GAIA, INC — Audit Report / Information 2018

Dec 27, 2019

Publication

GAIA AG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

#### Aktiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
---	---	---
A. Anlagevermögen	115.568,00	280.921,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.714,00	160.315,00
II. Sachanlagen	63.854,00	70.606,00
III. Finanzanlagen	50.000,00	50.000,00
B. Umlaufvermögen	3.474.114,17	2.748.364,30
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.437.030,22	1.630.308,88
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.037.083,95	1.118.055,42
C. Rechnungsabgrenzungsposten	21.763,88	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	3.611.446,05	3.029.285,30

#### Passiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
---	---	---
A. Eigenkapital	2.855.636,62	1.841.612,46
I. gezeichnetes Kapital	50.000,00	50.000,00
II. Gewinnrücklagen	510.000,00	113.500,00
1. Einstellung aus dem Jahresüberschuss des Geschäftsjahrs	396.500,00	0,00
III. Bilanzgewinn	2.295.636,62	1.678.112,46
B. Rückstellungen	249.300,00	37.900,00
C. Verbindlichkeiten	339.930,43	1.048.272,84
D. Rechnungsabgrenzungsposten	141.579,00	50.000,00
E. Passive latente Steuern	25.000,00	51.500,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	3.611.446,05	3.029.285,30

Anhang

A N H A N G zum 31. Dezember 2018

A. Grundlegende Angaben zum Unternehmen und zur Bilanzierung

1. Eckdaten zum Unternehmen und zur Bilanzierung

Der Jahresabschluss der GAIA AG, Hamburg (Amtgericht Hamburg, HRB 82741), wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter den ergänzenden Bestimmungen für Kapital­gesellschaften (§§ 264 ff. HGB) und des Aktiengesetzes aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesell­schaft im Sinne des Handelsgesetzbuches. Von den größenabhängigen Erleichte­rungen nach § 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

2. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten oder Herstellungskosten (gemäß § 255 Abs. 2 bis 3 HGB) bilanziert.

Die Immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen, bewertet. Selbst geschaffene Immaterielle Vermögensgegenstände werden mit den Herstellungskosten bewertet und entsprechend der Nutzungsdauer abge­schrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen (Nutzungsdauer zwischen drei und zehn Jahren), angesetzt.

Die Geringwertigen Wirtschaftsgüter wurden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.

Die Forderungen und Sonstigen Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken mit den Nominalwerten angesetzt.

Kassenbestände und Bankguthaben werden jeweils zum Nennwert angesetzt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Steuerrückstellungen und Sonstige Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert.

Die Verbindlichkeiten werden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden zum jeweiligen Tageskurs eingebucht. Forde­rungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung, deren Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt, werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

B. Weitere Angaben in der Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Posten des Anlagevermögens sind mit ihren Nettobuchwerten ausgewiesen.

Zinsen für Fremdkapital wurden bei keinem Posten des Anlagevermögens aktiviert.

2. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und die Forderungen gegen verbundene Unternehmen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

In den Sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von € 29.644,69 (Vorjahr € 37.159,75) enthalten.

3. Verbindlichkeiten

Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten haben ausschließlich Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr.

In den Sonstigen Verbindlichkeiten sind Steuerverbindlichkeiten in Höhe von € 112.055,78 (Vor­jahr € 811.381,75) und Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von € 15.026,33 (Vorjahr € 1.901,61) enthalten.

C. Weitere Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Aufgrund der größenabhängigen Erleichterungen nach § 288 HGB sind keine Angaben vorzu­nehmen.

D. Sonstige Angaben

1. Anzahl der Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2018 wurden durchschnittlich 28 Mitarbeiter beschäftigt.

2. Kapital

Das Grundkapital ist durch Beschluss der Hauptversammlung vom 10. August 2012 um € 5.000,00 durch Ausgabe von bis zu 5.000 auf den Namen lautenden Stückaktien zur Durch­führung von Optionsrechten bedingt erhöht.

Im Geschäftsjahr 2018 wurde von dem Bezugsrecht Gebrauch gemacht und 150 neue Aktien gezeichnet. Die Eintragung der Kapitalerhöhung erfolgte am 5. Februar 2019. Das bedingte Kapital beträgt danach noch € 4.850,00.

3. Vorstand und Aufsichtsrat

Alleinvertretungsberechtigter Vorstand des Geschäftsjahres 2018 war

Herr Dr. Mario Weiss, Kaufmann, Hamburg.

Der Aufsichtsrat setzt sich wie folgt zusammen:

Herr Kai Peters (Vorsitzender), Kaufmann, London/Vereinigtes Königreich,

Herr Dr. Ulrich Kosciessa (Stellvertreter), Kaufmann, Pinneberg,

Herr Stefan Treier, Kaufmann, Indianapolis/Vereinigte Staaten von Amerika.

4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Nicht in der Bilanz erscheinende sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen wie folgt:

Miet- und Leasingverpflichtungen

2019 T€    95

2020 T€    95

2021 T€    89

2022 T€    84

2023 ff T€  110

Hamburg, den 28. März 2019

gez. Dr. Mario Weiss

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 26.04.2019 festgestellt.