Annual Report • Feb 21, 2019
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Fynske Bank Centrumpladsen 19 5700 Svendborg Cvr.nr. 25 80 28 88
Selskabsmeddelelse nr. 1/2019 • 21. februar 2019
| Til vores aktionærer | side 3 |
|---|---|
| Ledelsesberetning | |
| Udvalgte hoved- og nøgletal - koncern | side 4 |
| Regnskabsberetning | side 5 |
| Kapitalgrundlag og kapitalstyring | side 10 |
| Risikoforhold og risikostyring | side 12 |
| Aktionærforhold | side 13 |
| Koncernforhold | side 14 |
| Organisation og selskabsledelse | side 15 |
| Ledelseshverv bestyrelse og direktion | side 18 |
| Samfundsansvar (CSR) | side 21 |
| Årsregnskabet m.v. | |
| Årsregnskab for koncern | |
| Resultatopgørelse og totalindkomstopgørelse – koncern | side 22 |
| Balance – koncern | side 23 |
| Egenkapitalopgørelse – koncern | side 24 |
| Pengestrømsopgørelse – koncern | side 25 |
| Noter – koncern | side 26 |
| 5 års hoved- og nøgletal – koncern | side 48 |
| Kvartalssammenligning - koncern (ikke revideret) | side 49 |
| Årsregnskab for moderselskab | |
| Resultatopgørelse og totalindkomstopgørelse – moderselskab | side 50 |
| Balance – moderselskab | side 51 |
| Egenkapitalopgørelse – moderselskab | side 52 |
| Noter – moderselskab | side 53 |
| 5 års hoved- og nøgletal – moderselskab | side 70 |
| Kvartalssammenligning - moderselskab (ikke revideret) | side 71 |
| Påtegninger | |
| Ledelsespåtegning | side 72 |
| Revisionspåtegninger | side 73 |
| Øvrige oplysninger | |
| Nøgletalsdefinitioner | side 77 |
| Repræsentantskab | side 78 |
| Selskabsoplysninger | side 79 |
Årets resultat før skat udgør 92,8 mio. kr., hvilket er på niveau med foregående år. Resultatet er ekstraordinært påvirket af positiv kursgevinst fra salget af bankens andel af Value Invest.
Resultatet er som anført meget tilfredsstillende. Som følge af negativ udvikling i kursværdien af værdipapirbeholdningen i 4. kvartal er resultatet i underkanten af opjusteringen af forventningerne til årets resultat før skat, som blev offentliggjort d. 12. marts 2018 og senest bekræftet i periodemeddelelsen for 3. kvartal 2018.
Vores strategi, som en lokalt funderet bank, bygger på en høj kundetilfredshed. Derfor har vi også i 2018 gennemført mange initiativer med kunden i fokus.
Kundefokus giver tilfredse kunder og tilfredse kunder skaber vækst. I 2018 har vi realiseret en vækst i udlånet på 5,0 % og i indlånet på 9,9 %, hvilket under de konkurrenceprægede markedsvilkår findes tilfredsstillende.
Væksten i udlånet er blandt andet skabt ved, at vi i 2018 har haft en tilgang på mere end 2.700 nye kunder alene ved organisk vækst.
Som et af vores strategiske resultatmål arbejder vi målrettet på at øge effektiviteten og produktiviteten. Dette sker blandt andet gennem fortsat digitalisering af interne arbejdsprocesser samt digitaliseringstiltag på kundesiden.
Digitalisering og produktudvikling går hånd i hånd, og som i tidligere år har vi også i 2018 lanceret nye funktionaliteter, der understøtter vores digitaliseringsstrategi.
I 2018 lancerede vi blandt meget andet nye og forbedrede muligheder for elektronisk kommunikation via netbank og mobilbank, ligesom det i stigende grad er muligt for vores kunder at underskrive aftaler med banken digitalt, bl.a. via den nye NemID nøgleapp.
Til vores erhvervskunder har vi bl.a. lanceret ny funktionalitet i erhvervsnetbanken, som giver bedre mulighed for integration mellem netbanken og virksomhedernes økonomisystemer.
Vores fokus på digitalisering og produktudvikling er tillige at gøre det hurtigere, nemmere og mere bekvemt for kunderne at udføre sine bankforretninger.
Det skal være attraktivt at være aktionær i Fynske Bank. Der skal være et attraktivt afkast, der er afbalanceret i forhold til risiko, kapitalgrundlag og kapitalkrav. Fynske Bank har en meget solid kapitaloverdækning, hvilket giver tryghed for såvel kunder, medarbejdere og aktionærer.
Over de kommende år træder en række nye regler vedrørende opgørelse af kapitalgrundlag og kapitalkrav i kraft. De nye regler omfatter blandt andet indfasningen af krav til nedskrivningsegnede passiver (NEP-krav), øget krav til kapitalbevaringsbuffer, potentiel yderligere indfasning af den kontracykliske buffer samt forventning om implementering af CRD V (det europæiske kapitalkravsdirektiv). For flere af de nye regler kendes effekten endnu ikke, hvorfor den langsigtede kapitalplanlægning er behæftet med usikkerhed.
Adm. direktør Petter Blondeau Rasmussen (th.) og bestyrelsesformand Peter Cederfeld de Simonsen (tv.)
En fortsat solid kapitaloverdækning er afgørende for, at vi har frihed til at gennemføre potentielle fremtidige strategiske tiltag.
Med baggrund i bankens resultat for 2018 og ledelsens vurdering af de kommende kapitalkrav, under hensyntagen til den ovenfor nævnte usikkerhed, indstiller bestyrelsen til generalforsamlingen, at der udbetales et udbytte for 2018 på 1,6 kr. pr. aktie svarende til 12,1 mio. kr.
Ikke mindst skal der udtrykkes en stor tak til bankens kompetente og engagerede medarbejdere. Primært ved deres dygtige indsats har det været muligt at iværksætte de mange initiativer, opnå den høje kundetilfredshed og skabe de gode resultater.
Peter Cederfeld de Simonsen Petter Blondeau Rasmussen Bestyrelsesformand Administrerende direktør
5-års oversigt (1.000 kr) *)
| Resultatopgørelse | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | 2014 |
|---|---|---|---|---|---|
| Netto renteindtægter | 146.109 | 152.724 | 159.920 | 168.239 | 174.056 |
| Netto rente- og gebyrindtægter | 255.990 | 257.593 | 258.635 | 267.536 | 255.381 |
| Kursreguleringer | 40.926 | 16.775 | 31.488 | 8.135 | 22.764 |
| Andre driftsindtægter | 6.832 | 12.541 | 21.781 | 23.829 | 18.716 |
| Udgifter til personale og administration | 205.097 | 193.080 | 191.661 | 191.218 | 179.713 |
| Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver | 11.213 | 12.045 | 11.990 | 11.266 | 11.575 |
| Andre driftsudgifter (ekskl. bidrag til indskydergarantifonden og afviklingsformuen) | 1.747 | 1.282 | 2.307 | 3.161 | 158 |
| Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender | -4.393 | -8.556 | 22.067 | 46.752 | 35.782 |
| Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder | 3.047 | 2.776 | 4.118 | 2.741 | 3.066 |
| Bidrag til indskydergarantifonden og afviklingsformuen | 370 | 372 | 373 | 7.836 | 8.143 |
| Udgifter til fusion og skift af it-leverandør | 0 | 0 | 0 | 0 | 12.300 |
| Resultat før skat | 92.761 | 91.462 | 87.624 | 42.008 | 52.256 |
| Skat | 9.270 | 16.768 | 14.695 | 5.112 | 5.437 |
| Årets resultat | 83.491 | 74.694 | 72.929 | 36.896 | 46.819 |
| Balance | |||||
| Udlån | 3.190.021 | 3.038.189 | 2.911.687 | 2.914.587 | 2.760.178 |
| Indlån og anden gæld | 5.359.921 | 4.876.012 | 4.696.279 | 4.389.087 | 4.294.580 |
| Indlån i puljeordninger | 491.670 | 484.355 | 404.992 | 334.626 | 300.960 |
| Egenkapital | 1.041.841 | 979.876 | 927.550 | 867.085 | 844.253 |
| Balance | 7.128.979 | 6.572.063 | 6.289.846 | 5.802.230 | 5.660.325 |
| Ikke-balanceførte poster | |||||
| Garantier | 1.344.334 | 1.520.079 | 1.229.395 | 980.039 | 926.784 |
| Nøgletal | |||||
| Kapitalprocent | 22,2% | 21,9% | 20,8% | 19,1% | 18,2% |
| Kernekapitalprocent | 22,2% | 21,9% | 20,8% | 19,1% | 18,2% |
| Egenkapitalforrentning før skat | 9,3% | 9,6% | 9,8% | 4,9% | 6,4% |
| Egenkapitalforrentning efter skat | 8,4% | 7,8% | 8,1% | 4,3% | 5,7% |
| Udlån i forhold til indlån | 58,8% | 61,1% | 62,0% | 66,7% | 64,4% |
| LCR-brøk | 301,0% | 174,0% | 185,0% | 200,0% | - |
*) Som følge af implementeringen af IFRS 9 er der ikke sammenlignelighed mellem 2018 og årene 2014 til 2017.
Fynske Bank er en lokal full-service detailbank med privatkunder samt mindre og mellemstore erhvervsvirksomheder som primære målgrupper. Hovedaktiviteterne er almindelige bankforretninger, som består af indlån, udlån, garantistillelser, handel med værdipapirer og valuta samt rådgivning vedrørende finansiering, pension, investering og bolighandel m.v.
Fynske Banks primære markedsområde er Fyn og Trekantområdet.
Gennem medejerskabet i Leasing Fyn Bank A/S udbydes produkter inden for finansiel leasing og factoring rettet mod erhvervslivet i hele landet.
Bankens forretninger med udlandet begrænser sig til kundernes behov for transaktioner, låneoptagelse, investeringer eller risikoafdækning.
Koncernregnskabet indeholder driften af moderselskabet Fynske Bank A/S samt datterselskaberne Leasing Fyn Svendborg A/S og Ejendomsselskabet Centrumpladsen, Svendborg ApS.
Med mindre andet specifikt er nævnt, vil grafer, tal og tekst i denne ledelsesberetning omhandle koncernen.
Fynske Bank A/S blev dannet ved en fusion mellem Svendborg Sparekasse A/S og Vestfyns Bank A/S den 5. december 2013 med Svendborg Sparekasse A/S som det fortsættende selskab.
Årets resultat før skat blev på 92,8 mio. kr. mod et resultat på 91,5 mio. kr. i 2017. Efter skat udgør resultatet 83,5 mio. kr. mod 74,7 mio. kr. i 2017. Årets resultat forrenter egenkapitalen med henholdsvis 9,3 % før skat og 8,4 % efter skat.
Udviklingen i koncernens kerneforretning vedrørende ind- og udlånsvirksomhed er påvirket af det lave renteniveau i et konkurrencepræget marked. Koncernen har dels via øget udlånsvolumen og dels via øget indtjening på aktivitetsafhængige indtjeningsområder i væsentlig grad kompenseret for den fortsat faldende rentemarginal.
Udviklingen i årets resultat i forhold til sidste år kan blandt andet henføres til:
I lighed med de seneste år har 2018 været præget af et lavt renteniveau samt skærpet konkurrence, hvilket har presset rentemarginalen yderligere i nedadgående retning.
De samlede renteindtægter falder med 8,4 mio. kr. i 2018 i forhold til 2017. Udviklingen i den gennemsnitlige udlånsrente har medført, at renteindtægterne af udlån falder med 3 % i forhold til sidste år, uagtet at udlånsvolumen i samme periode er øget med 5 %. Renteindtægter af obligationer er som følge af den generelle renteudvikling 2,8 mio. kr. mindre end i 2017.
Det lavere renteniveau påvirker tillige renteudgifterne, der falder med 1,8 mio. kr. i 2018 i forhold til året før på trods af, at indlån i 2018 er steget med i 9,9 % i forhold til 2017. Nettorenteindtægterne falder samlet set med 6,6 mio. kr.
Netto gebyr- og provisionsindtægter er i 2018 steget med 7,9 mio. kr. i forhold til 2017. Der realiseres således en samlet netto renteog gebyrindtægt på 256,0 mio. kr. i forhold til 257,6 mio. kr. i 2017. Øget aktivitet har således i væsentlig grad opvejet udviklingen i nettorenteindtægterne.
Andre driftsindtægter på 6,8 mio. kr., kan primært henføres til tilbageførte afskrivninger ved realisation af leasingaktiver. Andre driftsindtægter udgjorde i 2017 i alt 12,5 mio. kr. Udviklingen kan primært henføres til indtægtsførelse af dagsværdiregulering på udlån i 2017, der blev opgjort og indregnet i balancen i forbindelse med fusionen i 2013. 2017 var det sidste regnskabsår, der var påvirket heraf.
Udgifterne til personale og administration er steget med 12,0 mio. kr. i forhold til 2017, svarende til en stigning på 6,2 %.
Personaleomkostningerne er steget med 7,6 % i forhold til 2017. Udover de overenskomstmæssige lønstigninger og højere lønsumsafgiftssats har banken, som en strategisk indsats, der skal give banken yderligere organisk vækst i det nuværende markedsområde, valgt at øge bemandingen i udvalgte filialer.
Administrationsomkostningerne er steget med 3,9 %, hvilket primært kan henføres til øgede omkostninger og investeringer til it, samt omkostninger til implementering af persondataforordningen (GDPR).
Afskrivninger på materielle og immaterielle aktiver udgør 11,2 mio. kr., hvoraf 8,3 mio. kr. vedrører afskrivning på immaterielle aktiver. Afskrivningerne på immaterielle aktiver vedrører kunderelationer fra fusionen i 2013 samt overtagelse af Vestjysk Banks filial i Kolding i 2016. De immaterielle aktiver er endeligt afskrevet i 2018. De samlede afskrivninger udgjorde 12,0 mio. kr. i 2017.
Kursreguleringer udgør 40,9 mio. kr. i 2018 i forhold 16,8 mio. kr. i 2017. Den positive udvikling i kursreguleringer kan primært henføres til salget af Value Invest, som har påvirket med 36,3 mio. kr. Handelsbeholdningen af obligationer og aktier har givet en negativ kursregulering på henholdsvis 7,8 mio. kr. og 10,1 mio. kr. inkl. risikoafdækning heraf med afledte finansielle instrumenter. Kursregulering af valuta udgør en gevinst på 3,4 mio. kr. mod 3,1 mio. kr. i 2017.
Nedskrivningerne på udlån og tilgodehavender er i 2018 tilbageført med 4,4 mio. kr. mod en tilbageførsel på 8,6 mio. kr. i 2017. Der henvises i øvrigt til afsnittet "Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v." i note 1 vedrørende anvendt regnskabspraksis.
Den gennemsnitlige bonitet på bankens kunder har i 2018 vist en fortsat positiv udvikling. For erhvervskunder er landbrugssegmentet sandsynligvis ramt af sommerens tørke, hvilket indgår i vurderingen af nedskrivningsbehovet på dette segment. Bankens udlån og garantier til landbrug, jagt og skovbrug og fiskeri udgør ultimo 2018 9,9 % af bankens samlede udlån og garantier efter nedskrivninger og hensættelser.
Koncernens samlede nedskrivninger udgør 5,7 % af udlån og garantier.
Balancesummen er på 7.129 mio. kr. og er i forhold til ultimo 2017 forøget med 557 mio. kr.
Koncernens samlede forretningsomfang er på niveau med 2017. Udlån og indlån øges fortsat, hvorimod værdien af kundernes depotindestående er reduceret primært som følge af den negative kursudvikling i 4. kvartal 2018. Det samlede forretningsomfang er øget med 0,5 % i forhold til ultimo 2017, herunder udlån, der alene stiger med 5,0 %.
Beholdningen af obligationer og aktier er ultimo 2018 bogført til 2.725 mio. kr. mod 2.576 mio. kr. i 2017. Beholdningen er øget med 149 mio. kr., der primært er placeret i obligationer. I bankens aktiebeholdning på 273 mio. kr. indgår aktiebesiddelser i fællesejede sektorselskaber med 206 mio. kr.
Indlån (inkl. puljeordninger) udgør 5.852 mio. kr., hvilket er en stigning på 491 mio. kr. i forhold til 2017. Væksten i bankens indlån er bredt fordelt mellem bankens mange privat- og erhvervskunder.
Resultatet før skat for 4. kvartal 2018 udgør 9,5 mio. kr. mod 17,6 mio. kr. i 3. kvartal 2018. Udviklingen i resultatet fra 3. kvartal 2018 til 4. kvartal 2018 er primært påvirket af negative kursreguleringer på handelsbeholdningen af værdipapirer samt øgede omkostninger til administration.
Eventualforpligtelser består primært af garantier. Garantier udgør ved årets udgang i alt 1.344 mio. kr. mod 1.520 mio. kr. ved udgangen af 2017. Reduktionen skyldes primært at garantier i 2017 var påvirket af lånekonverteringer op mod årsskiftet.
Ultimo 2011 rejste SKAT krav om efterregulering af momsbetaling på i alt 2,9 mio. kr. i relation til koncernens leasingaktiviteter for perioden 2009-2011. Beløbet er ikke udgiftsført. Se nærmere herom under afsnittet "Verserende retssager" nedenfor.
Udover momskravet, som anført under afsnittet "Eventualforpligtelser" ovenfor, har SKAT tillige rejst tvivl om fortolkning af bestemmelser for beregning af lønsumsafgift i relation til koncernens leasingaktiviteter.
SKATs fortolkning, har medført et krav om efterregulering på 7,1 mio. kr. i lønsumsafgift, som vedrører perioden 2009-2011. Beløbet blev udgiftsført i regnskabsåret 2012.
Banken er ikke enig i SKATs afgørelse vedrørende såvel momsfradrag som lønsumsafgift, som derfor har været indbragt for Landsskatteretten.
Landsskatteretten meddelte den 11. februar 2015 deres kendelse, der stadsfæstede afgørelsen fra SKAT.
Ved stævning af 8. maj 2015 indbragte Fynske Bank Landsskatterettens kendelse for byretten i Svendborg. Sagen er aktuelt stillet i bero med henblik på at afvente udfaldet af en lignende sag i spørgsmålet om lønsumsafgift, der blev behandlet af Retten i Odense. Retten i Odense stadfæstede Landsskatterettens kendelse. Dommen er efterfølgende indbragt for Østre Landsret, hvor den er berammet til hovedforhandling i juni 2019. Herudover afventes udfaldet af en lignende sag om lønsumsafgift, der er berammet til hovedforhandling i Højesteret i maj 2019, som ligeledes vil kunne få betydning for Fynske Banks sag.
Ledelsen i Fynske Bank har på baggrund heraf valgt at fastholde sagen ved byretten.
De væsentligste skøn vedrører vurdering af indikation på kreditforringelse samt nedskrivninger på udlån og tilgodehavender og hensættelser til tab på garantier m.v.
Der henvises i øvrigt til afsnit om kreditrisiko på side 12 samt note 30.
Herudover knytter der sig skøn og usikkerhed til værdiansættelse af unoterede værdipapirer (der primært består af sektoraktier), hvor værdiansættelsen kun i mindre grad bygger på observerbare markedsdata.
I 2017 fusionerede moderselskabet Fynske Bank A/S og de to 100 % ejede datterselskaber Ejendomsselskabet Østerport, Rudkøbing ApS og Filialejendomsselskabet af 5. dec. 2001 ApS. Fusionen blev gennemført som en skattefri lodret fusion med Fynske Bank A/S som fortsættende selskab. Fusionen er regnskabsmæssigt behandlet efter book valuemetoden. Der er således ikke foretaget tilpasning af sammenligningstal for tidligere år. Fusionen har ingen effekt på resultat eller egenkapital for hverken moderselskabet eller koncernen.
Med IFRS 9 erstattes den tidligere nedskrivningsmodel, der var baseret på indtrufne tab ("incurred loss"-model), af en nedskrivningsmodel baseret på forventede tab ("expected loss"-model). Konsekvensen heraf er, at nedskrivningstidspunktet fremrykkes og den løbende korrektivkonto vil være større end efter den gældende nedskrivningsmodel.
For en mere detaljeret beskrivelse henvises til afsnittet Ӯndring af anvendt regnskabspraksis" i beskrivelsen af anvendt regnskabspraksis i note 1 til koncernregnskabet på side 27.
Engangseffekten på koncernens korrektivkonto ved overgangen til IFRS 9 pr. 1. januar 2018 var 30 mio. kr. Effekten er indregnet i åbningsbalancen pr. 1. januar 2018 med modposteringen direkte på egenkapitalen (efter fradrag for skatteeffekten heraf).
Ledelsen har besluttet ikke at gøre brug af overgangsreglerne for IFRS 9, hvormed engangseffekten kunne vælges indfaset på kapitalgrundlaget over en 5-års periode. Ledelsen finder det bedst i overensstemmelse med koncernens konservative kapitalstyringspolitik at indregne den fulde effekt af overgangen til IFRS 9 i 2018. Koncernen har en solid kapitaloverdækning og er således polstret til at absorbere engangseffekten fuldt ud i 2018.
Der er ikke efter regnskabsårets afslutning truffet beslutninger eller indtrådt hændelser, der i væsentligt omfang påvirker moderselskabets eller koncernens resultat eller finansielle stilling.
Fastsættelse af udbytter skal ske under hensyntagen til koncernens langsigtede kapitalplanlægning. I kapitalplanlægningen er der så vidt muligt taget hensyn til fremtidige krav og regler.
Fra og med 2019 begynder indfasningen af de nye kapitalkrav vedrørende nedskrivningsegnede passiver (NEP-krav). For Fynske Bank har Finanstilsynet meddelt et NEP-tillæg (tillæg udover det individuelle solvensbehov) på 4,5 %-point.
Kapitalbevaringsbufferen er endelig indfaset i 2019 og udgør herefter 2,5 %-point. Den kontracykliske buffer er fastsat til 0,5 %-point gældende fra 31. marts 2019 og den forhøjes yderligere med 0,5 %-point til 1 %-point gældende pr. 30. september 2019. Den kontracykliske buffer kan udgøre op til i alt 2,5 %-point.
CRD V forventes vedtaget og implementeret inden for en kortere årrække. Det forventes, at CRD V vil medføre øgede kapitalkrav på blandt andet markedsrisikoområdet. Detaljerne i CRD V kendes ikke på nuværende tidspunkt og det er derfor ikke muligt at kvantificere effekten heraf.
Fynske Bank ønsker at fastholde en solid kapitaloverdækning med en tilstrækkelig stærk buffer i forhold til de lovmæssige krav. Fynske Bank ønsker en kapitaloverdækning på et niveau, hvor banken også i fremtiden har kapitalmæssig styrke og frihedsgrader til at gennemføre potentielle fremtidige strategiske tiltag.
Kapitalplanlægningen er behæftet med væsentlig usikkerhed, da flere dele af de kommende regler endnu ikke kendes. Under forudsætning af en uændret kapitalstruktur, vurderer ledelsen på nuværende tidspunkt, at under hensyntagen til bufferkrav til kapitalen i forbindelse med bankens afviklingsberedskab og genopretningsplan, skal koncernen frem til år 2023 opnå en kapitalprocent i niveauet 22 % til 25 %.
Under forsigtig hensyntagen til de fremtidige kapitalkrav og til den aktuelle usikkerhed om effekten af de kommende regler, foreslår bestyrelsen, at der udloddes et udbytte på 12,1 mio. kr. for 2018.
Forventningerne til koncernens resultat for 2019 hviler bl.a. på en forudsætning om en fortsat låneefterspørgsel, tilgang af nye kunder, samt et uændret niveau for bankens øvrige aktivitetsafhængige indtjeningsområder i forhold til 2018.
Der forventes fortsat intens konkurrence og produktinnovation i den finansielle sektor. Påvirkningen heraf forventes dog at være aftagende i styrke, og der forventes dermed et yderligere, om end begrænset, pres på rentemarginalen.
Medarbejderkapaciteten forventes at kunne holdes på det nuværende niveau. Personaleomkostningerne vil dermed primært blive påvirket af de generelle lønstigninger og stigningen i lønsumsafgiften. Der forventes fortsat betydelige stigninger i administrationsomkostningerne, primært som en konsekvens af yderligere investeringer i it og digitalisering.
Kursreguleringerne forventes på et lavere niveau for 2019 end for 2018, blandt andet som følge af, at kursreguleringerne i 2018 var positivt påvirket med 36,3 mio. kr. vedrørende salget af Value Invest. Som følge af den forsatte usikkerhed på aktiemarkederne og en forventning om et uændret renteniveau på obligationsmarkederne, forventes ikke væsentlige kursreguleringer på koncernens aktie- og obligationsbeholdning.
Nedskrivningerne forventes gradvist normaliseret i 2019 og dermed på et højere niveau end i 2018, hvor der er tale om tilbageførsel af nedskrivninger. Erfaringerne med opgørelsen af nedskrivninger i henhold til IFRS 9 er fortsat begrænsede og der er dermed fortsat usikkerhed forbundet med vurderingen af effekten af IFRS 9 på driften i 2019.
På baggrund af ovenstående forventes et resultat før skat for koncernen i niveauet 50 - 60 mio. kr. for 2019.
Udsigterne for såvel national som international økonomi er fortsat forbundet med usikkerhed, hvilket medfører, at Fynske Banks forventninger ligeledes er behæftet med usikkerhed.
Fynske Bank lancerede i 2016 bankens "Vision 2020".
Vision 2020 indeholder en række specifikke finansielle og ikkefinansielle målepunkter, som forventes opfyldt senest inden udgangen af år 2020. Målepunkterne er vist i tabellen nedenfor.
Fynske Banks idegrundlag er at drive en velkonsolideret lokalbank på Fyn og i Trekantområdet, med udbud af alle almindelige bankprodukter og services og hermed beslægtede ydelser og rådgivning til privatkundemarkedet og til de mindre og mellemstore erhvervsvirksomheder.
Strategien bygger på et solidt fundament med en stærk kapitalbase og stor vilje til at skabe rentabel vækst. Væksten forventes at ske med styrkelse af indsatser i filialnettet ved udnyttelse og styrkelse af Fynske Banks forskellige kompetencer på både erhvervskunde-, privatkunde- og investeringsområdet.
Væksten forventes afbalanceret i forhold til Fynske Banks fundament og evne til at fastholde kundernes tillid med et styret og målrettet forløb, hvor de centrale nøgletal og soliditet til enhver tid forventes at have en komfortabel margin til lovgivningens krav til kapital, likviditet og øvrige risikofaktorer.
Fynske Banks forretning bygger på fire grundlæggende værdier: Troværdighed, Nærvær, Købmandskab og Fremsyn.
Siden banken i 2016 lancerede Vision 2020, er der skabt meget tilfredsstillende resultater. Som det fremgår af nedenstående tabel, er banken godt på vej i forhold til de fastlagte målsætninger.
På to områder overstiger resultatet den i forvejen ambitiøse målsætning. Det drejer sig om målepunkterne "medarbejdertilfredshed" og "efterlevelse af bankens værdier".
Medarbejdertilfredsheden blev målt i 2017. Målingen viste et resultat på 81 mod en målsætning på 76. Da målingen tidligere blev gennemført (i november 2015), viste målingen et resultat på 63. Det er derfor en meget tilfredsstillende udvikling på forholdsvis kort tid. Næste medarbejdertilfredshedsmåling er planlagt til 2019.
Efterlevelse af bankens værdier viser ligeledes et resultat over bankens målsætning med et resultat på 3,2 mod en målsætning på 3,1. Det er meget tilfredsstillende og det er forventningen, at det høje niveau kan fastholdes.
For så vidt angår I/O nøgle er denne på 1,43 ultimo 2018. I/O nøglen er i 2018 positivt påvirket af kursreguleringer og det lave nedskrivningsniveau, hvor der i 2018 samlet set er foretaget tilbageførsel af nedskrivninger. De stigende omkostninger til administration har påvirket I/O nøglen.
Udviklingen og delresultaterne for 2018 for de to øvrige målepunkter er i tråd med ledelsens forventninger.
| Kundetilfredshed > 9,3 |
I/O nøgle > 1,5 |
Vækst i antal kunder > 20 % |
Medarbejder tilfredshed > 76 |
Efterlevelse af bankens værdier > 3,1 |
|---|---|---|---|---|
| Status 31.12.2018 | Status 31.12.2018 | Status 31.12.2018 | Status 31.12.2018 | Status 31.12.2018 |
| 9,1 | 1,43 | 11,4 % | 81 | 3,2 |
| Forudsætninger: Målingen baserer sig på løbende kundetil fredshedsmålinger. Som underliggende målemetode an vendes NPS (Net Promotor Score), der konverteres til en karakterskala på 1 – 10, hvor 10 er det bedste. Det aktuelle niveau på 9,1 er et særdeles tilfredsstillende resultat. |
Forudsætninger: Ved opfølgning på målopfyldelse for I/O nøglen tages højde for eventuelle filial etableringer inden for de seneste 3-5 år. I/O nøglen (indtjening pr. om kostningskrone) er defineret i nøgletals definitionerne på side 77. |
Forudsætninger: Målsætningen er vækst i antal kunder i udvalgte segmenter målt over perioden fra 01.01.2017 til 31.12.2020. |
Forudsætninger: Målingen baserer sig på bankens interne medarbejderbaro metermåling. Målin gen gennemføres med 2-års intervaller og er senest gen nemført i november 2017. Målingen, der gennemføres i samarbejde med Finanssektorens Ud dannelsescenter, ar bejder med en skala på 1 – 100, hvor 100 er bedst. Et resultat på 76 svarer til et rigtig godt resultat. |
Forudsætninger: Målingen baserer sig på bankens interne proces for medar bejderudvikling, hvor efterlevelse af ban kens værdier vur deres i forbindelse med de årlige strat egiske udviklings samtaler. Målingen foretages ud fra en skala på 1 – 5, hvor 5 er bedst. Et niveau på 3,0 er et godt og tilfredsstillende niveau. |
Ultimo 2018 udgør den samlede egenkapital 1.041,8 mio. kr. mod 979,9 mio. kr. ved udgangen af 2017. Aktiekapitalen udgør ved udgangen af 2018 i alt 75.810.000 kr., som er fordelt på 7.581.000 aktier á kr. 10 pr. stk.
Jævnfør vedtægterne er bestyrelsen bemyndiget til, uden fortegningsret for de eksisterende aktionærer, at forhøje aktiekapitalen ved kontant indskud af en eller flere gange ved tegning af nye aktier med indtil nominelt 1 mio. kr. til en kurs fastsat af bestyrelsen. Udstedelsen kan ske som favøraktier eller fondsaktier. Aktierne kan alene udstedes til bankens medarbejdere. Bemyndigelsen gælder indtil 12. marts 2023.
Bestyrelsen er bemyndiget til, med fortegningsret for de eksisterende aktionærer, at forhøje aktiekapitalen ved kontant indskud af en eller flere gange ved tegning af nye aktier med indtil nominelt 20 mio. kr. til en kurs, der fastsættes af bestyrelsen. Bemyndigelsen gælder indtil 12. marts 2023.
Bestyrelsen kan, indtil næste ordinære generalforsamling, lade banken erhverve egne aktier inden for en samlet pålydende værdi af i alt 10 pct. af aktiekapitalen. I henhold til EU's CRR forordning skal banken årligt indhente Finanstilsynets tilladelse til erhvervelse af egne kapitalandele. Banken har i november 2018 indhentet Finanstilsynets tilladelse til erhvervelse af egne aktier op til 1,5 % af aktiekapitalen med henblik på køb og salg af bankens aktier.
Koncernen har, fra Fonden for Fynske Bank, modtaget et bindende tilsagn om, på anmodning, at ville tilføre banken kapital med op til 50 mio. kr. Tilsagnet er foreløbigt gældende indtil 12. maj 2022.
Ledelsen vurderer løbende den samlede kapitalplan og -struktur i forhold til koncernens forretningsomfang.
Koncernen anvender standardmetoden for kredit- og markedsrisici samt basisindikatormetoden for operationelle risici. Ledelsen vurderer løbende behovet for, at der i risikostyringen indføres gradvist mere avancerede modeller, hvor det på nuværende tidspunkt vurderes, at der ikke er behov for at anvende mere avancerede metoder til opgørelse af kapital og solvens.
Kapitalgrundlaget udgør ultimo 2018 i alt 925 mio. kr., der sammenholdt med de risikoeksponerede poster på i alt 4.168 mio. kr. giver en kapitalprocent på 22,2 %. Kernekapitalprocenten ultimo 2018 udgør ligeledes 22,2 %.
Fynske Bank er kapitalmæssigt velpolstret og nye fælles europæiske regler vedrørende solvenskravene, CRD IV forordningen, som indfases fuldt ud i 2019, opfyldes allerede på nuværende tidspunkt.
På den baggrund vurderer ledelsen, at solvensen er tilstrækkelig til at dække den risiko, der påhviler koncernens aktiviteter.
Udover den faktiske solvens, skal banken opgøre bankens individuelle solvensbehov. Til beregning af solvensbehovet anvendes kreditreservationsmetoden. Den anvendte model er udarbejdet af Lokale Pengeinstitutter og tager udgangspunkt i Finanstilsynets "Vejledning om tilstrækkelig kapitalgrundlag og solvensbehov for kreditinstitutter".
Metoden tager udgangspunkt i minimumskravet på 8 pct. af de risikovægtede poster (søjle I-kravet) med tillæg for risici og forhold, som ikke fuldt ud afspejles i opgørelsen af de risikovægtede poster.
I Finanstilsynets vejledning opstilles målepunkter for, hvornår Finanstilsynet som udgangspunkt vurderer, at søjle I ikke er tilstrækkeligt indenfor de enkelte risikoområder, hvorfor der skal afsættes tillæg i solvensbehovet. Endvidere er der i væsentlig grad opstillet metoder til beregning af tillæggets størrelse indenfor de enkelte risikoområder.
Selvom Finanstilsynet opstiller målepunkter på de fleste områder, vurderer ledelsen på alle områder, om de angivne målepunkter i tilstrækkelig grad tager hensyn til koncernens risici, og om nødvendigt foretages individuelle tilpasninger. Ligeledes vurderer ledelsen kvartalsvist metoden og beregningen af solvensbehovet.
Solvensbehovet er for koncernen ultimo 2018 opgjort til 10,2 %. For moderselskabet udgør solvensbehovet 10,3 %.
Koncernens kapitalprocent er opgjort til 22,2 %, som medfører en overdækning på 10,1 %-point i forhold til solvensbehovet (efter bufferkrav), svarende til 420 mio. kr.
| Koncern 2018 |
Moder selskab 2018 |
|
|---|---|---|
| Kernekapitalprocent | 22,2 % | 21,9 % |
| Solvensbehov | 10,2 % | 10,3 % |
| Kapitaloverdækning før buffer | 12,0 % | 11,6 % |
| Kapitalbevaringsbuffer | 1,9 % | 1,9 % |
| Konjunkturudligningsbuffer | 0,0 % | 0,0 % |
| Kapitaloverdækning efter buffer | 10,1 % | 9,7 % |
For moderselskabet udgør kapitalprocenten 21,9. Overdækningen udgør således 9,7 %-point (efter buffer-krav), svarende til 408 mio. kr.
NEP-kravet (nedskrivningsegnede passiver) implementeres fra 2019 og er fuldt implementeret i 2023. Bankens kapitalberedskab opfylder allerede kravet efter fuld implementering.
Opgørelsen af det individuelle solvensbehov er ikke omfattet af den udførte revision.
I henhold til kapitaldækningsbekendtgørelsen skal der offentliggøres en række oplysninger herunder det opgjorte individuelle solvensbehov. Dette sker på hjemmesiden www.fynskebank.dk/ risikorapport, hvortil der henvises.
Bankens kapitalprocent opgjort i h.t. CRD IV direktiv (EU-forordning af 26. juni 2013)
| Koncern | Moderselskab | |||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| Egenkapital | 1.041.841 | 979.876 | 1.041.841 | 979.876 |
| Foreslået udbytte | -12.130 | 0 | -12.130 | 0 |
| Kapitalandele i den finansielle sektor (uvæsentlige kap.andele) | -98.622 | -96.519 | -98.622 | -96.519 |
| Uudnyttet del af ramme til anskaffelse af egne kap.andele *) | -2.913 | -5.271 | -2.913 | -5.271 |
| Øvrige reguleringer | -3.442 | -11.586 | -5.778 | -12.941 |
| Medregnet hybrid kernekapital | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kernekapital efter fradrag | 924.734 | 866.500 | 922.378 | 865.145 |
| Medregnet supplerende kapital | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kapitalgrundlag | 924.734 | 866.500 | 922.378 | 865.145 |
| Eksponeringer med kreditrisiko | 3.134.890 | 2.846.059 | 3.222.755 | 3.005.410 |
| Eksponeringer med markedsrisiko m.v. | 491.452 | 550.593 | 491.452 | 550.593 |
| Eksponeringer med operationel risiko | 541.408 | 561.446 | 498.015 | 518.121 |
| Risikoeksponeringer i alt | 4.167.751 | 3.958.098 | 4.212.223 | 4.074.124 |
| Kernekapitalprocent | 22,2% | 21,9% | 21,9% | 21,2% |
| Kapitalprocent | 22,2% | 21,9% | 21,9% | 21,2% |
*) den ansøgte ramme til anskaffelse af egne kapitalandele udgør 1,5% ultimo 2018 og 2% ultimo 2017
Koncernen råder over et betydeligt likviditetsberedskab.
De europæiske regler vedrørende LCR-kravene (CRD IV forordningen), der er fuldt indfaset i 2018, stiller krav om en LCR brøk på 100 %. Koncernens LCR-brøk udgør ved udgangen af 2018 301 %.
Finanstilsynet har med tilsynsdiamanten opstillet 5 pejlemærker for, hvad der som udgangspunkt må anses som værende pengeinstitutvirksomhed med forhøjet risiko.
Tilsynsdiamanten fastlægger særlige risikoområder med angivne grænseværdier, som pengeinstitutterne som udgangspunkt bør ligge inden for.
Koncernen opfylder komfortabelt grænseværdierne, der er opgjort således:
| Pejlemærke | Koncernen 2018 |
Finanstilsynets grænseværdi |
|---|---|---|
| Summen af store engagementer | 121,4 % | < 175 % |
| Udlånsvækst | 5,0 % | < 20 % |
| Ejendomseksponering | 10,6 % | < 25 % |
| Funding ratio | 0,46 | < 1,0 |
| Likviditetspejlemærket | 355 % | > 100 % |
For nærmere definitioner og beregninger henvises til Finanstilsynets hjemmeside www.finanstilsynet.dk
Koncernens overordnede risikostyring baserer sig på en systematisk identifikation og kategorisering af risici forbundet med driften af koncernens aktiviteter. Koncernens politikker samt overvågnings- og rapporteringssystemer sikrer, at risikoniveauer holdes inden for de af bestyrelsen fastsatte rammer.
De væsentligste risici, der er en integreret del af koncernregnskabet og årsregnskabet, er:
Kreditrisiko, som væsentligst vedrører risikoen for tab på udlån og kreditter som følge af låntagers manglende betalingsevne.
Kreditrisici er knyttet til koncernens kerneforretningsområder og er langt den væsentligste risiko ved koncernens virksomhed.
Den daglige styring af kreditrisici foretages af kunderådgivere. Den overordnede overvågning af den samlede kreditrisiko varetages af kreditafdelingen.
Ledelsen har valgt en strategi for styring af kreditrisikoen, der tilsigter, at koncernen ikke bliver eksponeret uforholdsmæssigt i bestemte brancher samt, at en del af udlånet tilstræbes sikret. Ved nøje vurdering af den enkelte kundes kreditværdighed og ved at sikre en størrelsesmæssig spredning af eksponeringerne, tilsigtes det at minimere kreditrisikoen.
Det tilstræbes at få den højst opnåelige sikkerhedsmæssige og solvensmæssige afdækning af eksponeringerne. For at nedbringe kreditrisikoen på udlån tages der som udgangspunkt sikkerhed i fast ejendom, fordringer, løsøre og værdipapirer m.v. og der gennemføres løbende en bonitetsvurdering af den samlede udlånsportefølje.
Sikkerheder i fast ejendom består af pant i ejerboliger (beboelse) og erhvervsejendomme, herunder også boligudlejningsejendomme. Ejerboliger vurderes generelt set at have en høj omsættelighed. Omsætteligheden af erhvervsejendomme afhænger i høj grad af den enkelte ejendoms anvendelsesmuligheder og ikke mindst beliggenhed. Større boligudlejningsejendomme vurderes at have en høj omsættelighed, mens øvrige erhvervsejendomme vurderes at have en omsættelighed på et lavt til middel niveau i det nuværende marked. Børsnoterede værdipapirer og kontant indestående har en høj omsættelighed.
Værdi af kautioner vil afhænge af den enkelte kautionists indkomst- og formueforhold, herunder dennes evne til tilbagebetaling. Kautioner afgivet af private værdiansættes som udgangspunkt til ikke at have nogen sikkerhedsmæssig værdi. Øvrige kautioner, der indregnes med en sikkerhedsmæssig værdi, er indgået med offentlige myndigheder og vurderes at have en høj værdi.
Sikkerhedernes værdiansættelse revurderes som minimum ved den årlige gennemgang af koncernens større eksponeringer og genbevillinger. Der tilstræbes herved en løbende opdateret værdiansættelse af koncernens sikkerheder, der fastsættes efter vurdering af aktivernes realisationsværdier med fradrag af omkostninger til afhændelsen m.v. Sikkerhederne i koncernens landbrugsengagementer er udmålt indenfor Finanstilsynets senest udstukne retningslinjer og værdiansættelser, der ligeledes individuelt stresstestes. HA-priser indgår i værdiansættelserne med op til 140 t.kr. Når der konstateres objektiv indikation på kreditforringelse på en eksponering, gennemgås og revurderes modtagne
sikkerheder til forventede realisationsværdier efter individuelle værdiansættelser og eksterne vurderinger.
Udlån kan enten være performing eller non-performing. Udlån, som er i restance med mere end 90 dage, bliver som udgangspunkt klassificeret og rapporteret som non-performing. Nedskrivning på non-performing udlån afhænger af en konkret vurdering af tabsrisikoen.
Kreditlempelse defineres som genforhandling af lånevilkår eller restrukturering af udlån som følge af, at en låntager er i økonomiske problemer. Formålet med at yde kreditlempelse for en tidsbegrænset periode er at sikre tilbagebetaling af det ydede udlån. Eksempler på genforhandlede lånevilkår er ændring i afdragsprofil og renteniveau. Kreditlempelse foretages på individuel basis og følges op af en konkret vurdering af nedskrivningsbehov. Kreditlempede udlån nedskrives i det omfang udlånet ikke er dækket af sikkerheder eller nutidsværdien af fremtidige pengestrømme.
Kriterier og procedurer for nedskrivninger er tilrettelagt i overensstemmelse med retningslinjer i de internationale regnskabsbestemmelser og Finanstilsynets retningslinjer hertil.
Kreditrisikoen overvåges løbende og der udarbejdes selvstændige handlingsplaner for eksponeringer, der udviser utilfredsstillende udvikling.
Spredning på, samt vandring mellem, bonitetskategorier, samt branchemæssig og geografisk fordeling, rapporteres løbende til direktion og bestyrelse.
Kreditafdelingen overvåger løbende udviklingen og ændringerne i samfundsforhold generelt såvel som lokalt og estimerer påvirkninger på bankens drift og risikobillede.
Metoder og praksis vedrørende nedskrivninger er anført under (anvendt regnskabspraksis) note 1 til koncernregnskabet. Der henvises desuden til note 30 til koncernregnskabet for en opgørelse og specifikation af koncernens kreditrisici.
Markedsrisiko, hvorved forstås at markedsværdien af aktiver eller passiver ændres som følge af ændringer i markedsforholdene, specielt for værdipapirer og valuta. Renterisiko opgøres på grundlag af Finanstilsynets regler og rapporteres løbende tillige med valutapositioner og aktierisiko til direktion og bestyrelse.
Afledte finansielle instrumenter anvendes udelukkende som afdækning mod tab som følge af renteændringer og/eller valutakursændringer på fastforrentede udlån, lån i valuta, kunders
finansielle forretninger samt til afdækning af markedsrisiko på beholdningen af obligationer, aktier og værdipapirer i valuta.
Der foretages løbende overvågning af, at bemyndigelserne i henhold til de fastlagte rammer overholdes.
Koncernens politikker og styring sikrer, at finansielle aktiver og investeringer finansieres gennem egenkapital, indlån samt lån med længere løbetider på de finansielle markeder.
Likviditetsrisiko, hvorved forstås risikoen for tab som følge af at:
Den generelle likviditetsrisiko styres ud fra rammer fastsat af ledelsen. Koncernen styrer efter en opgørelse af likviditetsberedskabet i overensstemmelse med retningslinjerne i de fælles europæiske regler, CRD IV forordningen (LCR-krav).
Likviditeten styres på daglig basis således, at såvel aktuel som fremtidig likviditetsbehov er sikret. Forholdet mellem indlån og udlån overvåges tæt med henblik på at sikre en hensigtsmæssig finansiering af koncernens aktiver, herunder specielt udlån.
Ledelsens interne målsætning er en balancesammensætning, der såvel på kort som på længere sigt sikrer et tilstrækkeligt og stabilt likviditetsberedskab.
Opgørelse af LCR viser ultimo 2018 en LCR-brøk på 301 %. Den interne målsætning for LCR er min. 130 %, svarende til lovkravet med tillæg af en sikkerhedsmargin på 30 %-point.
Operationel risiko, herved forstås risikoen for tab som følge af fejl i interne processer, menneskelige fejl, systemfejl eller tab som følge af eksterne forhold, herunder retslige risici, juridiske og lovgivningsmæssige og etiske krav, som er gældende for branchen.
Fynske Bank arbejder løbende med at minimere den operationelle risiko ved blandt andet at overvåge ændringer i relevant lovgivning samt løbende at tilpasse forretningsgange hertil. Det er økonomifunktionens ansvar at overvåge dette, med henblik på minimering af fejl og tab under operationel risiko.
IT området er en væsentlig operationel risiko. Leverance af IT sikres hovedsageligt af BEC, som har særlig indsigt og erfaring indenfor dette område.
I de risikovægtede poster har koncernen ultimo 2018 medregnet 541,4 mio. kr. til operationel risiko, svarende til 13,0 % af de samlede risikovægtede poster.
Bestyrelse og direktion har det overordnede ansvar for koncernens kontrol- og risikostyring i forbindelse med regnskabsaflæggelsesprocessen, herunder overholdelse af relevant lovgivning og anden regulering i forbindelse med regnskabsaflæggelsen. Koncernens kontrol- og risikostyringssystem kan skabe en rimelig, men ikke absolut sikkerhed for, at uretmæssig brug af aktiver, tab og/eller væsentlige fejl og mangler i forbindelse med regnskabsaflæggelsen undgås. Bestyrelsen, risikoudvalget, revisionsudvalget og direktionen vurderer løbende væsentlige risici og interne kontroller i forbindelse med koncernens aktiviteter og deres eventuelle indflydelse på regnskabsaflæggelsen.
Ansvaret for den daglige opretholdelse af et effektivt kontrolmiljø og for det interne kontrol- og risikostyringssystem i forbindelse med regnskabsaflæggelsen, ligger hos direktionen. Fagcheferne er ansvarlige indenfor deres områder. Ansvar og beføjelser er fastlagt i bestyrelsens politikker, procedurer og instruks til direktionen.
En uddybende beskrivelse af koncernens risikoforhold er indeholdt i solvens- og risikorapporten. Rapporten offentliggøres på Fynske Banks hjemmeside: www.fynskebank.dk/risikorapport
Fynske Bank har én aktieklasse og hele aktiekapitalen, og dermed alle aktier, er optaget til notering på Nasdaq Copenhagen med fondskode DK0060520377.
Der gælder ingen begrænsninger i aktiernes omsættelighed.
Hvert aktiebeløb på 10 kr. giver én stemme. Ingen aktionær kan dog for sit eget vedkommende afgive stemmer for mere end 20 pct. af bankens til enhver tid værende stemmeberettigede aktiekapital.
Aktier, der ifølge notering i bankens ejerbog tilhører forskellige ejere, anses i henhold til stemmerettighed, som tilhørende én aktionær, såfremt der mellem ejerne består en sådan særlig forbindelse, at udøvelsen af stemmeretten på aktierne må anses for bestemt af samme interessegruppe, herunder i tilfælde, hvor ejerne gennem aktiebesiddelse eller på anden måde er knyttet til en fælles koncern eller andet interessefællesskab.
Fynske Banks udbyttepolitik er fastlagt med udgangspunkt i, at aktiens samlede afkast over tid skal være attraktivt. Udbyttepolitikken er et af flere instrumenter til at sikre størst mulig værditilvækst til aktionærerne.
Målsætningen i Fynske Banks udbyttepolitik er udlodning af en tredjedel af årets nettoresultat efter skat, enten som udbytte eller som et tilbagekøb af bankens aktier. Udbyttepolitikken vil dog til enhver tid være afstemt i forhold til Fynske Banks kapitalplanlægning, idet målopfyldelsen af kernekapitalprocent og kapitalprocent går forud for udlodning af udbytte.
Ved udgangen af 2018 ejes Fynske Bank af i alt 9.089 aktionærer.
I fortegnelse over større aktionærer er opført:
Bankens beholdning af egne aktier udgjorde ved årets udgang 89.536 stk. svarende til 1,2 % af aktiekapitalen.
Jævnfør regnskabsbestemmelserne er dagsværdien på anskaffelsestidspunktet på 7,8 mio. kr. fratrukket egenkapitalen.
Fynske Bank-aktien blev ved årets udgang noteret til kurs 80,5 pr. aktie á 10 kr. mod kurs 87,0 ultimo 2017.
Ordinær generalforsamling afholdes onsdag den 20. marts 2019 kl. 16:30 i Kulturhus Svendborg, Ramsherred 4, 5700 Svendborg.
KONCERNFORHOLD
Ejendomsselskabet Centrumpladsen, Svendborg ApS beskæftiger sig med drift af bankens domicilejendom i Svendborg. Leasing Fyn Svendborg A/S beskæftiger sig med factoring og finansiel leasing. Leasing Fyn Svendborg A/S administreres af Leasing Fyn Bank A/S.
Det følger af Fynske Banks vedtægter, at bankens generalforsamling vælger repræsentantskabet. Valgbare til repræsentantskabet er de aktionærer, der opfylder lovgivningens almindelige bestemmelser for at blive medlem af en banks bestyrelse. Det enkelte medlem kan længst sidde i repræsentantskabet til første ordinære generalforsamling efter udløbet af det år, hvori vedkommende er fyldt 70 år. Tilsvarende aldersgrænse gælder for bankens bestyrelsesmedlemmer.
Bankens repræsentantskab består ultimo 2018 af 49 medlemmer. Repræsentantskabet skal, jf. vedtægternes § 11, stk., 3, løbende reduceres til maksimalt 40 medlemmer ved naturlig afgang. Repræsentantskabet fastsætter hvert år på sit møde i februar det antal medlemmer, der indstilles til valg på generalforsamlingen i marts. Det enkelte medlem vælges for en periode på 4 år.
Repræsentantskabets opgaver består i at vælge medlemmer til bestyrelsen for Fynske Bank samt at fastsætte bestyrelsesmedlemmernes vederlag. Herudover træffer repræsentantskabet beslutning om indstilling af bestyrelsens forslag til generalforsamlingen om ændring af vedtægterne.
Oversigt over repræsentantskabets medlemmer fremgår af side 78.
Bestyrelsen vælges af repræsentantskabet, bortset fra de medlemmer, der vælges i henhold til lovgivningens regler om repræsentation af medarbejdere i bestyrelsen. Bestyrelsen konstituerer selv sin formand og næstformand.
Bestyrelsen for Fynske Bank består i henhold til vedtægterne af 6 medlemmer valgt af repræsentantskabet og 3 medlemmer, der, i henhold til lovgivningen herom, er valgt af og blandt medarbejderne.
Valgperioden for de repræsentantskabsvalgte medlemmer er 3 år, med ny- eller genvalg af 2 medlemmer hvert år.
Oversigt over bestyrelsens medlemmer og disses ledelseshverv med videre fremgår af side 18.
Det er bestyrelsens opgave og ansvar at forestå den overordnede ledelse samt udøve tilsyn og kontrol med direktionens daglige ledelse af banken. Bestyrelse og direktion i forening forestår ledelsen af bankens anliggender og skal sørge for en forsvarlig organisation af bankens virksomhed.
Bestyrelsens opgaver og ansvar fastlægges i henhold til lovgivningen bl.a. i bestyrelsens forretningsorden, der revurderes af den samlede bestyrelse hvert år. Forretningsordenen indeholder blandt andet procedurer for bestyrelsens arbejdsform samt en beskrivelse af bestyrelsesformandens opgaver og ansvarsområder. Bestyrelsens delegering af ansvar er fastlagt i bestyrelsens instruks til direktionen. Instruksen revurderes årligt af den samlede bestyrelse.
Bestyrelsen mødes efter en forud fastlagt årlig mødeplan og med fastlagt årshjul og arbejdsplan. Der tilstræbes afholdt møde en gang om måneden undtagen juli, og derudover efter behov.
I 2018 har der været afholdt 17 fysiske og 6 elektroniske møder. Endvidere har bestyrelsen deltaget i 2 seminarer om strategi og overordnet ledelse.
Bestyrelsen foretager hvert år en evaluering af sit arbejde. Evalueringen foretages i samarbejde med og efter en arbejdsmetode udarbejdet af Finanssektorens Uddannelsescenter. Forud for selve evalueringen i 2018 udfyldte hvert medlem et spørgeskema, som bl.a. omhandlede bestyrelsens og ledelsesudvalgenes arbejde, kvaliteten heraf, samarbejdet med direktionen samt bestyrelsens kompetencer. Bestyrelsen foretog herefter på et separat møde i
november 2018 en evaluering af sit arbejde med udgangspunkt i resultatet af spørgeskemaundersøgelsen. Hovedkonklusionen af evalueringen var, 1) at bestyrelsen tilsammen har de fornødne kompetencer, 2) at alle medlemmer bidrager i bestyrelsens arbejde på tilfredsstillende og konstruktiv vis, 3) at samarbejdet med direktionen er tilfredsstillende, 4) at formandens ledelse, herunder inddragelse af alle synspunkter, er tilfredsstillende, 5) at udvalgenes arbejde er tilfredsstillende, 6) at arbejdets tilrettelæggelse og det materiale, der tilstilles bestyrelsen er tilfredsstillende.
Minimum hvert tredje år inddrages der ekstern bistand i forbindelse med evalueringen. Dette er senest sket i forbindelse med evalueringen i 2017.
Direktionen ansættes af bestyrelsen, der fastsætter direktionens ansættelsesvilkår. Direktionen består for nærværende af administrerende direktør Petter Blondeau Rasmussen. Direktionen er ansvarlig for bankens daglige virke og rapporterer løbende til bestyrelsen på bestyrelsesmøderne, herunder om overholdelsen af de bemyndigelser, der er fastlagt i bestyrelsens instruks til direktionen.
Direktionens ledelseshverv med videre fremgår af side 20.
Bestyrelsen har, jf. lov om godkendte revisorer og revisionsvirksomheder, nedsat et revisionsudvalg.
Revisionsudvalget har pr. 31. december 2018 følgende sammensætning:
Møder afholdes så ofte, som formanden finder det nødvendigt, dog minimum 4 gange årligt.
Revisionsudvalgets opgaver består i at:
Revisionsudvalget har i 2018 afholdt 4 møder, hvor disse opgaver blev behandlet.
Bestyrelsen har nedsat et risikoudvalg jf. § 80 b i lov om finansiel virksomhed.
Risikoudvalget har pr. 31. december 2018 følgende sammensætning:
Møder afholdes så ofte, som et medlem finder det nødvendigt, dog minimum 2 gange årligt.
Risikoudvalgets opgaver består i at:
Udvalget har i 2018 afholdt 4 møder, hvor disse opgaver blev behandlet.
Bestyrelsen har nedsat et aflønningsudvalg jf. § 77 c i lov om finansiel virksomhed.
Aflønningsudvalget har pr. 31. december 2018 følgende sammensætning:
Møder afholdes så ofte, som et medlem finder det nødvendigt, dog minimum 2 gange årligt.
Aflønningsudvalgets opgaver består i at:
Udvalget har i 2018 afholdt 2 møder, hvor disse opgaver blev behandlet.
Bestyrelsen har nedsat et nomineringsudvalg jf. § 80 a i lov om finansiel virksomhed.
Nomineringsudvalget har pr. 31. december 2018 følgende sammensætning:
Møder afholdes så ofte, som et medlem finder det nødvendigt, dog minimum 2 gange årligt.
Nomineringsudvalgets opgaver består i at:
Udvalget og bestyrelsen har fastlagt bankens politik for mangfoldighed i bestyrelsen, der blandt andet beskriver ønsket om kompetencer og forskellighed med særligt vægt på forskelle i faglighed, erhvervserfaring, køn og alder.
På bankens hjemmeside er kompetenceprofilen for bestyrelsen i Fynske Bank beskrevet.
Udvalget har i 2018 afholdt 3 møder, hvor de disse opgaver blev behandlet. Endvidere har udvalget foretaget indstilling af medlemmer til valg til bankens repræsentantskab på generalforsamlingen. Udvalget indstiller desuden forslag til bestyrelsens udpegning af 2 medlemmer til bestyrelsen for Fonden for Fynske Bank.
Jævnfør vedtægterne er bestyrelsen bemyndiget til at foretage de ændringer af vedtægterne, som er fornødne ved en udnyttelse af bemyndigelse til forhøjelse af aktiekapitalen.
Af vedtægterne fremgår, at til vedtagelse af beslutning om ændring af vedtægterne eller Fynske Banks opløsning kræves, at forslaget vedtages med 2/3 af såvel de afgivne stemmer som af den på generalforsamlingen repræsenterede stemmeberettigede aktiekapital.
Er forslaget om ændringer i vedtægterne eller Fynske Banks opløsning ikke fremsat af bankens repræsentantskab, kræves yderligere, at mindst 2/3 af aktiekapitalen er repræsenteret på generalforsamlingen.
Bankens lønpolitik indeholder bestemmelse om, at der ikke udbetales resultatafhængige variable løndele til bestyrelse, direktion eller ansatte, hvis aktiviteter har væsentlig indflydelse på bankens risikoprofil (væsentlige risikotagere), hverken i form af løn, aktier, optioner eller pensionsbidrag.
Der udbetales heller ikke resultatafhængige variable løndele til øvrige ansatte.
Lønpolitikken skal godkendes af generalforsamlingen.
Bankens lønpolitik kan ses på bankens hjemmeside: www.fynskebank.dk/lønpolitik
Der henvises endvidere til den årlige vederlagsrapport på bankens hjemmeside.
Fynske Bank arbejder positivt for efterlevelse af anbefalingerne om god selskabsledelse (Corporate Governance) samt for efterlevelse af FinansDanmarks ledelseskodeks. Fynske Bank følger og efterlever i det væsentlige alle anbefalinger i begge ledelseskodeks, som bestyrelsen ser som gode og nyttige værktøjer i samspillet mellem Fynske Bank, kunder, medarbejdere, aktionærer, samarbejdspartnere, leverandører, lokalsamfundet og øvrige interessenter. Bestyrelsen ser disse som en grundlæggende ledelsesforudsætning for bankens fortsatte udvikling.
Fynske Banks holdning til begge sæt anbefalinger gennemgås årligt af bestyrelsen og er beskrevet, efter følg eller forklar-princippet, på Fynske Banks hjemmeside www.fynskebank.dk/godselskabsledelse hvortil der henvises.
I medfør af lov om finansiel virksomheds § 79 a har bestyrelsen vedtaget en politik og målsætning for andelen af det underrepræsenterede køn i ledelsen.
Det er bestyrelsens mål, at andelen af kvindelige, repræsentantskabsvalgte bestyrelsesmedlemmer fra 2019/2020 skal udgøre minimum 15 % mod 0 % ultimo 2018. Det bemærkes, at på grund af overgangsbestemmelser i forbindelse med fusionen i 2013, har der i perioden 2013 – 2017 ikke været reel mulighed for udskiftning af bestyrelsesmedlemmerne. Bestyrelsens størrelse er i denne periode reduceret fra 15 til 9 medlemmer. På tilsvarende vis er repræsentantskabet i same periode reduceret fra 72 til aktuelt 49 medlemmer, hvor målet i henhold til vedtægterne er, at repræsentantskabet skal bestå af maksimalt 40 medlemmer. Der er således ikke tilført nye medlemmer til repræsentantskabet siden 2013. Bestyrelsen vælges fortrinsvist blandt repræsentantskabets medlemmer. Det er nomineringsudvalgets hensigt at indstille kandidater til bestyrelsen med udgangspunkt i såvel Politik og målsætning for andelen af det underrepræsenterede køn som Politik for mangfoldighed i bestyrelsen ligesom der vil blive foretaget en vurdering af hvilke kompetencer, der kan supplere og komplementere bestyrelsen.
For øvrige ledelsesniveauer, dvs. direktører, stabschefer, filialdirektører, filialchefer og privatkundechefer, er det bankens overordnede mål, at tilvejebringe en passende lige fordeling af mænd og kvinder i ledelsen. Banken har opstillet følgende konkrete mål: 1) Bankens medarbejdere skal uanset køn opleve, at de har samme muligheder for karriere og lederstillinger. 2) Andelen af kvindelige ledere skal udgøre 25-30 pct. inden år 2019. Ultimo 2018 udgør antallet af kvindelige ledere 26 %, hvilket således er inden for den opstillede målsætning. For som minimum at opretholde andelen af kvindelige ledere inspirerer banken, bl.a. ved de årlige medarbejderudviklingssamtaler, kvindelige medarbejdere til at søge lederstillinger, ligesom der aftales individuelle udviklingsplaner, bl.a. med henblik på at gøre sig parat til en lederstilling.
Ledelsesposter, særlige kompetencer, mødedeltagelse samt aktiebesiddelser (inkl. nærtstående):
Adm. direktør, cand.agro., HD
definition af uafhængighed
Øvrige ledelsesposter:
Bestyrelsesmedlem i:
Særlige kompetencer
• 23 ud af 23 mulige møder
• 2 ud af 2 mulige møder
Antal aktier i Fynske Bank: 385 stk. Ændringer i regnskabsåret: ingen.
Øvrige ledelsesposter:
Bestyrelsesformand i:
Side 18 af 80
• 23 ud af 23 mulige møder
Mødedeltagelse – revisionsudvalg
• 4 ud af 4 mulige møder
• 4 ud af 4 mulige møder
Mødedeltagelse – nomineringsudvalg • 3 ud af 3 mulige møder
Mødedeltagelse – aflønningsudvalg • 2 ud af 2 mulige møder
Antal aktier i Fynske Bank: 10.960 stk. Ændringer i regnskabsåret ingen.
Ingen
• 21 ud af 23 mulige møder
Antal aktier i Fynske Bank: 1.160 stk. Ændringer i regnskabsåret: ingen.
Øvrige ledelsesposter: Ingen.
Særlige kompetencer
• Privatkundemarkedet
• 23 ud af 23 mulige møder
• 2 ud af 2 mulige møder
Antal aktier i Fynske Bank: 520 stk. Ændringer i regnskabsåret: +280 stk.
Bestyrelsesmedlem i:
Særlige kompetencer
Mødedeltagelse – bestyrelsen
• 23 ud af 23 mulige møder
Antal aktier i Fynske Bank: 100 stk. Ændringer i regnskabsåret: ingen.
Øvrige ledelsesposter: Ingen.
• 20 ud af 23 mulige møder
Mødedeltagelse – risikoudvalg • 0 ud af 1 muligt møde
Antal aktier i Fynske Bank: 110 stk. Ændringer i regnskabsåret: ingen.
Øvrige ledelsesposter:
• MP Svendborg ApS
Mødedeltagelse – bestyrelsen • 22 ud af 23 mulige møder
Antal aktier i Fynske Bank: 1.280 stk. Ændringer i regnskabsåret: ingen.
Niels Peter Nøddeskou-Fink
Særlige kompetencer
Mødedeltagelse – bestyrelsen
• 22 ud af 23 mulige møder
Antal aktier i Fynske Bank: 1.610 stk. Ændringer i regnskabsåret: ingen.
Øvrige ledelsesposter:
Særlige kompetencer
Mødedeltagelse – revisionsudvalg • 4 ud af 4 mulige møder
Mødedeltagelse – risikoudvalg • 3 ud af 4 mulige møder
Antal aktier i Fynske Bank: 110 stk. Ændringer i regnskabsåret: ingen.
• Adm. direktør siden 2013
Øvrige ledelsesposter:
Bestyrelsesformand i:
• Leasing Fyn Svendborg A/S
Bestyrelsesmedlem i:
Side 20 af 80
Antal aktier i Fynske Bank: 1.600 stk. Ændringer i regnskabsåret: Ingen.
| Opjustering af forventningerne til 2017 |
|---|
| Årsrapport 2017 |
| Indkaldelse til ordinær |
| generalforsamling i Fynske Bank A/S |
| Salg af ValueInvest Asset Management |
| S. A. Luxembour |
| Forløb ordinær generalforsamling |
| Periodemeddelelse 1. kvartal 2018 |
| Delårsrapport 1. halvår 2018 |
| Finanskalender 2019 |
| Periodemeddelelse 1.-3. kvartal 2018 |
Bestyrelsen har vurderet, at der ikke er behov for en egentlig politik for samfundsansvar, herunder heller ikke for politikker for at respektere menneskerettigheder eller for reduktion af klimapåvirkningen. Baggrunden herfor er, at Fynske Bank, bl.a. i kraft af et stort engagement som en lokal bank, naturligt er en aktiv medspiller i lokalsamfundets udvikling, herunder medvirkende til etablering af nye arbejdspladser.
Der henvises til bankens redegørelse for samfundsansvar på hjemmesiden.
| Note | 1.000 DKK | ||
|---|---|---|---|
| 2018 | 2017 | ||
| 2 | Renteindtægter opgjort efter den effektive rentes metode | 147.656 | 153.248 |
| 2 | Andre renteindtægter | 5.140 | 7.925 |
| Renteindtægter | 152.796 | 161.173 | |
| 3 | Renteudgifter | 6.687 | 8.449 |
| Netto renteindtægter | 146.109 | 152.724 | |
| Udbytte af aktier m.v. | 4.701 | 7.635 | |
| 4 | Gebyrer og provisionsindtægter | 115.596 | 108.697 |
| Afgivne gebyrer og provisionsudgifter | 10.416 | 11.463 | |
| Netto rente- og gebyrindtægter | 255.990 | 257.593 | |
| 5 | Kursreguleringer | 40.926 | 16.775 |
| 6 | Andre driftsindtægter | 6.832 | 12.541 |
| 7+8 | Udgifter til personale og administration | 205.097 | 193.080 |
| Af- og nedskrivning på immaterielle og materielle aktiver | 11.213 | 12.045 | |
| 9 | Andre driftsudgifter | 2.117 | 1.654 |
| 10 | Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. | -4.393 | -8.556 |
| 11 | Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder | 3.047 | 2.776 |
| Resultat før skat | 92.761 | 91.462 | |
| 12 | Skat | 9.270 | 16.768 |
| Årets resultat | 83.491 | 74.694 | |
| Resultat pr. aktie i kr. | 11,15 | 9,98 | |
| Udvandet resultat pr. aktie i kr. | 11,15 | 9,98 | |
| Totalindkomstopgørelse | |||
| Årets resultat | 83.491 | 74.694 | |
| Anden totalindkomst | |||
| Anden totalindkomst, som ikke kan blive reklassificeret til resultatopgørelsen | |||
| Opskrivning på domicilejendomme | 2.677 | 0 | |
| Skat af opskrivning på domicilejendomme | -426 | 0 | |
| 2.251 | 0 | ||
| Anden totalindkomst | |||
| Anden totalindkomst, som kan blive reklassificeret til resultatopgørelsen | |||
| Værdiregulering af sikringsinstrumenter | -75 | 65 | |
| Skat af værdiregulering af sikringsinstrumenter | 17 | -14 | |
| -58 | 51 | ||
| Årets totalindkomst | 85.684 | 74.745 | |
| Totalindkomst pr. aktie i kr. | 11,44 | 9,99 | |
| Udvandet totalindkomst pr. aktie i kr. | 11,44 | 9,99 | |
| Note | 1.000 DKK | ||
|---|---|---|---|
| Aktiver | 2018 | 2017 | |
| Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker | 411.974 | 177.466 | |
| 13 | Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | 84.730 | 69.656 |
| 14 | Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi | 1.811 | 3.008 |
| 14 | Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris | 3.188.210 | 3.035.181 |
| 15 | Obligationer til dagsværdi | 2.452.029 | 2.300.426 |
| 16 | Aktier m.v. | 272.887 | 275.144 |
| 17 | Kapitalandele i associerede virksomheder | 37.025 | 36.783 |
| 18 | Aktiver tilknyttet puljeordninger | 491.670 | 484.355 |
| 19 | Immaterielle aktiver | 0 | 8.300 |
| 20 | Grunde og bygninger i alt | 55.420 | 53.474 |
| Investeringsejendomme | 14.916 | 10.804 | |
| Domicilejendomme | 40.504 | 42.670 | |
| 21 | Øvrige materielle aktiver | 5.129 | 6.317 |
| Aktuelle skatteaktiver | 1.283 | 5.821 | |
| 22 | Andre aktiver | 120.543 | 110.273 |
| Periodeafgrænsningsposter | 6.268 | 5.859 | |
| Aktiver i alt | 7.128.979 | 6.572.063 | |
| Passiver | |||
| Gæld | |||
| 23 | Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 125.064 | 120.293 |
| 24 | Indlån og anden gæld | 5.359.921 | 4.876.012 |
| Indlån i puljeordninger | 491.670 | 484.355 | |
| 25 | Andre passiver | 37.184 | 42.928 |
| Periodeafgrænsningsposter | 17.209 | 18.205 | |
| Gæld i alt | 6.031.048 | 5.541.793 | |
| Hensatte forpligtelser | |||
| Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser | 979 | 776 | |
| 26 | Hensættelser til udskudt skat | 29.976 | 31.678 |
| Hensættelser til tab på garantier m.v. | 25.135 | 17.940 | |
| 27 | Hensatte forpligtelser i alt | 56.090 | 50.394 |
| Egenkapital | |||
| Aktiekapital | 75.810 | 75.810 | |
| Overført resultat | 951.826 | 904.184 | |
| Foreslået udbytte | 12.130 | 0 | |
| Opskrivningshenlæggelser | 2.251 | 0 | |
| Værdiregulering af sikringsinstrumenter | -176 | -118 | |
| Egenkapital i alt | 1.041.841 | 979.876 | |
| Passiver i alt | 7.128.979 | 6.572.063 | |
| 28 | Ikke-balanceførte poster Eventualforpligtelser |
1.344.334 | 1.520.079 |
| 29 | Andre økonomiske forpligtelser | 2.133 | 1.005 |
| 1.000 DKK | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktiekapital | Overført resultat |
Foreslået udbytte |
Opskriv ningshen læggelser |
Værdi regulering af sikrings instrumenter |
I alt | |
| Egenkapital 1. januar 2018 | 75.810 | 904.184 | 0 | 0 | -118 | 979.876 |
| Ændring i regnskabspraksis | 0 | -23.851 | 0 | 0 | 0 | -23.851 |
| Egenkapital pr. 1. januar 2018 | 75.810 | 880.333 | 0 | 0 | -118 | 956.025 |
| Totalindkomst i 2018 | ||||||
| Årets resultat | 0 | 71.361 | 12.130 | 0 | 0 | 83.491 |
| Opskrivningshenlæggelser efter skat | 0 | 0 | 0 | 2.251 | 0 | 2.251 |
| Værdiregulering af sikringsinstrumenter efter skat | 0 | 0 | 0 | 0 | -58 | -58 |
| Årets totalindkomst | 0 | 71.361 | 12.130 | 2.251 | -58 | 85.684 |
| Transaktioner med ejere | ||||||
| Udbetalt udbytte/udbytte af egne aktier | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Køb af egne aktier | 0 | -17.304 | 0 | 0 | 0 | -17.304 |
| Salg af egne aktier | 0 | 17.436 | 0 | 0 | 0 | 17.436 |
| Transaktioner med ejere i 2018 | 0 | 132 | 0 | 0 | 0 | 132 |
| Egenkapital 31. december 2018 | 75.810 | 951.826 | 12.130 | 2.251 | -176 | 1.041.841 |
| Egenkapital 1. januar 2017 | 75.810 | 827.650 | 24.259 | 0 | -169 | 927.550 |
| Totalindkomst i 2017 | ||||||
| Årets resultat | 0 | 74.694 | 0 | 0 | 0 | 74.694 |
| Værdiregulering af sikringsinstrumenter efter skat | 0 | 0 | 0 | 0 | 51 | 51 |
| Årets totalindkomst | 0 | 74.694 | 0 | 0 | 51 | 74.745 |
| Transaktioner med ejere | ||||||
| Udbetalt udbytte/udbytte af egne aktier | 0 | 343 | -24.259 | 0 | 0 | -23.916 |
| Køb af egne aktier | 0 | -10.157 | 0 | 0 | 0 | -10.157 |
| Salg af egne aktier | 0 | 11.654 | 0 | 0 | 0 | 11.654 |
| Transaktioner med ejere i 2017 | 0 | 1.840 | -24.259 | 0 | 0 | -22.419 |
| Egenkapital 31. december 2017 | 75.810 | 904.184 | 0 | 0 | -118 | 979.876 |
| 1.000 DKK | ||
|---|---|---|
| 2018 | 2017 | |
| Drift | ||
| Resultat før skat | 92.761 | 91.462 |
| Betalt skat | 419 | -24.879 |
| Fortjeneste ved salg af ejendomme | -179 | -216 |
| Fortjeneste/tab ved salg af materielle aktiver | -213 | 0 |
| Dagsværdiændring af investeringsejendom | -1.625 | 0 |
| Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver | 11.213 | 12.045 |
| Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. | -4.393 | -8.556 |
| Pengestrømme fra driften | 97.983 | 69.856 |
| Driftskapital | ||
| Kreditinstitutter - netto | -10.303 | -17.156 |
| Udlån reguleret for årets nedskrivninger | -168.252 | -117.946 |
| Indlån | 483.909 | 179.733 |
| Andre aktiver | -9.165 | -260 |
| Andre gældsposter | -11.229 | -11.975 |
| Pengestrømme fra driftskapital | 284.960 | 32.396 |
| Pengestrømme fra driftsaktivitet | 382.943 | 102.252 |
| Investeringsaktivitet | ||
| Finansielle aktiver (aktier og obligationer) | -149.588 | -97.593 |
| Aktiver i puljeordninger | -7.315 | -79.363 |
| Indlån i puljeordninger | 7.315 | 79.363 |
| Grunde og bygninger, køb | 0 | -207 |
| Grunde og bygninger, salg | 1.466 | 2.819 |
| Materielle aktiver, køb | -658 | -2.490 |
| Materielle aktiver, salg | 213 | 0 |
| Pengestrømme fra investeringsaktivitet | -148.567 | -97.471 |
| Finansieringsaktivitet | ||
| Køb af egne aktier | -17.304 | -10.157 |
| Salg af egne aktier | 17.436 | 11.654 |
| Udbetalt udbytte | 0 | -23.916 |
| Pengestrømme fra finansieringsaktivitet | 132 | -22.419 |
| Ændring i likviditet | 234.508 | -17.638 |
| Likvider primo | 177.466 | 195.104 |
| Likvider ultimo | 411.974 | 177.466 |
| 1 | Anvendt regnskabspraksis | 27 |
|---|---|---|
| 2 | Renteindtægter | 31 |
| 3 | Renteudgifter | 31 |
| 4 | Gebyrer og provisionsindtægter | 31 |
| 5 | Kursreguleringer | 31 |
| 6 | Andre driftsindtægter | 31 |
| 7+8 | Udgifter til personale og administration | 32 |
| 9 | Andre driftsudgifter | 33 |
| 10 | Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. | 33 |
| 11 | Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder | 35 |
| 12 | Skat | 35 |
| 13 | Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | 35 |
| 14 | Udlån og andre tilgodehavender | 35 |
| 15 | Obligationer til dagsværdi | 36 |
| 16 | Aktier m.v. | 36 |
| 17 | Kapitalandele i associerede virksomheder | 36 |
| 18 | Aktiver tilknyttet puljeordninger | 36 |
| 19 | Immaterielle aktiver | 36 |
| 20 | Grunde og bygninger i alt | 36 |
| 21 | Øvrige materielle aktiver | 37 |
| 22 | Andre aktiver | 37 |
| 23 | Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 38 |
| 24 | Indlån og anden gæld | 38 |
| 25 | Andre passiver | 38 |
| 26 | Hensættelse til udskudt skat | 38 |
| 27 | Hensatte forpligtelser | 38 |
| 28 | Eventualforpligtelser | 38 |
| 29 | Andre økonomiske forpligtelser | 39 |
| 30 | Kapital- og risikostyring | 39 |
| 31 | Nærtstående parter | 42 |
| 32 | Finansielle instrumenter | 42 |
| 33 | Afledte finansielle instrumenter | 45 |
| 34 | Egne aktier | 46 |
| 35 | Segmentoplysninger | 47 |
Koncernregnskabet aflægges i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards (IFRS) som godkendt af EU.
Koncernregnskabet aflægges herudover i overensstemmelse med yderligere danske oplysningskrav for børsnoterede finansielle selskaber.
Fynske Bank har med virkning fra 1. januar 2018 implementeret de standarder og fortolkningsbidrag, der træder i kraft i EU for 2018.
Med virkning fra 1. januar 2018 er følgende ændringer til IFRS implementeret:
Af ovennævnte har alene implementeringen af IFRS 9 påvirket indregning og måling i årsrapporten 2018, herunder resultat pr. aktie, udvandet resultat pr. aktie og egenkapital.
Den anvendte regnskabspraksis er ændret i forhold til årsregnskabet for 2017 som følge af regnskabsstandarden IFRS 9 om Finansielle instrumenter, der trådte i kraft med virkning for 1. januar 2018. IFRS 9 introducerer en ny tilgang til klassifikation af finansielle aktiver baseret på pengeinstituttets forretningsmodel og aktivets underliggende pengestrømme. Samtidig introduceres der en ny nedskrivningsmodel for finansielle aktiver, uudnyttede kreditrammer, lånetilsagn og garantier. For finansielle forpligtelser er principperne uændrede i forhold til tidligere.
Med IFRS 9 erstattes den tidligere gældende nedskrivningsmodel, der var baseret på indtrufne tab ("incurred loss model") af en nedskrivningsmodel baseret på forventede tab ("expected loss model"), hvilket medfører en tidligere indregning af nedskrivninger i forhold til den tidligere nedskrivningsmodel, hvorefter der skulle være indtruffet en objektiv indikation på værdiforringelse, forinden at der kunne og skulle indregnes en nedskrivning.
Implementeringen af IFRS 9 har alene medført beløbsmæssige ændringer som følge af den ændrede metode for opgørelse af nedskrivninger og hensættelser til forventede kredittab.
Effekten af den ændrede regnskabspraksis på koncernens korrektivkonto pr. 1. januar 2018 udgør 30,2 mio. kr., heraf vedrører 20,8 mio. kr. nedskrivninger og 9,4 mio. kr. vedrører hensættelser til tab, mens den tilsvarende effekt af praksisændringen på kapitalandele i associerede virksomheder udgør 0,3 mio. kr. Den samlede effekt på 30,5 mio. kr. er indregnet i åbningsbalancen pr. 1. januar 2018 og har reduceret egenkapitalen pr. 1. januar 2018 med 23,9 mio. kr. efter indregnet skatteeffekt.
Banken har i overensstemmelse med overgangsbestemmelserne i IFRS ikke foretaget tilpasning af sammenligningstal, da det ikke er muligt at anvende nedskrivningsbestemmelserne på tidligere regnskabsår uden at efterrationalisere.
På tidspunktet for offentliggørelse af denne årsrapport er en række nye eller ændrede standarder samt fortolkningsbidrag endnu ikke trådt i kraft eller godkendt til brug i EU. Fynske Bank forventer først at implementere de nye regnskabsstandarder og fortolkningsbidrag, når de bliver obligatoriske. Bortset fra nedenstående forventes ingen af de nye standarder eller fortolkningsbidrag at få væsentlig indvirkning på koncernens regnskabsaflæggelse.
IFRS 16 træder i kraft for regnskabsperioder, der begynder 1. januar 2019 eller senere.
IFRS 16 introducerer nye leasingregler, som i forhold til de hidtil gældende regler indebærer, at den regnskabsmæssige behandling hos leasingtager ikke længere kræver en sondring mellem finansiel leasing og operationel leasing. Alle leasingkontrakter skal indregnes hos leasingtager i form af et leasingaktiv, der repræsenterer værdien af brugsretten. Undtaget fra
kravet om indregning af et leasingaktiv er aktiver leaset på kontrakter af kort varighed og leasede aktiver med lav værdi.
For leasinggivere er reglerne uændret. Den regnskabsmæssige behandling af leasingkontrakter hos en leasinggiver kræver således fortsat en sondring mellem finansiel leasing og operationel leasing.
Leasingaktiv og leasingforpligtelse indregnes fra det tidspunkt, hvor banken opnår brugsret til aktivet. Ved første indregning måles aktivet til nutidsværdien af leasingforpligtelsen inkl. omkostninger. Samtidig indregnes nutidsværdien (ved anvendelse af den interne rente) af de aftalte leasingbetalinger som en forpligtelse.
For koncerninternt leasede aktiver f.eks. ejendomme leaset af en dattervirksomhed, og hvor aktivet er egenfinansieret, foretages de elimineringer, der er fornødne for at give et retvisende billede af resultat, aktiver og forpligtelser.
For kontrakter hvor tidspunktet for leasingperiodens ophør er kendt, anvendes kontraktens faktiske løbetid. For leasingkontrakter hvor banken kan opsige kontrakten med kort varsel, men ikke forventer at udnytte denne ret, anvendes en skønnet leasingperiode.
Implementeringen af IFRS 16 forventes ikke at få indvirkning på bankens resultat eller egenkapital. Aktiver og passiver forventes øget i niveauet 5 mio. kr.
Koncernregnskabet omfatter moderselskabet Fynske Bank samt dattervirksomheder, hvori Fynske Bank har bestemmende indflydelse på de økonomiske og driftsmæssige beslutninger. Koncernregnskabet er udarbejdet som et sammendrag af moderselskabets og de enkelte dattervirksomheders regnskaber opgjort efter koncernens regnskabspraksis, elimineret for koncerninterne indtægter og omkostninger, aktiebesiddelser, interne mellemværender og udbytter.
Nyerhvervede eller nystiftede virksomheder indregnes i koncernregnskabet fra overtagelsestidspunktet. Solgte eller afviklede indregnes i den konsoliderede resultatopgørelse frem til afståelsestidspunktet henholdsvis afviklingstidspunktet. Ved køb af nye virksomheder anvendes overtagelsesmetoden, hvorefter de nytilkøbte virksomheders identificerbare aktiver og forpligtelser måles til dagsværdi på overtagelsestidspunktet. Der tages hensyn til skatteeffekten af de foretagne omvurderinger. Positive forskelsbeløb (goodwill) mellem kostprisen for den erhvervede kapitalandel og dagsværdien af de overtagne aktiver og forpligtelser indregnes under immaterielle aktiver og nedskrives, hvis der opstår værdiforringelse. Negative forskelsbeløb (badwill) indregnes som en indtægt i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse eller afvikling af dattervirksomheder opgøres som forskellen mellem salgssummen eller afviklingssummen og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiverne på afhændelses- henholdsvis afviklingstidspunktet, inklusive ikke nedskrevet goodwill samt forventede omkostninger til salg eller afvikling.
Ved virksomhedssammenslutninger med deltagelse af selskaber under moderselskabets kontrol anvendes book-value metoden. Efter book-value metoden anses sammenlægningen for gennemført på erhvervelsestidspunktet. Overdragelse af aktiver og forpligtelser sker således som udgangspunkt regnskabsmæssigt på tidspunkt for kontrolovergang. Ved selskabsretlige transaktioner (eks. fusion), hvor transaktionen regnskabsmæssigt anses for gennemført den første dag i regnskabsåret, anses dette som tidpunkt for kontrolovergang. Efter book-value metoden foretages ikke tilpasning af sammenligningstal for tidligere regnskabsår.
Koncernen opdeles i segmenterne leasing og traditionel pengeinstitutdrift. Fynske Bank er én enhed med ensartede services og kundetyper og den interne rapportering specificeres kun i et antal filialer indenfor et begrænset geografisk område. Bankdrift udgør således ét segment. Segmentoplysninger fremgår af note 35.
Koncernregnskabet præsenteres i danske kroner, som er Fynske Banks funktionelle valuta. Transaktioner i fremmed valuta omregnes efter valutakursen på transaktionstidspunktet. Mellemværender i fremmed valuta omregnes til lukkekurser ultimo regnskabsåret. For illikvide valutaer anvendes skønnede kurser.
Fynske Bank modregner tilgodehavender og forpligtelser, når Fynske Bank har juridisk ret til at modregne de indregnede beløb og samtidig har til hensigt at nettomodregne eller realisere aktivet og indfri forpligtelsen samtidig.
Ved opgørelsen af de regnskabsmæssige værdier af visse aktiver og forpligtelser er der udøvet et skøn over, hvorledes fremtidige begivenheder påvirker værdien af de pågældende aktiver og forpligtelser på balancedagen. De udøvede skøn er baseret på forudsætninger, som ledelsen vurderer, er forsvarlige, men som er usikre. De endelige faktiske resultater kan således afvige fra de udøvede skøn, idet Fynske Bank er påvirket af risici og usikkerheder, som kan påvirke disse.
De væsentligste skøn vedrører vurdering af indikation på kreditforringelse samt nedskrivninger og hensættelser på udlån og garantier. Der er skøn forbundet med vurdering af på hvilke udlån, der er objektiv indikation for kreditforringelse, fastlæggelse af fremtidige betalingsstrømme og værdien af sikkerheder, samt med fastlæggelse af metoder og parametre vedrørende modelberegnede nedskrivninger.
Herudover knytter der sig skøn og usikkerhed til værdiansættelse af unoterede værdipapirer, hvor værdiansættelsen kun i mindre grad bygger på observerbare markedsdata.
For unoterede aktier i form af aktier i sektorejede selskaber, hvor der sker omfordeling af aktierne, anses omfordelingen for at udgøre det primære marked for aktierne. Dagsværdien fastsættes som omfordelingskursen.
For øvrige unoterede aktier i sektorselskaber, hvor observerbare input ikke umiddelbart er tilgængelige, er værdiansættelsen forbundet med skøn, hvori indgår oplysninger fra selskabernes regnskaber, erfaringer fra handler med aktier i de pågældende selskaber samt input fra kvalificeret ekstern part.
Indtægter og udgifter periodiseres over de perioder de vedrører, og medtages i resultatopgørelsen med de beløb der vedrører regnskabsperioden. Stiftelsesprovisioner vedrørende udlån og tilgodehavender indregnes som en del af den regnskabsmæssige værdi af udlån og tilgodehavender og indregnes i resultatopgørelsen over lånenes løbetid som en del af den effektive rente. Indtægter for at gennemføre en given transaktion, herunder depotgebyrer og betalingsformidlingsgebyrer, indtægtsføres når transaktionen er gennemført.
Klassifikation og måling af finansielle aktiver foretages på baggrund af forretningsmodellen for de finansielle aktiver og de kontraktmæssige betalingsstrømme, som knytter sig til de finansielle aktiver.
Fynske Bank anvender med udgangspunkt heri følgende klassifikation og måling af finansielle aktiver:
Renteindtægter og –udgifter omfatter:
• rente af finansielle instrumenter, der måles til amortiseret kostpris, som indregnes i resultatopgørelsen efter den effektive rentes metode base ret på kostprisen på det finansielle instrument.
Provisioner vedrørende garantier indtægtsføres over garantiernes løbetid. Indtægter for at gennemføre en given transaktion, herunder fonds- og depotgebyrer og betalingsformidlingsgebyrer, indtægtsføres, når transaktionen er gennemført.
Vederlag for formidling af realkreditlån for Totalkredit og DLR opgøres efter en modregningsmodel. Provision for låneetablering indregnes på tidspunktet for lånets etablering, og vederlag for løbende servicering af låntager indregnes i takt med, at banken forestår serviceringen og dermed opnår ret til vederlaget. Konstaterede modregningsberettigede tab behandles som en indtægtsreduktion i den periode, hvor der foretages modregning.
Kursreguleringer omfatter realiserede og urealiserede kursreguleringer af poster i handelsbeholdningen af værdipapirer og afledte finansielle instrumenter samt andre værdipapirer til dagsværdi. Herudover indregnes resultateffekten af valutakursreguleringer og regnskabsmæssig sikring af dagsværdi ligeledes under kursreguleringer.
Afkast af puljeaktiver og –indskud præsenteres samlet under kursreguleringer.
Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til koncernens aktiviteter, herunder salg af leasingaktiver samt dagsværdiregulering af lån overtaget ved fusion.
Udgifter til personale og administration omfatter blandt andet lønninger, feriegodtgørelse, pensionsomkostninger samt udgifter til administration, herunder udgifter til it og markedsføring mv.
Der nedskrives for forventede kredittab på alle finansielle aktiver, der indregnes til amortiseret kostpris, og der hensættes efter samme regler til forventede kredittab på uudnyttede kreditrammer, lånetilsagn og garantier.
Nedskrivninger og hensættelser foretages efter en forventningsbaseret model, som indebærer at et finansielt aktiv på tidspunktet for første indregning nedskrives med et beløb svarende til det forventede kredittab i 12 måneder (stadie 1). Sker der efterfølgende en betydelig stigning i kreditrisikoen i forhold til tidspunktet for første indregning, nedskrives aktivet med et beløb, der svarer til det forventede kredittab i aktivets restløbetid (stadie 2). Konstateres aktivet kreditforringet (stadie 3), nedskrives aktivet med et beløb svarende til det forventede kredittab i aktivets restløbetid og renteindtægter indregnes i resultatopgørelsen efter den effektive rentes metode i forhold til det nedskrevne beløb.
Det forventede tab er beregnet som en funktion af PD (sandsynlighed for misligholdelse), EAD (eksponeringsværdi ved misligholdelse) og LGD (tab ved misligholdelse), hvor der er indarbejdet fremadskuende informationer, der repræsenterer ledelsens forventninger til den fremadrettede udvikling.
Nedskrivningerne på kunder/faciliteter i stadie 1 og 2 foretages på baggrund af en porteføljemæssig modelberegning, mens nedskrivningerne for stadie 3-kunder/faciliteter foretages ved en manuel, individuel vurdering.
Placeringen i stadier og opgørelse af det forventede tab er baseret på bankens ratingmodeller i form af PD-modeller udviklet i samarbejde med bankens datacentral BEC samt bankens interne kreditstyring.
Ved vurderingen af udviklingen i kreditrisiko antages det, at der er indtruffet en betydelig stigning i kreditrisikoen i forhold til tidspunktet for førstegangsindregning i følgende situationer:
Hvis kreditrisikoen på det finansielle aktiv betragtes som lav på balancetidspunktet, fastholdes aktivet dog i stadie 1, som er karakteriseret ved fravær af en betydelig stigning i kreditrisikoen. Kreditrisikoen betragtes som lav, når kundens 12-måneders PD er under 0,2 pct.
En eksponering defineres som værende kreditkreditforringet (stadie 3) samt misligholdt såfremt den opfylder mindst ét af følgende kriterier:
Dog gælder det, at finansielle aktiver, hvor kunden har betydelige økonomiske vanskeligheder, eller hvor pengeinstituttet har ydet lempeligere vilkår på grund af kundens økonomiske vanskeligheder, fastholdes i stadie 2, såfremt der ikke forventes tab i det mest sandsynlige scenarie.
De forventede porteføljemæssige modelberegnede tab foretages på baggrund af en PD-model ("Probability of Default") der er udviklet og vedligeholdes i samarbejde med bankens datacentral BEC, suppleret med fremadskuende økonomiske informationer, som danner udgangspunkt for indarbejdelsen af ledelsens forventninger til fremtiden.
De fremadskuende informationer er bygget op omkring en række regressionsmodeller, der fastlægger den historiske sammenhæng mellem årets nedskrivninger inden for en række sektorer og brancher og en række forklarende makroøkonomiske variable. Regressionsmodellerne udfyldes herefter med estimater for de makroøkonomiske variable baseret på prognoser fra konsistente kilder som Det Økonomiske Råd, Nationalbanken m.fl., hvor prognoserne i almindelighed rækker to år frem i tid og omfatter variable som ændring i offentligt forbrug, ændring i BNP, rente etc. Derved beregnes de forventede nedskrivninger i op til to år frem i tid inden for de enkelte sektorer og brancher. For perioden efter år to og frem til år 10 foretages en fremskrivning af nedskrivningsprocenten, således at denne konvergerer mod et normalt niveau i år 10. Løbetider udover 10 år tildeles samme nedskrivningsprocent som i år 10.
De fremadskuende informationer multipliceres på datacentralens "rå" PDværdier, i form af en række justeringsfaktorer, som derved justeres i forhold til udgangspunktet.
Vurdering af objektiv indikation på værdiforringelse og nedskrivningsbehov blev foretaget ud fra en individuel gennemgang.
For udlån og tilgodehavender, der ikke var individuelt nedskrevet, blev der foretaget en gruppevis vurdering af, om der for gruppen var indtruffet objektiv indikation for værdiforringelse. Den gruppevise vurdering blev foretaget på grupper af udlån og tilgodehavender, der havde ensartede karakteristika med hensyn til kreditrisiko.
Såvel for individuelle som for gruppevise nedskrivninger blev nedskriv-
ningsbeløbet beregnet som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi og den tilbagediskonterede værdi af de forventede fremtidige betalinger, herunder realisationsværdi af eventuel sikkerhed. Renteindtægter blev indregnet på grundlag af regnskabsmæssigt nedskrevne værdier af udlån og tilgodehavender.
Udlån og tilgodehavender, herunder pantebreve, indregnes ved første indregning til dagsværdi med tillæg af transaktionsomkostninger og med fradrag af modtagne gebyrer og provisioner knyttet til etableringen. Udlån og tilgodehavender måles efterfølgende til amortiseret kostpris med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab, som beskrevet under Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv..
Leasingaktiver i forbindelse med finansielle leasingkontrakter, hvor koncernen er leasinggiver, indregnes under udlån. Udlån måles ved første indregning til dagsværdi med tillæg af transaktionsomkostninger og med fradrag af gebyrer mv., som relaterer sig til udlånets etablering. Efterfølgende måles udlån til amortiseret kostpris med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab opgjort på baggrund af en forventningsbaseret model.
Finansielle aktiver, der måles til amortiseret kostpris, fjernes helt eller delvist fra balancen, hvis banken ikke længere har en rimelig forventning om hel eller delvis dækning af det udestående beløb. Samtidig udgår nedskrivningen i opgørelsen af de akkumulerede nedskrivninger.
Beholdning af børsnoterede obligationer og aktier måles til dagsværdi. Køb af værdipapirer indregnes på handelsdagen til dagsværdi, der som hovedregel svarer til kostprisen. Tilsvarende anvendes afregningsdagen ved salg af værdipapirer. Unoterede kapitalandele måles til skønnet dagsværdi. Ved fastsættelse af dagsværdi tages udgangspunkt i tilgængelige oplysninger om handler m.v. eller alternativt kapitalværdiberegninger.
Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes til forholdsmæssig andel af indre værdi på balancedagen. Associerede virksomheder er virksomheder, der ikke er tilknyttede virksomheder, men i hvilke der besiddes kapitalandele og udøves en betydelig, men ikke bestemmende indflydelse.
Aktiver der indgår i pensionspuljer og kunders indskud i pensionspuljer præsenteres i separate balanceposter. Puljer måles til dagsværdi.
Immaterielle aktiver indregnes til anskaffelsessum med fradrag af af- og nedskrivninger. Afskrivningerne foretages lineært over brugstiden uden scrapværdi. Brugstiden er fastsat til max. 5 år.
Koncernens udlejningsejendomme til fremmede lejere måles til dagsværdien (niveau 3 i dagsværdihierakiet). Dagsværdi opgøres ud fra aktuelle markedsdata på baggrund af en afkastmodel, hvori ejendommens lejeindtægt, driftsomkostninger herunder administration og vedligeholdelse indgår. Afkastet kapitaliseres med de for ejendommene fastsatte afkastkrav. Værdireguleringer indregnes i resultatopgørelsen.
Domicilejendomme måles efter første indregning til omvurderet værdi (niveau 3 i dagsværdihierakiet). Omvurderingen foretages så hyppigt, at der ikke forekommer væsentlige forskelle til dagsværdien. Ejendommens dagsværdi revurderes årlig på baggrund af beregnede kapitalværdier for de forventede fremtidige betalingsstrømme. Afkastprocenten fastsættes ud fra det niveau, som kan forventes under hensyntagen til stand, markedsniveau mv. Stigninger i domicilejendommenes omvurderede værdi indregnes i anden totalindkomst og overføres til opskrivningshenlæggelser under egenkapitalen. Fald i værdien indregnes i resultatopgørelsen, med mindre der er tale om tilbageførsler af tidligere foretagne opskrivnin-
ger. Domicilejendomme afskrives lineært over den forventede levetid på 50 år. Der afskrives ikke på grunde.
Driftsmidler og it-udstyr samt indretning af lejede lokaler indregnes til anskaffelsessum med fradrag af af- og nedskrivninger og afskrives lineært over brugstiden, der ikke overstiger 5 år for driftsmidler og it og 10 år for indretning af lejede lokaler. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle aktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen.
Andre aktiver omfatter bl.a. positiv værdi af afledte finansielle instrumenter og indskud i it-central. Afledte finansielle instrumenter måles til dagsværdi mens øvrige poster måles til amortiseret kostpris. Oprindeligt indskud i it-central indregnes som depositum under regnskabsposten andre aktiver.
Periodeafgrænsningsposter måles til amortiseret kostpris, og omfatter henholdsvis forudbetalte omkostninger (aktiver) og forudbetalte indtægter (passiver).
Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling. Udbytte som foreslås udbetalt for året vises som en særskilt post under egenkapitalen indtil vedtagelsen.
Egne aktier indregnes ikke som aktiver i balancen. Anskaffelsessummen og salgssummen for henholdsvis erhvervede og solgte egne aktier indregnes direkte over egenkapitalen.
Årets skat, der omfatter skat af årets skattepligtige indkomst, regulering af udskudt skat samt regulering af tidligere års skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og i anden totalindkomst med den del, der kan henføres til anden totalindkomst.
Udskudt skat beregnes af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi de forventes at kunne udnyttes. Fynske Bank er sambeskattet med danske datterselskaber. Den aktuelle selskabsskat vedrørende de sambeskattede selskaber fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster.
Indlån og anden gæld omfatter indlån med modparter, der ikke er kreditinstitutter eller centralbanker. Indlån og anden gæld måles ved første indregning til dagsværdi og efterfølgende til amortiseret kostpris, med undtagelse af puljeordninger som måles til dagsværdi.
Andre passiver omfatter bl.a. negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter og udgifter, som først forfalder til betaling efter regnskabsårets afslutning, herunder skyldige renter. Bortset fra afledte finansielle instrumenter, der har en negativ værdi på balancedagen og som måles til dagsværdi, måles regnskabsposten ved første indregning til kostpris og efterfølgende til amortiseret kostpris.
Øvrige finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris.
Forpligtelser, garantier og andre forpligtelser, der er uvisse med hensyn til størrelse eller tidspunkt for afvikling, indregnes som hensatte forpligtelser, når det er sandsynligt, at forpligtelsen vil medføre et træk på bankens økonomiske ressourcer, og forpligtelsen kan måles pålideligt. Udækkede pensionsforpligtelser hensættes fuldt ud på grundlag af en beregnet kapitaliseret værdi af forpligtelserne. Hensættelser til imødegåelse af forventede tab er opgjort, som beskrevet under Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Opskrivningshenlæggelser omfatter opskrivninger af domicilejendomme. Opskrivningen opløses, når ejendommen nedskrives eller sælges.
Værdiregulering af finansielle instrumenter, der effektivt sikrer mod udsving i rentebetalinger på selskabets finansiering, behandles som regnskabsmæssig sikring af pengestrømme og indregnes direkte på anden totalindkomst. Værdireguleringerne overføres fra anden totalindkomst til resultatopgørelsen i takt med indregning af de sikrede rentebetalinger. Værdiregulering af finansielle instrumenter, der effektivt sikrer mod udsving i dagsværdi på bankens udlån behandles som regnskabsmæssig sikring af dagsværdien og indregnes i resultatopgørelsen sammen med ændringer i dagsværdien af det sikrede udlån. For finansielle instrumenter anvendes handelsdagen, som indregningstidspunkt.
Dagsværdimåling baseres i videst muligt omfang på markedsværdier på aktive markeder (niveau 1) eller alternativt på værdier, der er udledt af observerbare markedsinformationer (niveau 2). I det omfang sådanne observerbare informationer ikke er til stede eller ikke kan anvendes uden væsentlige modifikationer, anvendes anerkendte værdiansættelsesmetoder og rimelige skøn som grundlag for dagsværdier (niveau 3). For finansielle instrumenter, der prissættes på aktive markeder, opgøres dagsværdien på baggrund af markedsprisen heraf på balancedagen. Udlån og tilgodehavender, med fast rente og med dagsværdiregulering, måles til dagsværdi ud fra aktuelt renteniveau. For unoterede aktier måles dagsværdien på grundlag af værdiansættelsesmetoder, der fastsættes med udgangspunkt i en forventet og beregnet prisfastsættelse mellem uafhængige parter, blandt andet indhentet fra brancheforeningen Lokale Pengeinstitutter.
Oplysninger om dagsværdi for finansielle instrumenter indregnet til amortiseret kostpris baseres på følgende vurderinger:
Pengestrømsopgørelsen præsenteres efter den indirekte metode med udgangspunkt i årets nettoresultat. Pengestrømme fra drift opgøres som årets nettoresultat reguleret for ikke-kontante driftsposter samt ændring i driftskapital. Pengestrømme fra investeringer omfatter køb og salg af materielle og immaterielle aktiver, samt værdipapirer. Pengestrømme fra finansiering omfatter betalt udbytte samt bevægelser i aktiekapital og efterstillede kapitalindskud. Likvider omfatter kassebeholdning samt anfordringstilgodehavender hos centralbanker.
Grundprincippet i IFRS 15 er, at omsætning skal indregnes med henblik på at afspejle overdragelsen af tjenesteydelser til kunderne med et beløb, der afspejler det vederlag, der forventes modtaget som modydelse for sådanne tjenesteydelser.
Standarden ændrer ikke indregning og måling af Fynske Banks salgskontrakter. Den samlede effekt af implementeringen af IFRS 15 har således ingen påvirkning på egenkapitalen eller åbningsbalancen 1. januar 2018. Den væsentligste del af Fynske Banks omsætning, herunder nettorenteindtægter, er ikke påvirket af implementeringen af IFRS 15.
Anvendt regnskabspraksis for omsætning fra kontrakter med kunder er i overensstemmelse med IFRS 15.
| Note | 1.000 DKK | ||
|---|---|---|---|
| 2018 | 2017 | ||
| 2 | Renteindtægter | ||
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | -486 | 279 | |
| Udlån og andre tilgodehavender | 148.142 | 152.969 | |
| Obligationer | 4.416 | 7.220 | |
| Afledte finansielle instrumenter | 167 | 209 | |
| heraf: rentekontrakter | -148 | 66 | |
| valutakontrakter | 315 | 143 | |
| Øvrige renteindtægter | 557 | 496 | |
| I alt | 152.796 | 161.173 | |
| 3 | Renteudgifter | ||
| Kreditinstitutter og centralbanker | 194 | 252 | |
| Indlån og anden gæld | 6.486 | 8.166 | |
| Øvrige renteudgifter | 7 | 31 | |
| I alt | 6.687 | 8.449 | |
| 4 | Gebyrer og provisionsindtægter | ||
| Værdipapirhandel og depoter | 26.067 | 28.148 | |
| Betalingsformidling | 13.585 | 12.217 | |
| Lånesagsgebyrer | 13.870 | 10.750 | |
| Garantiprovision | 14.902 | 12.536 | |
| Øvrige gebyrer og provisioner | 47.172 | 45.046 | |
| I alt | 115.596 | 108.697 | |
| 5 | Kursreguleringer | ||
| Obligationer, handelsbeholdning | -7.785 | 1.369 | |
| Aktier, handelsbeholdning | -12.608 | 4.780 | |
| Aktier, anlægsbeholdning (dagsværdioption) | 55.151 | 9.174 | |
| Valuta | 3.472 | 3.158 | |
| Afledte finansielle instrumenter | 2.686 | -1.708 | |
| Øvrige forpligtelser | 10 | 2 | |
| Aktiver tilknyttet puljeordninger | -40.351 | 32.458 | |
| Indlån i puljeordninger | 40.351 | -32.458 | |
| I alt | 40.926 | 16.775 | |
| 6 | Andre driftsindtægter | ||
| Dagsværdiregulering af udlån overtaget fra tidl. Vestfyns Bank | 0 | 8.120 | |
| Værdiregulering, investeringsejendom | 1.625 | 0 | |
| Øvrige driftsindtægter (herunder leasingrelaterede) | 5.207 | 4.421 | |
| I alt | 6.832 | 12.541 | |
| Noter - koncern |
|---|
| Note | 1.000 DKK | ||
|---|---|---|---|
| 2018 | 2017 | ||
| 7 | Udgifter til personale og administration | ||
| Lønninger og vederlag til bestyrelse | |||
| Adm. direktør, cand.agro., HD, Peter Cederfeld de Simonsen (formand) | 418 | 418 | |
| Advokat Arne Knudsen (næstformand) | 308 | 308 | |
| Lektor Jeppe Gorm Frederiksen | 130 | 110 | |
| Direktør John Svane Hansen (udtrådt) | 0 | 25 | |
| Investeringsrådgiver Kenneth Aurbo Herold (udtrådt) | 0 | 25 | |
| Afdelingschef Steffen Grønbech Jakobsen (udtrådt) | 0 | 28 | |
| Erhvervsrådgiver Louise Andersen | 138 | 85 | |
| Kunderådgiver Gitte Madsen (udtrådt) | 0 | 25 | |
| Erhvervsrådgiver Kristoffer Marchmann | 130 | 85 | |
| Kædechef Niels Peter Nøddeskou-Fink | 130 | 85 | |
| Direktør Finn Boel Pedersen | 224 | 203 | |
| Arkitekt Michael Købmand Petersen | 130 | 110 | |
| Kunderådgiver Ole Eiler Rasmussen | 141 | 95 | |
| I alt | 1.749 | 1.602 | |
| Lønninger og vederlag til direktion | |||
| Adm. direktør Petter Blondeau Rasmussen | 3.817 | 3.283 | |
| I alt | 3.817 | 3.283 | |
| Herudover har direktionen fået stillet firmabil, fri telefon m.m. til rådighed | |||
| Direktionen har desuden modtaget 50 t.kr. i bestyrelseshonorar fra Leasing Fyn Bank A/S (35 t.kr. i 2017) |
|||
| Fynske Bank har ikke indgået incitamentsprogrammer for hverken ledelse eller medarbejdere, ligesom der ikke er indgået aftale om aktiebaseret vederlæggelse. Herudover har væsentlige risikotagere fået stillet fri telefon m.m. til rådighed. |
|||
| Personaleudgifter | |||
| Lønninger | |||
| Væsentlige risikotagere, 9 personer (9 personer i 2017) | 7.541 | 7.410 | |
| Øvrig personale | 83.621 | 77.563 | |
| Pensioner | |||
| Væsentlige risikotagere, 9 personer (9 personer i 2017) | 887 | 870 | |
| Øvrig personale | 10.096 | 9.104 | |
| Udgifter til social sikring samt lønsumsafgift | 13.344 | 12.395 | |
| I alt | 115.489 | 107.342 | |
| Øvrige administrationsudgifter | 84.042 | 80.853 | |
| I alt | 205.097 | 193.080 | |
| Antal beskæftigede | |||
| Det gennemsnitlige antal beskæftigede i regnskabsåret (omregnet til heltidsbeskæftigede) | 166 | 159 | |
| Pr. ultimo året er ansat (omregnet til heltidsbeskæftigede) | 171 | 163 | |
| 8 | Honorar til den generalforsamlingsvalgte revisionsvirksomhed | ||
| Honorar vedrørende lovpligtig del af revision | 454 | 442 | |
| Honorar for andre erklæringsopgaver med sikkerhed | 48 | 86 | |
| Honorar for skatterådgivning | 9 | 45 | |
| Honorar vedrørende andre ydelser end revision | 57 | 271 | |
| I alt | 568 | 844 | |
Honorar for ikke-revisionsydelser omfatter andre lovpligtige erklæringer med sikkerhed, drøftelser omkring IFRS 9 samt anden generel skatte- og regnskabsrådgivning.
| Note | 1.000 DKK | ||
|---|---|---|---|
| 2018 | 2017 | ||
| 9 | Andre driftsudgifter | ||
| Bidrag til afviklingsformuen | 390 | 372 | |
| Øvrige driftsudgifter | 1.727 | 1.282 | |
| I alt | 2.117 | 1.654 |
| Samlede nedskrivninger og hen sættelser, overgang fra IAS 39 til IFRS 9 |
Individuelle nedskriv ninger 31/12 2017 |
Gruppevise nedskriv ninger 31/12 2017 |
IAS 39 i alt 31/12 2017 |
Rest af "kor rektivkonto" ifm fusion i 2013 |
Effekt af ændring |
IFRS 9 i alt 1/1 2018 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Udlån og andre tilgodehavender | 219.011 | 17.798 | 236.809 | 10.927 | 20.820 | 268.556 |
| Garantier | 14.089 | 0 | 14.089 | 0 | 2.804 | 16.893 |
| Uudnyttet maksimum og lånetilsagn | 3.851 | 0 | 3.851 | 0 | 6.629 | 10.480 |
| I alt | 236.951 | 17.798 | 254.749 | 10.927 | 30.253 | 295.929 |
Der blev i forbindelse med fusionen med Vestfyns Bank overtaget udlån med bruttokontraktforpligtelser på 1.231,5 mio. kr. Disse udlån blev optaget med en nettoværdi før dagsværdiregulering med 1.170,4 mio. kr. Den afledte "korrektivkonto" på 61,1 mio. kr. blev, med baggrund i regnskabsreglerne, ikke indregnet i ovennævnte note. Pr. 31/12 2017 var afskrevet 17,7 mio. kr. og tilbageført 32,5 mio. kr. Den resterende del er udlignet i forbindelse med overgang til IFRS 9.
| Samlede nedskrivninger og hensættelser, opdelt i stadier pr. 1/1 2018 |
Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | I alt |
|---|---|---|---|---|
| Udlån og andre tilgodehavender | 13.057 | 23.322 | 232.177 | 268.556 |
| Garantier | 1.223 | 1.185 | 14.485 | 16.893 |
| Uudnyttet maksimum og lånetilsagn | 1.178 | 796 | 8.506 | 10.480 |
| I alt | 15.458 | 25.303 | 255.168 | 295.929 |
| Eksponeringer før nedskrivninger, opdelt i stadier pr. 1/1 2018 |
Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | I alt |
| Udlån og andre tilgodehavender | 2.107.943 | 749.581 | 428.330 | 3.285.854 |
| Garantier | 1.107.245 | 376.855 | 50.069 | 1.534.169 |
| Uudnyttet maksimum og lånetilsagn | 1.328.171 | 229.869 | 19.859 | 1.577.899 |
| I alt | 4.543.359 | 1.356.305 | 498.258 | 6.397.922 |
| Samlede nedskrivninger og hensættelser, opdelt i stadier pr. 31/12 2018 |
Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | I alt |
| Udlån og andre tilgodehavender | 12.353 | 32.592 | 204.097 | 249.042 |
| Garantier | 1.860 | 1.064 | 11.477 | 14.401 |
| Uudnyttet maksimum og lånetilsagn | 2.511 | 722 | 7.501 | 10.734 |
| I alt | 16.724 | 34.378 | 223.075 | 274.177 |
| Eksponeringer før nedskrivninger, opdelt i stadier pr. 31/12 2018 |
Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | I alt |
| Udlån og andre tilgodehavender | 2.381.896 | 736.640 | 320.522 | 3.439.058 |
| Garantier | 1.082.025 | 239.559 | 37.151 | 1.358.735 |
| Uudnyttet maksimum og lånetilsagn | 1.501.839 | 177.831 | 17.329 | 1.696.999 |
| I alt | 4.965.760 | 1.154.030 | 375.002 | 6.494.792 |
Note
| 1.000 DKK | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | I alt | Resultat førte ned skrivninger |
|---|---|---|---|---|---|
| Nedskrivninger pr. 1/1 2018 | 13.057 | 23.322 | 232.177 | 268.556 | 0 |
| Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i | |||||
| året, herunder nye konti til eksisterende kunder | 4.089 | 4.423 | 2.075 | 10.587 | 10.587 |
| Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti | -2.140 | -2.353 | -13.927 | -18.420 | -18.420 |
| Ændring af primo nedskrivninger, overførsel til/fra stadie 1 | -2.704 | 2.602 | 102 | 0 | 0 |
| Ændring af primo nedskrivninger, overførsel til/fra stadie 2 | 7.502 | -8.850 | 1.348 | 0 | 0 |
| Ændring af primo nedskrivninger, overførsel til/fra stadie 3 | 847 | 4.580 | -5.427 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko | -8.298 | 8.923 | 1.108 | 1.733 | 1.733 |
| Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt | 0 | -55 | -19.658 | -19.713 | 0 |
| Andre bevægelser (rentekorrektion m.v.) | 0 | 0 | 6.299 | 6.299 | 0 |
| Tab uden forudgående nedskrivninger | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.586 |
| Indgået på tidligere afskrevne fordringer | 0 | 0 | 0 | 0 | -640 |
| Nedskrivninger pr. 31/12 2018 | 12.353 | 32.592 | 204.097 | 249.042 | -2.154 |
| Hensættelse til tab på garantier m.v. pr. 1/1 2018 | 2.402 | 1.981 | 22.991 | 27.374 | 0 |
| Hensættelser til tab vedr. nye eksponeringer i året | 4.383 | 662 | 202 | 5.247 | 5.247 |
| Tilbageførte hensættelser til tab vedr. indfriede eksponeringer | -2.328 | -660 | -2.625 | -5.613 | -5.613 |
| Ændring af primo hensættelser til tab, overførsel til/fra stadie 1 | -141 | 137 | 4 | 0 | 0 |
| Ændring af primo hensættelser til tab, overførsel til/fra stadie 2 | 1.046 | -1.073 | 27 | 0 | 0 |
| Ændring af primo hensættelser til tab, overførsel til/fra stadie 3 | 64 | 281 | -345 | 0 | 0 |
| Hensættelse til tab i året som følge af ændring i kreditrisiko | -1.055 | 458 | -1.276 | -1.873 | -1.873 |
| Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Andre bevægelser (rentekorrektion m.v.) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Tab uden forudgående nedskrivninger | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Indgået på tidligere afskrevne fordringer | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Hensættelser pr. 31/12 2018 | 4.371 | 1.786 | 18.978 | 25.135 | -2.239 |
| Resultatpåvirkning af nedskrivninger og hensættelser i alt Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. |
-4.393 2017 |
||||
| Individuelle nedskrivninger primo året | |||||
| Nedskrivninger i året | |||||
| 232.526 | |||||
| 31.153 | |||||
| Tilbageførte nedskrivninger i året | -29.882 | ||||
| Tabsbogført tidligere nedskrevet Individuelle nedskrivninger ultimo året |
-14.786 219.011 |
||||
| Gruppevise nedskrivninger primo året | 20.782 | ||||
| Nedskrivninger i året | 0 | ||||
| Tilbageførte nedskrivninger i året | -2.984 | ||||
| Gruppevise nedskrivninger ultimo året | 17.798 | ||||
| Individuelle hensættelser på garantier m.v. primo året | 21.241 | ||||
| Hensættelser i året | 5.319 | ||||
| Tilbageførte hensættelser i året | -8.620 | ||||
| Individuelle hensættelser på garantier m.v. ultimo året | 17.940 | ||||
| Samlede nedskrivninger og hensættelser ultimo året | 254.749 | ||||
| Nedskrivninger i året | 31.153 | ||||
| Tabsbogført ej tidligere nedskrevet | 5.363 | ||||
| Tilbageførte nedskrivninger i året | -32.937 | ||||
| Indgået på tidligere afskrevne fordringer | -525 | ||||
| Beregnet rente af nedskrivninger | -8.309 | ||||
| Resultatpåvirkning af nedskrivninger på udlån | -5.255 | ||||
| Hensættelser i året | 5.319 | ||||
| Tilbageførte hensættelser i året | -8.620 | ||||
| Resultatpåvirkning af tab på garantier m.v. | -3.301 |
| Note | 1.000 DKK | ||
|---|---|---|---|
| 2018 | 2017 | ||
| 11 | Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder | ||
| Leasing Fyn Bank A/S I alt |
3.047 3.047 |
2.776 2.776 |
|
| 12 | Skat | ||
| Beregnet aktuel skat af årets resultat Udskudt skat |
10.723 -2.128 |
15.410 952 |
|
| Efterregulering af tidligere års beregnet skat | 675 | 406 | |
| I alt | 9.270 | 16.768 | |
| Effektiv skatteprocent | 11,6% | 16,6% | |
| Skattefri kursavancer på anlægsaktier | 12,5% | 1,7% | |
| Øvrige forhold | -2,1% | 3,7% | |
| Lovpligtig skatteprocent | 22,0% | 22,0% | |
| 13 | Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | ||
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter | 84.730 | 69.656 | |
| I alt | 84.730 | 69.656 | |
| Løbetidsfordeling fremgår af note 32 | |||
| 14 | Udlån og andre tilgodehavender | ||
| Fordelt efter kategori | |||
| Udlån | 2.617.550 | 2.456.994 | |
| Pantebreve | 2.833 | 3.101 | |
| Finansiel leasing | 569.638 | 578.094 | |
| I alt | 3.190.021 | 3.038.189 | |
| Løbetidsfordeling fremgår af note 32. | |||
| Finansielle leasingkontrakter | |||
| Leasingløsning til små og mellemstore virksomheder, herunder kreditinstitutter, samt i mindre omfang billeasing til privat kunder |
|||
| Primo | 578.176 | 530.328 | |
| Tilgang | 219.477 | 261.048 | |
| Afgang | 227.967 | 213.200 | |
| I alt | 569.686 | 578.176 | |
| Finansielle leasingkontrakter fordelt efter restløbetid Bruttoinvestering i finansielle leasingkontrakter |
|||
| Op til 1 år | 163.711 | 164.819 | |
| 1-5 år | 410.748 | 422.537 | |
| Over 5 år | 40.431 | 37.444 | |
| I alt | 614.890 | 624.800 | |
| Heraf udgør ikke indtjent, fremtidig finansiel indkomst | 45.204 | 46.624 | |
| I alt | 569.686 | 578.176 | |
| Nettoinvestering i finansielle leasingkontrakter | |||
| Op til 1 år | 146.652 | 147.032 | |
| 1-5 år Over 5 år |
383.591 39.443 |
394.718 36.426 |
|
| I alt | 569.686 | 578.176 | |
| Nedskrivninger på finansielle leasingkontrakter udgør | 8.833 | 8.219 |
| Note | 1.000 DKK | ||
|---|---|---|---|
| 2018 | 2017 | ||
| 15 | Obligationer til dagsværdi | ||
| Obligationer noteret til handelsværdi på Nasdaq Copenhagen, handelsbeholdning | 2.452.029 | 2.300.426 | |
| I alt | 2.452.029 | 2.300.426 | |
| 16 | Aktier m.v. Aktier/investeringsforeningsbeviser noteret på |
||
| Nasdaq Copenhagen, handelsbeholdning | 11.334 | 9.636 | |
| Øvrige børser i udlandet, handelsbeholdning | 42.112 | 47.076 | |
| Andre aktier (væsentligst sektoraktier) | 219.441 | 218.432 | |
| I alt | 272.887 | 275.144 | |
| 17 | Kapitalandele i associerede virksomheder | ||
| Leasing Fyn Bank A/S, Odense (ejerandel: 33,3%, stemmeandel: 33,3%) | 37.025 | 36.783 | |
| I alt | 37.025 | 36.783 | |
| Netto rente-og gebyrindtægter | 56.667 | 51.543 | |
| Resultat | 9.141 | 8.328 | |
| Balance | 316.822 | 261.886 | |
| Egenkapital | 111.074 | 110.349 | |
| 18 | Aktiver tilknyttet puljeordninger | ||
| Kontantindestående | 3.956 | 2.154 | |
| Investeringsforeningsandele | 486.091 | 481.305 | |
| Andre aktiver | 1.623 | 896 | |
| I alt | 491.670 | 484.355 | |
| 19 | Immaterielle aktiver | ||
| Anskaffelsespris primo | 39.250 | 39.250 | |
| Tilgang | 0 | 0 | |
| Anskaffelsespris ultimo | 39.250 | 39.250 | |
| Af- og nedskrivninger primo | 30.950 | 22.650 | |
| Årets afskrivning | 8.300 | 8.300 | |
| Af- og nedskrivninger ultimo | 39.250 | 30.950 | |
| Bogført værdi ultimo | 0 | 8.300 | |
| Immaterielle aktiver omfatter kunderelationer fra fusionen i 2013 samt overtagelse af filial i 2016. | |||
| 20 | Grunde og bygninger i alt | ||
| Investeringsejendomme | |||
| Anskaffelsespris primo | 10.804 | 10.804 | |
| Overført fra domicilejendomme | 2.487 | 0 | |
| Tilgang | 0 | 0 | |
| Afgang | 0 | 0 | |
| Anskaffelsespris ultimo | 13.291 | 10.804 | |
| Værdiregulering primo | 0 | 0 | |
| Årets værdiregulering | 1.625 | 0 | |
| Værdiregulering ultimo | 1.625 | 0 | |
| Bogført værdi ultimo | 14.916 | 10.804 | |
| Note | 1.000 DKK | ||
|---|---|---|---|
| 2018 | 2017 | ||
| 20 | Grunde og bygninger (fortsat) | ||
| Lejeindtægter modtaget i året | 1.331 | 1.101 | |
| Driftsomkostninger afholdt i året | 80 | 46 | |
| Væsentligste forudsætninger ved beregning af dagsværdi | |||
| Afkastkrav | 6,5-7,0% | 7,0% | |
| Leje pr. m2 | 0,6-1,7 | 0,6-1,6 | |
| Følsomhedsberegning | |||
| Værdiændring ved et forøget afkastkrav på 0,5% | -1.100 | -700 | |
| Domicilejendomme | |||
| Anskaffelsespris primo | 52.843 | 55.907 | |
| Overført til investeringsejendomme | 2.487 | 0 | |
| Tilgang | 0 | 207 | |
| Afgang | 2.044 | 3.271 | |
| Anskaffelsespris ultimo | 48.312 | 52.843 | |
| Værdiregulering primo | 0 | 0 | |
| Årets værdireguleringer | 2.677 | 0 | |
| Værdiregulering ultimo | 2.677 | 0 | |
| Af- og nedskrivninger primo | 10.173 | 9.067 | |
| Årets afskrivning | 1.069 | 1.075 | |
| Årets nedskrivning | 0 | 700 | |
| Tilbageførte af- og nedskrivninger | 757 | 669 | |
| Af- og nedskrivninger ultimo | 10.485 | 10.173 | |
| Bogført værdi ultimo | 40.504 | 42.670 | |
| Væsentligste forudsætninger ved beregning af dagsværdi | |||
| Afkastkrav | 6,5-9,0% | 7,0-9,0% | |
| Leje pr. m2 | 0,3-0,9 | 0,3-1,6 | |
| Følsomhedsberegning Værdiændring ved et forøget afkastkrav på 0,5% |
-2.709 | -3.825 | |
| 21 | Øvrige materielle aktiver | ||
| Anskaffelsespris primo | 15.099 | 13.971 | |
| Tilgang | 658 | 2.490 | |
| Afgang Anskaffelsespris ultimo |
976 14.781 |
1.362 15.099 |
|
| Af- og nedskrivninger primo | 8.782 | 8.173 | |
| Årets afskrivning | 1.846 | 1.971 | |
| Tilbageførte af- og nedskrivninger | 976 | 1.362 | |
| Af- og nedskrivninger ultimo | 9.652 | 8.782 | |
| Bogført værdi ultimo | 5.129 | 6.317 | |
| 22 | Andre aktiver | ||
| Tilgodehavende rente og provision | 4.077 | 2.092 | |
| Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter m.v. | 5.341 | 7.195 | |
| Provision ved samarbejdspartnere | 16.794 | 15.057 | |
| Øvrige aktiver (herunder indskud i it-central) | 94.331 | 85.929 | |
| I alt | 120.543 | 110.273 | |
| Note | 1.000 DKK | ||
|---|---|---|---|
| 2018 | 2017 | ||
| 23 | Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | ||
| Gæld til kreditinstitutter | 125.064 | 120.293 | |
| I alt | 125.064 | 120.293 | |
| Løbetidsfordeling fremgår af note 32 | |||
| 24 | Indlån og anden gæld | ||
| På anfordring | 4.934.307 | 4.415.688 | |
| Med opsigelsesvarsel | 919 | 17.790 | |
| Tidsindskud Særlige indlånsformer |
47.804 376.891 |
50.203 392.331 |
|
| I alt | 5.359.921 | 4.876.012 | |
| Løbetidsfordeling fremgår af note 32 | |||
| 25 | Andre passiver | ||
| Skyldig rente og provision | 284 | 307 | |
| Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter | 4.855 | 6.970 | |
| Øvrige passiver | 32.045 | 35.651 | |
| I alt | 37.184 | 42.928 | |
| 26 | Hensættelser til udskudt skat | ||
| Udskudt skat primo | 31.678 | 30.726 | |
| Forskydning i midlertidige forskelle | -2.128 | 952 | |
| Skat af opskrivning af domicilejendomme Hensættelser til udskudt skat ultimo |
426 29.976 |
0 31.678 |
|
| Hensættelser til udskudt skat vedrører | |||
| Kunderelationer Materielle aktiver |
-346 130 |
1.394 -1.247 |
|
| Udlån (leasingkontrakter) | 32.614 | 33.832 | |
| Hensatte forpligtelser | -215 | -171 | |
| Provisionsindtægter til succesiv indtægtsføring | -2.207 | -2.130 | |
| I alt | 29.976 | 31.678 | |
| 27 | Hensatte forpligtelser | ||
| Hensættelser til pensionsforpligtelser primo | 776 | 872 | |
| Ændring i året | 203 | -96 | |
| Hensættelser til pensionsforpligtelser ultimo | 979 | 776 | |
| Hensættelser til udskudt skat primo | 31.678 | 30.726 | |
| Ændring i året | -1.702 | 952 | |
| Hensættelser til udskudt skat ultimo | 29.976 | 31.678 | |
| Hensættelser til tab på garantier m.v. primo | 17.940 | 21.241 | |
| Ændring i regnskabspraksis | 9.433 | 0 | |
| Ændring i året | -2.238 | -3.301 | |
| Hensættelser til tab på garantier m.v. ultimo | 25.135 | 17.940 | |
| I alt | 56.090 | 50.394 | |
| 28 | Eventualforpligtelser | ||
| Finansgarantier Tabsgarantier for realkreditlån |
296.137 573.485 |
266.475 507.106 |
|
| Tinglysnings- og konverteringsgarantier | 405.632 | 709.364 | |
| Øvrige garantier | 69.080 | 37.134 | |
| I alt | 1.344.334 | 1.520.079 | |
Fynske Bank har en verserende retssag mod SKAT vedrørende regulering af moms og lønsumsafgift. Se i øvrigt ledelsesberetningens afsnit "verserende retssager" på side 7.
| Note | 1.000 DKK | ||
|---|---|---|---|
| 2018 | 2017 | ||
| 29 | Andre økonomiske forpligtelser | ||
| Huslejeforpligtelse | 1.330 | 1.005 | |
| Leasingforpligtelse | 803 | 0 | |
| I alt | 2.133 | 1.005 | |
| Fynske Bank har indgået aftale med datacentralen BEC om serviceydelser på it-området. Ved udtræden af denne aftale indenfor aftalens opsigelsesperiode er bankens forpligtelse maksimalt svarende til 50% af, hvad der skulle have været betalt i 60 måneder. |
|||
| Ved clearing af betalinger og værdipapirhandler med øvrige pengeinstitutter har banken ind gået en sikkerhedsretsaftale med Danmarks Nationalbank. Den indebærer at Danmarks Na tionalbank kan stille likviditet til rådighed for bankens clearings-forpligtelser mod sikkerhed i bankens handelsbeholdning af obligationer. En eventuel udnyttelse af trækningsretten vil som udgangspunkt være inddækket ved udgangen af det pengepolitiske døgn. Der er ingen pantsætning af obligationer under sikkerhedsretsaftalen ved regnskabsårets afslutning. |
|||
| 30 | Kapital- og risikostyring | ||
| Kapitalprocentopgørelse | |||
| Der henvises til ledelsesberetningens afsnit "kapitalprocentopgørelse" på side 11. | |||
| Kreditrisiko | |||
| Den samlede krediteksponering er sammensat af specifikke balanceposter og | |||
| ikke-balanceførte poster | |||
| Balanceførte poster | |||
| Kreditinstitutter | 456.462 | 201.823 | |
| Udlån til dagsværdi | 1.811 | 3.008 | |
| Udlån til amortiseret kostpris | 3.188.210 | 3.035.181 | |
| Obligationer til dagsværdi | 2.452.029 | 2.300.426 | |
| Aktier til dagsværdi | 272.887 | 275.144 | |
| I alt | 6.371.399 | 5.815.582 | |
| Ikke-balanceførte poster | |||
| Garantier | 1.344.334 | 1.520.079 | |
| Uudnyttede kredittilsagn | 1.696.999 | 1.577.899 | |
| I alt | 3.041.333 | 3.097.978 | |
| Maksimal krediteksponering i alt | 9.412.732 | 8.913.560 | |
| Udlån og garantidebitorer fordelt på sektorer og brancher i pct. | |||
| Offentlige myndigheder | 0% | 0% | |
| Erhverv | |||
| Landbrug, jagt og skovbrug og fiskeri | 11% | 14% | |
| Industri og råstofindvinding | 4% | 3% | |
| Energiforsyning | 1% | 1% | |
| Bygge og anlæg | 5% | 4% | |
| Handel | 5% | 4% | |
| Transport, hoteller og restauranter Information og kommunikation |
6% 0% |
4% 0% |
|
| Finansiering og forsikring | 4% | 3% | |
| Fast ejendom | 11% | 14% | |
| Øvrige erhverv | 6% | 6% | |
| I alt | 53% | 53% | |
| Private | 47% | 47% | |
| I alt | 100% | 100% |
Udlån, garantier og uudnyttet kredittilsagn fordelt på brancher og stadier pr. 31/12 2018 (opgjort før nedskrivninger)
| 1.000 DKK | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | I alt |
|---|---|---|---|---|
| Offentlige myndigheder | 3.016 | 0 | 0 | 3.016 |
| Erhverv | ||||
| Landbrug, jagt og skovbrug og fiskeri | 312.668 | 196.002 | 130.603 | 639.273 |
| Industri og råstofindvinding | 214.671 | 29.422 | 11.896 | 255.989 |
| Energiforsyning | 101.684 | 2.930 | 738 | 105.352 |
| Bygge og anlæg | 342.319 | 64.275 | 11.496 | 418.090 |
| Handel | 276.941 | 84.534 | 23.475 | 384.950 |
| Transport, hoteller og restauranter | 345.369 | 130.612 | 11.618 | 487.599 |
| Information og kommunikation | 5.459 | 2.015 | 8 | 7.482 |
| Finansiering og forsikring | 186.235 | 76.091 | 2.803 | 265.129 |
| Fast ejendom | 555.171 | 105.323 | 13.436 | 673.930 |
| Øvrige erhverv | 254.697 | 119.519 | 14.327 | 388.543 |
| I alt | 2.595.214 | 810.723 | 220.400 | 3.626.337 |
| Private | 2.367.530 | 343.307 | 154.602 | 2.865.439 |
| I alt | 4.965.760 | 1.154.030 | 375.002 | 6.494.792 |
| Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | I alt | |
|---|---|---|---|---|
| 1 - kreditforringede | 507 | 0 | 375.002 | 375.509 |
| 2C - væsentlige svagshedstegn | 175.978 | 186.561 | 0 | 362.539 |
| 2B30 - visse svaghedstegn | 478.748 | 178.475 | 0 | 657.223 |
| 2B15 - mindre svaghedstegn | 1.520.258 | 436.632 | 0 | 1.956.890 |
| 2A - normal bonitet | 2.534.795 | 322.560 | 0 | 2.857.355 |
| 3 - utvivlsom god bonitet | 255.474 | 29.802 | 0 | 285.276 |
| I alt | 4.965.760 | 1.154.030 | 375.002 | 6.494.792 |
| 1.000 DKK | ||
|---|---|---|
| 2018 | 2017 | |
| Modtagne sikkerheder | ||
| Pant i fast ejendom | 1.922.099 | 1.782.804 |
| Pant i sikkerhedsdepot samt kontant indestående | 99.621 | 202.913 |
| Andet pant samt kaution | 1.014.760 | 1.127.080 |
| I alt | 3.036.480 | 3.112.797 |
| Modtagne sikkerheder for kreditforringede udlån (stadie 3) | 119.436 | - |
| Modtagne sikkerheder for objektiv indikation for værdiforringelse | - | 117.483 |
| Værdien af modtagne sikkerheder er opgjort ekskl. værdi af overskydende sikkerheder. | ||
| Overtagne sikkerheder i året som følge af misligholdelse har for banken ikke udgjort nogen væsentlig værdi. |
||
| Udlån i restance, der ikke er nedskrevne | - | 195.351 |
| Restancebeløb for udlån, der ikke er nedskrevne | ||
| Til og med 3 måneder | 26.155 | |
| Over 3 måneder | - | 1.269 |
| I alt | - | 27.424 |
| Restancebeløb for udlån | ||
| Til og med 3 måneder | 33.813 | - |
| Over 3 måneder | 374 | - |
| I alt | 34.187 | - |
| Heraf nedskrevet | 14.092 |
| Note | 1.000 DKK | ||
|---|---|---|---|
| 2018 | 2017 | ||
| 30 | Kapital- og risikorstyring (fortsat) | ||
| Modtagne sikkerheder til reduktion af risikoen på udlån og garantier m.v. dækker endvidere risikoen på restancer. |
|||
| Forfaldne, men ikke nedskrevne udlån har været genstand for individuel vurdering, hvor banken ikke har fundet grundlag for værdiregulering/nedskrivning. |
|||
| Det vurderes, at den regnskabsmæssige værdi af udlån, som ville have været nedskrevet eller forfalden, såfremt genforhandling ikke havde fundet sted, udgør en uvæsentlig værdi. |
|||
| Bruttoværdien af udlån, der er kreditforringede (stadie 3) | |||
| (2017: Nedskrivninger på udlån med objektiv indikation for værdiforringelse) Årsag til nedskrivning |
|||
| Betydelige økonomiske vanskeligheder | 279.869 | 371.867 | |
| Overdraget til inkasso | 34.407 | 47.340 | |
| Under konkursbehandling | 6.246 | 17.570 | |
| I alt | 320.522 | 436.777 | |
| Nedskrivninger på udlån, der er kreditforringede (stadie 3) | |||
| (2017: Nedskrivninger på udlån med objektiv indikation for værdiforringelse) | |||
| Årsag til nedskrivning | |||
| Betydelige økonomiske vanskeligheder | 167.712 | 160.268 | |
| Overdraget til inkasso | 31.134 | 44.065 | |
| Under konkursbehandling | 5.251 | 14.607 | |
| I alt | 204.097 | 218.940 | |
| Nettoværdi af udlån, der er kreditforringede | 116.425 | 217.837 | |
| Udlån med standset renteberegning | 124.987 | 88.599 | |
| Markedsrisiko | |||
| Følsomhedsanalyse | |||
| I forbindelse med overvågning af markedsrisici og opgørelse af det nødvendige kapitalgrundlag udføres en række følsomhedsberegninger, som inkluderer følgende markedsrisici: |
|||
| Renterisiko | |||
| Såfremt den gennemsnitlige rente ultimo året havde været 1 pct. højere ville årets resultat efter skat og dermed egenkapitalen alt andet lige ændres med |
-13.166 | -13.015 | |
| Aktierisiko | |||
| Hvis værdien af bankens aktiebeholdning ultimo året havde været 10 pct. lavere, ville årets resultat efter skat og dermed egenkapitalen alt andet lige ændres med |
-21.285 | -21.461 | |
| Valutarisiko Ved en valutakursstigning ultimo året på 2,5 pct. af valutaindikator 1 ville årets resultat efter skat |
|||
| og dermed egenkapitalen alt andet lige ændres med | 1.103 | 1.017 | |
| For øvrige oplysninger om koncernens risikoforhold og risikostyring, herunder kreditrisiko, markedsrisiko og operationel risiko, henvises til ledelsesberetningen side 12 og 13. |
|||
| _________ |
|---|
| Note | 1.000 DKK | 2018 | ||
|---|---|---|---|---|
| 31 | Nærtstående parter | |||
| Associerede | ||||
| virksomheder *) | Bestyrelse | Direktion | ||
| Udlån og lånetilsagn | 0 | 6.730 | 900 | |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter | 45.000 | 0 | 0 | |
| Indlån | 7.129 | 28.356 | 237 | |
| Gæld til kreditinstitutter | 12.000 | 0 | 0 | |
| Garantier | 0 | 155 | 0 | |
| Modtagne sikkerheder | 0 | 3.177 | 0 | |
| Renteindtægter | 400 | 93 | 10 | |
| Renteudgifter | 105 | 72 | 0 | |
| Modtagne gebyrer og provisioner | 0 | 8 | 1 | |
| Rentesats for udlån m.v. | 1,45% | 1,05-4,95% | 1,45% | |
| Rentesats for indlån m.v. | 0,38-0,45% | 0-3,95% **) | 0-0,55% | |
| 2017 | |||
|---|---|---|---|
| Associerede virksomheder *) |
Bestyrelse | Direktion | |
| Udlån og lånetilsagn | 0 | 10.908 | 900 |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter | 25.000 | 0 | 0 |
| Indlån | 15.526 | 23.332 | 237 |
| Gæld til kreditinstitutter | 12.000 | 0 | 0 |
| Garantier | 0 | 648 | 0 |
| Modtagne sikkerheder | 0 | 3.260 | 0 |
| Renteindtægter | 225 | 126 | 4 |
| Renteudgifter | 377 | 237 | 26 |
| Modtagne gebyrer og provisioner | 0 | 6 | 1 |
| Rentesats for udlån m.v. | 1,45% | 1,05-4,95% | 1,45% |
| Rentesats for indlån m.v. | 0,38-2,20% | 0-3,95% **) | 0-0,22% |
*) Inklusiv Fonden for Fynske Bank.
**) Inkluderer prioritetslån, der forudsætter udlån til samme rentesats og minimum samme saldo.
Engagementer og transaktioner med bestyrelse og direktion omfatter disse parters personlige eksponeringer samt deres nærtståendes. Engagementer med nærtstående parter er indgået på markedsbaserede vilkår og afspejler almindelige forretningsmæssige relationer.
Dagsværdihieraki for finansielle instrumenter, der måles til dagsværdi
For en detaljeret beskrivelse henvises til note 1 "Anvendt regnskabspraksis" afsnit "Dagsværdimåling".
Måleprincipperne for koncernes finansielle instrumenter kan skematiseres således
| 2018 | 2017 | |||
|---|---|---|---|---|
| Amortiseret | Amortiseret | |||
| Finansielle aktiver | Dagsværdi | kostpris | Dagsværdi | kostpris |
| Udlån, tilgodehavender og kassebeholdning | 1.811 | 3.684.914 | 3.008 | 3.282.303 |
| Obligationer | 2.452.029 | 2.300.426 | ||
| Aktier m.v. | 272.887 | 275.144 | ||
| Afledte finansielle instrumenter | 5.341 | 7.195 | ||
| Aktiver tilknyttet puljeordninger | 491.670 | 484.355 | ||
| I alt | 3.223.738 | 3.684.914 | 3.070.128 | 3.282.303 |
| Finansielle forpligtelser | ||||
| Gæld til kreditinstitutter samt indlån og anden gæld (inkl. puljeindlån) | 491.670 | 5.484.985 | 484.355 | 4.996.305 |
| Afledte finansielle instrumenter | 4.855 | 6.979 | ||
| I alt | 496.525 | 5.484.985 | 491.325 | 4.996.305 |
Forfaldsoversigten omfatter de pengestrømme, der vedrører betaling af hovedstolen, og fordeling er foretaget ud fra tidligste betalingstidspunkt i henhold til kontraktlige aftaler herom.
| 1.000 DKK | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018 | ||||||
| Til og med | Over 3 måneder |
Over 1 år | ||||
| Finansielle aktiver | Anfordring | 3 måneder | til 1 år | til 5 år | Over 5 år | I alt |
| Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker |
411.974 | 0 | 0 | 0 | 0 | 411.974 |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter | 84.730 | 0 | 0 | 0 | 0 | 84.730 |
| Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi | 0 | 0 | 0 | 1.811 | 0 | 1.811 |
| Udlån og andre tilgodehavender til amort. kostpris | 855.795 | 414.028 | 379.241 | 1.107.837 | 431.309 | 3.188.210 |
| Obligationer | 0 | 327.937 | 426.520 | 1.643.297 | 54.275 | 2.452.029 |
| Aktier m.v. | 53.446 | 0 | 0 | 0 | 219.441 | 272.887 |
| Aktiver tilknyttet puljeordninger | 0 | 491.670 | 0 | 0 | 0 | 491.670 |
| Afledte finansielle instrumenter | 0 | 1.185 | 2.135 | 1.298 | 723 | 5.341 |
| I alt | 1.405.945 | 1.234.820 | 807.896 | 2.754.243 | 705.748 | 6.908.652 |
| Finansielle forpligtelser | ||||||
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 125.064 | 0 | 0 | 0 | 0 | 125.064 |
| Indlån og anden gæld | 4.934.307 | 82.951 | 23.283 | 102.445 | 216.935 | 5.359.921 |
| Indlån i puljeordninger | 0 | 491.670 | 0 | 0 | 0 | 491.670 |
| Afledte finansielle instrumenter | 0 | 486 | 2.211 | 1.435 | 723 | 4.855 |
| I alt | 5.059.371 | 575.107 | 25.494 | 103.880 | 217.658 | 5.981.510 |
| 2017 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Til og med | Over 3 måneder |
Over 1 år | ||||
| Finansielle aktiver | Anfordring | 3 måneder | til 1 år | til 5 år | Over 5 år | I alt |
| Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender | ||||||
| hos centralbanker | 177.466 | 0 | 0 | 0 | 0 | 177.466 |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter | 69.656 | 0 | 0 | 0 | 0 | 69.656 |
| Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi | 0 | 0 | 0 | 3.008 | 0 | 3.008 |
| Udlån og andre tilgodehavender til amort. kostpris | 739.021 | 318.853 | 380.991 | 1.125.284 | 471.032 | 3.035.181 |
| Obligationer | 0 | 211.547 | 151.380 | 1.858.744 | 78.755 | 2.300.426 |
| Aktier m.v. | 56.712 | 0 | 0 | 0 | 218.432 | 275.144 |
| Aktiver tilknyttet puljeordninger | 0 | 484.355 | 0 | 0 | 0 | 484.355 |
| Afledte finansielle instrumenter | 0 | 923 | 34 | 6.238 | 0 | 7.195 |
| I alt | 1.042.855 | 1.015.678 | 532.405 | 2.993.274 | 768.219 | 6.352.431 |
| Finansielle forpligtelser | ||||||
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 120.293 | 0 | 0 | 0 | 0 | 120.293 |
| Indlån og anden gæld | 4.415.689 | 103.305 | 25.645 | 115.556 | 215.817 | 4.876.012 |
| Indlån i puljeordninger | 0 | 484.355 | 0 | 0 | 0 | 484.355 |
| Afledte finansielle instrumenter | 0 | 444 | 23 | 6.503 | 0 | 6.970 |
| I alt | 4.535.982 | 588.104 | 25.668 | 122.059 | 215.817 | 5.487.630 |
Note
på niveau 3, påvirkes resultatet med +/-
på niveau 3, påvirkes resultatet med +/-
For aktiver og forpligtelser indregnet i balancen til dagsværdi, er målingen af dagsværdien inddelt i 3 niveauer
Niveau 1: Noterede priser i et aktivt marked for samme type instrument.
Niveau 2: Noterede priser i et aktivt marked for lignende aktiver eller forpligtelser eller andre værdiansættelsesmetoder, hvor eventuelle væsentlige input er baseret på observerbare markedsdata.
Niveau 3: Værdiansættelsesmetoder, hvor væsentlige input ikke er baseret på observerbare markedsdata.
Udlån til dagsværdi vedrører fastforrentede udlån. Der er indgået aftale med professionel finansiel modpart om risikoafdækning (afledte finansielle instrumenter), herunder risikoen vedrørende fastforrentede udlån. Dagsværdiregulering af udlån er foretaget med udgangspunkt heri. Såvel udlån til dagsværdi som afledte finansielle instrumenter er klassificeret som niveau 2 i dagsværdihierarkiet. Værdiansættelse af disse instrumenter opgøres ved anvendelse af almindelige og anerkendte værdiansættelsesmetoder. Koncernen har ikke foretaget betinget modregning af afledte finansielle instrumenter med såvel positiv som negativ værdi med samme modpart. Modregning heraf anses ikke for væsentligt.
Aktier klassificeret som niveau 2 i dagsværdihierarkiet vedrører sektoraktier, hvor der er sket omfordeling mellem aktionærerne og hvor omfordelingskursen betragtes som observerbare priser. Ejerandelene afspejler det enkelte instituts aktuelle forretningsomfang med det pågældende selskab.
Aktier klassificeret som niveau 3 i dagsværdihierarkiet vedrører sektoraktier, hvor der ikke er sket omfordeling og hvor dagsværdi derved baserer sig på ikke observerbare input. Koncernen anvender som input til værdiansættelsen medlemsinformation fra Lokale Pengeinstitutter.
Dagsværdihierarki for finansielle instrumenter, der måles til dagsværdi i balancen
| 1.000 DKK | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2018 | |||||
| Noterede | Observerbare | Ikke Observer | |||
| priser | input | bare input | I alt bogført | ||
| (Niveau 1) | (Niveau 2) | (Niveau 3) | værdi | ||
| Aktiver | |||||
| Obligationer | 2.452.029 | 0 | 0 | 2.452.029 | |
| Aktier | 53.446 | 191.106 | 28.335 | 272.887 | |
| Udlån til dagsværdi | 0 | 1.811 | 0 | 1.811 | |
| Grunde og bygninger | 0 | 0 | 55.420 | 55.420 | |
| Aktiver tilknyttet puljeordninger | 491.670 | 0 | 0 | 491.670 | |
| Afledte finansielle instrumenter | 0 | 5.341 | 0 | 5.341 | |
| I alt | 2.997.145 | 198.258 | 83.755 | 3.279.158 | |
| Passiver | |||||
| Indlån i puljeordninger | 491.670 | 0 | 0 | 491.670 | |
| Afledte finansielle instrumenter | 0 | 4.855 | 0 | 4.855 | |
| I alt | 491.670 | 4.855 | 0 | 496.525 | |
| Resultatpåvirkning vedr. niveau 3 udgør | 1.655 | ||||
| Såfremt den faktiske handelsværdi afviger +/- 10% fra dagsværdien | 8.376 |
| 2017 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Noterede | Observerbare | Ikke Observer | ||
| priser | input | bare input | I alt bogført | |
| (Niveau 1) | (Niveau 2) | (Niveau 3) | værdi | |
| Aktiver | ||||
| Obligationer | 2.300.426 | 0 | 0 | 2.300.426 |
| Aktier | 56.712 | 191.752 | 26.680 | 275.144 |
| Udlån til dagsværdi | 0 | 3.008 | 0 | 3.008 |
| Grunde og bygninger | 0 | 0 | 53.474 | 53.474 |
| Aktiver tilknyttet puljeordninger | 484.355 | 0 | 0 | 484.355 |
| Afledte finansielle instrumenter | 0 | 7.195 | 0 | 7.195 |
| I alt | 2.841.493 | 201.955 | 80.154 | 3.123.602 |
| Passiver | ||||
| Indlån i puljeordninger | 484.355 | 0 | 0 | 484.355 |
| Afledte finansielle instrumenter | 0 | 6.970 | 0 | 6.970 |
| I alt | 484.355 | 6.970 | 0 | 491.325 |
| Resultatpåvirkning vedr. niveau 3 udgør | 1.777 | |||
| Såfremt den faktiske handelsværdi afviger +/- 10% fra dagsværdien | 8.015 |
| 1.000 DKK | ||
|---|---|---|
| Afledte finansielle instrumenter | 2018 | 2017 |
| Koncernen foretager afdækning af renterisici på fastforrentede aktiver og forpligtelser (dagsværdisikring) samt på rentebetalinger på funding af fastforrentede aktiver og forpligtelser (pengestrømssikring). Afdækningens effektivitet måles løbende. |
||
| Til dækning af rentebetalinger på funding af fastforrentede udlån, er der foretaget pengestrømssikring med finansielle instrumenter |
||
| RenteSwaps Nominel værdi Løbetid > 1 år < 5 år Løbetid > 5 år |
23.275 0 |
34.592 0 |
| Netto markedsværdi Løbetid > 1 år < 5 år Løbetid > 5 år |
-114 0 |
-151 0 |
| Årets totalindkomst vedr. sikring af pengestrømme | -75 | 65 |
| Udlån med afdækkede betalingsstrømme | 30.539 | 42.680 |
| Den i anden totalindkomst indregnede værdiregulering af sikringsinstrumenter udgår af anden totalindkomst igen i takt med at de pågældende renteswaps amortiseres. De indgåede aftaler løber maximalt i 5 år. |
||
| Til afdækning af renterisikoen på fastforrentede udlån er der fore taget dagsværdisikring med finansielle instrumenter |
||
| RenteSwaps Nominel værdi Løbetid > 1 år < 5 år Løbetid > 5 år |
1.811 0 |
3.008 0 |
| Netto markedsværdi Løbetid < 1 år Løbetid > 1 år < 5 år |
3 -137 |
0 -265 |
| Kursregulering via resultatopgørelsen | 176 | 333 |
| Herudover er der indgået renteswaps med kunder, der er fuldt afdækket via finansielle modparter. Summen af den nominelle værdi med kunder og finansielle modparter udgør |
218.586 | 211.504 |
| Til afdækning af valutakursrisiko på beholdninger af udenlandske værdipapirer og ind- og udlån i valuta, er der foretaget kurssikring med valutaterminsforretninger |
||
| Valutaterminsforr. Nominel værdi Løbetid < 1 år |
170.586 | 86.446 |
| Netto markedsværdi Løbetid < 1 år |
-130 | 48 |
| Kursregulering via resultatopgørelsen | 27 | -10 |
| Herudover er der indgået valutaterminskontrakter med kunder, der er fuldt afdækket via finansielle modparter. Summen af den nominelle værdi med kunder og finansielle modparter udgør |
56.148 | 6.705 |
| Til afdækning af kursrisiko ved handel med obligationer, er der foretaget kurssikring med obligationsterminsforretninger |
||
| Obligationsterminsforr. Nominel værdi Løbetid < 1 år |
0 | 30.000 |
| Netto markedsværdi Løbetid < 1 år |
54 | 31 |
| Kursregulering via resultatopgørelsen | 19 | -128 |
| Herudover er der indgået obligationsterminskontrakter med kunder, der er fuldt afdækket via finansielle modparter. Summen af den nominelle værdi med kunder og finansielle modparter udgør |
55.310 | 31.344 |
| Note | 1.000 DKK | 2018 | 2017 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 33 | Afledte finansielle instrumenter (fortsat) | Til afdækning af aktierisiko på beholdningen af udenlandske aktier er der foretaget kurssikring med futures |
|||
| Futures | Kursværdi af aktier, der er afdækket | 16.111 | 20.581 | ||
| Markedsværdi | Løbetid < 5 år | 696 | 410 | ||
| Kursregulering via resultatopgørelsen | 2.464 | -1.903 |
| 2018 | |||
|---|---|---|---|
| Antal stk. | Nominel værdi | Andel i % | |
| Primo beholdning | 91.030 | 910 | 1,2% |
| Køb i året | 206.656 | 2.067 | 2,7% |
| Salg i året | 208.150 | 2.082 | 2,8% |
| Ultimo beholdning | 89.536 | 895 | 1,2% |
| Gennemsnitligt antal egne aktier | 90.313 |
| 2017 | |||
|---|---|---|---|
| Antal stk. | Nominel værdi | Andel i % | |
| Primo beholdning | 108.793 | 1.088 | 1,4% |
| Køb i året | 124.620 | 1.246 | 1,6% |
| Salg i året | 142.383 | 1.424 | 1,9% |
| Ultimo beholdning | 91.030 | 910 | 1,2% |
| Gennemsnitligt antal egne aktier | 99.912 |
Bankens aktiekapital er ikke opdelt i klasser og består pr. 31/12 2018 af 7.581.000 stk. á nominelt 10 kr.
Børskursen pr. 31/12 2018 er 80,5.
Kursværdi af ultimobeholdning af egne aktier udgør 7.208 t.kr. (2017: 7.920 t.kr.)
Beholdningen er anskaffet med det formål at opretholde en minimums handelsbeholdning.
Banken havde i 2018 bemyndigelse fra generalforsamlingen og Finanstilsynet til at erhverve egne aktier med op til 2% af kapitalen.
Banken har for 2019 ansøgt Finanstilsynet om, og fået bevilget tilladelse til, at erhverve egne aktier med op til 1,5% af kapitalen.
Ingen aktionær kan for sit eget vedkommende afgive stemmer for mere end 20% af bankens til enhver tid værende stemmeberettigede aktiekapital.
| Note | 1.000 DKK | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2018 | |||||
| 35 | Segmentoplysninger | Bank | Leasing | Koncern eliminering |
Total |
| Renteindtægter | 134.380 | 26.017 | -7.601 | 152.796 | |
| Renteudgifter | 6.710 | 7.601 | -7.624 | 6.687 | |
| Gebyrer og provisionsindtægter | 115.111 | 671 | -186 | 115.596 | |
| Kursreguleringer | 40.926 | 0 | 0 | 40.926 | |
| Andre driftsindtægter | 2.634 | 2.147 | 2.051 | 6.832 | |
| Udgifter til personale og administration | 190.372 | 16.087 | -1.362 | 205.097 | |
| Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. | -3.665 | -728 | 0 | -4.393 | |
| Skat | 7.905 | 742 | 623 | 9.270 | |
| Årets resultat | 83.491 | 5.697 | -5.697 | 83.491 | |
| Aktiver | 7.039.332 | 633.475 | -543.828 | 7.128.979 | |
| Gæld og hensatte forpligtelser | 5.997.491 | 620.877 | -531.230 | 6.087.138 | |
| Egenkapital | 1.041.841 | 12.598 | -12.598 | 1.041.841 | |
| 2017 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Bank | Leasing | Koncern eliminering |
Total | |
| Renteindtægter | 142.404 | 26.167 | -7.398 | 161.173 |
| Renteudgifter | 8.468 | 7.401 | -7.420 | 8.449 |
| Gebyrer og provisionsindtægter | 108.255 | 589 | -147 | 108.697 |
| Kursreguleringer | 16.775 | 0 | 0 | 16.775 |
| Andre driftsindtægter | 9.485 | 2.064 | 992 | 12.541 |
| Udgifter til personale og administration | 179.680 | 14.858 | -1.458 | 193.080 |
| Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. | -7.650 | -906 | 0 | -8.556 |
| Skat | 15.812 | 462 | 494 | 16.768 |
| Årets resultat | 74.694 | 7.813 | -7.813 | 74.694 |
| Aktiver | 6.477.776 | 646.317 | -552.030 | 6.572.063 |
| Gæld og hensatte forpligtelser | 5.497.900 | 631.652 | -537.365 | 5.592.187 |
| Egenkapital | 979.876 | 14.665 | -14.665 | 979.876 |
| 1.000 DKK | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | 2014 | |
| Resultatopgørelse | |||||
| Netto renteindtægter | 146.109 | 152.724 | 159.920 | 168.239 | 174.056 |
| Netto rente- og gebyrindtægter | 255.990 | 257.593 | 258.635 | 267.536 | 255.381 |
| Kursreguleringer | 40.926 | 16.775 | 31.488 | 8.135 | 22.764 |
| Andre driftsindtægter | 6.832 | 12.541 | 21.781 | 23.829 | 18.716 |
| Udgifter til personale og administration | 205.097 | 193.080 | 191.661 | 191.218 | 192.013 |
| Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. | -4.393 | -8.556 | 22.067 | 46.752 | 35.782 |
| Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede | |||||
| virksomheder | 3.047 | 2.776 | 4.118 | 2.741 | 3.066 |
| Resultat før skat | 92.761 | 91.462 | 87.624 | 42.008 | 52.256 |
| Skat | 9.270 | 16.768 | 14.695 | 5.112 | 5.437 |
| Årets resultat | 83.491 | 74.694 | 72.929 | 36.896 | 46.819 |
| Balance | |||||
| Udlån | 3.190.021 | 3.038.189 | 2.911.687 | 2.914.587 | 2.760.178 |
| Indlån og anden gæld inkl. puljeindlån | 5.851.591 | 5.360.367 | 5.101.271 | 4.723.713 | 4.595.540 |
| Egenkapital | 1.041.841 | 979.876 | 927.550 | 867.085 | 844.253 |
| Balance i alt | 7.128.979 | 6.572.063 | 6.289.846 | 5.802.230 | 5.660.326 |
| Ikke-balanceførte poster | |||||
| Garantier | 1.344.334 | 1.520.079 | 1.229.392 | 980.039 | 926.784 |
| Nøgletal | |||||
| Kapitalprocent | 22,2% | 21,9% | 20,8% | 19,1% | 18,2% |
| Kernekapitalprocent | 22,2% | 21,9% | 20,8% | 19,1% | 18,2% |
| Egenkapitalforrentning før skat | 9,3% | 9,6% | 9,8% | 4,9% | 6,4% |
| Egenkapitalforrentning efter skat | 8,4% | 7,8% | 8,1% | 4,3% | 5,7% |
| Afkastningsgrad | 1,2% | 1,1% | 1,2% | 0,6% | 0,8% |
| Indtjening pr. omkostningskrone | 1,43 | 1,46 | 1,38 | 1,16 | 1,21 |
| Renterisiko | 1,8% | 1,9% | 1,5% | 1,4% | 3,3% |
| Valutaposition | 6,1% | 6,0% | 7,4% | 6,6% | 9,0% |
| Valutarisiko | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% |
| Udlån i forhold til indlån | 58,8% | 61,1% | 62,0% | 66,7% | 64,4% |
| Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet (§152) | 370,1% | 334,3% | 345,8% | 317,5% | 316,6% |
| LCR-brøk | 301,0% | 174,0% | 185,0% | 200,0% | - |
| Summen af store engagementer | 39,5% | 25,3% | 27,8% | 10,1% | 11,4% |
| Nedskrivningsprocent | 5,7% | 5,3% | 6,2% | 6,0% | 5,0% |
| Årets nedskrivningsprocent | -0,1% | -0,2% | 0,5% | 1,1% | 0,9% |
| Årets udlånsvækst | 5,0% | 4,3% | -0,1% | 5,6% | -3,5% |
| Udlån i forhold til egenkapital | 3,1 | 3,1 | 3,1 | 3,4 | 3,3 |
| Nedskrivningsprocent inklusive overtagne | |||||
| korrektiver fra tidligere Vestfyns Bank | 5,7% | 5,5% | 6,7% | 6,7% | 6,0% |
Nøgletallene er beregnet i overensstemmelse med Finanstilsynets definitioner
| (Ikke revideret) | 1.000 DKK | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 4. kvartal | 3. kvartal | 2. kvartal | 1. kvartal | 4. kvartal | ||
| 2018 | 2018 | 2018 | 2018 | 2017 | ||
| Resultatopgørelse | ||||||
| Netto renteindtægter | 36.429 | 37.798 | 36.718 | 35.164 | 37.915 | |
| Netto rente- og gebyrindtægter | 64.398 | 62.462 | 66.726 | 62.404 | 64.312 | |
| Kursreguleringer | -6.029 | 5.093 | -561 | 42.423 | 3.520 | |
| Andre driftsindtægter | 3.193 | 1.321 | 1.274 | 1.044 | 3.951 | |
| Udgifter til personale og administration | 53.384 | 48.158 | 51.936 | 51.619 | 49.292 | |
| Andre driftsudgifter | -401 | 992 | 1.103 | 423 | 325 | |
| Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. | -2.205 | -1.044 | -3.350 | 2.206 | -2.772 | |
| Resultat før skat | 9.466 | 17.636 | 16.187 | 49.472 | 21.953 | |
| Skat | 2.053 | 3.500 | 3.390 | 327 | 845 | |
| Periodens resultat | 7.413 | 14.136 | 12.797 | 49.145 | 21.108 | |
| Balance | ||||||
| Udlån | 3.190.021 | 3.258.070 | 3.245.815 | 3.095.152 | 3.038.189 | |
| Indlån og anden gæld inkl. puljeindlån | 5.851.591 | 5.709.934 | 5.674.601 | 5.322.208 | 5.360.367 | |
| Egenkapital | 1.041.841 | 1.032.110 | 1.017.925 | 1.005.536 | 979.876 | |
| Balance i alt | 7.128.979 | 6.979.028 | 6.939.842 | 6.542.312 | 6.572.063 | |
| Ikke-balanceførte poster | ||||||
| Garantier | 1.344.334 | 1.354.940 | 1.385.012 | 1.352.713 | 1.520.079 | |
| Nøgletal | ||||||
| Kapitalprocent | 22,2% | 19,6% | 19,9% | 20,8% | 21,9% | |
| Kernekapitalprocent | 22,2% | 19,6% | 19,9% | 20,8% | 21,9% | |
| Egenkapitalforrentning før skat | 0,9% | 1,7% | 1,6% | 5,0% | 2,3% | |
| Egenkapitalforrentning efter skat | 0,7% | 1,4% | 1,3% | 5,0% | 2,2% | |
| Indtjening pr. omkostningskrone | 1,18 | 1,35 | 1,31 | 1,87 | 1,43 | |
| Renterisiko | 1,8% | 2,0% | 1,8% | 1,9% | 1,9% | |
| Valutaposition | 6,1% | 7,6% | 6,0% | 6,6% | 6,0% | |
| Valutarisiko | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | |
| Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet (§152) | 370,1% | 349,2% | 340,8% | 328,4% | 334,3% | |
| LCR-brøk | 301,0% | 259,5% | 276,0% | 251,0% | 174,0% | |
| Summen af store engagementer | 39,5% | 18,9% | 15,6% | 13,4% | 25,3% | |
| Nedskrivningsprocent | 5,7% | 5,7% | 5,8% | 6,3% | 5,3% | |
| Periodens nedskrivningsprocent | 0,0% | 0,0% | -0,1% | 0,0% | -0,1% | |
| Periodens udlånsvækst | -2,1% | 0,4% | 4,9% | 1,9% | 1,6% | |
| Udlån i forhold til egenkapital | 3,1 | 3,2 | 3,2 | 3,1 | 3,1 | |
| Nedskrivningsprocent inklusive overtagne | ||||||
| korrektiver fra tidligere Vestfyns Bank | 5,7% | 5,7% | 5,8% | 6,3% | 5,5% |
Nøgletallene er beregnet i overensstemmelse med Finanstilsynets definitioner
| Note | 1.000 DKK | ||
|---|---|---|---|
| 2018 | 2017 | ||
| 2 | Renteindtægter opgjort efter den effektive rentes metode | 129.499 | 134.675 |
| 2 | Andre renteindtægter | 4.881 | 7.729 |
| Renteindtægter | 134.380 | 142.404 | |
| 3 | Renteudgifter | 6.710 | 8.468 |
| Netto renteindtægter | 127.670 | 133.936 | |
| Udbytte af aktier m.v. | 4.701 | 7.635 | |
| 4 | Gebyrer og provisionsindtægter | 115.111 | 108.255 |
| Afgivne gebyrer og provisionsudgifter | 9.684 | 10.435 | |
| Netto rente- og gebyrindtægter | 237.798 | 239.391 | |
| 5 | Kursreguleringer | 40.926 | 16.775 |
| 6 | Andre driftsindtægter | 2.634 | 9.485 |
| 7+8 | Udgifter til personale og administration | 190.372 | 179.680 |
| Af- og nedskrivning på immaterielle og materielle aktiver | 10.820 | 11.651 | |
| 9 | Andre driftsudgifter | 534 | 861 |
| 10 | Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. | -3.665 | -7.650 |
| 11 | Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder | 8.099 | 9.397 |
| Resultat før skat | 91.396 | 90.506 | |
| 12 | Skat | 7.905 | 15.812 |
| Årets resultat | 83.491 | 74.694 | |
| 13 | Resultat pr. aktie i kr. | 11,15 | 9,98 |
| 13 | Udvandet resultat pr. aktie i kr. | 11,15 | 9,98 |
| Totalindkomstopgørelse | |||
| Årets resultat | 83.491 | 74.694 | |
| Anden totalindkomst | |||
| Anden totalindkomst, som ikke kan reklassificeres til resultatopgørelsen Opskrivning på domicilejendomme |
700 | 0 | |
| Kapitalbevægelser i datterselskaber | 1.977 | 0 | |
| Skat af kapitalbevægelser i datterselskaber og opskrivning på domicilejendomme | -426 | 0 | |
| 2.251 | 0 | ||
| Anden totalindkomst, som kan blive reklassificeret til resultatopgørelsen | |||
| Værdiregulering af sikringsinstrumenter | -75 | 65 | |
| Skat af værdiregulering af sikringsinstrumenter | 17 | -14 | |
| -58 | 51 | ||
| Årets totalindkomst | 85.684 | 74.745 | |
| 13 | Totalindkomst pr. aktie i kr. | 11,44 | 9,99 |
| 13 | Udvandet totalindkomst pr. aktie i kr. | 11,44 | 9,99 |
| Overskudsfordeling Foreslået udbytte |
12.130 | 0 | |
| Opskrivningshenlæggelser efter skat | 2.251 | 0 | |
| Værdiregulering af sikringsinstrumenter efter skat | -58 | 51 | |
| Henlagt til overført resultat | 71.361 | 74.694 | |
| I alt | 85.684 | 74.745 | |
| Note | 1.000 DKK | ||
|---|---|---|---|
| 2018 | 2017 | ||
| Aktiver | |||
| Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker | 411.974 | 177.466 | |
| 14 | Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | 80.189 | 63.266 |
| 15 | Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi | 1.811 | 3.008 |
| 15 | Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris | 3.140.294 | 2.987.111 |
| 16 | Obligationer til dagsværdi | 2.452.029 | 2.300.426 |
| 17 | Aktier m.v. | 272.887 | 275.144 |
| 18 | Kapitalandele i tilknyttede virksomheder | 48.512 | 48.039 |
| 19 | Aktiver tilknyttet puljeordninger | 491.670 | 484.355 |
| 20 | Immaterielle aktiver | 0 | 8.300 |
| 21 | Grunde og bygninger i alt | 24.892 | 25.553 |
| Investeringsejendomme | 3.087 | 0 | |
| Domicilejendomme | 21.805 | 25.553 | |
| 22 | Øvrige materielle aktiver | 5.129 | 6.317 |
| Aktuelle skatteaktiver | 3.031 | 4.057 | |
| 23 | Udskudte skatteaktiver | 2.373 | 1.394 |
| 24 | Andre aktiver | 98.273 | 87.481 |
| Periodeafgrænsningsposter | 6.268 | 5.859 | |
| Aktiver i alt | 7.039.332 | 6.477.776 | |
| Passiver | |||
| Gæld | |||
| 25 | Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 125.064 | 120.293 |
| 26 | Indlån og anden gæld | 5.318.798 | 4.832.396 |
| Indlån i puljeordninger | 491.670 | 484.355 | |
| 27 | Andre passiver | 32.852 | 38.120 |
| Periodeafgrænsningsposter | 2.993 | 4.020 | |
| Gæld i alt | 5.971.377 | 5.479.184 | |
| Hensatte forpligtelser | |||
| Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser | 979 | 776 | |
| Hensættelser til tab på garantier m.v. | 25.135 | 17.940 | |
| 28 | Hensatte forpligtelser i alt | 26.114 | 18.716 |
| Egenkapital | |||
| Aktiekapital | 75.810 | 75.810 | |
| Overført resultat | 951.826 | 904.184 | |
| Foreslået udbytte | 12.130 | 0 | |
| Opskrivningshenlæggelser | 2.251 | 0 | |
| Værdiregulering af sikringsinstrumenter | -176 | -118 | |
| Egenkapital i alt | 1.041.841 | 979.876 | |
| Passiver i alt | 7.039.332 | 6.477.776 | |
| Ikke-balanceførte poster | |||
| 29 | Eventualforpligtelser | 1.351.034 | 1.525.010 |
| 30 | Andre økonomiske forpligtelser | 2.923 | 1.795 |
| 1.000 DKK | Aktiekapital | Overført resultat |
Foreslået udbytte |
Opskriv ningshen læggelser |
Værdi regulering af sikrings instrumenter |
I alt |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Egenkapital 1. januar 2018 | 75.810 | 904.184 | 0 | 0 | -118 | 979.876 |
| Ændring i regnskabspraksis | 0 | -23.851 | 0 | 0 | 0 | -23.851 |
| Egenkapital 1. januar 2018 | 75.810 | 880.333 | 0 | 0 | -118 | 956.025 |
| Totalindkomst i 2018 | ||||||
| Årets resultat | 0 | 71.361 | 12.130 | 0 | 0 | 83.491 |
| Opskrivningshenlæggelser efter skat | 0 | 0 | 0 | 2.251 | 0 | 2.251 |
| Værdiregulering af sikringsinstrumenter efter skat | 0 | 0 | 0 | 0 | -58 | -58 |
| Årets totalindkomst | 0 | 71.361 | 12.130 | 2.251 | -58 | 85.684 |
| Transaktioner med ejere | ||||||
| Udbetalt udbytte/udbytte af egne aktier | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Køb af egne aktier | 0 | -17.304 | 0 | 0 | 0 | -17.304 |
| Salg af egne aktier | 0 | 17.436 | 0 | 0 | 0 | 17.436 |
| Transaktioner med ejere i 2018 | 0 | 132 | 0 | 0 | 0 | 132 |
| Egenkapital 31. december 2018 | 75.810 | 951.826 | 12.130 | 2.251 | -176 | 1.041.841 |
| Egenkapital 1. januar 2017 | 75.810 | 827.650 | 24.259 | 0 | -169 | 927.550 |
| Totalindkomst i 2017 | ||||||
| Årets resultat | 0 | 74.694 | 0 | 0 | 0 | 74.694 |
| Værdiregulering af sikringsinstrumenter efter skat | 0 | 0 | 0 | 0 | 51 | 51 |
| Årets totalindkomst | 0 | 74.694 | 0 | 0 | 51 | 74.745 |
| Transaktioner med ejere | ||||||
| Udbetalt udbytte/udbytte af egne aktier | 0 | 343 | -24.259 | 0 | 0 | -23.916 |
| Køb af egne aktier | 0 | -10.157 | 0 | 0 | 0 | -10.157 |
| Salg af egne aktier | 0 | 11.654 | 0 | 0 | 0 | 11.654 |
| Transaktioner med ejere i 2017 | 0 | 1.840 | -24.259 | 0 | 0 | -22.419 |
| Egenkapital 31. december 2017 | 75.810 | 904.184 | 0 | 0 | -118 | 979.876 |
Note Side
| 1 | Anvendt regnskabspraksis | 54 |
|---|---|---|
| 2 | Renteindtægter | 54 |
| 3 | Renteudgifter | 54 |
| 4 | Gebyrer og provisionsindtægter | 54 |
| 5 | Kursreguleringer | 54 |
| 6 | Andre driftsindtægter | 54 |
| 7+8 | Udgifter til personale og administration | 55 |
| 9 | Andre driftsudgifter | 56 |
| 10 | Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. | 56 |
| 11 | Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder | 58 |
| 12 | Skat | 58 |
| 13 | Resultat pr. aktie | 58 |
| 14 | Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | 58 |
| 15 | Udlån og andre tilgodehavender | 58 |
| 16 | Obligationer til dagsværdi | 58 |
| 17 | Aktier m.v. | 58 |
| 18 | Kapitalandele i tilknyttede virksomheder | 59 |
| 19 | Aktiver tilknyttet puljeordninger | 59 |
| 20 | Immaterielle aktiver | 59 |
| 21 | Grunde og bygninger i alt | 60 |
| 22 | Øvrige materielle aktiver | 60 |
| 23 | Udskudte skatteaktiver | 61 |
| 24 | Andre aktiver | 61 |
| 25 | Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 61 |
| 26 | Indlån og anden gæld | 61 |
| 27 | Andre passiver | 61 |
| 28 | Hensatte forpligtelser | 61 |
| 29 | Eventualforpligtelser | 62 |
| 30 | Andre økonomiske forpligtelser | 62 |
| 31 | Kapital- og risikostyring | 62 |
| 32 | Nærtstående parter | 65 |
| 33 | Finansielle instrumenter | 65 |
| 34 | Afledte finansielle instrumenter | 68 |
| 35 | Egne aktier | 69 |
| Note | 1.000 DKK | ||
|---|---|---|---|
| 2018 | 2017 | ||
| 1 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for moderselskabet aflægges i overensstemmelse med Lov om finansiel virksom hed, herunder Bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselska ber m.fl. |
|||
| Årsregnskabet for moderselskabet aflægges efter samme regnskabspraksis som koncern regnskabet. |
|||
| De overordnede bestemmelser i IFRS 9 er tilsvarende indarbejdet i den danske regnskabs bekendtgørelse og suppleres af særlige danske nedskrivningsregler i regnskabsbekendtgørelsens bilag 10, der udfylder de overordnede principper i IFRS 9. |
|||
| Effekten af den ændrede regnskabspraksis på moderselskabets korrektivkonto pr. 1. januar 2018 udgør 27,5 mio. kr., heraf vedrører 18,1 mio. kr. nedskrivninger og 9,4 mio. kr. vedrører hensættel ser til tab, mens den tilsvarende effekt af praksisændringen på kapitalandele i tilknyttede virksom heder og associerede virksomheder udgør henholdsvis 2,7 mio. kr. og 0,3 mio. kr. Den samlede effekt på 30,5 mio. kr. er indregnet i åbningsbalancen pr. 1. januar 2018 og har reduceret egenkap italen pr. 1. januar 2018 med 23,9 mio. kr. efter indregnet skatteeffekt. |
|||
| Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes til andel af indre værdi på balancedagen. | |||
| Der henvises til note 1 i koncernregnskabet for yderligere beskrivelse af anvendt regnskabspraksis. | |||
| 2 Renteindtægter | |||
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | -597 | 117 | |
| Udlån og andre tilgodehavender | 130.096 | 134.558 | |
| Obligationer | 4.416 | 7.220 | |
| Afledte finansielle instrumenter | 167 | 209 | |
| heraf: rentekontrakter | -148 | 66 | |
| valutakontrakter | 315 | 143 | |
| Øvrige renteindtægter | 298 | 300 | |
| I alt | 134.380 | 142.404 | |
| 3 Renteudgifter | |||
| Kreditinstitutter og centralbanker | 194 | 249 | |
| Indlån og anden gæld | 6.509 | 8.188 | |
| Øvrige renteudgifter | 7 | 31 | |
| I alt | 6.710 | 8.468 | |
| 4 Gebyrer og provisionsindtægter | |||
| Værdipapirhandel og depoter | 26.067 | 28.148 | |
| Betalingsformidling | 13.585 | 12.218 | |
| Lånesagsgebyrer | 13.870 | 10.750 | |
| Garantiprovision | 14.902 | 12.536 | |
| Øvrige gebyrer og provisioner | 46.687 | 44.603 | |
| I alt | 115.111 | 108.255 | |
| 5 Kursreguleringer | |||
| Obligationer, handelsbeholdning | -7.785 | 1.369 | |
| Aktier, handelsbeholdning | -12.608 | 4.780 | |
| Aktier, anlægsbeholdning (dagsværdioption) | 55.151 | 9.174 | |
| Valuta | 3.472 | 3.158 | |
| Afledte finansielle instrumenter | 2.686 | -1.708 | |
| Øvrige forpligtelser | 10 | 2 | |
| Aktiver tilknyttet puljeordninger | -40.351 | 32.458 | |
| Indlån i puljeordninger | 40.351 | -32.458 | |
| I alt | 40.926 | 16.775 | |
| 6 Andre driftsindtægter | |||
| Dagsværdiregulering af udlån overtaget fra tidl. Vestfyns Bank | 0 | 8.120 | |
| Værdiregulering, investeringsejendom | 600 | 0 | |
| Øvrige driftsindtægter | 2.034 | 1.365 | |
| I alt | 2.634 | 9.485 |
| Note | 1.000 DKK | ||
|---|---|---|---|
| 2018 | 2017 | ||
| 7 Udgifter til personale og administration | |||
| Lønninger og vederlag til bestyrelse | |||
| Adm. direktør, cand.agro., HD, Peter Cederfeld de Simonsen (formand) | 418 | 418 | |
| Advokat Arne Knudsen (næstformand) | 308 | 308 | |
| Lektor Jeppe Gorm Frederiksen | 130 | 110 | |
| Direktør John Svane Hansen (udtrådt) | 0 | 25 | |
| Investeringsrådgiver Kenneth Aurbo Herold (udtrådt) | 0 | 25 | |
| Afdelingschef Steffen Grønbech Jakobsen (udtrådt) | 0 | 28 | |
| Erhvervsrådgiver Louise Andersen | 138 | 85 | |
| Kunderådgiver Gitte Madsen (udtrådt) | 0 | 25 | |
| Erhvervsrådgiver Kristoffer Marchmann | 130 | 85 | |
| Kædechef Niels Peter Nøddeskou-Fink | 130 | 85 | |
| Direktør Finn Boel Pedersen | 224 | 203 | |
| Arkitekt Michael Købmand Petersen | 130 | 110 | |
| Kunderådgiver Ole Eiler Rasmussen | 141 | 95 | |
| I alt | 1.749 | 1.602 | |
| Lønninger og vederlag til direktionen | |||
| Adm. direktør Petter Blondeau Rasmussen (fast løndel) | 3.817 | 3.283 | |
| I alt | 3.817 | 3.283 | |
| Herudover har direktionen fået stillet firmabil, fri telefon m.m. til rådighed | |||
| Direktionen har desuden modtaget 50 t.kr. i bestyrelseshonorar fra Leasing Fyn Bank A/S (35 t.kr. i 2017) |
|||
| Fynske Bank har ikke indgået incitamentsprogrammer for hverken ledelse eller medarbejdere, | |||
| ligesom der ikke er indgået aftale om aktiebaseret vederlæggelse. Herudover har væsentlige risikotagere fået stillet fri telefon m.m. til rådighed. |
|||
| Personaleudgifter | |||
| Lønninger (fast løndel) | |||
| Væsentlige risikotagere, 8 personer (8 personer i 2017) | 7.419 | 7.291 | |
| Øvrig personale | 83.621 | 77.563 | |
| Pensioner | |||
| Væsentlige risikotagere, 8 personer (8 personer i 2017) | 887 | 870 | |
| Øvrig personale | 10.096 | 9.104 | |
| Udgifter til social sikring samt lønsumsafgift | 13.344 | 12.395 | |
| I alt | 115.367 | 107.223 | |
| Øvrige administrationsudgifter | 69.439 | 67.572 | |
| I alt | 190.372 | 179.680 | |
| Antal beskæftigede | |||
| Det gennemsnitlige antal beskæftigede i regnskabsåret (omregnet til heltidsbeskæftigede) | 166 | 159 | |
| Pr. ultimo året er ansat (omregnet til heltidsbeskæftigede) | 171 | 163 | |
| 8 Honorar til den generalforsamlingsvalgte revisionsvirksomhed | |||
| Honorar vedrørende lovpligtig del af revision | 392 | 365 | |
| Honorar for andre erklæringsopgaver med sikkerhed | 48 | 86 | |
| Honorar for skatterådgivning | 9 | 45 | |
| Honorar vedrørende andre ydelser end revision | 52 | 271 | |
| I alt | 501 | 767 | |
Honorar for ikke-revisionsydelser omfatter andre lovpligtige erklæringer med sikkerhed, drøftelser omkring IFRS 9 samt anden generel skatte- og regnskabsrådgivning.
| Note | 1.000 DKK | ||
|---|---|---|---|
| 2018 | 2017 | ||
| 9 Andre driftsudgifter | |||
| Bidrag til afviklingsformuen | 370 | 372 | |
| Øvrige driftsudgifter | 534 | 489 | |
| I alt | 534 | 861 | |
| Samlede nedskrivninger og hen sættelser, overgang fra IAS 39 til IFRS 9 |
Individuelle nedskriv ninger 31/12 2017 |
Gruppevise nedskriv ninger 31/12 2017 |
IAS 39 I alt 31/12 2017 |
Rest af "kor rektivkonto" ifm fusion i 2013 |
Effekt af ændring |
IFRS 9 1/1 2018 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Udlån og andre tilgodehavender | 211.365 | 17.225 | 228.590 | 10.927 | 18.100 | 257.617 |
| Garantier | 14.089 | 0 | 14.089 | 0 | 2.804 | 16.893 |
| Uudnyttet maksimum og lånetilsagn | 3.851 | 0 | 3.851 | 0 | 6.629 | 10.480 |
| I alt | 229.305 | 17.225 | 246.530 | 10.927 | 27.533 | 284.990 |
Der blev i forbindelse med fusionen med Vestfyns Bank overtaget udlån med bruttokontraktforpligtelser på 1.231,5 mio. kr. Disse udlån blev optaget med en nettoværdi før dagsværdiregulering med 1.170,4 mio. kr. Den afledte "korrektivkonto" på 61,1 mio. kr. blev, med baggrund i regnskabsreglerne, ikke indregnet i ovennævnte note. Pr. 31/12 2017 var afskrevet 17,7 mio. kr. og tilbageført 32,5 mio. kr. Den resterende del er udlignet i forbindelse med overgang til IFRS 9.
| Samlede nedskrivninger og hensættelser, opdelt i stadier pr. 1/1 2018 |
Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | I alt |
|---|---|---|---|---|
| Udlån og andre tilgodehavender | 11.820 | 21.265 | 224.532 | 257.617 |
| Garantier | 1.223 | 1.185 | 14.485 | 16.893 |
| Uudnyttet maksimum og lånetilsagn | 1.178 | 796 | 8.506 | 10.480 |
| I alt | 14.221 | 23.246 | 247.523 | 284.990 |
| Eksponeringer før nedskrivninger, | ||||
| opdelt i stadier pr. 1/1 2018 | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | I alt |
| Udlån og andre tilgodehavender | 2.315.524 | 542.880 | 371.232 | 3.229.636 |
| Garantier | 1.112.175 | 376.855 | 50.069 | 1.539.099 |
| Uudnyttet maksimum og lånetilsagn | 1.328.171 | 229.869 | 19.859 | 1.577.899 |
| I alt | 4.755.870 | 1.149.604 | 441.160 | 6.346.634 |
| Samlede nedskrivninger og hensættelser, opdelt i stadier pr. 31/12 2018 |
||||
| Udlån og andre tilgodehavender | 11.050 | 31.387 | 197.772 | 240.209 |
| Garantier | 1.860 | 1.064 | 11.477 | 14.401 |
| Uudnyttet maksimum og lånetilsagn | 2.511 | 722 | 7.501 | 10.734 |
| I alt | 15.421 | 33.173 | 216.750 | 265.344 |
| Eksponeringer før nedskrivninger, opdelt i stadier pr. 31/12 2018 |
||||
| Udlån og andre tilgodehavender | 2.509.870 | 566.634 | 305.805 | 3.382.309 |
| Garantier | 1.088.725 | 239.559 | 37.151 | 1.365.435 |
| Uudnyttet maksimum og lånetilsagn | 1.501.839 | 177.831 | 17.329 | 1.696.999 |
I alt 5.100.434 984.024 360.285 6.444.743
| 1.000 DKK | Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | I alt | Resultat førte ned skrivninger |
|---|---|---|---|---|---|
| Nedskrivninger pr. 1/1 2018 | 11.820 | 21.265 | 224.532 | 257.617 | 0 |
| Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i | |||||
| året, herunder nye konti til eksisterende kunder | 3.353 | 4.341 | 1.322 | 9.016 | 9.016 |
| Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti | -1.823 | -1.845 | -13.118 | -16.786 | -16.786 |
| Ændring af primo nedskrivninger, overførsel til/fra stadie 1 | -2.590 | 2.497 | 93 | 0 | 0 |
| Ændring af primo nedskrivninger, overførsel til/fra stadie 2 | 7.358 | -8.691 | 1.333 | 0 | 0 |
| Ændring af primo nedskrivninger, overførsel til/fra stadie 3 | 847 | 4.532 | -5.379 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko | -7.915 | 9.343 | 1.004 | 2.432 | 2.432 |
| Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt | 0 | -55 | -18.314 | -18.369 | 0 |
| Andre bevægelser (rentekorrektion m.v.) | 0 | 0 | 6.299 | 6.299 | 0 |
| Tab uden forudgående nedskrivninger | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.528 |
| Indgået på tidligere afskrevne fordringer | 0 | 0 | 0 | 0 | -616 |
| Nedskrivninger pr. 31/12 2018 | 11.050 | 31.387 | 197.772 | 240.209 | -1.426 |
| Hensættelse til tab på garantier m.v. pr. 1/1 2018 | 2.402 | 1.981 | 22.991 | 27.374 | 0 |
| Hensættelser til tab vedr. nye eksponeringer i året | 4.383 | 662 | 202 | 5.247 | 5.247 |
| Tilbageførte hensættelser til tab vedr. indfriede eksponeringer | -2.328 | -660 | -2.625 | -5.613 | -5.613 |
| Ændring af primo hensættelser til tab, overførsel til/fra stadie 1 | -141 | 137 | 4 | 0 | 0 |
| Ændring af primo hensættelser til tab, overførsel til/fra stadie 2 | 1.046 | -1.073 | 27 | 0 | 0 |
| Ændring af primo hensættelser til tab, overførsel til/fra stadie 3 | 64 | 281 | -345 | 0 | 0 |
| Hensættelse til tab i året som følge af ændring i kreditrisiko | -1.055 | 458 | -1.276 | -1.873 | -1.873 |
| Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Andre bevægelser (rentekorrektion m.v.) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Tab uden forudgående nedskrivninger | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Indgået på tidligere afskrevne fordringer | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Hensættelser pr. 31/12 2018 | 4.371 | 1.786 | 18.978 | 25.135 | -2.239 |
| Resultatpåvirkning af nedskrivninger og hensættelser i alt | -3.665 | ||||
| 2017 | |||||
| Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. | |||||
| Individuelle nedskrivninger primo året | 224.584 | ||||
| Nedskrivninger i året | 29.624 | ||||
| Tilbageførte nedskrivninger i året | -28.487 | ||||
| Tabsbogført tidligere nedskrevet | -14.356 | ||||
| Individuelle nedskrivninger ultimo året | 211.365 | ||||
| Gruppevise nedskrivninger primo året | 19.251 | ||||
| Nedskrivninger i året | 0 | ||||
| Tilbageførte nedskrivninger i året | -2.026 | ||||
| Gruppevise nedskrivninger ultimo året | 17.225 | ||||
| Individuelle hensættelser på garantier m.v. primo året | 21.241 | ||||
| Hensættelser i året | 5.319 | ||||
| Tilbageførte hensættelser i året | -8.620 | ||||
| Individuelle hensættelser på garantier m.v. ultimo året | 17.940 | ||||
| Samlede nedskrivninger og hensættelser ultimo året | 246.530 | ||||
| Nedskrivninger i året | 29.624 | ||||
| Tabsbogført ej tidligere nedskrevet | 5.351 | ||||
| Tilbageførte nedskrivninger i året | -30.513 | ||||
| Indgået på tidligere afskrevne fordringer | -502 | ||||
| Beregnet rente af nedskrivninger | -8.309 | ||||
| Resultatpåvirkning af nedskrivninger på udlån | -4.349 | ||||
| Hensættelser i året | 5.319 | ||||
| Tilbageførte hensættelser i året | -8.620 | ||||
| Resultatpåvirkning af tab på garantier m.v. | -3.301 | ||||
| Resultatpåvirkning af nedskrivninger og hensættelser i alt | -7.650 |
| Note | 1.000 DKK | ||
|---|---|---|---|
| 2018 | 2017 | ||
| 11 Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder | |||
| Leasing Fyn Svendborg A/S Ejendomsselskabet Centrumpladsen Svendborg ApS |
5.679 2.420 |
7.813 1.584 |
|
| I alt | 8.099 | 9.397 | |
| 12 Skat Beregnet aktuel skat af årets resultat |
8.363 | 17.174 | |
| Udskudt skat | -1.133 | -1.768 | |
| Efterregulering af tidligere års beregnet skat | 675 | 406 | |
| I alt | 7.905 | 15.812 | |
| Effektiv skatteprocent Skattefri kursavancer på anlægsaktier |
9,1% 12,8% |
17,0% 1,9% |
|
| Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder | 1,9% | 2,3% | |
| Øvrige forhold | -1,8% | 0,8% | |
| Lovpligtig skatteprocent | 22,0% | 22,0% | |
| 13 Resultat pr. aktie | |||
| Resultat pr. aktie i kr. | 11,15 | 9,98 | |
| Udvandet resultat pr. aktie i kr. | 11,15 | 9,98 | |
| Totalindkomst pr. aktie i kr. | 11,44 | 9,99 | |
| Udvandet totalindkomst pr. aktie i kr. | 11,44 | 9,99 | |
| Til beregning af nøgletal er anvendt følgende værdier: | |||
| Tæller: Årets resultat efters skat | 83.491 | 74.694 | |
| Årets totalindkomst | 85.684 | 74.745 | |
| Nævner: Gns. antal udstedte aktier (stk.) | 7.581.000 | 7.581.000 | |
| Gns. antal egne aktier (stk.) | 90.313 | 99.912 | |
| Antal aktier anvendt til nøgletallet (stk.) | 7.490.687 | 7.481.088 | |
| 14 Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | |||
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter | 80.189 | 63.266 | |
| I alt | 80.189 | 63.266 | |
| Løbetidsfordeling fremgår af note 33 | |||
| 15 Udlån og andre tilgodehavender | |||
| Fordelt efter kategori | |||
| Udlån | 3.139.272 | 2.987.018 | |
| Pantebreve | 2.833 | 3.101 | |
| I alt | 3.142.105 | 2.990.119 | |
| Løbetidsfordeling fremgår af note 33 | |||
| 16 Obligationer til dagsværdi Obligationer noteret til handelsværdi på Nasdaq Copenhagen, handelsbeholdning |
2.452.029 | 2.300.426 | |
| I alt | 2.452.029 | 2.300.426 | |
| 17 Aktier m.v. Aktier/investeringsforeningsbeviser noteret på |
|||
| Nasdaq Copenhagen, handelsbeholdning | 11.334 | 9.636 | |
| Øvrige børser i udlandet, handelsbeholdning | 42.112 | 47.076 | |
| Andre aktier (væsentligst sektoraktier) | 219.441 | 218.432 | |
| I alt | 272.887 | 275.144 |
| Note | 1.000 DKK | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018 | 2017 | |||||
| 18 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder | ||||||
| Samlet anskaffelsespris primo | 46.388 | 66.214 | ||||
| Afgang ved fusion | 0 | -19.826 | ||||
| Afgang | 0 | 0 | ||||
| Samlet anskaffelsespris ultimo | 46.388 | 46.388 | ||||
| Op- og nedskrivninger primo | 1.651 | -2.640 | ||||
| Ændret regnskabspraksis | -2.375 | 0 | ||||
| Afgang ved fusion | 0 | 1.827 | ||||
| Resultat | 8.099 | 9.397 | ||||
| Udbytte | -6.897 | -6.984 | ||||
| Årets værdireguleringer | 1.646 | 51 | ||||
| Op- og nedskrivninger ultimo | 2.124 | 1.651 | ||||
| Bogført værdi ultimo | 48.512 | 48.039 | ||||
| 2018 | ||||||
| Ejerandel | Egenkapital | Balance | Resultat | Omsætning | ||
| Leasing Fyn Svendborg A/S, Odense | 100% | 12.598 | 633.475 | 5.679 | 26.319 | |
| Ejendomsselskabet Centrumpladsen, Svendborg ApS | 100% | 35.914 | 37.209 | 2.420 | 2.592 |
| 2017 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ejerandel | Egenkapital | Balance | Resultat | Omsætning | |
| Leasing Fyn Svendborg A/S, Odense | 100% | 14.665 | 646.317 | 7.813 | 26.420 |
| Ejendomsselskabet Centrumpladsen, Svendborg ApS | 100% | 33.374 | 34.272 | 1.584 | 2.572 |
| 2018 | 2017 | |
|---|---|---|
| 19 Aktiver tilknyttet puljeordninger | ||
| Kontantindestående | 3.956 | 2.154 |
| Investeringsforeningsandele | 486.091 | 481.305 |
| Andre aktiver | 1.623 | 896 |
| I alt | 491.670 | 484.355 |
| 20 Immaterielle aktiver | ||
| Anskaffelsespris primo | 39.250 | 39.250 |
| Tilgang | 0 | 0 |
| Anskaffelsespris ultimo | 39.250 | 39.250 |
| Af- og nedskrivninger primo | 30.950 | 22.650 |
| Årets afskrivning | 8.300 | 8.300 |
| Af- og nedskrivninger ultimo | 39.250 | 30.950 |
| Bogført værdi ultimo | 0 | 8.300 |
Immaterielle aktiver omfatter kunderelationer fra fusionen i 2013 samt overtagelse af filial i 2016.
| Note | 1.000 DKK | ||
|---|---|---|---|
| 21 Grunde og bygninger i alt | 2018 | 2017 | |
| Investeringsejendomme Anskaffelsespris primo |
0 | 0 | |
| Overført fra domicilejendomme | 2.487 | 0 | |
| Tilgang | 0 | 0 | |
| Afgang | 0 | 0 | |
| Anskaffelsespris ultimo | 2.487 | 0 | |
| Værdiregulering primo | 0 | 0 | |
| Årets værdireguleringer | 600 | 0 | |
| Værdiregulering ultimo | 600 | 0 | |
| Bogført værdi ultimo | 3.087 | 0 | |
| Lejeindtægter modtaget i året | 304 | 0 | |
| Væsentligste forudsætninger ved beregning af dagsværdi | |||
| Afkastkrav | 7% | 0% | |
| Leje pr. m2 | 0,9 | 0,0 | |
| Følsomhedsberegning | |||
| Værdiændring ved et forøget afkastkrav på 0,5% | -200 | 0 | |
| Domicilejendomme | |||
| Anskaffelsespris primo | 28.441 | 20.088 | |
| Overført til investeringsejendomme | 2.487 | 0 | |
| Tilgang ved fusion | 0 | 11.441 | |
| Tilgang | 0 | 183 | |
| Afgang | 2.044 | 3.271 | |
| Anskaffelsespris ultimo | 23.910 | 28.441 | |
| Værdiregulering primo | 0 | 0 | |
| Årets værdireguleringer | 700 | 0 | |
| Værdiregulering ultimo | 700 | 0 | |
| Af- og nedskrivninger primo | 2.888 | 2.175 | |
| Årets afskrivning | 674 | 681 | |
| Årets nedskrivning | 0 | 700 | |
| Tilbageførte af- og nedskrivninger | 757 | 668 | |
| Af- og nedskrivninger ultimo | 2.805 | 2.888 | |
| Bogført værdi ultimo | 21.805 | 25.553 | |
| Væsentligste forudsætninger ved beregning af dagsværdi | |||
| Afkastkrav | 7-9% | 7-9% | |
| Leje pr. m2 | 0,3-0,9 | 0,3-0,9 | |
| Følsomhedsberegning | |||
| Værdiændring ved et forøget afkastkrav på 0,5% | -1.474 | -1.646 | |
| 22 Øvrige materielle aktiver | |||
| Anskaffelsespris primo | 15.099 | 13.971 | |
| Tilgang | 658 | 2.490 | |
| Afgang | 976 | 1.362 | |
| Anskaffelsespris ultimo | 14.781 | 15.099 | |
| Af- og nedskrivninger primo | 8.782 | 8.173 | |
| Årets afskrivning | 1.846 | 1.971 | |
| Tilbageførte af- og nedskrivninger | 976 | 1.362 | |
| Af- og nedskrivninger ultimo | 9.652 | 8.782 | |
| Bogført værdi ultimo | 5.129 | 6.317 |
| Note | 1.000 DKK | ||
|---|---|---|---|
| 2018 | 2017 | ||
| 23 Udskudte skatteaktiver | |||
| Udskudt skat primo | 1.394 | -374 | |
| Forskydning mellem betalbar og udskudt skat | 0 | 15 | |
| Forskydning i midlertidige forskelle | 1.133 | 1.753 | |
| Skat af opskrivning af domicilejendomme | -154 | 0 | |
| Hensættelser til udskudt skat ultimo | 2.373 | 1.394 | |
| Hensættelser til udskudt skat vedrører | |||
| Kunderelationer | 346 | -1.394 | |
| Materielle aktiver | 283 | 1.247 | |
| Hensatte forpligtelser | 215 | 171 | |
| Provisionsindtægter til successiv indtægtsføring | 1.529 | 1.370 | |
| I alt | 2.373 | 1.394 | |
| 24 Andre aktiver | |||
| Tilgodehavende rente og provision Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter m.v. |
4.077 5.341 |
2.092 7.195 |
|
| Provision ved samarbejdspartnere | 16.794 | 15.057 | |
| Øvrige aktiver (herunder indskud i it-central) | 72.061 | 63.137 | |
| I alt | 98.273 | 87.481 | |
| 25 Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | |||
| Gæld til kreditinstitutter | 125.064 | 120.293 | |
| I alt | 125.064 | 120.293 | |
| Løbetidsfordeling fremgår af note 33 | |||
| 26 Indlån og anden gæld | |||
| På anfordring | 4.940.988 | 4.422.040 | |
| Med opsigelsesvarsel | 919 | 17.790 | |
| Tidsindskud | 0 | 235 | |
| Særlige indlånsformer | 376.891 | 392.331 | |
| I alt | 5.318.798 | 4.832.396 | |
| Løbetidsfordeling fremgår af note 33 | |||
| 27 Andre passiver | |||
| Skyldig rente og provision Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter |
284 4.855 |
307 6.970 |
|
| Øvrige passiver | 27.713 | 30.843 | |
| I alt | 32.852 | 38.120 | |
| 28 Hensatte forpligtelser | |||
| Hensættelser | 776 | 872 | |
| Ændring i året | 203 | -96 | |
| Hensættelser til pensionsforpligtelser ultimo | 979 | 776 | |
| Hensættelser til tab på garantier m.v. primo | 17.940 | 21.241 | |
| Ændring i regnskabspraksis | 9.433 | 0 | |
| Ændring i året Hensættelser til tab på garantier m.v. ultimo |
-2.238 25.135 |
-3.301 17.940 |
|
| I alt | 26.114 | 18.716 | |
| Note 1.000 DKK |
||
|---|---|---|
| 2018 | 2017 | |
| 31 Kapital- og risikostyring (fortsat) |
||
| Udlån og garantidebitorer fordelt på sektorer og brancher i pct. | ||
| Offentlige myndigheder | 0% | 0% |
| Erhverv | ||
| Landbrug, jagt og skovbrug og fiskeri | 7% | 8% |
| Industri og råstofindvinding | 3% | 2% |
| Energiforsyning | 1% | 1% |
| Bygge og anlæg | 3% | 3% |
| Handel | 4% | 4% |
| Transport, hoteller og restauranter | 5% | 3% |
| Information og kommunikation | 0% | 0% |
| Finansiering og forsikring | 15% | 14% |
| Fast ejendom | 11% | 14% |
| Øvrige erhverv | 3% | 3% |
| I alt | 52% | 52% |
| Private | 48% | 48% |
| I alt | 100% | 100% |
| 1.000 DKK | ||||
|---|---|---|---|---|
| Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | I alt | |
| Offentlige myndigheder | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Erhverv | ||||
| Landbrug, jagt og skovbrug og fiskeri | 167.088 | 143.210 | 123.773 | 434.071 |
| Industri og råstofindvinding | 180.006 | 14.877 | 11.427 | 206.310 |
| Energiforsyning | 98.788 | 1.225 | 738 | 100.751 |
| Bygge og anlæg | 296.346 | 46.230 | 8.407 | 350.983 |
| Handel | 249.781 | 78.131 | 23.337 | 351.249 |
| Transport, hoteller og restauranter | 299.401 | 116.521 | 10.887 | 426.809 |
| Information og kommunikation | 3.142 | 1.865 | 0 | 5.007 |
| Finansiering og forsikring | 713.162 | 75.068 | 2.803 | 791.033 |
| Fast ejendom | 549.754 | 103.657 | 13.402 | 666.813 |
| Øvrige erhverv | 175.563 | 59.934 | 10.909 | 246.406 |
| I alt | 2.733.031 | 640.718 | 205.683 | 3.579.432 |
| Private | 2.367.403 | 343.306 | 154.602 | 2.865.311 |
| I alt | 5.100.434 | 984.024 | 360.285 | 6.444.743 |
Udlån, garantier og uudnyttet kredittilsagn fordelt på ratingklasser og stadier pr. 31/12 2018 (opgjort før nedskrivninger)
| Stadie 1 | Stadie 2 | Stadie 3 | I alt | |
|---|---|---|---|---|
| 1 - kreditforringede | 507 | 0 | 360.285 | 360.792 |
| 2C - væsentlige svaghedstegn | 165.907 | 141.325 | 0 | 307.232 |
| 2B30 - visse svaghedstegn | 414.017 | 142.989 | 0 | 557.006 |
| 2B15 - mindre svaghedstegn | 1.474.269 | 396.688 | 0 | 1.870.957 |
| 2A - normal bonitet | 2.851.559 | 274.859 | 0 | 3.126.418 |
| 3 - utvivlsom god bonitet | 194.175 | 28.163 | 0 | 222.338 |
| I alt | 5.100.434 | 984.024 | 360.285 | 6.444.743 |
| Note | 1.000 DKK | ||
|---|---|---|---|
| 2018 | 2017 | ||
| 31 | Kapital- og risikostyring (fortsat) | ||
| Modtagne sikkerheder | |||
| Pant i fast ejendom | 1.922.099 | 1.782.804 | |
| Pant i sikkerhedsdepot samt kontant indestående | 99.621 | 202.913 | |
| Andet pant samt kaution | 561.239 | 658.672 | |
| I alt | 2.582.959 | 2.644.389 | |
| Modtagne sikkerheder for kreditforringede udlån (stadie 3) | 111.044 | - | |
| Modtagne sikkerheder for objektiv indikation for værdiforringelse | - | 112.871 | |
| Værdien af modtagne sikkerheder er opgjort ekskl. værdi af overskydende sikkerheder. | |||
| Overtagne sikkerheder i året som følge af misligholdelse har for banken ikke udgjort nogen væsentlig værdi. |
|||
| Udlån i restance, der ikke er nedskrevne | - | 192.225 | |
| Restancebeløb for udlån, der ikke er nedskrevne | |||
| Til og med 3 måneder | - | 24.001 | |
| Over 3 måneder | - | 297 | |
| I alt | - | 24.298 | |
| Restance for udlån | |||
| Til og med 3 måneder | 22.146 | - | |
| Over 3 måneder | 374 | - | |
| I alt | 22.520 | - | |
| Heraf nedskrevet | 6.385 | - | |
| Modtagne sikkerheder til reduktion af risikoen på udlån og garantier m.v. dækker endvidere risikoen på restancer. |
|||
| Forfaldne, men ikke nedskrevne udlån har været genstand for individuel vurdering, hvor banken ikke har fundet grundlag for værdiregulering/nedskrivning. |
|||
| Det vurderes, at den regnskabsmæssige værdi af udlån, som ville have været nedskrevet eller forfalden, såfremt genforhandling ikke havde fundet sted, udgør en uvæsentlig værdi. |
|||
| Bruttoværdien af udlån, der er kreditforringede (stadie 3) | |||
| (2017: Bruttoværdien af udlån med objektiv indikation for værdiforringelse) | |||
| Årsag til nedskrivning | |||
| Betydelige økonomiske vanskeligheder | 258.118 | 283.939 | |
| Overdraget til inkasso | 34.407 | 47.252 | |
| Under konkursbehandling | 13.280 | 10.875 | |
| I alt | 305.805 | 342.066 | |
| Nedskivninger på udlån, der er kreditforringede (stadie3) | |||
| (2017: Nedskrivninger på udlån med objektiv indikation for værdiforringelse) | |||
| Årsag til nedskrivning | |||
| Betydelige økonomiske vanskeligheder | 156.882 | 157.458 | |
| Overdraget til inkasso | 31.134 | 43.964 | |
| Konkurs eller sandsynlighed herfor | 9.756 | 9.943 | |
| I alt | 197.772 | 211.365 | |
| Nettoværdi af udlån, der er kreditforringede | 108.033 | 130.701 | |
| Udlån med standset renteberegning | 113.320 | 77.980 | |
| For øvrige oplysninger om bankens risikoforhold og risikostyring, herunder kreditrisiko, |
markedsrisiko og operationel risiko, henvises til ledelsesberetningen side 12 og 13.
| Note | 1.000 DKK | |||
|---|---|---|---|---|
| 32 Nærtstående parter | 2018 | |||
| Associerede og tilknyttede virksomheder *) |
Bestyrelse | Direktion | ||
| Udlån og lånetilsagn | 540.000 | 6.730 | 900 | |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter | 45.000 | 0 | 0 | |
| Indlån | 13.811 | 28.356 | 237 | |
| Gæld til kreditinstitutter | 12.000 | 0 | 0 | |
| Garantier | 0 | 155 | 0 | |
| Modtagne sikkerheder | 0 | 3.177 | 0 | |
| Renteindtægter | 8.001 | 93 | 10 | |
| Renteudgifter | 129 | 72 | 0 | |
| Modtagne gebyrer og provisioner | 186 | 8 | 1 | |
| Andre driftsindtægter (husleje vedr. domicilejendomme) | 1.565 | 0 | 0 | |
| Rentesats for udlån m.v. | 1,45% | 1,05-4,95% | 1,45% | |
| Rentesats for indlån m.v. | 0,38-0,45% | 0-3,95% **) | 0-0,55% | |
| 2017 | |||
|---|---|---|---|
| Associerede og tilknyttede virksomheder *) |
Bestyrelse | Direktion | |
| Udlån og lånetilsagn | 540.000 | 10.908 | 900 |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter | 25.000 | 0 | 0 |
| Indlån | 21.877 | 23.332 | 237 |
| Gæld til kreditinstitutter | 12.000 | 0 | 0 |
| Garantier | 0 | 648 | 0 |
| Modtagne sikkerheder | 0 | 3.260 | 0 |
| Renteindtægter | 7.623 | 126 | 4 |
| Renteudgifter | 399 | 237 | 26 |
| Modtagne gebyrer og provisioner | 147 | 6 | 1 |
| Andre driftsindtægter (husleje vedr. domicilejendomme) | 1.579 | 0 | 0 |
| Rentesats for udlån m.v. | 1,45% | 1,05-4,95% | 1,45% |
| Rentesats for indlån m.v. | 0,38-2,20% | 0-3,95% **) | 0-0,22% |
*) Inklusiv Fonden for Fynske Bank.
**) Inkluderer prioritetslån, der forudsætter udlån til samme rentesats og minimum samme saldo.
Engagementer og transaktioner med bestyrelse og direktion omfatter disse parters personlige eksponeringer samt deres nærtståendes. Engagementer med nærtstående parter er indgået på markedsbaserede vilkår og afspejler almindelige forretningsmæssige relationer. Der henvises i øvrigt til note 7 vedrørende lønninger og vederlag til bestyrelse og direktion.
For en detaljeret beskrivelse henvises til koncernregnskabets note 1 "Anvendt regnskabspraksis" afsnit "Dagsværdimåling".
Måleprincipperne for bankens finansielle instrumenter kan skematiseres således
1.000 DKK
| 2018 | 2017 | |||
|---|---|---|---|---|
| Amortiseret | Amortiseret | |||
| Finansielle aktiver | Dagsværdi | kostpris | Dagsværdi | kostpris |
| Udlån, tilgodehavender og kassebeholdning | 1.811 | 3.632.457 | 3.008 | 3.227.843 |
| Obligationer | 2.452.029 | 2.300.426 | ||
| Aktier m.v. | 272.887 | 275.144 | ||
| Afledte finansielle instrumenter | 5.341 | 7.195 | ||
| Aktiver tilknyttet puljeordninger | 491.670 | 484.355 | ||
| I alt | 3.223.738 | 3.632.457 | 3.070.128 | 3.227.843 |
| Finansielle forpligtelser | ||||
| Gæld til kreditinstitutter samt indlån og anden gæld (inkl. puljeindlån) | 491.670 | 5.443.862 | 484.355 | 4.952.689 |
| Afledte finansielle instrumenter | 4.855 | 6.970 | ||
| I alt | 496.525 | 5.443.862 | 491.325 | 4.952.689 |
Forfaldsoversigten omfatter de pengestrømme, der vedrører betaling af hovedstolen, og fordeling er foretaget ud fra tidligste betalingstidspunkt i henhold til kontraktlige aftaler herom.
| 2018 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Over 3 | ||||||
| Finansielle aktiver | Til og med | måneder | Over 1 år | |||
| Anfordring | 3 måneder | til 1 år | til 5 år | Over 5 år | I alt | |
| Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender | ||||||
| hos centralbanker | 411.974 | 0 | 0 | 0 | 0 | 411.974 |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter | 80.189 | 0 | 0 | 0 | 0 | 80.189 |
| Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi | 0 | 0 | 0 | 1.811 | 0 | 1.811 |
| Udlån og andre tilgodehavender til amort. kostpris | 1.377.517 | 384.531 | 262.134 | 724.246 | 391.866 | 3.140.294 |
| Obligationer | 0 | 327.937 | 426.520 | 1.643.297 | 54.275 | 2.452.029 |
| Aktier m.v. | 53.446 | 0 | 0 | 0 | 219.441 | 272.887 |
| Aktiver tilknyttet puljeordninger | 0 | 491.670 | 0 | 0 | 0 | 491.670 |
| Afledte finansielle instrumenter | 0 | 1.185 | 2.135 | 1.298 | 723 | 5.341 |
| I alt | 1.923.126 | 1.205.323 | 690.789 | 2.370.652 | 666.305 | 6.856.195 |
| Finansielle forpligtelser | ||||||
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 125.064 | 0 | 0 | 0 | 0 | 125.064 |
| Indlån og anden gæld | 4.940.988 | 79.462 | 16.425 | 69.216 | 212.707 | 5.318.798 |
| Indlån i puljeordninger | 0 | 491.670 | 0 | 0 | 0 | 491.670 |
| Afledte finansielle instrumenter | 0 | 486 | 2.211 | 1.435 | 723 | 4.855 |
| I alt | 5.066.052 | 571.618 | 18.636 | 70.651 | 213.430 | 5.940.387 |
| 2017 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Finansielle aktiver Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender |
Anfordring | Til og med 3 måneder |
Over 3 måneder til 1 år |
Over 1 år til 5 år |
Over 5 år | I alt |
| hos centralbanker | 177.466 | 0 | 0 | 0 | 0 | 177.466 |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter | 63.266 | 0 | 0 | 0 | 0 | 63.266 |
| Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi | 0 | 0 | 0 | 3.008 | 0 | 3.008 |
| Udlån og andre tilgodehavender til amort. kostpris | 1.269.045 | 291.877 | 260.935 | 730.648 | 434.606 | 2.987.111 |
| Obligationer | 0 | 211.547 | 151.380 | 1.858.744 | 78.755 | 2.300.426 |
| Aktier m.v. | 56.712 | 0 | 0 | 0 | 218.432 | 275.144 |
| Aktiver tilknyttet puljeordninger | 0 | 484.355 | 0 | 0 | 0 | 484.355 |
| Afledte finansielle instrumenter | 0 | 923 | 34 | 6.238 | 0 | 7.195 |
| I alt | 1.566.489 | 988.702 | 412.349 | 2.598.638 | 731.793 | 6.297.971 |
| Finansielle forpligtelser | ||||||
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 120.293 | 0 | 0 | 0 | 0 | 120.293 |
| Indlån og anden gæld | 4.422.040 | 101.481 | 19.121 | 77.814 | 211.940 | 4.832.396 |
| Indlån i puljeordninger | 0 | 484.355 | 0 | 0 | 0 | 484.355 |
| Afledte finansielle instrumenter | 0 | 444 | 23 | 6.503 | 0 | 6.970 |
| I alt | 4.542.333 | 586.280 | 19.144 | 84.317 | 211.940 | 5.444.014 |
| Note | 1.000 DKK | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 34 Afledte finansielle instrumenter | 2018 | 2017 | |||||
| Banken foretager afdækning af renterisici på fastforrentede aktiver og forpligtelser (dagsværdisikring) samt på rentebetalinger på funding af fastforrentede aktiver og forpligtelser (pengestrømssikring). Afdækningens effektivitet måles løbende. |
|||||||
| dagsværdisikring med finansielle instrumenter | Til afdækning af renterisikoen på fastforrentede udlån er der foretaget | ||||||
| RenteSwaps | Nominel værdi | Løbetid > 1 år < 5 år Løbetid > 5 år |
1.811 0 |
3.008 0 |
|||
| Netto markedsværdi | Løbetid < 1 år Løbetid > 1 år < 5 år |
3 -137 |
0 -265 |
||||
| Kursregulering via resultatopgørelsen | 176 | 333 | |||||
| Herudover er der indgået renteswaps med kunder, der er fuldt afdækket via finansielle modparter. Summen af den nominelle værdi med kunder og finansielle modparter udgør |
218.586 | 211.504 | |||||
| maximalt i 5 år. | Værdiregulering af sikringssinstrumenter i datterselskaber indregnes i anden totalindkomst og udgår igen i takt med, at de pågældende renteswaps amortiseres. De indgåede aftaler løber |
||||||
| Årets totalindkomst vedr. sikring af pengestrømme (før skat) | -75 | 65 | |||||
| i valuta, er der foretaget kurssikring med valutaterminsforretninger | Til afdækning af valutakursrisiko på beholdninger af udenlandske værdipapirer og ind- og udlån | ||||||
| Valutaterminsforr. | Nominel værdi | Løbetid < 1 år | 170.586 | 86.446 | |||
| Netto markedsværdi | Løbetid < 1 år | -130 | 48 | ||||
| Kursregulering via resultatopgørelsen | 27 | -10 | |||||
| Herudover er der indgået valutaterminskontrakter med kunder, der er fuldt afdækket via finansielle modparter. Summen af den nominelle værdi med kunder og finansielle modparter udgør |
56.148 | 6.705 | |||||
| er der foretaget kurssikring med obligationsterminsforretninger | Til afdækning af kunders kurssikring ved handel med obligationer i forbindelse med bolighandler, | ||||||
| Obligationsterminsforr. | Nominel værdi | Løbetid < 1 år | 0 | 30.000 | |||
| Netto markedsværdi | Løbetid < 1 år | 54 | 31 | ||||
| Kursregulering via resultatopgørelsen | 19 | -128 | |||||
| Herudover er der indgået obligationsterminskontrakter med kunder, der er fuldt afdækket via finan sielle modparter. Summen af den nominelle værdi med kunder og finansielle modparter udgør |
55.310 | 31.344 | |||||
| med futures | Til afdækning af aktierisiko på beholdningen af udenlandske aktier er der foretaget kurssikring | ||||||
| Futures | Kursværdi af aktier der er afdækket | 16.111 | 20.581 | ||||
| Markedsværdi | Løbetid < 5 år | 696 | 410 | ||||
| Kursregulering via resultatopgørelsen | 2.464 | -1.903 | |||||
| Note | 1.000 DKK | |||
|---|---|---|---|---|
| 2018 | ||||
| 35 Egne aktier | ||||
| Antal stk. | Nominel værdi | Andel i % | ||
| Primo beholdning | 91.030 | 910 | 1,2% | |
| Køb i året | 206.656 | 2.067 | 2,7% | |
| Salg i året | 208.150 | 2.082 | 2,8% | |
| Ultimo beholdning | 89.536 | 895 | 1,2% | |
| Gennemsnitligt antal egne aktier | 90.313 | |||
| 2017 | ||||
| Antal stk. | Nominel værdi | Andel i % | |
|---|---|---|---|
| Primo beholdning | 108.793 | 1.088 | 1,4% |
| Køb i året | 124.620 | 1.246 | 1,6% |
| Salg i året | 142.383 | 1.424 | 1,9% |
| Ultimo beholdning | 91.030 | 910 | 1,2% |
| Gennemsnitligt antal egne aktier | 99.912 |
Bankens aktiekapital er ikke opdelt i klasser og består pr. 31/12 2018 af 7.581.000 stk. á nominelt 10 kr.
Børskursen pr. 31/12 2018 er 80,5.
Kursværdi af ultimobeholdning af egne aktier udgør 7.208 t.kr. (2017: 7.920 t.kr.)
Beholdningen er anskaffet med det formål at opretholde en minimums handelsbeholdning.
Banken havde i 2018 bemyndigelse fra generalforsamlingen og Finanstilsynet til at erhverve egne aktier med op til 2% af kapitalen.
Banken har for 2019 ansøgt Finanstilsynet om, og fået bevilget tilladelse til, at erhverve egne aktier med op til 1,5% af kapitalen.
Ingen aktionær kan for sit eget vedkommende afgive stemmer for mere end 20% af bankens til enhver tid værende stemmeberettigede aktiekapital.
| 1.000 DKK | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | 2014 | |
| Resultatopgørelse | |||||
| Netto renteindtægter | 127.670 | 133.936 | 139.902 | 148.910 | 155.753 |
| Netto rente- og gebyrindtægter | 237.798 | 239.391 | 238.530 | 247.965 | 236.809 |
| Kursreguleringer | 40.926 | 16.775 | 31.488 | 8.135 | 22.762 |
| Andre driftsindtægter | 2.634 | 9.485 | 18.758 | 20.147 | 14.506 |
| Udgifter til personale og administration | 190.372 | 179.680 | 177.144 | 179.285 | 180.802 |
| Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. | -3.665 | -7.650 | 21.332 | 46.235 | 35.750 |
| Resultat af kapitalandele i associerede og | |||||
| tilknyttede virksomheder | 8.099 | 9.397 | 8.713 | 11.848 | 11.857 |
| Resultat før skat | 91.396 | 90.506 | 86.662 | 41.084 | 51.704 |
| Skat | 7.905 | 15.812 | 13.733 | 4.188 | 4.885 |
| Årets resultat | 83.491 | 74.694 | 72.929 | 36.896 | 46.819 |
| Balance | |||||
| Udlån | 3.142.105 | 2.990.119 | 2.867.786 | 2.869.345 | 2.702.368 |
| Indlån og anden gæld inkl. puljeindlån | 5.810.468 | 5.316.751 | 5.065.791 | 4.686.710 | 4.559.076 |
| Egenkapital | 1.041.841 | 979.876 | 927.550 | 867.085 | 844.253 |
| Balance i alt | 7.039.332 | 6.477.776 | 6.202.869 | 5.722.136 | 5.582.704 |
| Ikke-balanceførte poster | |||||
| Garantier | 1.351.034 | 1.525.010 | 1.233.609 | 983.963 | 929.636 |
| Nøgletal | |||||
| Kapitalprocent | 21,9% | 21,2% | 20,2% | 19,6% | 18,6% |
| Kernekapitalprocent | 21,9% | 21,2% | 20,2% | 19,6% | 18,6% |
| Egenkapitalforrentning før skat | 9,1% | 9,5% | 9,7% | 4,8% | 6,3% |
| Egenkapitalforrentning efter skat | 8,4% | 7,8% | 8,1% | 4,3% | 5,7% |
| Afkastningsgrad | 1,2% | 1,2% | 1,2% | 0,6% | 0,8% |
| Indtjening pr. omkostningskrone | 1,46 | 1,49 | 1,41 | 1,17 | 1,22 |
| Renterisiko | 1,8% | 1,8% | 1,4% | 1,2% | 3,2% |
| Valutaposition | 6,1% | 6,0% | 7,4% | 6,7% | 9,1% |
| Valutarisiko | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% |
| Udlån i forhold til indlån | 58,2% | 60,5% | 61,4% | 66,0% | 63,1% |
| Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet (§152) | 374,8% | 338,9% | 351,5% | 323,0% | 322,1% |
| LCR-brøk | 301,0% | 174,0% | 185,0% | 200,0% | - |
| Summen af store engagementer | 39,6% | 25,3% | 27,8% | 10,2% | 11,5% |
| Andel af tilgodehavender med nedsat rente | 1,3% | 1,0% | 1,1% | 1,2% | 1,1% |
| Nedskrivningsprocent | 5,6% | 5,2% | 6,1% | 5,7% | 4,7% |
| Årets nedskrivningsprocent | -0,1% | -0,2% | 0,5% | 1,1% | 0,9% |
| Årets udlånsvækst | 5,1% | 4,3% | -0,1% | 6,2% | -3,6% |
| Udlån i forhold til egenkapital | 3,0 | 3,1 | 3,1 | 3,3 | 3,2 |
| Nedskrivningsprocent inklusive overtagne | |||||
| korrektiver fra tidligere Vestfyns Bank | 5,6% | 5,4% | 6,5% | 6,4% | 5,7% |
| Årets resultat pr. aktie (stykstørrelse 100 kr.) *) | 111,5 | 99,8 | 97,8 | 49,4 | 62,4 |
| Indre værdi pr. aktie | 139 | 131 | 124 | 116 | 113 |
| Udbytte pr. aktie | 1,6 | 0,0 | 3,2 | 1,6 | 1,2 |
| Børskurs / årets resultat pr. aktie *) | 7,2 | 8,7 | 7,8 | 14,4 | 13,3 |
| Børskurs / indre værdi pr. aktie | 0,58 | 0,67 | 0,61 | 0,61 | 0,73 |
| Aktiekurs ultimo (OMX lukkekurs) | 80,5 | 87,0 | 76,0 | 71,0 | 82,5 |
*) Gennemsnitlig antal aktier
Nøgletallene er beregnet i overensstemmelse med Finanstilsynets definitioner
(Ikke revideret)
| 1.000 DKK | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 4. kvartal 2018 |
3. kvartal 2018 |
2. kvartal 2018 |
1. kvartal 2018 |
4. kvartal 2017 |
|
| Resultatopgørelse | |||||
| Netto renteindtægter | 31.958 | 33.208 | 32.017 | 30.487 | 33.202 |
| Netto rente- og gebyrindtægter | 59.999 | 57.921 | 62.077 | 57.801 | 59.663 |
| Kursreguleringer | -6.029 | 5.093 | -561 | 42.423 | 3.520 |
| Andre driftsindtægter | 1.472 | 587 | 321 | 254 | 3.148 |
| Udgifter til personale og administration | 48.722 | 45.529 | 47.960 | 48.161 | 45.954 |
| Andre driftsudgifter | 123 | 122 | 126 | 163 | 242 |
| Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. | -5.186 | 2.233 | -2.625 | 1.913 | -2.653 |
| Resultat af kapitalandele i associerede og | |||||
| tilknyttede virksomheder | 3.043 | 1.199 | 2.217 | 1.640 | 3.010 |
| Resultat før skat | 9.114 | 17.204 | 15.898 | 49.180 | 22.241 |
| Skat | 1.700 | 3.069 | 3.101 | 35 | 1.133 |
| Periodens resultat | 7.414 | 14.135 | 12.797 | 49.145 | 21.108 |
| Balance | |||||
| Udlån | 3.142.105 | 3.210.764 | 3.204.841 | 3.048.836 | 2.990.119 |
| Indlån og anden gæld inkl. puljeindlån | 5.810.468 | 5.667.437 | 5.630.792 | 5.279.614 | 5.316.751 |
| Egenkapital | 1.041.841 | 1.032.110 | 1.017.925 | 1.005.536 | 979.876 |
| Balance i alt | 7.039.332 | 6.884.413 | 6.841.954 | 6.451.144 | 6.477.776 |
| Ikke-balanceførte poster | |||||
| Garantier | 1.351.034 | 1.354.940 | 1.391.199 | 1.358.474 | 1.525.010 |
| Nøgletal | |||||
| Kapitalprocent | 21,9% | 19,4% | 19,6% | 20,2% | 21,2% |
| Kernekapitalprocent | 21,9% | 19,4% | 19,6% | 20,2% | 21,2% |
| Egenkapitalforrentning før skat | 0,9% | 1,7% | 1,6% | 5,0% | 2,3% |
| Egenkapitalforrentning efter skat | 0,7% | 1,4% | 1,3% | 5,0% | 2,2% |
| Indtjening pr. omkostningskrone | 1,18 | 1,36 | 1,33 | 1,93 | 1,47 |
| Renterisiko | 1,8% | 2,0% | 1,8% | 1,8% | 1,8% |
| Valutaposition | 6,1% | 7,6% | 6,0% | 6,6% | 6,0% |
| Valutarisiko | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% |
| Udlån i forhold til indlån | 58,2% | 61,0% | 61,4% | 62,7% | 60,5% |
| Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet (§152) | 374,8% | 352,8% | 346,4% | 333,7% | 338,9% |
| LCR-brøk | 301,0% | 259,5% | 276,0% | 251,0% | 174,0% |
| Summen af store engagementer | 39,6% | 19,0% | 15,7% | 13,4% | 25,3% |
| Nedskrivningsprocent | 5,6% | 5,6% | 5,7% | 6,2% | 5,2% |
| Periodens tabs- og nedskrivningsprocent | 0,0% | 0,0% | -0,1% | 0,0% | -0,1% |
| Periodens udlånsvækst | -2,1% | 0,2% | 5,1% | 2,0% | 1,5% |
| Udlån i forhold til egenkapital | 3,0 | 3,1 | 3,1 | 3,0 | 3,1 |
| Nedskrivningsprocent inklusive overtagne | |||||
| korrektiver fra tidligere Vestfyns Bank | 5,6% | 5,6% | 5,7% | 6,2% | 5,4% |
| Periodens resultat pr. aktie (ved stykstørrelse 100 kr.) *) | 9,9 | 18,9 | 17,1 | 65,6 | 28,2 |
| Indre værdi pr. aktie | 139 | 138 | 136 | 134 | 131 |
| Børskurs / indre værdi pr. aktie | 0,58 | 0,65 | 0,65 | 0,69 | 0,67 |
*) Gennemsnitlig antal aktier
Nøgletallene er beregnet i overensstemmelse med Finanstilsynets definitioner
Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2018 for Fynske Bank A/S.
Koncernregnskabet udarbejdes efter International Financial Reporting Standards som godkendt af EU, og årsregnskabet (for moderselskabet) aflægges efter lov om finansiel virksomhed. Årsrapporten aflægges herudover i overensstemmelse med danske oplysningskrav til årsrapporter for børsnoterede finansielle selskaber.
Koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og moderselskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af koncernens og moderselskabets aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2018.
Ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i koncernens og moderselskabets aktiviteter og økonomiske forhold, samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som koncernen og moderselskabet kan påvirkes af.
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Svendborg, den 21. februar 2019
Petter Blondeau Rasmussen Adm. direktør
Peter Cederfeld de Simonsen Formand Jeppe Gorm Frederiksen Niels Peter Nøddeskou-Fink Ole Eiler Rasmussen *) Arne Knudsen Næstformand Finn Boel Pedersen Michael Købmand Petersen Kristoffer Marchmann *)
Louise Andersen *)
*) medarbejdervalgt
Det er min opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet for Fynske Bank A/S giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og danske oplysningskrav for børsnoterede finansielle selskaber for så vidt angår koncernregnskabet samt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed for så vidt angår årsregnskabet.
Det er endvidere min opfattelse, at virksomhedens risikostyring, compliancefunktion, forretningsgange og interne kontroller på alle væsentlige og risikofyldte områder er tilrettelagt og fungerer på betryggende vis.
Min konklusion er konsistent med mit revisionsprotokollat til revisionsudvalget og bestyrelsen.
Jeg har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for Fynske Bank A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018. Koncernregnskabet udarbejdes efter International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og danske oplysningskrav for børsnoterede finansielle selskaber. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om finansiel virksomhed.
Revisionen er udført på grundlag af Finanstilsynets bekendtgørelse om revisionens gennemførelse i finansielle virksomheder m.v. samt finansielle koncerner og efter internationale standarder om revision vedrørende planlægning og udførelse af revisionsarbejdet.
Jeg har foretaget en gennemgang af virksomhedens risikostyring, compliancefunktion, forretningsgange og interne kontroller på alle væsentlige og risikofyldte områder.
Jeg har planlagt og udført revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at koncernregnskabet og årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Jeg har deltaget i revisionen af alle væsentlige og risikofyldte områder.
Det er min opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for min konklusion.
Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.
Min konklusion om koncernregnskabet og årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og jeg udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen.
I tilknytning til min revision af koncernregnskabet og årsregnskabet er det mit ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med koncernregnskabet eller årsregnskabet eller min viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.
Mit ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til lov om finansiel virksomhed.
Baseret på det udførte arbejde er det min opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med koncernregnskabet og årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med lov om finansiel virksomheds krav. Jeg har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.
Svendborg den 21. februar 2019
Erik Nissen Revisionschef
Vi har revideret koncernregnskabet (siderne 22-48) og årsregnskabet (siderne 50-70) for Fynske Bank A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018, der omfatter resultatopgørelse, totalindkomstopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis, for såvel koncernen som selskabet samt pengestrømsopgørelse for koncernen. Koncernregnskabet udarbejdes efter International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og yderligere danske oplysningskrav for børsnoterede finansielle selskaber, og årsregnskabet udarbejdes i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed.
Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet giver et retvisende billede af koncernens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af koncernens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og yderligere danske oplysningskrav for børsnoterede finansielle selskaber.
Det er endvidere vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed.
Vores konklusion er konsistent med vores revisionsprotokollat til revisionsudvalget og bestyrelsen .
Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af regnskaberne" (herefter benævnt "regnskaberne"). Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.
Vi er uafhængige af koncernen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Efter vores bedste overbevisning er der ikke udført forbudte ikke-revisionsydelser som omhandlet i artikel 5, stk.1, i forordning (EU) nr. 537/2014.
Vi blev første gang valgt som revisor for Fynske Bank A/S før 1995 og skal derfor senest fratræde som revisor på generalforsamlingen i 2021. Vi er genvalgt årligt ved generalforsamlingsbeslutning i en samlet sammenhængende opgaveperiode på mere end 24 år frem til og med regnskabsåret 2018.
Centrale forhold ved revisionen er de forhold, der efter vores faglige vurdering var mest betydelige ved vores revision af regnskaberne for regnskabsåret 2018. Disse forhold blev behandlet som led i vores revision af regnskaberne som helhed og udformningen af vores konklusion herom. Vi afgiver ikke nogen særskilt konklusion om disse forhold.
Vi har opfyldt vores ansvar som beskrevet i afsnittet "Revisors ansvar for revisionen af regnskaberne", herunder i relation til nedennævnte centrale forhold ved revisionen. Vores revision har omfattet udformning og udførelse af revisionshandlinger som reaktion på vores vurdering af risikoen for væsentlig fejlinformation i regnskaberne. Resultatet af vores revisionshandlinger, herunder de revisionshandlinger vi har udført for at behandle nedennævnte forhold, danner grundlag for vores konklusion om regnskaberne som helhed.
Risikovurdering i forhold til vores revision: En væsentlig del af koncernens og moderselskabets aktiver består af udlån til kunder (45 % af koncernens henholdsvis moderselskabets samlede aktiver), som indebærer risici for tab i tilfælde af kundens manglende betalingsevne. I tilknytning hertil ydes garantier og andre finansielle produkter, som ligeledes indebærer risici for tab.
Bankens opgørelse af nedskrivninger og hensættelser på eksponeringer indebærer væsentlige beløb og ledelsesmæssige skøn. Dette vedrører især vurdering af, om der er indtrådt indikation på kreditforringelse (eksponeringer i stadie 3), realisationsværdi af modtagne sikkerheder og kundens betalingsevne i tilfælde af misligholdelse samt fastsættelse af metoder og parametre til opgørelse af det forventede tab for eksponeringer i stadie 1 og stadie 2.
Eksponeringer i stadie 3 vurderes individuelt, mens eksponeringer i stadie 1 og 2 opgøres på grundlag af modeller.
Revisionsmæssig håndtering: Vores revision har omfattet gennemgang af bankens procedurer for opfølgning på eksponeringer, herunder registrering af indikationer på kreditforringelse og stadieinddeling af eksponeringer. Vi har ved analyser og stikprøvevise tests efterprøvet, hvorvidt nedskrivninger og hensættelser er indregnet i overensstemmelse med den anvendte regnskabspraksis.
Gennemgangen har blandt andet omfattet de største og mest risikofyldte eksponeringer. For modelberegnede nedskrivninger og hensæt-
telser har vi gennemgået de anvendte metoder og parametre samt bankens validering heraf.
Vi har endvidere gennemgået og testet hvorvidt noteoplysninger vedrørende udlån, nedskrivninger, garantier og kreditrisici efter vores vurdering opfylder de relevante regnskabsregler.
Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.
Vores konklusion om regnskaberne omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen.
I tilknytning til vores revision af regnskaberne er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med regnskaberne eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.
Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til lov om finansiel virksomhed.
Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med regnskaberne og er udarbejdet i overensstemmelse med krav i lov om finansiel virksomhed. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og danske oplysningskrav for børsnoterede finansielle selskaber samt for at udarbejde et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde regnskaberne uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Ved udarbejdelsen af regnskaberne er ledelsen ansvarlig for at vurdere koncernens og selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde regnskaberne på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere koncernen eller selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.
Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om regnskaberne som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af regnskaberne.
Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover:
Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.
Vi afgiver også en udtalelse til den øverste ledelse om, at vi har opfyldt relevante etiske krav vedrørende uafhængighed og oplyser den om alle relationer og andre forhold, der med rimelighed kan tænkes at påvirke vores uafhængighed og, hvor dette er relevant, tilhørende sikkerhedsforanstaltninger.
Med udgangspunkt i de forhold, der er kommunikeret til den øverste ledelse, fastslår vi, hvilke forhold der var mest betydelige ved revisionen af regnskaberne for den aktuelle periode og dermed er centrale forhold ved revisionen. Vi beskriver disse forhold i vores revisionspåtegning, medmindre lov eller øvrig regulering udelukker, at forholdet offentliggøres, eller i de yderst sjældne tilfælde, hvor vi fastslår, at forholdet ikke skal kommunikeres i vores revisionspåtegning, fordi de negative konsekvenser heraf med rimelighed ville kunne forventes at veje tungere end de fordele, den offentlige interesse har af sådan kommunikation.
Svendborg, den 21. februar 2019 ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr. 30 70 02 28
Kenneth Skov Hansen Jon Midtgaard statsaut. revisor statsaut. revisor mne32748 mne28657
Egenkapital forrentning før skat Resultat før skat / gns. egenkapital Egenkapital forrentning efter skat Resultat efter skat / gns. egenkapital Afkastningsgrad Resultat efter skat / samlede aktivmasse Indtjening pr. omkostningskrone Indtægter / omkostninger Renterisiko i pct. Renterisiko (i kr.) / kernekapital efter fradrag Valutaposition i pct. Valutaindikator 1 (i kr.) / kernekapital efter fradrag Udlån i forhold til indlån Udlån+nedskrivninger / indlån
Udlån i forhold til egenkapital Udlån / egenkapital
Kapitalprocent Kapitalgrundlag / samlede risikovægtede eksponeringer Kernekapitalprocent Kernekapital efter fradrag / samlede risikovægtede eksponeringer Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet (§152) Overdækning ift. 10% kravet jf. lov om finansiel virksomhed §152 LCR-brøk Liquidity coverage requirement (LCR) Likvide aktiver/Netto pengestrømme indenfor 1 mdr. Summen af store engagementer Summen af store engagementer / kapitalgrundlag Andel af tilgodehavender med nedsat rente Tilgodehavender med nedsat rente (f.nedskrivninger) / udlån+garantier+nedskrivninger Nedskrivningsprocent Akkumulerede nedskrivninger / udlån+garantier+nedskrivninger Årets nedskrivningsprocent Årets nedskrivninger / udlån+garantier+nedskrivninger Årets udlånsvækst Vækst i udlån fra primo året til ultimo året Årets resultat pr. aktie Resultat efter skat / gns. antal aktier (udestående aktier) Indre værdi pr. aktie Egenkapital / aktiekapital - egne aktier (aktier i omløb)
Gårdejer Anders Rasmussen Assens Dagplejer Anne-Lise Skebjerg Tranekær Advokat Arne Knudsen Svendborg Landmand Bent Hvidtfeldt Christensen Svendborg Direktør Bent Jensen Fredericia Læge Birgitte S. Lund Svendborg Socialpædagog Birte Olesen Svendborg Tømrermester Carsten Knudsen Ringe Rektor Christian Alnor Middelfart Fotograf Claus Fisker Fredericia Jurist Dorthe Fink Gundersen Odense M Skolesekretær Dorthe Lunddahl Pedersen Langeskov Pædagogisk leder Erik Jorsal Glamsbjerg Økonomichef Finn Vestergaard Assens Direktør Finn Boel Pedersen Kolding Maskinarbejder Flemming Worsøe Middelfart Tobaksfabrikant Georg Gundersen Assens Partner Gert Damsted Nyborg Seniorprojektleder Hans C. Sørensen Vester Skerninge Advokat Henning Moritzen Svendborg Kontorassistent Inga Jensen P. Madsen Svendborg Lektor Jeppe Gorm Frederiksen Skårup Fyn Teglværksejer Jørgen Strøjer Hansen Ebberup Salg- og marketingdirektør Jørgen Ø. Mortensen Nyborg El-installatør Karsten Bakkegaard Nielsen Svendborg Direktør Kim Henning Hansen Rudkøbing Overlæge Kirsten Søgaard Svendborg Reg. revisor Klaus Hjort-Enemark Kolding Autoforhandler Lars Hindsgaul Assens Markedschef Lars Hansen Nyborg Reg. revisor Lars Henrik Gotfredsen Rudkøbing Reg. revisor Lilly Jeppesen Svendborg Fr. Lissen Branth Svendborg Proprietær Mads Peter Larsen Assens Direktør Martin Brandt Larsen Svendborg Direktør Mette Hvenekilde Friese Glamsbjerg Arkitekt Michael Købmand Petersen Svendborg Lærer Niels Ryssel Ebberup Kædechef Niels Peter Nøddeskou-Fink Gudme Adm. direktør, cand.agro., HD Peter Cederfeld de Simonsen Assens Direktør Poul Bertelsen Assens Direktør Steen Brogaard Larsen Svendborg Udviklingsdirektør Susanne Qvist Svendborg Taksator Tom Kjær Jensen Haarby Direktionssekretær Torben Christensen Rudkøbing Specialkonsulent Torben Grønvald Svendborg Bogtrykker Torben Jeppesen Svendborg Direktør Ulla Øhlenschlæger Svendborg Malermester Vagn Kamp Larsen Haarby
Titel Fornavn Efternavn By
Fynske Bank A/S Centrumpladsen 19 5700 Svendborg
CVR: 25 80 28 88
Hjemsted: Svendborg
Grundlagt 1852
Telefon 62 21 33 22 Telefax 62 17 65 98
www.fynskebank.dk
E-mail: [email protected]
Direktion
Administrerende direktør Petter Blondeau Rasmussen
Adm. direktør, cand.agro., HD, Peter Cederfeld de Simonsen (formand) Advokat Arne Knudsen (næstformand) Direktør Finn Boel Pedersen Lektor Jeppe Gorm Frederiksen Arkitekt Michael Købmand Petersen Kædechef Niels Peter Nøddeskou-Fink Erhvervsrådgiver Louise Andersen (medarbejdervalgt) Erhvervsrådgiver Kristoffer Marchmann (medarbejdervalgt) Kunderådgiver Ole Eiler Rasmussen (medarbejdervalgt)
Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab
Assens Østergade 42 5610 Assens Tlf. 63 71 50 50
Børkop Søndergade 14 7080 Børkop Tlf. 76 63 76 63
Fredericia Vendersgade 1 A 7000 Fredericia Tlf. 76 20 39 50
Glamsbjerg Søndergade 11 5620 Glamsbjerg Tlf. 64 72 17 17
Hesselager Langgade 20 5874 Hesselager Tlf. 62 25 13 22
Kolding Galgebjergvej 2 6000 Kolding Tlf. 76 31 16 00
Middelfart Østergade 4 5500 Middelfart Tlf. 64 41 29 30
Nyborg Nørregade 19 5800 Nyborg Tlf. 65 31 11 11
Odense Hunderupvej 48 5000 Odense C Tlf. 66 61 24 00
Rudkøbing Østerport 2 5900 Rudkøbing Tlf. 62 51 16 70
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.