Quarterly Report • Apr 13, 2023
Quarterly Report
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Sede in Milano – Via Bernardo Quaranta 40 Capitale Sociale deliberato Euro 78.125.= - sottoscritto e versato Euro 60.875.= P.IVA e C.F. 10752440965 - Numero REA MI-2554521
Presidente Marco Speretta
Vice Presidente Antonio Ferrara
Amministratore Delegato Emiliano Di Bartolo
Amministratori Maurizio Dallocchio Gianluca Di Bartolo Gimede Gigante Carolina Pasqualin Daniele Riccio Tommaso Santini
Presidente Alessandro Rebora
Sindaci effettivi Michele Di Fonzo Alberto Picariello
Sindaci supplenti Carlo Alberto Nicchio Stefano Rossi
BDO Italia S.p.A.
BANCA FINNAT (NOMAD)
MIT SIM (SPECIALIST)
G RENT S.p.A.
RELAZIONE DEGLI AMMINISTRATORI SULLA GESTIONE
Il mercato di riferimento di Gabetti Short Rent è quello relativo agli affitti di breve/media durata («short rent») di immobili di lusso. In particolare, l'ambito è quello delle località turistiche (mare, montagna, lago, campagna) e in forma residuale quello relativo alle grandi città, sull'asse dell'Alta Velocità, per appartamenti di fascia alta da destinare al segmento "corporate".
Il mercato immobiliare del lusso si distingue per target e logiche dal residenziale mass market in quanto si rivolge innanzitutto ad una clientela di High Net Worth Individuals (HNWI) e ha come oggetto proprietà di particolare pregio e unicità. Nell'ambito delle compravendite di immobili residenziali per un valore superiore a 1 milione di euro, che rappresentano circa il 0,6% del totale compravendite residenziali in Italia, nel 2021 sono state compravenduti circa 4.600 immobili con una variazione del +40% rispetto al 2020 e del +57% rispetto al 2016. Ad essere compravenduti sono gli immobili con valore oltre 1 milione di euro con destinazione seconda casa, circa 3.544 contro i 1086 della prima casa. Il mercato di pregio in Italia copre quasi tutto il territorio, con picchi di compravendita concentrati principalmente in Lombardia e Lazio. Questo specifico tipo di domanda e offerta si riscontra in modo più dinamico in: Toscana, Veneto, Liguria, Emilia-Romagna, Sicilia, Sardegna, le zone dei laghi e delle principali città d'arte.
Il mercato delle residenze di pregio è tendenzialmente anti-ciclico, in quanto solo parzialmente legato all'andamento dell'economia domestica.
Nell'anno 2022 l'emergenza sanitaria provocata dalla pandemia da COVID-19 è proseguita in maniera sempre più contenuta e a partire dal 31 marzo 2022, le autorità Governative hanno dichiarato la fine dello stato di emergenza cominciando progressivamente ad eliminare alcune delle restrizioni anti-covid 19. Nel contempo però, il peggioramento dello scenario internazionale avvenuto nei primi mesi del 2022 con lo scoppio della guerra in Ucraina ha determinato ulteriori impatti negativi sulla situazione macro-economica del paese che ha visto un innalzamento dei prezzi soprattutto in ambito energetico e il blocco del flusso turistico di lusso proveniente dalla Russia. I programmi di sviluppo della società si stanno delineando secondo le linee guida previste dal Management, sebbene gli elementi esogeni sopra riportati ne abbiano rallentato le tempistiche di crescita.
In tale contesto, il volume d'affari dell'attività di Rent (Luxury houses e Corporate houses) al 31 dicembre 2022 è stato pari ad Euro 1.136 mila in linea rispetto all'anno precedente che però comprendeva Euro 567 mila relativi alla vendita "in blocco" ad Alpitour di 6 settimane per 7 ville del complesso "Borgo delle stelle"; al netto di questa vendita, i ricavi per il 2022 sarebbero stati in crescita del 100%.
Il volume d'affari dell'attività di Rent inerente al business luxury houses è stato pari ad Euro 939 mila, inferiore del 17% rispetto ad Euro 1.136 mila dello scorso anno; al netto della vendita precedentemente indicata i ricavi sarebbero stati in crescita del 65%.
Il numero di ville in gestione esclusiva è in crescita sebbene in modo più lento rispetto alle attese del management. Il secondo semestre ha prodotto ricavi in linea con i dati del primo semestre, ma comunque molto inferiori rispetto alle attese del management a seguito di un più lento sviluppo della partnership con Santandrea e di un ritardo nella possibilità di commercializzare a pieno regime alcuni asset di rilievo.
Complessivamente nell'anno 2022 sono state vendute nr. 175 settimane (di cui nr. 98 settimane nel 2° semestre) con un ticket medio settimanale pari ad Euro 5,4 mila (Euro 8,6 mila al 31 dicembre 2021) a seguito di un'attività promozionale su alcuni asset, vedasi nella tabella sottostante il dettaglio per tipologia:
| dati al 31 dicembre 2022 | dati al 31 dicembre 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Luxury Houses | durata soggiorno "settimana" |
ticket medio settimanale |
Luxury Houses | durata soggiorno "settimana" |
ticket medio settimanale |
| Villa | 83,44 | 8.374,24€ | Villa | 94,57 | 10.802,53€ |
| villa in condivisione | 7,43 | 12.945,49€ | villa in condivisione | 1,43 | 7.186,62€ |
| Appartamento | 70,85 | 1.603,46 € | Appartamento | 10,29 | 3.376,00 € |
| Trullo | 13,00 | 2.563,80€ | Trullo | 22,86 | 1.957,00 € |
| Tot. | 174,72€ | 5.390,76€ | 129,14€ | 8.606,00 $\epsilon$ |
Al 31 dicembre 2022 sono inoltre presenti Euro 197 mila inerenti al business Corporate Houses, attività partita quest'anno e prevalentemente relativa alla prima building corporate di Milano in via Stilicone 15 dove a partire dal secondo trimestre 2022 sono stati locati i 14 appartamenti generando ricavi nel 2022 per Euro 168 mila, di cui Euro 72 mila nel solo 4° trimestre con un tasso di occupazione intorno al 62%.
Gli altri ricavi presenti in questa linea di business, sono relativi a due appartamenti affittati a Milano con la logica del "medium term" per complessivi Euro 29 mila.
Lo sviluppo del volume dei ricavi del secondo semestre è stato più lento rispetto alle attese del management a seguito di un ritardo nella messa a regime dell'immobile di Via Stilicone.
Per quanto riguarda l'altra attività, quella relativa all'interior design, al 31 dicembre 2022 sono stati realizzati proventi per Euro 893 mila inferiori rispetto al 31 dicembre 2021 pari ad Euro 1.449 mila.
Quest'attività è strategica e strettamente sinergica rispetto al business delle locazioni con particolare riferimento alla parte Corporate Houses. Nel 2022, l'interior design ha riguardato sia il luxury houses (studi di fattibilità, consulenza e gestione dei progetti finalizzati a migliorare le location destinate allo short rent) sia il corporate houses relativo alla prima building corporate su Milano. Nel dettaglio, è terminato l'intervento inerente al complesso di nr. 14 ville di lusso, denominato "Borgo delle stelle", situato in Sardegna a Porto Cervo nell'esclusiva Costa Smeralda di cui per le prime 7 ville si era già conclusa l'attività a fine 2021 mentre per le restanti 7 ville si è completata nel corso del 2022. L'operazione nel complesso ha generato ricavi per Euro 1.676 mila, di cui Euro 1.449 mila nel 2021 ed Euro 227 mila nel 2022.
L'altra importante e strategica attività terminata riguarda l'intervento di interior design inerente alla prima Building Corporate acquisita su Milano in via Stilicone 15, riguardante 14 appartamenti che ha generato ricavi per Euro 214 mila.
Nel corso dell'esercizio sono state inoltre effettuate attività di interior design basate su analisi e progettazione di iniziative immobiliari finalizzate allo short rent commissionate dalla società Esperia Investor. I ricavi maturati nell'anno ammontano a Euro 400 mila.
Presenti anche ricavi per Euro 43 mila relativi ad un'attività d'interior design svolta su un immobile in Roma via Tevere.
Il business dell'interior design non ha ancora prodotto un volume di ricavi soddisfacenti anche per lo slittamento al 2023 di alcune operazioni importanti.
Gli altri ricavi pari ad Euro 332 mila si riferiscono al credito d'imposta relativo agli oneri di quotazione, ufficialmente riconosciuto in data 9 maggio 2022.
L'incidenza della sharing fee verso i proprietari al 31 dicembre 2022 è stata pari al 73%, in leggero miglioramento rispetto allo scorso anno (pari al 74%). Nei costi variabili (complessivamente pari ad Euro 1.228 mila nel 2022, in diminuzione del 18% rispetto ad Euro 1.494 mila del 2021) sono presenti i costi per attività di interior design per Euro 834 mila (euro 1.383 mila nel 2021) ed i costi collegati al business del corporate building per Euro 243 mila (attività non presente nel 2021).
Il margine di contribuzione risulta quindi pari ad Euro 450 mila, in netto miglioramento del 77% rispetto all'esercizio precedente, a seguito di minori costi variabili legati al diverso mix dei ricavi.
L'EBITDA al 31 dicembre 2022 è stato pari ad Euro -723 mila in peggioramento rispetto ad Euro -439 mila del 31 dicembre 2021 (-65%). Il peggioramento dell'EBITDA è dovuto alla crescita, nei costi fissi, della voce
"servizi e utenze/altri costi di struttura" dove sono presenti i costi "on going" derivanti dalla quotazione (si ricorda che a partire dal 26 maggio 2021 la società è stata quotata al mercato Euronext Growth Milan della Borsa Italiana) ed è soprattutto dovuta al forte aumento della pubblicità (non ricorrente) che vede accordi di collaborazione con testimonial di profilo internazionale con l'obiettivo di elevare il brand ad avere una dimensione sempre più globale. In leggera crescita anche il costo del personale dipendente/autonomo derivante dal rafforzamento della struttura operativa.
I rallentamenti nel volume d'affari hanno portato anche a livello di Ebitda un risultato al di sotto delle attese del Management.
In crescita gli ammortamenti pari ad Euro 148 mila legati all'avvenuta capitalizzazione dei costi di quotazione (a dicembre 2021 erano stati pari ad Euro 90 mila) mentre gli accantonamenti al fondo svalutazione crediti sono stati pari ad Euro 141 mila (a dicembre 2021 erano stati pari a Euro 108 mila).
Nella gestione finanziaria negativa per Euro 4 mila (al 31 dicembre 2021 era pari ad Euro -5 mila) sono presenti gli interessi passivi sul finanziamento bancario e gli oneri relativi all'attualizzazione del finanziamento infruttifero dei soci (che non potrà essere chiesto a rimborso prima del 1° gennaio 2024).
Il Risultato Netto al 31 dicembre 2022 è stato pertanto pari ad Euro -1.016 mila, inferiore rispetto ad Euro -642 mila dello stesso periodo dello scorso anno (-58%), collegato anche alla crescita dei costi fissi e degli ammortamenti non ancora compensata da una sufficiente crescita del volume dei ricavi.
Complessivamente i risultati di questo esercizio risentono di costi strutturali non operativi connessi al fatto di essere quotata al mercato Euronext Growth Milan della Borsa Italiana, di costi per iva indetraibile dovuti alla tipologia di business svolta dalla società e di costi connessi alla fase di start up della Società e al lancio sul mercato della stessa. Tale struttura porta ad avere una Società pronta ad avere uno sviluppo importante con conseguente aumento dei volumi che si attendono in crescita nei prossimi anni, già riflesso nella valorizzazione di mercato della Società.
Al 31 dicembre 2022 il numero di immobili in gestione esclusiva è pari a nr. 90 con un valore totale del portafoglio in gestione di circa Euro 169 milioni. Nel corso dell'anno 2022 sono stati acquisiti nr.35 incarichi del valore di Euro 39 milioni (al 31 dicembre 2021 gli immobili in gestione erano nr. 60 con un valore di Euro 144 milioni). Sono inoltre presenti nr. 387 immobili in gestione non esclusiva, di cui nr. 185 all'estero in partnership con operatori locali (nr. 50 a St.Barth e Barbados – Caraibi, nr.49 ad Ibiza, nr. 73 in Grecia, nr. 7 alle Canarie, nr. 1 in Svizzera e nr. 5 a Chamonix)) e nr. 202 in Italia (di cui nr. 45 in Sicilia, nr. 45 in Toscana, nr.35 in Puglia, nr. 28 in Lombardia, nr. 21 in Sardegna, nr. 10 in Trentino Alto - Adige e nr. 18 sparsi nelle altre regioni d' Italia).
Di seguito vengono riportati il Conto Economico gestionale e lo Stato Patrimoniale riclassificato in forma finanziaria (dati in migliaia di Euro), confrontati con l'esercizio precedente.
| Dati in €/1000 | Consuntivo al 31/12/2022 |
Consuntivo al 31/12/2021 |
DELTA VALORE |
DELTA % |
|---|---|---|---|---|
| Volume d'affari Luxury houses | 939 | 1.136 | -197 | $-17%$ |
| Volume d'affari Corporate houses | 197 | 0 | 197 | 0% |
| Tot Volume d'affari Rent | 1.136 | 1.136 | 0 | 0% |
| Volume d'affari Interior Design | 893 | 1.449 | -557 | $-38%$ |
| TOTALE VOLUME D'AFFARI | 2.029 | 2.585 | $-557$ | $-22%$ |
| Sharing fee Luxury houses | $-683$ $-73%$ |
$-841$ $-74%$ |
158 | $-19%$ |
| Altri proventi | 332 | з | 328 | 9613% |
| Altri ricavi | 332 | 3 | 328 | 9613% |
| TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE | 1.678 | 1.747 | -69 | $-4%$ |
| Costi Variabili | $-1.228$ | $-1.494$ | 266 | $-18%$ |
| Personale dipendente | $-8$ | $-1$ | $-7$ | 547% |
| Costo transazioni e portali | $-69$ | $-25$ | $-44$ | 175% |
| Costi di produzione: | $-1.151$ | $-1.468$ | 316 | $-22%$ |
| di cui provvigioni passive per acquisizione ville | $-21$ | $-44$ | 23 | $-52%$ |
| di cui altri costi Short Rent di cui costi per Interior Design |
$-53$ $-834$ |
$-41$ | $-12$ 549 |
30% $-40%$ |
| di cui costi per Corporate Building | $-243$ | $-1.383$ | $-243$ | 0% |
| MARGINE DI CONTRIBUZIONE | 450 | 253 | 196 | 77% |
| Costi Fissi | $-1.173$ | $-692$ | $-480$ | 69% |
| Personale dipendente/Emolumenti | $-224$ | $-194$ | $-30$ | 16% |
| Personale autonomo | $-100$ | $-61$ | $-39$ | 63% |
| Pubblicità | $-249$ | $-93$ | $-155$ | 166% |
| Godimento Beni di Terzi | $-35$ | $-34$ | $-1$ | 4% |
| Servizi e Utenze/Altri costi di struttura | $-565$ | $-311$ | $-255$ | 82% |
| EBITDA | $-723$ | $-439$ | $-284$ | -65% |
| Ammortamenti e accantonamenti vari | $-289$ | $-198$ | $-91$ | 46% |
| Ammortamenti | $-148$ | $-90$ | $-58$ | 65% |
| Accantonamenti svalutazione crediti | $-141$ | $-108$ | $-33$ | 31% |
| EBIT | $-1.012$ | $-637$ | $-375$ | $-59%$ |
| Gestione finanziaria | $-4$ | -5 | 1 | $-23%$ |
| Risultato Netto | $-1.016$ | $-642$ | -375 | $-58%$ |
Le riclassifiche gestionali apportate rispetto al conto economico civilistico (la cui classificazione avviene per natura delle voci) sono operate per esprimere una visione a margine di contribuzione per linea di prodotto dell'attività caratteristica.
| EMARKE Rור CERTIFIED |
|---|
| STATO PATRIMONIALE (Dati in Euro/000) | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| Immobilizzazioni immateriali | 552 | 675 |
| Immobilizzazioni materiali | 10 | 12 |
| Immobilizzazioni finanziarie | 209 | |
| ATTIVO FISSO NETTO | 771 | 687 |
| Rimanenze | ||
| Crediti commerciali | 1.680 | 1.802 |
| Debiti verso proprietari per retrocessioni | $-650$ | $-829$ |
| Debiti commerciali | $-1.365$ | $-1.193$ |
| CAPITALE CIRCOLANTE COMMERCIALE | $-334$ | $-220$ |
| Altre attività correnti | 25 | 73 |
| Altre passività correnti | $-5$ | $-7$ |
| Crediti e debiti tributari | 362 | 163 |
| Ratei e risconti netti | 98 | 16 |
| CAPITALE CIRCOLANTE NETTO | 146 | 25 |
| CAPITALE INVESTITO NETTO (impieghi) | 917 | 711 |
| Debiti verso banche a b.t. | 37 | |
| Debiti verso banche a m/l.termine | 19 | 19 |
| Debiti verso soci per finanziamenti | 117 | 114 |
| Totale Debiti finanziari | 136 | 169 |
| Disponibilità liquide | $-887$ | $-2.143$ |
| INDEBITAMENTO FINANZIARIO | $-751$ | $-1.973$ |
| Capitale sociale | 61 | 61 |
| Riserve | 2.624 | 3.265 |
| Utili (peridte) portati a nuovo | ||
| Risultato d'esercizio | $-1.016$ | $-642$ |
| PATRIMONIO NETTO (Mezzi Propri) | 1.668 | 2.685 |
| TOTALE FONTI | 917 | 711 |
L'organico al 31 dicembre 2022 è formato da nr. 2 dipendenti (nr. 3 al 31 dicembre 2021), nr. 1 collaboratore a cedolino (nr. 1 al 31 dicembre 2021) e nr. 2 collaboratori a partita IVA (nr. 2 al 31 dicembre 2021).
L'attività nel 2022 è stata svolta presso la sede legale di Milano via Bernardo Quaranta, 40.
Al 31 dicembre 2022 il patrimonio netto, comprensivo del risultato netto del periodo, risulta pari ad euro 1.668 mila (euro 2.685 mila al 31 dicembre 2021).
Di seguito si riporta la composizione dell'indebitamento finanziario (per la redazione ci si è basati sulle nuove disposizioni Consob in conformità agli orientamenti dell'ESMA):
| Dichiarazione sull'indebitamento | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| A - Disponibilità liquide | ||
| B - Mezzi equivalenti a disponibilità liquide | ||
| Depositi bancari e postali | 887 | 2.143 |
| C - Altre attività finanziarie correnti | ||
| $D -$ Liquidità $(A + B + C)$ | 887 | 2.143 |
| E - Debito finanziario corrente | $-19$ | $-37$ |
| F - Parte corrente del debito finanziario non corrente | ||
| $G$ - Indebitamento finanziario corrente (E + F) | $-19$ | $-37$ |
| $H - Indebitamento finanziario corrente netto (G - D)$ | 868 | 2.106 |
| I - Debito finanziario non corrente | $-19$ | |
| J - Strumenti di debito | ||
| K - Debiti commerciali e altri debiti non correnti | $-117$ | $-114$ |
| L - Indebitamento finanziario non corrente $(I + J + K)$ | $-117$ | $-133$ |
| $M -$ Totale indebitamento finanziario (H + L) | 751 | 1.973 |
Nota: un indebitamento finanziario positivo identifica maggiore liquidità rispetto ai debiti
L'indebitamento finanziario netto al 31 dicembre 2022 è positivo (liquidità maggiore dei debiti) per euro 751 mila, composto per euro 136 mila da debiti finanziari non correnti al netto di euro 887 mila di liquidità.
La posizione finanziaria netta positiva è in riduzione di euro 1.222 mila rispetto al 31 dicembre 2021. L'assorbimento di liquidità è stato provocato in parte dall'acquisto della quota nella startup innovativa Smace S.r.l. ma soprattutto dalla gestione operativa della società in assorbimento come anche evidenziato dall'Ebitda negativo; inoltre con riferimento all'attività d'interior design, sono già stati saldati dalla Società i lavori terminati nel 2021 e 2022 (come usualmente previsto per questa tipologia di attività), mentre una parte dell'incasso non è ancora avvenuto.
Rispetto al 30 giugno 2022 la posizione finanziaria netta è in miglioramento di 198 mila euro soprattutto grazie all'aumento della liquidità generata dalla gestione operativa (+181 mila euro).
I debiti finanziari correnti pari ad euro 19 mila sono relativi alla quota annuale del finanziamento bancario in essere e scadente a metà 2023 mentre nei debiti finanziari non correnti è presente il finanziamento infruttifero erogato dai soci, che non potrà essere chiesto a rimborso prima del 1° gennaio 2024.
Nel corso dell'esercizio 2022 la Società ha intrattenuto rapporti con parti correlate regolati a condizioni di mercato; ai sensi dell'art. 2497-bis, quinto comma, non si segnalano effetti di rilievo sull'esercizio dell'impresa sociale e sui suoi risultati.
Trattasi in particolare:
Di seguito si evidenziano le posizioni patrimoniali ed economiche nei confronti delle parti correlate.
| Descrizione | Importo |
|---|---|
| Esperia Investor S.r.l. Gabetti Property Solutions S.p.A. Monety S.r.l. |
416.860 30.922 10.260 |
| Totale | 458.042 |
| Descrizione | Importo |
|---|---|
| Esperia Capital Partners S.r.l. Gabetti Property Solutions S.p.A. Gabetti Property Solutions Agency S.p.A. Abaco Team S.p.A. Gabetti Lab S.p.A. DB Real Estate S.r.l. |
34.113 207.092 98.177 3.451 63.827 82.846 |
| Totale | 489.506 |
| Descrizione | |
|---|---|
| Importo | |
| Gabetti Property Solutions S.p.A. Esperia Investor S.r.l. |
26.696 400.000 |
| Totale | 426.696 |
Costi
| Descrizione | Importo |
|---|---|
| Esperia Capital Partners S.r.l. Gabetti Property Solutions S.p.A. Gabetti Property Solutions Agency S.p.A. Gabetti Lab S.p.A. DB Real Estate S.r.l. |
912 77.004 34.000 59.400 2.214 |
| Totale | 173.530 |
Si evidenzia che la società ha in essere un finanziamento passivo infruttifero nei confronti del socio DB Real Estate S.r.l. pari ad euro 82.846 (nominali euro 85.000 al netto dell'attualizzazione di euro 2.154) e del socio Esperia Capital Partners S.r.l. pari ad euro 34.113 (nominali euro 35.000 al netto dell'attualizzazione di euro 887).
La Società non ha effettuato attività di ricerca e sviluppo.
La Società al 31 dicembre 2022 non ha sedi secondarie.
Ai sensi dell'art. 2428, comma 2, al punto 6-bis, del Codice Civile di seguito si forniscono le informazioni in merito all'utilizzo di strumenti finanziari, in quanto rilevanti ai fini della valutazione della situazione patrimoniale e finanziaria.
Più precisamente, gli obiettivi della direzione aziendale, le politiche e i criteri utilizzati per misurare, monitorare e controllare i rischi finanziari sono improntati alla massima prudenza e si evidenzia, a questo proposito, che la Società non fa utilizzo di strumenti finanziari derivati.
Di seguito si riporta, con riferimento ai rischi ragionevolmente ritenuti più rilevanti in termini di impatto sulla situazione patrimoniale e finanziaria, nonché sul risultato economico, l'approccio della società nella gestione del rischio aziendale.
Delle tre componenti incluse nel rischio di mercato, ovverosia il rischio valutario, il rischio sui tassi d'interesse e il rischio di prezzo, si precisa come la prima delle suddette tipologie di rischio non assuma rilevanza diretta per la società, l'Emittente opera infatti all'estero ponendosi in relazione con property manager locali e dunque non svolgendo direttamente attività operativa di gestione degli immobili.
Per quanto riguarda il rischio sui tassi d'interesse, ad oggi il debito bancario della Società è relativo ad un finanziamento bancario con scadenza 30 giugno 2023 che prevede uno spread fisso del 2,75% in aggiunta al tasso variabile Euribor 3 mesi media mese precedente.
In un contesto generale che evidenzia una situazione politica a livello internazionale che sta registrando tensioni, il mercato immobiliare e il mercato del settore ricettivo potrebbero subire una contrazione anche a seguito di eventi di natura esogena, quali, il già citato conflitto tra Russia e Ucraina.
Alla data di redazione del bilancio, la società vanta alcuni crediti nei confronti della propria clientela.
La svalutazione di alcune poste creditorie, legate soprattutto a ricavi per fatture ancora da emettere, è avvenuta effettuando una valutazione prudenziale basata sull'anzianità dei crediti e sulle informazioni ad oggi disponibili.
Le previsioni riflesse nel budget finanziario 2023 della Società non mettono in evidenza l'esistenza di un rischio liquidità e pertanto gli Amministratori hanno la ragionevole aspettativa che la Società continuerà la propria esistenza operativa in un futuro prevedibile.
Va in ogni caso evidenziato che l'andamento finanziario della Società è strettamente correlato all'andamento dei risultati economici e un possibile peggioramento di essi, derivante dall'inasprimento della crisi internazionale, con particolare riferimento al conflitto in Ucraina e dal peggioramento dei mercati finanziari, potrebbero influenzare negativamente la capacità finanziaria della Società.
Come previsto dall'art. 2428 del Codice Civile, al fine di dare una maggior informazione e comprensione dei risultati economici/finanziari di periodo, si rimanda al conto economico gestionale riclassificato secondo lo schema a margine di contribuzione ed allo stato patrimoniale riclassificato in forma finanziaria, precedentemente esposti.
| Valori in migliaia di Euro | Base di calcolo | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|---|
| ROE (Return on Equity) | Risultato netto dell'esercizio Patrimonio netto medio del periodo |
negativo | negativo |
| EBITDA (earnings before interest, tax, depreciation and amortization) |
$-723$ | $-439$ | |
| EBIT (earnings before interest and tax) | $-1.012$ | $-637$ |
| Valori in migliaia di Euro Base di calcolo |
31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|---|
| Patrimonio netto | 0.55 | ||
| Indice di autonomia patrimoniale | Patrimonio Netto+Passività | 0,43 | |
| correnti+Passività non correnti | |||
| Patrimonio netto tangibile | Patrimonio netto - Attività Immateriali | 1.116 | 2.010 |
| Valori in migliaia di Euro | Base di calcolo | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|---|
| Indice di liquidità primaria | Liquidità immediate + Attività finanziarie equivalenti Passività correnti |
0,43 | 1,03 |
| Indice di liquidità generale | Attività correnti Passività correnti |
2,03 | |
| (A) Debiti bancari e finanziari a breve termine |
$\mathbf{0}$ | 37 | |
| (B) Debiti bancari e finanziari a medio/lungo termine |
19 | 19 | |
| Posizione finanziaria netta | (C) Disponibilità liquide a attività finanziarie equivalenti |
$-887$ | $-2.143$ |
| (D) Altri crediti finanziari a breve termine | 117 | 114 | |
| (A+B+C+D) Posizione Finanziaria netta |
$-751$ | $-1.973$ |
Nota: Le attività correnti sono composte da: crediti commerciali a breve termine, crediti tributari; altre attività correnti e ratei e risconti attivi; Le passività correnti risultano composte da: debiti commerciali a breve termine; debiti tributari; altre passività correnti e ratei e risconti passivi.
In data 28 febbraio 2022 l'assemblea degli azionisti ha approvato l'ampliamento del numero di membri del Consiglio di Amministrazione da 7 a 9 stabilendo che la durata in carica dei nuovi consiglieri è fino alla data di scadenza fissata per tutti gli altri membri dell'attuale Consiglio di Amministrazione, coincidente con la data dell'Assemblea che sarà convocata per l'approvazione del bilancio di esercizio al 31 dicembre 2023.
In data 29 aprile 2022 l'assemblea degli azionisti ha approvato in sede ordinaria il bilancio al 31 dicembre 2021, nonché la proposta del Consiglio di Amministrazione in merito al risultato dell'esercizio. L'Assemblea degli Azionisti di G Rent S.p.A. in sede straordinaria ha, inoltre, approvato la modifica degli articoli 5.1, 10.1, 10.2, 10.4, 11.3, 11.4, 18.2, 19.2, 19.5, 19.16 e 27.1 dello Statuto Sociale di G Rent S.p.A..
La proposta di modifica di tali articoli dello statuto sociale è stata resa necessaria al fine di recepire il cambiamento nella denominazione del mercato da AIM Italia a Euronext Growth Milan, avvenuto in data 25 ottobre 2021.
In particolare, la proposta di modifica dell'articolo 10.2 dello statuto sociale è volta, inoltre, ad ulteriormente precisare che l'ambito di attività del Panel si limita alle disposizioni di cui agli artt. 106 e 109 del D.Lgs. 58/1998, non essendo prevista ai sensi del Regolamento Emittenti Euronext Growth Milan una competenza del Panel per le determinazioni in merito agli artt. 108 e 111 del D. Lgs. 58/1998, richiamati dallo statuto di G Rent S.p.A..
In data 9 giugno 2022 la società ha versato la somma di euro 75.000 a titolo di aumento di capitale sociale nella startup innovativa Smace S.r.l.; la quota di partecipazione al capitale sociale è pari ad euro 678,01 corrispondente al 4,73% di interessenza. SMACE è una startup innovativa che ha l'obiettivo di promuovere presso le aziende e i loro collaboratori l'utilizzo di strutture ricettive di lusso destinate al rent per l'attività di smart working.
L'entrata nel capitale di SMACE è parte dell'accordo tra G Rent S.p.A. e SMACE in cui G Rent S.p.A. mette a disposizione della startup una selezione di immobili di lusso adeguati allo svolgimento di attività in smart working, presenti all'interno del portfolio Gabetti Short Rent. Al contempo, SMACE fornisce i propri servizi di marketing e di consulenza per la promozione di tali immobili presso i propri clienti, aziende e i loro lavoratori e collaboratori.
Si rende noto che durante il primo periodo di esercizio dei "Warrant G Rent 2021 – 2024", conclusosi in data 14 ottobre 2022, non sono stati esercitati Warrant. Sono, pertanto, in circolazione n. 1.087.500 warrant, che potranno essere esercitati nel secondo periodo di esercizio tra il 2 ottobre 2023 e il 13 ottobre 2023 compresi,
come da Regolamento "Warrant GRent 2021 – 2024" ("Regolamento warrant"). In conseguenza di quanto sopra indicato, il capitale sociale di GRent S.p.A. rimane pari ad Euro 60.875,00 composto da n. 6.087.500 azioni ordinarie prive di valore nominale.
Di seguito si riporta la composizione dell'azionariato:
| Azionista | N° di Azioni | Quota |
|---|---|---|
| Esperia Investor S.r.l. | 1.450.000 | 23,82% |
| Esperia Capital Partners S.r.l. | 1,280,000 | 21.03% |
| Gabetti Property Solutions S.p.A. | 1.000.000 | 16,43% |
| Familyfin S.r.l. | 790,000 | 12,98% |
| Airone 2005 S.r.l. | 480,000 | 7.89% |
| Mercato | 1.087.500 | 17,86% |
| TOT. | 6.087.500 | 100% |
Nei primi mesi del 2023 nell'ambito della riorganizzazione del segmento del lusso del Gruppo Gabetti con la creazione di una divisione specializzata nel settore delle Top Properties, G Rent affiancherà all'attività di intermediazione seguita da Santandrea, la gestione in short rent degli immobili attraverso il nuovo marchio Santandrea Top Rent che sostituisce il marchio Gabetti Short Rent.
Santandrea Top Rent sarà specializzata nella gestione degli affitti a breve nei segmenti corporate e lusso, occupandosi di fornire servizi dedicati a investitori, sviluppatori e clientela privata per la gestione in full outsourcing di unità immobiliari di altissimo pregio destinate allo short rent.
Nel settore di business Luxury Houses il numero di ville in gestione esclusiva è in crescita. Si prevede che la crescita possa proseguire nel prossimo esercizio anche grazie alle sinergie con il Gruppo Gabetti che ha previsto importanti investimenti nel settore Top Properties. Il raggiungimento dei volumi rispetto alle attese dipenderà anche, tra l'altro, dalle tempistiche con cui saranno resi disponibili alla commercializzazione alcuni asset importanti.
Nel corso dell'esercizio è partito, come previsto, il business delle Corporate Houses, che si prevede avrà un ulteriore sviluppo nel corso del 2023. Vi sono numerose iniziative in corso per implementare il portafoglio delle "building" da porre in locazione con la formula dello "short/medium rent".
Prosegue in modo strutturato la linea di business Interior Design per la quale sono in corso di definizione diverse commesse che si ritiene possano portare effetti positivi già nel 2023.
La Società sta terminando la nuova piattaforma tecnologica e il nuovo sito che miglioreranno sensibilmente l'esperienza di acquisto del cliente. Anche la collaborazione con testimonial di profilo internazionale sta aiutando il brand a migliorare la sua presenza sul mercato.
Tali elementi dovrebbero consentire il proseguimento dello sviluppo delle attività e la continuazione del percorso di crescita avviato nel 2022, anno ancora di "start up" dell'attività post quotazione avvenuta a maggio 2021. A livello di marginalità i risultati risentiranno, ancora per il 2023, dell'andamento più lento nella messa a regime di alcuni progetti ed in particolare del progetto Santandrea Top Property, avviato nei primi mesi del 2023 con l'obiettivo di creare una struttura territoriale nel settore Top Property anche nell'attività di rent.
Il risultato nel 2023 è previsto in miglioramento e il Management sta lavorando per definire ed implementare tutte le attività di sviluppo nuove e in corso anche intervenendo sul conseguente aggiornamento della struttura dei costi al fine di ridurre la perdita del prossimo esercizio.
Occorrerà inoltre tenere conto anche degli eventuali impatti economici negativi al momento non stimabili dovuti al possibile riacutizzarsi dell'emergenza sanitaria ma soprattutto al peggioramento della crisi internazionale iniziata con lo scoppio della guerra in Ucraina e con le ripercussioni che la stessa sta generando sull'economia.
Milano, 27 marzo 2023
Amministratore Delegato Emiliano Di Bartolo
Sede in VIA BERNARDO QUARANTA N. 40 - 20139 MILANO (MI) Capitale sociale deliberato Euro 78.125,00 – sottoscritto e versato Euro 60.875,00
| Stato patrimoniale attivo | 31/12/2022 | 31/12/2021 |
|---|---|---|
| A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti | ||
| (di cui già richiamati ) | ||
| B) Immobilizzazioni | ||
| I. Immateriali | ||
| 1) Costi di impianto e di ampliamento 3) Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno |
418 1.333 |
836 2.667 |
| 6) Immobilizzazioni in corso e acconti | 59.200 | 37.800 |
| 7) Altre immobilizzazioni immateriali | 491.182 | 633.794 |
| 552.133 | 675.097 | |
| II. Materiali | ||
| 4) Altri beni | 10.037 | 12.099 |
| 10.037 | 12.099 | |
| III. Finanziarie | ||
| 1) Partecipazioni in: | ||
| d bis) altre imprese | 75.000 | |
| 75.000 | ||
| 2) Crediti | ||
| d bis) verso altri | ||
| - entro l'esercizio | 134.000 | |
| - oltre l'esercizio | ||
| 134.000 | ||
| Totale immobilizzazioni | 771.170 | 687.196 |
| II. Crediti | |||
|---|---|---|---|
| 1) Verso clienti - entro l'esercizio |
1.680.220 | 1.802.442 | |
| - oltre l'esercizio | |||
| 5 bis) Per crediti tributari | 1.680.220 | 1.802.442 | |
| - entro l'esercizio | 375.974 | 168.043 | |
| - oltre l'esercizio | 375.974 | 168.043 | |
| 5 quater) Verso altri | |||
| - entro l'esercizio - oltre l'esercizio |
25.248 | 73.115 | |
| 25.248 2.081.442 |
73.115 2.043.600 |
||
| IV. Disponibilità liquide | |||
| 1) Depositi bancari e postali | 886.577 | 2.142.636 | |
| 886.577 | 2.142.636 | ||
| Totale attivo circolante | 2.968.019 | 4.186.236 | |
| D) Ratei e risconti | 112.390 | 16.158 | |
| Totale attivo | 3.851.579 | 4.889.590 |
| Stato patrimoniale passivo | 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|---|
| A) Patrimonio netto | |||
| I. Capitale | 60.875 | 60.875 | |
| II. Riserva da sovrapprezzo delle azioni | 2.623.747 | 3.251.625 | |
| VI. Altre riserve | |||
| Versamenti in conto aumento di capitale | 13.666 | ||
| 13.666 | |||
| IX. Perdita d'esercizio | (1.016.396) | (641.544) | |
| Totale patrimonio netto | 1.668.226 | 2.684.622 | |
| B) Fondi per rischi e oneri | |||
| C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato |
3.051 | 1.295 | |
| D) Debiti | |||
| 3) Verso soci per finanziamenti | |||
| - entro l'esercizio | |||
| - oltre l'esercizio | 116.959 | 113.833 | |
| 4) Verso banche | 116.959 | 113.833 | |
| - entro l'esercizio | 18.748 | 36.733 | |
| - oltre l'esercizio | 18.748 | 18.748 55.481 |
|
| 6) Acconti | |||
| - entro l'esercizio - oltre l'esercizio |
4.900 | ||
| 4.900 | |||
| 7) Verso fornitori | |||
| - entro l'esercizio | 1.355.088 | 1.190.664 | |
| - oltre l'esercizio | |||
| 1.355.088 | 1.190.664 | ||
| 12) Tributari - entro l'esercizio |
13.953 | 5.213 | |
| - oltre l'esercizio | |||
| 13.953 | 5.213 | ||
| 13) Verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale | |||
| - entro l'esercizio - oltre l'esercizio |
5.299 | 6.774 | |
| 5.299 | 6.774 |
| 14) Altri debiti | |||
|---|---|---|---|
| - entro l'esercizio - oltre l'esercizio |
654.394 | 831.708 | |
| 654.394 | 831.708 | ||
| Totale debiti | 2.169.341 | 2.203.673 | |
| E) Ratei e risconti | 10.961 | ||
| Totale passivo | 3.851.579 | 4.889.590 |
| Conto economico | 31/12/2022 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|---|
| A) Valore della produzione | |||
| 1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni | 1.345.271 | 1.743.781 | |
| 5) Altri ricavi e proventi, con separata indicazione dei contributi in conto esercizio a) Vari |
331.454 | 3.427 | |
| 331.454 | 3.427 | ||
| Totale valore della produzione | 1.676.725 | 1.747.208 | |
| B) Costi della produzione | |||
| 7) Per servizi | 1.920.416 | 2.008.026 | |
| 8) Per godimento di beni di terzi | 249.350 | 34.000 | |
| 9) Per il personale | |||
| a) Salari e stipendi | 52.853 | 38.547 | |
| b) Oneri sociali | 15.244 | 11.987 | |
| c) Trattamento di fine rapporto | 3.568 | 2.531 | |
| 71.665 | 53.065 | ||
| 10) Ammortamenti e svalutazioni | |||
| a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali | 145.512 | 88.293 | |
| b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali | 2.062 | 1.237 | |
| d) Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide |
141.000 | 108.000 | |
| 288.574 | 197.530 | ||
| 14) Oneri diversi di gestione | 158.961 | 90.830 | |
| Totale costi della produzione | 2.688.966 | 2.383.451 | |
| Differenza tra valore e costi di produzione (A-B) | (1.012.241) | (636.243) | |
| C) Proventi e oneri finanziari | |||
| 16) Altri proventi finanziari | |||
| d) Proventi diversi dai precedenti | |||
| altri | 273 | ||
| 273 | |||
| 17) Interessi e altri oneri finanziari | |||
| altri | 4.428 | 5.301 | |
| 4.428 | 5.301 | ||
| 17 bis) Utili e perdite su cambi | |||
| Totale proventi e oneri finanziari | (4.155) | (5.301) | |
| D) Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie |
||
|---|---|---|
| Risultato prima delle imposte (A-B±C±D) | (1.016.396) | (641.544) |
| 21) Utile (Perdita) dell'esercizio | (1.016.396) | (641.544) |
Amministratore Delegato Emiliano Di Bartolo
(in unità di Euro)
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| FLUSSO MONETARIO DELL'ATTIVITA' OPERATIVA | ||
| - Utile (perdita) netto |
-1.016.396 | -641.544 |
| - Ammortamenti e svalutazioni di immobilizzazioni |
147.574 | 89.530 |
| - Accantonamento svalutazione crediti |
141.000 | 108.000 |
| - Oneri finanziari al netto dei proventi finanziari |
4.155 | 5.301 |
| - Variazione netta del T.F.R. di lavoro subordinato |
1.756 | 831 |
| - Diminuzione (aumento) dei crediti commerciali ed altri crediti |
-484.074 | -1.756.981 |
| - Incremento (diminuzione) dei debiti commerciali ed altri debiti |
10.236 | 1.699.173 |
| A Flusso monetario netto dell'attività operativa | -1.195.749 | -495.690 |
| FLUSSO MONETARIO DELL'ATTIVITA' DI INVESTIMENTO | ||
| - (Investimenti) Disinvestimenti in immobilizzazioni: |
||
| - immateriali | -22.548 | -759.303 |
| - materiali | 0 | -11.327 |
| B Flusso monetario netto dell'attività di investimento | -22.548 | -770.630 |
| FLUSSO MONETARIO DELL' ATTIVITA' DI FINANZIAMENTO | ||
| Aumento (diminuzione) dei debiti finanziari | -37.762 | -37.826 |
| Versamento capitale sociale | 0 | 10.875 |
| Costituzione riserva di sovrapprezzo | 0 | 3.251.625 |
| C Flusso monetario netto dell'attività di finanziamento | -37.762 | 3.224.674 |
| D FLUSSO MONETARIO GENERATO (ASSORBITO) (A+B+C) | -1.256.059 | 1.958.354 |
| E DISPONIBILITA' LIQUIDE INIZIALI | 2.142.636 | 184.282 |
| DISPONIBILITA' LIQUIDE FINALI (D+E) | 886.577 | 2.142.636 |
Amministratore Delegato Emiliano Di Bartolo
Sede in VIA BERNARDO QUARANTA N. 40 - 20139 MILANO (MI) Capitale sociale deliberato Euro 78.125,00 – sottoscritto e versato 60.875,00
il presente bilancio, sottoposto al Vostro esame e alla Vostra approvazione, evidenzia una perdita d'esercizio pari a Euro 1.016.395,88.
La Società ha per oggetto la prestazione di servizi inerenti e/o connessi alla locazione e/o alla sublocazione e/o all'affitto e/o alla gestione di qualsivoglia tipologia di immobile, anche di terzi, per esigenze abitative, lavorative, professionali, commerciali, ricreative o per vacanza anche ma non solo di breve periodo. Tale attività potrà comprendere l'allestimento e la manutenzione dell'immobile, la compravendita e il noleggio di tutto ciò che sarà necessario per rendere l'alloggio funzionale.
L'obiettivo è quello di valorizzare i grandi patrimoni immobiliari appartenenti a fondi, banche, assicurazioni, sviluppatori ma anche singoli proprietari, che possono affidare a G Rent i propri immobili affinché siano affittati anche per brevi periodi.
In particolare, nel segmento short rent la Società offre servizi dedicati a clientela privata per la gestione in full outsourcing di immobili di altissimo pregio destinati allo short rent, nello specifico: valutazione dell'immobile, interior design, booking e gestione checkin/check-out attraverso un portale dedicato, home staging, gestione di tutti i servizi extra correlati, financial e operation management.
Nel segmento Corporate Houses offre invece servizi dedicati a investitori e sviluppatori per la gestione in full outsourcing di pacchetti di unità immobiliari destinate allo short rent per la clientela corporate. I servizi offerti sono simili a quelli del segmento lusso, con l'aggiunta della consulenza di progettazione.
La Società, infine, può svolgere, sempre nei limiti consentiti dalla disciplina anche regolamentare vigente, attività connesse o strumentali a quelle sopra descritte.
L'attività è svolta nella sede di Milano - Via Quaranta n. 40.
I criteri utilizzati nella formazione e nella valutazione del bilancio chiuso al 31/12/2022 tengono conto delle novità introdotte nell'ordinamento nazionale dal D.Lgs. 139/2015, tramite il quale è stata data attuazione alla Direttiva 2013/34/UE. Per effetto del D.Lgs. 139/2015 sono stati modificati i principi contabili nazionali OIC.
Il bilancio di esercizio al 31 dicembre 2022 è stato redatto in conformità alle disposizioni del Codice Civile ed è costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico (predisposti in conformità agli schemi di cui agli artt. 2424 e 2425 Codice Civile), dal rendiconto finanziario (art.2425 ter Codice Civile) e dalla presente nota integrativa che ha la funzione
I prospetti dello Stato Patrimoniale, del Conto Economico, del Rendiconto Finanziario, nonchè le informazioni ed i valori riportati in nota integrativa e negli allegati sono redatti in unità di euro, salvo diversa indicazione.
Le eventuali differenze da arrotondamento sono state indicate alla voce "Riserva da arrotondamento euro" compresa tra le poste di Patrimonio Netto.
Ai sensi dell'articolo 2423, quinto comma, C.c., la nota integrativa è stata redatta in unità di euro, salvo ove diversamente indicato.
La nota integrativa presenta le informazioni delle voci di stato patrimoniale e di conto economico secondo l'ordine in cui le relative voci sono indicate nei rispettivi schemi di bilancio.
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 1, C.c. e principio contabile OIC 12)
I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31 dicembre 2022 non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi.
Le valutazioni rispettano i principi generali della prudenza e della competenza e sono fatte nella prospettiva della continuazione dell'attività.
In particolare, le previsioni riflesse nel budget finanziario 2023 della Società non mettono in evidenza l'esistenza di un rischio liquidità e pertanto gli Amministratori hanno la ragionevole aspettativa che la Società continuerà la propria esistenza operativa in un futuro prevedibile ed hanno predisposto anche il presente bilancio al 31 dicembre 2022 nel presupposto della continuità aziendale.
La rilevazione e la presentazione delle voci è stata effettuata tenendo conto della sostanza dell'operazione o del contratto (art.2423 bis comma 1 bis Codice Civile).
L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati.
In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti).
La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi.
La rilevazione e la presentazione delle voci di bilancio è stata fatta tenendo conto della sostanza dell'operazione o del contratto.
Qualora nell'esercizio fosse necessaria una diversa riclassificazione di alcune voci componenti il bilancio, ai fini della comparabilità, verrebbero riclassificate le medesime voci dell'esercizio precedente.
(Rif. art. 2423, quarto comma, C.c.)
Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423 comma 4 del Codice Civile. In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono stati i
seguenti:
Sono iscritte al costo storico di acquisizione, inclusi gli oneri accessori di diretta imputazione ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi e imputati direttamente alle singole voci.
I costi di impianto e di ampliamento con utilità pluriennale sono iscritti nell'attivo e sono ammortizzati in un periodo di cinque esercizi. Il medesimo periodo di ammortamento caratterizza le altre immobilizzazioni immateriali, che sono costituite dagli oneri pluriennali legati alla quotazione della Società.
I diritti di brevetto industriale e i diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno, sono ammortizzati secondo una vita utile stimata in tre anni.
Le licenze, concessioni e marchi sono ammortizzati con una aliquota annua del 10%. Qualora, indipendentemente dall'ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l'immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata. Se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione, viene ripristinato il valore originario rettificato dei soli ammortamenti.
Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento. Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi sostenuti per l'utilizzo dell'immobilizzazione, portando a riduzione del costo gli sconti commerciali e gli sconti cassa di ammontare rilevante.
Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione, criterio che abbiamo ritenuto ben rappresentato dalle seguenti aliquote, non modificate rispetto all'esercizio precedente e ridotte alla metà nell'esercizio di entrata in funzione del bene:
Qualora, indipendentemente dall'ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l'immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata. Se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario rettificato dei soli ammortamenti.
I costi di manutenzione ordinaria dei beni, che non producono un aumento della produttività o della vita utile del bene e che servono a mantenere i cespiti in buono stato di funzionamento, sono imputati integralmente a conto economico.
Le spese di manutenzione che migliorano la vita utile del bene, e ne producono il relativo allungamento sono imputate ai beni ed ammortizzate in relazione alle residue possibilità di utilizzo degli stessi.
Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore di presunto realizzo è ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti, tenendo in considerazione le condizioni economiche generali e di settore.
I crediti iscritti nell'attivo circolante sono stati rilevati in bilancio secondo il criterio del costo ammortizzato, come previsto dall'OIC 15.
Per i crediti per i quali sia stata verificata l'irrilevanza dell'applicazione del metodo del costo ammortizzato e/o dell'attualizzazione ai fini dell'esigenza di dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale ed economica societaria, è stata mantenuta l'iscrizione secondo il presumibile valore di realizzo.
Le disponibilità liquide (cassa e depositi bancari) sono esposte al loro valore nominale; i depositi bancari includono gli interessi attivi maturati nell'esercizio di competenza.
Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio. Per i ratei e risconti di durata pluriennale sono state verificate le condizioni che ne avevano determinato l'iscrizione originaria, adottando, ove necessario, le opportune variazioni.
Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo.
Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate fino al 31 dicembre 2022 a favore dei dipendenti alla data di chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati, ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti nell'ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data.
Il fondo non ricomprende le indennità maturate e trasferite alla tesoreria dell'INPS.
I debiti sono stati rilevati in bilancio secondo il criterio del costo ammortizzato, tenendo conto del fattore temporale, conformemente a quanto previsto dall'art. 2426, comma 8, del codice civile. Per i debiti per i quali sia stata verificata l'irrilevanza dell'applicazione del metodo del costo ammortizzato e/o dell'attualizzazione, ai fini dell'esigenza di dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale ed economica societaria, è stata mantenuta l'iscrizione secondo il valore nominale. Tale evenienza si è verificata ad esempio in presenza di debiti con scadenza inferiore ai dodici mesi o, in riferimento al criterio del costo ammortizzato, nel caso in cui i costi di transazione, le commissioni e ogni altra differenza tra valore iniziale e valore a scadenza sono di scarso rilievo o, ancora, nel caso di attualizzazione, in presenza di un tasso di interesse desumibile dalle condizioni contrattuali non significativamente diverso dal tasso di interesse di mercato.
I rischi relativi a garanzie concesse, personali o reali, per debiti altrui sono stati indicati in nota integrativa.
Gli impegni sono stati indicati in nota integrativa al loro valore nominale, desunto dalla relativa documentazione.
I rischi per i quali la manifestazione di una passività è probabile sono descritti nelle note esplicative e accantonati secondo criteri di congruità nei fondi rischi.
I rischi per i quali la manifestazione di una passività è solo possibile sono descritti nella nota integrativa, senza procedere allo stanziamento di fondi rischi secondo i principi contabili di riferimento. Non si è tenuto conto dei rischi di natura remota.
I ricavi sono riconosciuti sulla base dell'avvenuta prestazione del servizio ed in accordo con i relativi contratti.
I ricavi relativi all'attività di short rent (unici ricavi caratteristici realizzati nell'esercizio), vengono esposti al netto delle retrocessioni (sharing fee) di spettanza dei clienti proprietari degli immobili, in forza del mandato d'incasso dei canoni di affitto conferito dai clienti stessi alla Società. I canoni incassati ma non ancora accreditati ai clienti sono inclusi nella voce "Altri debiti".
Vengono iscritti nel rispetto del principio della competenza economica e temporale con l'opportuna rilevazione di ratei e risconti.
Le imposte sul reddito dell'esercizio sono rappresentate:
dalle imposte correnti calcolate sulla base delle aliquote fiscali, in conformità alle disposizioni vigenti;
dall'ammontare delle imposte che si ritiene risulteranno dovute (passività per imposte differite) o che si ritiene siano state pagate anticipatamente (attività per imposte anticipate) in relazione alle differenze temporanee tra il valore di un' attività o di una passività secondo criteri civilistici e quello ai fini fiscali.
La rilevazione della fiscalità differita avviene utilizzando i criteri indicati nel principio contabile n. 25 dell'OIC (Organismo Italiano di Contabilità).
Le imposte anticipate sono iscritte in bilancio qualora vi sia la ragionevole certezza di conseguire, negli esercizi successivi e nell'ambito di un arco temporale ben definito, redditi imponibili non inferiori all'ammontare delle differenze temporanee che si andranno ad annullare.
Nei primi mesi del 2023 nell'ambito della riorganizzazione del segmento del lusso del Gruppo Gabetti con la creazione di una divisione specializzata nel settore delle Top Properties, G Rent affiancherà all'attività di intermediazione seguita da Santandrea, la gestione in short rent degli immobili attraverso il nuovo marchio Santandrea Top Rent che affianca il marchio Gabetti Short Rent.
Santandrea Top Rent sarà specializzata nella gestione degli affitti a breve nei segmenti corporate e lusso, occupandosi di fornire servizi dedicati a investitori, sviluppatori e clientela privata per la gestione in full outsourcing di unità immobiliari di altissimo pregio destinate allo short rent.
L'esercizio si è chiuso con una perdita di euro 1.016.395,88 che si propone di coprire tramite parziale utilizzo della riserva da sovrapprezzo azioni.
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 15, C.c.)
L'organico medio aziendale al 31/12/22 è pari a 2,1 impiegati.
Il contratto nazionale di lavoro applicato è quello del settore del commercio. La forza lavoro al 31/12/22 è pari a n. 2 impiegati.
Debiti e crediti in valuta estera
Non sono in essere debiti e crediti espressi in valuta estera.
Impegni e passività potenziali
Il risultato non è inficiato da fatti non ricorrenti, impegni e passività potenziali.
Ai sensi dell'articolo 1 commi 125-129 della Legge n. 124/2017 e successive integrazioni si precisa che la Società non ha ricevuto aiuti oggetto di obbligo di pubblicazione nel Registro nazionale aiuti di Stato e non ha ricevuto sgravi relativi a contributi INPS.
| Saldo al 31/12/2022 | Saldo al 31/12/2021 | Variazioni |
|---|---|---|
| 552.133 | 675.097 | (122.964) |
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.)
| Descrizione costi |
Valore 31/12/2021 |
Incrementi esercizio |
Decrementi esercizio |
Amm.to esercizio |
Valore 31/12/2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Costi di impianto e ampliamento |
836 | (418) | 418 | ||
| Diritti di brevetto e utilizzazione opere dell'ingegno |
2.667 | (1.334) | 1.333 | ||
| Immobilizzazioni in corso e acconti |
37.800 | 21.400 | 59.200 | ||
| Altre immobilizzazioni immateriali |
633.794 | 1.300 | (143.912) | 491.182 | |
| 675.097 | 22.700 | (145.664) | 552.133 |
I costi di impianto e ampliamento relativi ai costi notarili sostenuti per la costituzione della società, al 31 dicembre 2022 pari ad euro 418, sono diminuiti di euro 418 dovuti unicamente all'ammortamento di periodo.
I diritti di brevetto e utilizzazione delle opere dell'ingegno, al 31 dicembre 2022 pari ad euro 1.333, si sono decrementati per euro 1.334, dovuto interamente alla quota di ammortamento di periodo.
Le Immobilizzazioni in corso e acconti pari ad euro 59.200, nel corso dell'esercizio si sono incrementate di euro 21.400 e si riferiscono all' attività di implementazione della piattaforma web da parte di Shine Software non ancora terminata.
Le altre immobilizzazioni immateriali, pari ad euro 491.182, si riferiscono agli oneri pluriennali relativi alla quotazione, pari ad euro 633.794, al netto della quota di ammortamento di periodo pari ad euro 143.912 (comprensivo dell'importo di euro 152 ricompreso tra le sopravvenienze passive in quanto di competenza dell'esercizio precedente). Tale voce nel corso dell'esercizio si è incrementata di euro 1.300.
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.)
Non sono state effettuate rivalutazioni sulle immobilizzazioni immateriali al 31/12/2022.
| Saldo al 31/12/2022 | Saldo al 31/12/2021 | Variazioni |
|---|---|---|
| 10.037 | 12.099 | (2.062) |
| Descrizione costi |
Valore 31/12/2021 |
Incrementi esercizio |
Decrementi esercizio |
Amm.to esercizio |
Valore 31/12/2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Mobili e arredi | 8.219 | (1.093) | 7.126 | ||
| Macchine contabili ed elettroniche | 3.880 | (969) | 2.911 | ||
| 12.099 | (2.062) | 10.037 |
Le immobilizzazioni materiali hanno avuto un decremento netto pari ad Euro 2.062, riferito unicamente alla quota di ammortamento di periodo.
In data 9 giugno 2022 la società ha versato la somma di euro 75.000 a titolo di aumento di capitale sociale (con sovrapprezzo) nella startup innovativa Smace S.r.l.. La quota nominale di partecipazione al capitale sociale è pari ad euro 678,01 corrispondente al 4,73% di interessenza.
I crediti verso altri, pari ad euro 134.000, si riferiscono ai depositi cauzionali versati nell'ambito del contratto di affitto passivo dell'immobile in via Stilicone, 15 a Milano, per euro 129.000 e, dell'immobile in via Abbondio San Giorgio, 13 a Milano per euro 5.000, oggetto del nuovo business di Corporate Houses.
| Saldo al 31/12/2022 | Saldo al 31/12/2021 | Variazioni |
|---|---|---|
| 2.081.442 | 2.043.600 | 37.842 |
Il saldo è così suddiviso secondo le scadenze (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.).
| Valore di inizio esercizio |
Variazione nell'esercizio |
Valore di fine esercizio |
Quota scadente entro l'esercizio |
Quota scadente oltre l'esercizio |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante |
1.802.442 | (122.222) | 1.680.220 | 1.680.220 | |
| Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante |
168.043 | 207.931 | 375.974 | 375.974 | |
| Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante |
73.115 | (47.867) | 25.248 | 25.248 | |
| Totale crediti iscritti nell'attivo circolante |
2.043.600 | 37.842 | 2.081.442 | 2.081.442 |
Non sono presenti operazioni che prevedono l'obbligo di retrocessione a termine (articolo 2427, primo comma, n. 6-ter, C.c.).
I crediti verso clienti pari ad euro 1.680.220 sono di natura commerciale per fatture emesse e da emettere e si riferiscono principalmente al contratto di interior design riferito alle ville di Poggio Cennina per euro 368.556, al contratto di interior design riferito a Borgo delle Stelle per euro 887.765, alle attività di analisi e progettazione di iniziative immobiliari finalizzate allo short rent commissionate da Esperia Investor per euro 400.000 e all'attività principale di short rent per euro 116.132. Tali importi sono rettificati dal fondo svalutazione crediti pari ad euro 258.436.
I crediti tributari pari ad euro 375.974 si riferiscono principalmente al credito d'imposta da quotazione, riconosciuto ufficialmente in data 9 maggio 2022 per un totale di euro 316.598 (già utilizzato in compensazione per euro 175.574) e al credito IVA per euro 233.856.
I crediti verso altri pari ad euro 25.248 si riferiscono ad anticipi a fornitori per euro 12.216, a crediti verso Inail per euro 264 e a crediti diversi per euro 12.768.
Si precisa che non sono presenti crediti con durata oltre l'esercizio successivo.
Al 31/12/2022 la società ha effettuato un accantonamento al fondo svalutazione crediti pari ad Euro 141.000 così suddiviso:
| Descrizione | F.do svalutazione ex art. 2426 Codice civile |
F.do svalutazione ex art. 106 D.P.R. 917/1986 |
Totale |
|---|---|---|---|
| Saldo al 31/12/2021 | 110.600 | 11.400 | 122.000 |
| Utilizzo nell'esercizio | (4.564) | (4.564) | |
| Accantonamento esercizio | 129.600 | 11.400 | 141.000 |
| Saldo al 31/12/2022 | 240.200 | 18.236 | 258.436 |
| Saldo al 31/12/2022 | Saldo al 31/12/2021 | Variazioni |
|---|---|---|
| 886.577 | 2.142.636 | (1.256.059) |
Il saldo rappresenta le disponibilità liquide alla data del 31/12/2022.
Il sostanziale decremento delle disponibilità è stato provocato dall'acquisto della quota di partecipazione nella startup innovativa Smace S.r.l., dal rimborso del finanziamento bancario, ma soprattutto dalla gestione operativa legata prevalentemente all'interior design.
| Saldo al 31/12/2022 | Saldo al 31/12/2021 | Variazioni |
|---|---|---|
| 112.390 | 16.158 | 96.232 |
I ratei attivi, pari ad euro 3.549, si riferiscono unicamente a ricavi di corporate building di competenza dell'esercizio, ma fatturati nei primi mesi dell'esercizio successivo.
I risconti attivi, pari ad euro 108.841, si riferiscono principalmente a costi per gestione di corporate building per euro 64.653, a prestazioni di servizi finanziari per euro 12.017, a costi per spese societarie per euro 993, a costi di assicurazione per euro 776 e a radiomobili per euro 327, di competenza dell'esercizio successivo.
(Rif. art. 2427, primo comma, nn. 4, 7 e 7-bis, C.c.)
| Saldo al 31/12/2022 | Saldo al 31/12/2021 | Variazioni |
|---|---|---|
| 1.668.226 | 2.684.622 | (1.016.396) |
Nella tabella che segue si dettagliano i movimenti nel patrimonio netto:
| Capitale Sociale |
Riserva sovrapprezzo azioni |
Altre riserve |
Risultato d'esercizio |
Totale | |
|---|---|---|---|---|---|
| All'inizio dell'esercizio 01/01/2021 |
10.000 | 208.439 | (154.773) | 63.666 | |
| Destinazione del risultato d'esercizio precedente: copertura perdite al 31/12/2020 |
(154.773) | 154.773 | 0 | ||
| Assemblea dell'8/4/2021 aumento capitale sociale |
40.000 | (40.000) | 0 | ||
| Collocamento azioni su AIM Italia: quota riserva sovrapprezzo azioni quota riserva in conto futuro |
3.251.625 | 3.251.625 | |||
| aumento capitale sociale | 10.875 | 10.875 | |||
| Iscrizione al registro imprese in data 30/06/2021 aumento capitale sociale |
10.875 | (10.875) | 0 | ||
| Risultato al 31/12/2021 | (641.544) | (641.544) | |||
| Alla chiusura dell'esercizio precedente |
60.875 | 3.251.625 | 13.666 | (641.544) | 2.684.622 |
| Destinazione del risultato d'esercizio precedente: copertura |
|||||
| perdite al 31/12/2021 Risultato al 31/12/2022 |
(627.878) | (13.666) | 641.544 (1.016.396) |
0 (1.016.396) |
|
| Alla chiusura dell'esercizio | |||||
| corrente | 60.875 | 2.623.747 | 0 | (1.016.396) | 1.668.226 |
Il capitale sociale deliberato è pari ad euro 78.125, sottoscritto e versato per euro 60.875 e, alla data di approvazione del presente bilancio, è composto da n. 6.087.500 azioni. Nell'esercizio è rimasto invariato.
La riserva sovrapprezzo azioni, pari ad euro 2.623.747 (euro 3.251.625 al 31/12/2021), si è decremetata di euro 627.878 a fronte della copertura della perdita al 31/12/2021, come da delibera assembleare del 29 aprile 2022.
Nell'esercizio tale voce si è azzerata (euro 13.666 al 31/12/2021) a seguito della copertura della perdita al 31/12/2021, come da delibera assembleare del 29 aprile 2022.
Le poste del patrimonio netto sono così distinte secondo l'origine, la possibilità di utilizzazione, la distribuibilità e l'avvenuta utilizzazione nei tre esercizi precedenti (articolo 2427, primo comma, n. 7-bis, C.c.).
| Natura / Descrizione | Importo | Possibilità utilizzo (*) |
Quota disponibile |
Utilizzazioni eff. Negli ultimi 3 esercizi Per copert. Perdite |
Utilizzazioni eff. Negli ultimi 3 esercizi Per altre ragioni |
|---|---|---|---|---|---|
| Capitale | 60.875 | ||||
| Riserva sovrapprezzo azioni* | 2.623.747 A-B-C | 627.878 | |||
| Altre riserve | A-B | 260.001 | |||
| Perdita d'esercizio | (1.016.396) | ||||
| Totale | 1.668.226 | ||||
| Quota non distribuibile | 73.050 | ||||
| Residua quota distribuibile | 1.595.176 | ||||
A: per aumento di capitale; B: per copertura perdite; C:per distribuzione ai soci
(*) l'ammontare della riserva non è distribuibile fino a che la riserva legale non abbia raggiunto il limite del quinto del capitale sociale
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.)
| Saldo al 31/12/2022 | Saldo al 31/12/2021 | Variazioni |
|---|---|---|
| 3.051 | 1.295 | 1.756 |
Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito della società al 31.12.2022 verso i dipendenti in forza a tale data, al netto degli anticipi corrisposti.
Nel corso dell'esercizio si è incrementato per euro 3.567, dovuto agli accantonamenti dell'esercizio, al netto del pagamento di indennità liquidate e versamenti a titolo di trattamento di fine rapporto verso enti pensionistici per euro 1.811.
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.)
| Saldo al 31/12/2022 | Saldo al 31/12/2021 | Variazioni |
|---|---|---|
| 2.169.341 | 2.203.673 | (34.332) |
I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.).
| Valore di inizio esercizio |
Variazione nell'esercizio |
Valore di fine esercizio |
Quota scadente entro l'esercizio |
Quota scadente oltre l'esercizio |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Debiti verso soci per | 113.833 | 3.126 | 116.959 | 116.959 | |
| finanziamenti | |||||
| Debiti verso banche | 55.481 | (36.733) | 18.748 | 18.748 | |
| Acconti | 4.900 | 4.900 | 4.900 | ||
| Debiti verso fornitori | 1.190.664 | 164.424 | 1.355.088 | 1.355.088 | |
| Debiti tributari | 5.213 | 8.740 | 13.953 | 13.953 | |
| Debiti verso istituti di | 6.774 | (1.475) | 5.299 | 5.299 | |
| previdenza e di sicurezza | |||||
| sociale | |||||
| Altri debiti | 831.708 | (177.314) | 654.394 | 654.394 | |
| Totale debiti | 2.203.673 | (34.332) | 2.169.341 | 2.052.382 | 116.959 |
I "Debiti verso soci per finanziamenti" si riferiscono ad un finanziamento infruttifero complessivo per Euro 116.959. Tale debito non potrà essere richiesto a rimborso prima del 1°gennaio 2024, pertanto è stato attualizzato ad un tasso pari al 2,75% e l'effetto d'attualizzazione iniziale è stato positivo per euro 9.379. Al 31/12/2022 l'effetto di attualizzazione si è ridotto per Euro 3.126, generando un costo finanziario.
I "Debiti verso banche" sono relativi al finanziamento per riequilibrio finanziario concesso dal Banco BPM in data 5/6/2020 per un importo di Euro 100.000 e finalizzato al sostegno dell'attività aziendale, rimborsato con rate mensili e regolato all'Euribor 3 mesi base 360+spread 2,75%.
Il debito residuo, pari ad euro 18.748, è totalmente scadente entro l'esercizio successivo.
Gli "Acconti" si riferisconto ad un anticipo da cliente pari ad euro 4.900, chiuso nei primi giorni dell'esercizio successivo.
I "Debiti verso fornitori" sono iscritti al netto degli sconti commerciali. Tale voce comprende anche i "Debiti verso fornitori per fatture da ricevere".
I "Debiti tributari" accolgono solo le passività per imposte certe e determinate.
I "Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale" sono riferiti ai debiti contributivi per le quote a carico della società relative alle competenze erogate al dipendente nel mese di dicembre 2022.
Gli "Altri debiti" sono composti prevalentemente dal debito verso il personale dipendente per quattordicesima, ferie e permessi retribuiti per Euro 5.807 e dalle quote di affitto incassate in forza di mandato (sharing fee) e ancora da retrocedere ai clienti (proprietari degli immobili) per Euro 598.256.
Si precisa che non vi sono debiti assistiti da garanzie reali.
Rappresentano le partite di collegamento dell'esercizio conteggiate col criterio della competenza temporale.
Tale voce pari ad euro 10.961 al 31/12/2022 è composta unicamente da quote di ricavo corporate building fatturati nell'esercizio ma di competenza dell'esercizio successivo.
| Saldo al 31/12/2022 | Saldo al 31/12/2021 | Variazioni |
|---|---|---|
| 1.676.725 | 1.747.208 | (70.483) |
| Descrizione | 31/12/2022 | 31/12/2021 | Variazioni |
|---|---|---|---|
| Ricavi vendite e prestazioni | 1.345.271 | 1.743.781 | (398.510) |
| Altri ricavi e proventi | 331.454 | 3.427 | 328.027 |
| Totale | 1.676.725 | 1.747.208 | (70.483) |
I ricavi delle vendite e delle prestazioni si riferiscono per euro 255.366 a ricavi per servizi di short rent che sono esposti al netto della sharing fee riconosciuta ai proprietari, per euro 197.256 a ricavi per servizi di corporate building e per euro 892.649 a ricavi per servizi di interior design.
I ricavi da interior design sono stati rilevati in A1 "Ricavi delle vendite e delle prestazioni" anziché in A5 "Altri ricavi e proventi" (come avvenuto invece nel bilancio d'esercizio chiuso al 31 dicembre 2021) in quanto, sulla base della strategia aziendale che si è venuta delineando, si ritiene che l'attività abbia attualmente assunto caratteristiche di continuità e stretta sinergia con il business caratteristico, con la previsione in futuro di mantenere valori di rilievo sia in relazione ad immobili da gestire poi in locazione, sia come attività a se stante.
Gli altri ricavi e proventi si riferiscono principalmente a proventi diversi riferiti al credito d'imposta per la quotazione riconosciuto in data 09/05/2022 per euro 316.598.
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 10, C.c.)
I ricavi sono interamente conseguiti sul territorio nazionale.
| Saldo al 31/12/2022 | Saldo al 31/12/2021 | Variazioni |
|---|---|---|
| 2.688.966 | 2.383.451 | 305.515 |
| Descrizione | 31/12/2022 | 31/12/2021 | Variazioni |
|---|---|---|---|
| Servizi | 1.920.416 | 2.008.026 | (87.610) |
| Godimento di beni di terzi | 249.350 | 34.000 | 215.350 |
| Salari e stipendi | 52.853 | 38.547 | 14.306 |
| Oneri sociali | 15.244 | 11.987 | 3.257 |
| Trattamento di fine rapporto | 3.568 | 2.531 | 1.037 |
| Ammortamento immobilizzazioni immateriali | 145.512 | 88.293 | 57.219 |
| Ammortamento immobilizzazioni materiali | 2.062 | 1.237 | 825 |
| Svalutazioni crediti attivo circolante | 141.000 | 108.000 | 33.000 |
| Oneri diversi di gestione | 158.961 | 90.830 | 68.131 |
| Totale | 2.688.966 | 2.383.451 | 305.515 |
| Descrizione | Importo |
|---|---|
| Emolumenti amministratori e sindaci | 198.753 |
| Consulenze commerciali | 120.806 |
| Consulenze amministrative | 81.843 |
| Consulenze legali | 50.958 |
| Consulenze diverse | 17.500 |
| Servizi di società di revisione | 15.815 |
| Costi di corporate building | 29.141 |
| Costi per interior design | 833.900 |
| Altri costi short rent | 53.371 |
| Convegni | 19.650 |
| Spese telefoniche | 578 |
| Manutenzioni | 46.525 |
| Pubblicità | 231.998 |
| Rimborso spese | 7.921 |
| Assicurazioni | 9.160 |
| Spese di parcheggio | 12 |
| Ticket restaurant | 1.397 |
| Prestazione di servizi finanziari | 105.517 |
| Costi transazioni e portali | 68.696 |
| Formazione e ricerca personale | 2.004 |
| Abbonamenti a libri e giornali | 2.071 |
| Servizi postali e bancari | 2.884 |
| Altre prestazioni di servizi | 19.916 |
| 1.920.416 |
L'ammontare di Euro 1.920.416 risulta così composto:
La voce, pari ad euro 249.350, si incrementa di euro 215.350 e si riferisce principalmente al nuovo contratto di affitto dell'immobile in via Stilicone, 15 a Milano.
La voce comprende l'intera spesa per il personale dipendente ivi compresi i miglioramenti di merito, passaggi di categoria, scatti di contingenza, costo delle ferie e dei permessi retribuiti non goduti e accantonamenti di legge e contratti collettivi.
Per quanto concerne gli ammortamenti si specifica che gli stessi sono stati calcolati sulla base della durata utile del cespite e del suo sfruttamento nella fase produttiva. La voce include l'ammortamento delle immobilizzazioni immateriali per euro 145.512 e l'ammortamento dei beni materiali per euro 2.062.
Nell'esercizio si è proceduto al prudenziale accantonamento per svalutazione crediti commerciali pari ad euro 141.000.
La voce pari ad euro 158.961, comprende principalmente costi per IVA indetraibile per euro 129.596, spese societarie per euro 4.540, sopravvenienze passive per euro 3.619, costi vari indeducibili per euro 3.749, spese di rappresentanza per euro 2.792, cespiti da spesare e materiali di consumo per euro 1.785 e oneri diversi di gestione per euro 2.436.
Non vi sono singoli elementi di ricavo o di costo di entità o incidenza eccezionali ad eccezione del provento non ripetibile relativo al credito d'imposta riconosciuto sugli oneri di quotazione pari ad euro 316.598.
| Saldo al 31/12/2022 | Saldo al 31/12/2021 | Variazioni |
|---|---|---|
| (4.155) | (5.301) | 1.146 |
| Descrizione | 31/12/2022 | 31/12/2021 | Variazioni |
|---|---|---|---|
| Proventi diversi dai precedenti | 273 | 273 | |
| (Interessi e altri oneri finanziari) | (4.428) | (5.301) | 873 |
| Totale | (4.155) | (5.301) | 1.146 |
Gli "Interessi e altri oneri finanziari" sono prevalentemente composti da interessi passivi sul finanziamento bancario in essere pari ad euro 1.138 e dal rientro dell'attualizzazione del debito verso i soci pari ad euro 3.126.
Si precisa che non ci sono imposte di competenza dell'esercizio.
Con riferimento alla fiscalità differita e anticipata si presenta di seguito un prospetto riepilogativo delle differenze temporanee escluse dalla determinazione delle imposte in via prudenziale.
| ESERCIZIO 31/12/2021 |
UTILIZZI 2022 |
NUOVE ISCRIZIONI 2022 |
ESERCIZIO 31/12/2022 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ammontare delle differenze temporanee |
effetto fiscale (aliguota %) |
imposte | Ammontare delle differenze temporanee |
effetto fiscale (aliquota %) |
imposte | Ammontare delle differenze temporanee |
effetto fiscale (aliquota %) |
imposte | Ammontare delle differenze temporanee |
effetto fiscale (aliquota %) |
imposte | |
| A1 | A2 | A 3 | B1 | B2 | B3 | C 1 | C 2 | C 3 | $(A1+B1+C1)$ | $(A3+B3+C3)$ | ||
| Imposte differite (anticipate) nette | 0 | $\mathbf{0}$ | ||||||||||
| Differenze temporanee escluse dalla determinazione delle imposte (anticipate) e differite |
||||||||||||
| - per perdite fiscali riportabili a nuovo | (740.400) | 24,00% | (177.696) | (1.896.107) | 24.00% | (455.066) | ||||||
| - per altro | (147.594) | 24,00% 3,90% |
(35.423) | (774.849) | 24,00% 3,90% |
(185.964) |
La società al 31/12/2022 non ha in essere operazioni in leasing.
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 19, C.c.)
La società non ha emesso strumenti finanziari.
(Rif. art. 2427-bis, primo comma, n. 1, C.c.)
La società non ha strumenti finanziari derivati.
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 22-ter, C.c.)
La società non ha in essere accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale.
Ai sensi di legge si evidenziano i compensi complessivi spettanti agli amministratori e ai membri del Collegio sindacale (articolo 2427, primo comma, n. 16, C.c.).
| Qualifica | Compenso |
|---|---|
| Organo amministrativo | 175.873 |
| Collegio sindacale | 22.880 |
Si precisa che il compenso spettante all'organo amministrativo è comprensivo degli oneri previdenziali.
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 16-bis, C.c.)
Si segnala che i compensi per l'attività di revisione in corso ammontano a Euro 15.815; non sono previsti ulteriori compensi per attività addizionali.
Si precisa che il bilancio della Società è oggetto di revisione contabile da parte della BDO Italia S.p.A., alla quale è stato conferito l'incarico per gli esercizi 2020 – 2022.
Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico, Rendiconto Finanziario e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.
Milano, 27 marzo 2023
Amministratore Delegato Emiliano Di Bartolo
Sede legale: Via Bernardo Quaranta, 40 - MILANO Capitale sociale: Euro 78.125 (versato Euro 60.875) Reg. Imp. 10752440965 - Rea MI-2554521
***
L'organo di amministrazione ha reso disponibili i seguenti documenti, relativi all'esercizio chiuso al 31 dicembre 2022:
L'impostazione della presente relazione risulta ispirata alle disposizioni di legge e alla Norma n. 7.1 delle "Norme di comportamento del Collegio Sindacale di società non quotate", emanate dal CNDCEC e attualmente vigenti.
Per quanto concerne:
tenendo anche conto delle dimensioni e delle caratteristiche dell'azienda, la fase di "pianificazione" dell'attività di vigilanza - nella quale occorre valutare i rischi intrinseci e le criticità rispetto ai due parametri sopra citati - è stata attuata mediante il riscontro positivo riguardo a quanto già conosciuto in base alle informazioni acquisite nel tempo.
È stato quindi possibile confermare che:
confrontabili con l'esercizio precedente e, di conseguenza, i controlli si sono svolti su tali presupposti avendo verificato la sostanziale confrontabilità dei valori e dei risultati con quelli dell'esercizio precedente seppure i valori dell'esercizio 2022 riflettono la crescita delle attività e del business in linea con quanto previsto dal piano pluriennale, sebbene la crescita sia stata rallentata da fattori esogeni quali il conflitto russo-ucraino che ha fortemente rallentato il turismo e l'incremento dei costi delle utilities generato dagli effetti di tale conflitto. Tale rallentamento ha prodotto una perdita di esercizio che trova capienza nelle riserve di patrimonio netto. Questo collegio, anche in ossequio alle prescrizioni richieste dal nuovo Codice della Crisi, ha formalmente richiesto al Consiglio di Amministrazione la predisposizione per un piano finanziario pluriennale per tenere sotto controllo l'andamento della posizione finanziaria (attualmente positiva) al fine di evidenziare per tempo eventuali necessità di cassa. Si dà comunque atto che al momento gli indicatori da monitorare (scaduti, ritardi nei pagamenti, richieste di rientro, ecc) non evidenziano criticità.
La presente relazione riassume quindi l'attività concernente l'informativa prevista dall'art. 2429, co. 2, e.e. e più precisamente:
Si resta in ogni caso a completa disposizione per approfondire ogni ulteriore aspetto m sede assembleare.
Le attività svolte dal Collegio Sindacale hanno riguardato, sotto l'aspetto temporale, l'esercizio sociale 2022 e nel corso dell'esercizio stesso sono state regolarmente svolte le riunioni di cui all'art. 2404 e.e. e di tali riunioni sono stati redatti appositi verbali debitamente sottoscritti.
Durante le verifiche periodiche, il Collegio Sindacale ha preso conoscenza dell'evoluzione dell'attività svolta dalla società, ponendo particolare attenzione ad eventuali problematiche di natura contingente e/o straordinaria al fine di individuarne l'impatto economico e finanziario sul risultato di esercizio e sulla struttura patrimoniale. Si sono anche avuti confronti con i professionisti che assistono la società in tema di consulenza ed assistenza fiscale su temi di natura tecnica e specifica: i riscontri hanno fornito esito positivo.
Il Collegio Sindacale ha quindi valutato l'adeguatezza della struttura organizzativa e funzionale dell'impresa e delle sue eventuali mutazioni rispetto alle esigenze minime postulate dall'andamento della gestione.
I rapporti con le persone operanti nella citata struttura - amministratori, dipendenti e consulenti esterni - si sono ispirati alla reciproca collaborazione nel rispetto dei ruoli a ciascuno affidati, avendo chiarito quelli dell'Organo di controllo.
In generale, si è potuto riscontrare che:
In conclusione, per quanto è stato possibile riscontrare durante l'attività svolta nel periodo, il Collegio Sindacale può affermare che:
Il progetto di bilancio dell'esercizio chiuso al 31 dicembre 2022 è stato predisposto dall'organo di amministrazione e risulta costituito dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico, dalla Nota Integrativa e dal Rendiconto Finanziario.
Inoltre:
È quindi stato esaminato il progetto di bilancio, in merito al quale vengono fornite ancora le seguenti ulteriori infonnazioni:
gestione e a tale riguardo non si hanno osservazioni che debbano essere evidenziate nella presente relazione;
Il risultato netto accertato dall'organo di amministrazione relativo all'esercizio chiuso al 31 dicembre 2022, come anche evidente dalla lettura del bilancio, risulta essere negativo per Euro 1.016.396 e gli amministratori in un apposito paragrafo della relazione sulla gestione hanno indicato le ragioni che hanno generato tali perdite.
Per tutto quanto precede, considerando anche le risultanze dell'attività svolta dall'organo incaricato della revisione legale contenute nell'apposita relazione accompagnatoria del bilancio medesimo, il Collegio Sindacale non rileva motivi ostativi all'approvazione del bilancio d'esercizio al 31 dicembre 2022, né ha obiezioni da formulare sulla proposta degli Amministratori in merito alla copertura della perdita dell'esercizio.
Milano, 13 aprile 2023
Il Collegio sindacale
Presidente - Dott. Alessandro Rebora
Sindaco effettivo - Dott. Michele Di Fonzo
Sindaco effettivo - Dott. Alberto Picariello
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