego jednostkami zależnymi powiązanymi z Emitentem zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji. Szczegółowe informacje o transakcjach między Grupą a pozostałymi stronami powiązanymi przedstawiono poniżej.
Wszystkie transakcje zawierana z podmiotami powiązanymi zostały zawarte na warunkach rynkowych.
| Nabycie udziałów/akcji Podmiot powiązany |
Wydatki związane z tworzeniem gier |
Wynagrodzenie z tvtulu dystrybucji gier |
|---|---|---|
| --------------------------------------------- | --------------------------------------- | ----------------------------------------------- |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2020 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
| Black Rose Project sp. z o.o. | 365 | |
|---|---|---|
| Ultimate VR S.A. Sept. Separate in Sep |
15 |
łmitent udzielił ponadto pożyczki spółce Silver Lynx Games sp. z o.o. w kwocie 150 tys. zł, której wartość na dzień 30.09.2020 roku wyniosła 154 tys. zł. Pożyczka została wyeliminowana w procesie konsolidacji.
łmitent udzielił również pożyczki na rzecz Art. Games Studio S.A. w łącznej kwocie 40 tys. zł. Do dnia bilansowego pożyczka została spłacona.
Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej za okres 9 miesięcy 2020 roku wyniosło 1 tys. zł na każdego członka Rady Nadzorczej Jednostki dominującej.
Pan Mateusz Adamkiewicz otrzymał wynagrodzenie z tytułu świadczonych usług w kwocie 45 tys. zł.
Pan Łukasz Bajno otrzymał wynagrodzenie z tytułu świadczonych usług w kwocie 18 tys. zł
- Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
Nie wystąpiły.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2020 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
ll . Wybrane dane objaśniające
1. Zapasy
Specyfikacja zapasów na dzień bilansowy
| Wyszczególnienie | Na dzień 30 września 2020 |
Na dzień 31 grudnia 2019 |
|
|---|---|---|---|
| półprodukty i produkcja w toku | 4 730 | 3 428 | |
| produkty gotowe | 451 | 195 | |
| RAZEM | 5 181 | 3 623 |
Produkcja w toku obejmuje koszty związane z tworzeniem gier, które na dzień bilansowy nie zostały zakończone i wprowadzone do sprzedaży. Wycena w księgach oparta jest wytworzenia, który obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów związanych z danym projektem. W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu, następuje przeksięgowanie nakładów z Produkcji w toku na Produkty gotowe.
Ze względu na charakterystykę zapasów w Grupie, nie dokonywano odpisów aktualizujących w prezentowanych okresach. Zdaniem Zarządu Jednostki dominującej wszystkie nakłady poniesione na wytworzenie w ramach produkcji w toku oraz produktów gotowych zostaną pokryte przychodami z ich sprzedaży.
2. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
| Spółka | Pierwotna inwestycja |
Udział w kapitale |
Wynik finansowy przypadający na Grupę za lata poprzednie |
Wynik finansowy przypadający na Grupe za III kwartal 2020 |
Wartość udziałow wyceniona metodą praw własności |
|---|---|---|---|---|---|
| Blue Fox Games S.A. | 165 | 22.80% | (3) | 154 | |
| West Wind sp. z o. o. | 403 | 25,00% | (20) | 384 | |
| Ultimate VR sp. z o. o. | 225 | 45,00% | (4) | 218 | |
| RAZEM | 1 437 | 73 | (38) | 756 |
Aktywa finansowe 3.
| Wyszczególnienie | Na dzień 30 września 2020 |
Na dzień 31 grudnia 2019 |
|
|---|---|---|---|
| Udziały i akcje | 4 648 | 4 921 | |
| Udzielone pożyczki | ਰੇ ਹੋਰੇ | ត | |
| RAZEM | ર રહ્યું | 4 921 |
Specyfikacja udziałów i akcji na dzień 30 września 2019 roku
| Spółka | llość posiadanych udziałów/akcji |
Udział w kapitale podstawowym |
Wartość w cenie nabycia na dzień 30.09.2020 |
Wartość godziwa na dzień 30.09 2020 |
Kwota przeszacowania na dzień 30.09.2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Art Games Studio S.A. | 324 833 | 5,91% | 587 | 974 | 388 |
| Drageus Games S.A. | 201 150 | 9,88% | 394 | 1 186 | 793 |
| Punch Punk S.A. | 251 500 | 4,87% | 437 | 604 | 167 |
| 87 Avenue Games sp. z 0.0. |
11 | 9.91% | 240 | 240 | 11 |
| Nesalis Games sp. z o.o. | 25 | 5,00% | 100 | 100 | |
| Live Motion Games sp. z 0.0. |
162 | 15,14% | 328 | 328 | |
| Big Cheese Studio sp. z o.o. (Circus) |
187 | 2,34% | 180 | 180 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2020 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
| Rejected Games sp. z o. 0. |
7,00% | 280 | 280 | |
|---|---|---|---|---|
| RAZEM | 2 545 | 3 892 | 1 347 |
Spółka udzieliła pożyczki 305 550 akcji Art. Games Studio S.A. (stanowących 5,56% kapitału spółki). Wartość pożyczki wyceniona została do wartości godziwej na podstawie kursu akcji spółki na dzień 30.09.2020 roku.
Spółka dominująca zawarła ponadto warunkowe umowy sprzedaży udziałów i akcji Spółek Nesalis Games sp. z o.o., Live Motion Games sp. z o.o., Big Cheese Studio sp. z o.o. oraz Rejected Games sp. z o.o. Umowy wejdą w życie w momencie przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną. Do dnia publikacji niniejszego raportu, warunek ten spełnił się dla Live Motion Games S.A. (data rejestracji 15.10.2020 roku). Wynik na transakcji sprzedaży akcji Live Motion Games S.A., w kwocie 1 100 tys. zł, ujęty zostanie w 4 kwartale 2020 roku.
łączna kwota ze sprzedaży powyższych udziałów i akcji – 1988 tys. zł, została zaprezentowana w skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym jako przychody przyszłych okresów. Łączna wartość kosztu z tytułu sprzedaży tych akcji wyniesie 888 tys. zł.
এ. Zyski zatrzymane
Spółka dominująca dokonała zbycia akcji w tym akcji których wartość przeszacowana została do wartości godziwej na koniec 2019 roku (Atomic Jelly S.A., Punch Punk S.A., W związku z powyższym, wynik na zbyciu w kwocie 1 922 tys. zł, pomniejszony o skutki podatku dochodowego w kwocie 365 tys. zł odniesiona została na pozycję zysków zatrzymanych, jako zrealizowana część wcześniejszych wycen do wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
5. Niezarejestrowany kapitał
W lipcu bieżącego roku Spółka przeprowadziła publiczną ofertą akcji spółki, na którą składała się oferta Spółki i Oferujących łącznie obejmująca 1.375.000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 PLN każda w tym: 275.000 akcji oferowanych przez Oferujących i 1.100.000 nowo emitowanych przez Spółkę. W związku z emisją i ofertą Spółki, Emitent pozyskał 17.050.000 zł brutto. Środki pozyskane w ramach emisji są przechowywane przez Trigon DM S.A. i zostaną przelane na konto Spółki po wpuszczeniu do obrotu na GPW akcji emisji serii E.
Na dzień 30 września 2020 roku kwota wpłat dokonanych przez akcjonariuszy na rachunek domu maklerskiego obsługującego emisję wykazana została jako pozostałe należności.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2020 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
IIV.
1. Wybrane dane finansowe
| WYBRANE DANE FINANSOWE | III kwartaly od 01.01.2020 do 30.09.2020 PLN,000 |
III kwartaly od 01.01.2019 do 30.09.2019 PLN 000 |
III kwartafy od 01.01.2020 do 30.09.2020 EUR 000 |
III kwartaly od 01.01.2019 do 30.09.2019 EUR 000 |
|---|---|---|---|---|
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
892 | 506 | 201 | 117 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 87 | -345 | 20 | -80 |
| EBITDA | 88 | -345 | 20 | -80 |
| Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem | 82 | 3 226 | 18 | 749 |
| Zysk (strata) netto | 48 | 2 622 | 11 | 608 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -2 937 | -2 787 | -661 | -647 |
| Przepływy pienieżne netto z działalności inwestycyjnej | 4 526 | 1 926 | 1 019 | 447 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -1 530 | -1 415 | -344 | -328 |
| Przepływy pieniężne netto – razem | 60 | -2 276 | 13 | -528 |
| Liczba akcji | 4 500 000 | 2 375 890 | 4 500 000 | 2 375 890 |
| 1Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) | 0,01 | 1,10 | 0,00 | 0,56 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR ) | 6,51 | 5,18 | 1,44 | 2,33 |
| Na dzień 30 września 2020 PLN 000 |
Na dzień 31 grudnia 2019 PLN 000 |
Na dzień 30 września 20720 EUR 000 |
Na dzień 31 grudnia 2019 EUR 000 |
|
| 94 090 | 19 100 | 7 011 | 7 1 C 7 |
| Aktywa / Pasywa razem | 31 826 | 13 488 | 7 031 | 3 167 |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 4 830 | 6 600 | 1 067 | 1 550 |
| Aktywa obrotowe | 26 996 | ୧ 888 | 5 964 | 1 617 |
| Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej | 29 297 | 12 308 | 6 472 | 2 890 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 2 529 | 1 179 | ਟੇਟੋਰੇ | 277 |
| Zobowiązania długoterminowe | 420 | 461 | ਰੇਤੋ | 108 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 2 109 | 718 | 466 | 169 |
2. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z
CAŁKOWITYCH DOCHODOW | III kwartaly
od 01.01.2020
do 30.09.2020
PLN000 | III kwartaty<br>od 01.01.2019<br>do 30.09.2019<br>PLN000 | III kwartaf
od 01.07.2020
do 30.09.2020
PLN 000 | III kwartał
od 01.07.2019
do 30.09.2019
PLN`000 |
|-------------------------------------------------------------------------|-----------------------------------------------------------|-----------------------------------------------------------|----------------------------------------------------------|----------------------------------------------------------|
| Działalność kontynuowana | | | | |
| Przychody | 2 479 | 2 524 | 790 | 767 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług | 892 | 506 | ਹਵੰਦ | 124 |
| Zmiana stanu produktów | 1 586 | 2 018 | ୧35 | 643 |
| Pozostałe przychody | 1 | | - | |
| Koszty działalności operacyjnej | 2 392 | 2 869 | 834 | 964 |
| Amortyzacja | 1 | = | 1 | |
| Usługi obce | 2 011 | 2 553 | 705 | 779 |
| Wynagrodzenia | 339 | 129 | 117 | 52 |
| Ubezpieczenia społeczne i narzuty | 2 | 2 | 1 | 1 |
| Pozostałe koszty | ਤਰੇ | 185 | 10 | 132 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 87 | (345) | (45) | (196) |
| Przychody finansowe | 105 | 3 605 | 1 | 1 120 |
| Koszty finansowe | 63 | | 48 | |
| udziału
W
jednostkach
Zysk
(strata)
Z
stowarzvszonvch | (47) | (34) | (8) | (34) |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2020 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 82 | 3 226 | (aa) | 390 |
|---|---|---|---|---|
| Podatek dochodowy | 34 | 604 | 13 | 182 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
48 | 2 622 | (112) | 707 |
| Działalność zaniechana | ||||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | ||||
| Zysk (strata) netto | 48 | 2 6722 | (112) | 707 |
| Inne całkowite dochody | (136) | 1928 | (1 153) | 1 928 |
| Przeszacowanie akcji do wartości godziwej | (168) | 1 928 | (1 423) | 1 928 |
| Podatek odroczony od przeszacowania do wartości godziwej |
32 | 270 | ||
| Calkowite dochody ogółem | (89) | 4 549 | (1 265) | 2 635 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej -zł) |
0,01 | 0,58 | 0,02 | 0,16 |
| Zwykły | 0,01 | 0,58 | -0,02 | 0,16 |
| Rozwodniony | 0,01 | 0,58 | -0,02 | 0,16 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2020 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
3. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
| AKTYWA | Na dzień 30 września 2020 |
Na dzień 31 grudnia 2019 |
|
|---|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | ||
| Aktywa trwałe | 4 830 | 6 600 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 13 | ||
| Inwestycje w jednostkach powiązanych | 170 | 170 | |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | 756 | 1 509 | |
| Aktywa finansowe | 3 892 | 4 921 | |
| Aktywa obrotowe | 26 996 | 6 888 | |
| Zapasy | 4 829 | 3 303 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek stowarzyszonych | - | 221 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 196 | ||
| Należności pozostałe | 17 175 | 154 | |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 187 | ||
| Inwestycje w jednostkach powiązanych | 154 | 151 | |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | 40 | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2 425 | 2 365 | |
| Aktywa finansowe | 917 | - | |
| Pozostałe aktywa | 1 309 | 457 | |
| Aktywa razem | 31 826 | 13 488 |
| PASYWA | Na dzień 30 września 2020 |
Na dzień 31 grudnia 2019 |
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Razem kapitał własny | 29 297 | 12 308 |
| Kapitał akcyjny | 450 | 450 |
| Kapitał zapasowy | 8 329 | 5 429 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny do wartości godziwej | 1 791 | 1928 |
| Niezarejestrowany kapitał | 17 050 | - |
| Zyski zatrzymane | 1677 | 4 502 |
| - w tym zysk (strata) netto | 48 | 4 434 |
| Zobowiązanie długoterminowe | 420 | 461 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 420 | 461 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 2 109 | 718 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 118 | 473 |
| Zobowiązania pozostałe | 3 | 2 |
| Zobowiązania pozostałe wobec jednostek stowarzyszonych | 225 | |
| Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego | 18 | |
| Bierne rozliczenia międzyokresowe | 1 988 | - |
| Pasywa razem | 31 826 | 13 488 |
| Grupa Kapitałowa GAMING FACTORY S.A. | |
|---|---|
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2020 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
4. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
1 stycznia 2020 roku – 30 września 2020 roku
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał zakładowy | Kapitał zapasowy | Kapitał z aktualizacji wyceny do wartości godziwei |
Niezarejestrowany kapitał |
Zyski zatrzymane | Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 5tan na 1 stycznia 2020 roku | 450 | 5 429 | 1 928 | 4 502 | 12 308 | |
| Całkowite dochody: | 48 | 48 | ||||
| Zysk/strata netto za rok obrotowy | 48 | 48 | ||||
| Transakcje z właścicielami: | 136) | 17 050 | 10 547 | |||
| Wycena aktywów finansowych do wartości godziwej | 136) | (136) | ||||
| Emisja akcji | 17 050 | 17 050 | ||||
| Wypłata dywidendy | 0 . | 1 8 | 1 530 | (1 530) | ||
| Sprzedaż aktywów wycenianych w wartosci godziwej realizacja zysku z przeszacowania |
1 557 | 1 557 | ||||
| Podział wyniku roku ubiegłego: | 2 900 | - | (2 900) | |||
| Stan na 30 września 2020 roku | 450 | 8 329 | 1 791 | 17 050 | 1 677 | 29 297 |
1 stycznia 2018 roku – 30 września 2019 roku
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał zakładowy | Kapitał zapasowy | Kapitał z aktualizacji wyceny do wartości godziwej |
Zyski zatrzymane | Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2019 roku | 450 | 4 216 | 2 766 | 7 431 | |
| Całkowite dochody: | 2 622 | 2 622 | |||
| Zysk/strata netto za rok obrotowy obrotowego | 2 622 | 2 622 | |||
| Transakcje z właścicielami: | 1 928 | (1 485) | (1 485) | ||
| Wycena aktywów finansowych do wartości godziwej | 928 | 1 928 | |||
| Wypłata dywidendy | 11 | 11 | 1 485 | (1 485) | |
| Podział wyniku roku ubiegłego: | 1 213 | 1 213 | |||
| Stan na 30 września 2019 roku | 450 | 5 429 | 1 928 | 2 690 | 10 496 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2020 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
5. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | III kwartał od 01.01.2020 do 30.09.2020 |
III kwartal od 01.01.2019 do 30.09.2019 |
|---|---|---|
| PLN 000 | PLN 000 | |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚĆI OPERACYJNEJ | ||
| Zysk / strata brutto | 82 | 3 226 |
| Korekty | (434) | (3 794) |
| Amortyzacja | 1 | |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | (4) | (3) |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 62 | (3 600) |
| Zmiana stanu rezerw | (ਰੇ) | |
| Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów i rozliczeń międzyokresowych | (530) | (230) |
| Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności | 47 | 34 |
| Inne korekty | 6 | |
| Zmiana w kapitale obrotowym | (1 976) | (1 688) |
| Zmiana stanu zapasów | (1 748) | (1 796) |
| Zmiana stanu należności | 347 | (41) |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | (575) | 149 |
| Srodki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej | (2 329) | (2 255) |
| Podatek dochodowy zapłacony | (608) | (532) |
| Odsetki zapłacone | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (2 937) | (2 787) |
| PRZEPŁYWY SRODKOW PIENIĘZNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | ||
| Wpływy | 4 780 | 5 734 |
| Zbycie udziałów w pozostałych jednostkach | 4 739 | 5 321 |
| Dywidenda i udziały w zyskach | ||
| Spłata pożyczek udzielonych pozostałym jednostkom | 40 | 410 |
| Odsetki | 1 | 4 |
| Wydatki | 253 | 3 808 |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | 13 | |
| Udzielenie pożyczek pozostałym jednostkom | 200 | |
| Nabycie udziałów w jednostkach stowarzyszonych | 240 | |
| Nabycie udziałów w pozostałych jednostkach | 3 608 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 4 526 | 1926 |
| PRZEPŁYWY ŚRODKOW PIENIĘZNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | ||
| Wplywy | 70 | |
| Wpływy netto z podwyższenia kapitału | 70 | |
| Wydatki | 1 530 | 1 485 |
| Wypłata dywidendy | 1 530 | 1 485 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (1 530) | (1 415) |
| PRZEPŁYWY PIENIĘZNE NETTO RAZEM | 60 | (2 276) |
| BILANSOWA ZMIANA STANU SRODKOW PIENIĘZNYCH, W TYM | 60 | (2 276) |
| SRODKI PIENIĘZNE NA POCZĄTEK OKRESU | 2 365 | 3 622 |
| SRODKI PIENIĘZNE NA KONIEC OKRESU -F +/- D), W TYM | 2 425 | 1 347 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2020 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
6. Zasady przyjęte przy sporządzeniu cz. IV raportu
Podczas sporządzania skróconego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 30 września 2020 roku przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym.
7 .
W okresie od 1 stycznia do 30 września 2020 roku nie dokonano zmian zasad rachunkowości.
8. Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych
W okresie od 1 stycznia do 30 września 2020 roku nie dokonano istotnych zmian wielkości szacunkowych.
9. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowego GAMING FACTORY S.A.
Zdaniem Zarządu Emitenta wszystkie isformacje objaśniające dotyczące Emitenta zostały przedstawione w części V raportu oraz w wybranych informacjach objaśniających i informacji do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy kapitałowej GAMING FACTORY S.A. za III kwartał 2020 roku.
Mateusz Adamkiewicz Prezes Zarządu
Łukasz Bajno Wiceprezes Zarządu
Warszawa, dnia 30 listopada 2020 roku.