Annual Report • Feb 15, 2018
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Fynske Bank Centrumpladsen 19 5700 Svendborg Cvr.nr. 25 80 28 88
Selskabsmeddelelse nr. 2/2018 • 15. februar 2018
| Til vores aktionærer | side 3 |
|---|---|
| Ledelsesberetning | |
| Udvalgte hoved- og nøgletal - koncern | side 4 |
| Regnskabsberetning | side 5 |
| Kapitalgrundlag og kapitalstyring | side 10 |
| Risikoforhold og risikostyring | side 12 |
| Aktionærforhold | side 13 |
| Koncernforhold | side 14 |
| Organisation og selskabsledelse | side 15 |
| Ledelseshverv bestyrelse og direktion | side 18 |
| Samfundsansvar (CSR) | side 20 |
| Årsregnskabet m.v. | |
| Årsregnskab for koncern | |
| Resultatopgørelse og totalindkomstopgørelse – koncern | side 21 |
| Balance – koncern | side 22 |
| Egenkapitalopgørelse – koncern | side 23 |
| Pengestrømsopgørelse – koncern | side 24 |
| Noter – koncern | side 25 |
| 5 års hoved- og nøgletal – koncern | side 46 |
| Kvartalssammenligning - koncern (ikke revideret) | side 47 |
| Årsregnskab for moderselskab | |
| Resultatopgørelse og totalindkomstopgørelse – moderselskab | side 48 |
| Balance – moderselskab | side 49 |
| Egenkapitalopgørelse – moderselskab | side 50 |
| Noter – moderselskab | side 51 |
| 5 års hoved- og nøgletal – moderselskab | side 66 |
| Kvartalssammenligning - moderselskab (ikke revideret) | side 67 |
| Påtegninger | |
| Ledelsespåtegning | side 68 |
| Revisionspåtegninger | side 69 |
| Øvrige oplysninger | |
| Nøgletalsdefinitioner | side 73 |
| Repræsentantskab | side 74 |
| Selskabsoplysninger | side 75 |
Årets resultat før skat for koncernen udgør 91,5 mio.kr., hvilket er en forbedring i forhold til sidste år på 4,4 %. Resultatet er blandt andet skabt igennem øget kundefokus, produktudvikling, digitalisering og procesoptimering.
Resultatet er meget tilfredsstillende og i overensstemmelse med den opjustering af forventningerne til årets resultat før skat som blev offentliggjort d. 22. januar 2018.
Vores strategi bygger i afgørende grad på en høj kundetilfredshed. Derfor har vi også i 2017 gennemført mange initiativer med kunden i fokus.
Det høje kundefokus giver tilfredse kunder og tilfredse kunder skaber vækst. I 2017 har vi således realiseret en vækst i det samlede forretningsomfang på 7,4 %, hvilket under de gældende markedsvilkår findes tilfredsstillende.
Væksten i forretningsomfanget er blandt andet opnået ved, at vi har haft en tilgang på mere end 2.500 nye kunder alene ved organisk vækst i 2017.
Som et af vores strategiske resultatmål arbejder vi målrettet på at øge effektiviteten og produktiviteten. Dette sker blandt andet gennem fortsat digitalisering af interne arbejdsprocesser samt digitaliseringstiltag på kundesiden.
Digitalisering og produktudvikling går hånd i hånd, og i 2017 har vi lanceret en række nye produkter, der understøtter vores digitaliseringsstrategi.
I 2017 lancerede vi blandt meget andet nye og forbedrede muligheder i netbanken og mobilbanken. Vi lancerede et kortprodukt til børn mellem 8 og 13 år og vi afsluttede udrulningen af nye pengeautomater i 10 ud af bankens 11 filialer. De nye pengeautomater giver kunderne mulighed for at sætte penge ind på deres konto, også uden for bankens normale åbningstid.
Vores fokus på digitalisering og produktudvikling er tillige at gøre det hurtigere, nemmere og mere bekvemt for kunderne at gøre sine bankforretninger.
Digitaliseringen af interne arbejdsprocesser har blandt andet betydet, at tilgangen af nye kunder samt væksten i forretningsomfanget ikke har ført til en stigning i personaleudgifterne. Ved øget effektivitet og produktivitet har vi således formået, at fastholde personaleudgifterne på samme niveau som i 2016.
Det skal være attraktivt at være aktionær i Fynske Bank. Der skal være et attraktivt afkast, der er afbalanceret i forhold til kapitalgrundlag og kapitalkrav. Fynske Bank har en meget solid kapitaloverdækning, hvilket giver tryghed for såvel kunder som aktionærer.
Adm. direktør Petter Blondeau Rasmussen (tv.) og bestyrelsesformand Peter Cederfeld de Simonsen (th.)
Over de kommende år træder en række nye regler vedrørende opgørelse af kapitalgrundlag og kapitalkrav i kraft. De nye regler omfatter blandt andet indfasningen af krav til nedskrivningsegnede passiver (NEP-krav), ikrafttrædelse af ændrede regnskabsregler for nedskrivninger på udlån og tilgodehavender (IFRS 9), øget krav til kapitalbevaringsbuffer, forventning om indfasning af kontracyklisk buffer samt forventning om implementering af CRD V (det europæiske kapitalkravsdirektiv). For flere af de nye regler kendes effekten endnu ikke, hvorfor den langsigtede kapitalplanlægning er behæftet med væsentlig usikkerhed.
En fortsat solid kapitaloverdækning er afgørende for, at vi har frihed til at gennemføre potentielle fremtidige strategiske tiltag.
For at imødekomme den ovenfor nævnte usikkerhed og dermed sikre at Fynske Bank også i fremtiden har en solid kapitaloverdækning, foreslår bestyrelsen, at der ikke udloddes udbytte for 2017.
En stor tak til bankens kompetente og engagerede medarbejdere. Primært ved deres dygtige indsats har det været muligt at iværksætte de mange initiativer, opnå den høje kundetilfredshed og skabe de gode resultater.
Peter Cederfeld de Simonsen Petter Blondeau Rasmussen Bestyrelsesformand Administrerende direktør
5-års oversigt (1.000 kr)
| Resultatopgørelse | 2017 | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 |
|---|---|---|---|---|---|
| Netto renteindtægter | 152.724 | 159.920 | 168.239 | 174.056 | 118.352 |
| Netto rente- og gebyrindtægter | 257.593 | 258.635 | 267.536 | 255.381 | 154.319 |
| Andre driftsindtægter | 12.541 | 21.781 | 23.829 | 18.716 | 3.642 |
| Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder | 2.776 | 4.118 | 2.741 | 3.066 | 2.441 |
| Udgifter til personale og administration | 193.080 | 191.661 | 191.218 | 179.713 | 99.852 |
| Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver | 12.045 | 11.990 | 11.266 | 11.575 | 1.905 |
| Andre driftsudgifter (ekskl. bidrag til indskydergarantifonden og afviklingsformuen) | 1.282 | 2.307 | 3.161 | 158 | 1.829 |
| Kursreguleringer | 16.775 | 31.488 | 8.135 | 22.764 | 6.734 |
| Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender | -8.556 | 22.067 | 46.752 | 35.782 | 61.666 |
| Bidrag til indskydergarantifonden og afviklingsformuen | 372 | 373 | 7.836 | 8.143 | 5.888 |
| Indtægtsført badwill | 0 | 0 | 0 | 0 | 40.649 |
| Udgifter til fusion og skift af IT-leverandør | 0 | 0 | 0 | 12.300 | 33.785 |
| Resultat før skat | 91.462 | 87.624 | 42.008 | 52.256 | 2.860 |
| Skat | 16.768 | 14.695 | 5.112 | 5.437 | -12.060 |
| Årets resultat | 74.694 | 72.929 | 36.896 | 46.819 | 14.920 |
| Balance | |||||
| Udlån | 3.038.189 | 2.911.687 | 2.914.587 | 2.760.178 | 2.860.928 |
| Indlån og anden gæld | 4.876.012 | 4.696.279 | 4.389.087 | 4.294.580 | 3.852.838 |
| Indlån i puljeordninger | 484.355 | 404.992 | 334.626 | 300.960 | 312.815 |
| Egenkapital | 979.876 | 927.550 | 867.085 | 844.253 | 798.226 |
| Balance | 6.572.063 | 6.289.846 | 5.802.230 | 5.660.325 | 5.331.451 |
| Ikke-balanceførte poster | |||||
| Garantier | 1.520.079 | 1.229.395 | 980.039 | 926.784 | 752.192 |
| Nøgletal | |||||
| Kapitalprocent | 21,9% | 20,8% | 19,1% | 18,2% | 19,7% |
| Kernekapitalprocent | 21,9% | 20,8% | 19,1% | 18,2% | 19,7% |
| Egenkapitalforrentning før skat | 9,6% | 9,8% | 4,9% | 6,4% | 0,4% |
| Egenkapitalforrentning efter skat | 7,8% | 8,1% | 4,3% | 5,7% | 2,2% |
| Udlån i forhold til indlån | 61,1% | 62,0% | 66,7% | 64,4% | 72,8% |
| Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet (§ 152) | 334,3% | 348,5% | 317,5% | 316,6% | 306,1% |
| LCR-brøk | 174,0% | 185,0% | 200,0% | - | - |
Fynske Bank er en lokal full-service detailbank med privatkunder samt mindre og mellemstore erhvervsvirksomheder som primære målgrupper. Hovedaktiviteterne er almindelige bankforretninger, som består af indlån, udlån, garantistillelser, handel med værdipapirer og valuta samt rådgivning vedrørende finansiering, pension, investering og bolighandel m.v.
Fynske Banks primære markedsområde er Fyn og Trekantområdet.
Gennem medejerskabet i Leasing Fyn Bank A/S udbydes produkter inden for finansiel leasing og factoring rettet mod erhvervslivet i hele landet.
Banken har ingen datterselskaber eller filialer i udlandet og forretninger med udlandet begrænser sig til kundernes behov for transaktioner, låneoptagelse, investeringer eller risikoafdækning.
Koncernregnskabet indeholder driften af moderselskabet Fynske Bank A/S samt datterselskaberne Leasing Fyn Svendborg A/S og Ejendomsselskabet Centrumpladsen ApS.
Med mindre andet specifikt er nævnt, vil grafer, tal og tekst i denne ledelsesberetning omhandle koncernen.
Fynske Bank A/S blev dannet ved en fusion mellem Svendborg Sparekasse A/S og Vestfyns Bank A/S den 5. december 2013 med Svendborg Sparekasse A/S som det fortsættende selskab. For nærværende årsrapport gælder det, at sammenligningstal for perioden før fusionen alene indeholder tal for det fortsættende selskab.
Årets resultat før skat blev på 91,5 mio.kr. mod et resultat på 87,6 mio.kr. i 2016. Efter skat udgør resultatet 74,7 mio.kr. mod 72,9 mio.kr. i 2016. Årets resultat forrenter egenkapitalen med henholdsvis 9,6 % før skat og 7,8 % efter skat.
Udviklingen i koncernens kerneforretning vedrørende ind- og udlånsvirksomhed er påvirket af det lave renteniveau i et konkurrencepræget marked. Koncernen har dels via øget udlånsvolumen og dels via øget indtjening på aktivitetsafhængige indtjeningsområder i væsentlig grad kompenseret for den fortsat faldende rentemarginal.
Udviklingen i årets resultat i forhold til sidste år kan blandt andet henføres til:
91.462 87.624 42.008 52.256 2.860 1,46 1,38 1,16 1,21 1,01 - 0,20 0,40 0,60 0,80 1,00 1,20 1,40 0 10.000 20.000 30.000 40.000 50.000 60.000 70.000 80.000 90.000 100.000 2017 2016 2015 2014 2013 1.000 DKK DKK Årets resultat før skat og indtjening pr. omk.krone
Udviklingen i indtjening pr. omkostningskrone viser en stigning i forhold til 2016. Indtjening pr. omkostningskrone viser en stigende tendens over de seneste fem år, hvilket er meget tilfredsstillende og i tråd med bankens strategiske målsætning.
I lighed med de seneste år har 2017 også været præget af et lavt renteniveau samt skærpet konkurrence, hvilket har presset rentemarginalen i nedadgående retning.
Udviklingen i rentemarginalen har medført, at de samlede renteindtægter falder med 13,1 mio.kr. i 2017 i forhold til 2016.
Det lavere renteniveau påvirker tillige renteudgifterne, der falder med 5,9 mio.kr. i 2017 i forhold til året før. Nettorenteindtægterne falder samlet set med 7,2 mio.kr.
Netto gebyr- og provisionsindtægterne er i 2017 steget med 6,7 mio.kr i forhold til 2016. Der realiseres således en samlet netto rente- og gebyrindtægt på 257,6 mio.kr. i forhold til 258,6 mio.kr. i 2016. Øget aktivitet på gebyr- og provisionsindtægterne har således i væsentlig grad opvejet udviklingen i nettorenteindtægterne.
Andre driftsindtægter på 12,5 mio.kr., kan primært henføres til indtægtsførelse af dagsværdiregulering på udlån, der blev opgjort og indregnet i balancen i forbindelse med fusionen i 2013. Andre driftsindtægter udgjorde i 2016 i alt 21,8 mio.kr. 2017 er det sidste regnskabsår, der påvirkes heraf.
Udgifterne til personale og administration er steget med 1,4 mio. kr. i forhold til 2016, svarende til en stigning på blot 0,7 %. Udviklingen i de samlede udgifter til personale og administration skal ses i forhold til stigningen i det samlede forretningsomfang på 7,4 %.
Personaleomkostningerne er faldet marginalt med 0,4 % i forhold til 2016. Overenskomstmæssige lønstigninger og højere lønsumsafgiftssats er således kompenseret via besparelser og effektiviseringer.
Administrationsomkostningerne er steget med 2,4 %, hvilket primært skyldes øgede omkostninger og investeringer til it og digitalisering.
Afskrivninger på materielle og immaterielle aktiver er på niveau med året før og opgjort til 12,0 mio.kr., hvoraf 8,3 mio.kr. vedrører afskrivning på immaterielle aktiver. Afskrivningerne på immaterielle aktiver vedrører kunderelationer fra fusionen i 2013 samt overtagelse af Vestjysk Banks filial i Kolding i 2016. Aktiverne slutafskrives i 2018.
Kursreguleringer udgør 16,8 mio.kr. i 2017 i forhold 31,5 mio.kr. i 2016. Udviklingen i kursreguleringer skyldes primært lavere kursreguleringer på bankens obligationsbeholdning samt nedskrivning af kapitalandel i BEC (bankens datacentral) i 2017.
I forbindelse med nye krav vedrørende nedskrivningsegnede passiver besluttede BEC´s ejerkreds i 2017 at bemyndige BEC´s bestyrelse til at foretage en nedskrivning af BEC´s udviklingsaktiver. Som konsekvens heraf blev BEC medlemmernes andelskonti fuldt nedskrevet.
For Fynske Bank har ovennævnte medført, at kursreguleringerne i 2017 er negativt påvirket med 7,8 mio.kr.
Nedskrivningerne på udlån og tilgodehavender er i 2017 tilbageført med 8,6 mio.kr. mod en omkostning på 22,1 mio.kr. i 2016. Den gennemsnitlige bonitet på bankens kunder har gennem 2017 vist en forbedring, ligesom landbrugssegmentet har været i bedring i 2017.
Koncernens samlede nedskrivninger udgør 5,3 % af udlån og garantier og 5,5 % inklusive resterende korrektiver opgjort og indregnet i forbindelse med fusionen i 2013.
Balancesummen er på 6.572 mio.kr. og er i forhold til ultimo 2016 forøget med 282 mio.kr.
Den positive udvikling i koncernens samlede forretningsomfang er fortsat i 2017. Det samlede forretningsomfang er således øget med 7,4 % i forhold til ultimo 2016. Der er positiv udvikling på alle områder, herunder udlån, der stiger med 4,3 % ultimo 2017 i forhold til ultimo 2016.
Beholdningen af obligationer og aktier er ultimo 2017 bogført til 2.576 mio.kr. mod 2.479 mio.kr. i 2016. Beholdningen er øget med 97 mio.kr., der primært er placeret i obligationer. I bankens aktiebeholdning på 275 mio.kr. indgår aktiebesiddelser i fællesejede sektorselskaber med 196 mio.kr.
Indlån (inkl. puljeordninger) udgør 5.360 mio.kr., hvilket er en stigning på 259 mio.kr. i forhold til 2016. Væksten i bankens indlån er bredt fordelt mellem bankens mange privatkunder og erhvervskunder.
Resultatet før skat for 4. kvartal 2017 udgør 22,0 mio.kr. mod 20,2 mio.kr. i 3. kvartal 2017. Udviklingen i resultatet fra 3. kvartal 2017 til 4. kvartal 2017 er primært påvirket af øget indtjening på gebyrog provisionsområdet, især båret af øget aktivitet på fondsområdet samt på låne- og konverteringsområdet.
Eventualforpligtelser består primært af garantier. Garantier udgør ved årets udgang i alt 1.520 mio.kr. mod 1.229 mio. kr. ved udgangen af 2016, svarende til en stigning på 23,7 %. Stigningen
skyldes primært garantier i forbindelse med lånekonverteringer op mod årsskiftet.
Ultimo 2011 rejste SKAT krav om efterregulering af momsbetaling på i alt 2,9 mio.kr. i relation til koncernens leasingaktiviteter for perioden 2009-2011. Beløbet er ikke udgiftsført. Se nærmere herom under afsnittet "Verserende retssager" nedenfor.
Udover momskravet, som anført under afsnittet "Eventualforpligtelser" ovenfor, har SKAT tillige rejst tvivl om fortolkning af bestemmelser for beregning af lønsumsafgift i relation til koncernens leasingaktiviteter.
SKATs fortolkning, har medført et krav om efterregulering på 7,1 mio.kr. i lønsumsafgift, som vedrører perioden 2009-2011. Beløbet er udgiftsført i regnskabsåret 2012.
Banken er ikke enig i SKATs ændringer af den hidtil anvendte fortolkning, og SKATs afgørelse vedrørende såvel momsfradrag som lønsumsafgift har derfor været indbragt for Landsskatteretten.
Landsskatteretten meddelte den 11. februar 2015 deres kendelse, der stadsfæstede afgørelsen fra SKAT.
Ved stævning af 8. maj 2015 indbragte Fynske Bank Landsskatterettens kendelse for byretten i Svendborg. Sagerne har været stillet i bero med henblik på at afvente udfaldet af en lignende sag i spørgsmålet om lønsumsafgift ved Vestre Landsret ført af en anden bank. Landsretten afsagde dom i den sag til fordel for banken den 24. juni 2016.
Ledelsen i Fynske Bank har på baggrund af dommen valgt at fortsætte sagerne ved byretten. Sagerne er berammet til februar 2018.
De væsentligste skøn vedrører vurdering af indikation på værdiforringelse samt nedskrivninger på udlån og tilgodehavender.
Der henvises i øvrigt til afsnit om kreditrisiko på side 12 samt note 30.
Herudover knytter der sig skøn og usikkerhed til værdiansættelse af unoterede værdipapirer (der primært består af sektoraktier), hvor værdiansættelsen kun i mindre grad bygger på observerbare markedsdata.
I 2017 fusionerede moderselskabet Fynske Bank A/S og de to 100 % ejede datterselskaber Ejendomsselskabet Østerport, Rudkøbing ApS og Filialejendomsselskabet af 5. dec. 2001 ApS. Fusionen blev gennemført som en skattefri lodret fusion med Fynske Bank A/S som fortsættende selskab. Fusionen er regnskabsmæssigt behandlet efter book value-metoden. Der er således ikke foretaget tilpasning af sammenligningstal for tidligere år. Fusionen har ingen effekt på resultat eller egenkapital for hverken moderselskabet eller koncernen.
januar 2018 træder IFRS 9 regnskabsstandarden i kraft. IFRS 9 ændrer ved de gældende regler for:
regnskabsmæssige nedskrivninger
For så vidt angår de to sidstnævnte punkter forventes de ændrede regler ikke at have nogen effekt på koncernens eller moderselskabets resultat eller egenkapital.
De ændrede regler for regnskabsmæssige nedskrivninger, forventes derimod at have betydelig effekt på koncernens og moderselskabets regnskab. Med IFRS 9 erstattes den gældende nedskrivningsmodel, der er baseret på indtrufne tab ("incurred loss"-model), af en nedskrivningsmodel baseret på forventede tab ("expected loss"-model). Konsekvensen heraf er, at nedskrivningstidspunktet fremrykkes og den løbende korrektivkonto vil være større end efter den gældende nedskrivningsmodel.
For en mere detaljeret beskrivelse henvises til afsnittet "Kommende regnskabsstandarder" i beskrivelsen af anvendt regnskabspraksis i note 1 til koncernregnskabet på side 26.
Engangseffekten på koncernens korrektivkonto ved overgangen til IFRS 9 pr. 1. januar 2018 forventes at være en forøgelse i niveauet 30 mio.kr. (27 mio.kr. for moderselskabet). Effekten indregnes i åbningsbalancen pr. 1. januar 2018 med modposteringen direkte på egenkapitalen (efter fradrag for skatteeffekten heraf).
Ledelsen har besluttet ikke at gøre brug af overgangsreglerne for IFRS 9, hvormed engangseffekten kan vælges indfaset på kapitalgrundlaget over en 5-års periode. Ledelsen finder det bedst i overensstemmelse med koncernens konservative kapitalstyringspolitik, at indregne den fulde effekt af overgangen til IFRS 9 i 2018. Koncernen har en solid kapitaloverdækning og har således polstret sig til at absorbere engangseffekten allerede i 2018.
Udover ikrafttrædelse af IFRS 9 som beskrevet i afsnittet ovenfor er der ikke efter regnskabsårets afslutning truffet beslutninger eller indtrådt hændelser, der i væsentligt omfang påvirker moderselskabets eller koncernens resultat eller finansielle stilling.
Fastsættelse af udbytte skal ske under hensyntagen til koncernens langsigtede kapitalplanlægning. I kapitalplanlægningen er der så vidt muligt taget hensyn til fremtidige krav og regler.
Som nævnt i foregående afsnit træder IFRS 9 i kraft 1. januar 2018. Den forventede engangseffekt ved overgangen til IFRS 9 forventes at medføre en reduktion i koncernens kapitalprocent på ca. 0,5 %-point.
Fra og med 2019 begynder indfasningen af de nye kapitalkrav
vedrørende nedskrivningsegnede passiver (NEP-krav). For Fynske Bank har Finanstilsynet meddelt et indikativt NEP-tillæg (tillæg til det individuelle solvensbehov) på 4,6 %-point.
Kapitalbevaringsbufferen indfases frem mod 2019 til 2,5 %-point. Det forventes ligeledes, at den kontracykliske buffer vil påbegyndes indfaset fra og med 2019 med 0,5 %-point og yderligere 0,5 %-point i 2020. Den kontracykliske buffer kan udgøre op til i alt 2,5 %-point.
CRD V forventes vedtaget og implementeret inden for en kortere årrække. Det forventes, at CRD V vil medføre øgede kapitalkrav på blandt andet markedsrisikoområdet. Detaljerne i CRD V kendes ikke på nuværende tidspunkt og det er derfor ikke muligt at kvantificere effekten heraf.
Fynske Bank ønsker at fastholde en solid kapitaloverdækning med en tilstrækkelig stærk buffer i forhold til de lovmæssige krav. Fynske Bank ønsker en kapitaloverdækning på et niveau, hvor banken også i fremtiden har kapitalmæssig styrke og frihedsgrader til at gennemføre potentielle fremtidige strategiske tiltag.
Kapitalplanlægningen er behæftet med væsentlig usikkerhed, da flere dele af de kommende regler endnu ikke kendes i detaljen. Under forudsætning af en uændret kapitalstruktur, vurderer ledelsen på nuværende tidspunkt, at koncernen frem til år 2023 skal opnå en kapitalprocent i niveauet 25 %.
For at imødekomme de fremtidige kapitalkrav og af hensynet til den aktuelle usikkerhed om effekten af de kommende regler, foreslår bestyrelsen, at der ikke udloddes udbytte for 2017.
Forventningerne til koncernens resultat for 2018 hviler på en forudsætning om en stigende låneefterspørgsel samt et uændret niveau for bankens øvrige aktivitetsafhængige indtjeningsområder i forhold til 2017. Der forventes fortsat stigende konkurrence og produktinnovation, der vil medføre pres på rentemarginalen.
Der forventes et lavere niveau for andre driftsindtægter i 2018 i forhold til 2017, idet dagsværdireguleringerne opstået i forbindelse med fusionen i 2013, ikke længere vil have effekt på andre driftsindtægter. De årlige afskrivninger på 7,3 mio.kr. vedrørende tilkøbte immaterielle aktiver i forbindelse med fusionen, løber fortsat indtil udgangen af 2018.
Der forventes et højere niveau for omkostninger til personale og administration i 2018 i forhold til 2017. Stigningen skyldes en forventning om fortsat øgede omkostninger og investeringer til it og digitalisering samt investering i personalekapaciteten i bankens linje-funktion. Investeringen i øget personalekapacitet er et led i bankens vækststrategi, hvor det fulde afkast af investeringen først forventes at aflejre sig i bankens resultat i efterfølgende år.
Kursreguleringerne forventes på et lidt højere niveau for 2018 end for 2017, blandt andet som følge af, at kursreguleringerne i 2017 er negativt påvirket med 7,8 mio.kr. vedrørende kursregulering af kapitalandele i BEC (bankens datacentral). Der forudsættes et uændret renteniveau på obligationsmarkederne, hvorfor der ikke forventes væsentlige kursreguleringer på koncernens obligationsbeholdning.
Nedskrivningerne forventes gradvist normaliseret i 2018 og dermed på et højere niveau end i 2017. IFRS 9 træder i kraft 1. januar 2018 og vil dermed have effekt på nedskrivningerne i 2018. Der er væsentlig usikkerhed forbundet med vurderingen af effekten af IFRS 9 på driften i 2018, da der er tale om en ny metode og et nyt system for beregning af nedskrivningerne.
På baggrund af ovenstående forventes et resultat før skat for koncernen i niveauet 65-75 mio.kr. for 2018.
Udsigterne for såvel national som international økonomi er fortsat forbundet med usikkerhed, hvilket også medfører, at Fynske Banks forventninger ligeledes er behæftet med usikkerhed.
Fynske Bank lancerede i 2016 "Vision 2020".
Vision 2020 indeholder en række specifikke finansielle og ikkefinansielle målepunkter, som forventes opfyldt senest inden udgangen af år 2020. Målepunkterne er vist i tabellen nedenfor.
Fynske Banks idegrundlag er at drive en velkonsolideret lokalbank på Fyn og i Trekantområdet, med udbud af alle almindelige bankprodukter og services og hermed beslægtede ydelser og rådgivning til privatkundemarkedet og til mindre og mellemstore erhvervsvirksomheder.
Strategien bygger på et solidt fundament og en stærk kapitalbase med stor vilje til at skabe rentabel vækst. Væksten forventes at ske med styrkelse af indsatser i filialnettet ved udnyttelse og styrkelse af Fynske Banks forskellige kompetencer på både erhvervskunde-, privatkunde- og investeringsområdet.
Væksten forventes afbalanceret i forhold til Fynske Banks fundament og evne til at fastholde kundernes tillid med et styret og målrettet forløb, hvor de centrale nøgletal og soliditet til enhver tid forventes at have en komfortabel margin til lovgivningens krav til kapital, likviditet og øvrige risikofaktorer.
Fynske Banks forretning bygger på fire grundlæggende værdier: Troværdighed, Nærvær, Købmandskab og Fremsyn.
Siden banken i 2016 lancerede Vision 2020, er der skabt meget tilfredsstillende resultater. Som det fremgår af nedenstående tabel, er banken på rette vej i forhold til de fastlagte målsætninger.
På et enkelt område overstiger resultatet ultimo 2017 allerede den i forvejen ambitiøse målsætning. Det drejer sig om målepunktet "medarbejdertilfredshed", hvor målingen for 2017 viser et resultat på 81 mod en målsætning på 76. Da målingen senest blev gennemført (i november 2015), viste målingen et resultat på 72. Det er derfor meget tilfredsstillende, at organisationen har flyttet sig så markant på forholdsvist kort tid.
For så vidt angår I/O nøglen er denne på 1,46 ultimo 2017. I/O nøglen er i 2017 påvirket af det meget lave nedskrivningsniveau, hvor der i 2017 samlet set er foretaget tilbageførsel af nedskrivninger. Der forventes en normalisering af nedskrivningsniveauet fremadrettet, hvor I/O nøglen vil være påvirket heraf.
Efterlevelse af bankens værdier viser ligeledes en måling på niveau med målsætningen. Det er meget tilfredsstillende og det er forventningen, at det høje niveau kan fastholdes.
Udviklingen og delresultaterne for 2017 for de øvrige målepunkter er i tråd med ledelsens forventninger.
| Kundetilfredshed > 9,3 |
I/O nøgle > 1,5 |
Vækst i antal kunder > 20 % |
Medarbejder tilfredshed > 76 |
Efterlevelse af bankens værdier > 3,1 |
|---|---|---|---|---|
| Status 31.12.2017 | Status 31.12.2017 | Status 31.12.2017 | Status 31.12.2017 | Status 31.12.2017 |
| 9,1 | 1,46 | 4,3 % | 81 | 3,1 |
| Forudsætninger: Målingen baserer sig på løbende kundetil fredshedsmålinger. Som underliggende målemetode an vendes NPS (Net Promotor Score), der konverteres til en karakterskala på 1 – 10, hvor 10 er det bedste. Det aktuelle niveau på 9,1 er et særdeles tilfredsstillende resultat. |
Forudsætninger: Ved opfølgning på målopfyldelse for I/O nøglen tages højde for eventuelle filial etableringer inden for de seneste 3-5 år. I/O nøglen (indtjening pr. om kostningskrone) er defineret i nøgletals definitionerne på side 73. |
Forudsætninger: Målsætningen er vækst i antal kunder i udvalgte segmenter målt over perioden fra 01.01.2017 til 31.12.2020. |
Forudsætninger: Målingen baserer sig på bankens interne medarbejderbaro metermåling. Målin gen gennemføres med 2-års intervaller og er senest gen nemført i november 2017. Målingen, der gennemføres i samarbejde med Finanssektorens Ud dannelsescenter, ar bejder med en skala på 1 – 100, hvor 100 er bedst. Et resultat på 76 svarer til et rigtig godt resultat. |
Forudsætninger: Målingen baserer sig på bankens interne proces for medar bejderudvikling, hvor efterlevelse af ban kens værdier vur deres i forbindelse med de årlige strat egiske udviklings samtaler. Målingen foretages ud fra en skala på 1 – 5, hvor 5 er bedst. Et niveau på 3,0 er et godt og tilfredsstillende niveau. |
Ultimo 2017 udgør den samlede egenkapital 980 mio.kr. mod 928 mio.kr. ved udgangen af 2016. Aktiekapitalen udgør ved udgangen af 2017 i alt 75.810.000 kr., som er fordelt på 7.581.000 aktier á kr. 10 pr. stk.
Jævnfør vedtægterne er bestyrelsen bemyndiget til, uden fortegningsret for de eksisterende aktionærer, at forhøje aktiekapitalen ved kontant indskud af en eller flere gange ved tegning af nye aktier med indtil nominelt 1 mio. kr. til en kurs fastsat af bestyrelsen. Udstedelsen kan ske som favøraktier eller fondsaktier. Aktierne kan alene udstedes til bankens medarbejdere. Bemyndigelsen gælder indtil 5. december 2018.
Bestyrelsen er bemyndiget til, med fortegningsret for de eksisterende aktionærer, at forhøje aktiekapitalen ved kontant indskud af en eller flere gange ved tegning af nye aktier med indtil nominelt 20 mio.kr. til en kurs, der fastsættes af bestyrelsen. Bemyndigelsen gælder indtil 5. december 2018.
Bestyrelsen kan, indtil næste ordinære generalforsamling, lade banken erhverve egne aktier inden for en samlet pålydende værdi af i alt 10 pct. af aktiekapitalen. I henhold til EU's CRR forordning skal banken årligt indhente Finanstilsynets tilladelse til erhvervelse af egne kapitalandele. Banken har i november 2017 indhentet Finanstilsynets tilladelse til erhvervelse af egne aktier op til 2 % af aktiekapitalen med henblik på kunders ønske om køb og salg af bankens aktier.
Koncernen har, fra Fonden for Fynske Bank, modtaget et bindende tilsagn om, på anmodning, at ville tilføre banken kapital med op til 50 mio.kr. Tilsagnet er foreløbigt gældende indtil 12. maj 2022.
Ledelsen vurderer løbende den samlede kapitalplan og -struktur i forhold til koncernens forretningsomfang.
Koncernen anvender standardmetoden for kredit- og markedsrisici samt basisindikatormetoden for operationelle risici. Ledelsen vurderer løbende behovet for, at der i risikostyringen indføres gradvist mere avancerede modeller, hvor det på nuværende tidspunkt vurderes, at der ikke er behov for at anvende mere avancerede metoder til opgørelse af kapital og solvens.
Kapitalgrundlaget udgør ultimo 2017 i alt 867 mio.kr., der sammenholdt med de risikoeksponerede poster på i alt 3.958 mio.kr. giver en kapitalprocent på 21,89 %. Kernekapitalprocenten ultimo 2017 udgør ligeledes 21,89 %.
Fynske Bank er kapitalmæssigt velpolstret og de fælles europæiske regler vedrørende solvenskravene, CRD IV forordningen, som indfases frem mod 2019, opfyldes allerede på nuværende tidspunkt.
På den baggrund vurderer ledelsen, at solvensen er tilstrækkelig til at dække den risiko, der påhviler koncernens aktiviteter.
Udover at opgøre den faktiske solvens, skal det individuelle solvensbehov opgøres. Til beregning af solvensbehovet anvendes kreditreservationsmetoden. Den anvendte model er udarbejdet af Lokale Pengeinstitutter og tager udgangspunkt i Finanstilsynets "Vejledning om tilstrækkelig kapitalgrundlag og solvensbehov for kreditinstitutter". Metoden tager udgangspunkt i minimumskravet på 8 pct. af de risikovægtede poster (søjle I-kravet) med tillæg for risici og forhold, som ikke fuldt ud afspejles i opgørelsen af de risikovægtede poster.
I Finanstilsynets vejledning opstilles målepunkter for, hvornår Finanstilsynet som udgangspunkt vurderer, at søjle I ikke er tilstrækkeligt indenfor de enkelte risikoområder, hvorfor der skal afsættes tillæg i solvensbehovet. Endvidere er der i væsentlig grad opstillet metoder til beregning af tillæggets størrelse indenfor de enkelte risikoområder.
Selvom Finanstilsynet opstiller målepunkter på de fleste områder, vurderer ledelsen på alle områder, om de angivne målepunkter i tilstrækkelig grad tager hensyn til koncernens risici, og om nødvendigt foretages individuelle tilpasninger. Ligeledes vurderer ledelsen kvartalsvist metoden og beregningen af solvensbehovet.
Solvensbehovet er for koncernen ultimo 2017 opgjort til 9,94 %. For moderselskabet udgør solvensbehovet 9,95 %.
| Koncern 2017 |
Moder selskab 2017 |
|
|---|---|---|
| Kernekapitalprocent | 21,89 % | 21,24 % |
| Solvensbehov | 9,94 % | 9,95 % |
| Kapitaloverdækning før buffer | 11,95 % | 11,29 % |
| Kapitalbevaringsbuffer | 1,25 % | 1,25 % |
| Konjunkturudligningsbuffer | 0,00 % | 0,00 % |
| Kapitaloverdækning efter buffer | 10,70 % | 10,04 % |
Koncernens kapitalprocent er opgjort til 21,89 %, som medfører en overdækning på 10,70 %-point i forhold til solvensbehovet (efter bufferkrav), svarende til 424 mio.kr.
For moderselskabet udgør kapitalprocenten 21,24 %. Overdækningen udgør således 10,04 %-point (efter bufferkrav), svarende til 409 mio.kr.
Opgørelsen af det individuelle solvensbehov er ikke omfattet af den udførte revision.
I henhold til CRR forordningen skal der offentliggøres en række oplysninger herunder det opgjorte individuelle solvensbehov. Dette sker på hjemmesiden www.fynskebank.dk/risikorapport, hvortil der henvises.
Bankens kapitalprocent opgjort i h.t. CRD IV direktiv (EU-forordning af 26. juni 2013)
| Koncern | Moderselskab | |||
|---|---|---|---|---|
| 1.000 DKK | 2017 | 2016 | 2017 | 2016 |
| Egenkapital | 979.876 | 927.550 | 979.876 | 927.550 |
| Foreslået udbytte | 0 | -24.259 | 0 | -24.259 |
| Kapitalandele i den finansielle sektor | -96.519 | -85.682 | -96.519 | -85.286 |
| Uudnyttet del af ramme til anskaffelse af egne kap.andele (2%) | -5.271 | -3.257 | -5.271 | -3.257 |
| Øvrige reguleringer | -11.586 | -19.729 | -12.941 | -19.693 |
| Medregnet hybrid kernekapital | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kernekapital efter fradrag | 866.500 | 794.623 | 865.145 | 794.659 |
| Medregnet supplerende kapital | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kapitalgrundlag | 866.500 | 794.623 | 865.145 | 794.659 |
| Eksponeringer med kreditrisiko | 2.863.857 | 2.767.464 | 3.022.635 | 2.904.677 |
| Eksponeringer med markedsrisiko m.v. | 550.593 | 531.090 | 550.593 | 531.090 |
| Eksponeringer med operationel risiko | 561.446 | 542.261 | 518.121 | 523.388 |
| Gruppevise nedskrivninger | -17.798 | -20.782 | -17.225 | -19.251 |
| Risikoeksponeringer i alt | 3.958.098 | 3.820.033 | 4.074.124 | 3.939.904 |
| Kernekapitalprocent | 21,89% | 20,80% | 21,24% | 20,16% |
| Kapitalprocent | 21,89% | 20,80% | 21,24% | 20,16% |
Koncernen råder over et betydeligt likviditetsberedskab og de europæiske regler vedrørende LCR-kravene (CRD IV forordningen), som indfases frem mod 2018, opfyldes på nuværende tidspunkt.
Koncernens LCR-brøk udgør ved udgangen af 2017 i alt 174 %.
Finanstilsynet har med tilsynsdiamanten opstillet 5 pejlemærker for, hvad der som udgangspunkt må anses som værende pengeinstitutvirksomhed med forhøjet risiko.
Tilsynsdiamanten fastlægger særlige risikoområder med angivne grænseværdier, som pengeinstitutterne som udgangspunkt bør ligge inden for.
Koncernen opfylder komfortabelt grænseværdierne, der er opgjort således:
| Pejlemærke | Koncern 2017 |
Finanstilsynets grænseværdi |
|---|---|---|
| Summen af store engagementer | 25,3 % | < 125 % |
| Udlånsvækst | 4,3 % | < 20 % |
| Ejendomseksponering | 13,5 % | < 25 % |
| Funding ratio | 0,48 | < 1,00 |
| Likviditetsoverdækning (§152) | 334,3 % | > 50 % |
For nærmere definitioner og beregninger henvises til Finanstilsynets hjemmeside: www.finanstilsynet.dk
Koncernens overordnede risikostyring baserer sig på en systematisk identifikation og kategorisering af risici forbundet med driften af koncernens aktiviteter. Koncernens politikker samt overvågnings- og rapporteringssystemer sikrer, at risikoniveauer holdes inden for de af bestyrelsen fastsatte rammer.
De væsentligste risici, der er en integreret del af koncernregnskabet og årsregnskabet, er:
Kreditrisiko, som væsentligst vedrører risikoen for tab på udlån og kreditter som følge af låntagers manglende betalingsevne.
Kreditrisici er knyttet til koncernens kerneforretningsområder og er langt den væsentligste risiko ved koncernens virksomhed.
Den daglige styring af kreditrisici foretages af kunderådgivere. Den overordnede overvågning af den samlede kreditrisiko varetages af kreditafdelingen.
Ledelsen har valgt en strategi for styring af kreditrisikoen, der tilsigter, at koncernen ikke bliver eksponeret uforholdsmæssigt i bestemte brancher samt, at en del af udlånet tilstræbes sikret. Ved nøje vurdering af den enkelte kundes kreditværdighed og ved at sikre en størrelsesmæssig spredning af eksponeringerne, tilsigtes det at minimere kreditrisikoen.
Det tilstræbes at få den højst opnåelige sikkerhedsmæssige og solvensmæssige afdækning af eksponeringerne. For at nedbringe kreditrisikoen på udlån tages der som udgangspunkt sikkerhed i fast ejendom, fordringer, løsøre og værdipapirer m.v. og der gennemføres løbende en bonitetsvurdering af den samlede udlånsportefølje.
Sikkerheder i fast ejendom består af pant i ejerboliger (beboelse) og erhvervsejendomme, herunder også boligudlejningsejendomme. Ejerboliger vurderes generelt set at have en høj omsættelighed. Omsætteligheden af erhvervsejendomme afhænger i høj grad af den enkelte ejendoms anvendelsesmuligheder og ikke mindst beliggenhed. Større boligudlejningsejendomme vurderes at have en høj omsættelighed, mens øvrige erhvervsejendomme vurderes at have en omsættelighed på et lavt til middel niveau i det nuværende marked. Børsnoterede værdipapirer og kontant indestående har en høj omsættelighed.
Værdi af kautioner vil afhænge af den enkelte kautionists indkomst- og formueforhold, herunder dennes evne til tilbagebetaling. Kautioner afgivet af private værdiansættes som udgangspunkt til ikke at have nogen sikkerhedsmæssig værdi. Øvrige kautioner, der indregnes med en sikkerhedsmæssig værdi, er i alt væsentlighed indgået med offentlige myndigheder, hvorfor disse vurderes at have en høj værdi.
Sikkerhedernes værdiansættelse revurderes som minimum ved den årlige gennemgang af koncernens større eksponeringer og genbevillinger. Der tilstræbes herved en løbende opdateret værdiansættelse af koncernens sikkerheder, der fastsættes efter vurdering af aktivernes realisationsværdier med fradrag af omkostninger til afhændelsen m.v. Sikkerhederne i koncernens landbrugsengagementer er udmålt indenfor Finanstilsynets senest udstukne retningslinjer og værdiansættelser, der ligeledes individuelt stresstestes. HA-priser indgår i værdiansættelserne med op til 140 t.kr. Når der konstateres objektiv indikation på værdifor-
ringelse på et engagement, gennemgås og revurderes modtagne sikkerheder til forventede realisationsværdier efter individuelle værdiansættelser og eksterne vurderinger.
Udlån kan enten være performing eller non-performing. Udlån, som er i restance med mere end 90 dage, bliver som udgangspunkt klassificeret og rapporteret som non-performing. Nedskrivning på non-performing udlån afhænger af en konkret vurdering af tabsrisikoen.
Kreditlempelse defineres som genforhandling af lånevilkår eller restrukturering af udlån som følge af, at en låntager er i økonomiske problemer. Formålet med at yde kreditlempelse for en tidsbegrænset periode er at sikre tilbagebetaling af det ydede udlån. Eksempler på genforhandlede lånevilkår er ændring i afdragsprofil og renteniveau. Kreditlempelse foretages på individuel basis og følges op af en konkret vurdering af nedskrivningsbehov. Kreditlempede udlån nedskrives i det omfang udlånet ikke er dækket af sikkerheder eller nutidsværdien af fremtidige pengestrømme.
Kriterier og procedurer for nedskrivninger på såvel individuelt niveau som på gruppeniveau er tilrettelagt i overensstemmelse med retningslinjer i de internationale regnskabsbestemmelser og Finanstilsynets retningslinjer hertil.
Kreditrisikoen overvåges løbende og der udarbejdes selvstændige handlingsplaner for eksponeringer, der udviser utilfredsstillende udvikling.
Spredning på - samt vandring mellem - bonitetskategorier, samt branchemæssig og geografisk fordeling, rapporteres løbende til direktion og bestyrelse.
Kreditafdelingen overvåger løbende udviklingen og ændringerne i samfundsforhold generelt såvel som lokalt og estimerer påvirkninger på bankens drift og risikobillede.
Metoder og praksis vedrørende nedskrivninger er anført under (anvendt regnskabspraksis) note 1 til koncernregnskabet. Der henvises desuden til note 30 til koncernregnskabet for en opgørelse og specifikation af koncernens kreditrisici.
Markedsrisiko, hvorved forstås at markedsværdien af aktiver eller passiver ændres som følge af ændringer i markedsforholdene, specielt for værdipapirer og valuta. Renterisiko opgøres på grundlag af Finanstilsynets regler og rapporteres løbende tillige med valutapositioner og aktierisiko til direktion og bestyrelse.
Afledte finansielle instrumenter anvendes udelukkende som af-
dækning mod tab som følge af renteændringer og/eller valutakursændringer på fastforrentede udlån, lån i valuta, kunders finansielle forretninger samt til markedsrisiko på beholdningen af obligationer, aktier og værdipapirer i valuta.
Der foretages løbende overvågning af, at bemyndigelserne i henhold til de fastlagte rammer overholdes. Koncernens politikker og styring sikrer, at finansielle aktiver og investeringer finansieres gennem egenkapital, indlån samt lån på de finansielle markeder.
Likviditetsrisiko, hvorved forstås risikoen for tab som følge af at:
Den generelle likviditetsrisiko styres ud fra rammer fastsat af ledelsen. Koncernen styrer efter en opgørelse af likviditetsberedskabet i overensstemmelse med retningslinjerne i de fælles europæiske regler, CRD IV forordningen (LCR-krav).
Likviditeten styres på daglig basis således, at såvel aktuel som fremtidig likviditetsbehov er sikret. Forholdet mellem indlån og udlån overvåges tæt med henblik på at sikre en hensigtsmæssig finansiering af koncernens aktiver, herunder specielt udlån.
Ledelsens interne målsætning er en balancesammensætning, der såvel på kort som på længere sigt sikrer et tilstrækkeligt og stabilt likviditetsberedskab.
Opgørelse af LCR viser ultimo 2017 en LCR-brøk på 174 %. Den interne målsætning for LCR er min. 130 %, svarende til det fuldt indfasede LCR lovkrav i 2018 med tillæg af en sikkerhedsmargin på 30 %-point.
Operationel risiko, herved forstås risikoen for tab som følge af fejl i interne processer, menneskelige fejl, systemfejl eller tab som følge af eksterne forhold, herunder retslige risici, juridiske og lovgivningsmæssige og etiske krav, som er gældende for branchen.
Fynske Bank arbejder løbende med at minimere den operationelle risiko ved blandt andet at overvåge ændringer i relevant lovgivning samt løbende at tilpasse forretningsgange hertil. Det er compliancefunktionens ansvar at overvåge dette, med henblik på minimering af fejl under operationel risiko.
IT området er en væsentlig operationel risiko. Leverance af IT sikres hovedsageligt af BEC, som har særlig indsigt og erfaring indenfor dette område.
I de risikovægtede poster har koncernen ultimo 2017 medregnet 562 mio.kr. til operationel risiko, svarende til 14,2 % af de samlede risikovægtede poster.
Bestyrelse og direktion har det overordnede ansvar for koncernens kontrol- og risikostyring i forbindelse med regnskabsaflæggelsesprocessen, herunder overholdelse af relevant lovgivning og anden regulering i forbindelse med regnskabsaflæggelsen. Koncernens kontrol- og risikostyringssystem kan skabe en rimelig, men ikke absolut sikkerhed for, at uretmæssig brug af aktiver, tab og/eller væsentlige fejl og mangler i forbindelse med regnskabsaflæggelsen undgås. Bestyrelsen, risikoudvalget, revisionsudvalget og direktionen vurderer løbende væsentlige risici og interne kontroller i forbindelse med koncernens aktiviteter og deres eventuelle indflydelse på regnskabsaflæggelsen.
Ansvaret for den daglige opretholdelse af et effektivt kontrolmiljø og for det interne kontrol- og risikostyringssystem i forbindelse med regnskabsaflæggelsen, ligger hos direktionen. Fagcheferne er ansvarlige indenfor deres områder. Ansvar og beføjelser er fastlagt i bestyrelsens politikker, procedurer og instruks til direktionen.
En uddybende beskrivelse af koncernens risikoforhold er indeholdt i solvens- og risikorapporten. Rapporten offentliggøres på Fynske Banks hjemmeside: www.fynskebank.dk/risikorapport
Fynske Bank har én aktieklasse og hele aktiekapitalen, og dermed alle aktier, er optaget til notering på Nasdaq Copenhagen med fondskode DK0060520377.
Der gælder ingen begrænsninger i aktiernes omsættelighed.
Hvert aktiebeløb på 10 kr. giver én stemme. Ingen aktionær kan dog for sit eget vedkommende afgive stemmer for mere end 20 pct. af bankens til enhver tid værende stemmeberettigede aktiekapital.
Aktier, der ifølge notering i bankens ejerbog tilhører forskellige ejere, anses i henhold til stemmerettighed, som tilhørende én aktionær, såfremt der mellem ejerne består en sådan særlig forbindelse, at udøvelsen af stemmeretten på aktierne må anses for bestemt af samme interessegruppe, herunder i tilfælde, hvor ejerne gennem aktiebesiddelse eller på anden måde er knyttet til en fælles koncern eller andet interessefællesskab.
Fynske Banks udbyttepolitik er fastlagt med udgangspunkt i, at aktiens samlede afkast over tid skal være attraktivt. Udbyttepolitikken er et af flere instrumenter til at sikre størst mulig værditilvækst til aktionærerne.
Målsætningen i Fynske Banks udbyttepolitik er udlodning af en tredjedel af årets nettoresultat efter skat – enten som udbytte eller som et tilbagekøb af bankens aktier. Udbyttepolitikken vil dog til enhver tid være afstemt i forhold til Fynske
Banks kapitalplanlægning, idet målopfyldelsen af kernekapitalprocent og kapitalprocent går forud for udlodning af udbytte.
Ved udgangen af 2017 ejes Fynske Bank af i alt 9.437 aktionærer.
I fortegnelse over større aktionærer er opført:
Bankens beholdning af egne aktier udgjorde ved årets udgang 91.030 stk. svarende til 1,2 % af aktiekapitalen.
Jævnfør regnskabsbestemmelserne er dagsværdien på anskaffelsestidspunktet på 7,9 mio.kr. fratrukket egenkapitalen.
Fynske Bank-aktien blev ved årets udgang noteret til kurs 87,0 pr. aktie á 10 kr. mod kurs 76,0 ultimo 2016.
Ordinær generalforsamling afholdes tirsdag den 13. marts 2018 kl. 16:30 i Kulturhus Svendborg, Ramsherred 4, 5700 Svendborg.
Koncernens juridiske selskabsstruktur er som vist nedenfor.
Ejendomsselskabet Centrumpladsen ApS udøver drift af bankens domicilejendom i Svendborg. Leasing Fyn Svendborg A/S beskæftiger sig med factoring og finansiel leasing. Leasing Fyn Svendborg A/S administreres af Leasing Fyn Bank A/S.
Det følger af Fynske Banks vedtægter, at bankens generalforsamling vælger repræsentantskabet. Bestyrelsen vælges af repræsentantskabet, bortset fra de medlemmer, der vælges i henhold til lovgivningens regler om repræsentation af medarbejdere i bestyrelsen. Bestyrelsen konstituerer selv sin formand og næstformand. Valgbare til repræsentantskabet er de aktionærer, der opfylder lovgivningens almindelige bestemmelser for at blive medlem af en banks bestyrelse. Det enkelte medlem kan længst sidde i repræsentantskabet til første ordinære generalforsamling efter udløbet af det år, hvori vedkommende er fyldt 70 år. Tilsvarende aldersgrænse gælder for bankens bestyrelsesmedlemmer.
Bankens repræsentantskab består ultimo 2017 af 52 medlemmer, der efter fusionen i 2013 løbende skal reduceres til maksimalt 40 medlemmer ved naturlig afgang. Repræsentantskabet fastsætter hvert år det antal medlemmer, der indstilles til valg til repræsentantskabet. Det enkelte medlem vælges for en periode på 4 år.
Repræsentantskabets opgaver består i at vælge medlemmer til bestyrelsen for Fynske Bank samt fastsætte bestyrelsesmedlemmernes vederlag. Herudover træffer repræsentantskabet beslutning om indstilling af bestyrelsens forslag til generalforsamlingen om ændring af vedtægterne.
Oversigt over repræsentantskabets medlemmer fremgår af side 74.
Bestyrelsen for Fynske Bank består i henhold til vedtægterne af 6 medlemmer valgt af repræsentantskabet og 3 medlemmer, der, i henhold til lovgivningen herom, er valgt af og blandt medarbejderne.
Valgperioden for de repræsentantskabsvalgte medlemmer er 3 år, med ny- eller genvalg af 2 medlemmer hvert år.
Oversigt over bestyrelsens medlemmer og disses ledelseshverv med videre fremgår af side 18.
Det er bestyrelsens opgave og ansvar at forestå den overordnede ledelse samt udøve tilsyn og kontrol med direktionens daglige ledelse af banken. Bestyrelse og direktion i forening forestår ledelsen af bankens anliggender og skal sørge for en forsvarlig organisation af bankens virksomhed.
Bestyrelsens opgaver og ansvar fastlægges i henhold til lovgivningen bl.a. i bestyrelsens forretningsorden, der revurderes af den samlede bestyrelse hvert år. Forretningsordenen indeholder blandt andet procedurer for bestyrelsens arbejdsform samt en beskrivelse af bestyrelsesformandens opgaver og ansvarsområder.
Bestyrelsens delegering af ansvar er fastlagt i bestyrelsens instruks til direktionen. Instruksen revurderes årligt af den samlede bestyrelse.
Bestyrelsen mødes efter en forud fastlagt årlig mødeplan og med fastlagt årshjul og arbejdsplan. Der tilstræbes afholdt møde en gang om måneden undtagen juli, og derudover efter behov.
I 2017 har der været afholdt 16 fysiske, 1 telefonisk og 6 elektro-
niske møder. Endvidere har bestyrelsen deltaget i 2 seminarer om strategi og overordnet ledelse.
Direktionen ansættes af bestyrelsen, der fastsætter direktionens ansættelsesvilkår. Direktionen består for nærværende af administrerende direktør Petter Blondeau Rasmussen. Direktionen er ansvarlig for bankens daglige virke og rapporterer løbende til bestyrelsen på bestyrelsesmøderne, herunder om overholdelsen af de bemyndigelser, der er fastlagt i bestyrelsens instruks til direktionen.
Direktionens ledelseshverv med videre fremgår af side 19.
Bestyrelsen har, jf. lov om godkendte revisorer og revisionsvirksomheder, nedsat et revisionsudvalg.
Revisionsudvalget har pr. 31. december 2017 følgende sammensætning:
Møder afholdes så ofte, som formanden finder det nødvendigt, dog minimum 4 gange årligt.
Revisionsudvalgets opgaver består i at:
Revisionsudvalget har i 2017 afholdt 5 møder, hvor disse opgaver blev behandlet.
Bestyrelsen har nedsat et risikoudvalg jf. § 80 b i lov om finansiel virksomhed.
Risikoudvalget har pr. 31. december 2017 følgende sammensætning:
Møder afholdes så ofte, som et medlem finder det nødvendigt, dog minimum 2 gange årligt.
Risikoudvalgets opgaver består i at:
• vurdere om bankens udbud af finansielle produkter og ydelser er i overensstemmelse med forretningsmodelen og risikoprofilen,
• vurdere om incitamenterne ved aflønningsstrukturen tager højde for bankens risici, kapital og likviditet,
Udvalget har i 2017 afholdt 3 møder, hvor disse opgaver blev behandlet.
Bestyrelsen har nedsat et aflønningsudvalg jf. § 77 c i lov om finansiel virksomhed.
Aflønningsudvalget har pr. 31. december 2017 følgende sammensætning:
Møder afholdes så ofte, som et medlem finder det nødvendigt, dog minimum 2 gange årligt.
Aflønningsudvalgets opgaver består i at:
Udvalget har i 2017 afholdt 2 møder, hvor disse opgaver blev behandlet.
Bestyrelsen har nedsat et nomineringsudvalg jf. § 80 a i lov om finansiel virksomhed.
Nomineringsudvalget har pr. 31. december 2017 følgende sammensætning:
Møder afholdes så ofte, som et medlem finder det nødvendigt, dog minimum 2 gange årligt.
Nomineringsudvalgets opgaver består i at:
fastlægge en politik for mangfoldighed i bestyrelsen,
vurdere bestyrelsens størrelse, struktur, sammensætning og resultater i forhold til de opgaver, der skal varetages, og rapportere samt fremsætte anbefalinger til eventuelle ændringer herom til den samlede bestyrelse,
Udvalget og bestyrelsen har fastlagt bankens politik for mangfoldighed i bestyrelsen, der blandt andet beskriver ønsket om kompetencer og forskellighed med særligt vægt på forskelle i faglighed, erhvervserfaring, køn og alder.
På bankens hjemmeside er kompetenceprofilen for bestyrelsen i Fynske Bank beskrevet.
Udvalget har i 2017 afholdt 2 møder, hvor de disse opgaver blev behandlet. Endvidere har udvalget foretaget indstilling af medlemmer til valg til bankens repræsentantskab på generalforsamlingen. Udvalget indstiller desuden forslag til bestyrelsens udpegning af 2 medlemmer til bestyrelsen for Fonden for Fynske Bank.
Jævnfør vedtægterne er bestyrelsen bemyndiget til at foretage de ændringer af vedtægterne, som er fornødne ved en udnyttelse af bemyndigelse til forhøjelse af aktiekapitalen.
Af vedtægterne fremgår, at til vedtagelse af beslutning om ændring af vedtægterne eller Fynske Banks opløsning kræves, at forslaget vedtages med 2/3 af såvel de afgivne stemmer som af den på generalforsamlingen repræsenterede stemmeberettigede aktiekapital.
Er forslaget om ændringer i vedtægterne eller Fynske Banks opløsning ikke fremsat af bankens repræsentantskab, kræves yderligere, at mindst 2/3 af aktiekapitalen er repræsenteret på generalforsamlingen.
Bankens lønpolitik indeholder bestemmelse om, at der ikke udbetales resultatafhængige variable løndele til bestyrelse, direktion eller ansatte, hvis aktiviteter har væsentlig indflydelse på bankens risikoprofil (væsentlige risikotagere), hverken i form af løn, aktier, optioner eller pensionsbidrag.
Der udbetales heller ikke resultatafhængige variable løndele til øvrige ansatte.
Lønpolitikken skal godkendes af generalforsamlingen.
Bankens lønpolitik kan ses på bankens hjemmeside: www.fynskebank.dk/lønpolitik
Fynske Bank arbejder positivt for efterlevelse af anbefalingerne om god selskabsledelse (Corporate Governance) samt for efterlevelse af FinansDanmarks ledelseskodeks. Fynske Bank følger og efterlever i det væsentlige alle anbefalinger i begge ledelseskodeks, som bestyrelsen ser som gode og nyttige værktøjer i samspillet mellem Fynske Bank, kunder, medarbejdere, aktionærer, samarbejdspartnere, leverandører, lokalsamfundet og øvrige interessenter. Bestyrelsen ser disse som en grundlæggende ledelsesforudsætning for bankens fortsatte udvikling.
Fynske Banks holdning til begge sæt anbefalinger gennemgås årligt af bestyrelsen og er beskrevet, efter følg eller forklar-princippet, på Fynske Banks hjemmeside www.fynskebank.dk/godselskabsledelse hvortil der henvises.
I medfør af lov om finansiel virksomheds § 79 a har bestyrelsen vedtaget en politik og målsætning for andelen af det underrepræsenterede køn i ledelsen.
Det er bestyrelsens mål, at andelen af kvindelige, repræsentantskabsvalgte bestyrelsesmedlemmer i 2019 skal udgøre minimum 15% mod 0% ultimo 2017. Det bemærkes, at på grund af overgangsbestemmelser i forbindelse med fusionen i 2013, har der i perioden 2013 - 2017 ikke været reel mulighed for udskiftning af bestyrelsesmedlemmerne. Bestyrelsens størrelse er i denne periode reduceret fra 15 til 9 medlemmer. Alle 3 medarbejdervalgte bestyrelsesmedlemmer er ligeledes udskiftet i 2017, og det er herefter opfattelsen, at der er brug for en periode med en vis stabilitet i sammensætningen i bestyrelsen. Der har derfor ikke været gjort tiltag til yderligere ændringer i bestyrelsens sammensætning. Det er dog fortsat målsætningen, at det skal tilstræbes at nå det opsatte mål i 2019.
For øvrige ledelsesniveauer, dvs. direktører, stabschefer, filialdirektører, filialchefer og afdelingschefer, er det bankens overordnede mål, at tilvejebringe en passende lige fordeling af mænd og kvinder i ledelsen. Banken har opstillet følgende konkrete mål: 1) Bankens medarbejdere skal uanset køn opleve, at de har samme muligheder for karriere og lederstillinger. 2) Andelen af kvindelige ledere skal udgøre 25-30 pct. inden år 2019. Ultimo 2017 udgør antallet af kvindelige ledere 26 %, hvilket således er inden for den opstillede målsætning. For som minimum at opretholde andelen af kvindelige ledere inspirerer banken, bl.a. ved de årlige medarbejderudviklingssamtaler, kvindelige medarbejdere til at søge lederstillinger, ligesom der aftales individuelle udviklingsplaner, bl.a. med henblik på at gøre sig parat til en lederstilling.
Ledelsesposter samt aktiebesiddelser (inkl. nærtstående):
Bestyrelsesformand i:
Bestyrelsesmedlem i:
Antal aktier i Fynske Bank: 385 stk. Ændringer i regnskabsåret: ingen.
Øvrige ledelsesposter:
Bestyrelsesformand i:
• Fonden for Fynske Bank
Antal aktier i Fynske Bank: 10.960 stk. Ændringer i regnskabsåret ingen.
Lektor Jeppe Gorm Frederiksen
Øvrige ledelsesposter: Ingen
Antal aktier i Fynske Bank: 1.160 stk. Ændringer i regnskabsåret: ingen.
Øvrige ledelsesposter: Ingen.
Antal aktier i Fynske Bank: 240 stk. Ændringer i regnskabsåret: ingen.
Øvrige ledelsesposter:
Bestyrelsesmedlem i:
• Fonden for Fynske Bank
Antal aktier i Fynske Bank: 100 stk. Ændringer i regnskabsåret: ingen.
Øvrige ledelsesposter: Ingen.
Antal aktier i Fynske Bank: 110 stk. Ændringer i regnskabsåret: ingen.
Øvrige ledelsesposter:
Bestyrelsesmedlem i:
Antal aktier i Fynske Bank: 110 stk. Ændringer i regnskabsåret: ingen.
Øvrige ledelsesposter:
Bestyrelsesmedlem og direktør i:
• C&W arkitekter A/S
• MP Svendborg ApS
Antal aktier i Fynske Bank: 1.280 stk. Ændringer i regnskabsåret: ingen.
Niels Peter Nøddeskou-Fink (f. 1966)
Øvrige ledelsesposter:
Antal aktier i Fynske Bank: 1.610 stk. Ændringer i regnskabsåret: ingen.
Adm. direktør Petter Blondeau Rasmussen (f. 1959) • Adm. direktør siden 2013
Bestyrelsesformand i:
• Leasing Fyn Svendborg A/S
Side 19 af 75
Antal aktier i Fynske Bank: 1.600 stk. Ændringer i regnskabsåret: Ingen.
| 30.01.2017 nr. 2017/01 | Opjustering af forventningerne til 2017 | |
|---|---|---|
| 07.02.2017 nr. 2017/02 | Medarbejdervalg til Fynske Banks | |
| bestyrelse | ||
| 23.02.2017 nr. 2017/03 | Årsrapport 2016 | |
| 27.02.2017 nr. 2017/04 | Indkaldelse til ordinær | |
| generalforsamling i Fynske Bank A/S | ||
| 23.03.2017 nr. 2017/05 | Forløb af ordinær generalforsamling | |
| 23.03.2017 nr. 2017/06 | Ledelsesændring – valg til bestyrelsen | |
| 21.04.2017 nr. 2017/07 Ændring af finanskalender 2017 | ||
| 17.05.2017 nr. 2017/08 | Periodemeddelelse 1. kvartal 2017 | |
| 24.08.2017 nr. 2017/09 | Delårsrapport 1. halvår 2017 | |
| 31.10.2017 | nr. 2017/10 | Kursregulering af kapitalandele i |
| datacentral | ||
| 16.11.2017 | nr. 2017/11 | Periodemeddelelse 1.-3. kvartal 2017 |
| 14.12.2017 nr. 2017/12 | Finanskalender 2018 |
Bestyrelsen har vurderet, at der ikke er behov for en egentlig politik for samfundsansvar, herunder heller ikke for politikker for at respektere menneskerettigheder eller for reduktion af klimapåvirkningen. Baggrunden herfor er, at Fynske Bank, bl.a. i kraft af et stort engagement som en lokal bank, naturligt er en aktiv medspiller i lokalsamfundets udvikling, herunder medvirkende til etablering af nye arbejdspladser.
Den lovpligtige redegørelse for bankens samfundsansvar er godkendt på bestyrelsens møde i januar 2018 og er offentliggjort på bankens hjemmeside www.fynskebank.dk/investor-relations1/ politik-og-holdning, hvortil der henvises.
| Note | 1.000 DKK | ||
|---|---|---|---|
| 2017 | 2016 | ||
| 2 | Renteindtægter | 161.173 | 174.261 |
| 3 | Renteudgifter | 8.449 | 14.341 |
| Netto renteindtægter | 152.724 | 159.920 | |
| Udbytte af aktier m.v. | 7.635 | 8.209 | |
| 4 | Gebyrer og provisionsindtægter | 108.697 | 99.143 |
| Afgivne gebyrer og provisionsudgifter | 11.463 | 8.637 | |
| Netto rente- og gebyrindtægter | 257.593 | 258.635 | |
| 5 | Kursreguleringer | 16.775 | 31.488 |
| 6 | Andre driftsindtægter | 12.541 | 21.781 |
| 7+8 | Udgifter til personale og administration | 193.080 | 191.661 |
| Af- og nedskrivning på immaterielle og materielle aktiver | 12.045 | 11.990 | |
| 9 | Andre driftsudgifter | 1.654 | 2.680 |
| 10 | Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. | -8.556 | 22.067 |
| 11 | Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder | 2.776 | 4.118 |
| Resultat før skat | 91.462 | 87.624 | |
| 12 | Skat | 16.768 | 14.695 |
| Årets resultat | 74.694 | 72.929 | |
| Resultat pr. aktie i kr. | 9,98 | 9,78 | |
| Udvandet resultat pr. aktie i kr. | 9,98 | 9,78 | |
| Totalindkomstopgørelse | |||
| Årets resultat | 74.694 | 72.929 | |
| Anden totalindkomst | |||
| Anden totalindkomst, som kan blive reklassificeret til resultatopgørelsen | |||
| Værdiregulering af sikringsinstrumenter | 65 | 161 | |
| Skat af værdiregulering af sikringsinstrumenter | -14 | -41 | |
| 51 | 120 | ||
| Årets totalindkomst | 74.745 | 73.049 | |
| Totalindkomst pr. aktie i kr. | 9,99 | 9,79 | |
| Udvandet totalindkomst pr. aktie i kr. | 9,99 | 9,79 | |
| Note | 1.000 DKK | ||
|---|---|---|---|
| Aktiver | 2017 | 2016 | |
| Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker | 177.466 | 195.104 | |
| 13 | Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | 69.656 | 61.568 |
| 14 | Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi | 3.008 | 7.436 |
| 14 | Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris | 3.035.181 | 2.904.251 |
| 15 | Obligationer til dagsværdi | 2.300.426 | 2.223.480 |
| 16 | Aktier m.v. | 275.144 | 255.151 |
| 17 | Kapitalandele i associerede virksomheder | 36.783 | 36.129 |
| 18 | Aktiver tilknyttet puljeordninger | 484.355 | 404.992 |
| 19 | Immaterielle aktiver | 8.300 | 16.600 |
| 20 | Grunde og bygninger i alt | 53.474 | 57.644 |
| Investeringsejendomme | 10.804 | 10.804 | |
| Domicilejendomme | 42.670 | 46.840 | |
| 21 | Øvrige materielle aktiver | 6.317 | 5.798 |
| Aktuelle skatteaktiver | 5.821 | 0 | |
| 22 | Andre aktiver | 110.273 | 117.440 |
| Periodeafgrænsningsposter | 5.859 | 4.253 | |
| Aktiver i alt | 6.572.063 | 6.289.846 | |
| Passiver | |||
| Gæld | |||
| 23 | Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 120.293 | 129.361 |
| 24 | Indlån og anden gæld | 4.876.012 | 4.696.279 |
| Indlån i puljeordninger | 484.355 | 404.992 | |
| Aktuelle skatteforpligtelser | 0 | 2.651 | |
| 25 | Andre passiver | 42.928 | 57.858 |
| Periodeafgrænsningsposter | 18.205 | 18.316 | |
| Gæld i alt | 5.541.793 | 5.309.457 | |
| Hensatte forpligtelser | |||
| Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser | 776 | 872 | |
| 26 | Hensættelser til udskudt skat | 31.678 | 30.726 |
| Hensættelser til tab på garantier m.v. | 17.940 | 21.241 | |
| 27 | Hensatte forpligtelser i alt | 50.394 | 52.839 |
| Egenkapital | |||
| Aktiekapital | 75.810 | 75.810 | |
| Overført resultat | 904.184 | 827.650 | |
| Foreslået udbytte | 0 | 24.259 | |
| Værdiregulering af sikringsinstrumenter | -118 | -169 | |
| Egenkapital i alt | 979.876 | 927.550 | |
| Passiver i alt | 6.572.063 | 6.289.846 | |
| Ikke-balanceførte poster | |||
| 28 | Eventualforpligtelser | 1.520.079 | 1.229.392 |
| 29 | Andre økonomiske forpligtelser | 1.005 | 1.352 |
| 1.000 DKK | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Aktiekapital | Overført resultat |
Foreslået udbytte |
Værdi regulering af sikrings instrumenter |
I alt | |
| Egenkapital 1. januar 2017 | 75.810 | 827.650 | 24.259 | -169 | 927.550 |
| Totalindkomst i 2017 | |||||
| Årets resultat | 0 | 74.694 | 0 | 0 | 74.694 |
| Værdiregulering af sikringsinstrumenter efter skat | 0 | 0 | 0 | 51 | 51 |
| Årets totalindkomst | 0 | 74.694 | 0 | 51 | 74.745 |
| Transaktioner med ejere | |||||
| Udbetalt udbytte/udbytte af egne aktier | 0 | 343 | -24.259 | 0 | -23.916 |
| Køb af egne aktier | 0 | -10.157 | 0 | 0 | -10.157 |
| Salg af egne aktier | 0 | 11.654 | 0 | 0 | 11.654 |
| Transaktioner med ejere i 2017 | 0 | 1.840 | -24.259 | 0 | -22.419 |
| Egenkapital 31. december 2017 | 75.810 | 904.184 | 0 | -118 | 979.876 |
| Egenkapital 1. januar 2016 | 75.810 | 777.089 | 12.130 | -289 | 864.740 |
| Totalindkomst i 2016 | |||||
| Årets resultat | 0 | 48.670 | 24.259 | 0 | 72.929 |
| Værdiregulering af sikringsinstrumenter efter skat | 0 | 0 | 0 | 120 | 120 |
| Årets totalindkomst | 0 | 48.670 | 24.259 | 120 | 73.049 |
| Transaktioner med ejere | |||||
| Udbetalt udbytte/udbytte af egne aktier | 0 | 187 | -12.130 | 0 | -11.943 |
| Køb af egne aktier | 0 | -5.630 | 0 | 0 | -5.630 |
| Salg af egne aktier | 0 | 7.334 | 0 | 0 | 7.334 |
| Transaktioner med ejere i 2016 | 0 | 1.891 | -12.130 | 0 | -10.239 |
| Egenkapital 31. december 2016 | 75.810 | 827.650 | 24.259 | -169 | 927.550 |
| 1.000 DKK | ||
|---|---|---|
| 2017 | 2016 | |
| Drift | ||
| Resultat før skat | 91.462 | 87.624 |
| Betalt skat | -24.879 | -3.163 |
| Fortjeneste/tab ved salg af materielle aktiver | -216 | 0 |
| Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver | 12.045 | 11.990 |
| Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. | -8.556 | 22.067 |
| Anden værdiregulering | 0 | -1.443 |
| Pengestrømme fra driften | 69.856 | 117.075 |
| Driftskapital | ||
| Kreditinstitutter - netto | -17.156 | 11.258 |
| Udlån reguleret for årets nedskrivninger | -117.946 | 40.489 |
| Indlån | 179.733 | 211.127 |
| Andre aktiver | -260 | 1.131 |
| Andre gældsposter | -12.026 | 9.718 |
| Pengestrømme fra driftskapital | 32.345 | 273.723 |
| Pengestrømme fra driftsaktivitet | 102.201 | 390.798 |
| Investeringsaktivitet Finansielle aktiver (aktier og obligationer) |
-97.593 | -495.151 |
| Aktiver i puljeordninger | -79.363 | -70.366 |
| Indlån i puljeordninger | 79.363 | 70.366 |
| Grunde og bygninger, køb | -207 | -684 |
| Grunde og bygninger, salg | 2.819 | 0 |
| Materielle aktiver, køb | -2.490 | -5.262 |
| Materielle aktiver, salg | 0 | 116 |
| Pengestrømme fra investeringsaktivitet | -97.471 | -500.981 |
| Finansieringsaktivitet | ||
| Køb af egne aktier . | -10.157 | -5.630 |
| Salg af egne aktier | 11.654 | 7.334 |
| Værdiregulering af sikringsinstrumenter efter skat | 51 | 120 |
| Udbetalt udbytte | -23.916 | -11.943 |
| Pengestrømme fra finansieringsaktivitet | -22.368 | -10.119 |
| Ændring i likviditet | -17.638 | -120.302 |
| Likvider primo | 195.104 | 282.095 |
| Tilgang i forbindelse med overtagelse af filial fra Vestjysk Bank | 0 | 33.311 |
| Likvider ultimo | 177.466 | 195.104 |
| 1 | Anvendt regnskabspraksis | 26 |
|---|---|---|
| 2 | Renteindtægter | 30 |
| 3 | Renteudgifter | 30 |
| 4 | Gebyrer og provisionsindtægter | 30 |
| 5 | Kursreguleringer | 30 |
| 4 | Gebyrer og provisionsindtægter | 30 |
|---|---|---|
| 5 | Kursreguleringer | 30 |
| 6 | Andre driftsindtægter | 30 |
| 7+8 | Udgifter til personale og administration | 31 |
| 9 | Andre driftsudgifter | 32 |
| 10 | Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. | 32 |
| 11 | Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder | 32 |
| 12 | Skat | 33 |
| 13 | Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | 33 |
| 14 | Udlån og andre tilgodehavender | 33 |
| 15 | Obligationer til dagsværdi | 33 |
| 16 | Aktier m.v. | 34 |
| 17 | Kapitalandele i associerede virksomheder | 34 |
| 18 | Aktiver tilknyttet puljeordninger | 34 |
| 19 | Immaterielle aktiver | 34 |
| 20 | Grunde og bygninger i alt | 34 |
| 21 | Øvrige materielle aktiver | 35 |
| 22 | Andre aktiver | 35 |
| 23 | Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 35 |
| 24 | Indlån og anden gæld | 36 |
| 25 | Andre passiver | 36 |
| 26 | Hensættelse til udskudt skat | 36 |
| 27 | Hensatte forpligtelser | 36 |
| 28 | Eventualforpligtelser | 36 |
| 29 | Andre økonomiske forpligtelser | 37 |
| 30 | Kapital- og risikostyring | 37 |
| 31 | Nærtstående parter | 40 |
| 32 | Finansielle instrumenter | 40 |
| 33 | Afledte finansielle instrumenter | 43 |
| 34 | Egne aktier | 44 |
| 35 | Segmentoplysninger | 45 |
Note Side
Koncernregnskabet aflægges i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards (IFRS) som godkendt af EU.
Koncernregnskabet aflægges herudover i overensstemmelse med yderligere danske oplysningskrav for børsnoterede finansielle selskaber. Implementering af nye og ændrede standarder og fortolkningsbidrag med ikrafttrædelse i 2017 har ikke givet anledning til ændringer i anvendt regnskabspraksis. Den anvendte regnskabspraksis er således uændret i forhold til sidste år.
På tidspunktet for offentliggørelse af denne årsrapport er en række nye eller ændrede standarder samt fortolkningsbidrag endnu ikke trådt i kraft eller godkendt til brug i EU. Fynske Bank forventer først at implementere de nye regnskabsstandarder og fortolkningsbidrag, når de bliver obligatoriske. Bortset fra nedenstående forventes ingen af de nye standarder eller fortolkningsbidrag at få væsentlig indvirkning på koncernens regnskabsaflæggelse.
Regnskabsstandarden IFRS 9, der erstatter standarden IAS 39, ændrer i væsentlig grad ved de gældende regler for klassifikation og måling af finansielle aktiver, regnskabsmæssige nedskrivninger og i nogen grad ved reglerne om regnskabsmæssig sikring. IFRS 9 standarden er obligatorisk for regnskabsår, der begynder 1. januar 2018 eller senere.
Efter IFRS 9 foretages klassifikation og måling af finansielle aktiver på baggrund af forretningsmodellen for de finansielle aktiver og de kontraktmæssige betalingsstrømme, som knytter sig til de finansielle aktiver.
Finansielle aktiver, som holdes for at generere de kontraktmæssige betalinger, og hvor de kontraktlige betalinger udelukkende udgøres af rente og afdrag på det udestående beløb, måles efter tidspunktet for første indregning til amortiseret kostpris.
Finansielle aktiver, som holdes i en blandet forretningsmodel, hvor nogle finansielle aktiver holdes for at generere de kontraktmæssige betalinger, og andre finansielle aktiver sælges, og hvor de kontraktlige betalinger på de finansielle aktiver i den blandede forretningsmodel udelukkende udgøres af rente og afdrag på det udestående beløb, måles efter tidspunktet for første indregning som udgangspunkt til dagsværdi gennem anden totalindkomst. Imidlertid indgår de pågældende finansielle aktiver i et risikostyringssystem og en investeringsstrategi, der baserer sig på dagsværdier, og indgår på dette grundlag i den interne ledelsesrapportering. Det vurderes på den baggrund, at de finansielle aktiver ikke opfylder kriterierne for en forretningsmodel, som knytter sig til målingskategorierne amortiseret kostpris og dagsværdi gennem anden totalindkomst. De pågældende finansielle aktiver måles i stedet til dagsværdi gennem resultatopgørelsen.
Finansielle aktiver, som ikke opfylder de ovennævnte kriterier for forretningsmodel, eller hvor de kontraktmæssige pengestrømme ikke udelukkende udgøres af rente og afdrag på det udestående beløb, måles efter tidspunktet for første indregning til dagsværdi gennem resultatopgørelsen.
Fynske Bank opererer med tre forretningsmodeller (forretningsmæssige målsætninger) i relation til klassifikation og måling af finansielle aktiver:
3) Finansielle aktiver, der ikke omfattes af de to ovenstående forretnings- modeller, indgår i en residualkategori, der bl.a. omfatter finansielle aktiver, der er erhvervet med en handelshensigt. Beholdningen måles til dagsværdi gennem resultatopgørelsen.
Anvendelsen af IFRS 9-målingskategorierne for finansielle aktiver på baggrund af forretningsmodellen og på baggrund af karakteristika ved de kontraktmæssige betalingsstrømme forventes ikke at føre til ændringer i målingsprincipper i forhold til målingsprincipperne anvendt i årsrapporten for 2017.
Med IFRS 9 erstattes den gældende nedskrivningsmodel, der er baseret på indtrufne tab ("incurred loss"-model), af en nedskrivningsmodel baseret på forventede tab ("expected loss"-model). Den nye forventningsbaserede nedskrivningsmodel indebærer, at et finansielt aktiv på tidspunktet for første indregning nedskrives med et beløb svarende til det forventede kredittab i 12 måneder (stadie 1). Sker der efterfølgende en betydelig stigning i kreditrisikoen i forhold til tidspunktet for første indregning, nedskrives aktivet med et beløb, der svarer til det forventede kredittab i aktivets restløbetid (stadie 2). Konstateres aktivet værdiforringet (stadie 3), nedskrives aktivet med et beløb svarende til det forventede kredittab i aktivets restløbetid, der vil være større end i stadie 2, og renteindtægter indregnes i resultatopgørelsen efter den effektive rentes metode i forhold til det nedskrevne beløb.
Nedskrivningerne på kunder/faciliteter i stadie 1 og 2, foretages på baggrund af en porteføljemæssig modelberegning, mens nedskrivningerne for stadie 3-kunder/faciliteter foretages ved en manuel, individuel vurdering.
Den porteføljemæssige modelberegning foretages på baggrund af en PDmodel ("Probability of Default"), der udvikles og vedligeholdes på Fynske Banks datacentral, suppleret med et fremadskuende, makroøkonomisk modul, der udvikles og vedligeholdes af Lokale Pengeinstitutter (LOPI). Det fremadskuende, makroøkonomiske modul genererer en række justeringsfaktorer, som multipliceres med datacentralens "rå" PD-værdier, som derved justeres i forhold til udgangspunktet.
Ved vurderingen af udviklingen i kreditrisiko antages det, at der er indtruffet en betydelig stigning i kreditrisikoen i forhold til tidspunktet for førstegangsindregning i følgende situationer:
Hvis kreditrisikoen på det finansielle aktiv betragtes som lav på balancetidspunktet, fastholdes aktivet dog i stadie 1, som er karakteriseret ved fravær af en betydelig stigning i kreditrisikoen. Kreditrisikoen betragtes som lav, når kundens 12-måneders PD er under 0,2 pct.
Udlån og garantier er defineret som misligholdte ("default"), såfremt de opfylder mindst ét af følgende kriterier:
Med den valgte default definition skabes en høj grad af overensstemmelse mellem kapitalkravsforordningens (CRR) default definition og den regnskabsmæssige default definition samtidig med, at definitionen er konsistent med default definitionen anvendt til Fynske Banks interne kreditrisikostyringsformål.
Anvendelse af fremadskuende information i beregningen af forventet tab Fremadskuende information indgår i beregningen af forventet tab efter de nye IFRS 9-nedskrivningsregler i form af makroøkonomiske prognoser og fremskrivninger, der er forankret i et makroøkonomisk modul, der udvikles og vedligeholdes af Lokale Pengeinstitutter (LOPI).
Det makroøkonomiske modul er bygget op om en række regressionsmodeller, der fastlægger den historiske sammenhæng mellem årets nedskrivninger inden for en række sektorer og brancher og en række forklarende makroøkonomiske variable. Regressionsmodellerne udfyldes herefter med estimater for de makroøkonomiske variable baseret på prognoser fra konsistente kilder som Det Økonomiske Råd, Nationalbanken m.fl., hvor prognoserne i almindelighed rækker to år frem i tid og omfatter variable som ændring i offentligt forbrug, ændring i BNP, rente etc. Derved beregnes de forventede nedskrivninger i op til to år frem i tid inden for de enkelte sektorer og brancher. For perioden efter år to og frem til år ti foretages en fremskrivning af nedskrivningsprocenten, således at denne konvergerer mod et normalt niveau i år ti. Løbetider udover ti år tildeles samme nedskrivningsprocent som i år ti.
Den forventede virkning af IFRS 9-nedskrivningsreglerne på koncernens nedskrivningskonto udgør i niveauet 30 mio. kr. (27 mio.kr. for moderselskabet), som fuldt ud indregnes i åbningsbalancen pr. 1. januar 2018.
For at imødegå en utilsigtet effekt på kapitalgrundlaget og dermed sektorens muligheder for at understøtte kreditgivningen, har Europa-Kommissionen som et element i den reformpakke, som Kommissionen præsenterede den 23. oktober 2016 (risikoreduktionspakken, også benævnt CRR II/CRD V/BRRD II), foreslået en 5-årig overgangsordning således, at en negativ effekt af IFRS 9-nedskrivningsreglerne først får fuld virkning på kapitalgrundlaget efter 5 år. Overgangsordningen er nu besluttet og træder i kraft samtidig med IFRS 9, dvs. 1. januar 2018.
Det er frivilligt at anvende overgangsordningen.
Fynske Bank har besluttet ikke at anvende overgangsordningen. Virkningen af IFRS 9 på kapitalgrundlaget ved reglernes ikrafttrædelse i 2018 svarer derfor til stigningen i korrektivkontoen pr. 1. januar 2018 korrigeret for den skattemæssige effekt.
De nye regler om regnskabsmæssig sikring udbreder anvendelsen af sikringsreglerne for herved i højere grad at bringe virksomhedernes regnskabsrapportering i overensstemmelse med virksomhedernes faktiske risikostyring.
De ændrede regler om regnskabsmæssig sikring påvirker ikke regnskabsaflæggelsen, da de eksisterende sikringsforhold alle kvalificerer som sikringsforhold efter de nye regler og fortsat vil være effektive.
Standarden, der træder i kraft for regnskabsår, der begynder 1. januar 2019 eller senere, ændrer den regnskabsmæssige behandling for de leasingkontrakter, der i dag behandles som operationelle leasingaftaler. Fynske Bank koncernen har ultimo 2017 leje- og operationelle leasingaftaler med minimumsforpligtelser på 1,0 mio.kr. Standarden forventes ikke er have effekt på resultat eller egenkapital for hverken moderselskab eller koncernen.
Koncernregnskabet omfatter moderselskabet Fynske Bank samt dattervirksomheder, hvori Fynske Bank har bestemmende indflydelse på de økonomiske og driftsmæssige beslutninger. Koncern- regnskabet er udarbejdet som et sammendrag af moderselskabets og de enkelte dattervirksomheders regnskaber opgjort efter koncernens regnskabspraksis, elimineret for koncerninterne indtægter og omkostninger, aktiebesiddelser, interne mellemværender og udbytter.
Nyerhvervede eller nystiftede virksomheder indregnes i koncernregnskabet fra overtagelsestidspunktet. Solgte eller afviklede indregnes i den konsoliderede resultatopgørelse frem til afståelsestidspunktet henholdsvis afviklingstidspunktet. Ved køb af nye virksomheder anvendes overtagelsesmetoden, hvorefter de ny-til-købte virksomheders identificerbare aktiver og forpligtelser måles til dagsværdi på overtagelsestidspunktet. Der tages hensyn til skatteeffekten af de foretagne omvurderinger. Positive forskelsbeløb (goodwill) mellem kostprisen for den erhvervede kapitalandel og dagsværdien af de overtagne aktiver og forpligtelser indregnes under immaterielle aktiver og nedskrives, hvis der opstår værdiforringelse. Negative forskelsbeløb (badwill) indregnes som en indtægt i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse eller afvikling af dattervirksomheder opgøres som forskellen mellem salgssummen eller afviklingssummen og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiverne på afhændelses- henholdsvis afviklings- tidspunktet, inklusive ikke nedskrevet goodwill samt forventede omkostninger til salg eller afvikling.
Ved virksomhedssammenslutninger med deltagelse af selskaber under moderselskabets kontrol anvendes book-value metoden. Efter book-value metoden anses sammenlægningen for gennemført på erhvervelsestidspunktet. Overdragelse af aktiver og forpligtelser sker således som udgangspunkt regnskabsmæssigt på tidspunkt for kontrolovergang. Ved selskabsretlige transaktioner (eks. fusion), hvor transaktionen regnskabsmæssigt anses for gennemført den første dag i regnskabsåret, anses dette som tidpunkt for kontrolovergang. Efter book-value metoden foretages ikke tilpasning af sammenligningstal for tidligere regnskabsår.
Koncernen opdeles i segmenterne leasing og traditionel pengeinstitutdrift. Fynske Bank er én enhed med ensartede services og kundetyper og den interne rapportering specificeres kun i et antal filialer indenfor et begrænset geografisk område. Bankdrift udgør således ét segment. Segmentoplysninger fremgår af note 35.
Koncernregnskabet præsenteres i danske kroner, som er Fynske Banks funktionelle valuta. Transaktioner i fremmed valuta omregnes efter valutakursen på transaktionstidspunktet. Mellemværender i fremmed valuta omregnes til lukkekurser ultimo regnskabsåret. For illikvide valutaer anvendes skønnede kurser.
Fynske Bank modregner tilgodehavender og forpligtelser, når Fynske Bank har juridisk ret til at modregne de indregnede beløb og samtidig har til hensigt at nettomodregne eller realisere aktivet og indfri forpligtelsen samtidig.
Ved opgørelsen af de regnskabsmæssige værdier af visse aktiver og forpligtelser er der udøvet et skøn over, hvorledes fremtidige begivenheder påvirker værdien af de pågældende aktiver og forpligtelser på balancedagen. De udøvede skøn er baseret på forudsætninger, som ledelsen vurderer, er forsvarlige, men som er usikre. De endelige faktiske resultater kan således afvige fra de udøvede skøn, idet Fynske Bank er påvirket af risici og usikkerheder, som kan påvirke disse.
De væsentligste skøn vedrører vurdering af indikation på værdiforringelse samt nedskrivninger på udlån og tilgodehavender. Der er skøn forbundet med vurdering af på hvilke udlån, der er objektiv indikation for værdiforringelse, fastlæggelse af fremtidige betalingsstrømme og værdien af sikkerheder.
Herudover knytter der sig skøn og usikkerhed til værdiansættelse af unoterede værdipapirer, hvor værdiansættelsen kun i mindre grad bygger på observerbare markedsdata.
For unoterede aktier i form af aktier i sektorejede selskaber, hvor der sker omfordeling af aktierne, anses omfordelingen for at udgøre det primære marked for aktierne. Dagsværdien fastsættes som omfordelingskursen.
For øvrige unoterede aktier i sektorselskaber, hvor observerbare input
ikke umiddelbart er tilgængelige, er værdiansættelsen forbundet med skøn, hvori indgår oplysninger fra selskabernes regnskaber, erfaringer fra handler med aktier i de pågældende selskaber samt input fra kvalificeret ekstern part.
Indtægter og udgifter periodiseres over de perioder de vedrører, og medtages i resultatopgørelsen med de beløb der vedrører regnskabsperioden. Stiftelsesprovisioner vedrørende udlån og tilgodehavender indregnes som en del af den regnskabsmæssige værdi af udlån og tilgodehavender og indregnes i resultatopgørelsen over lånenes løbetid som en del af den effektive rente. Indtægter for at gennemføre en given transaktion, herunder depotgebyrer og betalingsformidlingsgebyrer, indtægtsføres når transaktionen er gennemført.
Renteindtægter og –udgifter omfatter:
Provisioner vedrørende garantier indtægtsføres over garantiernes løbetid. Indtægter for at gennemføre en given transaktion, herunder fonds- og depotgebyrer og betalingsformidlingsgebyrer, indtægtsføres når transaktionen er gennemført.
Vederlag for formidling af realkreditlån for Totalkredit og DLR opgøres efter en modregningsmodel. Provision for låneetablering indregnes på tidspunktet for lånets etablering, og vederlag for løbende servicering af låntager indregnes i takt med, at banken forestår serviceringen og dermed opnår ret til vederlaget. Konstaterede modregningsberettigede tab behandles som en indtægtsreduktion i den periode, hvor der foretages modregning.
Kursreguleringer omfatter realiserede og urealiserede kursreguleringer af poster i handelsbeholdningen af værdipapirer og afledte finansielle instrumenter samt andre aktier til dagsværdi. Herudover indregnes resultateffekten af valutakursreguleringer og regnskabsmæssig sikring af dagsværdi ligeledes under kursreguleringer.
Afkast af puljeaktiver og –indskud præsenteres samlet under kursreguleringer.
Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til koncernens aktiviteter, herunder salg af leasingaktiver samt dagsværdiregulering af lån overtaget ved fusion.
Udgifter til personale og administration omfatter blandt andet lønninger, feriegodtgørelse, pensionsomkostninger samt udgifter til administration, herunder udgifter til it og markedsføring mv.
Udlån og tilgodehavender, herunder pantebreve, indregnes ved første indregning til dagsværdi med tillæg af transaktionsomkostninger og med fradrag af modtagne gebyrer og provisioner knyttet til etableringen. Udlån og tilgodehavender måles efterfølgende til amortiseret kostpris med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Vurdering af objektiv indikation på værdiforringelse og nedskrivningsbehov foretages ud fra en individuel gennemgang. For udlån og tilgodehavender, der ikke er individuelt nedskrevet, foretages en gruppevis vurdering af, om der for gruppen er indtruffet objektiv indikation for værdiforringelse. Den gruppevise vurdering foretages på grupper af udlån og tilgodehavender, der har ensartede karakteristika med hensyn til kreditrisiko. Der opereres med 3 grupper fordelt på én gruppe af offentlige myndigheder, én gruppe af privatkunder og én gruppe af erhvervskunder. Den gruppevise vurdering foretages ved en segmenteringsmodel, som er udviklet af foreningen Lokale Pengeinstitutter, der forestår den løbende vedligeholdelse og udvikling. Segmenteringsmodellen fastlægger sammenhængen i de enkelte grupper mellem konstaterede tab og et antal signifikante forklarende makroøkonomiske variable. Blandt de forklarende makroøkonomiske variable indgår arbejdsløshed, boligpriser, rente, antal konkurser/tvangsauktioner m.fl. Den makroøkonomiske segmenteringsmodel er i udgangspunktet beregnet på baggrund af tabsdata for hele pengeinstitutsektoren. Fynske Bank vurderer modelestimaterne og tilpasser disse til kreditrisikoen for bankens egen udlånsportefølje. Modellens estimater danner baggrund for beregningen af de gruppevise nedskrivninger. For hver gruppe af udlån og tilgodehavender fremkommer et estimat, som udtrykker den procentuelle værdiforringelse, som knytter sig til en given gruppe af udlån og tilgodehavender på balancedagen. Ved at sammenligne med det enkelte udlåns oprindelige tabsrisiko og udlånets tabsrisiko primo den aktuelle regnskabsperiode fremkommer det enkelte udlåns bidrag til den gruppevise nedskrivning. Der foretages en ledelsesmæssig vurdering af, hvorvidt modelestimaterne afspejler kreditrisikoen for bankens egen udlånsportefølje.
Såvel for individuelle som for gruppevise nedskrivninger beregnes nedskrivningsbeløbet som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi og den tilbagediskonterede værdi af de forventede fremtidige betalinger, herunder realisationsværdi af eventuel sikkerhed. Renteindtægter indregnes på grundlag af regnskabsmæssigt nedskrevne værdier af udlån og tilgodehavender.
Leasingaktiver i forbindelse med finansielle leasingkontrakter, hvor koncernen er leasinggiver, indregnes under udlån. Udlån måles ved første indregning til dagsværdi med tillæg af transaktionsomkostninger og med fradrag af gebyrer mv., som relaterer sig til udlånets etablering. Efterfølgende måles udlån til amortiseret kostpris. På udlån hvor der er indtruffen objektiv indikation for værdiforringelse, er udlånet vurderet individuelt med henblik på nedskrivning. Udlån hvor der ikke er foretaget individuel nedskrivning inddeles i grupper og vurderes på gruppebasis for et evt. nedskrivningsbehov.
Beholdning af børsnoterede obligationer og aktier måles til dagsværdi. Køb af værdipapirer indregnes på handelsdagen til dagsværdi, der som hovedregel svarer til kostprisen. Tilsvarende anvendes handelsdagens kurs ved salg af værdipapirer. Unoterede kapitalandele måles til skønnet dagsværdi. Ved fastsættelse af dagsværdi tages udgangspunkt i tilgængelige oplysninger om handler m.v. eller alternativt kapitalværdiberegninger. Såfremt en pålidelig dagsværdi ikke kan fastlægges, sker måling til kostpris med fradrag af eventuelle nedskrivninger.
Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes til forholdsmæssig andel af indre værdi på balancedagen. Associerede virksomheder er virksomheder, der ikke er tilknyttede virksomheder, men i hvilke der besiddes kapitalandele og udøves en betydelig, men ikke bestemmende indflydelse.
Aktiver der indgår i pensionspuljer og kunders indskud i pensionspuljer præsenteres i separate balanceposter. Puljer måles til dagsværdi.
Immaterielle aktiver indregnes til anskaffelsessum med fradrag af af- og nedskrivninger. Afskrivningerne foretages lineært over brugstiden uden scrapværdi. Brugstiden er fastsat til max. 5 år.
Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle anlægsaktiver allokeres til koncernens pengestrømsfrembringende enheder på overtagelsestidspunktet. Fastlæggelsen af pengestrømsfrembringende enheder følger den ledelsesmæssige struktur og interne økonomistyring.
For hver pengestrømsgenererende enhed testes immaterielle aktiver for værdiforringelse mindst én gang årligt. Immaterielle aktiver nedskrives til genindvindingsværdi over resultatopgørelsen, såfremt den regnskabsmæssige værdi af den pengestrømsgenererende enheds nettoaktiver overstiger den højeste værdi af nettosalgspris og nytteværdi, der svarer til nutidsværdien af forventede fremtidige pengestrømme fra enheden.
Koncernens udlejningsejendomme til fremmede lejere måles til dagsværdien (niveau 3 i dagsværdihierakiet). Dagsværdi opgøres ud fra aktuelle markedsdata på baggrund af en afkastmodel, hvori ejendommens lejeindtægt, driftsomkostninger herunder administration og vedligeholdelse indgår. Afkastet kapitaliseres med de for ejendommene fastsatte afkastkrav. Værdireguleringer indregnes i resultatopgørelsen.
Domicilejendomme måles efter første indregning til omvurderet værdi (niveau 3 i dagsværdihierakiet). Omvurderingen foretages så hyppigt, at der ikke forekommer væsentlige forskelle til dagsværdien. Ejendommens dagsværdi revurderes årlig på baggrund af beregnede kapitalværdier for de forventede fremtidige betalingsstrømme. Afkastprocenten fastsættes ud fra det niveau, som kan forventes under hensyntagen til stand, markedsniveau mv. Stigninger i domicilejendommenes omvurderede værdi indregnes i anden totalindkomst og overføres til opskrivningshenlæggelser under egenkapitalen. Fald i værdien indregnes i resultatopgørelsen, med mindre der er tale om tilbageførsler af tidligere foretagne opskrivninger. Domicilejendomme afskrives lineært over den forventede levetid på 50 år. Der afskrives ikke på grunde.
Driftsmidler og IT-udstyr samt indretning af lejede lokaler indregnes til anskaffelsessum med fradrag af af- og nedskrivninger og afskrives lineært over brugstiden, der ikke overstiger 5 år for driftsmidler og IT og 10 år for indretning af lejede lokaler. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle aktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen.
Andre aktiver omfatter bl.a. positiv værdi af afledte finansielle instrumenter og indskud i IT-central. Afledte finansielle instrumenter måles til dagsværdi mens øvrige poster måles til amortiseret kostpris. Oprindeligt indskud i IT-central indregnes som depositum under regnskabsposten andre aktiver, mens andel i de opsparede reserver i IT-centralen indregnes som et separat aktiv i form af en kapitalandel under regnskabsposten "Aktier m.v.".
Periodeafgrænsningsposter måles til amortiseret kostpris, og omfatter henholdsvis forudbetalte omkostninger (aktiver) og forudbetalte indtægter (passiver).
Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling. Udbytte som foreslås udbetalt for året vises som en særskilt post under egenkapitalen indtil vedtagelsen.
Egne aktier indregnes ikke som aktiver i balancen. Anskaffelsessummen og salgssummen for henholdsvis erhvervede og solgte egne aktier indregnes direkte over egenkapitalen.
Årets skat, der omfatter skat af årets skattepligtige indkomst, regulering af udskudt skat samt regulering af tidligere års skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og i anden totalindkomst med den del, der kan henføres til anden totalindkomst.
Udskudt skat beregnes af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi de forventes at kunne udnyttes. Fynske Bank er sambeskattet med danske datterselskaber. Den aktuelle selskabsskat vedrørende de sambeskattede selskaber fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster.
Indlån og anden gæld omfatter indlån med modparter, der ikke er kreditinstitutter eller centralbanker. Indlån og anden gæld måles ved første indregning til dagsværdi og efterfølgende til amortiseret kostpris, med undtagelse af puljeordninger som måles til dagsværdi.
Andre passiver omfatter bl.a. negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter og udgifter, som først forfalder til betaling efter regnskabsårets afslutning, herunder skyldige renter. Bortset fra afledte finansielle instrumenter, der har en negativ værdi på balancedagen og som måles til dagsværdi, måles regnskabsposten ved første indregning til kostpris og efterfølgende til amortiseret kostpris.
Øvrige finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris.
Udækkede pensionsforpligtelser hensættes fuldt ud på grundlag af en beregnet kapitaliseret værdi af forpligtelserne. Øvrige forpligtelser måles til realisationsværdi.
Værdiregulering af finansielle instrumenter, der effektivt sikrer mod udsving i rentebetalinger på selskabets finansiering, behandles som regnskabsmæssig sikring af pengestrømme og indregnes direkte på anden totalindkomst. Værdireguleringerne overføres fra anden totalindkomst til resultatopgørelsen i takt med indregning af de sikrede rentebetalinger. Værdiregulering af finansielle instrumenter, der effektivt sikrer mod udsving i dagsværdi på bankens udlån behandles som regnskabsmæssig sikring af dagsværdien og indregnes i resultatopgørelsen sammen med ændringer i dagsværdien af det sikrede udlån. For finansielle instrumenter anvendes handelsdagen, som indregningstidspunkt.
Dagsværdimåling baseres i videst muligt omfang på markedsværdier på aktive markeder (niveau 1) eller alternativt på værdier, der er udledt af observerbare markedsinformationer (niveau 2). I det omfang sådanne observerbare informationer ikke er til stede eller ikke kan anvendes uden væsentlige modifikationer, anvendes anerkendte værdiansættelsesmetoder og rimelige skøn som grundlag for dagsværdier (niveau 3). For finansielle instrumenter, der prissættes på aktive markeder, opgøres dagsværdien på baggrund af markedsprisen heraf på balancedagen. Udlån og tilgodehavender, med fast rente og med dagsværdiregulering, måles til dagsværdi ud fra aktuelt renteniveau. For unoterede aktier måles dagsværdien på grundlag af værdiansættelsesmetoder, der fastsættes med udgangspunkt i en forventet og beregnet prisfastsættelse mellem uafhængige parter, blandt andet indhentet fra brancheforeningen Lokale Pengeinstitutter.
Oplysninger om dagsværdi for finansielle instrumenter indregnet til amortiseret kostpris baseres på følgende vurderinger:
Pengestrømsopgørelsen præsenteres efter den indirekte metode med udgangspunkt i årets nettoresultat. Pengestrømme fra drift opgøres som årets nettoresultat reguleret for ikke-kontante driftsposter samt ændring i driftskapital. Pengestrømme fra investeringer omfatter køb og salg af materielle og immaterielle aktiver, samt værdipapirer. Pengestrømme fra finansiering omfatter betalt udbytte samt bevægelser i aktiekapital og efterstillede kapitalindskud. Likvider omfatter kassebeholdning samt anfordringstilgodehavender hos centralbanker.
| Note | 1.000 DKK | ||
|---|---|---|---|
| 2017 | 2016 | ||
| 2 | Renteindtægter | ||
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | 279 | 119 | |
| Udlån og andre tilgodehavender | 152.969 | 165.777 | |
| Obligationer | 7.220 | 7.719 | |
| Afledte finansielle instrumenter | 209 | 3 | |
| heraf: rentekontrakter | 66 | -301 | |
| valutakontrakter | 143 | 304 | |
| Øvrige renteindtægter | 496 | 643 | |
| I alt | 161.173 | 174.261 | |
| 3 | Renteudgifter | ||
| Kreditinstitutter og centralbanker | 252 | 219 | |
| Indlån og anden gæld | 8.166 | 14.944 | |
| Dagsværdiregulering af indlån overtaget fra tidl. Vestfyns Bank | 0 | -836 | |
| Øvrige renteudgifter | 31 | 14 | |
| I alt | 8.449 | 14.341 | |
| 4 | Gebyrer og provisionsindtægter | ||
| Værdipapirhandel og depoter | 28.148 | 26.350 | |
| Betalingsformidling | 12.217 | 12.050 | |
| Lånesagsgebyrer | 10.750 | 5.964 | |
| Garantiprovision | 12.536 | 11.571 | |
| Øvrige gebyrer og provisioner | 45.046 | 43.208 | |
| I alt | 108.697 | 99.143 | |
| 5 | Kursreguleringer | ||
| Obligationer, handelsbeholdning | 1.369 | 14.987 | |
| Aktier, handelsbeholdning | 4.780 | 3.618 | |
| Aktier, anlægsbeholdning (dagsværdioption) | 9.174 | 10.679 | |
| Valuta | 3.158 | 3.083 | |
| Afledte finansielle instrumenter | -1.708 | -885 | |
| Øvrige forpligtelser | 2 | 6 | |
| Aktiver tilknyttet puljeordninger | 32.458 | 19.120 | |
| Indlån i puljeordninger | -32.458 | -19.120 | |
| I alt | 16.775 | 31.488 | |
| 6 | |||
| Andre driftsindtægter Dagsværdiregulering af udlån overtaget fra tidl. Vestfyns Bank |
8.120 | 15.808 | |
| Øvrige driftsindtægter (herunder leasingrelaterede) | 4.421 | 5.973 | |
| I alt | 12.541 | 21.781 | |
| Note | 1.000 DKK | ||
|---|---|---|---|
| 2017 | 2016 | ||
| 7 | Udgifter til personale og administration | ||
| Lønninger og vederlag til bestyrelse og direktion (fast løndel) | |||
| Cand.agro., HD, Peter Cederfeld de Simonsen (formand) | 418 | 380 | |
| Advokat Arne Knudsen (næstformand) | 308 | 280 | |
| Lektor Jeppe Gorm Frederiksen | 110 | 100 | |
| Direktør John Svane Hansen (udtrådt) | 25 | 100 | |
| Investeringsrådgiver Kenneth Aurbo Herold (udtrådt) Afdelingschef Steffen Grønbech Jakobsen (udtrådt) |
25 28 |
83 110 |
|
| Direktør Bent Jensen (udtrådt) | 0 | 93 | |
| Erhvervsrådgiver Louise Larsen | 85 | 0 | |
| Malermester Vagn Kamp Larsen (udtrådt) | 0 | 25 | |
| Kunderådgiver Gitte Madsen (udtrådt) | 25 | 100 | |
| Erhvervsrådgiver Kristoffer Marchmann | 85 | 0 | |
| Udviklingchef B2B Niels Peter Nøddeskou-Fink | 85 | 93 | |
| Direktør Finn Boel Pedersen | 203 | 179 | |
| Arkitekt Michael Købmand Petersen | 110 | 100 | |
| Kunderådgiver Ole Eiler Rasmussen | 95 | 93 | |
| Filialdirektør Jette Thoft Rosenberg (udtrådt) | 0 | 93 | |
| Fhv.reg.revisor Hans Skriver (udtrådt) | 0 | 46 | |
| Filialdirektør Steen Vinum (udtrådt) | 0 | 67 | |
| I alt | 1.602 | 1.942 | |
| Lønninger og vederlag til direktionen | |||
| Adm. direktør Petter Blondeau Rasmussen (fast løndel) | 3.283 | 3.283 | |
| I alt | 3.283 | 3.283 | |
| Herudover har direktionen fået stillet firmabil, fri telefon m.m. til rådighed. | |||
| Direktionen har desuden modtaget 35 t.kr. i bestyrelseshonorar fra Leasing Fyn Bank A/S (35 t.kr. i 2016) |
|||
| Personaleudgifter | |||
| Lønninger (fast løndel) Væsentlige risikotagere, 9 personer (9 personer i 2016) |
7.410 | 7.222 | |
| Øvrig personale | 77.563 | 78.564 | |
| Pensioner | |||
| Væsentlige risikotagere, 9 personer (9 personer i 2016) | 870 | 841 | |
| Øvrig personale | 9.104 | 8.893 | |
| Udgifter til social sikring samt lønsumsafgift | 12.395 | 11.958 | |
| I alt | 107.342 | 107.478 | |
| Øvrige administrationsudgifter | 80.853 | 78.958 | |
| I alt | 193.080 | 191.661 | |
| Antal beskæftigede | |||
| Det gennemsnitlige antal beskæftigede i regnskabsåret (omregnet til heltidsbeskæftigede) | 159 | 160 | |
| Pr. ultimo året er ansat (omregnet til heltidsbeskæftigede) | 163 | 159 | |
| 8 | Honorar til den generalforsamlingsvalgte revisionsvirksomhed | ||
| Honorar vedrørende lovpligtig del af revision | 442 | 491 | |
| Honorar for andre erklæringsopgaver med sikkerhed | 86 | 150 | |
| Honorar for skatterådgivning | 45 | 64 | |
| Honorar vedrørende andre ydelser end revision | 271 | 223 | |
| I alt | 844 | 928 | |
Honorar for ikke-revisionsydelser omfatter andre lovpligtige erklæringer med sikkerhed, skattemæssig rådgivning vedrørende moms- og lønsumsafgift relateret til leasingaktivitet, assistance i relation til salg af kapitalandele samt anden generel skatte- og regnskabsrådgivning.
| Note | 1.000 DKK | ||
|---|---|---|---|
| 2017 | 2016 | ||
| 9 | Andre driftsudgifter | ||
| Bidrag til afviklingsformuen | 372 | 373 | |
| Tab ved salg af byggeretter | 0 | 902 | |
| Øvrige driftsudgifter | 1.282 | 1.405 | |
| I alt | 1.654 | 2.680 | |
| 10 | Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. | ||
| Individuelle nedskrivninger primo året | 232.526 | 221.533 | |
| Nedskrivninger i året | 31.153 | 36.299 | |
| Tilbageførte nedskrivninger i året | -29.953 | -22.861 | |
| Tabsbogført tidligere nedskrevet | -14.786 | -2.445 | |
| Individuelle nedskrivninger ultimo året | 218.940 | 232.526 | |
| Gruppevise nedskrivninger primo året | 20.782 | 14.248 | |
| Nedskrivninger i året | 0 | 6.534 | |
| Tilbageførte nedskrivninger i året | -2.984 | 0 | |
| Gruppevise nedskrivninger ultimo året | 17.798 | 20.782 | |
| Individuelle hensættelser på garantier m.v. primo året | 21.241 | 11.075 | |
| Hensættelser i året | 5.319 | 15.570 | |
| Tilbageførte hensættelser i året | -8.620 | -5.404 | |
| Individuelle hensættelser på garantier m.v. ultimo året | 17.940 | 21.241 | |
| Samlede nedskrivninger og hensættelser ultimo året | 254.678 | 274.549 | |
| Nedskrivninger i året | 31.153 | 42.833 | |
| Tabsbogført ej tidligere nedskrevet | 5.363 | 2.508 | |
| Tilbageførte nedskrivninger i året | -32.937 | -22.861 | |
| Indgået på tidligere afskrevne fordringer | -525 | -1.451 | |
| Beregnet rente af nedskrivninger | -8.309 | -9.128 | |
| Resultatpåvirkning af nedskrivninger på udlån | -5.255 | 11.901 | |
| Hensættelser i året | 5.319 | 15.570 | |
| Tilbageførte hensættelser i året | -8.620 | -5.404 | |
| Resultatpåvirkning af tab på garantier m.v. | -3.301 | 10.166 | |
| Resultatpåvirkning af nedskrivninger og hensættelser i alt | -8.556 | 22.067 | |
| Der blev i forbindelse med fusionen med Vestfyns Bank overtaget udlån med bruttokontraktfor pligtelser på 1.231,5 mio.kr. Disse udlån blev optaget med en nettoværdi før dagsværdiregulering med 1.170,4 mio.kr. Den afledte "korrektivkonto" på 61,1 mio.kr. blev, med baggrund i regnskab sreglerne, ikke indregnet i ovennævnte note. |
|||
| Pr. 31/12 2017 er afskrevet 17,7 mio. kr. og tilbageført 32,5 mio. kr. fra denne "korrektivkonto", hvorefter der resterer 10,9 mio. kr. herpå. Koncernens samlede nedskrivninger og hensættelser udgør herefter 265,5 mio. kr. pr. 31/12 2017 |
|||
| 11 | Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder | ||
| Leasing Fyn Bank A/S | 2.776 | 2.173 | |
| Kellersvej 2E ApS (solgt i 2016) | 0 | 1.945 | |
| I alt | 2.776 | 4.118 | |
| Note | 1.000 DKK | ||
|---|---|---|---|
| 2017 | 2016 | ||
| 12 | Skat | ||
| Beregnet aktuel skat af årets indkomst Udskudt skat |
15.410 952 |
7.082 8.893 |
|
| Efterregulering af tidligere års beregnet skat | 406 | -1.280 | |
| I alt | 16.768 | 14.695 | |
| Effektiv skatteprocent | 16,6% | 16,8% | |
| Skattefri kursavancer på anlægsaktier | 1,7% | 2,4% | |
| Øvrige forhold | 3,7% | 2,8% | |
| Lovpligtig skatteprocent | 22,0% | 22,0% | |
| 13 | Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | ||
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter | 69.656 | 61.568 | |
| I alt | 69.656 | 61.568 | |
| Løbetidsfordeling fremgår af note 32 | |||
| 14 | Udlån og andre tilgodehavender | ||
| Fordelt efter kategori | |||
| Udlån | 2.456.994 | 2.377.532 | |
| Pantebreve | 3.101 | 3.948 | |
| Finansiel leasing | 578.094 | 530.207 | |
| I alt | 3.038.189 | 2.911.687 | |
| Løbetidsfordeling fremgår af note 32. | |||
| Finansielle leasingkontrakter | |||
| Leasingløsning til små og mellemstore virksomheder, samt i mindre omfang billeasing | |||
| til private kunder | |||
| Primo | 530.207 | 533.885 | |
| Tilgang | 261.048 | 227.050 | |
| Afgang | 213.161 | 230.728 | |
| I alt | 578.094 | 530.207 | |
| Finansielle leasingkontrakter fordelt efter restløbetid | |||
| Bruttoinvestering i finansielle leasingkontrakter | |||
| Op til 1 år | 164.819 | 160.716 | |
| 1-5 år | 422.455 | 388.613 | |
| Over 5 år | 37.444 | 25.956 | |
| I alt | 624.718 | 575.285 | |
| Heraf udgør ikke indtjent, fremtidig finansiel indkomst | 46.624 | 45.078 | |
| I alt | 578.094 | 530.207 | |
| Nettoinvestering i finansielle leasingkontrakter | |||
| Op til 1 år | 147.032 | 142.897 | |
| 1-5 år | 394.636 | 362.145 | |
| Over 5 år | 36.426 | 25.165 | |
| I alt | 578.094 | 530.207 | |
| Nedskrivninger på finansielle leasingkontrakter udgør | 8.148 | 9.473 | |
| 15 | Obligationer til dagsværdi | ||
| Obligationer noteret til handelsværdi på Nasdaq Copenhagen, handelsbeholdning | 2.300.426 | 2.223.480 | |
| I alt | 2.300.426 | 2.223.480 |
| Note | 1.000 DKK | ||
|---|---|---|---|
| 2017 | 2016 | ||
| 16 | Aktier m.v. | ||
| Aktier/investeringsforeningsbeviser noteret på | |||
| Nasdaq Copenhagen, handelsbeholdning | 9.636 | 11.833 | |
| Øvrige børser i udlandet, handelsbeholdning | 47.076 | 39.511 | |
| Andre aktier (væsentligst sektoraktier) | 218.432 | 203.807 | |
| I alt | 275.144 | 255.151 | |
| 17 | Kapitalandele i associerede virksomheder | ||
| Leasing Fyn Bank A/S, Odense (ejerandel: 33,3%, stemmeandel: 33,3%) | 36.783 | 36.129 | |
| I alt | 36.783 | 36.129 | |
| Netto rente-og gebyrindtægter | 51.543 | 58.138 | |
| Resultat | 8.328 | 6.518 | |
| Balance | 261.886 | 251.194 | |
| Egenkapital | 110.349 | 108.386 | |
| 18 | Aktiver tilknyttet puljeordninger | ||
| Kontantindestående | 2.154 | 1.891 | |
| Investeringsforeningsandele | 481.305 | 401.377 | |
| Andre aktiver I alt |
896 484.355 |
1.724 404.992 |
|
| 19 | Immaterielle aktiver | ||
| Anskaffelsespris primo | 39.250 | 36.500 | |
| Tilgang | 0 | 2.750 | |
| Anskaffelsespris ultimo | 39.250 | 39.250 | |
| Af- og nedskrivninger primo | 22.650 | 14.600 | |
| Årets afskrivning | 8.300 | 8.050 | |
| Af- og nedskrivninger ultimo | 30.950 | 22.650 | |
| Bogført værdi ultimo | 8.300 | 16.600 | |
| Immaterielle aktiver omfatter kunderelationer fra fusionen i 2013 samt overtagelse af filial i 2016. | |||
| 20 | Grunde og bygninger i alt | ||
| Investeringsejendomme | |||
| Anskaffelsespris primo | 10.804 | 10.804 | |
| Tilgang | 0 | 0 | |
| Afgang | 0 | 0 | |
| Anskaffelsespris ultimo | 10.804 | 10.804 | |
| Værdiregulering primo | 0 | 0 | |
| Årets værdiregulering | 0 | 0 | |
| Værdiregulering ultimo | 0 | 0 | |
| Bogført værdi ultimo | 10.804 | 10.804 | |
| Note | 1.000 DKK | ||
|---|---|---|---|
| 2017 | 2016 | ||
| 20 | Grunde og bygninger (fortsat) | ||
| Lejeindtægter modtaget i året | 1.101 | 1.082 | |
| Driftsomkostninger afholdt i året | 46 | 48 | |
| Væsentligste forudsætninger ved beregning af dagsværdi | |||
| Afkastkrav | 7% | 7% | |
| Leje pr. m2 | 0,6-1,6 | 0,6-1,6 | |
| Følsomhedsberegning | |||
| Værdiændring ved et forøget afkastkrav på 0,5% | -700 | -700 | |
| Domicilejendomme | |||
| Anskaffelsespris primo | 55.907 | 55.223 | |
| Tilgang | 207 | 684 | |
| Afgang | 3.271 | 0 | |
| Anskaffelsespris ultimo | 52.843 | 55.907 | |
| Af- og nedskrivninger primo | 9.067 | 7.180 | |
| Årets afskrivning | 1.075 | 1.087 | |
| Årets nedskrivning | 700 | 800 | |
| Tilbageførte af- og nedskrivninger | 669 | 0 | |
| Af- og nedskrivninger ultimo | 10.173 | 9.067 | |
| Bogført værdi ultimo | 42.670 | 46.840 | |
| Væsentligste forudsætninger ved beregning af dagsværdi | |||
| Afkastkrav | 7-9% | 7-9% | |
| Leje pr. m2 | 0,3-1,6 | 0,5-1,6 | |
| Følsomhedsberegning | |||
| Værdiændring ved et forøget afkastkrav på 0,5% | -3.825 | -3.900 | |
| 21 | Øvrige materielle aktiver | ||
| Anskaffelsespris primo | 13.971 | 9.014 | |
| Tilgang | 2.490 | 5.262 | |
| Afgang Anskaffelsespris ultimo |
1.362 15.099 |
305 13.971 |
|
| Af- og nedskrivninger primo | 8.173 | 6.309 | |
| Årets afskrivning | 1.971 | 2.052 | |
| Tilbageførte af- og nedskrivninger | 1.362 | 188 | |
| Af- og nedskrivninger ultimo | 8.782 | 8.173 | |
| Bogført værdi ultimo | 6.317 | 5.798 | |
| 22 | Andre aktiver | ||
| Tilgodehavende rente og provision | 2.092 | 5.797 | |
| Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter m.v. | 7.195 | 14.987 | |
| Provision ved samarbejdspartnere | 15.057 | 15.892 | |
| Øvrige aktiver (herunder indskud i IT-central) | 85.929 | 80.764 | |
| I alt | 110.273 | 117.440 | |
| 23 | Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | ||
| Gæld til kreditinstitutter | 120.293 | 129.361 | |
| I alt | 120.293 | 129.361 | |
| Løbetidsfordeling fremgår af note 32 |
| Note | 1.000 DKK | ||
|---|---|---|---|
| 2017 | 2016 | ||
| 24 | Indlån og anden gæld | ||
| På anfordring | 4.415.688 | 3.900.242 | |
| Med opsigelsesvarsel | 17.790 | 346.736 | |
| Tidsindskud | 50.203 | 49.501 | |
| Særlige indlånsformer | 392.331 | 399.800 | |
| I alt | 4.876.012 | 4.696.279 | |
| Løbetidsfordeling fremgår af note 32 | |||
| 25 | Andre passiver | ||
| Skyldig rente og provision | 307 | 5.458 | |
| Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter | 6.970 | 15.591 | |
| Øvrige passiver | 35.651 | 36.809 | |
| I alt | 42.928 | 57.858 | |
| 26 | Hensættelser til udskudt skat | ||
| Udskudt skat primo | 30.726 | 24.094 | |
| Forskydning mellem betalbar og udskudt skat | 0 | -2.261 | |
| Forskydning i midlertidige forskelle | 952 | 8.893 | |
| Hensættelser til udskudt skat ultimo | 31.678 | 30.726 | |
| Hensættelser til udskudt skat vedrører | |||
| Kunderelationer | 1.394 | 3.133 | |
| Materielle aktiver | -1.247 | -928 | |
| Udlån (leasingkontrakter) | 33.832 | 31.033 | |
| Hensatte forpligtelser | -171 | -192 | |
| Provisionsindtægter til succesiv indtægtsføring | -2.130 | -2.093 | |
| Periodiserede renteudgifter | 0 | -227 | |
| I alt | 31.678 | 30.726 | |
| 27 | Hensatte forpligtelser | ||
| Hensættelser til pensionsforpligtelser primo | 872 | 978 | |
| Anvendt | -96 | -106 | |
| Hensættelser til pensionsforpligtelser ultimo | 776 | 872 | |
| Hensættelser til udskudt skat primo | 30.726 | 24.094 | |
| Hensat | 952 | 6.632 | |
| Hensættelser til udskudt skat ultimo | 31.678 | 30.726 | |
| Hensættelser til tab på garantier m.v. primo | 21.241 | 11.075 | |
| Hensat | 5.319 | 15.569 | |
| Anvendt | -8.620 | -5.403 | |
| Hensættelser til tab på garantier m.v. ultimo | 17.940 | 21.241 | |
| I alt | 50.394 | 52.839 | |
| 28 | Eventualforpligtelser | ||
| Finansgarantier | 266.475 | 220.073 | |
| Tabsgarantier for realkreditlån | 507.106 | 511.994 | |
| Tinglysnings- og konverteringsgarantier | 709.364 | 453.487 | |
| Øvrige garantier | 37.134 | 43.838 | |
| I alt | 1.520.079 | 1.229.392 | |
Fynske Bank har en verserende retssag mod SKAT vedrørende regulering af moms og lønsumsafgift. Se i øvrigt ledelsesberetningens afsnit "verserende retssager" på side 7.
| Note | 1.000 DKK | ||
|---|---|---|---|
| 2017 | 2016 | ||
| 29 | Andre økonomiske forpligtelser Huslejeforpligtelse |
1.005 | 1.352 |
| I alt | 1.005 | 1.352 | |
| Fynske Bank har indgået aftale med datacentralen BEC om serviceydelser på it-området. Ved udtræden af denne aftale indenfor aftalens opsigelsesperiode er bankens forpligtelse maksimalt svarende til 50% af, hvad der skulle have været betalt i 60 måneder. |
|||
| Til sikkerhed for eventuel gæld i forbindelse med clearing er der overfor Danmarks National bank afgivet sikkerhed i bankens handelsbeholdning af aktier og obligationer med bogført værdi på 2,4 mia.kr. pr. 31. december 2017 (2016: 2,4 mia.kr.) samt i kontant indestående i Danmarks Nationalbank med bogført værdi på 132 mio.kr. pr. 31. december 2017 (2016: 154 mio.kr.) |
|||
| 30 | Kapital- og risikostyring | ||
| Kapitalprocentopgørelse | |||
| Der henvises til ledelsesberetningens afsnit "kapitalprocentopgørelse" på side 11. | |||
| Kreditrisiko | |||
| Der henvises til ledelsesberetningens afsnit "kreditrisiko" på side 12. | |||
| Den samlede krediteksponering er sammensat af specifikke balanceposter og ikke-balanceførte poster |
|||
| Balanceførte poster | |||
| Kreditinstitutter | 201.823 | 215.110 | |
| Udlån til dagsværdi | 3.008 | 7.436 | |
| Udlån til amortiseret kostpris | 3.035.181 | 2.904.251 | |
| Obligationer til dagsværdi | 2.300.426 | 2.223.480 | |
| Aktier til dagsværdi | 275.144 | 255.151 | |
| I alt | 5.815.582 | 5.605.428 | |
| Ikke-balanceførte poster | |||
| Garantier | 1.520.079 | 1.229.395 | |
| Uudnyttede kredittilsagn | 1.577.899 | 1.393.565 | |
| I alt | 3.097.978 | 2.622.960 | |
| Maksimal krediteksponering i alt | 8.913.560 | 8.228.388 | |
| Udlån og garantidebitorer fordelt på sektorer og brancher | |||
| Offentlige myndigheder | 0% | 0% | |
| Erhverv | |||
| Landbrug, jagt og skovbrug og fiskeri | 14% | 13% | |
| Industri og råstofindvinding | 3% | 3% | |
| Energiforsyning | 1% | 1% | |
| Bygge og anlæg | 4% | 5% | |
| Handel | 4% | 4% | |
| Transport, hoteller og restauranter | 4% | 4% | |
| Information og kommunikation | 0% | 0% | |
| Finansiering og forsikring | 3% | 3% | |
| Fast ejendom | 14% | 15% | |
| Øvrige erhverv | 6% | 6% | |
| I alt | 53% | 54% | |
| Private | 47% | 46% | |
| I alt | 100% | 100% | |
| 1.000 DKK | ||
|---|---|---|
| 2017 | 2016 | |
| Kapital- og risikostyring (fortsat) | ||
| Modtagne sikkerheder | ||
| Pant i fast ejendom | 1.782.804 | 1.664.948 |
| Pant i sikkerhedsdepot samt kontant indestående | 202.913 | 213.402 |
| Andet pant samt kaution | 1.127.080 | 792.986 |
| I alt | 3.112.797 | 2.671.336 |
| Værdien af modtagne sikkerheder er opgjort ekskl. værdi af overskydende sikkerheder. | ||
| Overtagne sikkerheder i året som følge af misligholdelse har for banken ikke udgjort nogen væsentlig værdi. |
||
| Modtagne sikkerheder for værdiforringede udlån | 117.483 | 142.475 |
| Kreditkvalitet af udlån og garantidebitorer, som ikke er nedskrevne | ||
| Væsentlige svaghedstegn, 2c | 338.389 | 376.341 |
| Visse svaghedstegn, 2b | 1.915.930 | 1.744.555 |
| Normal bonitet, 2a | 2.040.551 | 1.698.448 |
| Utvivlsom god bonitet, 3 | 111.581 | 96.691 |
| I alt | 4.406.451 | 3.916.035 |
| Udlån i restance, der ikke er nedskrevne | 195.351 | 226.433 |
| Restancebeløb for udlån, der ikke er nedskrevne | ||
| Til og med 3 måneder | 26.155 | 32.138 |
| Over 3 måneder | 1.269 | 4.293 |
| I alt | 27.424 | 36.431 |
| Modtagne sikkerheder til reduktion af risikoen på udlån og garantier m.v. dækker endvidere risikoen på restancer. |
||
| Forfaldne, men ikke nedskrevne udlån har været genstand for individuel vurdering, hvor banken ikke har fundet grundlag for værdiregulering/nedskrivning. |
||
| Det vurderes, at den regnskabsmæssige værdi af udlån, som ville have været nedskrevet eller forfalden, såfremt genforhandling ikke havde fundet sted, udgør en uvæsentlig værdi. |
||
| Bruttoværdien af udlån, hvorpå der er foretaget individuel nedskrivning Årsag til nedskrivning |
||
| Betydelige økonomiske vanskeligheder | 371.867 | 367.088 |
| Overdraget til inkasso | 47.340 | 41.171 |
| Konkurs eller sandsynlighed herfor | 17.570 | 17.291 |
| I alt | 436.777 | 425.550 |
| Individuelle nedskrivninger | ||
| Årsag til nedskrivning | ||
| Betydelige økonomiske vanskeligheder | 160.268 | 182.704 |
| Overdraget til inkasso | 44.065 | 36.844 |
| Konkurs eller sandsynlighed herfor | 14.607 | 12.978 |
| I alt | 218.940 | 232.526 |
| Nettoværdi af udlån, hvorpå der er foretaget individuel nedskrivning | 217.837 | 193.024 |
| Værdi af udlån og tilgodehavender, hvor der er indtruffet OIV (individuelt vurderet) og hvor den regnskabsmæssige værdi er større end 0 |
||
| Udlån før nedskrivninger | 409.788 | 365.203 |
| Udlån efter nedskrivninger | 217.837 | 193.024 |
| Værdi af udlån og tilgodehavender, hvorpå der er foretaget gruppevise nedskrivninger | ||
| Udlån før nedskrivninger | 2.838.150 | 2.739.445 |
| Udlån efter nedskrivninger | 2.820.352 | 2.718.663 |
| Udlån med standset renteberegning | 88.599 | 52.220 |
| 1.000 DKK | ||
|---|---|---|
| 2017 | 2016 | |
| Kapital- og risikostyring (fortsat) | ||
| Følsomhedsanalyse I forbindelse med overvågning af markedsrisici og opgørelse af det nødvendige kapitalgrundlag udføres en række følsomhedsberegninger, som inkluderer følgende markedsrisici: |
||
| Renterisiko Såfremt den gennemsnitlige rente ultimo året havde været 1 pct. højere ville årets resultat efter skat og dermed egenkapitalen alt andet lige ændres med |
-13.015 | -9.116 |
| Aktierisiko Hvis værdien af bankens aktiebeholdning ultimo året havde været 10 pct. lavere, ville årets resultat efter skat og dermed egenkapitalen alt andet lige ændres med |
-21.461 | -19.902 |
| Valutarisiko Ved en valutakursstigning ultimo året på 2,5 pct. af valutaindikator 1 ville årets resultat efter skat og dermed egenkapitalen alt andet lige ændres med |
1.017 | 1.141 |
| Operationel risiko | ||
| Markedsrisiko Der henvises til ledelsesberetningens afsnit "markedsrisiko" på side 12. Likviditetsrisiko Der henvises til ledelsesberetningens afsnit "likviditetsrisiko" på side 13. Der henvises til ledelsesberetningens afsnit "operationel risiko" på side 13. |
| Note | 1.000 DKK | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 | Nærtstående parter | 2017 | |||
| Associerede virksomheder *) |
Bestyrelse | Direktion | |||
| Udlån og lånetilsagn | 0 | 10.908 | 900 | ||
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter | 25.000 | 0 | 0 | ||
| Indlån | 15.526 | 23.332 | 237 | ||
| Gæld til kreditinstitutter | 12.000 | 0 | 0 | ||
| Garantier | 0 | 648 | 0 | ||
| Modtagne sikkerheder | 0 | 3.260 | 0 | ||
| Renteindtægter | 225 | 126 | 4 | ||
| Renteudgifter | 377 | 237 | 26 | ||
| Modtagne gebyrer og provisioner | 0 | 6 | 1 | ||
| Rentesats for udlån m.v. | 1,45% | 1,05-4,95% | 1,45% | ||
| Rentesats for indlån m.v. | 0,38-2,20% | 0-3,95% **) | 0-0,22% |
| 2016 | |||
|---|---|---|---|
| Associerede virksomheder *) |
Bestyrelse | Direktion | |
| Udlån og lånetilsagn | 0 | 8.754 | 100 |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter | 949 | 0 | 0 |
| Indlån | 42.052 | 23.992 | 1.835 |
| Gæld til kreditinstitutter | 12.000 | 0 | 0 |
| Garantier | 0 | 628 | 0 |
| Modtagne sikkerheder | 0 | 872 | 0 |
| Renteindtægter | 49 | 302 | 0 |
| Renteudgifter | 364 | 50 | 9 |
| Modtagne gebyrer og provisioner | 89 | 11 | 1 |
| Rentesats for udlån m.v. | 3,03% | 1,05-5,70% | - |
| Rentesats for indlån m.v. | 0,38-2,28% | 0-3,95% **) | 0,55% |
*) Inklusiv Fonden for Fynske Bank.
**) Inkluderer prioritetsindlån.
Engagementer og transaktioner med bestyrelse og direktion omfatter disse parters personlige engagementer samt deres nærtståendes. Engagementer med nærtstående parter er indgået på markedsbaserede vilkår og afspejler almindelige forretningsmæssige relationer.
Dagsværdihieraki for finansielle instrumenter, der måles til dagsværdi
For en detaljeret beskrivelse henvises til note 1 "Anvendt regnskabspraksis" afsnit "Dagsværdimåling".
Måleprincipperne for koncernes finansielle instrumenter kan skematiseres således
| 2017 | 2016 | |||
|---|---|---|---|---|
| Amortiseret | Amortiseret | |||
| Finansielle aktiver | Dagsværdi | kostpris | Dagsværdi | kostpris |
| Udlån, tilgodehavender og kassebeholdning | 3.008 | 3.282.303 | 7.436 | 3.160.923 |
| Obligationer | 2.300.426 | 2.223.480 | ||
| Aktier m.v. | 275.144 | 255.151 | ||
| Afledte finansielle instrumenter | 7.195 | 14.987 | ||
| Aktiver tilknyttet puljeordninger | 484.355 | 404.992 | ||
| I alt | 3.070.128 | 3.282.303 | 2.906.046 | 3.160.923 |
| Finansielle forpligtelser | ||||
| Gæld til kreditinstitutter samt indlån og anden gæld (inkl. puljeindlån) | 484.355 | 4.996.305 | 404.992 | 4.825.640 |
| Afledte finansielle instrumenter | 6.970 | 15.591 | ||
| I alt | 491.325 | 4.996.305 | 420.583 | 4.825.640 |
Forfaldsoversigten omfatter de pengestrømme, der vedrører betaling af hovedstolen, og fordeling er foretaget ud fra tidligste betalingstidspunkt i henhold til kontraktlige aftaler herom.
| 1.000 DKK | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017 | ||||||
| Til og med | Over 3 måneder |
Over 1 år | ||||
| Finansielle aktiver | Anfordring | 3 måneder | til 1 år | til 5 år | Over 5 år | I alt |
| Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker |
177.466 | 0 | 0 | 0 | 0 | 177.466 |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter | 69.656 | 0 | 0 | 0 | 0 | 69.656 |
| Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi | 0 | 0 | 0 | 3.008 | 0 | 3.008 |
| Udlån og andre tilgodehavender til amort. kostpris | 739.021 | 318.853 | 380.991 | 1.125.284 | 471.032 | 3.035.181 |
| Obligationer | 0 | 211.547 | 151.380 | 1.858.744 | 78.755 | 2.300.426 |
| Aktier m.v. | 56.712 | 0 | 0 | 0 | 218.432 | 275.144 |
| Aktiver tilknyttet puljeordninger | 0 | 484.355 | 0 | 0 | 0 | 484.355 |
| Afledte finansielle instrumenter | 0 | 923 | 34 | 6.238 | 0 | 7.195 |
| I alt | 1.042.855 | 1.015.678 | 532.405 | 2.993.274 | 768.219 | 6.352.431 |
| Finansielle forpligtelser | ||||||
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 120.293 | 0 | 0 | 0 | 0 | 120.293 |
| Indlån og anden gæld | 4.415.689 | 103.305 | 25.645 | 115.556 | 215.817 | 4.876.012 |
| Indlån i puljeordninger | 0 | 484.355 | 0 | 0 | 0 | 484.355 |
| Afledte finansielle instrumenter | 0 | 444 | 23 | 6.503 | 0 | 6.970 |
| I alt | 4.535.982 | 588.104 | 25.668 | 122.059 | 215.817 | 5.487.630 |
| 2016 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Til og med | Over 3 måneder |
Over 1 år | ||||
| Finansielle aktiver | Anfordring | 3 måneder | til 1 år | til 5 år | Over 5 år | I alt |
| Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender | ||||||
| hos centralbanker | 195.104 | 0 | 0 | 0 | 0 | 195.104 |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter | 61.568 | 0 | 0 | 0 | 0 | 61.568 |
| Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi | 0 | 0 | 0 | 2.640 | 4.796 | 7.436 |
| Udlån og andre tilgodehavender til amort. kostpris | 759.923 | 213.094 | 394.071 | 1.094.700 | 442.463 | 2.904.251 |
| Obligationer | 0 | 116.031 | 305.775 | 1.734.725 | 66.949 | 2.223.480 |
| Aktier m.v. | 51.344 | 0 | 0 | 0 | 203.807 | 255.151 |
| Aktiver tilknyttet puljeordninger | 0 | 404.992 | 0 | 0 | 0 | 404.992 |
| Afledte finansielle instrumenter | 0 | 638 | 8 | 14.341 | 0 | 14.987 |
| I alt | 1.067.939 | 734.755 | 699.854 | 2.846.406 | 718.015 | 6.066.969 |
| Finansielle forpligtelser | ||||||
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 129.361 | 0 | 0 | 0 | 0 | 129.361 |
| Indlån og anden gæld | 3.900.242 | 335.486 | 30.183 | 107.769 | 322.599 | 4.696.279 |
| Indlån i puljeordninger | 0 | 404.992 | 0 | 0 | 0 | 404.992 |
| Afledte finansielle instrumenter | 0 | 648 | 2 | 14.346 | 595 | 15.591 |
| I alt | 4.029.603 | 741.126 | 30.185 | 122.115 | 323.194 | 5.246.223 |
Note
på niveau 3, påvirkes resultatet med +/-
For aktiver og forpligtelser indregnet i balancen til dagsværdi, er målingen af dagsværdien inddelt i 3 niveauer
Niveau 1: Noterede priser i et aktivt marked for samme type instrument.
Niveau 2: Noterede priser i et aktivt marked for lignende aktiver eller forpligtelser eller andre værdiansættelsesmetoder, hvor eventuelle væsentlige input er baseret på observerbare markedsdata.
Niveau 3: Værdiansættelsesmetoder, hvor væsentlige input ikke er baseret på observerbare markedsdata.
Udlån til dagsværdi vedrører fastforrentede udlån. Der er indgået aftale med professionel finansiel modpart om risikoafdækning (afledte finansielle instrumenter), herunder risikoen vedrørende fastforrentede udlån. Dagsværdiregulering af udlån er foretaget med udgangspunkt heri. Såvel udlån til dagsværdi som afledte finansielle instrumenter er klassificeret som niveau 2 i dagsværdihierarkiet. Værdiansættelse af disse instrumenter opgøres ved anvendelse af almindelige og anerkendte værdiansættelsesmetoder. Koncernen har ikke foretaget betinget modregning af afledte finansielle instrumenter med såvel positiv som negativ værdi med samme modpart. Modregning heraf anses derfor ikke for væsentligt.
Aktier klassificeret som niveau 2 i dagsværdihierarkiet vedrører sektoraktier, hvor der er sket omfordeling mellem aktionærerne og hvor omfordelingskursen betragtes som observerbare priser. Ejerandelene afspejler det enkelte instituts aktuelle forretningsomfang med det pågældende selskab.
Aktier klassificeret som niveau 3 i dagsværdihierarkiet vedrører sektoraktier, hvor der ikke er sket omfordeling og hvor dagsværdi derved baserer sig på ikke observerbare input. Koncernen anvender som input til værdiansættelsen medlemsinformation fra Lokale Pengeinstitutter.
Dagsværdihierarki for finansielle instrumenter, der måles til dagsværdi i balancen
| 1.000 DKK | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2017 | |||||
| Noterede | Observerbare | Ikke Observer | |||
| priser | input | bare input | I alt bogført | ||
| (Niveau 1) | (Niveau 2) | (Niveau 3) | værdi | ||
| Aktiver | |||||
| Obligationer | 2.300.426 | 0 | 0 | 2.300.426 | |
| Aktier | 56.712 | 191.752 | 26.680 | 275.144 | |
| Udlån til dagsværdi | 0 | 3.008 | 0 | 3.008 | |
| Grunde og bygninger | 0 | 0 | 53.474 | 53.474 | |
| Aktiver tilknyttet puljeordninger | 484.355 | 0 | 0 | 484.355 | |
| Afledte finansielle instrumenter | 0 | 7.195 | 0 | 7.195 | |
| I alt | 2.841.493 | 201.955 | 80.154 | 3.123.602 | |
| Passiver | |||||
| Indlån i puljeordninger | 484.355 | 0 | 0 | 484.355 | |
| Afledte finansielle instrumenter | 0 | 6.970 | 0 | 6.970 | |
| I alt | 484.355 | 6.970 | 0 | 491.325 | |
| Resultatpåvirkning vedr. niveau 3 udgør | 1.777 | ||||
| Såfremt den faktiske handelsværdi afviger +/- 10% fra dagsværdien på niveau 3, påvirkes resultatet med +/- |
8.015 |
| 2016 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Noterede | Observerbare | Ikke Observer | |||
| priser | input | bare input | I alt bogført | ||
| (Niveau 1) | (Niveau 2) | (Niveau 3) | værdi | ||
| Aktiver | |||||
| Obligationer | 2.223.480 | 0 | 0 | 2.223.480 | |
| Aktier | 51.344 | 180.068 | 23.739 | 255.151 | |
| Udlån til dagsværdi | 0 | 7.436 | 0 | 7.436 | |
| Grunde og bygninger | 0 | 0 | 57.644 | 57.644 | |
| Aktiver tilknyttet puljeordninger | 404.992 | 0 | 0 | 404.992 | |
| Afledte finansielle instrumenter | 0 | 14.987 | 0 | 14.987 | |
| I alt | 2.679.816 | 202.491 | 81.383 | 2.963.690 | |
| Passiver | |||||
| Indlån i puljeordninger | 404.992 | 0 | 0 | 404.992 | |
| Afledte finansielle instrumenter | 0 | 15.591 | 0 | 15.591 | |
| I alt | 404.992 | 15.591 | 0 | 420.583 | |
| Resultatpåvirkning vedr. niveau 3 udgør | 1.572 | ||||
| Såfremt den faktiske handelsværdi afviger +/- 10% fra dagsværdien | 8.138 |
| Note | 1.000 DKK | 2017 | 2016 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 33 | Afledte finansielle instrumenter | ||||
| Koncernen foretager afdækning af renterisici på fastforrentede aktiver og forpligtelser (dagsværdisikring) samt på rentebetalinger på funding af fastforrentede aktiver og forpligtelser (pengestrømssikring). Afdækningens effektivitet måles løbende. |
|||||
| Til dækning af rentebetalinger på funding af fastforrentede udlån, er der foretaget pengestrømssikring med finansielle instrumenter |
|||||
| RenteSwaps | Nominel værdi | Løbetid >1 år< 5 år Løbetid > 5 år |
34.592 0 |
43.067 0 |
|
| Markedsværdi (Netting) |
Løbetid >1 år< 5 år Løbetid > 5 år |
-151 0 |
-216 0 |
||
| Årets totalindkomst vedr. sikring af pengestrømme | 65 | 161 | |||
| Udlån med afdækkede betalingsstrømme | 42.680 | 41.180 | |||
| Den i anden totalindkomst indregnede værdiregulering af sikrings instrumenter udgår af anden totalindkomst igen i takt med at de på gældende renteswaps amortiseres. De indgåede aftaler løber maximalt i 5 år. |
|||||
| Til afdækning af renterisikoen på fastforrentede udlån er der fore taget dagsværdisikring med finansielle instrumenter |
|||||
| RenteSwaps | Nominel værdi | Løbetid >1 år< 5 år Løbetid > 5 år |
3.008 0 |
2.640 4.796 |
|
| Markedsværdi (Netting) |
Løbetid >1 år< 5 år Løbetid > 5 år |
-265 0 |
-5 -595 |
||
| Kursregulering via driften | 333 | 275 | |||
| Summen af den nominelle værdi med kunder og finansielle modparter udgør | Herudover er der indgået renteswaps med kunder, der er fuldt afdækket via finansielle modparter. | 211.504 | 301.074 | ||
| i valuta, er der foretaget kurssikring med valutaterminsforretninger | Til afdækning af valutakursrisiko på beholdninger af udenlandske værdipapirer og ind- og udlån | ||||
| Valutaterminsforr. | Nominel værdi | Løbetid < 1 år | 86.446 | 63.218 | |
| Markedsværdi (Netting) |
Løbetid < 1 år | 48 | -111 | ||
| Kursregulering via driften | -10 | 11 | |||
| Herudover er der indgået valutaterminskontrakter med kunder, der er fuldt afdækket via finansielle modparter. Summen af den nominelle værdi med kunder og finansielle modparter udgør |
6.705 | 7.734 | |||
| obligationsterminsforretninger | Til afdækning af kursrisiko ved handel med obligationer, er der foretaget kurssikring med | ||||
| Obligationsterminsforr. | Nominel værdi | Løbetid < 1 år | 30.000 | 50.000 | |
| Markedsværdi (Netting) |
Løbetid < 1 år | 31 | 162 | ||
| Kursregulering via driften | -128 | 167 | |||
| Herudover er der indgået obligationsterminskontrakter med kunder, der er fuldt afdækket via finan sielle modparter. Summen af den nominelle værdi med kunder og finansielle modparter udgør |
31.344 | 31.346 |
| _________ |
|---|
| ______ ______ |
| Note 33 Afledte finansielle instrumenter (fortsat) Til afdækning af aktierisiko på beholdningen af udenlandske |
1.000 DKK | 2017 | 2016 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| aktier, er der foretaget kurssikring med futures Futures |
Kursværdi af aktier, der er afdækket | 20.581 | 20.687 | |||
| Markedsværdi | Løbetid < 5 år | 410 | -55 | |||
| Kursregulering via driften | -1.903 | -1.338 |
| 2017 | |||
|---|---|---|---|
| Antal stk. | Nominel værdi | Andel i % | |
| Primo beholdning | 108.793 | 1.088 | 1,4% |
| Køb i året | 124.620 | 1.246 | 1,6% |
| Salg i året | 142.383 | 1.424 | 1,9% |
| Ultimo beholdning | 91.030 | 910 | 1,2% |
| Gennemsnitligt antal egne aktier | 99.912 |
| 2016 | |||
|---|---|---|---|
| Antal stk. | Nominel værdi | Andel i % | |
| Primo beholdning | 134.027 | 1.340 | 1,8% |
| Køb i året | 74.549 | 746 | 1,0% |
| Salg i året | 99.783 | 998 | 1,3% |
| Ultimo beholdning | 108.793 | 1.088 | 1,4% |
| Gennemsnitligt antal egne aktier | 121.410 |
Bankens aktiekapital er ikke opdelt i klasser og består pr. 31/12 2017 af 7.581.000 stk. á nominelt 10 kr.
Kursværdi af ultimobeholdning af egne aktier udgør 7.920 t.kr. (2016: 8.268 t.kr.)
Beholdningen er anskaffet med det formål at opretholde en minimums handelsbeholdning.
Banken har bemyndigelse fra generalforsamlingen og Finanstilsynet til at erhverve egne aktier med op til 2% af kapitalen.
Ingen aktionær kan for sit eget vedkommende afgive stemmer for mere end 20% af bankens til enhver tid værende stemmeberettigede aktiekapital.
| Note | 1.000 DKK | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2017 | |||||
| 35 | Segmentoplysninger | Bank | Leasing | Koncern eliminering |
Total |
| Renteindtægter | 142.404 | 26.167 | -7.398 | 161.173 | |
| Renteudgifter | 8.468 | 7.401 | -7.420 | 8.449 | |
| Gebyrer og provisionsindtægter | 108.255 | 589 | -147 | 108.697 | |
| Kursreguleringer | 16.775 | 0 | 0 | 16.775 | |
| Andre driftsindtægter | 9.485 | 2.064 | 992 | 12.541 | |
| Udgifter til personale og administration | 179.680 | 14.858 | -1.458 | 193.080 | |
| Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. | -7.650 | -906 | 0 | -8.556 | |
| Skat | 15.812 | 462 | 494 | 16.768 | |
| Årets resultat | 74.694 | 7.813 | -7.813 | 74.694 | |
| Aktiver | 6.477.776 | 646.317 | -552.030 | 6.572.063 | |
| Gæld og hensatte forpligtelser | 5.497.900 | 631.652 | -537.365 | 5.592.187 | |
| Egenkapital | 979.876 | 14.665 | -14.665 | 979.876 | |
| 2016 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Koncern | |||||
| Bank | Leasing | eliminering | Total | ||
| Renteindtægter | 154.285 | 28.048 | -8.072 | 174.261 | |
| Renteudgifter | 14.383 | 8.070 | -8.112 | 14.341 | |
| Gebyrer og provisionsindtægter | 98.665 | 601 | -123 | 99.143 | |
| Kursreguleringer | 31.488 | 0 | 0 | 31.488 | |
| Andre driftsindtægter | 18.759 | 2.465 | 557 | 21.781 | |
| Udgifter til personale og administration | 177.144 | 17.202 | -2.685 | 191.661 | |
| Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. | 21.332 | 735 | 0 | 22.067 | |
| Skat | 13.733 | 456 | 506 | 14.695 | |
| Årets resultat | 72.929 | 5.447 | -5.447 | 72.929 | |
| Aktiver | 6.202.869 | 596.849 | -509.872 | 6.289.846 | |
| Gæld og hensatte forpligtelser | 5.275.319 | 584.601 | -497.624 | 5.362.296 | |
| Egenkapital | 927.550 | 12.248 | -12.248 | 927.550 |
| 1.000 DKK | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2017 | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 | |
| Resultatopgørelse | |||||
| Netto renteindtægter | 152.724 | 159.920 | 168.239 | 174.056 | 118.352 |
| Netto rente- og gebyrindtægter | 257.593 | 258.635 | 267.536 | 255.381 | 154.319 |
| Kursreguleringer | 16.775 | 31.488 | 8.135 | 22.764 | 6.734 |
| Andre driftsindtægter | 12.541 | 21.781 | 23.829 | 18.716 | 44.291 |
| Udgifter til personale og administration | 193.080 | 191.661 | 191.218 | 192.013 | 99.852 |
| Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. | -8.556 | 22.067 | 46.752 | 35.782 | 61.666 |
| Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede | |||||
| virksomheder | 2.776 | 4.118 | 2.741 | 3.066 | 2.441 |
| Resultat før skat | 91.462 | 87.624 | 42.008 | 52.256 | 2.860 |
| Skat | 16.768 | 14.695 | 5.112 | 5.437 | -12.060 |
| Årets resultat | 74.694 | 72.929 | 36.896 | 46.819 | 14.920 |
| Balance | |||||
| Udlån | 3.038.189 | 2.911.687 | 2.914.587 | 2.760.178 | 2.860.928 |
| Indlån og anden gæld inkl. puljeindlån | 5.360.367 | 5.101.271 | 4.723.713 | 4.595.540 | 4.165.653 |
| Egenkapital | 979.876 | 927.550 | 867.085 | 844.253 | 798.226 |
| Balance i alt | 6.572.063 | 6.289.846 | 5.802.230 | 5.660.326 | 5.331.451 |
| Ikke-balanceførte poster | |||||
| Garantier | 1.520.079 | 1.229.392 | 980.039 | 926.784 | 752.192 |
| Nøgletal | |||||
| Kapitalprocent | 21,9% | 20,8% | 19,1% | 18,2% | 19,7% |
| Kernekapitalprocent | 21,9% | 20,8% | 19,1% | 18,2% | 19,7% |
| Egenkapitalforrentning før skat | 9,6% | 9,8% | 4,9% | 6,4% | 0,4% |
| Egenkapitalforrentning efter skat | 7,8% | 8,1% | 4,3% | 5,7% | 2,2% |
| Afkastningsgrad | 1,1% | 1,2% | 0,6% | 0,8% | 0,3% |
| Indtjening pr. omkostningskrone | 1,46 | 1,38 | 1,16 | 1,21 | 1,01 |
| Renterisiko | 1,9% | 1,5% | 1,4% | 3,3% | 1,8% |
| Valutaposition | 6,0% | 7,4% | 6,6% | 9,0% | 10,2% |
| Valutarisiko | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% |
| Udlån i forhold til indlån | 61,1% | 62,0% | 66,7% | 64,4% | 72,8% |
| Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet (§152) | 334,3% | 345,8% | 317,5% | 316,6% | 306,1% |
| LCR-brøk | 174,0% | 185,0% | 200,0% | - | - |
| Summen af store engagementer | 25,3% | 27,8% | 10,1% | 11,4% | 11,7% |
| Nedskrivningsprocent | 5,3% | 6,2% | 6,0% | 5,0% | 4,7% |
| Årets nedskrivningsprocent | -0,2% | 0,5% | 1,1% | 0,9% | 1,6% |
| Årets udlånsvækst | 4,3% | -0,1% | 5,6% | -3,5% | 52,0% |
| Udlån i forhold til egenkapital | 3,1 | 3,1 | 3,4 | 3,3 | 3,6 |
| Nedskrivningsprocent inklusive overtagne | |||||
| korrektiver fra tidligere Vestfyns Bank | 5,5% | 6,7% | 6,7% | 6,0% | 6,2% |
Nøgletallene er beregnet i overensstemmelse med Finanstilsynets definitioner
| (Ikke revideret) | 1.000 DKK | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 4. kvartal | 3. kvartal | 2. kvartal | 1. kvartal | 4. kvartal | ||
| 2017 | 2017 | 2017 | 2017 | 2016 | ||
| Resultatopgørelse | ||||||
| Netto renteindtægter | 37.915 | 38.495 | 38.426 | 37.888 | 42.018 | |
| Netto rente- og gebyrindtægter | 64.312 | 60.278 | 64.196 | 68.807 | 69.038 | |
| Kursreguleringer | 3.520 | -242 | 3.879 | 9.618 | 5.536 | |
| Andre driftsindtægter | 3.951 | 3.602 | 2.128 | 2.860 | 8.411 | |
| Udgifter til personale og administration | 49.292 | 46.678 | 48.701 | 48.409 | 50.012 | |
| Andre driftsudgifter | 325 | 642 | 506 | 181 | 871 | |
| Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. | -2.772 | -6.149 | 1.988 | -1.623 | 2.548 | |
| Resultat før skat | 21.953 | 20.209 | 16.836 | 32.464 | 28.639 | |
| Skat | 845 | 5.721 | 4.980 | 5.222 | 2.084 | |
| Periodens resultat | 21.108 | 14.488 | 11.856 | 27.242 | 26.555 | |
| Balance | ||||||
| Udlån | 3.038.189 | 2.990.512 | 2.926.715 | 2.907.320 | 2.911.687 | |
| Indlån og anden gæld inkl. puljeindlån | 5.360.367 | 5.274.719 | 5.135.729 | 4.967.392 | 5.101.271 | |
| Egenkapital | 979.876 | 957.904 | 943.199 | 930.555 | 927.550 | |
| Balance i alt | 6.572.063 | 6.476.169 | 6.326.718 | 6.122.191 | 6.289.846 | |
| Ikke-balanceførte poster | ||||||
| Garantier | 1.520.079 | 1.273.692 | 1.280.851 | 1.142.969 | 1.229.395 | |
| Nøgletal | ||||||
| Kapitalprocent | 21,9% | 21,0% | 21,1% | 21,3% | 20,8% | |
| Kernekapitalprocent | 21,9% | 21,0% | 21,1% | 21,3% | 20,8% | |
| Egenkapitalforrentning før skat | 2,3% | 2,1% | 1,8% | 3,5% | 3,1% | |
| Egenkapitalforrentning efter skat | 2,2% | 1,5% | 1,3% | 2,9% | 2,9% | |
| Indtjening pr. omkostningskrone | 1,43 | 1,46 | 1,31 | 1,65 | 1,51 | |
| Renterisiko | 1,9% | 1,7% | 1,6% | 1,7% | 1,5% | |
| Valutaposition | 6,0% | 6,2% | 1,6% | 4,0% | 7,4% | |
| Valutarisiko | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | |
| Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet (§152) | 334,3% | 347,4% | 340,6% | 329,6% | 345,8% | |
| LCR-brøk | 174,0% | 193,0% | 280,0% | 230,0% | 185,0% | |
| Summen af store engagementer | 25,3% | 37,0% | 47,1% | 45,3% | 28,7% | |
| Nedskrivningsprocent | 5,3% | 5,9% | 6,1% | 6,4% | 6,2% | |
| Periodens nedskrivningsprocent | -0,1% | -0,1% | 0,0% | 0,0% | 0,1% | |
| Periodens udlånsvækst | 1,6% | 2,2% | 0,7% | -0,1% | -1,0% | |
| Udlån i forhold til egenkapital | 3,1 | 3,1 | 3,1 | 3,1 | 3,1 | |
| Nedskrivningsprocent inklusive overtagne | ||||||
| korrektiver fra tidligere Vestfyns Bank | 5,5% | 6,1% | 6,4% | 6,8% | 6,7% |
Nøgletallene er beregnet i overensstemmelse med Finanstilsynets definitioner
| Note | 1.000 DKK | ||
|---|---|---|---|
| 2017 | 2016 | ||
| 2 Renteindtægter | 142.404 | 154.285 | |
| 3 Renteudgifter | 8.468 | 14.383 | |
| Netto renteindtægter | 133.936 | 139.902 | |
| Udbytte af aktier m.v. | 7.635 | 8.209 | |
| 4 Gebyrer og provisionsindtægter | 108.255 | 98.665 | |
| Afgivne gebyrer og provisionsudgifter | 10.435 | 8.246 | |
| Netto rente- og gebyrindtægter | 239.391 | 238.530 | |
| 5 Kursreguleringer | 16.775 | 31.488 | |
| 6 Andre driftsindtægter | 9.485 | 18.758 | |
| 7+8 Udgifter til personale og administration | 179.680 | 177.144 | |
| Af- og nedskrivning på immaterielle og materielle aktiver | 11.651 | 10.534 | |
| 9 Andre driftsudgifter | 861 | 1.817 | |
| 10 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. | -7.650 | 21.332 | |
| 11 Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder | 9.397 | 8.713 | |
| Resultat før skat | 90.506 | 86.662 | |
| 12 Skat | 15.812 | 13.733 | |
| Årets resultat | 74.694 | 72.929 | |
| 13 Resultat pr. aktie i kr. | 9,98 | 9,78 | |
| 13 Udvandet resultat pr. aktie i kr. | 9,98 | 9,78 | |
| Totalindkomstopgørelse | |||
| Årets resultat | 74.694 | 72.929 | |
| Anden totalindkomst | |||
| Anden totalindkomst, som kan blive reklassificeret til resultatopgørelsen | |||
| Værdiregulering af sikringsinstrumenter | 65 | 161 | |
| Skat af værdiregulering af sikringsinstrumenter | -14 | -41 | |
| 51 | 120 | ||
| Årets totalindkomst | 74.745 | 73.049 | |
| 13 Totalindkomst pr. aktie i kr. | 9,99 | 9,79 | |
| 13 Udvandet totalindkomst pr. aktie i kr. | 9,99 | 9,79 | |
| Overskudsfordeling | |||
| Foreslået udbytte | 0 | 24.259 | |
| Værdiregulering af sikringsinstrumenter efter skat | 51 | 120 | |
| Overført til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode | 0 | -2.320 | |
| Henlagt til overført resultat | 74.694 | 50.990 | |
| I alt | 74.745 | 73.049 | |
| Note | 1.000 DKK | ||
|---|---|---|---|
| 2017 | 2016 | ||
| Aktiver | |||
| Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker | 177.466 | 195.104 | |
| 14 Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | 63.266 | 55.420 | |
| 15 Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi | 3.008 | 7.436 | |
| 15 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris | 2.987.111 | 2.860.350 | |
| 16 Obligationer til dagsværdi | 2.300.426 | 2.223.480 | |
| 17 Aktier m.v. | 275.144 | 255.151 | |
| 18 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder | 48.039 | 63.574 | |
| 19 Aktiver tilknyttet puljeordninger | 484.355 | 404.992 | |
| 20 Immaterielle aktiver | 8.300 | 16.600 | |
| 21 Grunde og bygninger i alt | 25.553 | 17.913 | |
| Domicilejendomme | 25.553 | 17.913 | |
| 22 Øvrige materielle aktiver | 6.317 | 5.798 | |
| Aktuelle skatteaktiver | 4.057 | 0 | |
| 23 Udskutte skatteaktiver | 1.394 | 0 | |
| 24 Andre aktiver | 87.481 | 92.798 | |
| Periodeafgrænsningsposter | 5.859 | 4.253 | |
| Aktiver i alt | 6.477.776 | 6.202.869 | |
| Passiver | |||
| Gæld | |||
| 25 Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 120.293 | 129.361 | |
| 26 Indlån og anden gæld | 4.832.396 | 4.660.799 | |
| Indlån i puljeordninger | 484.355 | 404.992 | |
| Aktuelle skatteforpligtelser | 0 | 940 | |
| 27 Andre passiver | 38.120 | 51.786 | |
| Periodeafgrænsningsposter | 4.020 | 4.954 | |
| Gæld i alt | 5.479.184 | 5.252.832 | |
| Hensatte forpligtelser | |||
| Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser | 776 | 872 | |
| 23 Hensættelser til udskudt skat | 0 | 374 | |
| Hensættelser til tab på garantier m.v. | 17.940 | 21.241 | |
| 28 Hensatte forpligtelser i alt | 18.716 | 22.487 | |
| Egenkapital | |||
| Aktiekapital | 75.810 | 75.810 | |
| Overført resultat | 904.184 | 827.650 | |
| Foreslået udbytte | 0 | 24.259 | |
| Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode | 0 | 0 | |
| Værdiregulering af sikringsinstrumenter | -118 | -169 | |
| Egenkapital i alt | 979.876 | 927.550 | |
| Passiver i alt | 6.477.776 | 6.202.869 | |
| Ikke-balanceførte poster | |||
| 29 Eventualforpligtelser | 1.525.010 | 1.233.609 | |
| 30 Andre økonomiske forpligtelser | 1.795 | 2.142 | |
| 1.000 DKK | Aktiekapital | Overført resultat |
Foreslået udbytte |
Reserve for netto opskrivning efter den indre værdis metode |
Værdi regulering af sikrings instrumenter |
I alt |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Egenkapital 1. januar 2017 | 75.810 | 827.650 | 24.259 | 0 | -169 | 927.550 |
| Totalindkomst i 2017 | ||||||
| Årets resultat | 0 | 74.694 | 0 | 0 | 0 | 74.694 |
| Værdiregulering af sikringsinstrumenter efter skat | 0 | 0 | 0 | 0 | 51 | 51 |
| Årets totalindkomst | 0 | 74.694 | 0 | 0 | 51 | 74.745 |
| Transaktioner med ejere | ||||||
| Udbetalt udbytte/udbytte af egne aktier | 0 | 343 | -24.259 | 0 | 0 | -23.916 |
| Køb af egne aktier | 0 | -10.157 | 0 | 0 | 0 | -10.157 |
| Salg af egne aktier | 0 | 11.654 | 0 | 0 | 0 | 11.654 |
| Transaktioner med ejere i 2017 | 0 | 1.840 | -24.259 | 0 | 0 | -22.419 |
| Egenkapital 31. december 2017 | 75.810 | 904.184 | 0 | 0 | -118 | 979.876 |
| Egenkapital 1. januar 2016 | 75.810 | 774.769 | 12.130 | 2.320 | -289 | 864.740 |
| Totalindkomst i 2016 | ||||||
| Årets resultat | 0 | 50.990 | 24.259 | -2.320 | 0 | 72.929 |
| Værdiregulering af sikringsinstrumenter efter skat | 0 | 0 | 0 | 0 | 120 | 120 |
| Årets totalindkomst | 0 | 50.990 | 24.259 | -2.320 | 120 | 73.049 |
| Transaktioner med ejere | ||||||
| Udbetalt udbytte/udbytte af egne aktier | 0 | 187 | -12.130 | 0 | 0 | -11.943 |
| Køb af egne aktier | 0 | -5.630 | 0 | 0 | 0 | -5.630 |
| Salg af egne aktier | 0 | 7.334 | 0 | 0 | 0 | 7.334 |
| Transaktioner med ejere i 2016 | 0 | 1.891 | -12.130 | 0 | 0 | -10.239 |
| Egenkapital 31. december 2016 | 75.810 | 827.650 | 24.259 | 0 | -169 | 927.550 |
Note Side
| 1 | Anvendt regnskabspraksis | 52 |
|---|---|---|
| 2 | Renteindtægter | 52 |
| 3 | Renteudgifter | 52 |
| 4 | Gebyrer og provisionsindtægter | 52 |
| 5 | Kursreguleringer | 52 |
| 6 | Andre driftsindtægter | 52 |
| 7+8 | Udgifter til personale og administration | 53 |
| 9 | Andre driftsudgifter | 54 |
| 10 | Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. | 54 |
| 11 | Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder | 54 |
| 12 | Skat | 55 |
| 13 | Resultat pr. aktie | 55 |
| 14 | Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | 55 |
| 15 | Udlån og andre tilgodehavender | 55 |
| 16 | Obligationer til dagsværdi | 55 |
| 17 | Aktier m.v. | 55 |
| 18 | Kapitalandele i tilknyttede virksomheder | 56 |
| 19 | Aktiver tilknyttet puljeordninger | 56 |
| 20 | Immaterielle aktiver | 56 |
| 21 | Grunde og bygninger i alt | 57 |
| 22 | Øvrige materielle aktiver | 57 |
| 23 | Udskudte skatteaktiver | 57 |
| 24 | Andre aktiver | 57 |
| 25 | Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 58 |
| 26 | Indlån og anden gæld | 58 |
| 27 | Andre passiver | 58 |
| 28 | Hensatte forpligtelser | 58 |
| 29 | Eventualforpligtelser | 58 |
| 30 | Andre økonomiske forpligtelser | 58 |
| 31 | Kapital- og risikostyring | 59 |
| 32 | Nærtstående parter | 61 |
| 33 | Finansielle instrumenter | 62 |
| 34 | Afledte finansielle instrumenter | 64 |
| 35 | Egne aktier | 65 |
| Note | 1.000 DKK | ||
|---|---|---|---|
| 1 Anvendt regnskabspraksis | 2017 | 2016 | |
| Årsregnskabet for moderselskabet aflægges i overensstemmelse med Lov | |||
| om finansiel virksomhed, herunder Bekendtgørelse om finansielle rapporter | |||
| for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. | |||
| Årsregnskabet for moderselskabet aflægges efter samme regnskabspraksis som | |||
| koncernregnskabet. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes til andel | |||
| af indre værdi på balancedagen. | |||
| Der henvises til note 1 i koncernregnskabet. | |||
| 2 Renteindtægter | |||
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | 117 | -8 | |
| Udlån og andre tilgodehavender | 134.558 | 146.214 | |
| Obligationer | 7.220 | 7.719 | |
| Afledte finansielle instrumenter | 209 | 3 | |
| heraf: rentekontrakter | 66 | -301 | |
| valutakontrakter | 143 | 304 | |
| Øvrige renteindtægter I alt |
300 142.404 |
357 154.285 |
|
| 3 Renteudgifter | |||
| Kreditinstitutter og centralbanker | 249 | 221 | |
| Indlån og anden gæld | 8.188 | 14.984 | |
| Dagsværdiregulering af indlån overtaget fra tidl. Vestfyns Bank | 0 | -836 | |
| Øvrige renteudgifter | 31 | 14 | |
| I alt | 8.468 | 14.383 | |
| 4 Gebyrer og provisionsindtægter | |||
| Værdipapirhandel og depoter | 28.148 | 26.350 | |
| Betalingsformidling | 12.218 | 12.050 | |
| Lånesagsgebyrer | 10.750 | 5.964 | |
| Garantiprovision | 12.536 | 11.571 | |
| Øvrige gebyrer og provisioner | 44.603 | 42.730 | |
| I alt | 108.255 | 98.665 | |
| 5 Kursreguleringer | |||
| Obligationer, handelsbeholdning | 1.369 | 14.987 | |
| Aktier, handelsbeholdning | 4.780 | 3.618 | |
| Aktier, anlægsbeholdning (dagsværdioption) | 9.174 | 10.679 | |
| Valuta | 3.158 | 3.083 | |
| Afledte finansielle instrumenter | -1.708 | -885 | |
| Øvrige forpligtelser | 2 | 6 | |
| Aktiver tilknyttet puljeordninger Indlån i puljeordninger |
32.458 -32.458 |
19.120 -19.120 |
|
| I alt | 16.775 | 31.488 | |
| 6 Andre driftsindtægter | |||
| Dagsværdiregulering af udlån overtaget fra tidl. Vestfyns Bank | 8.120 | 15.808 | |
| Øvrige driftsindtægter | 1.365 | 2.950 | |
| I alt | 9.485 | 18.758 | |
| Note | 1.000 DKK | ||
|---|---|---|---|
| 2017 | 2016 | ||
| 7 Udgifter til personale og administration | |||
| Lønninger og vederlag til bestyrelse og direktion (fast løndel) | |||
| Cand.agro., HD, Peter Cederfeld de Simonsen (formand) | 418 | 380 | |
| Advokat Arne Knudsen (næstformand) | 308 | 280 | |
| Lektor Jeppe Gorm Frederiksen | 110 | 100 | |
| Direktør John Svane Hansen (udtrådt) | 25 | 100 | |
| Investeringsrådgiver Kenneth Aurbo Herold (udtrådt) | 25 | 83 | |
| Afdelingschef Steffen Grønbech Jakobsen (udtrådt) | 28 | 110 | |
| Direktør Bent Jensen (udtrådt) | 0 | 93 | |
| Erhvervsrådgiver Louise Larsen | 85 | 0 | |
| Malermester Vagn Kamp Larsen (udtrådt) | 0 | 25 | |
| Kunderådgiver Gitte Madsen (udtrådt) | 25 | 100 | |
| Erhvervsrådgiver Kristoffer Marchmann | 85 | 0 | |
| Udviklingschef B2B Niels Peter Nøddeskou-Fink | 85 | 93 | |
| Direktør Finn Boel Pedersen | 203 | 179 | |
| Arkitekt Michael Købmand Petersen | 110 | 100 | |
| Kunderådgiver Ole Eiler Rasmussen | 95 | 93 | |
| Filialdirektør Jette Thoft Rosenberg (udtrådt) | 0 | 93 | |
| Fhv.reg.revisor Hans Skriver (udtrådt) | 0 | 46 | |
| Filialdirektør Steen Vinum (udtrådt) | 0 | 67 | |
| I alt | 1.602 | 1.942 | |
| Lønninger og vederlag til direktionen | |||
| Adm. direktør Petter Blondeau Rasmussen (fast løndel) | 3.283 | 3.283 | |
| I alt | 3.283 | 3.283 | |
| Herudover har direktionen fået stillet firmabil, fri telefon m.m. til rådighed | |||
| Direktionen har desuden modtaget 35 t.kr. i bestyrelseshonorar fra Leasing Fyn Bank A/S (35 t.kr. i 2016) |
|||
| Personaleudgifter | |||
| Lønninger (fast løndel) | |||
| Væsentlige risikotagere, 8 personer (8 personer i 2016) | 7.291 | 7.105 | |
| Øvrig personale | 77.563 | 78.564 | |
| Pensioner | |||
| Væsentlige risikotagere, 8 personer (8 personer i 2016) | 870 | 841 | |
| Øvrig personale | 9.104 | 8.893 | |
| Udgifter til social sikring samt lønsumsafgift | 12.395 | 11.958 | |
| I alt | 107.223 | 107.361 | |
| Øvrige administrationsudgifter | 67.572 | 64.558 | |
| I alt | 179.680 | 177.144 | |
| Antal beskæftigede | |||
| Det gennemsnitlige antal beskæftigede i regnskabsåret (omregnet til heltidsbeskæftigede) | 159 | 160 | |
| Pr. ultimo året er ansat (omregnet til heltidsbeskæftigede) | 163 | 159 | |
| 8 Honorar til den generalforsamlingsvalgte revisionsvirksomhed | |||
| Honorar vedrørende lovpligtig del af revision | 365 | 396 | |
| Honorar for andre erklæringsopgaver med sikkerhed | 86 | 150 | |
| Honorar for skatterådgivning | 45 | 64 | |
| Honorar vedrørende andre ydelser end revision | 271 | 223 | |
| I alt | 767 | 833 | |
| Honorar for ikke-revisionsydelser omfatter andre lovpligtige erklæringer med sikkerhed, skattemæssig rådgivning vedrørende moms- og lønsumsafgift relateret til leasingaktivitet, |
assistance i relation til salg af kapitalandele samt anden generel skatte- og regnskabsrådgivning.
| Note | 1.000 DKK | ||
|---|---|---|---|
| 2017 | 2016 | ||
| 9 Andre driftsudgifter | |||
| Bidrag til afviklingsformuen | 372 | 373 | |
| Tab ved salg af byggeretter | 0 | 902 | |
| Øvrige driftsudgifter | 489 | 542 | |
| I alt | 861 | 1.817 | |
| 10 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. Individuelle nedskrivninger primo året |
224.584 | 210.018 | |
| Nedskrivninger i året | 29.624 | 34.659 | |
| Tilbageførte nedskrivninger i året | -28.487 | -20.796 | |
| Tabsbogført tidligere nedskrevet | -14.356 | 703 | |
| Individuelle nedskrivninger ultimo året | 211.365 | 224.584 | |
| Gruppevise nedskrivninger primo året | 19.251 | 13.236 | |
| Nedskrivninger i året | 0 | 6.015 | |
| Tilbageførte nedskrivninger i året | -2.026 | 0 | |
| Gruppevise nedskrivninger ultimo året | 17.225 | 19.251 | |
| Individuelle hensættelser på garantier m.v. primo året | 21.241 | 11.075 | |
| Hensættelser i året | 5.319 | 15.570 | |
| Tilbageførte hensættelser i året Individuelle hensættelser på garantier m.v. ultimo året |
-8.620 17.940 |
-5.404 21.241 |
|
| Samlede nedskrivninger og hensættelser ultimo året | 246.530 | 265.076 | |
| Nedskrivninger i året | 29.624 | 40.674 | |
| Tabsbogført ej tidligere nedskrevet | 5.351 | 1.851 | |
| Tilbageførte nedskrivninger i året | -30.513 | -20.796 | |
| Indgået på tidligere afskrevne fordringer | -502 | -1.435 | |
| Beregnet rente af nedskrivninger | -8.309 | -9.128 | |
| Resultatpåvirkning af nedskrivninger på udlån | -4.349 | 11.166 | |
| Hensættelser i året | 5.319 | 15.570 | |
| Tilbageførte hensættelser i året Resultatpåvirkning af tab på garantier m.v. |
-8.620 -3.301 |
-5.404 10.166 |
|
| Resultatpåvirkning af nedskrivninger og hensættelser i alt | -7.650 | 21.332 | |
| Der blev i forbindelse med fusionen med Vestfyns Bank overtaget udlån | |||
| med bruttokontraktforpligtelser på 1.231,5 mio.kr. Disse udlån blev | |||
| optaget med en nettoværdi før dagsværdiregulering med 1.170,4 mio.kr. | |||
| Den afledte "korrektivkonto" på 61,1 mio.kr. blev, med baggrund i | |||
| regnskabsreglerne, ikke indregnet i ovennævnte note. | |||
| Pr. 31/12 2017 er afskrevet 17,7 mio.kr. og tilbageført 32,5 mio.kr. fra denne | |||
| "korrektivkonto", hvorefter der resterer 10,9 mio.kr. herpå. Moderselskabets | |||
| samlede nedskrivninger og hensættelser udgør herefter 257,4 mio.kr. | |||
| pr. 31/12 2017. | |||
| 11 Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder | |||
| Leasing Fyn Svendborg A/S | 7.813 | 5.447 | |
| Ejendomsselskaber | 1.584 | 3.266 | |
| I alt | 9.397 | 8.713 | |
| Note | 1.000 DKK | ||
|---|---|---|---|
| 2017 | 2016 | ||
| 12 Skat | |||
| Beregnet aktuel skat af årets indkomst | 17.174 | 5.375 | |
| Udskudt skat Efterregulering af tidligere års beregnet skat |
-1.768 406 |
9.638 -1.280 |
|
| I alt | 15.812 | 13.733 | |
| Effektiv skatteprocent | 17,0% | 17,0% | |
| Skattefri kursavancer på anlægsaktier | 1,9% | 2,4% | |
| Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder | 2,3% | 2,2% | |
| Øvrige forhold | 0,8% | 0,4% | |
| Lovpligtig skatteprocent | 22,0% | 22,0% | |
| 13 Resultat pr. aktie | |||
| Resultat pr aktie i kr. | 9,98 | 9,78 | |
| Udvandet resultat pr. aktie i kr. | 9,98 | 9,78 | |
| Totalindkomst pr aktie i kr. | 9,99 | 9,79 | |
| Udvandet totalindkomst pr aktie i kr. | 9,99 | 9,79 | |
| Til beregning af nøgletal er anvendt følgende værdier: Tæller: Årets resultat efter skat |
74.694 | 72.929 | |
| Årets totalindkomst | 74.745 | 73.049 | |
| Nævner: Gns. antal udstedte aktier (stk.) | 7.581.000 | 7.581.000 | |
| Gns. antal egne aktier (stk.) | 99.912 | 121.410 | |
| Antal aktier anvendt til nøgletallet (stk.) | 7.481.088 | 7.459.590 | |
| 14 Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Tilgodehavender hos kreditinstitutter |
63.266 | 55.420 | |
| I alt | 63.266 | 55.420 | |
| Løbetidsfordeling fremgår af note 33 | |||
| 15 Udlån og andre tilgodehavender | |||
| Fordelt efter kategori Udlån |
2.987.018 | 2.863.838 | |
| Pantebreve | 3.101 | 3.948 | |
| I alt | 2.990.119 | 2.867.786 | |
| Løbetidsfordeling fremgår af note 33 | |||
| 16 Obligationer til dagsværdi | |||
| Obligationer noteret til handelsværdi på Nasdaq Copenhagen, handelsbeholdning | 2.300.426 | 2.223.480 | |
| I alt | 2.300.426 | 2.223.480 | |
| 17 Aktier m.v. | |||
| Aktier/investeringsforeningsbeviser noteret på | |||
| Nasdaq Copenhagen, handelsbeholdning | 9.636 | 11.833 | |
| Øvrige børser i udlandet, handelsbeholdning | 47.076 | 39.511 | |
| Andre aktier (væsentligst sektoraktier) | 218.432 | 203.807 | |
| I alt | 275.144 | 255.151 | |
| _________ | _________ the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of |
|
|---|---|---|
| _________ | ||
| Note | 1.000 DKK | ||
|---|---|---|---|
| 2017 | 2016 | ||
| 18 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder | |||
| Samlet anskaffelsespris primo | 66.214 | 66.214 | |
| Primoregulering | 0 | 400 | |
| Afgang ved fusion | -19.826 | 0 | |
| Afgang | 0 | -400 | |
| Samlet anskaffelsespris ultimo | 46.388 | 66.214 | |
| Op- og nedskrivninger primo | -2.640 | 2.320 | |
| Primoregulering | 0 | -1.945 | |
| Afgang ved fusion | 1.827 | 0 | |
| Resultat | 9.397 | 8.713 | |
| Udbytte | -6.984 | -11.847 | |
| Årets værdireguleringer | 51 | 119 | |
| Op- og nedskrivninger ultimo | 1.651 | -2.640 | |
| Bogført værdi ultimo | 48.039 | 63.574 | |
| 2017 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ejerandel | Egenkapital | Balance | Resultat | Omsætning | |
| Leasing Fyn Svendborg A/S, Odense | 100% | 14.655 | 646.317 | 7.813 | 26.420 |
| Ejendomsselskabet Centrumpladsen ApS, Svendborg | 100% | 33.374 | 34.272 | 1.584 | 2.572 |
| 2016 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ejerandel | Egenkapital | Balance | Resultat | Omsætning | |
| Leasing Fyn Svendborg A/S, Odense | 100% | 12.248 | 596.849 | 5.447 | 28.232 |
| Ejendomsselskabet Centrumpladsen ApS, Svendborg | 100% | 33.327 | 34.250 | 1.537 | 2.555 |
| Ejendomsselskabet af 5. dec. 2001 ApS, Svendborg | 100% | 9.121 | 9.228 | 178 | 388 |
| Ejendomsselskabet Østerport, Rudkøbing ApS, Svendborg | 100% | 8.878 | 9.062 | -394 | 621 |
| 2017 | 2016 | |
|---|---|---|
| 19 Aktiver tilknyttet puljeordninger | ||
| Kontantindestående | 2.154 | 1.891 |
| Investeringsforeningsandele | 481.305 | 401.377 |
| Andre aktiver | 896 | 1.724 |
| I alt | 484.355 | 404.992 |
| 20 Immaterielle aktiver | ||
| Anskaffelsespris primo | 39.250 | 36.500 |
| Tilgang | 0 | 2.750 |
| Anskaffelsespris ultimo | 39.250 | 39.250 |
| Af- og nedskrivninger primo | 22.650 | 14.600 |
| Årets afskrivning | 8.300 | 8.050 |
| Af- og nedskrivninger ultimo | 30.950 | 22.650 |
| Bogført værdi ultimo | 8.300 | 16.600 |
Immaterielle aktiver omfatter kunderelationer fra fusionen i 2013 samt overtagelse af filial i 2016.
| Note | 1.000 DKK | ||
|---|---|---|---|
| 2017 | 2016 | ||
| 21 Grunde og bygninger i alt | |||
| Domicilejendomme | |||
| Anskaffelsespris primo | 20.088 | 19.487 | |
| Tilgang ved fusion | 11.441 | 0 | |
| Tilgang | 183 | 601 | |
| Afgang | 3.271 | 0 | |
| Anskaffelsespris ultimo | 28.441 | 20.088 | |
| Af- og nedskrivninger primo | 2.175 | 1.743 | |
| Årets afskrivning | 681 | 432 | |
| Årets nedskrivning | 700 | 0 | |
| Tilbageførte af- og nedskrivninger | 668 | 0 | |
| Af- og nedskrivninger ultimo | 2.888 | 2.175 | |
| Bogført værdi ultimo | 25.553 | 17.913 | |
| Væsentligste forudsætninger ved beregning af dagsværdi | |||
| Afkastkrav | 7-9% | 7-9% | |
| Leje pr. m2 | 0,3-1,6 | 0,5-1,6 | |
| Følsomhedsberegning | |||
| Værdiændring ved et forøget afkastkrav på 0,5% | -1.646 | -1.400 | |
| 22 Øvrige materielle aktiver | |||
| Anskaffelsespris primo | 13.971 | 9.014 | |
| Tilgang | 2.490 | 5.262 | |
| Afgang | 1.362 | 305 | |
| Anskaffelsespris ultimo | 15.099 | 13.971 | |
| Af- og nedskrivninger primo | 8.173 | 6.309 | |
| Årets afskrivning | 1.971 | 2.052 | |
| Tilbageførte af- og nedskrivninger | 1.362 | 188 | |
| Af- og nedskrivninger ultimo | 8.782 | 8.173 | |
| Bogført værdi ultimo | 6.317 | 5.798 | |
| 23 Udskudte skatteaktiver | |||
| Udskudt skat primo | -374 | 5.086 | |
| Forskydning mellem betalbar og udskudt skat | 15 | 4.178 | |
| Forskydning i midlertidige forskelle | 1.753 | -9.638 | |
| Hensættelser til udskudt skat ultimo | 1.394 | -374 | |
| Hensættelser til udskudt skat vedrører | |||
| Kunderelationer | -1.394 | -3.133 | |
| Materielle aktiver | 1.247 | 928 | |
| Hensatte forpligtelser | 171 | 192 | |
| Provisionsindtægter til successiv indtægtsføring | 1.370 | 1.412 | |
| Periodiserede renteudgifter | 0 | 227 | |
| I alt | 1.394 | -374 | |
| 24 Andre aktiver | |||
| Tilgodehavende rente og provision | 2.092 | 5.797 | |
| Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter m.v. | 7.195 | 14.987 | |
| Provision ved samarbejdspartnere | 15.057 | 15.892 | |
| Øvrige aktiver (herunder indskud i IT-central) | 63.137 | 56.122 | |
| I alt | 87.481 | 92.798 | |
| Note | 1.000 DKK | ||
|---|---|---|---|
| 2017 | 2016 | ||
| 25 Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | |||
| Gæld til kreditinstitutter | 120.293 | 129.361 | |
| I alt | 120.293 | 129.361 | |
| Løbetidsfordeling fremgår af note 33 | |||
| 26 Indlån og anden gæld | |||
| På anfordring | 4.422.040 | 3.912.988 | |
| Med opsigelsesvarsel | 17.790 | 346.736 | |
| Tidsindskud | 235 | 1.275 | |
| Særlige indlånsformer | 392.331 | 399.800 | |
| I alt | 4.832.396 | 4.660.799 | |
| Løbetidsfordeling fremgår af note 33 | |||
| 27 Andre passiver | |||
| Skyldig rente og provision | 307 | 5.458 | |
| Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter Øvrige passiver |
6.970 30.843 |
15.591 30.737 |
|
| I alt | 38.120 | 51.786 | |
| 28 Hensatte forpligtelser | |||
| Hensættelser til pensionsforpligtelser primo | 872 | 978 | |
| Anvendt | -96 | -106 | |
| Hensættelser til pensionsforpligtelser ultimo | 776 | 872 | |
| Hensættelser til udskudt skat primo | 374 | 0 | |
| Hensat | 0 | 374 | |
| Anvendt | -374 | 0 | |
| Hensættelser til udskudt skat ultimo | 0 | 374 | |
| Hensættelser til tab på garantier m.v. primo | 21.241 | 11.075 | |
| Hensat | 5.319 | 15.570 | |
| Anvendt | -8.620 | -5.404 | |
| Hensættelser til tab på garantier m.v. ultimo | 17.940 | 21.241 | |
| I alt | 18.716 | 22.487 | |
| 29 Eventualforpligtelser | |||
| Finansgarantier | 266.475 | 220.073 | |
| Tabsgarantier for realkreditlån | 512.037 | 511.994 | |
| Tinglysnings- og konverteringsgarantier Øvrige garantier |
709.364 37.134 |
457.704 43.838 |
|
| I alt | 1.525.010 | 1.233.609 | |
| Fynske Bank har en verserende retssag mod SKAT vedrørende regulering af moms og løn sumsafgift. Se i øvrigt ledelsesberetningens afsnit "verserende retssager" på side 7. |
|||
| 30 Andre økonomiske forpligtelser | |||
| Huslejeforpligtelse | 1.795 | 2.142 | |
| I alt | 1.795 | 2.142 | |
| Fynske Bank har indgået aftale med datacentralen BEC om serviceydelser på it-området. Ved udtræden af denne aftale indenfor aftalens opsigelsesperiode er bankens forpligtelse maksimalt svarende til 50% af, hvad der skulle have været betalt i 60 måneder. |
|||
| Til sikkerhed for eventuel gæld i forbindelse med clearing er der overfor Danmarks Nationalbank afgivet sikkerhed i bankens handelsbeholdning af aktier og obligationer med bogført værdi på |
2,4 mia.kr. pr. 31. december 2017 (2016: 2,4 mia.kr.) samt i kontant indestående i Danmarks Nationalbank med bogført værdi på 132 mio.kr. pr. 31. december 2017 (2016: 154 mio.kr.)
| Note 1.000 DKK |
||
|---|---|---|
| 2017 | 2016 | |
| 31 Kapital- og risikostyring | ||
| Kapitalprocentopgørelse | ||
| Der henvises til ledelsesberetningens afsnit "kapitalprocentopgørelse" på side 11. | ||
| Kreditrisiko | ||
| Der henvises til ledelsesberetningens afsnit "kreditrisiko" på side 12. | ||
| Den samlede krediteksponering er sammensat af specifikke balanceposter og ikke-balanceførte poster |
||
| Balanceførte poster | ||
| Kreditinstitutter | 195.433 | 208.962 |
| Udlån til dagsværdi | 3.008 | 7.436 |
| Udlån til amortiseret kostpris | 2.987.111 | 2.860.350 |
| Obligationer til dagsværdi | 2.300.426 | 2.223.480 |
| Aktier til dagsværdi | 275.144 | 255.151 |
| I alt | 5.761.122 | 5.555.379 |
| Ikke-balanceførte poster | ||
| Garantier | 1.525.010 | 1.233.609 |
| Uudnyttede kredittilsagn | 1.577.899 | 1.393.565 |
| I alt | 3.102.909 | 2.627.174 |
| Maksimal krediteksponering i alt | 8.864.031 | 8.182.553 |
| Udlån og garantidebitorer fordelt på sektorer og brancher | ||
| Offentlige myndigheder | 0% | 0% |
| Erhverv | ||
| Landbrug, jagt og skovbrug og fiskeri | 8% | 8% |
| Industri og råstofindvinding | 2% | 2% |
| Energiforsyning | 1% | 1% |
| Bygge og anlæg | 3% | 3% |
| Handel | 4% | 4% |
| Transport, hoteller og restauranter | 3% | 3% |
| Information og kommunikation | 0% | 0% |
| Finansiering og forsikring | 14% | 14% |
| Fast ejendom | 14% | 16% |
| Øvrige erhverv | 3% | 3% |
| I alt | 52% | 54% |
| Private | 48% | 46% |
| I alt | 100% | 100% |
| Modtagne sikkerheder | ||
| Pant i fast ejendom | 1.782.804 | 1.664.948 |
| Pant i sikkerhedsdepot samt kontant indestående | 202.913 | 213.402 |
| Andet pant samt kaution | 658.672 | 384.884 |
| I alt | 2.644.389 | 2.263.234 |
| Værdien af modtagne sikkerheder er opgjort ekskl. værdi af overskydende sikkerheder. | ||
| Overtagne sikkerheder i året som følge af misligholdelse har for banken ikke udgjort nogen væsentlig værdi. |
||
| Modtagne sikkerheder for værdiforringede udlån | 112.871 | 134.807 |
| Note | 1.000 DKK | ||
|---|---|---|---|
| 2017 | 2016 | ||
| 31 Kapital- og risikostyring (fortsat) | |||
| Kreditkvalitet af udlån og garantidebitorer, som ikke er nedskrevne | |||
| Væsentlige svaghedstegn, 2c | 261.384 | 303.784 | |
| Visse svaghedstegn, 2b | 1.837.754 | 1.678.511 | |
| Normal bonitet, 2a | 2.141.708 | 1.799.846 | |
| Utvivlsom god bonitet, 3 | 110.122 | 94.719 | |
| I alt | 4.350.968 | 3.876.860 | |
| Udlån i restance, der ikke er nedskrevne | 192.225 | 224.827 | |
| Restancebeløb for udlån, der ikke er nedskrevne | |||
| Til og med 3 måneder | 24.001 | 31.271 | |
| Over 3 måneder | 297 | 3.553 | |
| I alt | 24.298 | 34.824 | |
| Modtagne sikkerheder til reduktion af risikoen på udlån og garantier m.v., dækker endvidere risikoen på restancer. |
|||
| Forfaldne, men ikke nedskrevne udlån har været genstand for individuel vurdering, hvor banken | |||
| ikke har fundet grundlag for værdiregulering/nedskrivning. | |||
| Det vurderes, at den regnskabsmæssige værdi af udlån, som ville have været nedskrevet eller | |||
| forfalden, såfremt genfor handling ikke havde fundet sted, udgør en uvæsentlig værdi. | |||
| Bruttoværdien af udlån, hvorpå der er foretaget individuel nedskrivning | |||
| Årsag til nedskrivning | |||
| Betydelige økonomiske vanskeligheder | 283.939 | 361.095 | |
| Overdraget til inkasso | 47.252 | 40.905 | |
| Konkurs eller sandsynlighed herfor | 10.875 | 9.281 | |
| I alt | 342.066 | 411.281 | |
| Individuelle nedskrivninger | |||
| Årsag til nedskrivning | |||
| Betydelige økonomiske vanskeligheder | 157.458 | 179.554 | |
| Overdraget til inkasso | 43.964 | 36.646 | |
| Konkurs eller sandsynlighed herfor | 9.943 | 8.384 | |
| I alt | 211.365 | 224.584 | |
| Nettoværdi af udlån, hvorpå der er foretaget individuel nedskrivning | 130.701 | 186.697 | |
| Værdi af udlån og tilgodehavender, hvor der er indtruffet OIV (individuelt vurderet) og hvor den regnskabsmæssige værdi er større end 0 |
|||
| Udlån før nedskrivninger | 315.077 | 350.934 | |
| Udlån efter nedskrivninger | 130.701 | 186.697 | |
| Værdi af udlån og tilgodehavender, hvorpå der er foretaget gruppevise nedskrivninger | |||
| Udlån før nedskrivninger | 2.876.643 | 2.700.340 | |
| Udlån efter nedskrivninger | 2.859.418 | 2.681.089 | |
| Udlån med standset renteberegning | 77.980 | 38.524 | |
| Markedsrisiko | |||
| Der henvises til ledelsesberetningens afsnit "markedsrisiko" på side 12. | |||
| Likviditetsrisiko | |||
| Der henvises til ledelsesberetningens afsnit "likviditetsrisiko" på side 13. | |||
| Operationel risiko Der henvises til ledelsesberetningens afsnit "operationel risiko" på side 13. |
|||
| Note | 1.000 DKK | |||
|---|---|---|---|---|
| 2017 | ||||
| 32 Nærtstående parter | ||||
| Associerede | ||||
| og tilknyttede virksomheder *) |
Bestyrelse | Direktion | ||
| Udlån og lånetilsagn | 540.000 | 10.908 | 900 | |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter | 25.000 | 0 | 0 | |
| Indlån | 21.877 | 23.332 | 237 | |
| Gæld til kreditinstitutter | 12.000 | 0 | 0 | |
| Garantier | 0 | 648 | 0 | |
| Modtagne sikkerheder | 0 | 3.260 | 0 | |
| Renteindtægter | 7.623 | 126 | 4 | |
| Renteudgifter | 399 | 237 | 26 | |
| Modtagne gebyrer og provisioner | 147 | 6 | 1 | |
| Andre driftsindtægter (husleje vedr. domicilejendomme) | 1.579 | 0 | 0 | |
| Rentesats for udlån m.v. | 1,45% | 1,05-4,95% | 1,45% | |
| Rentesats for indlån m.v. | 0,38-2,20% | 0-3,95% **) | 0-0,22% | |
| 2016 | |||
|---|---|---|---|
| Associerede og tilknyttede virksomheder *) |
Bestyrelse | Direktion | |
| Udlån og lånetilsagn | 525.000 | 8.754 | 100 |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter | 5.000 | 0 | 0 |
| Indlån | 12.746 | 23.992 | 1.835 |
| Gæld til kreditinstitutter | 12.000 | 0 | 0 |
| Garantier | 0 | 628 | 0 |
| Modtagne sikkerheder | 0 | 872 | 0 |
| Renteindtægter | 8.072 | 302 | 0 |
| Renteudgifter | 404 | 50 | 9 |
| Modtagne gebyrer og provisioner | 212 | 11 | 1 |
| Andre driftsindtægter (husleje vedr. domicilejendomme) | 3.003 | 0 | 0 |
| Rentesats for udlån m.v. | 1,53-3,03% | 1,05-5,70% | - |
| Rentesats for indlån m.v. | 0-0,38% | 0-3,95% **) | 0,55% |
*) Inklusiv Fonden for Fynske Bank.
**) Inkluderer prioritetsindlån.
Engagementer og transaktioner med bestyrelse og direktion omfatter disse parters personlige engagementer samt deres nærtståendes. Engagementer med nærtstående parter er indgået på markedsbaserede vilkår og afspejler almindelige forretningsmæssige relationer. Der henvises i øvrigt til note 7 vedrørende lønninger og vederlag til bestyrelse og direktion.
Måleprincipperne for bankens finansielle instrumenter kan skematiseres således
| 1.000 DKK | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2017 | 2016 | |||
| Amortiseret | Amortiseret | |||
| Finansielle aktiver | Dagsværdi | kostpris | Dagsværdi | kostpris |
| Udlån, tilgodehavender og kassebeholdning | 3.008 | 3.227.843 | 7.436 | 3.110.874 |
| Obligationer | 2.300.426 | 2.223.480 | ||
| Aktier m.v. | 275.144 | 255.151 | ||
| Afledte finansielle instrumenter | 7.195 | 14.987 | ||
| Aktiver tilknyttet puljeordninger | 484.355 | 404.992 | ||
| I alt | 3.070.128 | 3.227.843 | 2.906.046 | 3.110.874 |
| Finansielle forpligtelser Gæld til kreditinstitutter samt indlån og anden gæld (inkl. puljeindlån) |
484.355 | 4.952.689 | 404.992 | 4.790.160 |
| Afledte finansielle instrumenter | 6.970 | 15.591 | ||
| I alt | 491.325 | 4.952.689 | 420.583 | 4.790.160 |
Forfaldsoversigten omfatter de pengestrømme, der vedrører betaling af hovedstolen, og fordeling er foretaget ud fra tidligste betalingstidspunkt i henhold til kontraktlige aftaler herom.
| 2017 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Til og med | Over 3 måneder |
Over 1 år | ||||
| Finansielle aktiver | Anfordring | 3 måneder | til 1 år | til 5 år | Over 5 år | I alt |
| Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender | ||||||
| hos centralbanker | 177.466 | 0 | 0 | 0 | 0 | 177.466 |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter | 63.266 | 0 | 0 | 0 | 0 | 63.266 |
| Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi | 0 | 0 | 0 | 3.008 | 0 | 3.008 |
| Udlån og andre tilgodehavender til amort. kostpris | 1.269.045 | 291.877 | 260.935 | 730.648 | 434.606 | 2.987.111 |
| Obligationer | 0 | 211.547 | 151.380 | 1.858.744 | 78.755 | 2.300.426 |
| Aktier m.v. | 56.712 | 0 | 0 | 0 | 218.432 | 275.144 |
| Aktiver tilknyttet puljeordninger | 0 | 484.355 | 0 | 0 | 0 | 484.355 |
| Afledte finansielle instrumenter | 0 | 923 | 34 | 6.238 | 0 | 7.195 |
| I alt | 1.566.489 | 988.702 | 412.349 | 2.598.638 | 731.793 | 6.297.971 |
| Finansielle forpligtelser | ||||||
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 120.293 | 0 | 0 | 0 | 0 | 120.293 |
| Indlån og anden gæld | 4.422.040 | 101.481 | 19.121 | 77.814 | 211.940 | 4.832.396 |
| Indlån i puljeordninger | 0 | 484.355 | 0 | 0 | 0 | 484.355 |
| Afledte finansielle instrumenter | 0 | 444 | 23 | 6.503 | 0 | 6.970 |
| I alt | 4.542.333 | 586.280 | 19.144 | 84.317 | 211.940 | 5.444.014 |
| 2016 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Til og med | Over 3 måneder |
Over 1 år | ||||
| Finansielle aktiver | Anfordring | 3 måneder | til 1 år | til 5 år | Over 5 år | I alt |
| Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender | ||||||
| hos centralbanker | 195.104 | 0 | 0 | 0 | 0 | 195.104 |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter | 55.420 | 0 | 0 | 0 | 0 | 55.420 |
| Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi | 0 | 0 | 0 | 2.640 | 4.796 | 7.436 |
| Udlån og andre tilgodehavender til amort. kostpris | 1.246.229 | 213.094 | 251.174 | 732.555 | 417.298 | 2.860.350 |
| Obligationer | 0 | 116.031 | 305.775 | 1.734.725 | 66.949 | 2.223.480 |
| Aktier m.v. | 51.344 | 0 | 0 | 0 | 203.807 | 255.151 |
| Aktiver tilknyttet puljeordninger | 0 | 404.992 | 0 | 0 | 0 | 404.992 |
| Afledte finansielle instrumenter | 0 | 638 | 8 | 14.341 | 0 | 14.987 |
| I alt | 1.548.097 | 734.755 | 556.957 | 2.484.261 | 692.850 | 6.016.920 |
| Finansielle forpligtelser | ||||||
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 129.361 | 0 | 0 | 0 | 0 | 129.361 |
| Indlån og anden gæld | 3.912.988 | 335.486 | 30.183 | 107.769 | 274.373 | 4.660.799 |
| Indlån i puljeordninger | 0 | 404.992 | 0 | 0 | 0 | 404.992 |
| Afledte finansielle instrumenter | 0 | 648 | 2 | 14.346 | 595 | 15.591 |
| I alt | 4.042.349 | 741.126 | 30.185 | 122.115 | 274.968 | 5.210.743 |
| Note | 1.000 DKK | |||
|---|---|---|---|---|
| 2017 | 2016 | |||
| 34 Afledte finansielle instrumenter | Banken foretager afdækning af renterisici på fastforrentede aktiver og forpligtelser (dagsværdisikring) samt på rentebetalinger på funding af fastforrentede aktiver og forpligtelser (pengestrømssikring). Afdækningens effektivitet måles løbende. |
|||
| dagsværdisikring med finansielle instrumenter | Til afdækning af renterisikoen på fastforrentede udlån er der foretaget | |||
| RenteSwaps | Nominel værdi | Løbetid >1 år< 5 år Løbetid > 5 år |
3.008 0 |
2.640 4.796 |
| Markedsværdi | Løbetid >1 år< 5 år | -265 | -5 | |
| (Netting) | Løbetid > 5 år | 0 | -595 | |
| Kursregulering via driften | 333 | 275 | ||
| Herudover er der indgået renteswaps med kunder, der er fuldt afdækket via finansielle modparter. Summen af den nominelle værdi med kunder og finansielle modparter udgør |
211.504 | 301.074 | ||
| Den i anden totalindkomst indregnede værdiregulering af sikrings | ||||
| instrumenter udgår af anden totalindkomst igen i takt med at de på | ||||
| gældende renteswaps amortiseres. De indgåede aftaler løber | ||||
| maximalt i 5 år. | Årets totalindkomst vedr. sikring af pengestrømme (før skat) | 65 | 161 | |
| Til afdækning af valutakursrisiko på beholdninger af udenlandske værdipapirer og ind- og udlån i valuta, er der foretaget kurssikring med valutaterminsforretninger |
||||
| Valutaterminsforr. | Nominel værdi | Løbetid < 1 år | 86.446 | 63.218 |
| Markedsværdi (Netting) |
Løbetid < 1 år | 48 | -111 | |
| Kursregulering via driften | -10 | 11 | ||
| Herudover er der indgået valutaterminskontrakter med kunder, der er fuldt afdækket via finansielle modparter. Summen af den nominelle værdi med kunder og finansielle modparter udgør |
6.705 | 7.734 | ||
| er der foretaget kurssikring med obligationsterminsforretninger | Til afdækning af kunders kurssikring ved handel med obligationer i forbindelse med bolighandler, | |||
| Obligationsterminsforr. | Nominel værdi | Løbetid < 1 år | 30.000 | 50.000 |
| Markedsværdi (Netting) |
Løbetid < 1 år | 31 | 162 | |
| Kursregulering via driften | -128 | 167 | ||
| Herudover er der indgået obligationsterminskontrakter med kunder, der er fuldt afdækket via finan sielle modparter. Summen af den nominelle værdi med kunder og finansielle modparter udgør |
31.344 | 31.346 | ||
| med futures | Til afdækning af aktierisiko på beholdningen af udenlandske aktier, er der foretaget kurssikring | |||
| Futures | Kursværdi af aktier der er afdækket | 20.581 | 20.687 | |
| Markedsværdi | Løbetid < 5 år | 410 | -55 | |
| Kursregulering via driften | -1.903 | -1.338 | ||
| Note | 1.000 DKK | |||
|---|---|---|---|---|
| 2017 | ||||
| 35 Egne aktier | ||||
| Antal stk. | Nominel værdi | Andel i % | ||
| Primo beholdning | 108.793 | 1.088 | 1,4% | |
| Køb i året | 124.620 | 1.246 | 1,6% | |
| Salg i året | 142.383 | 1.424 | 1,9% | |
| Ultimo beholdning | 91.030 | 910 | 1,2% | |
| Gennemsnitligt antal egne aktier | 99.912 | |||
| 2016 |
| Antal stk. | Nominel værdi | Andel i % | |
|---|---|---|---|
| Primo beholdning | 134.027 | 1.340 | 1,8% |
| Køb i året | 74.549 | 746 | 1,0% |
| Salg i året | 99.783 | 998 | 1,3% |
| Ultimo beholdning | 108.793 | 1.088 | 1,4% |
| Gennemsnitligt antal egne aktier | 121.410 |
Bankens aktiekapital er ikke opdelt i klasser og består pr. 31/12 2017 af 7.581.000 stk. á nominelt 10 kr.
Kursværdi af ultimobeholdning af egne aktier udgør 7.920 t.kr. (2016: 8.268 t.kr.)
Beholdningen er anskaffet med det formål at opretholde en minimums handelsbeholdning.
Banken har bemyndigelse fra generalforsamlingen og Finanstilsynet til at erhverve egne aktier med op til 2% af kapitalen.
Ingen aktionær kan for sit eget vedkommende afgive stemmer for mere end 20% af bankens til enhver tid værende stemmeberettigede aktiekapital.
| 1.000 DKK | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2017 | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 | |
| Resultatopgørelse | |||||
| Netto renteindtægter | 133.936 | 139.902 | 148.910 | 155.753 | 98.432 |
| Netto rente- og gebyrindtægter | 239.391 | 238.530 | 247.965 | 236.809 | 134.129 |
| Kursreguleringer | 16.775 | 31.488 | 8.135 | 22.762 | 6.734 |
| Andre driftsindtægter | 9.485 | 18.758 | 20.147 | 14.506 | 41.502 |
| Udgifter til personale og administration | 179.680 | 177.144 | 179.285 | 180.802 | 88.849 |
| Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. | -7.650 | 21.332 | 46.235 | 35.750 | 61.383 |
| Resultat af kapitalandele i associerede og | |||||
| tilknyttede virksomheder | 9.397 | 8.713 | 11.848 | 11.857 | 12.316 |
| Resultat før skat | 90.506 | 86.662 | 41.084 | 51.704 | 4.483 |
| Skat | 15.812 | 13.733 | 4.188 | 4.885 | -10.437 |
| Årets resultat | 74.694 | 72.929 | 36.896 | 46.819 | 14.920 |
| Balance | |||||
| Udlån | 2.990.119 | 2.867.786 | 2.869.345 | 2.702.368 | 2.803.275 |
| Indlån og anden gæld inkl. puljeindlån | 5.316.751 | 5.065.791 | 4.686.710 | 4.559.076 | 4.129.272 |
| Egenkapital | 979.876 | 927.550 | 867.085 | 844.253 | 798.226 |
| Balance i alt | 6.477.776 | 6.202.869 | 5.722.136 | 5.582.704 | 5.258.571 |
| Ikke-balanceførte poster | |||||
| Garantier | 1.525.010 | 1.233.609 | 983.963 | 929.636 | 751.202 |
| Nøgletal | |||||
| Kapitalprocent | 21,2% | 20,2% | 19,6% | 18,6% | 20,4% |
| Kernekapitalprocent | 21,2% | 20,2% | 19,6% | 18,6% | 20,4% |
| Egenkapitalforrentning før skat | 9,5% | 9,7% | 4,8% | 6,3% | 0,7% |
| Egenkapitalforrentning efter skat | 7,8% | 8,1% | 4,3% | 5,7% | 2,2% |
| Afkastningsgrad | 1,2% | 1,2% | 0,6% | 0,8% | 0,3% |
| Indtjening pr. omkostningskrone | 1,49 | 1,41 | 1,17 | 1,22 | 1,02 |
| Renterisiko | 1,8% | 1,4% | 1,2% | 3,2% | 1,8% |
| Valutaposition | 6,0% | 7,4% | 6,7% | 9,1% | 10,1% |
| Valutarisiko | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% |
| Udlån i forhold til indlån | 60,5% | 61,4% | 66,0% | 63,1% | 71,7% |
| Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet (§152) | 338,9% | 351,5% | 323,0% | 322,1% | 316,4% |
| LCR-brøk | 174,0% | 185,0% | 200,0% | - | - |
| Summen af store engagementer | 25,3% | 27,8% | 10,2% | 11,5% | 11,9% |
| Andel af tilgodehavender med nedsat rente | 1,0% | 1,1% | 1,2% | 1,1% | 1,8% |
| Nedskrivningsprocent | 5,2% | 6,1% | 5,7% | 4,7% | 4,3% |
| Årets nedskrivningsprocent | -0,2% | 0,5% | 1,1% | 0,9% | 1,7% |
| Årets udlånsvækst | 4,3% | -0,1% | 6,2% | -3,6% | 60,4% |
| Udlån i forhold til egenkapital | 3,1 | 3,1 | 3,3 | 3,2 | 3,5 |
| Nedskrivningsprocent inklusive overtagne | |||||
| korrektiver fra tidligere Vestfyns Bank | 5,4% | 6,5% | 6,4% | 5,7% | 5,8% |
| Årets resultat pr. aktie (stykstørrelse 100 kr.) *) | 99,8 | 97,8 | 49,4 | 62,4 | 30,2 |
| Indre værdi pr. aktie | 131 | 124 | 116 | 113 | 106 |
| Udbytte pr. aktie | 0,0 | 3,2 | 1,6 | 1,2 | 0,0 |
| Børskurs / årets resultat pr. aktie *) | 8,7 | 7,8 | 14,4 | 13,3 | 28,1 |
| Børskurs / indre værdi pr. aktie | 0,67 | 0,61 | 0,61 | 0,73 | 0,80 |
| Aktiekurs ultimo (OMX lukkekurs) | 87,0 | 76,0 | 71,0 | 82,5 | 85,0 |
*) Gennemsnitlig antal aktier
Nøgletallene er beregnet i overensstemmelse med Finanstilsynets definitioner
(Ikke revideret)
| 1.000 DKK | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 4. kvartal | 3. kvartal | 2. kvartal | 1. kvartal | 4. kvartal | |
| 2017 | 2017 | 2017 | 2017 | 2016 | |
| Resultatopgørelse | |||||
| Netto renteindtægter | 33.202 | 33.849 | 33.685 | 33.200 | 36.258 |
| Netto rente- og gebyrindtægter | 59.663 | 55.676 | 59.480 | 64.572 | 63.283 |
| Kursreguleringer | 3.520 | -242 | 3.879 | 9.618 | 5.536 |
| Andre driftsindtægter | 3.148 | 2.950 | 1.439 | 1.948 | 8.171 |
| Udgifter til personale og administration | 45.954 | 43.662 | 45.273 | 44.791 | 45.310 |
| Andre driftsudgifter | 242 | 280 | 158 | 181 | 1.313 |
| Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. | -2.653 | -6.040 | 2.495 | -1.452 | 2.169 |
| Resultat af kapitalandele i associerede og | |||||
| tilknyttede virksomheder | 3.010 | 2.125 | 2.152 | 2.110 | 3.447 |
| Resultat før skat | 22.241 | 19.782 | 16.381 | 32.102 | 28.786 |
| Skat | 1.133 | 5.294 | 4.525 | 4.860 | 2.281 |
| Periodens resultat | 21.108 | 14.488 | 11.856 | 27.242 | 26.505 |
| Balance | |||||
| Udlån | 2.990.119 | 2.945.197 | 2.880.393 | 2.865.411 | 2.867.786 |
| Indlån og anden gæld inkl. puljeindlån | 5.316.751 | 5.231.480 | 5.092.337 | 4.925.314 | 5.065.791 |
| Egenkapital | 979.876 | 957.903 | 943.199 | 930.555 | 927.550 |
| Balance i alt | 6.477.776 | 6.379.922 | 6.232.906 | 6.031.991 | 6.202.869 |
| Ikke-balanceførte poster | |||||
| Garantier | 1.525.010 | 1.280.174 | 1.287.045 | 1.148.674 | 1.233.609 |
| Nøgletal | |||||
| Kapitalprocent | 21,2% | 20,2% | 20,6% | 20,9% | 20,2% |
| Kernekapitalprocent | 21,2% | 20,2% | 20,6% | 20,9% | 20,2% |
| Egenkapitalforrentning før skat | 2,3% | 2,1% | 1,7% | 3,5% | 3,1% |
| Egenkapitalforrentning efter skat | 2,2% | 1,5% | 1,3% | 2,9% | 3,0% |
| Indtjening pr. omkostningskrone | 1,47 | 1,49 | 1,32 | 1,70 | 1,56 |
| Renterisiko | 1,8% | 1,6% | 1,5% | 1,5% | 1,4% |
| Valutaposition | 6,0% | 6,3% | 1,6% | 4,0% | 7,4% |
| Valutarisiko | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% |
| Udlån i forhold til indlån | 60,5% | 60,8% | 61,3% | 63,1% | 61,4% |
| Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet (§152) | 338,9% | 352,0% | 346,5% | 335,4% | 351,5% |
| LCR-brøk | 174,0% | 193,0% | 280,0% | 230,0% | 185,0% |
| Summen af store engagementer | 25,3% | 37,0% | 47,1% | 45,3% | 27,8% |
| Nedskrivningsprocent | 5,2% | 5,7% | 6,0% | 6,2% | 6,1% |
| Periodens tabs- og nedskrivningsprocent | -0,1% | -0,1% | 0,1% | 0,0% | 0,0% |
| Periodens udlånsvækst | 1,5% | 2,2% | 0,5% | -0,1% | -1,7% |
| Udlån i forhold til egenkapital | 3,1 | 3,1 | 3,1 | 3,1 | 3,1 |
| Nedskrivningsprocent inklusive overtagne | |||||
| korrektiver fra tidligere Vestfyns Bank | 5,4% | 6,0% | 6,3% | 6,6% | 6,5% |
| Periodens resultat pr. aktie (ved stykstørrelse 100 kr.) *) | 28,2 | 19,4 | 15,9 | 36,5 | 35,5 |
| Indre værdi pr. aktie | 131 | 128 | 126 | 125 | 124 |
| Børskurs / indre værdi pr. aktie | 0,67 | 0,73 | 0,69 | 0,67 | 0,61 |
*) Gennemsnitlig antal aktier
Nøgletallene er beregnet i overensstemmelse med Finanstilsynets definitioner
Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2017 for Fynske Bank A/S.
Koncernregnskabet udarbejdes efter International Financial Reporting Standards som godkendt af EU, og årsregnskabet (for moderselskabet) aflægges efter lov om finansiel virksomhed. Årsrapporten aflægges herudover i overensstemmelse med danske oplysningskrav til årsrapporter for børsnoterede finansielle selskaber.
Koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og moderselskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af koncernens og moderselskabets aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2017.
Ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i koncernens og moderselskabets aktiviteter og økonomiske forhold, samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som koncernen og moderselskabet kan påvirkes af.
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Svendborg, den 15. februar 2018
Petter Blondeau Rasmussen Adm. direktør
Peter Cederfeld de Simonsen Formand Jeppe Gorm Frederiksen Niels Peter Nøddeskou-Fink Ole Eiler Rasmussen *) Arne Knudsen Næstformand Finn Boel Pedersen Michael Købmand Petersen Kristoffer Marchmann *)
Louise Larsen *)
*) medarbejdervalgt
Det er min opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet for Fynske Bank A/S giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og danske oplysningskrav for børsnoterede finansielle selskaber for så vidt angår koncernregnskabet samt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed for så vidt angår årsregnskabet.
Det er endvidere min opfattelse, at virksomhedens risikostyring, compliancefunktion, forretningsgange og interne kontroller på alle væsentlige og risikofyldte områder er tilrettelagt og fungerer på betryggende vis.
Min konklusion er konsistent med mit revisionsprotokollat til revisionsudvalget og bestyrelsen.
Jeg har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for Fynske Bank A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017. Koncernregnskabet udarbejdes efter International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og danske oplysningskrav for børsnoterede finansielle selskaber. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om finansiel virksomhed.
Revisionen er udført på grundlag af Finanstilsynets bekendtgørelse om revisionens gennemførelse i finansielle virksomheder m.v. samt finansielle koncerner og efter internationale standarder om revision vedrørende planlægning og udførelse af revisionsarbejdet.
Jeg har foretaget en gennemgang af virksomhedens risikostyring, compliancefunktion, forretningsgange og interne kontroller på alle væsentlige og risikofyldte områder.
Jeg har planlagt og udført revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at koncernregnskabet og årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Jeg har deltaget i revisionen af alle væsentlige og risikofyldte områder.
Det er min opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for min konklusion.
Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.
Min konklusion om koncernregnskabet og årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og jeg udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen.
I tilknytning til min revision af koncernregnskabet og årsregnskabet er det mit ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med koncernregnskabet eller årsregnskabet eller min viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.
Mit ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til lov om finansiel virksomhed.
Baseret på det udførte arbejde er det min opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med koncernregnskabet og årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med lov om finansiel virksomheds krav. Jeg har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.
Svendborg den 15. februar 2018
Erik Nissen Revisionschef
Vi har revideret koncernregnskabet (siderne 21-46) og årsregnskabet (siderne 48-66) for Fynske Bank A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017, der omfatter resultatopgørelse, totalindkomstopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis, for såvel koncernen som selskabet samt pengestrømsopgørelse for koncernen. Koncernregnskabet udarbejdes efter International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og yderligere danske oplysningskrav for børsnoterede finansielle selskaber, og årsregnskabet udarbejdes i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed.
Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet giver et retvisende billede af koncernens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af koncernens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og yderligere danske oplysningskrav for børsnoterede finansielle selskaber.
Det er endvidere vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed. Vores konklusion er konsistent med vores revisionsprotokollat til revisionsudvalget og bestyrelsen.
Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af regnskaberne" (herefter benævnt "regnskaberne"). Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.
Vi er uafhængige af koncernen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Efter vores bedste overbevisning er der ikke udført forbudte ikke-revisionsydelser som omhandlet i artikel 5, stk.1, i forordning (EU) nr. 537/2014.
Vi blev første gang valgt som revisor for Fynske Bank A/S før 1995 og skal derfor senest fratræde som revisor på generalforsamlingen i 2021. Vi er genvalgt årligt ved generalforsamlingsbeslutning i en samlet sammenhængende opgaveperiode på mere end 23 år frem til og med regnskabsåret 2017.
Centrale forhold ved revisionen er de forhold, der efter vores faglige vurdering var mest betydelige ved vores revision af regnskaberne for regnskabsåret 2017. Disse forhold blev behandlet som led i vores revision af regnskaberne som helhed og udformningen af vores konklusion herom. Vi afgiver ikke nogen særskilt konklusion om disse forhold.
Vi har opfyldt vores ansvar som beskrevet i afsnittet "Revisors ansvar for revisionen af regnskaberne", herunder i relation til nedennævnte centrale forhold ved revisionen. Vores revision har omfattet udformning og udførelse af revisionshandlinger som reaktion på vores vurdering af risikoen for væsentlig fejlinformation i regnskaberne. Resultatet af vores revisionshandlinger, herunder de revisionshandlinger vi har udført for at behandle nedennævnte forhold, danner grundlag for vores konklusion om regnskaberne som helhed.
• Risikovurdering i forhold til vores revision: En væsentlig del af koncernens og moderselskabets aktiver består af udlån til kunder (46 % af koncernens henholdsvis moderselskabets samlede aktiver), som indebærer risici for tab i tilfælde af kundens manglende betalingsevne. I tilknytning hertil ydes garantier og andre finansielle produkter, som ligeledes indebærer risici for tab.
Bankens opgørelse af nedskrivninger på udlån og hensættelser til tab på garantier indebærer væsentlige beløb og ledelsesmæssige skøn. Dette vedrører især vurdering af, om der er indtrådt objektiv indikation på værdiforringelse, realisationsværdi af modtagne sikkerheder samt kundens betalingsevne i tilfælde af misligholdelse.
Der indgår endvidere væsentlige ledelsesmæssige skøn i forbindelse med fastsættelse af metoder og parametre for opgørelse af gruppevise nedskrivninger.
Bankens gennemgang af udlån og garantier foretages ud fra en risikobaseret tilgang, hvor alle større udlån og garantier vurderes individuelt, mens mindre udlån og garantier udvælges og vurderes individuelt ud fra en løbende overvågning og risikobetragtning.
• Revisionsmæssig håndtering: Vores revision har omfattet bankens procedurer for opfølgning på udlån og garantier, herunder registrering af indtrufne indikationer på værdiforringelse. Vi har ved analyser og stikprøvevise tests samt gennemgang af bankens procedurer efterprøvet, hvorvidt nedskrivninger og hensættelser er indregnet i overensstemmelse med den anvendte regnskabspraksis.
Gennemgangen har blandt andet omfattet de største og mest risikofyldte udlån og garantier. For gruppevise nedskrivninger har vi gennemgået de anvendte metoder og forudsætninger samt ledelsesmæssige skøn i forbindelse hermed.
Vi har endvidere gennemgået og testet hvorvidt noteoplysninger vedrørende udlån, nedskrivninger, garantier og kreditrisici efter vores vurdering opfylder de relevante regnskabsregler.
Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.
Vores konklusion om regnskaberne omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen.
I tilknytning til vores revision af regnskaberne er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med regnskaberne eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.
Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til lov om finansiel virksomhed.
Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med regnskaberne og er udarbejdet i overensstemmelse med krav i lov om finansiel virksomhed. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og danske oplysningskrav for børsnoterede finansielle selskaber samt for at udarbejde et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde regnskaberne uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Ved udarbejdelsen af regnskaberne er ledelsen ansvarlig for at vurdere koncernens og selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde regnskaberne på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere koncernen eller selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.
Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om regnskaberne som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af regnskaberne.
Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover:
Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.
Vi afgiver også en udtalelse til den øverste ledelse om, at vi har opfyldt relevante etiske krav vedrørende uafhængighed og oplyser den om alle relationer og andre forhold, der med rimelighed kan tænkes at påvirke vores uafhængighed og, hvor dette er relevant, tilhørende sikkerhedsforanstaltninger.
Med udgangspunkt i de forhold, der er kommunikeret til den øverste ledelse, fastslår vi, hvilke forhold der var mest betydelige ved revisionen af regnskaberne for den aktuelle periode og dermed er centrale forhold ved revisionen. Vi beskriver disse forhold i vores revisionspåtegning, medmindre lov eller øvrig regulering udelukker, at forholdet offentliggøres, eller i de yderst sjældne tilfælde, hvor vi fastslår, at forholdet ikke skal kommunikeres i vores revisionspåtegning, fordi de negative konsekvenser heraf med rimelighed ville kunne forventes at veje tungere end de fordele, den offentlige interesse har af sådan kommunikation.
Svendborg, den 15. februar 2018 ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr. 30 70 02 28
Kenneth Skov Hansen Jon Midtgaard statsaut. revisor statsaut. revisor MNE-nr. 32748 MNE-nr. 28657
| Dofinition | |
|---|---|
| Kapitalprocent | Kapitalgrundlag / samlede risikovægtede eksponeringer |
|---|---|
| Kernekapitalprocent | Kernekapital efter fradrag / samlede risikovægtede eksponeringer |
| Egenkapital forrentning før skat | Resultat før skat / gns. egenkapital |
| Egenkapital forrentning efter skat | Resultat efter skat / gns. egenkapital |
| Afkastningsgrad | Resultat efter skat / samlede aktivmasse |
| Indtjening pr. omkostningskrone | Indtægter / omkostninger |
| Renterisiko i pct. | Renterisiko (i kr.) / kernekapital efter fradrag |
| Valutaposition i pct. | Valutaindikator 1 (i kr.) / kernekapital efter fradrag |
| Udlån i forhold til indlån | Udlån+nedskrivninger / indlån |
| Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet (§152) | Overdækning ift. 10% kravet jf. lov om finansiel virksomhed §152 |
| LCR-brøk | Liquidity coverage requirement (LCR) Likvide aktiver/Netto pengestrømme indenfor 1 mdr. |
| Summen af store engagementer | Summen af store engagementer / kapitalgrundlag |
| Andel af tilgodehavender med nedsat rente | Tilgodehavender med nedsat rente (f.nedskrivninger) / udlån+garantier+nedskrivninger |
| Akkumulerede nedskrivninger / udlån+garantier+nedskrivninger | Akkumulerede nedskrivninger / udlån+garantier+nedskrivninger |
| Årets nedskrivningsprocent | Årets nedskrivninger / udlån+garantier+nedskrivninger |
| Årets udlånsvækst | Vækst i udlån fra primo året til ultimo året |
| Udlån i forhold til egenkapital | Udlån / egenkapital |
| Årets resultat pr. aktie | Resultat efter skat / gns. antal aktier (udestående aktier) |
| Indre værdi pr. aktie | Egenkapital / aktiekapital - egne aktier (aktier i omløb) |
Gårdejer Anders Rasmussen Assens Dagplejer Anne-Lise Skebjerg Tranekær Advokat Arne Knudsen Svendborg Landmand Bent Hvidtfeldt Christensen Svendborg Direktør Bent Jensen Fredericia Fhv. Børne- og kulturdirektør Bent Schmidt Glamsbjerg Læge Birgitte S. Lund Svendborg Socialpædagog Birte Olesen Svendborg Tømrermester Carsten Knudsen Ringe Rektor Christian Alnor Middelfart Fotograf Claus Fisker Fredericia Jurist Dorthe Fink Gundersen Odense M Skolesekretær Dorthe Lunddahl Pedersen Langeskov Inspektør Erik Jorsal Glamsbjerg Økonomichef Finn Vestergaard Assens Direktør Finn Boel Pedersen Kolding Maskinarbejder Flemming Worsøe Middelfart Tobaksfabrikant Georg Gundersen Assens Virksomhedskonsulent Gert Damsted Nyborg Seniorprojektleder Hans C. Sørensen Vester Skerninge Advokat Henning Moritzen Svendborg Konsulent Ib Kruse Nyborg Kontorassistent Inga Jensen P. Madsen Svendborg Farmakonom Inge Marie Holmskov Hesselager Lektor Jeppe Gorm Frederiksen Skårup Fyn Teglværksejer Jørgen Strøjer Hansen Ebberup Salg- og marketingdirektør Jørgen Ø. Mortensen Nyborg El-installatør Karsten Bakkegaard Nielsen Svendborg Direktør Kim Henning Hansen Rudkøbing Overlæge Kirsten Søgaard Svendborg Reg. revisor Klaus Hjort-Enemark Kolding Autoforhandler Lars Hindsgaul Assens Markedschef Lars Hansen Nyborg Reg. revisor Lars Henrik Gotfredsen Rudkøbing Reg. revisor Lilly Jeppesen Svendborg Fr. Lissen Branth Svendborg Proprietær Mads Peter Larsen Assens Direktør Martin Brandt Larsen Svendborg Direktør Mette Hvenekilde Friese Glamsbjerg Arkitekt Michael Petersen Svendborg Lærer Niels Ryssel Ebberup Udviklingschef B2B Niels Peter Nøddeskou-Fink Gudme Cand.agro., HD Peter Cederfeld de Simonsen Assens Direktør Poul Bertelsen Assens Direktør Steen Brogaard Larsen Svendborg Udviklingsdirektør Susanne Qvist Svendborg Taksator Tom Kjær Jensen Haarby Direktionssekretær Torben Christensen Rudkøbing Specialkonsulent Torben Grønvald Svendborg Bogtrykker Torben Jeppesen Svendborg Direktør Ulla Øhlenschlæger Svendborg Malermester Vagn Kamp Larsen Haarby
Fynske Bank A/S Centrumpladsen 19 5700 Svendborg
CVR: 25 80 28 88
Hjemsted: Svendborg
Grundlagt 1852
Telefon 62 21 33 22 Telefax 62 17 65 98
www.fynskebank.dk
E-mail: [email protected]
Administrerende direktør Petter Blondeau Rasmussen
Cand.agro., HD, Peter Cederfeld de Simonsen (formand) Advokat Arne Knudsen (næstformand) Direktør Finn Boel Pedersen Lektor Jeppe Gorm Frederiksen Arkitekt, adm. direktør Michael Købmand Petersen Udviklingschef B2B Niels Peter Nøddeskou-Fink Erhvervsrådgiver Louise Larsen (medarbejdervalgt) Erhvervsrådgiver Kristoffer Marchmann (medarbejdervalgt) Kunderådgiver Ole Eiler Rasmussen (medarbejdervalgt)
Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab
Assens Østergade 42 5610 Assens Tlf. 63 71 50 50
Børkop Søndergade 14 7080 Børkop Tlf. 76 63 76 63
Fredericia Vendersgade 1 A 7000 Fredericia Tlf. 76 20 39 50
Glamsbjerg Søndergade 11 5620 Glamsbjerg Tlf. 64 72 17 17
Hesselager Langgade 20 5874 Hesselager Tlf. 62 25 13 22
Kolding Galgebjergvej 2 6000 Kolding Tlf. 76 31 16 00
Middelfart Østergade 4 5500 Middelfart Tlf. 64 41 29 30
Nyborg Nørregade 19 5800 Nyborg Tlf. 65 31 11 11
Odense Hunderupvej 48 5000 Odense C Tlf. 66 61 24 00
Rudkøbing Østerport 2 5900 Rudkøbing Tlf. 62 51 16 70
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.