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GAIA, INC — Audit Report / Information 2016
Oct 23, 2017
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Audit Report / Information
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Publication
GAIA AG
Hamburg
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016
Bilanz
| #### Aktiva | ||
|---|---|---|
| 31.12.2016 EUR |
31.12.2015 EUR |
|
| --- | --- | --- |
| A. Anlagevermögen | 447.803,00 | 578.359,00 |
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände | 320.791,00 | 481.277,00 |
| II. Sachanlagen | 77.012,00 | 47.082,00 |
| III. Finanzanlagen | 50.000,00 | 50.000,00 |
| B. Umlaufvermögen | 4.488.618,63 | 2.028.014,14 |
| I. Vorräte | 89.600,00 | 341.100,00 |
| II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | 3.638.563,21 | 557.829,19 |
| III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks | 760.455,42 | 1.129.084,95 |
| C. Rechnungsabgrenzungsposten | 2.089,78 | 2.089,78 |
| Bilanzsumme, Summe Aktiva | 4.938.511,41 | 2.608.462,92 |
| #### Passiva | ||
|---|---|---|
| 31.12.2016 EUR |
31.12.2015 EUR |
|
| --- | --- | --- |
| A. Eigenkapital | 2.987.633,30 | 698.344,28 |
| I. gezeichnetes Kapital | 50.000,00 | 50.000,00 |
| II. Gewinnrücklagen | 585.981,20 | 585.981,20 |
| III. Bilanzgewinn | 2.351.652,10 | 62.363,08 |
| B. Einlagen stiller Gesellschafter | 500.000,00 | 500.000,00 |
| C. Rückstellungen | 943.674,90 | 99.700,00 |
| D. Verbindlichkeiten | 404.203,21 | 1.214.418,64 |
| E. Passive latente Steuern | 103.000,00 | 96.000,00 |
| Bilanzsumme, Summe Passiva | 4.938.511,41 | 2.608.462,92 |
Anhang zum 31. Dezember 2016
A. Grundlegende Angaben zum Unternehmen und zur Bilanzierung
1. Eckdaten zum Unternehmen und zur Bilanzierung
Der Jahresabschluss der GAIA AG, Hamburg (Amtgericht Hamburg, HRB 82741), wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter den ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) und des Aktiengesetzes aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des Handelsgesetzbuches. Von den größenabhängigen Erleichterungen nach § 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.
Dieses Gliederungsschema ist im Vergleich zum Vorjahr durch erstmalige Anwendung der durch das BilRUG (Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz) geänderten Vorschriften des HGB in folgenden Punkten neu: Streichung des bisherigen Postens "Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit" und Einfügung des Postens "Ergebnis nach Steuern" zwischen den Posten "Steuern vom Einkommen und vom Ertrag" und "Sonstige Steuern".
Infolge erstmaliger Anwendung der durch das BilRUG geänderten Vorschriften des HGB sind die Umsatzerlöse im Geschäftsjahr 2016 nicht mit denen im Geschäftsjahr 2015 vergleichbar. Im Geschäftsjahr 2015 wurden Umsatzerlöse in Höhe von T€ 1.816 ausgewiesen. Unter Anwendung der nach § 277 Abs. 1 HGB n.F. neu gefassten Definition wären im Geschäftsjahr 2015 Umsatzerlöse in Höhe von T€ 1.841 ausgewiesen worden.
2. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten oder Herstellungskosten (gemäß § 255 Abs. 2 bis 3 HGB) bilanziert.
Die Immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen, bewertet. Selbst geschaffene Immaterielle Vermögensgegenstände werden mit den Herstellungskosten bewertet und entsprechend der Nutzungsdauer abgeschrieben.
Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen (Nutzungsdauer zwischen drei und zehn Jahren), angesetzt.
Die Geringwertigen Wirtschaftsgüter wurden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.
Die Forderungen und Sonstigen Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken mit den Nominalwerten angesetzt.
Kassenbestände und Bankguthaben werden jeweils zum Nennwert angesetzt.
Die Rechnungsabgrenzungsposten wurden mit dem Nennwert angesetzt.
Steuerrückstellungen und Sonstige Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert.
Die Verbindlichkeiten werden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.
Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden zum jeweiligen Tageskurs eingebucht. Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung, deren Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt, werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.
B. Weitere Angaben in der Bilanz
1. Entwicklung des Anlagevermögens
Die Posten des Anlagevermögens sind mit ihren Nettobuchwerten ausgewiesen. Die Aufgliederung in Anschaffungs- oder Herstellungskosten sowie Wertberichtigungen entwickelte sich im Geschäftsjahr 2016 wie folgt:
| Anschaffungs- Herstellungs- kosten |
Zugänge | davon FK-Zinsen |
Abgänge | Umbuchungen | Anschaffungs- Herstellungs- kosten |
|
| 01.01.2016 | 31.12.2016 | |||||
| € | € | € | € | € | € | |
| Anlagevermögen | ||||||
| Immaterielle Vermögensgegenstände | ||||||
| Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte | 800.000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 800.000,00 |
| Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten | 90.353,30 | 517,50 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 90.870,80 |
| Summe immaterielle Vermögensgegenstände | 890.353,30 | 517,50 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 890.870,80 |
| Sachanlagen | ||||||
| Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 358.258,89 | 65.843,66 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 424.102,55 |
| Summe Sachanlagen | 358.258,89 | 65.843,66 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 424.102,55 |
| Finanzanlagen | ||||||
| Anteile an verbundenen Unternehmen | 50.000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 50.000,00 |
| Summe Finanzanlagen | 50.000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 50.000,00 |
| Summe Anlagevermögen | 1.298.612,19 | 66.361,16 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1.364.973,35 |
| kumulierte Abschreibungen |
Abschreibungen Geschäftsjahr |
Zugänge | Abgänge | Umbuchungen | kumulierte Abschreibungen |
|
| 01.01.2016 | 31.12.2016 | |||||
| € | € | € | € | € | € | |
| Anlagevermögen | ||||||
| Immaterielle Vermögensgegenstände | ||||||
| Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte | 320.000,00 | 160.000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 480.000,00 |
| Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten | 89.076,30 | 1.003,50 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 90.079,80 |
| Summe immaterielle Vermögensgegenstände | 409.076,30 | 161.003,50 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 570.079,80 |
| Sachanlagen | ||||||
| Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 311.176,89 | 35.913,66 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 347.090,55 |
| Summe Sachanlagen | 311.176,89 | 35.913,66 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 347.090,55 |
| Finanzanlagen | ||||||
| Anteile an verbundenen Unternehmen | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Summe Finanzanlagen | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Summe Anlagevermögen | 720.253,19 | 196.917,16 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 917.170,35 |
| Zuschreibungen Geschäftsjahr | Buchwert | |
| 31.12.2016 | ||
| € | € | |
| Anlagevermögen | ||
| Immaterielle Vermögensgegenstände | ||
| Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte | 0,00 | 320.000,00 |
| Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten | 0,00 | 791,00 |
| Summe immaterielle Vermögensgegenstände | 0,00 | 320.791,00 |
| Sachanlagen | ||
| Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 0,00 | 77.012,00 |
| Summe Sachanlagen | 0,00 | 77.012,00 |
| Finanzanlagen | ||
| Anteile an verbundenen Unternehmen | 0,00 | 50.000,00 |
| Summe Finanzanlagen | 0,00 | 50.000,00 |
| Summe Anlagevermögen | 0,00 | 447.803,00 |
Zinsen für Fremdkapital wurden bei keinem Posten des Anlagevermögens aktiviert.
2. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und die Forderungen gegen verbundene Unternehmen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.
In den Sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von € 50.716,09 (Vorjahr € 57.329,65) enthalten.
3. Verbindlichkeiten
Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten haben ausschließlich Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr.
In den Sonstigen Verbindlichkeiten sind Steuerverbindlichkeiten in Höhe von € 43.528,49 (Vorjahr € 117.209,58) und Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von € 1.822,06 (Vorjahr € 1.796,59) enthalten.
C. Weitere Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
Aufgrund der größenabhängigen Erleichterungen nach § 288 HGB sind keine Angaben vorzunehmen.
D. Sonstige Angaben
1. Anzahl der Mitarbeiter
Im Geschäftsjahr 2016 wurden durchschnittlich 22 Mitarbeiter beschäftigt.
Das Grundkapital von € 50.000,00 ist eingeteilt in 50.000 Stammaktien in Form von Stückaktien. Es handelt sich um Namensaktien.
Der Vorstand ist ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats das Grundkapital der Gesellschaft innerhalb von fünf Jahren ab Eintragung in das Handelsregister durch Ausgabe neuer Aktien gegen Bar- oder Sacheinlagen einmalig oder mehrmals, insgesamt jedoch höchstens um € 25.000,00, zu erhöhen.
Am Bilanzstichtag bestand noch ein Genehmigtes Kapital von € 25.000,00.
Das Grundkapital ist durch Beschluss der Hauptversammlung vom 10. August 2012 um € 5.000,00 durch Ausgabe von bis zu 5.000 auf den Namen lautenden Stückaktien zur Durchführung von Optionsrechten bedingt erhöht.
Zum Bilanzstichtag wurden keine Optionsrechte ausgegeben.
2. Vorstand und Aufsichtsrat
Alleinvertretungsberechtigter Vorstand des Geschäftsjahres 2016 war
Herr Dr. Mario Weiss, Kaufmann, Hamburg.
Der Aufsichtsrat setzt sich wie folgt zusammen:
Herr Kai Peters (Vorsitzender), CEO
Herr Dr. Ulrich Kosciessa, Kaufmann
Herr Stefan Treier, Selbständiger Finanzberater
3. Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Nicht in der Bilanz erscheinende sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen wie folgt:
Miet- und Leasingverpflichtungen
2017 T€ 43
2018 T€ 1
4. Beteiligung
Die Gesellschaft hält alle Anteile an der gtm Gesellschaft für therapeutische und medizinische Leistungen mbH, Hamburg. Diese Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2016 ein Eigenkapital in Höhe von € 50.000,00 aus. Der Jahresüberschuss der gtm Gesellschaft für therapeutische und medizinische Leistungen mbH beträgt für das Geschäftsjahr 2016 € 506.092,86, der abzüglich des bestehenden Verlustvortrages an die GAIA AG abgeführt wird.
Hamburg, den 20. April 2017
gez. Dr. Mario Weiss
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 19.05.2017 festgestellt.