Gaming Factory S.A. — Annual Report 2022

Apr 28, 2023

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ GAMING FACTORY S.A. za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Warszawa, dnia 27 kwietnia 2023 roku

Grupa Kapitałowa GAMING FACTORY S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Spis treści

I. Wybrane skonsolidowane dane finansowe 5
II. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe 6
1. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów 6
2. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 7
3. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 8
4. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 9
III. Dodatkowe noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Gaming Factory S.A. za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. 10
1. Informacje ogólne o Grupie Kapitałowej 10
1.1. Informacje o jednostce dominującej 10
1.2. Podstawowa działalność Grupy Kapitałowej 10
1.3. Jednostki zależne 11
1.3.1. Jednostki zależne wchodzące w skład Grupy Kapitałowej 11
1.3.2. Informacje finansowe dotyczące jednostek zależnych 11
1.4. Jednostki stowarzyszone 11
2. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego do publikacji 11
3. Format oraz ogólne zasady sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego 11
3.1. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego 12
3.1.1. Oświadczenie o zgodności 12
3.1.2. Założenie kontynuacji działalności 12
3.2. Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 12
3.3. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza 12
3.5. Stosowane zasady rachunkowości 13
3.5.1. Zakres i metody konsolidacji 13
3.5.2. Zmiany zasad rachunkowości 14
3.5.3. Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy 14
3.5.4. Wartości niematerialne 14
3.5.5. Wartość firmy 15
3.5.6. Rzeczowe aktywa trwałe 15
3.5.7. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 15
3.5.8. Zapasy 15
3.5.9. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 16
3.5.10. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 16
3.5.11. Aktywa finansowe 16
3.5.12. Hierarchia wartości godziwej 17
3.5.13. Utrata wartości 17
3.5.14. Transakcje w walucie obcej 18
3.5.15. Kapitał własny 18
3.5.16. Zysk na akcję 19
3.5.17. Płatności w formie akcji (program motywacyjny) 19
3.5.18. Zmiany udziałów właścicielskich Grupy w jednostkach zależnych 19
3.5.19. Rezerwy 19
3.5.20. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 20
3.5.21. Odroczony podatek dochodowy 20
3.5.22. Uznawanie przychodów 20
3.5.23. Koszty 20
3.5.24. Zobowiązania i aktywa warunkowe 21
3.5.25. Znaczące szacunki i osądy 21
3.5.26. Szczegółowość not oraz objaśnień dla pozycji skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej 23
4. Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej 24
4.1. Aktywa finansowe wyceniane metodą praw własności 24
4.1.1. Specyfikacja inwestycji w jednostkach stowarzyszonych 24
4.1.2. Zmiany stanu inwestycji w jednostkach stowarzyszonych 24
4.1.3. Utrata wartości aktywów 24
4.1.4. Informacje finansowe dotyczące jednostek stowarzyszonych 25
4.2. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 26
4.3. Zapasy 26
4.4. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 27
4.5. Kapitał własny 27
4.5.1. Kapitał akcyjny 27
4.5.2. Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji 28
4.5.3. Zyski zatrzymane 28
4.5.4. Zysk na akcję 28
4.5.5. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty 28
4.5.6. Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli 29
5. Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów 29
5.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 29
5.1.1. Segmenty operacyjne 29
5.1.2. Informacje dotyczące produktów i usług 30
5.1.3. Informacje dotyczące głównych klientów 30
5.2. Koszty działalności operacyjnej 30
5.2.1. Specyfikacja kosztów działalności operacyjnej 30
5.2.2. Specyfikacja kosztu usług obcych 30
5.2.3. Specyfikacja kosztu wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych 31
5.3. Przychody i koszty finansowe 31
5.3.1. Przychody finansowe 31
5.3.2. Koszty finansowe 31
5.4. Podatek dochodowy 31
5.4.1. Podstawowe składniki obciążenia podatkiem dochodowym 31
5.4.2. Uzgodnienie efektywnej stawki podatku 31
5.4.3. Struktura aktywów i rezerw z tyt. odroczonego podatku dochodowego 32
6. Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem finansowym 33

Strona 2 z 40

Grupa Kapitałowa GAMING FACTORY S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

	2022-12-31	2021-12-31
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember	259400	259400
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember	ANEBPTI981	ANEBPTI981
ifrs-full:RetainedEarningsMember	R546	R546
ifrs-full:OtherReservesMember	2021-01-01	2021-12-31
ifrs-full:SharePremiumMember	2021-12-31	2022-12-31
ifrs-full:IssuedCapitalMember	2021-01-01	2022-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember	2021-12-31	2022-12-31
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember	2021-01-01	2022-01-01
ifrs-full:RetainedEarningsMember	2021-12-31	2022-12-31
ifrs-full:OtherReservesMember	2021-01-01	2022-01-01
ifrs-full:SharePremiumMember	2021-12-31	2022-12-31
ifrs-full:IssuedCapitalMember	2021-01-01	2022-01-01
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember	2021-12-31	2022-12-31
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember	2021-01-01	2022-01-01
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember	2021-12-31	2022-12-31
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:RetainedEarningsMember	2021-01-01	2022-01-01
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:OtherReservesMember	2021-12-31	2022-12-31
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:SharePremiumMember	2021-01-01	2022-01-01
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:IssuedCapitalMember	2021-12-31	2022-12-31
ifrs-full:PreviouslyStatedMember	2021-01-01	2022-01-01
ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember	2021-12-31	2022-12-31
ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember	2021-01-01	2022-01-01
ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:RetainedEarningsMember	2021-12-31	2022-12-31
ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:OtherReservesMember	2021-01-01	2022-01-01
ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:SharePremiumMember	2021-12-31	2022-12-31
ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:IssuedCapitalMember	2021-01-01	2022-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember	2021-12-31
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember	259400
ifrs-full:RetainedEarningsMember	ANEBPTI981
ifrs-full:OtherReservesMember	R546
ifrs-full:SharePremiumMember	2021-01-01
ifrs-full:IssuedCapitalMember	2021-12-31
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember	2021-01-01
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember	2021-12-31
ifrs-full:RetainedEarningsMember	2021-01-01
ifrs-full:OtherReservesMember	2021-12-31
ifrs-full:SharePremiumMember	2021-01-01
ifrs-full:IssuedCapitalMember	2021-12-31
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember	2021-01-01
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember	2021-12-31
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember	2021-01-01
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:RetainedEarningsMember	2021-12-31
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:OtherReservesMember	2021-01-01
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:SharePremiumMember	2021-12-31
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:IssuedCapitalMember	2021-01-01
ifrs-full:PreviouslyStatedMember	2021-12-31
ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember	2021-01-01
ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember	2021-12-31
ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:RetainedEarningsMember	2021-01-01
ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:OtherReservesMember	2021-12-31
ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:SharePremiumMember	2021-01-01
ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:IssuedCapitalMember	2021-12-31
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-12-31
	2021-01-01	2022-01-01
	2021-12-31	2022-1# Grupa Kapitałowa GAMING FACTORY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

I. Wybrane skonsolidowane dane finansowe

WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE

| | od 01.01.2022 do 31.12.2022 PLN000 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 PLN000 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 EUR000 | od 01.01.2021 do 31.12.2021 EUR000 |
| :--- | :--- | :--- | :--- | :--- |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług | 2 526 | 1 331 | 539 | 291 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | (5 159) | (1 584) | (1 101) | (346) |
| EBITDA* | (5 025) | (1 495) | (1 072) | (327) |
| Zysk (strata) brutto | (8 476) | (252) | (1 808) | (55) |
| Zysk (strata) netto, w tym: | (7 803) | (369) | (1 665) | (81) |
| - przypadający na jednostkę dominującą | (7 773) | (349) | (1 658) | (76) |
| - przypadający na udziały niedające kontroli | (30) | (20) | (6) | (4) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (3 224) | (5 059) | (688) | (1 105) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (1 109) | 2 463 | (236) | 538 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | - | (1 509) | - | (330) |
| Przepływy pieniężne netto – razem | (4 333) | (4 105) | (924) | (897) |

WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE

| | Na dzień 31 grudnia 2022 PLN000 | Na dzień 31 grudnia 2021 PLN000 | Na dzień 31 grudnia 2022 EUR000 | Na dzień 31 grudnia 2021 EUR000 |
| :---------------------------------------------------- | :------------------------------ | :------------------------------ | :------------------------------ | :------------------------------ |
| Aktywa / Pasywa razem | 24 600 | 32 424 | 5 245 | 7 050 |
| Aktywa trwałe | 5 527 | 8 076 | 1 178 | 1 756 |
| Aktywa obrotowe | 19 073 | 24 349 | 4 067 | 5 294 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom emitenta | 22 442 | 30 177 | 4 785 | 6 561 |
| Zobowiązania razem | 1 724 | 1 783 | 368 | 388 |
| Zobowiązania długoterminowe | 993 | 1 029 | 212 | 224 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 731 | 754 | 156 | 164 |
| Liczba akcji | 5 627 700 | 5 627 700 | 5 627 700 | 5 627 700 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) | (1,39) | (0,07) | (0,30) | (0,01) |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR ) | 4,06 | 5,47 | 0,87 | 1,19 |

*EBITDA liczona jako zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację.

Średnie kursy wymiany złotego w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi w stosunku do EUR ustalanych przez NBP:

	Kurs na dzień 31.12.2022	Kurs na dzień 31.12.2021	Średni kurs za 2022	Średni kurs za 2021
PLN do EUR	4,6899	4,5994	4,6883	4,5775

II. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

1. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	Nota	od 01.01.2022 do 31.12.2022 PLN’000	od 01.01.2021 do 31.12.2021 PLN’000
Działalność kontynuowana
Przychody
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług	5.1.	2 526	1 331
Pozostałe przychody	-	40	-
Koszty działalności operacyjnej
Zmiana stanu produktów	-	(2 765)	3 631
Amortyzacja	-	(134)	89
Zużycie materiałów i energii	-	(55)	8
Usługi obce	5.2.2.	(4 731)	(4 902)
Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze	5.2.3.	(749)	(1 285)
Pozostałe koszty rodzajowe	-	(76)	17
Pozostałe koszty operacyjne	-	(4 745)	245
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		(5 159)	(1 584)
Przychody finansowe	5.3.1.	224	1 378
Koszty finansowe	5.3.2.	(3 247)	(308)
Zysk (strata) z udziału w jednostkach stowarzyszonych	4.1.2.	(294)	262
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		(8 476)	(252)
Podatek dochodowy	5.4.	(673)	117
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		(7 803)	(369)
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	-	-	-
Zysk (strata) netto		(7 803)	(369)
- przypadający na jednostkę dominującą	-	(7 773)	(349)
- przypadający na udziały niedające kontroli	-	(30)	(20)
Inne całkowite dochody		(944)	38
Wycena do wartości godziwej aktywów finansowych	4.2.	(30)	(1 640)
Podatek odroczony od wyceny do wartości godziwej	-	(6)	(312)
Wynik na zmianie udziału w aktywach netto jednostek stowarzyszonych	4.1.2.	77	474
Podatek odroczony od wyniku na zmianie udziału w aktywach netto jednostek stowarz.	-	15	90
Całkowite dochody ogółem		(7 765)	(1 313)
- przypadające na jednostkę dominującą	-	(7 735)	(1 293)
- przypadające na udziały niedające kontroli	-	(30)	(20)
Zysk (strata) netto na jedną akcję (zł)
Podstawowy, w tym:		(1,39)	(0,07)
- z działalności kontynuowanej	4.5.3.	(1,39)	(0,07)
- z działalności zaniechanej	-	-	-
Rozwodniony, w tym:		(1,39)	(0,07)
- z działalności kontynuowanej	4.5.3.	(1,39)	(0,07)
- z działalności zaniechanej	-	-	-

2. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA

	Nota	Na dzień 31 grudnia 2022 PLN’000	Na dzień 31 grudnia 2021 PLN’000
Aktywa trwałe		5 527	8 076
Wartość firmy	-	89	89
Wartości niematerialne	-	358	467
Rzeczowe aktywa trwałe	-	75	61
Aktywa finansowe wyceniane metodą praw własności	4.1.	2 928	6 284
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	4.2.	1 037	1 175
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	-	413	-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5.4.3.	627	-
Aktywa obrotowe		19 073	24 348
Zapasy	4.3.	7 354	9 361
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	927	563
Należność z tytułu podatku dochodowego	-	62	61
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	4.4.	10 028	14 361
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	-	702	2
Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży		19 073	24 348
Aktywa razem		24 600	32 424

PASYWA

| | Nota | Na dzień 31 grudnia 2022 PLN000 | Na dzień 31 grudnia 2021 PLN000 |
| :------------------------------------------------------------------------ | :-------- | :------------------------------ | :------------------------------ |
| Razem kapitał własny | | 22 876 | 30 641 |
| Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej | | 22 442 | 30 177 |
| Kapitał akcyjny | 4.5.1. | 563 | 563 |
| Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów | 4.5.2. | 18 236 | 18 236 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | - | 1 040 | 1 002 |
| Zyski zatrzymane | 4.5.3. | 2 603 | 10 376 |
| - w tym zysk (strata) netto | - | (7 773) | (349) |
| Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli | 4.5.6. | 434 | 464 |
| Zobowiązania długoterminowe | | 993 | 1 029 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 5.4.3. | 993 | 1 029 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | | 731 | 754 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | - | 731 | 754 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | - | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | | 731 | 754 |
| Zobowiązania razem | | 1 724 | 1 783 |
| Pasywa razem | | 24 600 | 32 424 |

3. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał zakładowy	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej	Przypadające udziałom niedającym kontroli	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2022 roku	563	18 236	618	10 760	30 177	464	30 641
Korekta błędów lat poprzednich	-	-	384	(384)	-	-	-
Stan na 1 stycznia 2022 roku po korektach błędów lat poprzednich	563	18 236	1 002	10 376	30 177	464	30 641
Całkowite dochody:	-	-	38	7 773	(7 735)	(30)	(7 765)
Zysk/strata netto roku obrotowego	-	-	-	7 773	(7 773)	(30)	(7 803)
Inne całkowite dochody	-	-	38	-	38	-	38
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-	-	-
Wycena programu motywacyjnego	-	-	-	-	-	-	-
Utrata kontroli w jednostkach zależnych	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	38	7 773	(7 735)	(30)	(7 765)
Stan na 31 grudnia 2022 roku	563	18 236	1 040	2 603	22 442	434	22 876

Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał zakładowy	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej	Przypadające udziałom niedającym kontroli	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2021 roku	560	18 236	1 353	11 464	31 613	484	32 097
Korekta błędów lat poprzednich	-	-	-	(167)	(167)	-	(167)
Stan na 1 stycznia 2021 roku po korektach błędów lat poprzednich	560	18 236	1 353	11 297	31 446	484	31 930
Całkowite dochody:	-	-	(944)	(349)	(1 293)	(20)	(1 313)
Zysk/strata netto roku obrotowego	-	-	-	(349)	(349)	(20)	(369)
Inne całkowite dochody	-	-	(944)	-	(944)	-	(944)
Emisja akcji	3	-	-	-	3	-	3
Wypłata dywidendy	-	-	-	(1 512)	(1 512)	-	(1 512)
Wycena programu motywacyjnego	-	-	593	-	593	-	593
Utrata kontroli w jednostkach zależnych	-	-	-	940	940	-	940
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	3	-	(351)	(921)	(1 269)	(20)	(1 289)
Stan na 31 grudnia 2021 roku	563	18 236	1 002	10 376	30 177	464	30 641
## Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

4. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	od 01.01.2022 do 31.12.2022 PLN’000	od 01.01.2021 do 31.12.2021 PLN’000
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk / strata brutto	(8 476)	(252)
Korekty	5 254	(4 202)
Amortyzacja	134	89
Przychody z tytułu odsetek	(43)	-
Koszty z tytułu odsetek	-	1
Przychody z tytułu dywidend	-	-
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	1	(1 369)
Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności	294	(233)
Wynik na utracie kontroli w spółce zależnej	-	-
Odpisy aktualizujące wartość udziałów i akcji	3 139	-
Przeszacowanie aktywów finansowych do wartości godziwej	107	-
Zmiana stanu rezerw	-	(262)
Zmiana stanu zapasów	2 009	(3 512)
Zmiana stanu należności	(364)	(237)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	(23)	190
Inne korekty	-	1 131
Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej	(3 222)	(4 454)
Podatek dochodowy zapłacony	(2)	(605)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(3 224)	(5 059)
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	2	3
Zbycie udziałów jednostkach stowarzyszonych	-	718
Zbycie udziałów w pozostałych jednostkach	-	2 579
Spłata pożyczek udzielonych pozostałym jednostkom	70	-
Otrzymane dywidendy	-	-
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	(41)	(609)
Udzielenie pożyczek pozostałym jednostkom	(1 140)	-
Nabycie udziałów w pozostałych jednostkach	-	-
Nabycie udziałów w jednostkach stowarzyszonych	-	(228)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(1 109)	2 463
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Wpływy z emisji akcji	-	3
Podwyższenie kapitału w spółkach zależnych przez udziały niedające kontroli	-	-
Zaciągnięte kredyty i pożyczki	-	-
Wypłata dywidendy	-	(1 512)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-	(1 509)
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM
bez zmian z tytułu różnic kursowych	(4 333)	(4 105)
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-	-
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM	(4 333)	(4 105)
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	14 361	18 466
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU, W TYM	10 028	14 361
- o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-

III. Dodatkowe noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Gaming Factory S.A. za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

1. Informacje ogólne o Grupie Kapitałowej

Na dzień 31 grudnia 2022 roku Jednostka dominująca Gaming Factory S.A. tworzyła grupę kapitałową (dalej: „Grupa”; „Grupa Emitenta”; „Grupa kapitałowa”). Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy Emitenta obejmują Jednostkę dominującą oraz jednostki zależne i stowarzyszone.

Rokiem obrotowym Grupy jest rok kalendarzowy. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych i stowarzyszonych sporządzone zostały za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe Jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości.

1.1. Informacje o jednostce dominującej

Gaming Factory Spółka Akcyjna powstała w wyniku uchwalenia statutu Spółki sporządzonego w dniu 13 listopada 2017 r., w formie aktu notarialnego (Rep. A nr 3195/2017) sporządzonego przed notariuszem Jadwigą Zacharzewską w Kancelarii Notarialnej Jadwiga Zacharzewska, Anna Niżyńska s.c., ul. Świętokrzyska 18 lok 425, 00-052 Warszawa Śródmieście. Zgodnie ze Statutem Spółka została zawiązana na czas nieokreślony. Rokiem obrotowym jednostki dominującej jest rok kalendarzowy.

Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego siedziba Spółki mieści się w Polsce, w Warszawie, przy ul. Powązkowskiej nr 15. Postanowieniem Sądu Rejonowego Miasta Stołecznego Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000707300. Biuro Jednostki dominującej mieści się przy ul. Powązkowskiej 15 w Warszawie. Spółka dominująca zarejestrowana jest w Polsce.

Jednostką dominującą najwyższego szczebla jest GAMING FACTORY S.A. Spółka posiada numer NIP 5272829488 oraz symbol REGON 368897485. Spółka działa na podstawie przepisów ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych oraz w oparciu o Statut.

Skład organów zarządczych i nadzorujących w Jednostce dominującej na dzień 31 grudnia 2022 r.:
* Zarząd: Mateusz Adamkiewicz – Prezes Zarządu,
* Rada Nadzorcza: Jarosław Antonik – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Bartosz Krusik – Członek Rady Nadzorczej, Kajetan Wojnicz – Członek Rady Nadzorczej, Daniel Kostecki – Członek Rady Nadzorczej, Tomasz Sobiecki – Członek Rady Nadzorczej.

Skład organów zarządczych i nadzorujących w Jednostce dominującej na dzień zatwierdzenia do publikacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego:
* Zarząd: Mateusz Adamkiewicz – Prezes Zarządu, Marcin Przymus – Wiceprezes Zarządu,
* Rada Nadzorcza: Jarosław Antonik – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Bartosz Krusik – Członek Rady Nadzorczej, Kajetan Wojnicz – Członek Rady Nadzorczej, Daniel Kostecki – Członek Rady Nadzorczej, Tomasz Sobiecki – Członek Rady Nadzorczej.

1.2. Podstawowa działalność Grupy Kapitałowej

Podstawowa działalność spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej obejmuje działalność wydawniczą w zakresie gier komputerowych. Działalność gospodarcza prowadzona jest na terenie Polski. Sprzedaż produktów Grupy odbywa się na całym świecie.

1.3. Jednostki zależne

1.3.1. Jednostki zależne wchodzące w skład Grupy Kapitałowej

Nazwa	Główna działalność	Kraj założenia	% udziałów w kapitale 31.12.2022	% udziałów w kapitale 31.12.2021
Silver Lynx Games sp. z o. o.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	77,01%	77,01%
Vision Edge Entertainment sp. z o.o.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	90,00%	90,00%

Czas trwania działalności jednostek wchodzących w skład Grupy kapitałowej Emitenta jest nieokreślony. Spółki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną.

1.3.2. Informacje finansowe dotyczące jednostek zależnych

Jednostki zależne sporządzają sprawozdania finansowe zgodnie z Ustawą o rachunkowości. Zaprezentowane w poniższych tabelach wyniki zostały dostosowane do zasad rachunkowości stosowanych przez jednostkę dominującą.

Wyszczególnienie	Silver Lynx Games sp. z o. o.	Vision Edge Entertainment sp. z o.o.
	31.12.2022	31.12.2021
Aktywa obrotowe	603	606
Aktywa trwałe	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	497	472
Zobowiązania długoterminowe	-	-
Przychody	3	22
Wynik finansowy z działalności kontynuowanej	(29)	(13)
Wynik finansowy z działalności zaniechanej po opodatkowaniu	-	-
Inne całkowite dochody	-	-
Całkowite dochody ogółem	(29)	(13)

1.4. Jednostki stowarzyszone

Grupa wywiera znaczący wpływ na poniższe jednostki stowarzyszone, które w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyceniane są metodą praw własności.

Nazwa	Główna działalność	Kraj założenia	% udziałów w kapitale 31.12.2022	% udziałów w kapitale 31.12.2021
Asmodev S.A.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	22,80%	22,80%
West Wind Games S.A.*	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	22,77%	25,00%
Ultimate VR S.A.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	21,70%	21,70%
Black Rose Projects S.A.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	25,44%	25,44%
Ultimate Licensing sp. z o.o.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Polska	19,00%	19,00%

* przekształcenie spółki w spółkę akcyjną w 2022 r.

2. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego do publikacji

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 27 kwietnia 2023 roku.

3. Format oraz ogólne zasady sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Zarząd Jednostki Dominującej oświadcza, iż sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Gaming Factory S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie finansowe Grupy odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.

3.1. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe składa się z:
* skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej,
* skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów,
* skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym,
* skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych,
* dodatkowych not i objaśnień do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

i przedstawione jest w polskich złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych („tys. PLN”).

Niektóre liczby wykazane sumarycznie w niniejszym sprawozdaniu mogą nie stanowić dokładnych sum arytmetycznych wartości wchodzących w ich skład z uwagi na prezentację sprawozdania w tysiącach PLN i stosowane zaokrąglenia.# Najważniejsze zasady rachunkowości

Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawione zostały w dalszych częściach niniejszego sprawozdania. Zasady te stosowane były we wszystkich prezentowanych okresach w sposób ciągły.

3.1.1. Oświadczenie o zgodności

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („MSSF UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Jednostkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.

3.1.2. Założenie kontynuacji działalności

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę. Zarząd Jednostki dominującej dokonał oceny możliwości kontynuowania działalności Grupy i nie stwierdził występowania jakichkolwiek istotnych niepewności w tym zakresie.

3.2. Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi

Dla prezentowanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi został sporządzony na dzień 31 grudnia 2022 roku i obejmuje okres 12 miesięcy. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2021 roku. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku.

3.3. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza

Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność („waluta funkcjonalna"). Polski nowy złoty (PLN) jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy. Wybór waluty funkcjonalnej w przypadku jednostki prowadzącej działalność na rynkach międzynarodowych i identyfikacja waluty, którą należy uznać za walutę używaną w podstawowym środowisku ekonomicznym, w jakim prowadzi działalność Grupa i jednostki wchodzące w jej skład, jest decyzją subiektywną, co zostało opisane w nocie 3.5.25. „Znaczące szacunki i osądy”. Grupa monitoruje istotne zmiany w środowisku ekonomicznym, które mogłyby wpłynąć na zmianę wyboru waluty funkcjonalnej Grupy.

Transakcje w walutach obcych wykazuje się w księgach w wartości nominalnej, przeliczonej na złote polskie według kursu średniego NBP. W momencie realizacji różnice kursowe od należności i zobowiązań wykazywane są jako pozostałe przychody finansowe lub pozostałe koszty finansowe i w rachunku zysków i strat ujmowane są wynikowo. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów na koniec okresu sprawozdawczego, wyrażone w walutach innych niż polski złoty, wycenia się po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. Różnice kursowe wynikające z przeliczenia zagranicznych środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego uznaje się za przychody i koszty finansowe.

Strona 12 z 40

Grupa Kapitałowa GAMING FACTORY S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Kursy bilansowe przyjęte do wyceny:

Wyszczególnienie	31.12.2022	31.12.2021
EUR/PLN	4,6899	4,5994
USD/PLN	4,4018	4,0600

3.4. Zmiany prezentacyjne w pozycjach skonsolidowanego sprawozdania finansowego

W 2022 roku jednostka dominująca dokonała zmiany sposobu prezentacji danych finansowych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym co skutkowało koniecznością zmiany prezentacji danych porównawczych we wskazanych elementach jednostkowego sprawozdania finansowego. Tabela poniżej przedstawia zmiany prezentacji pozycji skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 roku. Wprowadzone zmiany nie wpłynęły na wartość aktywów oraz pasywów.

Pozycja przed zmianą	Wartość	Pozycja po zmianie	Wartość
Pozostałe kapitały rezerwowe	618	Pozostałe kapitały rezerwowe	1 002
Zyski zatrzymane	10 760	Zyski zatrzymane	10 376

3.5. Stosowane zasady rachunkowości

3.5.1. Zakres i metody konsolidacji

Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Zaprzestanie pełnej konsolidacji następuje z dniem ustania kontroli. Jednostki współkontrolowane i stowarzyszone początkowo ujmuje się wg cen nabycia, a następnie rozlicza się metodą praw własności. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych obejmują wartość firmy ustaloną w momencie przejęcia. Udział Grupy w zyskach lub stratach jednostek stowarzyszonych po dacie przejęcia ujmuje się w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów. Skumulowane zmiany po dacie nabycia korygują wartość bilansowa inwestycji. Jeżeli udział Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej jest równy lub wyższy niż jej udział w tej jednostce stowarzyszonej, włącznie z innymi niezabezpieczonymi należnościami, wówczas Grupa nie ujmuje dalszych strat, chyba że zaciągnęła zobowiązania lub dokonała płatności w imieniu jednostki stowarzyszonej. Niezrealizowane straty z transakcji pomiędzy Grupą, a jednostkami stowarzyszonymi są wyłączane do wysokości udziału Grupy w tych jednostkach stowarzyszonych.

Jednostki zależne to podmioty kontrolowane przez Spółkę. Spółka sprawuje kontrolę nad inną jednostką w przypadku, gdy z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę ma prawa do zmiennych wyników finansowych oraz ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką. Nabycie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt nabycia ustala się jako wartość godziwą przekazanej zapłaty, pomniejszoną o wartość udziałów niekontrolujących w jednostce przejmowanej, powiększoną o wartość godziwą dotychczas posiadanych kapitałów w jednostce nabywanej, pomniejszoną o ujętą wartość netto (wartość godziwą) nabytych identyfikowalnych aktywów oraz przejętych zobowiązań. Nadwyżkę kosztu nabycia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Transakcje wewnątrz Grupy oraz rozrachunki między spółkami Grupy, jak i również niezrealizowane zyski na transakcjach wewnątrzgrupowych, eliminuje się. Eliminacji podlegają również niezrealizowane straty, chyba że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. W momencie utraty kontroli Grupa zaprzestaje ujmować aktywa i zobowiązania jednostki zależnej, udziały niekontrolujące i pozostałe składniki kapitałów związane z jednostką zależną. Ewentualna nadwyżka lub niedobór powstałe w wyniku utraty kontroli ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Jeżeli Grupa zatrzymuje jakiekolwiek udziały nie dające kontroli lub znaczącego wpływu w dotychczasowej jednostce zależnej, są one wyceniane w wartości godziwej na dzień utraty kontroli.

Strona 13 z 40

Grupa Kapitałowa GAMING FACTORY S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

3.5.2. Zmiany zasad rachunkowości

Począwszy od 1 stycznia 2022 roku Grupa przyjęła zasadę, iż w przypadku wyrobów gotowych przyjmuje się założenie, iż każda gra powinna zwrócić koszty jej produkcji w terminie 36 miesięcy od jej produkcji. Odpisów dokonuje się comiesięcznie w równej wysokości z zachowaniem zasady ostrożności. Grupa nie dokonywała innych niż opisanych powyżej zmian w stosowanych zasadach rachunkowości, za wyjątkiem zastosowania nowych standardów i interpretacji obowiązujących od 1 stycznia 2022 roku, przedstawionych w pkt. 3.5.3. „Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy”.

3.5.3. Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy

Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2022 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2021, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku:

• zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”,
• zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”,
• zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”,
• roczne zmiany do standardów 2018-2020.

W ocenie Zarządu jednostki dominującej wdrożenie nowych standardów, nie miało istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską

Grupa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, które zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską lub przewidziane są do zatwierdzenia w najbliższej przyszłości, a które wejdą w życie po dniu bilansowym. Dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r.lub po tej dacie wejdą w życie następujące zmiany, które zostały już wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów i zostały zatwierdzone przez Unię Europejską:

• zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”,
• zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej – „Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości,
• zmiany do MSR 8 „Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja szacunków rachunkowych”,
• zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy „Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z pojedynczej transakcji”.

Standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską

MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):

• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
• Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe: wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – informacje porównawcze”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.

Zarząd Spółki dominującej jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki.

3.5.4. Wartości niematerialne

Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Grupy korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów do pozycji „Amortyzacja”.

Stawki amortyzacji odpowiadające okresowi ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych:

• Oprogramowanie komputerowe: od 2 lat do 5 lat,
• Prace rozwojowe: do 5 lat.

Strona 14 z 40

Grupa Kapitałowa GAMING FACTORY S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

3.5.5. Wartość firmy

Wartość firmy stanowi nadwyżkę kosztu połączenia jednostek gospodarczych (zwanego także ceną nabycia lub ceną przejęcia) nad udziałem Spółki w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania na dzień przejęcia aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki przejmowanej. Połączenia Spółki z innymi jednostkami gospodarczymi są rozliczane metodą nabycia, według której następuje alokowanie kosztu połączenia, ustalanego według wartości godziwej zapłaty poczynionej za przejęcie kontroli nad przejmowaną jednostką gospodarczą lub jej częścią (przedsięwzięciem) na zidentyfikowane aktywa, zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejmowanej jednostki. Powstała z alokacji kosztu przejęcia różnica o wartości dodatniej jest uznawana za wartość firmy. Ujemna różnica pomiędzy kosztem przejęcia i udziałem Spółki w wartości godziwej netto zidentyfikowanych na dzień przejęcia aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych przejmowanej jednostki jest uznawana za przychód i jest wykazywana niezwłocznie w Rachunku zysków i Strat. Powstały w ten sposób przychód jest zaliczany do Pozostałych przychodów operacyjnych i tu wykazywany w odrębnej pozycji.

Wartość firmy powstaje zarówno w przypadku przejęcia jednostki gospodarczej w wyniku połączenia zarejestrowanego w rejestrze sądowym, jak również w przypadku przejęcia udziałów kapitałowych w jednostkach zależnych. W pierwszym przypadku wartość firmy jest ujmowana zasadniczo w księgach rachunkowych i jest wykazywana w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki. W drugim przypadku jest ujmowana na poziomie dokumentacji konsolidacyjnej i podlega wykazaniu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej.

Wartość firmy ustala się także w przypadku przejęcia udziałów we wspólnie kontrolowanej jednostce lub w jednostce stowarzyszonej. W przypadku obejmowania udziałów metodą praw własności (dotyczy to zarówno wspólnie kontrolowanych jednostek, jak i jednostek stowarzyszonych) zasady wyceny wartości firmy są takie same, jak w przypadku jednostek zależnych, z tym że metoda praw własności nie pozwala na wykazywanie w bilansie nabytej wartości firmy.

Wartość firmy podlega corocznemu testowi na utratę wartości.

3.5.6. Rzeczowe aktywa trwałe

Środki trwałe

Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie). W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji. Środki trwałe, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.

Środki trwałe w budowie

Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.

3.5.7. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

Jednostki stowarzyszone to wszystkie jednostki, na które Jednostka dominująca wywiera znaczący wpływ, ale nie sprawuje nad nimi kontroli, co wiąże się zazwyczaj z udziałem w wysokości od 20% do 50% praw głosu. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wykazuje się metoda praw własności i w początkowym ujęciu ujmuje się je według ceny nabycia. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych obejmują wartość firmy ustaloną w momencie przejęcia. Udział Jednostki dominującej w zyskach lub stratach jej jednostek stowarzyszonych po dacie przejęcia ujmuje się w rachunku zysków i Strat oraz innych całkowitych dochodów. Skumulowane zmiany po dacie nabycia korygują wartość bilansowa inwestycji. Jeżeli udział Jednostki dominującej w stratach jednostki stowarzyszonej jest równy lub wyższy niż jej udział w tej jednostce stowarzyszonej, włącznie z innymi niezabezpieczonymi należnościami, wówczas Jednostka dominująca nie ujmuje dalszych strat, chyba że zaciągnęła zobowiązania lub dokonała płatności w imieniu jednostki stowarzyszonej. Niezrealizowane straty z transakcji pomiędzy Jednostką dominującą a jej jednostkami stowarzyszonymi są wyłączane do wysokości udziału Jednostki dominującej w tych jednostkach stowarzyszonych.

3.5.8. Zapasy

Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu powiększoną o cła importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszaną o opusty, rabaty i inne

Strona 15 z 40

Grupa Kapitałowa GAMING FACTORY S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

podobne zmniejszenia. Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzedaży netto w zależności od tego, która z nich jest niższa. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy. W odniesieniu do zapasów koszt ustala się stosując metodę „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO).

Produkcja w toku obejmuje tworzenie gier. Wycena w księgach oparta jest o koszt wytworzenia, który obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym projektem. W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu następuje przeksięgowanie nakładów z Produkcji w toku na Produkty gotowe. W przypadku produkcji w toku Grupa szacuje zainteresowanie wytwarzanym tytułem poprzez zbieranie zapisów na wishlistach, aktywności na portalach społecznościowych oraz szeroko zakrojonym działaniom marketingowym. Powyższe działania pozwalają ocenić, czy wartość netto możliwa do uzyskania jest wyższa od poniesionych kosztów produkcji.# 3.5.9. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zaliczają się do kategorii aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Należności z tytułu dostaw i usług to należności od odbiorców usług Grupy, utrzymywane do czasu ich spłaty. Na dzień bilansowy należności wycenia się według zamortyzowanego kosztu, uwzględniając odpisy z tytułu utraty wartości. Należności o terminie zapadalności poniżej 12 miesięcy (licząc od daty ich ujęcia) nie podlegają dyskontowaniu. W ramach pozostałych należności ujmowane są głównie należności publicznoprawne (inne niż dotyczące podatku dochodowego), krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów oraz zaliczki.

3.5.10. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

„Środki pieniężne i ich ekwiwalenty” zaliczają się do kategorii aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Obejmują one depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje z pierwotnym terminem wymagalności do 3 miesięcy (licząc od dnia ich założenia), o dużej płynności, łatwo wymieniane na określone kwoty środków pieniężnych oraz nienarażone na istotną zmianę wartości godziwej. Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach VAT Grupa klasyfikuje jako ekwiwalenty oraz środki o ograniczonej możliwości dysponowania, z uwagi na występujące ograniczenia regulacyjne w zakresie regulowania bieżących zobowiązań za pomocą środków zgromadzonych na tych rachunkach, jak również zasilania nimi pozostałych rachunków bieżących (konieczne złożenie odpowiedniego wniosku do Urzędu Skarbowego).

3.5.11. Aktywa finansowe

Grupa zalicza swoje aktywa finansowe do następujących kategorii:
* wyceniane według zamortyzowanego kosztu:
- środki pieniężne i ekwiwalenty,
- należności handlowe,
- należności z tytułu udzielonych pożyczek,
- inne należności,
- inne aktywa finansowe,
* wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
* wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
* instrumenty finansowe zabezpieczające.

Kwalifikacja dłużnych aktywów finansowych do odpowiedniej kategorii zależy od modelu biznesowego zarzadzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Standaryzowane transakcje kupna lub sprzedaży aktywów finansowych ujmuje się na dzień zawarcia.

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pienionych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z data Strona 16 z 40 Grupa Kapitałowa GAMING FACTORY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłata kwoty głównej i odsetek. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcje wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat – są to wszystkie pozostałe aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy.

3.5.12. Hierarchia wartości godziwej

Wartość godziwa stanowi cenę, którą otrzymano by ze sprzedaży składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji między uczestnikami rynku przeprowadzonej na zwykłych warunkach na dzień wyceny. Grupa dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią:
* poziom 1: wartość oparta na danych wejściowych pochodzących z aktywnego rynku, które są traktowane jako źródło najbardziej wiarygodnych danych,
* poziom 2: wartość oparta na danych wejściowych innych niż pochodzące z aktywnego rynku, które jednak są obserwowalne (obiektywne, mierzalne),
* poziom 3: Wartość oparta na danych o charakterze nieobserwowalnym, stosowanych w zakresie , w jakim odpowiednie obserwowalne dane wejściowe są niedostępne. Nieobserwowalne dane wejściowe odzwierciedlają założenia, które przyjęliby uczestnicy rynku na potrzeby kalkulacji ceny składnika aktywów lub zobowiązania, w tym założenia dotyczące ryzyka.

Przeniesienie między poziomami hierarchii wartości godziwej następuje w sytuacji wystąpienia zmiany w zakresie źródeł pochodzenia danych wejściowych na potrzeby wyceny wartości godziwej, takich jak:
* aktywny rynek,
* brak aktywnego rynku, jednak dane obserwowalne na rynku,
* subiektywne dane wejściowe.

Uznaje się, że przeniesienia pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej mają miejsce na koniec okresu sprawozdawczego.

3.5.13. Utrata wartości

Utrata wartości aktywów niefinansowych

Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa amortyzowane są poddawane przeglądom pod kątem utraty wartości, jeżeli zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują, że wartość bilansowa może być niemożliwa do odzyskania. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ujmuje się w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów i wykazuje się w wysokości, o którą wartość bilansowa składnika aktywów przewyższa wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna stanowi wyższą z dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb oceny utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, dla którego występują możliwe do zidentyfikowania przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Niefinansowe aktywa, inne niż wartość firmy, w odniesieniu do których uprzednio stwierdzono utratę wartości, ocenia się na każdy dzień zakończenia okresu sprawozdawczego pod kątem występowania przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia dokonanego odpisu.

Utrata wartości aktywów finansowych

Odpis z tytułu utraty wartości (odpis na oczekiwane straty kredytowe) aktywów finansowych jest ujmowany na każdy dzień bilansowy. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. W przeciwnym razie Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu tego instrumentu finansowego w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający: Strona 17 z 40 Grupa Kapitałowa GAMING FACTORY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
* nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się oceniając szereg możliwych wyników, wartość pieniądza w czasie,
* racjonalne i możliwe do udokumentowanie informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych.

Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych dla aktywów związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi wg zamortyzowanego kosztu niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Odpis na oczekiwane straty kredytowe dokonywany jest w oparciu o szacowane ratingi emitenta i przypisane danemu ratingowi prawdopodobieństwo wystąpienia straty oraz wysokość straty. W przypadku należności handlowych Grupa stosuje uproszczone podejście i szacuje odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia. Odpisy z tytułu utraty wartości należności handlowych wyceniane są w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności przy użyciu macierzy rezerw. Za zdarzenie niewypłacalności (przyjęcie założenia że kontrahent nie wywiąże się z zobowiązania) Grupa uznaje brak spłaty powyżej 360 dni od dnia wymagalności należności.# 3.5.13. Należności handlowe

Aby oszacować wartość oczekiwanych strat kredytowych związanych z należnościami handlowymi, na koniec każdego roku sprawozdawczego Grupa dokonuje analizy statystycznej obejmującej należności handlowe w podziale na zdefiniowane przez Grupę kategorie odbiorców (jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej, pozostałych odbiorców), bazując na danych historycznych dotyczących ściągalności należności. W kolejnym etapie analizy Grupa przeprowadza analizę portfelową, kalkulując dla każdej grupy odbiorców współczynnik strat kredytowych na bazie macierzy rezerw w poszczególnych przedziałach wiekowych. Wartość odpisów z tytułu utraty wartości należności w danym przedziale czasowym, które na dzień bilansowy nie są zaległe dla danej grupy odbiorców, równa jest iloczynowi wartości należności handlowych na dzień bilansowy i współczynnika straty kredytowej. Grupa uwzględnia informacje dotyczące przyszłości w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez zarządczą korektę bazowych współczynników prawdopodobieństwa niewypłacalności. W tym zakresie Grupa bierze pod uwagę zmiany danych makroekonomicznych takich jak np.: dynamika Produktu Krajowego Brutto, wskaźnik inflacji, stopa bezrobocia czy indeksy cen akcji WIG i w przypadku gdy nastąpiło ich istotne pogorszenie w stosunku do poprzedniego okresu, Grupa ocenia czy jest konieczność uwzględnienia w kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej dodatkowego elementu ryzyka związanego z sytuacją gospodarczą oraz prognozami na przyszłość. Kwota oczekiwanych strat kredytowych (lub kwota odwrócenia odpisu), jaka jest wymagana, aby dostosować odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzień sprawozdawczy do kwoty, którą należy ująć, jest ujmowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w ramach pozostałych kosztów operacyjnych. Kwotę odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytułu aktywów finansowych ujętych w kategorii „aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu" ujmuje się jako pomniejszenie wartości księgowej brutto składnika aktywów finansowych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Kwotę odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytułu aktywów finansowych ujętych w kategorii „aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody" ujmuje się w innych całkowitych dochodach i nie obniża ona wartości księgowej składnika aktywów finansowych.

3.5.14. Transakcje w walucie obcej

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych („PLN”), która stanowi walutę funkcjonalną Grupy. Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego. Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, które dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje, jako korekty kosztów odsetkowych.

3.5.15. Kapitał własny

Kapitał własny Grupy stanowią:

• kapitał akcyjny jednostki dominującej (wykazany w wartości nominalnej),
• nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji jednostki dominującej,
• pozostałe kapitały rezerwowe, obejmujący:
  • kapitał z tytułu zmiany aktywów netto jednostek stowarzyszonych,
  • wpływ wyceny aktywów finansowych wycenianych wg wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
  • kapitał z wyceny programu motywacyjnego,
• zyski zatrzymane, obejmujące:
  • kapitał z tytułu zmiany proporcji udziałów nieskutkujących utratą kontroli w jednostkach zależnych,
  • zyski z lat ubiegłych (obejmujące powstały z zysków lat ubiegłych kapitał zapasowy),
  • wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego,
• udziały niekontrolujące.

Grupa prezentuje udziały niekontrolujące w wartości proporcjonalnego udziału w aktywach netto jednostki zależnej. Zmiany w udziałach własnościowych w jednostce zależnej, które nie skutkują utratą kontroli, ujmuje się jako transakcje z właścicielami jednostki bezpośrednio w kapitale własnym. Wszelkie zmiany wartości udziałów niekontrolujących ujmowane są na podstawie proporcjonalnej wartości aktywów netto jednostki zależnej. W takim przypadku nie koryguje się wartości firmy oraz nie ujmuje się z tego tytułu zysków lub strat.

3.5.16. Zysk na akcję

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki dominującej przez średnią ważoną liczby wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku powiększoną o średnią ważoną liczbę akcji zwykłych, które byłyby wyemitowane przy zamianie wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych na akcje zwykłe.

3.5.17. Płatności w formie akcji (program motywacyjny)

W ramach wdrożonego programu motywacyjnego Grupa stosuje uregulowania MSSF nr 2 dotyczącego płatności w formie akcji. Płatności w formie akcji wycenia się według wartości godziwej przez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Wyceny dokonuje się na dzień przyznania instrumentów kapitałowych. Ze względu na to, że na opcje na akcje nie występują ceny rynkowe stosowane są modele wyceny opcji określone w MSSF 2.

3.5.18. Zmiany udziałów właścicielskich Grupy w jednostkach zależnych

Zmiany udziałów Grupy w jednostkach zależnych nieskutkujące utratą kontroli rozlicza się jako transakcje kapitałowe. Wartość bilansowa udziałów zapewniających Grupie kontrolę oraz udziałów niedających kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostkach zależnych. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niedających kontroli a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnosi się bezpośrednio na kapitał własny i przypisuje właścicielom Jednostki dominującej. W momencie utraty przez Grupę kontroli nad jednostką zależną oblicza się zysk lub stratę - jako różnicę między: (i)sumą wartości godziwej otrzymanej zapłaty oraz wartości godziwej zachowanych udziałów (wartość godziwa ustalana zostaje w oparciu o dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, tj. o ceny sprzedaży zastosowane w umowach, które doprowadziły do utraty kontroli nad spółkami) oraz (ii)wartością bilansową aktywów (z uwzględnieniem wartości firmy) i zobowiązań jednostki zależnej - oraz ujmuje się w wyniku. W przypadku, gdy aktywa jednostki zależnej są wyceniane w kwocie przeszacowanej lub wartości godziwej i wynikający z tego skumulowany zysk lub strata jest ujmowany w pozostałych całkowitych dochodach i odnosi się do kapitału, wartości uprzednio ujęte w pozostałych całkowitych dochodach i skumulowane w kapitale własnym rozlicza się w taki sposób, jak gdyby Grupa bezpośrednio zbyła odpowiednie składniki aktywów (tj. przenosi się na wynik lub bezpośrednio do zysków zatrzymanych, zgodnie z zasadami odpowiedniego MSSF). Wartość godziwą inwestycji utrzymanej w byłej jednostce zależnej na dzień utraty kontroli uznaje się za wartość godziwą w momencie początkowego ujęcia, rozliczaną następnie zgodnie z MSSF 9 lub za koszt w momencie początkowego ujęcia inwestycji w jednostce stowarzyszonej lub jednostce współkontrolowanej.

3.5.19. Rezerwy

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

3.5.20. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

Zobowiązania handlowe stanowią zobowiązania do zapłaty za towary i usługi nabyte w toku zwykłej działalności gospodarczej Grupy od dostawców. Zobowiązania handlowe klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, jeżeli termin zapłaty przypada w ciągu jednego roku (lub w zwykłym cyklu działalności gospodarczej Grupy, jeżeli jest on dłuższy niż rok). W przeciwnym wypadku, zobowiązania wykazuje się jako długoterminowe. Zobowiązania handlowe są zobowiązaniami finansowymi. Zobowiązania finansowe na dzień bilansowy wyceniane są według metody zamortyzowanego kosztu. W ramach pozostałych zobowiązań ujmowane są głównie zobowiązania publicznoprawne (inne niż dotyczące podatku dochodowego), rozliczenia międzyokresowe bierne oraz zobowiązania z tytułu wynagrodzeń.

3.5.21. Odroczony podatek dochodowy

Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.# Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku. Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy.

3.5.22. Uznawanie przychodów

Przychody ze sprzedaży produktów i usług

Przychody ze sprzedaży produktów i usług obejmują sprzedaż produktów wyprodukowanych przez Grupę, do których ma ona wyłączne prawa licencyjne z tytułu ich wytworzenia lub nabyła licencje na ich wydawanie i dystrybucję oraz świadczone usługi na rzecz innych podmiotów. Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne zmniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego. Zgodnie z nowym standardem Grupa stosuje pięciostopniowy model, aby określić moment ujęcia przychodów oraz ich wysokości. Zakłada on, iż przychody powinny być ujęte wówczas (oraz w jakim stopniu), gdy Grupa przekazuje klientowi kontrolę nad usługami czy towarami, oraz w kwocie do jakiej Spółka oczekuje być uprawniona. Grupa ujmuje w ramach przychodu należnego za dany rok obrotowy przychody ze wszystkich źródeł i kanałów sprzedaży zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów, również w sytuacji w której ich rozliczenie następuje w następnych miesiącach po zakończeniu roku obrotowego, na podstawie raportów sprzedaży generowanych przez poszczególne kanały sprzedaży.

Odsetki

Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na wartości, Grupa obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwalnej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej.

Przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów Grupy przynoszących odsetki, tantiemy, dywidendy powinny być ujmowane o ile:
* istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne związane z przeprowadzaną transakcją,
* kwota przychodów może być wyceniona w wiarygodny sposób.

3.5.23. Koszty

Grupa sporządza skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów w układzie porównawczym. Koszty ujmuje się w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody ze sprzedaży zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów, a dotyczy to w szczególności:

Strona 20 z 40	Grupa Kapitałowa GAMING FACTORY S.A.	Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
* prowizji z tytułu pośrednictwa sprzedaży gier komputerowych, * prowizji należnych deweloperom, z tytułu udziału w zyskach ze sprzedaży gier komputerowych.

Koszty świadczeń pracowniczych

Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Ze względu na strukturę zatrudnienia w grupie koszty ewentualnych świadczeń pracowniczych są nieistotne z punktu widzenia sprawozdania finansowego.

3.5.24. Zobowiązania i aktywa warunkowe

Przez zobowiązania warunkowe rozumie się:
a) możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy; lub
b) obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ:
* nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub
* kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.

Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy.

3.5.25. Znaczące szacunki i osądy

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki dominującej pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu Jednostki dominującej na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Poniżej przedstawiono podstawowe osądy (wartości szacunkowe) dokonane przez Zarząd Jednostki dominującej w procesie stosowania zasad rachunkowości i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym.

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2021	Zmniejszenie	Zwiększenie	Na dzień 31 grudnia 2022
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	-	627	627
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 029	36	-	993
Odpisy wartości posiadanych akcji/udziałów	303	-	3 139	3 442
Odpisy wartości zapasów	-	-	4 738	4 738

W odniesieniu do stanu na koniec poprzedniego roku, w bieżącym okresie nie wystąpiły istotne zmiany wartości szacunkowych. Według najlepszej wiedzy Zarządu Jednostki dominującej, na podstawie identyfikacji ryzyk oraz przeprowadzonych analiz, w tym ryzyk związanych z oczekiwanymi stratami kredytowymi, ustalone szacunki przedstawiają faktyczny obraz sytuacji finansowej grupy oraz nie popełniono błędów w zakresie sporządzonych szacunków w przypadków których występuje ryzyko spowodowania istotnych korekt wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnych okresów.

Sprawowanie kontroli

Ocena, czy Jednostka Dominująca sprawuje kontrolę nad spółką wymaga ustalenia, czy posiada ona prawa do kierowania istotną działalnością spółki. Określenie istotnej działalności spółki oraz który z inwestorów ją kontroluje, wymaga osądu. W ocenie sytuacji i określeniu istoty powiązań bierze się pod uwagę m.in. prawa głosu, relatywnie posiadany udział, rozproszenie praw głosu posiadanych przez innych inwestorów, zakres udziału tych Inwestorów w powoływaniu kluczowego personelu kierowniczego lub członków rady nadzorczej.

Wyceny wartości godziwej

Strona 21 z 40	Grupa Kapitałowa GAMING FACTORY S.A.	Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Wartość godziwa przedstawia obecne szacunki, które mogą ulec zmianie w kolejnych okresach sprawozdawczych z tytułu warunków rynkowych lub innych czynników. Istnieje wiele metod ustalania wartości godziwej, które mogą powodować różnice w wartościach godziwych. Co więcej, założenia będące podstawą ustalenia wartości godziwej mogą wymagać oszacowania zmian kosztów/cen w czasie, stopy dyskonta, stopy inflacji czy innych istotnych zmiennych. Pewne założenia i szacunki są konieczne dla ustalenia, do którego poziomu hierarchii wartości godziwej dany instrument powinien zostać zakwalifikowany.

Określenie waluty funkcjonalnej

Oceny takiej dokonał Zarząd Jednostki dominującej w oparciu o analizę waluty, w której Grupa generuje przychody i ponosi koszty. Zgodnie z MSR 21.9 […] przy ustalaniu swojej waluty funkcjonalnej Grupa bierze pod uwagę następujące czynniki:
a) walutę:
* która wywiera główny wpływ na ceny sprzedaży towarów i usług (często jest to waluta, w której wyrażane są i regulowane ceny sprzedaży jej towarów i usług); oraz
* kraju, w którym siły konkurencji i obowiązujące przepisy wywierają główny wpływ na ceny sprzedaży jej towarów i usług;
b) walutę, która wywiera główny wpływ na koszty robocizny i materiałów oraz na pozostałe koszty związane z dostarczaniem towarów lub świadczeniem usług (często jest to waluta, w której koszty te są wyrażane lub regulowane).

Przychody ze sprzedaży produktów Grupy generowane są przede wszystkim w PLN. Zdecydowana większość kosztów funkcjonowania Grupy, w tym kosztów produkcji gier (głównie usługi obce w postaci wynagrodzeń deweloperów) ponoszona jest w złotych polskich.# Dodatkowo Zarząd Jednostki dominującej wziął pod uwagę, iż w ustaleniu waluty funkcjonalnej Grupy mogą być również pomocne następujące czynniki: a) waluta, w której generowane są środki z działalności finansowej (tj. emisja instrumentów dłużnych i kapitałowych); b) waluta, w której utrzymywane są zazwyczaj wpływy z działalności operacyjnej. Grupa nie posiada żadnych kredytów, pożyczek ani wyemitowanych obligacji, natomiast wpływy pieniężne z emisji jej akcji wyrażone są w PLN. Grupa utrzymuje środki pieniężne na rachunkach bankowych głównie w PLN. Biorąc pod uwagę powyższe fakty i okoliczności Zarząd Jednostki dominującej ocenił, że walutą funkcjonalną Grupy jest polski złoty. Walutą sprawozdawczą Grupy jest polski złoty.

Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej.

Odpisy aktualizujące wartość należności

Kalkulacja odpisu z tytułu utraty wartości należności zgodnie z MSSF 9 wymaga osądu w zakresie doboru metodologii, modeli, klasyfikacji grup odbiorców i innych danych wejściowych. Należności handlowe Grupy nie posiadają istotnego komponentu finansowania, z tego względu odpis na dzień bilansowy jest obliczany na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności. Bazując na danych historycznych, Grupa przeprowadza analizę statystyczną prawdopodobieństwa spłaty zaległych należności handlowych oddzielnie dla wydzielonych portfeli należności. Dla należności przeterminowanych powyżej 360 dni przyjmuje się wartość oczekiwanej straty kredytowej w wysokości 100% należności przeterminowanej. W przypadku należności przeterminowanych w przedziale 1-360 dni wartość oczekiwanych strat kredytowych szacowana jest na podstawie analizy danych historycznych. Grupa uznaje, że dla składnika aktywów finansowych istnieje ryzyko niewykonania zobowiązania jeśli wewnętrzne i zewnętrzne informacje wskazują, że jest mało prawdopodobne, iż Grupa otrzyma w całości pozostałe przepływy pieniężne wynikające z umowy. Składnik aktywów finansowych zostaje spisany w całości jeśli nie ma uzasadnionych oczekiwań, że przepływy pieniężne wynikające z umowy zostaną odzyskane.

Okres amortyzowania rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych

Zarząd Jednostki dominującej określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto danych aktywów.

Produkty gotowe

W przypadku projektów, dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze sprzedaży Grupa określa współczynnik, na podstawie którego rozliczana jest wartość tych projektów w koszty proporcjonalnie do ich sprzedaży. Współczynnik obliczony jest na podstawie wartości nakładów ukończonego projektu (ujętych jako Produkty gotowe) w stosunku do szacowanych przyszłych przychodów ze sprzedaży.

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Grupy.

3.5.26. Szczegółowość not oraz objaśnień dla pozycji skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej

Zarząd Jednostki dominującej w wyniku dokonania dodatkowych osądów w procesie przygotowania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Gaming Factory S.A. odstąpił od prezentacji dodatkowych not oraz objaśnień dla pozycji skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, których udział w sumie bilansowej nie przekracza 10% na dzień bilansowy bieżącego okresu oraz dzień bilansowy okresu poprzedniego, uznając dane informacje za nieistotne z perspektywy skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Pozycja skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej	31 grudnia 2022 r.		31 grudnia 2021 r.
	Wartość	Udział w sumie bilansowej	Wartość	Udział w sumie bilansowej
Aktywa
Wartość firmy	89	0,36%	89	0,27 %
Wartości niematerialne	358	1,46%	467	1,44 %
Rzeczowe aktywa trwałe	74	0,30%	61	0,19 %
Aktywa finansowe wyceniane metodą praw własności	2 928	11,90%	6 284	19,38 %
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	1 037	4,22%	1 175	3,62 %
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	1 115	4,53%	2	0,01 %
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	627	2,55%	-	-
Zapasy	7 354	29,89%	9 361	28,87 %
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	927	3,77%	563	1,74 %
Należność z tytułu podatku dochodowego	62	0,25%	61	0,19 %
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	10 028	40,76%	14 361	44,29 %
Pasywa
Kapitał akcyjny	563	2,29%	563	1,74 %
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	18 236	74,13%	18 236	56,24 %
Pozostałe kapitały rezerwowe	1 040	4,23%	1 002	3,09%
Zyski zatrzymane	2 603	10,58%	10 377	32,00 %
Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli	434	1,76%	464	1,43 %
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	993	4,04%	1 029	3,17 %
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	731	2,97%	754	2,33%
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	-	-	-	-

*pomimo nieprzekroczenia przez daną pozycję 10% sumy bilansowej na dzień bilansowy bieżącego okresu oraz dzień bilansowy okresu poprzedniego uznano, iż dodatkowe ujawnienia dla danych pozycji mogą być istotne z perspektywy zrozumienia sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej.

4. Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej

4.1. Aktywa finansowe wyceniane metodą praw własności

4.1.1. Specyfikacja inwestycji w jednostkach stowarzyszonych

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2022	Na dzień 31 grudnia 2021
Asmodev S.A.	286	387
West Wind Games S.A.	283	243
Ultimate VR S.A.	209	303
Black Rose Projects S.A.	2 119	5 290
Ultimate Licensing sp. z o.o.	32	60
Razem:	2 928	6 284

4.1.2. Zmiany stanu inwestycji w jednostkach stowarzyszonych

W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

Wyszczególnienie	Stan na 31.12.2021	Wynik za 12 miesięcy 2022 przypadający na GK	Odpis aktualizujący	Udział w zmianie aktywów netto w 2022	Stan na 31.12.2022
Asmodev S.A.	387	(102)	-	-	286
West Wind Games S.A.	243	(38)	-	77	283
Ultimate VR S.A.	303	(94)	-	-	209
Black Rose Projects S.A.	5 290	(32)	(3 139)	-	2 119
Ultimate Licensing sp. z o.o.	60	(29)	-	-	32
Razem:	6 284	(294)	(3 139)	77	2 928

W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.

Wyszczególnienie	Stan na 31.12.2020	Nabycie (sprzedaż) w 2021	Wynik za 12 miesięcy 2021 przypadający na GK	Odpis aktualizujący	Udział w zmianie aktywów netto w 2021	Stan na 31.12.2021
Asmodev S.A.	140	-	(52)	-	299	387
West Wind Games S.A.	322	78	(29)	(303)	175	243
Ultimate VR S.A.	307	(110)	32	-	74	303
Black Rose Projects S.A.	4 964	-	326	-	-	5 290
Ultimate Licensing sp. z o.o.	-	150	(16)	-	(74)	60
Razem:	5 733	118	262	(303)	474	6 284

4.1.3. Utrata wartości aktywów

Wyszczególnienie	Kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości ujęta w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za 2022 rok	Poziom hierarchii wartości godziwej, w ramach którego ustalona została wartość godziwa składnika aktywów
Black Rose Projects S.A.	3 139	Poziom 3- test na utratę wartości (DCF)

Podstawą wyceny według wartości godziwej była wartość użytkowa wycenianej spółki, ustalona w oparciu o podejście dochodowe (metoda zdyskontowanych przyszłych przepływów pieniężnych). Dochodowa wycena przedsiębiorstw stanowi dziś najbardziej rozpowszechniony sposób szacowania ich wartości w odniesieniu do cech charakteryzujących segment rynku, w którym dane przedsiębiorstwo prowadzi działalność. Powszechnie uznaje się, że wartość dochodowa przedsiębiorstwa jest bardziej wiarygodna z biznesowego punktu widzenia, niż wartość majątkowa i lepiej oddaje perspektywy rozwojowe przedsiębiorstwa. Wycena wartości dochodowej całkowicie abstrahuje od wyceny przedsiębiorstwa metodami majątkowymi. W ramach konwencjonalnej wyceny zdyskontowanych przepływów gotówkowych firmę ocenia się jako organizację prowadzącą ciągłą działalność. Zakłada się, że istnieje tylko niewielkie prawdopodobieństwo bankructwa, a rynki kapitałowe pozostają otwarte, dostępne i płynne. Wycena metodą Zdyskontowanych Przepływów Pieniężnych DCF (Discounted Cash Flow) opiera się na założeniu, że wartość przedsiębiorstwa jest równa wartości wszystkich przyszłych przepływów pieniężnych, jakie przedsiębiorstwo jest w stanie wygenerować, zdyskontowanych na moment wyceny za pomocą odpowiedniej stopy procentowej, odzwierciedlającej ryzyko danego przepływu.Przepływy te zależą od stosowanej technologii, struktury organizacyjnej, zasobów ludzkich, know-how, udziału w rynku, wartości niematerialnych, tj. czynników, które w przypadku zastosowania innych wyżej wspomnianych metod wyceny nie są uwzględniane w takim stopniu. Istnieją w związku z tym stanowiska, iż na tym polega wyższość dochodowych metod wyceny nad innymi. Metody dochodowe koncentrują się na możliwej do przewidzenia przyszłości, przy stosowanych założeniach, wykorzystując zdarzenia przeszłe w celach prognostycznych. W przeprowadzonej wycenie zastosowano stopę dyskontową (WACC, średni ważony koszt kapitału) na poziomie 18,25%. Model wyceny metodą dochodową oparty został o prognozowane strumienie pieniężne generowane przez wskazaną powyżej spółkę w latach 2023-2027. Prognozy przychodowe i kosztowe na lata 2023-2027 stanowiące podstawę wyceny zostały sporządzone w cenach bieżących z uwzględnieniem przewidywanego poziomu wzrostu cen (inflacja). Osiągnięte w przyszłości wyniki i przepływy pieniężne mogą różnić się od tych stanowiących podstawę wyceny.

4.1.4. Informacje finansowe dotyczące jednostek stowarzyszonych

Jednostki stowarzyszone sporządzają sprawozdania finansowe zgodnie z Ustawą o rachunkowości. Zaprezentowane w poniższych tabelach wyniki zostały dostosowane do zasad rachunkowości stosowanych w Grupie Kapitałowej Gaming Factory S.A.

W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

Wyszczególnienie	Aktywa trwałe	Aktywa obrotowe	Zobowiązania długoterminowe	Zobowiązania krótkoterminowe	Przychody	Wynik finansowy z działalności kontynuowanej	Całkowite dochody ogółem	Wartość godziwa inwestycji w jednostce stowarzyszonej wg notowań na rynku
Asmodev S.A.	1 296	-	56 449	(445)	(445)	1 304
West Wind Games S.A.	-	1 320	-	77 159	(165)	(165)
Ultimate VR S.A.	250	1 157	-	443	491	(433)	(433)
Black Rose Projects S.A.	128	4 379	-	64	1 815	(127)	(127)	3 241
Ultimate Licensing sp. z o.o.	-	170	-	4	-	(151)	(151)

W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.

Wyszczególnienie	Aktywa trwałe	Aktywa obrotowe	Zobowiązania długoterminowe	Zobowiązania krótkoterminowe	Przychody	Wynik finansowy z działalności kontynuowanej	Całkowite dochody ogółem	Wartość godziwa inwestycji w jednostce stowarzyszonej wg notowań na rynku
Asmodev S.A.	20	1 730	-	52 234	(227)	(227)	1 730
West Wind Games S.A.	13	1 359	-	398	145	(116)	(116)
Ultimate VR S.A.	202	1 348	-	153	397	142	142
Black Rose Projects S.A.	66	4 850	-	368	2 287	1 162	1 162
Ultimate Licensing sp. z o.o.	-	319	-	1	-	(84)	(84)

Strona 25 z 40

Grupa Kapitałowa GAMING FACTORY S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

4.2. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

Na dzień 31 grudnia 2022 roku

Wyszczególnienie	Ilość posiadanych udziałów/akcji	Udział w kapitale podstawowym	Wartość w cenie nabycia na dzień 31.12.2022	Wartość godziwa na dzień 31.12.2022	Przeszacowanie do wartości godziwej w roku 2022	Odniesione w inne całkowite dochody*	Odniesione w wynik finansowy
Drageus Games S.A.	201 150	9,58%	394	382	(7)	(11)
Punch Punk S.A.	251 500	4,52%	231	135	(24)	(95)	87
87 Avenue Games sp. z o.o.	11	9,91%	240	240	-	-
Rejected Games sp. z o.o.	7	7,00%	280	280	-	-
Razem:	1 144		1 037		(30)	(107)

*odwrócenie przeszacowania z roku 2021

Na dzień 31 grudnia 2021 roku

Wyszczególnienie	Ilość posiadanych udziałów/akcji	Udział w kapitale podstawowym	Wartość w cenie nabycia na dzień 31.12.2021	Wartość godziwa na dzień 31.12.2021	Przeszacowanie do wartości godziwej w roku 2021
Drageus Games S.A.	201 150	9,88%	394	400	7
Punch Punk S.A.	251 500	4,52%	231	254	24
87 Avenue Games sp. z o.o.	11	9,91%	240	240	-
Rejected Games sp. z o. o.	7	7,00%	280	280	-
Razem:	1 144		1 175		30

4.3. Zapasy

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2022	Na dzień 31 grudnia 2021
Półprodukty i produkcja w toku	10 038	7 789
Produkty gotowe	1 454	1 573
Towary	600	-
Razem wartość brutto zapasów:	12 092	9 362
Odpisy z tytułu utraty wartości	4 738	-
Razem wartość netto zapasów:	7 354	9 362

W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa objęła odpisem aktualizującym zapasy na łączną wartość 4 738 tys. zł, z czego:
* produkty gotowe (zakończone produkcje gier) objęte zostały odpisem w wysokości 739 tys. zł,
* półprodukty i produkcja w toku (projekty niezakończone) objęte zostały odpisem w wysokości 3 999 tys. zł.

Odpis w wysokości 3 950 tys. zł został utworzony 28 listopada 2022 roku i przekazany do wiadomości raportem bieżącym 16/2022, zaś pozostałe odpisy w wysokości 795 tys. zł zostały utworzone 17 kwietnia 2023 i przekazane do wiadomości raportem bieżącym 4/2023. Odpisy produktów gotowych dotyczyły przede wszystkim gier ZooKeeper, Sapper: Defuse The Bomb Simulator i Farming Life, które sprzedają się znacząco poniżej oczekiwań i wedle wykonanych prognoz sprzedażowych nie odrobią w perspektywie 36 miesięcy od daty premiery nakładów poniesionych na produkcję. W przypadku produkcji w toku odpisy dotyczyły gier, które w ocenie Zarządu Jednostki dominującej nie rokowały szans na zwrot poniesionych kosztów i dalsze inwestycje w ich produkcje wiązałyby się z powiększaniem straty i w których napotkano na problemy produkcyjne, a ich wydanie na obecnym rynku przy zmieniającej się technologii i coraz większej konkurencji byłoby obarczone dużym ryzykiem niepowodzenia. Zdaniem Zarządu Jednostki dominującej, wartość netto możliwa do uzyskania dla pozostałych zapasów była wyższa od kosztów wytworzenia gier. W oparciu o plany sprzedażowe oraz zainteresowanie klientów Grupy poszczególnymi tytułami, Zarząd spodziewa się, iż koszty wytworzenia gier zostaną w całości pokryte przychodami z ich sprzedaży.

Strona 26 z 40

Grupa Kapitałowa GAMING FACTORY S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

W roku poprzednim Grupa dokonała zaniechania produkcji gier, na rzecz których poniesiono nakłady w wysokości 236 tys. zł.

4.4. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2022	Na dzień 31 grudnia 2021
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	1 178	6 360
Lokaty bankowe (do 3 miesięcy)	8 850	8 000
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty brutto	10 028	14 361
Odpis na oczekiwane straty kredytowe	-	-
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty netto	10 028	14 361
- w tym środki o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-

4.5. Kapitał własny

4.5.1. Kapitał akcyjny

Kapitał akcyjny jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2022 r. wynosił 562 770,00 zł i dzielił się na 5 627 700 akcji, w pełni opłaconych, o wartości 0,10 zł każda, następujących serii:
* 1 000 000 akcji serii A,
* 3 000 000 akcji serii B,
* 400 000 akcji serii C,
* 100 000 akcji serii D,
* 1 100 000 akcji serii E,
* 27 700 akcji serii F.

Struktura akcjonariatu jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2022r.:

Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział w kapitale podstawowym	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów
Mateusz Adamkiewicz	1 621 460	28,81%	1 621 460	28,81%
Mateusz Pastewka	1 568 201	27,87%	1 568 201	27,87%
Kajetan Wojnicz	10 000	0,18%	10 000	0,18%
Marcin Przymus	7 972	0,14%	7 972	0,14%
Jarosław Antonik	6 000	0,11%	6 000	0,11%
Tomasz Sobiecki	380	0,00%	380	0,00%
Bartosz Krusik	200	0,00%	200	0,00%
Pozostali	2 413 487	42,89%	2 413 487	42,89%
Razem:	5 627 700	100,00%	5 627 700	100,00%

Struktura akcjonariatu jednostki dominującej na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji:

Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział w kapitale podstawowym	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów
Mateusz Adamkiewicz	1 621 460	28,81%	1 621 460	28,81%
Mateusz Pastewka	1 568 201	27,87%	1 568 201	27,87%
Kajetan Wojnicz	10 000	0,18%	10 000	0,18%
Marcin Przymus	7 972	0,14%	7 972	0,14%
Jarosław Antonik	6 000	0,11%	6 000	0,11%
Tomasz Sobiecki	380	0,00%	380	0,00%
Bartosz Krusik	200	0,00%	200	0,00%
Pozostali	2 413 487	42,89%	2 413 487	42,89%
Razem:	5 627 700	100,00%	5 627 700	100,00%

Strona 27 z 40

Grupa Kapitałowa GAMING FACTORY S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Struktura akcjonariatu jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2021 r.:

Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział w kapitale podstawowym	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów
Mateusz Adamkiewicz	1 621 460	28,81%	1 621 460	28,81%
Mateusz Pastewka	1 568 201	27,87%	1 568 201	27,87%
Kajetan Wojnicz	10 000	0,18%	10 000	0,18%
Jarosław Antonik	6 000	0,11%	6 000	0,11%
Tomasz Sobiecki	380	0,00%	380	0,00%
Bartosz Krusik	200	0,00%	200	0,00%
Pozostali	2 421 459	43,03%	2 421 459	43,03%
Razem:	5 627 700	100,00%	5 627 700	100,00%

4.5.2. Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji

Na dzień 31 grudnia 2022 r. nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną wynosiła 18 236 tys. zł i nie uległa zmianie w stosunku do roku poprzedniego. Na wartość nadwyżki wpłynęła przede wszystkim emisja akcji serii E w 2020 r. W wyniku danej emisji wartość pozycji wzrosła o 14 069 tys. zł. Przed emisją dokonaną w 2020 r. wartość nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji wynosiła 4 167 tys. zł.```markdown

4.5.3. Zyski zatrzymane

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2022	Na dzień 31 grudnia 2021
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych	10 845	11 194
Kapitał z tytułu zmiany proporcji udziałów niedających kontroli	(468)	(468)
Zysk (strata) netto okresu przypadające na jednostkę dominującą	(7 773)	(349)
Razem:	2 603	10 377

4.5.4. Zysk na akcję

Wyszczególnienie	W okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022	W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021
Zysk (strata) netto okresu	(7 804)	(369)
Średnia liczba akcji zwykłych w okresie	5 627 700	5 627 700
Podstawowy/ rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w złotych)	(1,39)	(0,07)

4.5.5. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

Każdorazowo, przy ostatecznym ustalaniu wartości dywidendy, która jest rekomendowana Walnemu Zgromadzeniu, Zarząd Spółki dominującej oraz spółek zależnych uwzględnia między innymi następujące istotne czynniki:
* osiągnięty przez jednostkę dominującą zysk netto,
* potrzeby inwestycyjne wynikające z realizacji strategii Grupy Kapitałowej.

W zależności od wskazanych powyżej istotnych czynników, Zarząd kierując się maksymalizacją wartości akcji, może w poszczególnych latach rekomendować odmienny poziom dywidendy od zakładanej w polityce dywidendowej. Decyzja dotycząca dysponowania zyskiem jednostki dominującej, w tym decyzja co do wypłaty i wysokości dywidendy, należy każdorazowo do Walnego Zgromadzenia, które nie jest związane rekomendacją Zarządu. Rzeczywista wysokość ustalonej do wypłaty dywidendy może być przyjęta przez Walne Zgromadzenie na poziomie niższym od poziomów zakładanych w polityce dywidendowej.

W 2022 roku Jednostka dominująca, jednostki zależne oraz jednostki stowarzyszone nie podejmowały decyzji o wypłaceniu dywidendy.

Strona 28 z 40

Grupa Kapitałowa GAMING FACTORY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

4.5.6. Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli

Na dzień 31 grudnia 2022 r.

Wyszczególnienie	Udział w kapitale na 31.12.2022	Wartość aktywów netto na 31.12.2022	Wynik finansowy netto w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022	Wynik przypadający udziałom niedającym kontroli za rok 2022	Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli na 31.12.2022
Silver Lynx Games sp. z o. o.	77,01%	105	(29)	(7)	24
Vision Edge Entertainment sp. z o.o.	90,00%	4	100	(236)	410
Razem:	-	-	-	(30)	434

Na dzień 31 grudnia 2021 r.

Wyszczególnienie	Udział w kapitale na 31.12.2021	Wartość aktywów netto na 31.12.2021	Wynik finansowy netto w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021	Wynik przypadający udziałom niedającym kontroli za rok 2021	Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli na 31.12.2021
Silver Lynx Games sp. z o. o.	77,01%	134	(13)	(3)	31
Vision Edge Entertainment sp. z o.o.	90,00%	4	336	(172)	434
Razem:	-	-	-	(20)	464

5. Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów

5.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów

5.1.1. Segmenty operacyjne

Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

W oparciu o definicję zawartą w MSSF 8, działalność Grupy oparta jest o:
* produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na konsole Nintendo, Sony i Microsoft,
* produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na komputery typu PC.

Działalność ta została zaprezentowana w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w ramach jednego segmentu operacyjnego, ponieważ:
* przychody ze sprzedaży oraz realizowane zyski z tej działalności przekraczają łącznie 75% wartości generowanych przez Grupę kapitałową,
* nie są sporządzane oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych kanałów sprzedażowych, co jest związane z charakterystyką branży,
* w związku z brakiem wydzielonych segmentów, tj. brakiem dostępności odrębnych informacji finansowych dla poszczególnych typów gier, decyzje operacyjne podejmowane są na podstawie wielu szczegółowych analiz i wyników finansowych osiąganych na sprzedaży wszystkich produktów we wszystkich kanałach dystrybucji,
* Zarząd Jednostki dominującej z uwagi na specyfikę dystrybucji, dokonuje decyzji o alokowaniu zasobów na podstawie osiągniętych i przewidywanych wyników Grupy, jak również planowanych zwrotów z zaalokowanych zasobów oraz analiz otoczenia.

Informacje dotyczące obszarów geograficznych

Spółka sprzedaje swoje produkty przede wszystkim za pośrednictwem internetowych platform sprzedaży takich jak Steam, Nintendo Switch, Xbox Store, PS Store z konta własnego lub za pośrednictwem Ultimate Games S.A., która wydaje gry w imieniu Grupy na konsolach. Sprzedaż odbywa się na rynku globalnym, a raporty dostarczane przez poszczególne platformy nie dają możliwości ustalenia struktury sprzedaży według obszarów geograficznych, bez konieczności ponoszenia znaczących kosztów związanych z analizą danych. W związku z powyższym, mając na uwadze postanowienia par. 33 MSSF 8 Grupa odstąpiła od prezentacji przychodów ze sprzedaży z podziałem na obszary geograficzne.

Strona 29 z 40

Grupa Kapitałowa GAMING FACTORY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

5.1.2. Informacje dotyczące produktów i usług

Wyszczególnienie	Przychód w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022	Udział %	Przychód w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021	Udział %
Sprzedaż gier na Nintendo Switch	403	16,0%	369	27,7%
Sprzedaż gier na Xbox	39	1,5%	156	11,7%
Sprzedaż gier na platformie Steam	1 491	59,0%	639	48,0%
Sprzedaż gier na PlayStation	20	0,8%	-	-
Usługi deweloperskie	573	22,7%	167	12,5%
Razem:	2 526	100,0%	1 331	100,0%

5.1.3. Informacje dotyczące głównych klientów

Wyszczególnienie	Przychód w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022	Udział %	Przychód w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021	Udział %
Ultimate Games S.A.	2 109	83,5%	1 169	87,9%
Pozostali (udział poniżej 10%)	417	16,5%	162	12,1%
Razem:	2 526	100,0%	1 331	100,0%

5.2. Koszty działalności operacyjnej

5.2.1. Specyfikacja kosztów działalności operacyjnej

Wyszczególnienie	Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Amortyzacja	134	89
Zużycie materiałów i energii	55	8
Usługi obce	4 731	4 902
Podatki i opłaty	12	9
Wynagrodzenia	741	1 280
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	8	5
Pozostałe koszty rodzajowe	66	8
Koszty rodzajowe razem:	5 746	6 301
Zmiana stanu produktów	2 765	3 631
Pozostałe koszty operacyjne	4 745	245
Koszty działalności operacyjnej razem:	7 726	2 915

5.2.2. Specyfikacja kosztu usług obcych

Wyszczególnienie	Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022	Udział %	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Udział %
Usługi deweloperskie	2 994	63,3%	2 861	58,4%
Usługi testowania gier	547	11,6%	922	18,8%
Usługi doradcze	311	6,6%	231	4,7%
Usługi marketingu i reklamy	151	3,2%	192	3,9%
Usługi pośrednictwa finansowego	-	-	155	3,2%
Usługi księgowe i audytu	152	3,2%	68	1,4%
Udział developerów w zysku ze sprzedaży gry	99	2,1%	188	3,8%
Usługi administracji	84	1,8%	7	0,2%
Usługi najmu	78	1,7%	41	0,8%
Pozostałe	314	6,6%	237	4,8%
Razem:	4 731	100,0%	4 902	100,0%

5.2.3. Specyfikacja kosztu wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych

Wyszczególnienie	Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022	Udział %	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Udział %
Wynagrodzenia Członków Zarządu	150	20,1%	644	50,1%
Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej	28	3,8%	26	2,1%
Wynagrodzenie Komitetu Audytu	6	0,8%	3	0,3%
Wynagrodzenia osób związanych z produkcją gier	547	73,0%	602	46,8%
Wynagrodzenia pracowników administracji	9	1,2%	5	0,3%
Ubezpieczenia społeczne i narzuty	8	1,1%	5	0,4%
Razem:	749	100,0%	1 285	100,0%

5.3. Przychody i koszty finansowe

5.3.1. Przychody finansowe

Wyszczególnienie	Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022	Udział %	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Udział %
Zysk ze zbycia aktywów finansowych	-	-	1 369	99,3%
Odsetki	212	94,3%	-	-
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi	13	5,7%	8	0,7%
Razem:	224	100,0%	1 378	100,0%

5.3.2. Koszty finansowe

Wyszczególnienie	Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022	Udział %	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021	Udział %
Odsetki	-	-	2	0,6%
Wycena inwestycji do wartości godziwej	107	3,3%	-	-
Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych wycenianych metodą praw własności	3 139	96,7%	302	98,1%
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi	1	0,0%	4	1,3%
Razem:	3 247	100,0%	308	100,0%

5.4. Podatek dochodowy

5.4.1. Podstawowe składniki obciążenia podatku dochodowego

Wyszczególnienie	Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022	Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Podatek bieżący	-	340
Podatek odroczony	(673)	(224)
Razem:	(673)	117

5.4.2. Uzgodnienie efektywnej stawki podatku

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2022	Na dzień 31 grudnia 2021
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(8 476)	(252)
Stawka podatku dochodowego	19%	19%
Podatek dochodowy według ustawowej stawki podatkowej:	-	-
Efekt podatkowy:
Przychodów niepodlegających opodatkowaniu i wolnym od podatku	(121)	(46)
Przychodów podatkowych, nie będących przychodami księgowymi	1 238
Kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów	267	(20)
Odpisu aktywów wycenianych metodą praw własności	3 139
Wyceny aktywów finansowych do wartości godziwej	107
Wycena programu motywacyjnego	-	593
Niepodlegających opodatkowaniu udziałów w wyniku jednostek wycenianych metodą praw własności	294	103
Pozostałych korekt	256	175
Podstawa opodatkowania:	-	1 792
Podatek dochodowy w wyniku finansowym:	-	340
Efektywna stawka podatku (podatek dochodowy/zysk brutto):	-	-

5.4.3. Struktura aktywów i rezerw z tyt.

Strona 31 z 40

Grupa Kapitałowa GAMING FACTORY S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
```# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

6. Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem finansowym

6.1. Instrumenty finansowe

Aktywa finansowe

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2022 roku	Na dzień 31 grudnia 2021 roku
	Wartość godziwa przez pozostałe całkowite dochody	Wartość godziwa przez wynik finansowy
Aktywa trwałe	1 037	-
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej	1 037	-
Udzielone pożyczki	-	-
Aktywa obrotowe	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	-
Udzielone pożyczki	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-	-
Razem:	1 037	-

Zobowiązania finansowe

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2022 roku	Na dzień 31 grudnia 2021 roku
	Wartość godziwa przez pozostałe całkowite dochody	Wartość godziwa przez wynik finansowy
Zobowiązania krótkoterminowe	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	-
Razem:	-	-

Zyski/(straty) z instrumentów finansowych

Wyszczególnienie	W okresie od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.	W okresie od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.
	Aktywa/ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej do wyniku finansowego	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
Przychody z tytułu odsetek	-	212
Koszty z tytułu odsetek	-	-
Zyski z tytułu różnic kursowych	-	13
Straty z tytułu różnic kursowych	-	-
Ogółem zysk (strata) netto:	-	224

Strona 33 z 40

Grupa Kapitałowa GAMING FACTORY S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

6.2. Hierarchia wartości godziwej instrumentów finansowych

Klasy instrumentów finansowych	Na dzień 31 grudnia 2022 roku	Na dzień 31 grudnia 2021 roku
	Wartość godziwa	Wartość bilansowa
	Poziom 1	Poziom 2
Akcje notowane	517	-
Udziały	-	240
Udzielone pożyczki długoterminowe	-	-
Razem:	517	240

Poziom 1

Akcje notowane

Akcje Drageus Games S.A. oraz Punch Punk S.A. wyceniono w oparciu o notowania New Connect.

Poziom 2

Udziały

Wycena udziałów Rejected Games sp. z o.o. oparta o cenę sprzedaży ujętą w umowie warunkowej sprzedaży.

Poziom 3

Udziały

Od dnia nabycia udziałów w 87th Avenue Games sp. z o.o. nie dochodziło do podwyższenia kapitału w danej spółce oraz nie występowały istotne transakcje na udziałach danej spółki, co stanowiło podstawę do ustalenia wartości godziwej posiadanych przez Emitenta udziałów na poziomie ceny nabycia.

Udzielone pożyczki

Wycena wg skorygowanej ceny nabycia przy zastosowaniu stawki % zawartej w umowie pożyczki.

Grupa nie ujawnia wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie, ponieważ korzysta ze zwolnienia wynikającego z MSSF 7.29, który wskazuje, że „ujawnianie informacji o wartości godziwej nie jest wymagane, gdy wartość bilansowa jest zasadniczo zbliżona do wartości godziwej, np. w przypadku instrumentów finansowych takich jak krótkoterminowe należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług”.

W bieżącym okresie sprawozdawczym w Grupie nie dokonano przesunięć między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych.

6.3. Ryzyka związane z instrumentami finansowymi

Grupa narażona jest na następujące rodzaje ryzyka finansowego:

• ryzyko rynkowe:
  • ryzyko zmiany wartości godziwej lub przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych,
  • ryzyko walutowe,
• ryzyko kredytowe,
• ryzyko utraty płynności.

Program zarządzania ryzykiem finansowym Grupy skupia się na nieprzewidywalności rynków finansowych i wskazuje działania, które minimalizują potencjalny niekorzystny wpływ ww. nieprzewidywalności na wyniki finansowe Grupy. Organami odpowiedzialnymi za zarządzanie ryzykiem finansowym są Zarządy spółek wchodzących w skład Grupy, którzy odpowiadają za zapewnienie płynności finansowej, windykacji należności oraz terminowego regulowania zobowiązań (szczególnie podatkowych).

6.4. Ryzyko rynkowe

6.4.1. Ryzyko zmiany wartości godziwej lub przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych

Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Grupa na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju. Ze względu na bardzo niski poziom występowania instrumentów finansowych obarczonych ryzykiem stopy procentowej nie przeprowadzano analizy wrażliwości w tym zakresie.

Strona 34 z 40

Grupa Kapitałowa GAMING FACTORY S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.

(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

6.4.2. Ryzyko walutowe

Ryzyko walutowe to ryzyko, że wartość godziwa przyszłych przepływów pieniężnych z instrumentów finansowych zmieni się z powodu zmian kursów walutowych. Ekspozycja Grupy na to ryzyko związana jest głównie z działalnością operacyjną (kiedy przychody lub koszty Grupy wyrażone są w innej walucie niż waluta funkcjonalna).Większość sprzedaży Grupa osiąga w walucie PLN. Również istotne zakupy realizowane są na terenie kraju. W związku z powyższym ryzyko kursowe w Grupie jest bardzo niskie. W celu dodatkowej minimalizacji ryzyka walutowego Grupa na bieżąco wymienia otrzymane w walucie obcej środki pieniężne. Grupa nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym. Łączna wartość sprzedaży walutowej w roku 2022 wyniosła 11 tys. USD. W roku poprzednim sprzedaż walutowa nie występowała.

Na podstawie przeprowadzonej analizy wrażliwości na dzień 31 grudnia 2022 r., zmiana średniego kursu wymiany złotego polskiego na waluty obce o 10%, przy założeniu braku zmian pozostałych czynników, spowodowałby umiarkowane zmiany wyniku finansowego przed opodatkowaniem, co przedstawia poniższa tabela.

Wyszczególnienie	Wpływ wzrostu kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapitał	Wpływ spadku kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapitał
	USD + 10%/-10%	USD + 10%/-10%
Rokzakończony 31.12.2022
Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych	5	(5)
Rokzakończony 31.12.2021
Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych	-	-

6.5. Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe jest rozumiane jako ryzyko poniesienia strat w wyniku niewywiązania się kontrahenta z zobowiązań wobec Grupy lub jako ryzyko spadku wartości ekonomicznej wierzytelności w wyniku pogorszenia się zdolności kontrahenta do obsługi zobowiązań. Grupa ogranicza dane ryzyko kredytowe poprzez zawieranie transakcji wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej (bieżące oceny wiarygodności kontrahentów). Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.Zarządzanie ryzykiem kredytowym jest realizowane przez Grupę również poprzez dywersyfikację banków, w których lokowane są nadwyżki środków pieniężnych. Dzięki temu ekspozycja na ryzyko z tytułu oczekiwanych strat kredytowych jest minimalizowana. Odzwierciedleniem maksymalnego obciążenia Grupy ryzykiem kredytowym jest wartość bilansowa posiadanych należności handlowych oraz innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty. W Grupie nie występuje koncentracja ryzyka kredytowego.Nie zauważa się istotnych zmian poziomu ryzyka kredytowego związanego z instrumentami finansowymi od momentu ich początkowego ujęcia.

Poniższa tabela przedstawia ekspozycję Grupy na ryzyko kredytowe.

Wyszczególnienie	Ekspozycja na ryzyko	31 grudnia 2022 r.	31 grudnia 2021 r.
Należności z tytułu dostaw i usług	Niezagrożone	303	180
Pozostałe należności*	Niezagrożone	454	169
Udzielone pożyczki	Niezagrożone	1 115	2
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	Niezagrożone	10 028	14 361
Łączna ekspozycja Spółki na ryzyko kredytowe		11 900	14 712

*Nie uwzględnia rozliczeń międzyokresowych i należności publiczno-prawnych.# 6.6. Ryzyko związane z płynnością
W celu ograniczenia ryzyka utraty płynności Grupa na bieżąco monitoruje prognozowany poziom środków płynnych analizując terminy zapadalności i wymagalności aktywów, daty płatności zobowiązań oraz uwzględniając inne prognozowane przepływy pieniężne. Z analizy sytuacji finansowej i majątkowej Grupy wynika, że Grupa nie jest istotnie narażona na ryzyko utraty płynności.

Strona 35 z 40

Grupa Kapitałowa GAMING FACTORY S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Poniższa tabela przedstawia analizę wymagalności należności i zobowiązań.

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2022 r.	<1 m-ca	1-3 m-ce	3-6 m-cy	6-12 m-cy	1-5 lat	> 5 lat	Razem
Należności z tytułu dostaw i usług		303	-	-	-	-	-	303
Pozostałe należności*		454	-	-	-	-	-	454
Udzielone pożyczki		162	90	-	447	413	-	1 113
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		4 228	5 800	-	-	-	-	10 028
Razem aktywa		5 147	5 890	-	447	413	-	11 898
Zobowiązania handlowe		105	-	-	-	-	-	105
Pozostałe zobowiązania **		598	-	-	-	-	-	598
Razem zobowiązania		703	-	-	-	-	-	703
Nadwyżka/(Luka) płynności		4 444	5 890	-	447	413	-	11 196

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2021 r.	<1 m-ca	1-3 m-ce	3-6 m-cy	6-12 m-cy	1-5 lat	> 5 lat	Razem
Należności z tytułu dostaw i usług		180	-	-	-	-	-	180
Pozostałe należności*		169	-	-	-	-	-	169
Udzielone pożyczki		2	-	-	-	-	-	2
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		14 361	-	-	-	-	-	14 361
Razem aktywa		14 712	-	-	-	-	-	14 712
Zobowiązania handlowe		153	-	-	-	-	-	153
Pozostałe zobowiązania **		608	-	-	-	-	-	608
Razem zobowiązania		761	-	-	-	-	-	761
Nadwyżka/(Luka) płynności		13 951	-	-	-	-	-	13 951

* Nie uwzględnia rozliczeń międzyokresowych i należności publiczno-prawnych.
** Nie uwzględnia zobowiązań z tyt. VAT i innych zobowiązań publiczno-prawnych.

6.7. Zarządzanie kapitałem

Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2022	Na dzień 31 grudnia 2021
Oprocentowane kredyty i pożyczki	-	-
Zobowiązania leasingowe	-	-
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania	731	754
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	10 028	14 361
Zadłużenie netto	-	-
Kapitał własny	22 876	30 641
Kapitał i zadłużenie netto	22 876	30 641

Strona 36 z 40

Grupa Kapitałowa GAMING FACTORY S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

7. Pozostałe noty objaśniające

7.1. Wynagrodzenia oraz świadczenia kluczowego personelu kierowniczego

Wyszczególnienie	W okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022	W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021
Wynagrodzenia Członków Zarządu	150	644
Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej	28	26
Wynagrodzenia Członków Komitetu Audytu	6	3
Razem wynagrodzenia kluczowego personelu kierowniczego i nadzorującego:	184	673

Poniżej przedstawiono szczegółowe zestawienie wynagrodzeń w podziale na poszczególne spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Gaming Factory S.A.

Gaming Factory S.A.

	1.01.2022 - 31.12.2022			1.01.2021 - 31.12.2021
	Wynagrodzenie podstawowe	Inne świadczenia	Razem	Wynagrodzenie podstawowe	Inne świadczenia	Razem
Matusz Adamkiewicz	78	-	78	72	450	522
Łukasz Bajno	-	-	-	55	-	55
Razem wynagrodzenia Zarządu:	78	-	78	127	450	577
Daniel Kostecki	6	-	6	5	-	5
Tomasz Sobiecki	6	-	6	5	-	5
Bartosz Krusik	6	-	6	5	-	5
Jarosław Antonik	6	-	6	5	-	5
Kajetan Wojnicz	6	-	6	5	-	5
Razem wynagrodzenia Rady Nadzorczej:	28	-	28	26	-	26
Jarosław Antonik	3	-	3	1	-	1
Kajetan Wojnicz	3	-	3	1	-	1
Daniel Kostecki	-	-	-	1	-	1
Razem wynagrodzenia Komitetu Audytu:	6	-	6	3	-	3
Razem wynagrodzenia kluczowego personelu:	112	-	112	156	450	606

W spółce zależnej Silver Lynx Games sp. z o.o. nie występowały w latach 2021-2022 wynagrodzenia dla kluczowego personelu kierowniczego i nadzorującego.

Vision Edge Entertainment sp. z o.o.

	1.01.2022 - 31.12.2022			1.01.2021 - 31.12.2021
	Wynagrodzenie podstawowe	Inne świadczenia	Razem	Wynagrodzenie podstawowe	Inne świadczenia	Razem
Mateusz Adamkiewicz	15	-	15	-	-	-
Kamil Koryszewski	57	-	57	67	-	67
Razem wynagrodzenia Zarządu:	72	-	72	67	-	67

W latach 2020-2022 istniał w Jednostce dominującej Program Motywacyjny skierowany do Członków Zarządu i pracowników. Szczegółowe zasady udziału i przyznania wynagrodzenia w formie instrumentów finansowych, uprawniające Członków Zarządu do otrzymywania wynagrodzenia w tej formie, określa Regulamin Programu Motywacyjnego przyjęty uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 15 października 2020 r. Z warunkami realizacji danego Program Motywacyjnego można zapoznać się na stronie https://ir.gamingfactory.pl/program-motywacyjny/.

Uczestnik Programu Motywacyjnego	Liczba akcji objętych w ramach programu	Data zawarcia umowy objęcia akcji	Wycena programu w danym okresie (w tys. PLN)	Średnia ważona cena wykonania opcji na akcje	Okres, w którym odniesiono skutki programu
Mateusz Adamkiewicz	21 000	15.10.2021 r.	450	21,42	2021 rok
Uczestnik 2	3 800	15.10.2021 r.	81	21,42	2021 rok
Uczestnik 3	1 500	15.10.2021 r.	32	21,42	2021 rok
Uczestnik 4	1 400	15.10.2021 r.	30	21,42	2021 rok
Razem:	27 700	-	593	-	-

Na dzień 31 grudnia 2022 r. nie występowały w Grupie programy motywacyjne.

Strona 37 z 40

Grupa Kapitałowa GAMING FACTORY S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

7.2. Informacja o transakcjach i rozrachunkach z osobami powiązanymi

Zgodnie z MSR 24 za transakcje z osobami powiązanymi uznano transakcje handlowe z poniższymi osobami z uwagi na wywieranie przez dane osoby znacznego wpływu na Grupę oraz posiadanie statusu członka kluczowego personelu kierowniczego Grupy.

Transakcje	Strona powiązana (sprzedający)	Nabywca	Opis transakcji	Wartość transakcji w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022	Wartość transakcji w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021
GSB Legal Kancelaria Prawna Radca Prawny Mateusz Zawadzki	Vision Edge Entertainment sp. z o.o.	Członek zarządu jednostki stowarzyszonej	Usługi doradcze	150	-

Saldo rozrachunków na dzień 31 grudnia 2022 r.	Wierzyciel	Rodzaj powiązania	Należności z tytułu dostaw i usług	Należności pozostałe	Zobowiązanie z tytułu dostaw i usług	Zobowiązania pozostałe*
GSB Legal Kancelaria Prawna Radca Prawny Mateusz Zawadzki	Członek zarządu jednostki stowarzyszonej	-	-	-	18	-
Piech Kornelia	Udziałowiec i Prezes zarządu jednostki zależnej	-	-	-	-	6

*inne niż dotyczące wynagrodzeń

Na dzień 31 grudnia 2021 r. rozrachunki inne niż dotyczące wynagrodzeń z osobami powiązanymi nie występowały.

Salda pożyczek	Pożyczkobiorca	Pożyczkodawca	Data umowy	Oprocentowanie	Termin spłaty	Kwota kapitału pożyczki na dzień bilansowy	Waluta	Wartość pożyczek (z odsetkami)
Członek zarządu jednostki stowarzyszonej Vision Edge Entertainment sp. z o.o.			27.04.2022	3%	31.12.2023	200	PLN	204

7.3. Informacja o transakcjach oraz rozrachunkach pomiędzy jednostkami powiązanymi Grupy Kapitałowej Gaming Factory S.A.

Transakcje handlowe	Sprzedający	Status w Grupie	Nabywca	Status w Grupie	Wartość transakcji w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022	Wartość transakcji w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021
Gaming Factory S.A.	Jednostka dominująca	Vision Edge Entertainment sp. z o.o.	Jednostka zależna	-	6
Vision Edge Entertainment sp. z o.o.	Jednostka zależna	Gaming Factory S.A.	Jednostka dominująca	-	585

Strona 38 z 40

Grupa Kapitałowa GAMING FACTORY S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Na dzień 31 grudnia 2022 r. i 31 grudnia 2021 r. nie występowały rozrachunki pomiędzy jednostkami wchodzącymi w skład Grupy Kapitałowej.

Pożyczki na dzień 31 grudnia 2022 r.

Pożyczkobiorca	Pożyczkodawca	Data umowy	Oprocentowanie	Termin spłaty	Kwota kapitału pożyczki na dzień bilansowy	Naliczone odsetki na dzień bilansowy	Odsetki naliczone w 2022 roku	Łączna wartość pożyczki na dzień bilansowy
Silver Lynx Games sp. z o.o.	Gaming Factory S.A.	01.09.2019	WIBOR3M+2%	31.12.2023	150	21	12	171

Pożyczki na dzień 31 grudnia 2021 r.

Pożyczkobiorca	Pożyczkodawca	Data umowy	Oprocentowanie	Termin spłaty	Kwota kapitału pożyczki na dzień bilansowy	Naliczone odsetki na dzień bilansowy	Odsetki naliczone w 2022 roku	Łączna wartość pożyczki na dzień bilansowy
Silver Lynx Games sp. z o.o.	Gaming Factory S.A.	01.09.2019	WIBOR3M+2%	31.12.2022	150	9	4	159

7.4. Informacje o transakcjach i rozrachunkach z jednostkami stowarzyszonymi wycenianymi metodą praw własności

Transakcje handlowe w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022	Sprzedający	Status w Grupie Kapitałowej	Nabywca	Status w Grupie Kapitałowej	Wartość transakcji
Asmodev S.A.	Jednostka stowarzyszona	Gaming Factory S.A.	Jednostka dominująca	252
Black Rose Projects S.A.	Jednostka stowarzyszona	Gaming Factory S.A.	Jednostka dominująca	258
Ultimate VR S.A.	Jednostka stowarzyszona	Gaming Factory S.A.	Jednostka dominująca	441
Ultimate VR S.A.	Jednostka stowarzyszona	Black Rose Projects S.A.	Jednostka stowarzyszona	377
Black Rose Projects S.A.	Jednostka stowarzyszona	Ultimate VR S.A.	Jednostka stowarzyszona	10
Razem:				1 337

Transakcje handlowe w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021	Sprzedający	Status w Grupie Kapitałowej	Nabywca	Status w Grupie Kapitałowej	Wartość transakcji
Gaming Factory S.A.	Jednostka dominująca	Asmodev S.A.	Jednostka stowarzyszona		# Jednostka stowarzyszona 100 Gaming Factory S.A.
# Jednostka dominująca Gaming Factory S.A.
# Jednostka stowarzyszona 43 Gaming Factory S.A.
# Jednostka dominująca Ultimate VR S.A.
# Jednostka stowarzyszona 150 Black Rose Projects S.A.
# Jednostka stowarzyszona Gaming Factory S.A.
# Jednostka dominująca 48
# Razem: 341

Na dzień 31 grudnia 2022 r. występuje należność inna (z tyt. zaliczek) na rzecz Gaming Factory S.A. od Ultimate VR S.A. Na dzień 31 grudnia 2021 roku nie występowały inne rozrachunki pomiędzy spółkami wchodzącymi w skład Grupy kapitałowej, a jednostkami stowarzyszonymi.

Strona 39 z 40

Grupa Kapitałowa GAMING FACTORY S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

7.5.Zobowiązania i aktywa warunkowe

Grupa nie posiada zobowiązań i aktywów warunkowych na dzień bilansowy.

7.6.Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów

W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowych nie wystąpiły nieujęte zobowiązania wynikające z jakichkolwiek umów.

7.7.Informacja o korektach błędów poprzednich okresów

W okresie objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem korekty błędów nie wystąpiły.

7.8.Wpływ wojny w Ukrainie na funkcjonowanie Grupy

Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sytuacja geopolityczna związana z bezpośrednią agresją Rosji w Ukrainie oraz wdrożonym systemem sankcji nie wpływa istotnie na działalność operacyjną Grupy, a ryzyko zakłócenia ciągłości działalności Grupy z tego tytułu oceniane jest ciągle jako niskie. Grupa nie ma bezpośrednich transakcji z podmiotami z Rosji, Białorusi i Ukrainy.

7.9.Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały uwzględnione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

13 lutego 2023 roku Emitent podpisał umowę produkcyjną ze spółką Haje S.A. w ramach której pozyskała fragment kodu gry „Toge”, który powstał w okresie od kwietnia do października 2022 roku. Kwota zapłaty za wykonane prace to 661 tys. zł netto i została ona skompensowana kwotami pożyczek udzielonych Haje S.A.

16 lutego 2023 roku Emitent podpisał umowę produkcyjno-wydawniczą ze spółką Golden Eggs Studio S.A., w ramach której nabył prawa do wydania tytułu tworzonego przez daną spółkę. Strony ustaliły opłatę za udzielenie licencji na 132 tys. zł netto i kwota ta została skompensowana pożyczką udzieloną wcześniej kontrahentowi.

Po dniu bilansowym nie wystąpiły inne istotne dla skonoslidowanego sprawozdania finansowego zdarzenia.

Za Zarząd:
Mateusz Adamkiewicz
Prezes Zarządu Jednostki dominującej

Marcin Przymus
Wiceprezes Zarządu Jednostki dominującej

Strona 40 z 40