GAIA, INC — Audit Report / Information 2014

Jan 5, 2016

Publication

GAIA AG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Bilanz

#### Aktiva
	31.12.2014 EUR	31.12.2013 EUR
---	---	---
A. Anlagevermögen	728.442,00	903.391,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	642.504,00	802.407,00
II. Sachanlagen	35.938,00	50.984,00
III. Finanzanlagen	50.000,00	50.000,00
B. Umlaufvermögen	535.981,42	951.893,11
I. Vorräte	0,00	62.924,38
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	354.151,58	744.738,54
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	181.829,84	144.230,19
C. Rechnungsabgrenzungsposten	3.099,39	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.267.522,81	1.855.284,11

#### Passiva
	31.12.2014 EUR	31.12.2013 EUR
---	---	---
A. Eigenkapital	202.580,52	617.555,19
I. Gezeichnetes Kapital - Bedingtes Kapital EUR 5.000,00	50.000,00	50.000,00
II. Gewinnrücklagen	585.981,20	585.981,20
III. Bilanzverlust	433.400,68	18.426,01
B. Einlagen stiller Gesellschafter	480.786,99	500.000,00
C. Rückstellungen	28.900,00	44.400,00
D. Verbindlichkeiten	555.255,30	575.897,80
E. Passive latente Steuern	0,00	117.431,12
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.267.522,81	1.855.284,11

Anhang

zum 31. Dezember 2014

I. Allgemeine Angaben zur Bilanzierung, Bewertung und Währungsrechnung

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2014 wurde auf der Grundlage der Rechnungs­legungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des Aktiengesetzes zu beachten.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des Handelsgesetzbuches.

2. Bilanzierung- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene Immaterielle Vermögensgegenstände wurden mit den Anschaffungskosten, ver­mindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt.

Die selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens in der Herstellung wurden mit den Herstellungskosten bewertet.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit absetzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Bewegliche Vermögensgegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von € 410,00 wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Der Ansatz der Finanzanlagen erfolgte mit den Anschaffungskosten.

Die in Arbeit befindlichen Aufträge wurden zu Herstellungskosten anhand der Leistungs­stunden am Bilanzstichtag bewertet.

Die Forderungen und Sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert und, soweit erforderlich, vermindert um Wertberichtigungen und unter Beachtung des Niederstwert­prinzips angesetzt.

Flüssige Mittel wurden zu Nominalwerten angesetzt.

Die Sonstigen Rückstellungen sind in der Höhe gebildet worden, dass sie nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung allen zum Bilanzstichtag erkennbaren Risiken in ausreichendem Maße Rechnung tragen.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt worden.

II. Informationen zum Jahresabschluss

Informationen zur Bilanz

Die Posten des Anlagevermögens sind mit ihren Nettobuchwerten ausgewiesen.

Die Forderungen und Sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr betragen € 85.844,96 (Vorjahr T€ 93).

Das Grundkapital von € 50.000,00 ist eingeteilt in 50.000 Stammaktien in Form von Stück­aktien. Es handelt sich um Namensaktien.

Der Vorstand ist ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats das Grundkapital der Gesell­schaft innerhalb von fünf Jahren ab Eintragung in das Handelsregister durch Aus­gabe neuer Aktien gegen Bar- oder Sacheinlagen einmalig oder mehrmals, insgesamt jedoch höchstens um € 25.000,00, zu erhöhen.

Am Bilanzstichtag bestand noch ein Genehmigtes Kapital von € 25.000,00.

Das Grundkapital ist durch Beschluss der Hauptversammlung vom 10. August 2012 um € 5.000,00 durch Ausgabe von bis zu 5.000 auf den Namen lautenden Stückaktien zur Durch­führung von Optionsrechten bedingt erhöht.

Zum Bilanzstichtag wurden keine Optionsrechte ausgegeben.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten in Höhe von € 555.255,30 (Vorjahr T€ 576) haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr in Höhe von € 55.255,30 und von 2 bis 4 Jahren in Höhe von € 500.00,00.

In den Sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von € 14.684,79 (Vorjahr T€ 22) und Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von € 1.783,54 (Vorjahr T€ 2) enthalten.

Es besteht eine Ausschüttungssperre für selbstgeschaffene immaterielle Vermögensgegen­stände des Anlagevermögens abzüglich passiver latenter Steuer zuzüglich aktiver latenter Steuer in Höhe von € 640.000,00.

3. Sonstige Angaben

Vorstand des Geschäftsjahres 2014 war

Herr Dr. Mario Weiss, Kaufmann, Hamburg.

Der Aufsichtsrat setzt sich wie folgt zusammen:

Herr Kai Peters Vorsitzender, Dekan,

Herr Dr. Ulrich Kosciessa , Geschäftsführer,

Herr Kristian Opsetmoen, Kaufmann.

Die Gesellschaft hält alle Anteile an der gtm Gesellschaft für therapeutische und medizinische Leistungen mbH (ehemals Therapeutical Web-Systems AG), Hamburg. Diese Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2014 ein Eigenkapital von € 31.990,84 aus. Das Jahresergebnis betrug für das Geschäftsjahr 2014 € -48.738,62 und wurde aufgrund des Ergebnisabführungs­vertrages der GAIA AG zugerechnet.

Hamburg, den 10. März 2015

gez. Dr. Mario Weiss

(Vorstand)

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 15.12.2015 festgestellt.