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FWUSOW Interim / Quarterly Report 2021
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Interim / Quarterly Report
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1219
福壽實業股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
110
民國 年 9 月 30 日
109
地址:臺中市沙鹿區沙田路 45 號
電話:(04)26362111
福壽實業股份有限公司及子公司
目錄
| 頁次 | ||
|---|---|---|
| 壹、 | 封面 | 1 |
| 貳、 | 目錄 | 2 |
| 參、 | 會計 師 核閱 報 告 |
3-4 |
| 肆、 | 合併 資 產負 債 表 |
5-6 |
| 伍、 | 合併 綜 合損益表 |
7 |
| 陸、 | 合併 權 益變 動 表 |
8 |
| 柒、 | 合併 現 金流 量 表 |
9-10 |
| 捌、 | 合併 財 務報 表 附註 |
11-42 |
| 一、公 司 沿革 | 11 | |
| 二、通 過 財務 報 告 之日 期 及程 序 | 11 | |
| 三、新 發 布及 修 訂 準則 及 解釋 之 適用 | 11-13 | |
| 四、重 大 會計 政 策 之彙 總 說明 | 13-15 | |
| 五、重 大 會計 判 斷 、估 計 及假 設 不確 定性 之 主要 來 源 |
15 | |
| 六、重 要 會計 項 目 之說 明 |
15-34 | |
| 七、關 係 人交 易 | 34-37 | |
| 八、質 押 之資 產 | 37 | |
| 九、重 大 或有 負 債 及未 認 列之 合 約承 諾 | 38 | |
| 十、重 大 之災 害 損 失 | 38 | |
| 十一、重大之期 後 事 項 | 38 | |
| 十二、其他 | 38-39 | |
| 十三、附註揭露事項 | 39-40 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 39 | |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 39 | |
| 3.大陸投資資訊 | 40 | |
| 4.主要股東資訊 | 40 | |
| 十四、營運部門資訊 | 40-42 |
群智聯合會計師事務所 SOLOMON & CO., CPAs
會計師核閱報告
福壽實業股份有限公司 公鑒:
前言
福壽實業股份有限公司及子公司民國110年及109年9月30日之合併資產負債表,暨民 國 110 年及 109 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之合併 綜合損益表, 暨民國110年及109年1月1日至9月30日之合併權益變動表及合併現金流量 表,以及合併財務報表附註 (包括重大會計政策彙總),業經本會計師核閱竣事。依證券發行 人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中 財務報導,編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任,本會計師之責任係依據核閱結 果對合併財務報表作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報表之 核閱,執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計 事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍, 因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項,故無法表示查核意見。 保留結論之基礎
如合併財務報告附註四(三)所述,列入合併財務報告之非重要子公司之同期間財務報告 未經會計師核閱, 其民國 110 年及 109 年 9 月 30 日之資產總額分別為 1,820,366 仟元及 2,021,861 仟元,各占合併資產總額之 20.2%及 23.6%,負債總額分別為 1,159,751 仟元及 1,192,570 仟元,各占合併負債總額之25.3%及28.0%;與民國110 年及109 年7月1日至9 月 30日及民國110年及109年1月1日至9月30日之綜合損益總額分別為(21,916)仟元、 (12,564)仟元、(87,964)仟元及103,449仟元,各占合併綜合損益之57.9%、(9.6%)%、(39.5)% 及 23.6%。另,如合併財務報表附註六(七)所述,福壽實業股份有限公司及子公司民國 110 年及109年9月30日採用權益法之投資分別為338,890仟元及317,028仟元,民國110年及 109年7月1日至9月30日及民國110年及109年1月1日至9月30日相關之採用權益法 認列之關聯企業損益之份額分別為 9,992 仟元、12,540 仟元、37,902 仟元及 30,571 仟元, 係以該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表為依據。另合併財務報表附註十三所 揭露前述子公司及被投資公司相關資訊亦未經會計師核閱。
3
32F., No.787, Jhongming S.Rd., South District, Taichung City 402, Taiwan (R.O.C.) 台中市南區忠明南路787號32樓 Tel: 886-4-2261-2200 Fax: 886-4-2261-2020
保留結論
中
依本會計師核閱結果,除保留結論之基礎段所述部分非重要子公司及採用權益法之投資 之財務報表倘經會計師核閱,對合併財務報表可能有所調整之影響外,並未發現上開合併財 務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可 並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製,致無法允當表達福壽實業股份有 限公司及子公司民國 110年及 109年9月 30日之合併財務狀況, 暨民國 110年及 109年7 月1日至9月30日之合併財務績效,以及民國110年及109年1月1日至9月30日之合併 財務績效及合併現金流量之情事。
群智聯合會計師事務所
金管證(六)字第0960003779號
主管機關核准文號
金管證(六)字第0940112583號
吕松 另 裕 仔
$\mathbf{1}$ $\overline{1}$ $\overline{0}$ $\mathbf{1}$ $\mathbf{1}$ 月 $\mathbf{1}$ 喆 民 國 年 $\theta$ 日
福寿湾广理阶方限公司及集子公司 三合併養産長債長 民國110年9月30日登109年12月31日及9月30日 (民国110年及109年9月30日之会併資產傳過接援總核関,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 |
金 | 額 | % | 金額 | % | 金 | 額 | % | ||
| 流動資產 | ||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(一)) | \$ | 892, 304 | 9.9 | S | 943, 986 | 11.1 | \$ | 989, 233 | 11.5 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之 | 32, 427 | 0.4 | 30, 342 | 0.4 | 7,703 | 0.1 | |||
| 金融資產一流動(附註六(二)) | ||||||||||
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產(附註六(三)) | 107, 937 | 1.2 | 109,649 | 1.3 | |||||
| 1150 | 應收票據-淨額(附註六(四)及七(四)) | 313, 548 | 3.5 | 344, 939 | 4.0 | 310,073 | 3.6 | |||
| 1170 | 應收帳款一淨額(附註六(五)) | 893, 794 | 9.9 | 805, 844 | 9.4 | 794, 219 | 9.3 | |||
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額(附註七(四)) | 398, 114 | 4.4 | 244, 623 | 2.9 | 236, 508 | 2.8 | |||
| 1200 | 其他應收款(附註七(四)) | 13, 972 | 0.1 | 23, 505 | 0.3 | 13,698 | 0.2 | |||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 171 | $\overline{\phantom{a}}$ | 207 | 160 | $\overline{\phantom{0}}$ | ||||
| 130X | 存貨一淨額(附註六(六)) | 1,907,708 | 21.2 | 1,517,090 | 17.7 | 1,673,683 | 19.5 | |||
| 1400 | 生物資產-流動 | 115, 738 | 1.3 | 96,086 | 1.1 | 103, 730 | 1.2 | |||
| 1410 | 預付款項 | 33, 137 | 0.4 | 22, 946 | 0.3 | 37,046 | 0.4 | |||
| 1470 | 其他流動資產(附註六(一)及八) | 9,374 | 0.1 | 8,987 | 0.1 | 33, 171 | 0.4 | |||
| 流動資產合計 | 4, 718, 224 | 52.4 | 4, 148, 204 | 48.6 | 4, 199, 224 | 49.0 | ||||
| 非流動資產 | ||||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註六(七)) | 338, 890 | 3.8 | 332, 027 | 3.9 | 317, 028 | 3, 7 | |||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(八)及八) | 3,746,317 | 41.6 | 3, 877, 047 | 45.3 | 3,890,307 | 45.4 | |||
| 1755 | 使用權資產(附註六(九)) | 78, 918 | 0.9 | 26, 415 | 0.3 | 26, 199 | 0.3 | |||
| 1780 | 無形資產(附註六(十)) | 31,650 | 0.4 | 34, 744 | 0.4 | 36, 199 | 0.4 | |||
| 1830 | 生物資產-非流動 | 8,098 | 0.1 | 23,000 | 0.3 | 17,967 | 0.2 | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註六(十四)) | 58, 458 | 0.6 | 79, 842 | 0.9 | 63, 775 | 0.7 | |||
| 1920 | 存出保證金 | 15, 541 | 0.2 | 17,766 | 0.2 | 16,786 | 0.2 | |||
| 1990 | 其他非流動資產 | 1,553 | 11,018 | 0.1 | 5, 511 | 0.1 | ||||
| 非流動資產合計 | 4, 279, 425 | 47.6 | 4, 401, 859 | 51.4 | 4, 373, 772 | 51.0 | ||||
| 資 產總 計 |
S | 8, 997, 649 | 100.0 | \$8, 550, 063 | 100.0 | \$8, 572, 996 | 100.0 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分
(請參閱群智聯合會計師事務所民國110年11月10日會計師核閱報告)
董事長:洪堯昆
經理人:洪碩嬪
福壽實業股份省限公司及其子公司 合併資產資債表 民国110年9月30日暨109年12月31日及9月30日 (民國110年及109年9月30日之合併資產負債表僅經核關入未依一般公認審計準則查核) ES DONES
單位:新台幣仟元
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 負 | 債 | 及 | 權 | 益 | 金 額 |
% | 全 額 |
$\frac{0}{6}$ | 金 額 |
$\%$ | ||||
| 流動負債 | ||||||||||||||
| 2100 | 短期借款(附註六(十一)) | S | 950, 649 | 10.5 | \$ | 672, 414 | 7.9 | \$ | 792, 470 | 9.1 | ||||
| 2110 | 應付短期票券(附註六(十一)) | 160,000 | 1.8 | 119,930 | 1.4 | 80,000 | 0.9 | |||||||
| 2130 | 合約負債-流動(附註六(十八)) | 6,388 | 0.1 | 6,062 | 0.1 | 818 | ||||||||
| 2150 | 應付票據(附註七(四)) | 165, 328 | 1.8 | 129, 272 | 1.4 | 138, 158 | 1.6 | |||||||
| 2170 | 應付帳款(附註七(四)) | 276, 349 | 3.1 | 218, 290 | 2.5 | 233, 131 | 2.7 | |||||||
| 2200 | 其他應付款(附註七(四)) | 242, 401 | 2.6 | 315, 863 | 3.7 | 225, 643 | 2.5 | |||||||
| 2230 | 本期所得税负债 | 7,626 | 0.1 | 67,864 | 0.8 | 33, 243 | 0.4 | |||||||
| 2280 | 租賃負債-流動(附註六(九)) | 23, 336 | 0.3 | 7,189 | 0.1 | 7,015 | 0.1 | |||||||
| 2310 | 預收款項 | 4,694 | 1,740 | $\qquad \qquad \longleftarrow$ | 7,145 | 0.1 | ||||||||
| 2322 | 一年內到期長期借款(附註六(十二)) | 514, 984 | 5.7 | 463, 816 | 5.4 | 463, 934 | 5.4 | |||||||
| 2399 | 其他流動負債 | 5,429 | 0.1 | 5, 134 | $\qquad \qquad -$ | 5,949 | 0.1 | |||||||
| 流動負債合計 | 2, 357, 184 | 26.1 | 2, 007, 574 | 23.3 | 1, 987, 506 | 22.9 | ||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||||
| 2540 | 長期銀行借款(附註六(十二)) | 1, 744, 252 | 19.3 | 1,655,956 | 19.3 | 1,828,011 | 21.2 | |||||||
| 2571 | 遞延所得稅負債-土地增值稅 | 416, 032 | 4.6 | 416, 032 | 4.9 | 416,032 | 4.9 | |||||||
| 2580 | 租賃負債-非流動(附註六(九)) | 55, 723 | 0.6 | 18,900 | 0.2 | 18,520 | 0.2 | |||||||
| 2640 | 淨確定福利負債一非流動(附註六(十三)) | 4, 132 | 5, 774 | 0.1 | 5, 238 | 0.1 | ||||||||
| 2645 | 存入保證金 | 2,420 | 2, 413 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,412 | $\qquad \qquad -$ | ||||||||
| 非流動負債 | 2, 222, 559 | 24.5 | 2,099,075 | 24.5 | 2, 270, 213 | 26.4 | ||||||||
| 負債合計 | 4, 579, 743 | 50.6 | 4, 106, 649 | 47.8 | 4, 257, 719 | 49.3 | ||||||||
| 權益:歸屬於母公司業主之權益(附註六(十五)) | ||||||||||||||
| 3110 | 股 | 本 | 3, 220, 139 | 35.7 | 3, 220, 139 | 37.7 | 3, 220, 139 | 37.5 | ||||||
| 3200 | 資本公積 | 14, 358 | 0.2 | 14, 358 | 0.2 | 14, 358 | 0.2 | |||||||
| 3300 | 保留盈餘 | 1, 124, 205 | 12.5 | 1, 191, 228 | 13.9 | 1,050,632 | 12.3 | |||||||
| 3400 | 其他權益 | (8, 269) | 0.1 | (5, 958) | (8, 277) | 0.1 | ||||||||
| 3500 | 庫藏股票(附註六(十六)) | (6, 735) | 0.1 | (6, 735) | (6, 734) | 0.1 | ||||||||
| 歸屬於母公司業主之權益合計 | 4, 343, 698 | 48.6 | 4, 413, 032 | 51.8 | 4, 270, 118 | 50.2 | ||||||||
| 36XX | 非控制權益 | 74, 208 | 0.8 | 30, 382 | 0.4 | 45, 159 | 0.5 | |||||||
| 權益合計 | 4, 417, 906 | 49.4 | 4, 443, 414 | 52.2 | 4, 315, 277 | 50.7 | ||||||||
| 負債及權益總計 | \$8, 997, 649 | 100.0 | \$ | 8,550,063 | 100.0 | \$8,572,996 | 100.0 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分
(請參閱群智聯合會計師事務所民國110年11月10日會計師核閱報告)
經理人:洪碩嬪
$$
\begin{matrix}\n\begin{matrix}\n\frac{1}{2} & \frac{1}{2} \
\frac{1}{2} & \frac{1}{2} \
\frac{1}{2} & \frac{1}{2} \
\frac{1}{2} & \frac{1}{2}\n\end{matrix}\n\end{matrix}
$$
會計主管:戴禎慧
單位:新台幣仟元
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 新 会 |
$\frac{0}{6}$ | 会 箱 |
$\%$ | 会 | 新 | $\frac{0}{6}$ | 金 新 |
$\frac{0}{6}$ | |||||
| 4100 | 芬業收入淨額(附註六(十八)) | s. | 3, 589, 843 | 100.0 | S | 3, 052, 020 | 100.0 | \$ | 10, 752, 418 | 100.0 | $\mathbf{s}$ | 8,960,048 | 100.0 |
| 5000 | 芬業成本(附註六(六)) | (3, 386, 605) | (94.3) | (2, 667, 340) | (87, 4) | (9, 725, 274) | (90.4) | (8, 010, 399) | (89, 4) | ||||
| 5860 | 生物资產當期公允價值減出售成本之變動(損)益 | 13,602 | 0.4 | 8,000 | 0, 3 | 5,176 | $\overline{\phantom{a}}$ | 18,000 | 0.2 | ||||
| 營業毛利 | 216, 840 | 6.1 | 392, 680 | 12.9 | 1,032,320 | 9.6 | 967.649 | 10.8 | |||||
| 6000 | 營業費用 | ||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | (171, 730) | (4, 8) | (165, 671) | (5.4) | (527, 072) | (4.9) | (477, 751) | (5, 3) | ||||
| 6200 | 管理費用 | (73, 423) | (2.1) | (83, 486) | (2.8) | (232, 972) | (2.2) | (252, 110) | (2, 8) | ||||
| 6300 | 研究發展費用 | (8, 960) | (0, 2) | (8.647) | (0.3) | (26, 439) | (0.2) | (25, 836) | (0, 3) | ||||
| (254, 113) | (7.1) | (257, 804) | (8.5) | (786, 483) | (7, 3) | (755, 697) | (8.4) | ||||||
| 營業淨利 | (37, 273) | (1, 0) | 134, 876 | 4.4 | 245, 837 | 2,3 | 211.952 | 2.4 | |||||
| 7000 | 營業外收入及支出 | ||||||||||||
| 7100 | 利息收入 | 17 | $\overline{\phantom{0}}$ | 183 | $\overline{\phantom{m}}$ | 1,232 | $\overline{\phantom{a}}$ | 690 | |||||
| 7010 | 其他收入(附註六(十九)) | 4.208 | 0.1 | 18.389 | 0.6 | 25, 522 | 0.2 | 30.748 | 0.3 | ||||
| 7020 | 其他利益及損失(附註六(二十)) | (1, 192) | $\overline{\phantom{m}}$ | 4.261 | 0.1 | 10.338 | 0.1 | 279,590 | 3.1 | ||||
| 7050 | 財務成本(附註六(せー)) | (9, 845) | (0, 3) | (9, 649) | (0, 3) | (27, 589) | (0, 3) | (33, 227) | (0, 4) | ||||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業之份額(附註六(七)) | 9,992 | 0.3 | 12,540 | 0.4 | 37, 902 | 0.4 | 30.571 | 0.4 | ||||
| 3,180 | 0.1 | 25, 724 | 0.8 | 47, 405 | 0.4 | 308, 372 | 3.4 | ||||||
| 7900 | 税前淨利(損) | (34, 093) | (0, 9) | 160.600 | 5.2 | 293, 242 | 2.7 | 520, 324 | 5.8 | ||||
| 7950 | 所得税费用(附註六(十四)) | (3, 703) | (0, 1) | (31, 717) | (1, 0) | (67, 510) | (0.6) | (81, 295) | (0, 9) | ||||
| 本期淨利(損) | (37, 796) | (1, 0) | 128.883 | 4.2 | 225, 732 | 2.1 | 439.029 | 4.9 | |||||
| 8300 | 其他綜合損益 | ||||||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目: | ||||||||||||
| 8361 8399 |
國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | (54) $\overline{1}$ |
÷ | 2.656 | 0, 1 | (3, 409) | (1, 390) | ||||||
| 8500 | 與可能重分類至損益之項目相關之所得稅 本期綜合損益總額 |
\$ | (37, 849) | $\overline{\phantom{a}}$ (1, 0) |
$\mathbf{s}$ | (456) 131,083 |
$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ 4, 3 |
$\frac{1}{2}$ | 578 222, 901 |
2.1 | $\mathbf{\hat{s}}$ | 240 437, 879 |
4.9 |
| 8600 | 淨利(損)歸屬於: | ||||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | (27, 883) | $(0, 8)$ S | 133, 302 | 4.3 | $\mathbf{\hat{s}}$ | 254.627 | 2.4 | $\mathbf{s}$ | |||
| 8620 | 非控制權益 | (9, 913) | (0, 2) | (4.419) | (0, 1) | (28, 895) | (0, 3) | 475, 395 (36, 366) |
5.3 (0, 4) |
||||
| $\frac{4}{3}$ | (37, 796) | (1, 0) | S | 128,883 | 4, 2 | \$ | 225, 732 | 2.1 | $\mathbf{s}$ | 439, 029 | 4.9 | ||
| 8700 | 綜合損益總額歸屬於 | ||||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | $\frac{3}{5}$ | (27, 885) | (0, 7) | $\mathbf{s}$ | 135, 125 | 4.4 | $\boldsymbol{s}$ | 252, 316 | 2,4 | $\mathbf{s}$ | 474, 437 | 5.3 |
| 8720 | 非控制權益 | (9, 964) | (0, 3) | (4, 042) | (0, 1) | (29, 415) | (0, 3) | (36, 558) | (0.4) | ||||
| 本期综合損益總額 | $\mathbf{s}$ | (37, 849) | (1, 0) | S. | 131,083 | 4.3 | $\mathbf{\hat{s}}$ | 222, 901 | 2.1 | $\mathbf{s}$ | 437, 879 | 4.9 | |
| 每股盈餘 | |||||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘(元)(附註六(十七)) | S. | $(0.09)$ \$ | $0.41$ \$ | 0.79 | $\mathbf{s}$ | 1.48 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分
(請參閱群智聯合會計師事務所民國110年11月10日會計師核閱報告) 經理人:洪碩嬪
董事長:洪堯昆
會計主管:戴禎慧
福寿實業股份有限公司及其子公司 各併權益變動表 民國110年及109年1月1日至9月30日 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) ョ川刀⊫⇒
單位:新台幣仟元
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 | 本 | 保 | 留 | 盈 | 餘 | 其他權益項目 | |||||||||
| 股 | 本 | 音 本 公積 |
法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 合 計 |
國外營運機構 財務報表換算 之兒換差額 |
庫 | 藏股票 | 非控制權益 | 益 總計 榷 |
||||
| 109年1月1日餘額 | \$3,220,139 | \$14,358 | \$ | 246,604 | \$. | 233, 273 | \$224, 165 | \$ 704, 042 |
$\mathbf{\$}$ | (7, 319) | \$ | $\overbrace{\phantom{aaaaa}}^{}$ | 28,070 \$ |
\$3,959,290 | |
| 庫藏股買回 | (6, 734) | (6, 734) | |||||||||||||
| 盈餘指撥及分配 | |||||||||||||||
| 現金股利-0.4元 | $\overline{\phantom{0}}$ | (128, 805) | (128, 805) | - | (853) | (129, 658) | |||||||||
| 提列法定盈餘公積 | $\overline{\phantom{m}}$ | $\qquad \qquad$ | 20,399 | $\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac$ | (20, 399) | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||||
| 本期淨利 | $\overline{\phantom{a}}$ | 475, 395 | 475, 395 | $\qquad \qquad$ | (36, 366) | 439, 029 | |||||||||
| 其他綜合損益 | $\qquad \qquad$ | (958) | - | (192) | (1, 150) | ||||||||||
| 非控制權益增加 | $\hspace{0.1mm}-\hspace{0.1mm}$ | 54,500 | 54,500 | ||||||||||||
| 109年9月30日餘額 | \$3,220,139 | \$14,358 | \$ | 267,003 | $\mathcal{E}$ | 233, 273 | \$550, 356 | \$1,050,632 | (8, 277) | S | (6, 734) | 45, 159 \$ |
\$4, 315, 277 | ||
| 110年1月1日餘額 | \$3,220,139 | \$14,358 | $\mathcal{S}$ | 267,003 | $\mathbf{\$}$ | 233, 273 | \$690,952 | \$1, 191, 228 | $\mathbf{\$}$ | (5, 958) | \$ | (6, 735) | $\mathbb{S}$ 30, 382 |
\$4,443,414 | |
| 盈餘指撥及分配 | |||||||||||||||
| 現金股利-1.0元 | $\overline{\phantom{a}}$ | (321, 650) | (321, 650) | - | (334) | (321, 984) | |||||||||
| 提列法定盈餘公積 | $\overline{\phantom{a}}$ | 61,599 | $\qquad \qquad -$ | (61, 599) | $\hspace{0.05cm}$ | ||||||||||
| 本期淨利 | $\qquad \qquad$ | 254, 627 | 254, 627 | - | (28, 895) | 225, 732 | |||||||||
| 其他綜合損益 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | (2, 311) | $\overline{\phantom{a}}$ | (520) | (2, 831) | ||||||||||
| 非控制權益增加 | - | $\overline{\phantom{a}}$ | 73, 575 | 73, 575 | |||||||||||
| 110年9月30日餘額 | \$3,220,139 | 14, 358 $\mathbf{\$}$ |
$\mathcal{S}$ | 328,602 | $\mathcal{S}$ | 233, 273 | \$562,330 | \$1,124,205 | (8, 269) | \$ | (6, 735) | \$ 74, 208 |
\$4,417,906 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分
(請參閱群智聯合會計師事務所民國110年11月10日會計師核閱報告)
董事長:洪堯昆
$\langle \hat{q} \rangle$
經理人:洪碩嬪
會計主管:戴禎慧
$8$
福寿賞 東京 エム・コール 各併現金統量表 民國110年及100年1月1日至9月30日 (僅經核閱 本体三般及短篇开始) 查核)
單位:新台幣仟元
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| 本期税前淨利 | \$ 293, 242 |
$\mathcal{S}$ | 520, 324 |
| 調整項目 | |||
| 不影響現金流量之收益費捐項目 | |||
| 折舊費用 | 213, 302 | 193, 734 | |
| 攤銷費用 | 1,618 | 1,494 | |
| 生物資產公允價值變動利益 | (5, 176) | (18, 000) | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | (266) | (1, 843) | |
| 及負債之淨利益 | |||
| 利息費用 | 27,589 | 33, 227 | |
| 股利收入 | (106) | (197) | |
| 利息收入 | (1, 232) | (690) | |
| 採用權益法之關聯企業利益之份額 | (37, 902) | (30, 571) | |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損(益) | 521 | (278, 133) | |
| 不動產、廠房及設備轉列費用數 處分金融資產投資利益 |
105 | ||
| 非金融資產減損損失 | (686) 3,500 |
(155) (449) |
|
| 租賃修改利益 | (8) | ||
| 其他項目 | 2,590 | 7, 147 | |
| 不影響現金流量之收益費損項目合計 | 203, 849 | (94, 436) | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||
| 與營業活動相關之資產變動數 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | (1, 480) | 2,062 | |
| 應收票據(含關係人) | 31, 391 | (6, 604) | |
| 應收帳款(含關係人) | (247, 882) | 18,646 | |
| 其他應收款(含關係人) | 4,843 | 6,206 | |
| 存貨 | (394, 118) | 174,503 | |
| 生物資產 | (17, 932) | (19, 946) | |
| 預付款項 | 21,596 | (9, 706) | |
| 其他流動資產 | (508) | (9, 895) | |
| 催收款項(含關係人) | 6,441 | (9, 406) | |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | (597, 649) | 145,860 | |
| 與營業活動相關之負債變動數 應付票據(含關係人) |
|||
| 應付帳款(含關係人) | 42, 285 58,059 |
4,726 | |
| 合約負債增加(減少) | 326 | (11, 821) (3, 756) |
|
| 其他應付款 | (56, 125) | 20, 233 | |
| 預收款項 | 2,954 | (28, 045) | |
| 其他流動負債 | 295 | 2,461 | |
| 淨確定福利負債 | (1, 642) | (1, 574) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | 46, 152 | (17, 776) | |
| 與營業活動相關之資產及負債淨變動合計數 | (551, 497) | 128,084 | |
| 調整項目合計 | (347, 648) | 33,648 | |
| 收取之利息 | (1, 232) | 690 | |
| 支付之利息 | (27, 507) | (34, 075) | |
| 收取之股利 | 38, 270 | 23, 476 | |
| 支付之所得稅 | (105, 751) | (61, 634) | |
| 營業活動之淨現金流入(出) | (150, 626) | 482, 429 |
(接次頁)
(承前頁)
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | ||
| 金融資產減少 | 257 | 115, 189 |
| 處分不動產、廠房及設備 | 308 | 333, 912 |
| 取得不動產、廠房及設備 | (92, 742) | (151, 414) |
| 存出保證金減少(增加) | 2, 225 | (2, 223) |
| 無形資產增加 | (919) | (199) |
| 投資活動之淨現金流入(出) | (90, 871) | 295, 265 |
| 籌資活動之現金流量 | ||
| 短期銀行借款(減少)增加 | 278, 235 | (507, 732) |
| 應付短期票券減少 | 40,070 | (9, 821) |
| 舉借長期借款 | 487, 778 | 367, 610 |
| 償還長期借款 | (348, 314) | (510, 704) |
| 償還租賃負債 | (18, 232) | (15, 241) |
| 非控制權益增加 | 73, 241 | 53, 647 |
| 存入保證金減少 | 7 | (242) |
| 買回庫藏股 | (6, 734) | |
| 支付股東紅利 | (321, 650) | (128, 805) |
| 籌資活動之淨現金流入(出) | 191, 135 | (758, 022) |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (1, 320) | (667) |
| 本期現金及約當現金增加數 | (51, 682) | 19,005 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 943, 986 | 970, 228 |
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ 892, 304 |
\$ 989, 233 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分
(請參閱群智聯合會計師事務所民國110年11月10日會計師核閱報告)
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會計主管:戴禎慧
福壽實業股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
- 民國 110 年及 109 年 9 月 30 日
- (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明者外,係以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
福壽實業股份有限公司(以下簡稱本公司)於民國 44 年 2 月 7 日登記設立,並 於民國 79 年 12 月 1 日起在台灣證券交易所上市掛牌買賣。本公司民國 110 年 9 月 30 日之合併財務報告之組成包括本公司及本公司之子公司(以下併稱「合併公 司」)。
合併公司主要之營業項目包括:
- 1.動植物性油製煉及加工買賣業。
- 2.飼料及一般飼料添加物之製造加工及買賣。
- 3.家畜、家禽之飼養及加工買賣業(羊奶、羊肉除外)。
- 4.米、豆、麥等農產品加工食品、碾製食品、烘焙加工食品之製造加工及買賣業。
- 5.罐頭食品、冷凍食品、飲料、調味品(柴魚風味、雞肉風味)、乳品(羊奶除外)、 糖及糖製品等食品之製造加工及買賣業。
- 6.有機肥料之製造加工、買賣業務。
- 7.倉儲及勞務運輸供應業、冷凍業及超級市場之經營。
- 8.倉儲業。
- 9.肉品屠宰及加工業。
- 二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國 110 年 11 月 10 日經董事會核准並通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)首次適用之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會(以下稱「金管 會」)認可並發布生效之國際財務報導準則(IFRS)、國際會計準則(IAS)、解釋(IFRIC) 及解釋公告(SIC)(以下稱「IFRSs」)
適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成合併公司會計政策之重大變動。
(二)111 年適用之金管會認可之 IFRSs
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 |
IASB 發布之生效日 |
|---|---|
| 「IFRSs2018-2020 之年度改善」 |
2022 年 1 月 1 日(註 1) |
| IFRS3 之修正「更新對觀念架構之引述」 |
2022 年 1 月 1 日(註 2) |
| IAS16 之修正「不動產、廠房及設備:達到預定使用 |
2022 年 1 月 1 日(註 3) |
| 狀態前之價款」 | |
| IAS37 之修正「虧損性合約-履行合約之成本」 |
2022 年 1 月 1 日(註 4) |
註1:IFRS9之修正適用於2022年1月1日以後開始之年度報導期間所發生之金融負債 之交換或條款修改。
- 註2:收購日在年度報導期間開始於2022年1月1日以後之企業合併適用此項修正。
- 註3:於2021年1月1日以後始達管理階層預期運作方式之必要地點及狀態之廠房、 不動產及設備適用此項修正。
- 註4:於2022年1月1日尚未履行所有義務之合約適用此項修正。截至本合併財務報 告通過發布日止,合併公司仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與 財務績效之影響,相關影響待評估完成時予以揭露。
- (三)IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs
關之遞延所得稅」
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 |
IASB 發布之生效日(註 1) |
|---|---|
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 |
未定 |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS 17「保險合約」 | 2021 年 1 月 1 日 |
| IFRS 17 之修正 |
2023 年 1 月 1 日 |
| IAS 1 之修正「將負債分類為流動或非流動」 |
2022 年 1 月 1 日 |
| IAS1 之修正「會計政策之揭露」 |
2023 年 1 月 1 日(註 2) |
| IAS8 之修正「會計估計之定義」 |
2023 年 1 月 1 日(註 3) |
| IAS12 之修正「與單一交易所產生之資產及負債有 |
2023 年 1 月 1 日(註 4) |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之 年度報導期間生效。
-
註2:於2023年1月1日以後開始之年度報導期間推延適用此項修正。
-
註3:於2023年1月1日以後開始之年度報導期間所發生之會計估計變動及會計政策 變動適用此項修正。
- 註4:除於2022年1月1日就租賃及除役義務之暫時性差異認列遞延所得稅外,該修 正係適用於2022年1月1日以後所發生之交易。
截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司仍持續評估其他準則、解釋之修 正對財務狀況與財務績效之影響,相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政 策在所有報導期間一致適用。
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國 際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含整份年 度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二)編製基礎
1.衡量基礎
除下列資產負債表之重要項目外,本合併財務報告係依歷史成本為基礎 編製:
(1)透過損益按公允價值衡量之金融工具(包括衍生金融工具);
(2)依公允價值減出售成本衡量之生物資產;
(3)依退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
2.功能性貨幣及表達貨幣
合併公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性 貨幣。本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣,新台幣表達。所有以新台 幣表達之財務資訊均以新台幣仟元為單位。
(三)合併基礎
1.合併財務報告編製原則
合併財務報告之編製主體包含本公司及本公司之子公司。
自取得子公司控制力之日起,開始將其財務報告納入合併財務報告,直
至不再具有控制力之日為止。歸屬於子公司非控制權益之損益應歸屬於非控 制權益,即使非控制權益因而成為虧損餘額亦然。
合併公司間之交易、餘額及任何未實現收益與費用,於編製合併財務報 告時均已消除。
合併公司對子公司所有權權益之變動,未導致喪失控制者,作為與業主 間之權益交易處理。
子公司明細、持股比率及營業項目,參閱附表六及七。 2.列入合併財務報告之子公司:
| 所持股權百分比% | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 110年 | 109年 | 109年 | |||
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 09月30日 | 12月31日 | 09月30日 |
| 本公司 | 福壽新實業股 | 租賃及零售業務 | 99.07 | 99.07 | 99.07 |
| 份有限公司 | |||||
| 本公司 | 洽富實業(股) | 家禽電宰、禽肉 | 72.75 | 72.75 | 72.75 |
| 公司 | 之加工、分切、 | ||||
| 買賣 | |||||
| 本公司 | 億載控股集團 | 投資控股公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| (股)有限公司 | |||||
| 本公司 | 綺麗投資(股) | 投資控股公司 | 85.70 | 85.70 | 85.70 |
| 公司 | |||||
| 本公司 | 萬集盛農業科 | 畜牧飼育等 | 100.00 | 100.00 | - |
| 技(股)公司 | |||||
| 綺麗投資(股 | 廈門福壽實業 | 製造及銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| )公司 | 有限公司 | ||||
| 億載控股集 | 廈門福壽貿易 | 寵物食品、用品 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 團 ( 股 ) 有 限 |
有限公司 | 等買賣 | |||
| 公司 |
(四)其他重大會計政策
除下列說明外,請參閱 109 年度合併財務報告之重大會計政策彙總說明。
- 確定福利退職後福利
期中期間之退休成本係採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本 率,以年初至當期末為基礎計算,並針對本期之重大市場波動,及重大計 畫修正、清償或其他重大一次性事項加以調整。
- 所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所得稅係 以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用之稅率,就期中稅前利
益予以計算。期中期間因稅法修正發生之稅率變動影響係與產生租稅後果 之交易本身會計處理原則一致,於發生當期一次認列於損益、其他綜合損 益或直接計入權益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
合併公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資訊者,管理階層必須 基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有 所不同。
管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當期,則於修正當期 認列;若會計估計之修正同時影響當期及未來期間,則於修正當期及未來期間認列。
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源與 109 年 度合併財務報告一致。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 110 | 年 9 月 30 日 |
109 | 年 12 月 31 日 |
109 | 年 9 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 現金 | \$ | 1,736 | \$ | 1,463 | \$ | 2,247 |
| 支票存款 | 5,687 | 5,392 | 10,674 | |||
| 活期存款 | 845,454 | 920,253 | 907,507 | |||
| 外幣存款 | 39,427 | 16,878 | 61,821 | |||
| 約當現金-短期票券 | - | - | 6,984 | |||
| \$ | 892,304 | \$ | 943,986 | \$ | 989,233 | |
約當現金-短期票券於資產負債表日之市場利率區間及到期年限如下:
| 110 年 9 月 30 日 |
109 年 12 月 31 日 |
109 年 9 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|
| 利率區間 | - | - | 0.28% |
| 到期年限 | - | - | 109.12 |
| 其他流動資產 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 110 年 9 |
月 30 日 |
109 年 |
12 月 31 日 |
109 年 |
9 月 30 日 |
|
| 原始到期日在三個月 | ||||||
| 以上之定期存款 | \$ | 8,537 \$ | 8,608 | \$ | 8,401 | |
| 受限制資產-銀行存款 | 2 | 188 | 10,721 | |||
| \$ | 8,539 | \$ | 8,796 | \$ | 19,122 |
合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(廿二)。
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產
| 110 | 109 | 109 | |
|---|---|---|---|
| 年 | 年 | 年 | |
| 9 | 12 | 9 | |
| 月 | 月 | 月 | |
| 30 | 31 | 30 | |
| 日 | 日 | 日 | |
| 國內上市(櫃)股票及基金 | \$ | \$ | \$ |
| 1,841 | 9,160 | 9,361 | |
| 國內未上市(櫃)股票 | 83,373 | 83,373 | 83,373 |
| 國外開放式基金 | 31,068 | 21,930 | - |
| 評價調整 | (83,855) | (84,121) | (85,031) |
| \$ | \$ | \$ | |
| 32,427 | 30,342 | 7,703 |
透過損益按公允價值衡量之金融負債
合併公司 110 年及 109 年第三季就衍生性金融商品產生之評價淨(損)益分別為 0 仟元及 1,604 仟元。
民國 110 年及 109 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 110 年及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日從事衍生性金融資產交易已沖銷契約認列之淨損益分別為(15)仟元、0 仟元、 (27)仟元及 44 仟元。
(三)按攤銷後成本衡量之金融資產
| 110 年 9 |
月 30 日 |
109 年 12 月 |
31 日 |
109 年 9 月 |
30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融債券 | \$ | 107,937 | \$ | 109,649 \$ |
- | |
| 利率區間 | 0.89% | 1.11% | - | |||
| 到期日 | 111.01 | 110.04 | - | |||
| (四)應收票據 | ||||||
| 110 年 9 |
月 30 日 |
109 年 12 |
月 31 日 |
109 年 9 |
月 30 日 |
|
| 應收票據 減:備抵損失 |
\$ | 313,778 (230) |
\$ | 345,169 (230) |
\$ | 310,303 (230) |
| \$ | 313,548 | \$ | 344,939 | \$ | 310,073 | |
| (五)應收帳款(含催收款) | ||||||
| 流動: | 110 年 9 |
月 30 日 |
109 年 12 |
月 31 日 |
109 年 9 |
月 30 日 |
| 應收帳款 | \$ | 907,689 | \$ | 815,051 | \$ | 800,951 |
| 減:備抵損失 | (13,895) | (9,207) | (6,732) | |||
| \$ | 893,794 | \$ | 805,844 | \$ | 794,219 | |
| 非流動: | ||||||
| 110 年 9 |
月 30 日 |
109 年 12 |
月 31 日 |
109 年 9 |
月 30 日 |
|
| 催收款-應收帳款 減:備抵損失 |
\$ | 19,156 (19,156) |
\$ | 25,597 (25,597) |
\$ | 24,414 (24,414) |
| \$ | - | \$ | - | \$ | - |
合併公司對商品銷售之平均授信期間為 30-60 天,應收帳款不予計息。於決定 應收帳款可收回性時,合併公司考量應收帳款自原始授信日至報導期間結束日信用 品質之任何改變。合併公司對於新交易之客戶將先審查信用評等,並於必要情形下 取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風險。合併公司將使用其他公開可 得之財務資訊及歷史交易記錄對主要客戶予以評等。合併公司持續監督信用暴險及 交易對方之信用等級,另透過每年由財務部門複核及核准之交易對方信用額度以管 理信用暴險。
為減輕信用風險,合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定、授信 核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。此外,合併公司 於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提 列適當減損損失。據此,本公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。
合併公司採用 IFRS9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵 損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算,其考量客戶過去違約紀錄與現 時財務狀況、產業經濟情勢,並同時考量 GDP 預測及產業展望。因合併公司之信用 損失歷史經驗顯示,不同客戶群之損失型態並無顯著差異,因此準備矩陣未進一步 區分客戶群,僅以應收帳款逾期天數訂定預期信用損失率。
若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預期可回收金額, 合併公司直接沖銷相關應收帳款,惟仍會持續追索活動,因追索回收之金額則認列 於損益。
合併公司依準備矩陣衡量應收款項之備抵損失如下:
110 年 9 月 30 日
| 逾期 | 逾期 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未逾期 | 1~30 天 | 合計 | ||||||
| 0%~1% | 0%~10% | 100% | ||||||
| \$111,649 | 11,722 | \$ | 227 | \$ 1,639,119 | ||||
| (7,358) | (2,006) | (30) | (33,663) | |||||
| \$106,536 | 9,716 | \$ | 197 | - | \$ 1,605,456 | |||
| \$ 1,496,365 \$ 1,489,007 |
(5,113) | 31~60 天 0%~50% \$ \$ |
逾期 61~120 天 0%~100% |
逾期超過 120 天 \$ 19,156 (19,156) \$ |
109 年 12 月 31 日
| 逾期 | 逾期 | 逾期 | 逾期超過 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 未逾期 | 1~30 天 | 31~60 天 | 61~120 天 | 120 天 | 合計 | |
| 預期信用損失率 | 0%~2% | 0%~10% | 0%~50% | 0%~100% | 100% | |
| 總帳面金額 | \$ 1,212,258 | \$161,887 | \$ 23,378 | \$ 7,702 | \$ 25,597 | \$ 1,430,822 |
| 備抵損失(存續期間 | ||||||
| 預期信用損失) | (5,496) | (213) | (2,296) | (1,814) | (25,597) | (35,416) |
| 攤銷後成本 | \$ 1,206,762 | \$161,674 | \$ 21,082 | \$ 5,888 | \$ - |
\$ 1,395,406 |
109 年 9 月 30 日
| 逾期 | 逾期 | 逾期 | 逾期超過 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 未逾期 | 1~30 天 | 31~60 天 | 61~120 天 | 120 天 | 合計 | |
| 預期信用損失率 | 0~1% | 0~3% | 0~10% | 90~100% | 100% | |
| 總帳面金額 | \$ 1,310,892 | \$ 25,870 | \$ 9,700 |
\$ 1,682 | \$ 24,414 | \$ 1,372,558 |
| 備抵損失(存續期間 預期信用損失) |
(4,106) | (753) | (821) | (1,664) | (24,414) | (31,758) |
| 攤銷後成本 | \$ 1,306,786 | \$ 25,117 | \$ 8,879 |
\$ 18 |
\$ - |
\$ 1,340,800 |
應收帳款備抵損失之變動資訊如下:
| 110 | 年 1 月 1 日 |
109 年 |
1 月 1 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 至 9 月 30 日 |
至 9 月 30 日 |
|||
| 期初餘額 | \$ | 35,416 | \$ | 31,837 |
| 本年度因無法收回沖銷之金額 | (1,443) | - | ||
| 外幣換算差額 | (310) | (79) | ||
| 期末餘額 | \$ | 33,663 | \$ | 31,758 |
(六)存貨-淨額
| 110 | 年 9 月 30 日 |
109 年 12 月 31 日 |
109 年 9 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 原 料 |
\$ | 1,046,270 | \$ 612,616 |
\$ 774,922 |
| 物 料 |
62,496 | 54,271 | 59,266 | |
| 半成品 | 29,590 | 25,642 | 29,521 | |
| 製成品 | 645,839 | 464,948 | 473,002 | |
| 商品 | 8,512 | 4,475 | 4,669 | |
| 在途存貨-原料 | 154,311 | 390,948 | 388,219 | |
| 1,947,018 | 1,552,900 | 1,729,599 | ||
| 減:備抵存貨跌價 及呆滯損失 |
(39,310) | (35,810 ) |
(55,916) | |
| 淨額 | \$ | 1,907,708 | \$ 1,517,090 |
\$ 1,673,683 |
當期認列之存貨相關費損
| 110 | 年 7 月 1 日 |
109 | 年 7 月 1 日 |
110 | 年 1 月 1 日 |
109 | 年 1 月 1 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至 | 9 月 30 日 |
至 | 9 月 30 日 |
至 | 9 月 30 日 |
至 | 9 月 30 日 |
|
| 已出售存貨成本 | \$ | 3,374,770 | \$ | 2,657,661 | \$ | 9,691,094 | \$ | 7,980,061 |
| 加工成本 | 659 | 623 | 2,097 | 2,375 | ||||
| 存貨跌價及呆滯損失 | ||||||||
| (回升利益) | 3,500 | (449) | 3,500 | (449) | ||||
| 存貨盤虧淨額 | 6,023 | 7,756 | 21,731 | 19,815 | ||||
| 出售下腳及廢料收入 | (383) | (282) | (525) | (795) | ||||
| 其他 | 2,036 | 2,031 | 7,377 | 9,392 | ||||
| \$ | 3,386,605 | \$ | 2,667,340 | \$ | 9,725,274 | \$ | 8,010,399 |
- 1.110 年度及 109 年度前三季度存貨(跌價損失)呆滯回升利益分別為(3,500)仟元 及 449 仟元,係成本與淨變現價值之調整。
- 2.截至民國 110 年 9 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 9 月 30 日,合併公司之 存貨皆未提供抵質押或擔保。
(七)採用權益法之投資
1.合併公司採用權益法之關聯企業係屬個別不重大者,該等財務資訊係於合併公司 之合併財務報表中所包含之金額,其彙總財務資訊如下:
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 個別不重大關聯企業之權益 之期末彙總帳面金額 |
\$ 338,890 |
\$ 332,027 |
\$ 317,028 |
||
| 歸屬於合併公司之份額: | |||||
| 110年7月1日 | 109年7月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | ||
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | ||
| 本期淨利 | \$ | 9,992 | \$ 12,540 |
\$ 37,902 |
\$ 30,571 |
民國 110 年及 109 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日採權益法認列之投資損益,係依據被投資公司自行編製未經會計師核閱之 財務報表計算。
2.截至民國 110 年 9 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 9 月 30 日,合併公司採 用權益法之投資均未提供抵質押或擔保。
(八)不動產、廠房及設備
1.110 年及 109 年第三季無不動產、廠房及設備借款成本資本化金額。
2.合併公司不動產、廠房及設備之變動明細如下:
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 其他設備 | 未完工程及 待驗設備 |
總計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | |||||||
| 民國 110 年 1 月 1 日餘額 | \$ 1,450,919 | \$ 2,539,246 | \$ 2,924,883 | \$ 125,561 | \$ 334,579 |
\$ 58,027 |
\$ 7,433,215 |
| 其他增添 | - | 3,473 | 10,189 | 2,837 | 15,989 | 45,391 | 77,879 |
| 本期重分類 | 4,000 | 9,088 | 8,595 | 663 | 23,537 | (72,281 ) | (26,398 ) |
| 處分 | - | (647 ) | (172 ) | (5,241 ) | (3,437 ) | - | (9,497 ) |
| 民國 110 年 9 月 30 日餘額 | \$ 1,454,919 | \$ 2,551,160 | \$ 2,943,495 | \$ 123,820 | \$ 370,668 | \$ 31,137 |
\$ 7,475,199 |
| 成本或認定成本: | |||||||
| 民國 109 年 1 月 1 日餘額 | \$ 1,489,953 \$ 2,470,035 | \$ 2,853,171 | \$ 126,286 | \$ 298,753 | \$ 91,866 |
\$ 7,330,064 | |
| 其他增添 | 4,229 | 2,195 | 10,965 | 2,076 | 3,201 | 128,748 | 151,414 |
| 本期重分類 | - | 38,319 | 46,954 | - | 26,622 | (130,601 ) | (18,706 ) |
| 處分 | (61,113 ) | - | (6,559 ) | (5,636 ) | (580 ) | - | (73,888 ) |
| 民國 109 年 9 月 30 日餘額 | \$ 1,433,069 | \$ 2,510,549 | \$ 2,904,531 | \$ 122,726 | \$ 327,996 | \$ 90,013 |
\$ 7,388,884 |
| 折舊及其損失: | |||||||
| 民國 110 年 1 月 1 日餘額 | \$ | (26,643 ) \$(1,385,280 ) \$(1,851,818 ) \$(100,465 ) \$(191,962 )\$ | - | \$(3,556,168 ) | |||
| 本年度折舊 | - | (68,078 ) | (85,460 ) | (6,318 ) | (21,527 ) | - | (181,383 ) |
| 處分 | - | 646 | 142 | 5,182 | 2,699 | - | 8,669 |
| 本期重分類 | - | - | 12,561 | - | (12,561 ) | - | - |
| 民國 110 年 9 月 30 日餘額 | \$ | (26,643 ) \$(1,452,712 ) \$(1,924,575 ) \$(101,601 ) \$(223,351 ) \$ | - | \$(3,728,882 ) | |||
| 折舊及其損失: | |||||||
| 民國 109 年 1 月 1 日餘額 | \$ | (26,643 ) \$(1,294,396 ) \$(1,746,352 ) \$ (95,584 ) \$(170,460 ) \$ | - | \$(3,333,435 ) | |||
| 本年度折舊 | - | (68,124 ) | (82,327 | ) (7,357 ) |
(17,288 ) | - | (175,096 ) |
| 處分 | - | - | 4,709 (82,327 |
4,710 | 535 | - | 9,954 |
| 本期重分類 | - | - | (11 ) | - | 11 | - | - |
| 民國 109 年 9 月 30 日餘額 | \$ | (26,643 ) \$(1,362,520 ) \$(1,823,981 ) \$ (98,231 ) \$(187,202 ) \$ | - | \$(3,498,577 ) | |||
| 帳面金額: | |||||||
| 民國 110 年 1 月 1 日 | \$ 1,424,276 | \$ 1,153,966 | \$ 1,073,065 | \$ 25,096 | \$ 142,617 | \$ 58,027 |
\$ 3,877,047 |
| 民國 110 年 9 月 30 日 | \$ 1,428,276 | \$ 1,098,448 | \$ 1,018,920 | \$ 22,219 | \$ 147,317 | \$ 31,137 |
\$ 3,746,317 |
| 民國 109 年 1 月 1 日 | \$ 1,463,310 | \$ 1,175,639 | \$ 1,106,819 | \$ 30,702 | \$ 128,293 | \$ 91,866 |
\$ 3,996,629 |
| 民國 109 年 9 月 30 日 | \$ 1,406,426 | \$ 1,148,029 | \$ 1,080,550 | \$ 24,495 | \$ 140,794 | \$ 90,816 |
\$ 3,890,307 |
3.以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請詳附註八之說明。
4.本公司於雲林縣斗六市竹圍子段等部分土地及建物,因其地目屬農牧用地,暫以 個人名義登記產權,惟已取得協議書,並設定抵押予本公司。
(九)租賃協議
(一)使用權資產
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 使用權資產帳面金額 | |||||
| 土 地 |
\$ | 8,260 | \$ 10,258 |
\$ | 10,715 |
| 建築物 | 9,766 | 2,546 | 2,917 | ||
| 機器設備 | 1,079 | 1,685 | 1,887 | ||
| 運輸設備 | 59,813 | 11,927 | 10,680 | ||
| \$ | 78,918 | \$ 26,415 |
\$ | 26,199 |
| 110年第三季 | 109年第三季 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 使用權資產之增添 | \$ | 69,454 | \$ | - | |
| 使用權資產匯率影響數 | \$ | - | \$ | - | |
| 使用權資產之減少 | \$ | (3,520 ) |
\$ | (6,225) | |
| 使用權資產之折舊費用 | |||||
| 土地 | \$ | 1,196 | \$ | 1,342 | |
| 房屋及建築 | 554 | 1,504 | |||
| 機器設備 | 607 | 607 | |||
| 運輸設備 | 13,794 | 5,999 | |||
| \$ | 16,151 | \$ | 9,452 | ||
| (二)租賃負債 | |||||
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |||
| 租賃負債帳面金額 | |||||
| 流動 | \$ 23,336 |
\$ | 7,189 | \$ | 7,015 |
租賃負債 110 年及 109 年之折現率區間分別為 1.03%~1.88%及 1.21%~
非流動 \$ 55,723 \$ 18,900 \$ 18,520
1.88%。
(三)重要承租活動及條款
合併公司承租若干建築物作為倉庫及辦公使用,租賃期間為 1~9 年。於租 賃期間終止時,合併公司對所租賃之建築物並無優惠承購權,並約定未經出租 人同意,合併公司不得將租賃標的之全部或一部轉租或轉讓。
(四)其他租賃資訊
| 110年第三季 | 109年第三季 | |
|---|---|---|
| 短期租賃費用 | \$ 3,239 |
\$ 8,107 |
| 低價值資產租賃費用 | \$ 362 |
\$ 1,307 |
| 不計入租賃負債衡量中之變動租賃給付費用 | \$ 13,557 |
\$ 7,669 |
| 租賃之現金(流出)總額 | \$ 36,668 |
\$ 25,754 |
合併公司選擇對符合短期租賃之運輸設備及符合低價值資產租賃之若干設 備等租賃適用認列之豁免,不對該等租賃認列相關使用權資產及租賃負債。
- (十)無形資產
- 110 年 9 月 30 日
| 項目 | 攤銷方法 | 原始成本 | 本期新增 | 本期攤銷 | 累計攤銷 | 期末餘額 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 電腦軟體建置系統等 | 直線法 | \$ 50,528 |
\$ 1,942 |
\$ 5,036 |
\$ 20,820 |
\$ 31,650 |
| 109 年 9 月 30 日 |
||||||
| 項目 | 攤銷方法 | 原始成本 | 本期新增 | 本期攤銷 | 累計攤銷 | 期末餘額 |
| 電腦軟體建置系統等 | 直線法 | \$ 37,749 |
\$ 12,588 |
\$ 3,629 |
\$ 14,138 |
\$ 36,199 |
(十一)短期借款
| (一)短期銀行借款 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 借款性質 | 110 年 |
9 月 30 日 |
利率區間 | 到期年度 | 擔保品 |
| 購料借款 | \$ | 98,649 | 0.76%~0.83% | 110 年 10 月~111 年 3 月 |
無 |
| 信用借款 | 852,000 | 0.84%~0.97% | 110 年 10 月~111 年 2 月 |
無 | |
| \$ | 950,649 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 借款性質 | 109 年 |
12 月 31 日 |
利率區間 | 到期年度 | 擔保品 |
| 購料借款 | \$ | 92,414 | 0.78%~1.10% | 110 年 3 月~110 年 6 月 |
無 |
| 信用借款 | 580,000 | 0.90%~1.45% | 110 年 1 月~110 年 10 月 |
無 | |
| \$ | 672,414 | ||||
| 借款性質 | 109 年 |
9 月 30 日 |
利率區間 | 到期年度 | 擔保品 |
| 購料借款 | \$ | 95,470 | 0.82%~1.02% | 110 年 3 月 |
無 |
| 信用借款 | 697,000 | 0.90%~1.65% | 109 年 10 月~110 年 9 月 |
無 | |
| \$ | 792,470 |
(二)應付短期票券
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | \$ 160,000 |
\$ 120,000 |
\$ 80,000 |
| 減:應付短期票-折價 | - | (70) | - |
| \$ 160,000 |
\$ 119,930 |
\$ 80,000 |
|
| 利率區間 | 0.24%~0.93% | 1.30% | 0.55%~0.82% |
| 到期日 | 110.10~110.11 | 110.01 | 109.10~109.11 |
上述應付短期票券業經金融機構保證。
(十二)長期銀行借款
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 抵押借款 | \$ 816,962 |
\$ | 911,966 | \$ | 972,530 |
| 信用借款 | 1,442,274 | 1,207,806 | 1,319,415 | ||
| 減:一年內到期部分 | (514,984) | (463,816) | (463,934) | ||
| 一年以上到期 | \$ 1,744,252 |
\$ | 1,655,956 | \$ | 1,828,011 |
| 利率區間 | 0.88%~1.61% | 0.88%~1.61% | 0.88%~1.61% | ||
| 到期年限 | 111.01~128.08 | 110.06~128.08 | 109.10~128.08 | ||
| 未動支額度 | \$ 730,000 |
\$ | 1,387,000 | \$ | 845,000 |
(十三)員工福利
因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動及重大縮減、清償或其他重大一次 性事項,故合併公司依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」之規定衡量及 揭露期中期間之退休金成本。
1.確定福利計畫
合併公司已認列確定福利義務資產之組成如下:
合併公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動 基準法之每位員工之退休支付,係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月 之平均薪資計算。
(1)計畫資產組成
合併公司依勞動基準法提撥之退休基金係由行政院勞工委員會勞工退休 基金監理會(以下簡稱勞工退休基金監理會)統籌管理,依「勞工退休基金收支 保管及運用辦法」規定,基金之運用,其每年決算分配之最低收益,不得低於 依當地銀行二年定期存款利率計算之收益。
截至民國110年9月30日,合併公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額計
10,354仟元。勞工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配 置,請詳行政院勞工委員會勞工退休基金監理會網站公布之資訊。
(2)認列為損益之費用
合併公司列報為成本及費用之明細如下:
| 110年7月1日 | 109年7月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 營業成本及費用 | \$ - |
\$ - |
\$ 89 |
\$ 46 |
合併公司預計於民國110年第三季報導日後之一年內支付予確定福利計劃 之提撥金額為2,000仟元。
2.確定提撥計畫
合併公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資6%之 提繳率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下合併公司提撥固 定金額至勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用已提撥至勞工保險局,明細如 下:
| 110年7月1日 | 109年7月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |||||
| 營業成本及費用 | \$ | 6,218 | \$ | 5,809 | \$ 18,440 |
\$ | 17,202 |
(十四)所得稅
- 合併公司所得稅費用如下:
| 110年7月1日 | 109年7月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | ||
| 當期所得稅 | |||||
| 當期產生者 | \$ (3,350 ) |
\$ | 30,099 | \$ 33,100 |
\$ 38,837 |
| 未分配盈餘加徵 | 12,617 | 2,740 | 12,617 | 2,740 | |
| 出售土地之土地 | |||||
| 增值稅 | - | - | - | 25,549 | |
| 遞延所得稅費用暫時性 | |||||
| 差異之發生及迴轉 | (5,564) | (1,122) | 20,733 | 14,169 | |
| 前期所得稅調整 | - | - | 1,060 | - | |
| 所得稅費用 | \$ 3,703 |
\$ | 31,717 | \$ 67,510 |
\$ 81,295 |
- 合併公司認列於其他綜合損益項下之所得稅費用明細如下:
| 110年7月1日 至9月30日 |
109年7月1日 至9月30日 |
110年1月1日 至9月30日 |
109年1月1日 至9月30日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 國外營運機構財務報表 | |||||||
| 換算之兌換差額 | \$ | 1 | \$ (456) |
\$ | 578 | \$ | 240 |
- 本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國108年度。
(十五)資本及其他權益
1.普通股之發行
民國110年9月30日、民國109年12月31日及109年9月30日,本公司額定股本總 額皆為5,000,000仟元,每股面額10元,已發行股份皆為普通股322,014仟股。
2.資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 庫藏股票交易 | \$ 5,996 |
\$ 5,996 |
\$ | 5,996 | |
| 其他 | 8,362 | 8,362 | 8,362 | ||
| \$ 14,358 |
\$ 14,358 |
\$ | 14,358 |
依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以 已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面 金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理 準則規定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額不得超過實收資本額百 分之十。
3.保留盈餘
本公司年度如有獲利,應提撥百分之二為員工酬勞,董監酬勞為不高於百分之 五,經薪資報酬委員會審議通過後,提請董事會決議。員工酬勞及董監酬勞分派案 應提股東會報告。但公司尚有累積虧損時,應於提撥前先保留彌補虧損數額,再依 前項比例提撥員工酬勞及董監酬勞。
本公司每年決算後如有盈餘,除依法繳納營利事業所得稅及彌補以往虧損外, 應先提列百分之十之法定盈餘公積,並依法令規定就股東權益減項(包括國外營運 機構財務報表換算之兌換差額、備供出售金融資產未實現損益、現金流量避險中屬 有效避險部分之避險工具利益及損失等累計餘額)餘額提列特別盈餘公積。嗣後股
東權益減項金額如有減少時,可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘,如尚 有餘額為本期可分配數,股東紅利依本期可分配數連同以前年度累積未分配盈餘及 當年度未分配盈餘調整數額提撥40%至90%分派之,其中現金紅利不得低於股利總數 百分之十,若現金股利每股低於0.1元,改以股票股利發放。
(1) 法定盈餘公積
依公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積,直至與 資本總額相等為止。公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新 股或現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。 (2) 特別盈餘公積
本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時,因選擇適用國際財 務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目,帳列股東權益項 下之未實現重估增值及累積換算調整數(利益),並依規定以轉換日公允價值作 為認定成本而增加保留盈餘之金額為243,814仟元,依金管會民國101年4月6日 金管證發字第1010012865號令規定提列相同數額之特別盈餘公積,並於使用、 處分或重分類相關資產時,得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈 餘。截至民國110年9月30日,該項特別盈餘公積餘額為233,273仟元。
又依上段所述函令規定,本公司於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳 列其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額,自當期損益 與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積;屬前期累積之其他股東權益減項金 額,則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減 項數額有迴轉時,得就迴轉部份分派盈餘。
(3) 盈餘分配
本公司於民國110年7月29日及109年6月17日經股東常會決議通過民國109 年度及108年度盈餘分配案及每股股利配發情形如下(有關董事會通過擬議及股 東會決議分配情形及有關員工紅利及董監酬勞相關資訊,請至台灣證券交易所 之「公開資訊觀測站」查詢):
| 盈餘分配案 | 每股股利(元) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 109 年度 |
108 年度 |
109 年度 |
108 年度 |
|||
| 法定盈餘公積 | \$ 61,599 |
\$ | 20,399 | - | - | |
| 股東現金股利 | 321,650 | 128,805 | 1.00 | 0.40 | ||
| 股東股票股利 | - | - | - | - | ||
| \$ 383,249 |
\$ | 149,204 |
4.其他權益
列入其他權益項下之項目係合併公司之國外營運機構財務報表之兌換差額( 稅後淨額)累計數。
(十六)庫藏股票
| 110 年第三季 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 收回原因 | 期初股數 | 本期增加 | 本期減少 | 期末股數 | |||||
| 轉讓股份予員工 | 364,000 | - | - | 364,000 |
1.普通股
- (1)本公司於 109 年 4 月 7 日經董事會決議,為轉讓股份予員工買回普通股 10,000,000 股,每股買回區間價格預定為 13.00 元~26.00 元之間,預計買回股 份總金額上限為 476,765 仟元。截至 109 年 6 月 6 日止已執行 364,000 股,佔本 公司已發行股份總數比例 0.11%,平均買回價格為 18.50 元,買回成本計 6,735 仟元。
- (2)福壽實業股份有限公司持有之庫藏股票依證券交易法第二十八條之二規定不得 質押,亦不得享有股利之分派及表決權等權利。
(十七)普通股每股盈餘
| 110年7月1日 | 109年7月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | ||||
| 稅後 | 稅後 | 稅後 | 稅後 | ||||
| 本期歸屬母公司股東淨 | |||||||
| 利(損)(A) | \$ | (27,883) | \$ | 133,302 | \$ | 254,627 | \$ 475,395 |
| 110年7月1日 | 109年7月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | ||||
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | ||||
| 期初已發行股數(仟股) | 322,014 | 322,014 | 322,014 | 322,014 | |||
| 買回庫藏股 | (364) | (364) | (364) | (207) | |||
| 期末流通在外加權平均股 數(B) |
321,650 | 321,650 | 321,650 | 321,807 | |||
| 基本(A/B)(元) | \$ | (0.09 ) |
\$ | 0.41 | \$ | 0.79 | \$ 1.48 |
(十八)收入
(一)客戶合約收入
| 110年7月1日 | 109年7月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |||||
| 飼料事業 | \$ 823,075 |
\$ | 993,453 | \$ | 2,798,055 | \$ | 2,823,295 | |
| 食品事業 | 1,771,893 | 1,138,695 | 5,064,050 | 3,829,299 | ||||
| 肉品加工 | 304,541 | 350,248 | 885,320 | 963,945 | ||||
| 其他 | 690,334 | 569,624 | 2,004,993 | 1,343,509 | ||||
| \$ 3,589,843 |
\$ | 3,052,020 | \$ | 10,752,418 | \$ | 8,960,048 | ||
| (二)合約餘額 | ||||||||
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | ||||||
| 合約負債-流動 | ||||||||
| 預收貨款 | \$ | 6,388 | \$ | 6,062 | \$ | 818 | ||
| 來自年初合約負債於當年度認列為收入之金額如下: | ||||||||
| 110年第三季 | 109年第三季 | |||||||
| 來自年初合約負債 | ||||||||
| 商品銷貨 | \$ | 2,9477 \$ |
4,5741 | |||||
| (十九)其他收入 | ||||||||
| 110年7月1日 | 109年7月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | |||||
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |||||
| 租金收入 | \$ 3,503 |
\$ | 2,033 | \$ | 9,371 | \$ | 5,965 | |
| 股利收入 | 106 | 197 | 106 | 197 | ||||
| 其他收入 | \$ 599 4,208 |
\$ | 16,159 18,389 |
\$ | 16,045 25,522 |
24,586 \$ 30,748 |
||
| (二十)其他利益及損失 | ||||||||
| 110年7月1日 | 109年7月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | |||||
| 外幣兌換損益 | 至9月30日 \$ |
(994) | 至9月30日 \$ |
5,346 | 至9月30日 \$ |
12,412 | 至9月30日 \$ |
3,768 |
| 透過損益按公允價值衡 | ||||||||
| 量之金融資產(負債) 淨利益 |
466 | 177 | 266 | 1,843 | ||||
| 處分金融資產利益 | - | 155 | 686 | 155 | ||||
| 租賃修改利益 | - | - | 8 | - | ||||
| 處分不動產、廠房及設 備(損失)利益 |
(6) | (22) | (521) | 278,133 | ||||
| 其他 | (658) | (1,395) | (2,513) | (4,309) |
28
\$ (1,192) \$ 4,261 \$ 10,338 \$ 279,590
(廿一)財務成本
| 110年7月1日 至9月30日 |
109年7月1日 至9月30日 |
110年1月1日 至9月30日 |
109年1月1日 至9月30日 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 銀行借款利息 | \$ 9,455 |
\$ | 9,555 | \$ 26,311 |
\$ 32,912 |
| 租賃負債利息 | 390 | 94 | 1,278 | 315 | |
| \$ 9,845 |
\$ | 9,649 | \$ 27,589 |
\$ 33,227 |
(廿二)金融工具
1.信用風險
(1)信用風險之暴險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額;主要信用風險來自現金及約當 現金、衍生金融工具,及存放於銀行與金融機構之存款,亦有來自於批發和零售 顧客之信用風險,並包括尚未收現之應收款項及已承諾之交易。
合併公司之銷售對象有顯著集中在少數客戶之情形,於民國110年及109年9 月30日,合併公司占應收款項總額分別有22.0%及17.2%均由1家客戶組成。
2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日分析,包含估計利息,但不包含淨額協議之影 響。
110 年 9 月 30 日
| 帳面金額 | 合約現金流量 | 短於一年 | 一至五年 | 五年以上 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||||
| 短期借款及票券 | \$ 1,110,649 |
\$ 1,110,649 |
\$ 1,110,649 |
\$ - |
\$ - |
| 應付票據及帳款 | 441,677 | 441,677 | 441,677 | - | - |
| 其他應付款 | 242,401 | 242,401 | 242,401 | - | - |
| 租賃負債 | 79,059 | 80,290 | 23,862 | 56,068 | 360 |
| 長期借款 | 2,259,236 | 2,259,236 | 514,984 | 1,384,612 | 359,640 |
| \$ 4,133,022 | \$ 4,134,253 |
\$ 2,333,573 |
\$ 1,440,680 | \$ 360,000 |
109 年 12 月 31 日
| 帳面金額 | 合約現金流量 | 短於一年 | 一至五年 | 五年以上 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||||||
| 短期借款及票券 | \$ 792,344 |
\$ 792,344 |
\$ | 792,344 | \$ | - | \$ | - |
| 應付票據及帳款 | 347,562 | 347,562 | 347,562 | - | - | |||
| 租賃負債 | 26,089 | 54,952 | 12,144 | 27,838 | 14,970 | |||
| 長期借款 | 2,119,772 | 2,119,772 | 463,816 | 1,330,241 | 325,715 | |||
| \$ 3,285,767 |
\$ 3,314,630 |
\$ | 1,615,866 | \$ 1,358,079 | \$ | 340,685 |
109 年 9 月 30 日
| 帳面金額 | 合約現金流量 | 短於一年 | 一至五年 | 五年以上 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 短期借款及票券 | \$ 872,470 |
\$ 872,470 |
\$ | 872,470 | \$ | - | \$ - |
| 應付票據及帳款 | 371,289 | 371,289 | 371,289 | - | - | ||
| 其他應付款 | 225,643 | 225,643 | 225,643 | - | - | ||
| 租賃負債 | 25,535 | 25,983 | 7,457 | 16,296 | 2,230 | ||
| 長期借款 | 2,291,945 | 2,291,945 | 463,934 | 1,502,295 | 325,716 | ||
| \$ 3,786,882 |
\$ 3,787,330 |
\$ | 1,940,793 | \$ 1,518,591 | \$ 327,946 |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
3.匯率風險
(1)合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
金額單位:人民幣仟元/美金仟元/新台幣仟元
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | |
| 金融資產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美金 | 2,296 | 27.85 | 63,941 | 1,679 | 28.48 | 47,818 | 2,887 | 29.1 | 84,012 |
| 人民幣 | 33,727 | 4.31 | 145,364 | 33,037 | 4.38 | 144,702 | 33,239 | 4.27 | 141,931 |
| 金融負債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美金 | 3,542 | 27.85 | 98,649 | 3,245 | 28.48 | 92,418 | 2,172 | 29.1 | 63,213 |
| 人民幣 | - | - | - | - | - | - | 46 | 4.27 | 199 |
合併公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響,於民國110年及109年第三季之全 部兌換(損)益(含已實現及未實現)分別為12,412仟元及3,768仟元。
(2)敏感性分析
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳 款、其他應收款、借款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損 益。於民國110年及109年9月30日當新台幣相對於美金及人民幣貶值或升值1%, 而其他所有因素維持不變之情況下,民國110年及109年第三季之稅後淨利將分 別減少或增加1,107仟元及1,625仟元。
4.利率分析
合併公司對於浮動利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於 整年度皆流通在外。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利 率增加或減少1%,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
於報導日若利率增加或減少1%,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司 民國110年及109年第三季之淨利將分別減少或增加25,274仟元及23,733仟元,主因 係合併公司之浮動利率借款。
- 5.公允價值
- (1)公允價值與帳面金額
合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負 債於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值。
(2)決定公允價值所採用之評價技術及假設
本公司金融資產及金融負債公允價值之決定,係使用下列方法及假設為 之:
- (1)上市(櫃)公司股票係具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產 及金融負債,其公允價值係分別參照市場報價決定。
- (2)無活絡市場之未上市(櫃)公司股票係以市場法估計公允價值,其判定係 參考近期籌資活動、同類型公司評價、公司技術發展情形、市場狀況及 其他經濟指標等。
- (3)其他金融資產及金融負債之公允價值係採用以現金流量折現分析為基 礎之一般公認評價模式決定其公允價值。
- (3)公允價值層級
下表按評價方式,分析以公允價值衡量之金融工具。各公允價值層級定義 如下:
第一級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價格)
或間接(即由價格推導而得)可觀察。
第三級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。
| 合計 |
|---|
| - \$ 32,427 |
| - \$ 30,342 |
民國109年9月30日
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 \$ 7,703 \$ - \$ - \$ 7,703
(1)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術非避險之衍生金融工具 係根據廣為市場使用者所接受之評價模型評價,例如折現法及選擇權定 價模型。遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價。
(2)第一等級與第二等級間之移轉
於民國110年及109年1月1日至9月30日並無重大將第二級金融資產移轉 至第一級之情形。
(3)第三等級之變動明細表:無。
合併公司有利及不利變動係指公允價值之波動,而公允價值係根據不同 程度之不可觀察之投入參數,以評價技術計算而得。若金融工具之公允 價值受一個以上輸入值之所影響,上表僅反應單一輸入值變動所產生之 影響,並不將輸入值間之相關性及變異性納入考慮。
(4)金融工具之種類
| 110 | 年 9 月 30 日 |
109 | 年 12 月 31 日 |
109 | 年 9 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產 | ||||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | ||||||
| 現金及約當現金 | \$ | 892,304 | \$ | 943,986 | \$ | 989,233 |
| 應收票據及帳款(含關係人) | 1,605,456 | 1,395,406 | 1,340,800 | |||
| 其他應收款 | 13,972 | 23,505 | 13,698 | |||
| 其他金融資產 | 116,476 | 118,445 | 19,122 | |||
| 存出保證金 | 15,541 | 17,766 | 16,786 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融 | ||||||
| 資產-流動 | 32,427 | 30,342 | 7,703 |
金融負債
| 按攤銷後成本衡量 | |||
|---|---|---|---|
| 短期借款及票券 | 1,110,649 | 792,344 | 872,470 |
| 應付票據及帳款 | 441,677 | 347,562 | 371,289 |
| 其他應付款 | 242,401 | 315,863 | 225,643 |
| 租賃負債(流動及非流動) | 79,059 | 26,089 | 25,535 |
| 長期借款(含 1 年內到期) |
2,259,236 | 2,119,772 | 2,291,945 |
| 存入保證金 | 2,420 | 2,413 | 2,412 |
(廿三)財務風險管理
合併公司主要金融工具包括應收帳款、應付帳款。合併公司之財務管理部門係為 各業務單位提供服務,統籌協調進入國內與國際金融市場操作,藉由依照風險程度與 廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理本公司營運有關之財務風險。該等風險包括 市場風險(包含匯率風險、利率風險及其他價格風險)、信用風險及流動性風險。
1.市場風險
合併公司從事衍生性金融商品交易之目的即在規避外幣淨資產或淨負債因匯率 或利率波動所產生之風險,因是匯率與利率波動產生之損益大致會與避險項目之損 益相互抵銷,故市場價格風險應不重大。
2.信用風險
金融資產受到合併公司之交易對方未履行合約義務之潛在影響。合併公司信用 風險係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象。合併公司之交易對方均 為信用良好之金融機構及公司組織,因此不預期有重大之信用風險。
3.流動性風險
合併公司已取得金融機構足夠之貸款授信額度且營運資金尚足以支應,故未有 因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。
4.利率變動之現金流量風險
合併公司從事之長、短期銀行借款,若屬浮動利率之債務,市場利率變動將使 長、短期銀行借款之有效利率隨之變動,而使其未來現金流量產生波動。
合併公司藉由維持一適當之固定及浮動利率組合,以及使用利率交換合約來管 理利率風險。本公司定期評估避險活動,使其與利率觀點及既定之風險偏好一致, 以確保採用最符合成本效益之避險策略。
(廿四)資本風險管理
本公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前提下,藉由將債務 及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。本公司之整體策略並無重大變化。
本公司資本結構係由本公司之淨債務(即借款減除現金及約當現金)及權益(即 股本、資本公積、保留盈餘)/歸屬於本公司業主之權益(即股本、資本公積及保留 盈餘)組成。
本公司不須遵守其他外部資本規定。
本公司主要管理階層定期審核資本結構,其檢視內容包括考量各類資本之成本及 相關風險。本公司依據主要管理階層之建議,將藉由支付股利、發行新股等方式平衡 其整體資本結構。
七、關係人交易
(一)母公司與最終控制者:本公司為合併公司之最終控制者。
(二)主要管理階層人員薪酬
| 110年7月1日 | 109年7月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 短期員工福利 | \$ 3,582 |
\$ 1,767 |
\$ 16,739 |
\$ 9,561 |
| 退職福利 | 125 | 75 | 370 | 174 |
| \$ 3,707 |
\$ 1,842 |
\$ 17,109 |
\$ 9,735 |
(三)關係人之名稱及關係
| 關係人名稱 | ||
|---|---|---|
關係人名稱 與合併公司之關係
| 中聯油脂(股)公司(中聯油脂) | 關聯企業 |
|---|---|
| 洽通實業(股)公司(洽通實業) | 關聯企業 |
| 洽發興農業科技(股)公司(洽發興) | 其他關係人 |
| 洽裕貿易(股)公司(洽裕貿易) | 其他關係人 |
| 洽發實業(股)公司(洽發) | 其他關係人 |
| 洽利實業(股)公司(洽利) | 其他關係人 |
| 洽有實業(股)公司(洽有) | 其他關係人 |
| 好味食飲(股)公司(好味食飲) | 其他關係人 |
| 洪堯欣 | 其他關係人 |
| 洪春霖 | 其他關係人 |
| 陳清岳 | 其他關係人 |
(四)除已於財務報表及其他附註另有說明及列示者外,本公司與子公司間之交易金額及 餘額,於編制合併報表時已予以消除,並未揭露於本附註。合併公司與關係人之重 大交易事項彙總如下:
1.銷貨
| 110年7月1日 | 109年7月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | ||||
| 關係人名稱 | 金 | 額 | 金 | 額 | 金 額 |
金 | 額 |
| 中聯油脂 | \$ | 715,349 | \$ | 435,197 | \$ 2,213,616 |
\$ | 1,350,000 |
| 其他關係人 | 71,353 | 515 | 148,181 | 1,897 | |||
| \$ | 786,702 | \$ | 435,712 | \$ 2,361,797 |
\$ | 1,351,897 |
銷貨交易條件如下:
(1)銷售價格:依時價及產品個別議定之。
(2)收款條件:平均收款期間約為 60 天,與一般公司並無顯著不同。
2.進貨
| 110年7月1日 | 109年7月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |||||
| 關係人名稱 | 金 | 額 | 金 | 額 | 金 | 額 | 金 | 額 |
| 中聯油脂 | \$ | 122,979 | \$ | 25,868 | \$ | 300,479 | \$ | 90,933 |
| 關聯企業 | 66 | - | 72 | - | ||||
| \$ | 123,045 | \$ | 25,868 | \$ | 300,551 | \$ | 90,933 | |
進貨交易條件如下:
(1)進貨價格:依時價及產品個別議定之。
(2)付款條件:平均付款期間約為 30 天,與一般公司並無顯著不同。
3.應收關係人款項
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
關係人名稱 | 金 | 額 | 金 | 額 | 金 | 額 | |
| 應收票據 | 其他關係人 | \$ | 2,295 | \$ | - | \$ | - | |
| 應收帳款 | 中聯油脂 | \$ | 359,926 | \$ | 244,218 | \$ | 236,501 | |
| 關聯企業 | - | 27 | - | |||||
| 其他關係人 | 38,570 | 760 | 389 | |||||
| 減:備抵損失 | (382) | (382) | (382) | |||||
| 淨 額 |
\$ | 398,114 | \$ | 244,623 | \$ | 236,508 | ||
| 其他應收款 | 關聯企業 | \$ | 1,976 | \$ | 7,125 | \$ | 571 |
4.應付關係人款項
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
關係人名稱 | 金 | 額 | 金 額 |
金 | 額 |
| 應付票據 | 中聯油脂 | \$ | 22,360 | \$ - |
\$ | 5,170 |
| 其他關係人 | - | - | 41 | |||
| \$ | 22,360 | \$ - |
\$ | 5,211 | ||
| 中聯油脂 | \$ | 9,306 | \$ 7,229 |
\$ | - | |
| 應付帳款 | 關聯企業 | - | 35 | 14,045 | ||
| 其他關係人 | - | 73 | - | |||
| \$ | 9,306 | \$ 7,337 |
\$ | 14,045 | ||
| 其他應付款 | 中聯油脂 | \$ | 4,467 | \$ - |
\$ | - |
| 其他關係人 | 600 | 4,629 | 868 | |||
| \$ | 5,067 | \$ 4,629 |
\$ | 868 |
5.製造及營業費用
| 110年7月1日 | 109年7月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 |
| 製造費用-加工費 | ||||
| 關聯企業 | \$ 55,235 |
\$ 57,435 |
\$ 163,039 |
\$ 168,045 |
| 其他關係人 | 303 | 150 | 932 | 674 |
| 營業費用-其他費用 | ||||
| 關聯企業 | 102 | - | 102 | 21 |
| 其他關係人 | 1,369 | 1,980 | 4,801 | 7,109 |
| \$ 57,009 |
\$ 59,565 |
\$ 168,874 |
\$ 175,849 |
上述加工費及其他費用係委託中聯油脂之加工支出、借調人員從事配合飼料 之生產管理支出及委託代銷之佣金支出,每月結算一次,付款期間為一個月。
6.承租協議
取得使用權資產
| 關係人類別 | 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 取得使用權資產 其他關係人 |
\$ | 3,201 | \$ | 4,665 | \$ | 4,945 |
| 租賃負債 其他關係人 |
\$ | 3,481 | \$ | 4,570 | \$ | 4,733 |
| 110年7月1日 至 9 月 30 |
日 | 109年7月1日 至9月30日 |
110年1月1日 至9月30日 |
109年1月1日 至9月30日 |
||
| 利息費用 其他關係人 |
\$ | 21 \$ |
25 | \$ | 36 | \$ 56 |
7.營業外收入及利益
| 110年7月1日 | 109年7月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 至 9 |
月 30 日 |
至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 租金收入 | |||||
| 關聯企業 | \$ | 1,026 | \$ - |
\$ 1,753 |
\$ - |
| 其他關係人 | 33 | 34 | 99 | 99 | |
| 其他收入 | |||||
| 關聯企業 | 531 | - | 531 | - | |
| \$ | 1,590 | \$ 34 |
\$ 2,383 |
\$ 99 |
|
係合併公司向中聯油脂及洽裕貿易等依租約價格收取租金收入。
8.委託代銷
| 110年7月1日 | 109年7月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | ||||||
| 關係人名稱 | 代銷金額 | 佣金支出 | 代銷金額 | 佣金支出 | 代銷金額 | 佣金支出 | 代銷金額 | 佣金支出 | |
| 其他關係人 | \$ 2,076 |
\$ 39 |
\$ 2,388 |
\$ 28 |
\$ 5,215 |
\$ 99 |
\$ 4,438 | \$ 85 |
係合併公司委託洽裕貿易代銷寵物飼料及用品等,每月依代銷金額支付 2%之佣
金。
9.財產交易
| 110年7月1日 | 109年7月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至 9 月 30 |
日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | ||||
| 處分價款 | ||||||||
| 其他關係人 | \$ | - | \$ | - | \$ | 19 | \$ | - |
| 處分損益 | ||||||||
| 其他關係人 | \$ | - | \$ | - | \$ | 17 | \$ | - |
10.合併公司為關係人背書保證資訊:詳附表一。
八、抵(質)押資產
合併公司提供自有資產作為擔保者,其帳面價值如下:
| 項 目 |
性 | 質 | 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | |||||
| 土地 | 銀行借款 | \$ 423,151 |
\$ 423,151 |
\$ 423,151 |
|
| 房屋及建築-淨額 | 銀行借款 | 528,950 | 555,616 | 565,411 | |
| 機器設備-淨額 | 銀行借款 | 151,237 | 162,771 | 166,688 | |
| 受限制資產-活存 | 銀行借款 | - | 88 | - | |
| 受限制資產-定存 | 銀行借款 | 2 | 100 | 10,721 | |
| \$ 1,103,340 |
\$ 1,141,726 |
\$ 1,165,971 |
九、重大或有事項及未認列之合約承諾
(單位:仟元)
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1.已開發未使用信用狀餘額 | 美金 | \$ 35,878 |
\$ 22,001 |
\$ 20,873 |
| 2.因借款及開發信用狀所開立之 保證票據餘額 |
台幣 美金 |
4,360,000 24,000 |
3,950,000 24,000 |
3,950,000 24,000 |
| 3.已簽約尚未履行之設備、工程合 約,承諾未來應支付之工程款 |
台幣 美金 |
24,152 - |
22,983 58 |
36,684 - |
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其他:
(一)員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:
| 功能別 | 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||
| 性質別 | 成本者 | 費用者 | 合計 | 成本者 | 費用者 | 合計 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | \$ 170,435 |
\$ 234,142 |
\$ 404,577 |
\$ 167,040 |
\$ 224,565 |
\$ 391,605 |
| 勞健保費用 | 17,931 | 23,997 | 41,928 | 16,403 | 19,953 | 36,356 |
| 退休金費用 | 7,457 | 11,072 | 18,529 | 7,072 | 10,176 | 17,248 |
| 董事酬金 | - | 20,770 | 20,770 | - | 28,571 | 28,571 |
| 其他員工福利費用 | 6,925 | 14,894 | 21,819 | 7,053 | 13,911 | 20,964 |
| 折舊費用-廠房及設備 | 150,092 | 47,442 | 197,534 | 145,255 | 39,293 | 184,548 |
| 折舊費用-生物資產 | 15,768 | - | 15,768 | 9,186 | - | 9,186 |
| 攤銷費用 | - | 1,618 | 1,618 | - | 1,494 | 1,494 |
| 功能別 | 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||
| 性質別 | 成本者 | 費用者 | 合計 | 成本者 | 費用者 | 合計 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | \$ 54,861 |
\$ 74,687 |
\$ 129,548 |
\$ 55,836 |
\$ 57,863 |
\$ 113,699 |
| 勞健保費用 | 5,899 | 8,124 | 14,023 | 5,487 | 6,426 | 11,913 |
| 退休金費用 | 2,467 | 3,751 | 6,218 | 2,360 | 3,449 | 5,809 |
| 董事酬金 | - | 1,281 | 1,281 | - | 9,286 | 9,286 |
| 其他員工福利費用 | 2,274 | 5,084 | 7,358 | 2,314 | 4,753 | 7,067 |
| 折舊費用-廠房及設備 | 49,959 | 15,297 | 65,256 | 48,856 | 12,705 | 61,561 |
| 折舊費用-生物資產 | 3,466 | - | 3,466 | 3,951 | - | 3,951 |
| 攤銷費用 | - | 577 | 577 | - | 468 | 468 |
截至 110 年及 109 年 9 月 30 日止,合併公司員工人數分別為 867 人及 858 人,其 中未兼任員工之董事人數皆為 5 人。
本公司民國 109 年度員工及董事、監察人酬勞估列金額計 52,571 仟元,係以扣除 分派員工及董監酬勞前之稅前利益分別以 2%及不高於 5%提撥員工紅利及董監酬勞,並 分別列報為各該段期間之營業成本或營業費用。若次年度實際分派金額與估列數有差異 時,則依會計估計變動處理,並將該差異認列為次年度損益。
本公司民國 110 年第三季估列應付員工及董監事酬勞,係以扣除分派員工及董監酬 勞前之稅前利益分別以 2%及不高於 5%提撥員工紅利及董監酬勞,並分別列報為各該段 期間之營業成本或營業費用。
(二)合併公司就新型冠狀病毒肺炎(COVID-19)造成之經濟影響進行評估,惟經評估截至 本合併財務報告通過發布日止,對合併公司並未有重大影響。合併公司將持續觀察 相關疫情並評估其影響。
十三、附註揭露事項
- (一)重大交易事項相關資訊及(二)轉投資事業相關資訊
- 1.資金貸與他人:無。
- 2.為他人背書保證:詳附表一。
- 3.期末持有有價證券情形(不含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):詳附表 二。
- 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十 以上:無。
- 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- 6.處分不動產之金額達新台幣達三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:詳附 表三。
- 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:詳附表四。
- 9.從事衍生性商品交易:詳附註六(二)。
- 10.其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額:詳附 表五。
-
11.被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊(不包含大陸投資公司):詳附表六。
-
(三)大陸投資資訊
- 1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情 形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區 投資限額:詳附表七。
- 2.與大陸被投資公司間接經由第三地區事業所發生下列之重大交易事項,暨其價 格、付款條件、未實現損益及其他有助於瞭解大陸投資對財務報表影響之有關 資訊:無。
- 3.票據背書、保證或提供擔保品之期末餘額及其目的:無。
(四)主要股東資訊:股權比例達 5%以上之股東名稱、持股數額及比例:詳附表八。
十四、營運部門資訊
合併公司為管理之目的,依據不同產品及勞務劃分營運單位,主要分為飼糧部門、 食糧部門及肉品加工部門:
(一) 產業別財務資訊
管理階層各別監督其業務單位之營運結果,以制定資源分配與績效評估之決 策。部門之績效係根據部門損益予以評估,並採與合併財報之部門損益一致之方式 衡量。
民國 110 年 7 月 1 日至 9 月 30 日:
| 飼料事業部 | 食品事業部 | 肉品加工部 | 其他部門 | 調整及沖銷 | 合併 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 企業以外客戶之部門收入 | \$ 821,062 | \$1,677,486 | \$ 304,541 | \$ 690,324 | \$ 96,430 |
\$3,589,843 |
| 企業內其他部門之部門收入 | 2,013 | 94,407 | - | 10 | (96,430) | - |
| 營業收入淨額合計 | \$ 823,075 | \$1,771,893 | \$ 304,541 | \$ 690,334 | \$ - |
\$3,589,843 |
| 部門損益 | \$ 32,063 |
\$ (19,146 ) \$ | (3,895) | \$ 27,128 |
\$ 36,150 |
|
| 營業外收入及支出 | 3,180 | |||||
| 總管理處費用 | (73,423 ) | |||||
| 稅前淨利 | (34,093) | |||||
| 可辨認資產 | \$1,637,180 | \$1,995,856 | \$1,401,455 | \$1,497,379 | \$6,531,870 | |
| 民國 109 年 7 月 1 |
日至 9 月 |
30 日: |
||||
| 飼料事業部 | 食品事業部 | 肉品加工部 | 其他部門 | 調整及沖銷 | 合併 | |
| 企業以外客戶之部門收入 | \$ 993,453 | \$1,001,948 | \$ 350,248 | \$ 569,624 | \$ 136,747 | \$3,052,020 |
| 企業內其他部門之部門收入 | - | 136,747 | - | - | (136,747) | - |
| 營業收入淨額合計 | \$ 993,453 | \$1,138,695 | \$ 350,248 | \$ 569,624 | \$ - |
\$3,052,020 |
| 部門損益 | \$ 102,702 | \$ 101,479 | \$ 4,852 |
\$ 9,329 |
\$ 218,362 | |
| 營業外收入及支出 | 25,724 | |||||
| 總管理處費用 | (83,486 ) | |||||
| 稅前淨利 | \$ 160,600 | |||||
| 可辨認資產 | \$1,643,316 | \$1,773,341 | \$1,357,067 | \$1,333,375 | \$6,107,099 | |
| 民國 110 年 1 月 1 |
日至 9 月 |
30 日:: |
||||
| 飼料事業部 | 食品事業部 | 肉品加工部 | 其他部門 | 調整及沖銷 | 合併 | |
| 企業以外客戶之部門收入 | \$2,796,042 | \$4,783,556 | \$ 885,320 | \$2,004,983 | \$ 282,517 | \$10,752,418 |
| 企業內其他部門之部門收入 | 2,013 | 280,494 | - | 10 | (282,517) | - |
| 營業收入淨額合計 | \$2,798,055 | \$5,064,050 | \$ 885,320 | \$2,004,993 | \$ - |
\$10,752,418 |
| 部門損益 | \$ 147,897 | \$ 271,137 | \$ (31,359) | \$ 91,134 |
\$ 478,809 |
|
| 營業外收入及支出 | 47,405 | |||||
| 總管理處費用 | (232,972) | |||||
| 稅前淨利 可辨認資產 |
\$1,637,180 | \$1,995,856 | \$1,401,455 | \$1,497,379 | \$ 293,242 \$ 6,531,870 |
|
| 民國 109 年 1 月 1 |
日至 9 月 |
30 日:: |
||||
| 飼料事業部 | 食品事業部 | 肉品加工部 | 其他部門 | 調整及沖銷 | 合併 | |
| 企業以外客戶之部門收入 | \$2,823,276 | \$3,521,392 | \$ 963,945 | \$1,343,509 | \$ 307,926 | \$8,960,048 |
| 企業內其他部門之部門收入 | 19 | 307,907 | - | - | (307,926) | - |
| 營業收入淨額合計 | \$2,823,295 | \$3,829,299 | \$ 963,945 | \$1,343,509 | \$ - |
\$8,960,048 |
| 部門損益 | \$ 281,255 | \$ 209,852 | \$ (55,677) | \$ 28,632 |
\$ 464,062 | |
| 營業外收入及支出 | 308,372 | |||||
| 總管理處費用 | (252,110) |
稅前淨利 \$ 520,324
可辨認資產 \$1,643,316 \$1,773,341 \$1,357,067 \$1,333,375 \$6,107,099
- 1.合併公司主要經營飼料、食品及肉品加工等三類業務,上表所列之部門收入係指 部門對企業以外客戶之銷貨收入及對企業內其他部門之轉撥收入(均含銷售商品 及加工之收入,以下同)。但部門收入不包括營業外收入及利益。部門間之轉撥 收入,其轉撥計價基礎分別依下列方式計算。
- (1) 原料部分:依原料性質,採用合併或市價移轉。
- (2) 成品部分:按成品性質,採用合併加成或市價移轉。
- 2.部門損益係部門收入減除部門成本及費用後之餘額。所稱之部門成本及費用係 指與產品部門收入有關之成本及費用。部門間之進貨及部門間之轉撥採用相同 之轉撥計價基礎。營業成本及費用若無法直接歸屬,則採相對營業收入比例分 攤於各部門。但部門成本及費用不包括下列項目:
- (1) 與部門無關之公司一般費用。
- (2) 營業外費用及損失。
- 3.部門可辨認資產係指可直接認定屬於該部門之有形資產,但部門可辨認資產不 包括下列項目:
(1)非供任何特定部門營業使用而持有之公司一般資產。
(2)依權益法評價之對外股權投資。
(二) 地區別資訊
| 110年7月1日 | 109年7月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 項 目 |
合 計 |
合 計 |
合 計 |
合 計 |
| 台灣 | \$3,570,184 | \$ 3,005,534 | \$10,613,973 | \$ 8,818,181 |
| 外銷之營業收入 | ||||
| 美洲 | 4,590 | 9,341 | 32,705 | 43,494 |
| 亞洲 | 9,714 | 34,901 | 97,814 | 92,655 |
| 其他 | 5,355 | 2,244 | 7,926 | 5,718 |
| 營業收入淨額 | \$3,589,843 | \$ 3,052,020 | \$10,752,418 | \$ 8,960,048 |
(三) 重要客戶資訊
| 110年7月1日 | 109年7月1日 | 110年1月1日 | 109年1月1日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | ||||||
| 客戶名稱 | 飼糧事業部 % |
飼糧事業部 | % | 飼糧事業部 | % | 飼糧事業部 | % | ||
| 中聯油脂 | \$ 715,349 |
19.9 | \$ 435,197 | 14.3 | \$2,213,616 | 20.6 | \$1,350,000 | 15.1 |
附表一 為他人背書保證
民國110年第三季
單位:金額除另予註明者外,餘為新台幣仟元
| 編 號 (註1) |
公 | 背 書 保 證 者 司 |
名 | 稱 | 被 | 背 | 書 公司名稱 |
保 | 證 | 對 關係 (註二) |
象 | 對單一企業 背書保證限額(註三.2) |
本期最高背書保證餘額 | 期末背書保證餘額 (註五) |
實際動支金額 (註六) |
金 | 以 財 產 擔 保 之 背 書 保 證 額 |
之 | 累 計 背 書 保證 金 額 佔 最 近期 財 務 報 表 淨值 比 率 |
背書保證最高 限額(註三.1) |
屬母公司對子 公司背書保證 (註四) |
屬子公司對母 公司背書保證 (註四) |
屬對大陸地區 背書保證(註 四) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 福壽實業(股)公司 洽富實業(股)公司 | 2 | \$ 868,740 |
\$ 610,000 |
\$ 610,000 |
\$ 110,000 | 無 | 14.00% | \$ 1,737,479 | Y | - | - |
註一:編號欄之填寫方法如下:
1.發行人填0
2.被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二:背書保證者與被背書保證對象之關係種類如下:
1.有業務往來之公司。
2.公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
3.直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
4.公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。
5.基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。
6.因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
7.同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。
註三:背書保證最高限額係經公司股東會同意之背書保證總額度。
計算方法:
1.公司對外背書保證之總額度以不超過淨值之百分之四十為限。(4,343,698*40%=1,737,479)
2.對單一企業背書保證額度以不超過淨值之百分之二十為限。 (4,343,698*20%=868,740)
註四:屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書證者始須填列Y。
註五:截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時,即承擔背書或保證責任;另其他相關有背書保證情事者,皆應入計背書保證餘額中。
註六:應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額。
附表二 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
| 民國110年第三季 | |||
|---|---|---|---|
| ----------- | -- | -- | -- |
單位:新台幣仟元
| 期 | 末 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 股數、單位數 | 帳面金額 | 持股比例(%) | 市價(註一) | 備註 |
| 福壽實業(股)公司 | 股票-國票金 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 157,053 | 2,536 | - | 2,536 | |
| 股票-群創 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 9,453 | 161 | - | 161 | ||
| 基金-國泰全球資源基金 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 300,000 | 1,671 | - | 1,671 | ||
| 小計 | 4,368 | 4,368 | ||||||
| 福壽實業(股)公司 | 股票-明生生物科技 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 76,518 | - | - | ||
| 股票-美國瑞思科技 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 310,000 | - | - | (註二) | ||
| 股票-台灣華傑 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 822,646 | - | - | |||
| 股票-茂德科技 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 30 | - | - | |||
| 小計 | - | - | ||||||
| 廈門福壽實業有限公司 | 開放式基金-農行時時付 | 孫公司 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 6,500,000 | 28,059 | 28,059 | ||
| 廈門福壽實業有限公司 | 金融債券-國家開發銀行2021年第一期 | 孫公司 | 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 248,900 | 107,937 | 107,937 |
註一:市價之填寫方法如下:
1.有公開市價者,係指資產負債日之收盤價;但開放型基金,其市價係指資產負債表日該基金淨資產價值。
2.無公開市價之股票,因其無活絡市場交易報價,無公允價值可參考且流動性非常低,於107.01.01適用IFRS9 起將其帳面金額評價為0。
註二:係持有特別股。
附表三 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
| 民國110年第三季 | 單位:新台幣仟元 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進 ( 銷 ) 貨 之 |
交 易 對 象 |
關 係 |
交 | 易 | 情 | 形 | 交易條件與一般交易不 同之情形及原因 |
應 收 ( |
付 ) 票 據 |
、 帳 款 |
備 註 |
|
| 公 司 |
進(銷)貨 | 金額 | 佔總進(銷) | 授信期間 | 單 價 |
授信期間 | 餘 額 | 佔總應收 | ||||
| 福壽實業(股) 公司 |
洽富實業(股)公司 | 子公司 | 銷 貨 | 525,527 | 4.89% | D/A 120天 | - | - | 應收票據 | \$ 157,017 應收帳款 57,052 |
9.58% 3.48% |
|
| 中聯油脂(股)公司 | 依權益法評價之 被投資公司 |
銷 貨 進 貨 |
2,213,616 300,479 |
20.59% 3.36% |
D/A 60天 | - | - | 應收帳款 | 359,926 | 21.96% | ||
| 萬集盛農業科技(股)公司 | 子公司 | 銷 貨 | 156,044 | 1.45% | D/A 120天 | - | - | 應收帳款 56,774 | 3.46% |
附表四 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上相關資訊
民國110年第三季 單位:新台幣仟元
| 帳列應收 款 項 之 |
交 易 |
對 象 |
關 係 | 應收關係人款項餘額 | 週轉率 | 逾 期 應 收 |
關 係 人 款 項 |
應收關係人款項 | 提列備抵呆帳 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 司 |
金 額 |
處 理 方 式 |
期後 | 收回 金額 |
金 | 額 | ||||||
| 福壽實業 | 中聯油脂(股)公司 | 按權益法評價 | 應收帳款 | 359,926 | 9.73 | - | - | \$ | 305,705 | \$ | 382 | |
| 股份有限 | 之被投資公司 | 其他應收款 | 1,976 | 1,976 | ||||||||
| 公司 | ||||||||||||
| 福壽實業 | 洽富實業(股)公司 | 子公司 | 應收票據 | 157,017 | 3.04 | - | - | \$ | 80,042 | \$ | - | |
| 股份有限 | 應收帳款 | 57,052 | - | |||||||||
| 公司 | 其他應收款 | 70 | 70 | |||||||||
| 福壽實業 | 萬集盛農業科技 | 子公司 | 應收帳款 | 56,774 | 4.71 | - | - | \$ | 27,811 | \$ | - | |
| 股份有限 | (股)公司 | 其他應收款 | 111,304 | - | ||||||||
| 公司 | ||||||||||||
附表五 母子公司間及子公司間之業務關係及重要交易往來情形:
| 民國110年第三李 | ||
|---|---|---|
| ----------- | -- | -- |
民國110年第三季 單位:新台幣仟元
| 交 | 易 往 |
來 情 |
形 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編 號 |
交 易 人 名 稱 |
交易往來對象 | 與交易人之關係 | 科 目 |
金 額 |
交 易 條 件 |
佔合併總營收或 資 產 之 比 率 (%)( 註 3) |
| 0 | 福壽實業(股)公司 | 福壽新實業(股)公司 | 母公司對子公司 | 銷貨收入 | \$ 25,784 |
依雙方協議 | 0.24 |
| 0 | 福壽實業(股)公司 | 洽富實業(股)公司 | 母公司對子公司 | 銷貨收入 | 525,527 | 依雙方協議 | 4.89 |
| 母公司對子公司 | 應收票據 | 157,017 | 依雙方協議 | 1.75 | |||
| 母公司對子公司 | 應收帳款 | 57,052 | 依雙方協議 | 0.63 | |||
| 0 | 福壽實業(股)公司 | 萬集盛農業科技(股)公司 | 母公司對子公司 | 銷貨收入 | 156,044 | 依雙方協議 | 1.45 |
| 進貨 | 18,492 | 依雙方協議 | 0.21 | ||||
| 應收帳款 | 56,774 | 依雙方協議 | 0.63 | ||||
| 其他應收款 | 111,304 | 依雙方協議 | 1.24 |
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
(1) 母公司填0。
(2) 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露如:母公司對子公
司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露;子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另ㄧ子公司無須重複揭露):
(1) 母公司對子公司。
(2) 子公司對母公司。
(3) 子公司對子公司。
註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者, 以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4:本表之重要交易往來情形得由公司依重大性原則決定是否須列示。
附表六 被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國110年第三季 單位:金額除另予註明者外,餘為新台幣仟元
| 被投資公司 | 原始投資金額 主要營業項目 |
期末持有 | 被投資公司本期 | 本期認列之投資 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 名稱 | 所在地區 | 本期期末 | 去年年底 | 股數(股) | 比率(%) | 帳面金額 | (損)益 | (損)益 | 備註 | |
| 福壽實業股份 有限公司 |
福壽新實業 股份有限公 司 |
台中市沙鹿區大 同街36-1號 |
食品、電器製 造及國民住宅 出租出售 |
\$ 217,854 |
\$ 217,854 |
5,473,703 | 99.07 | \$ 169,582 |
\$ 428 |
\$ 424 |
子公司 |
| 綺麗投資股 份有限公司 |
LEVEL2. LOTEMAU CENTRE, VAEA STREET,APIA, SAMOA. |
轉投資大陸飼 料製造業 |
USD 12,585,000 元 |
USD 12,585,000 元 |
10,785,000 85.70 | 118,570 | 906 | 776 | 子公司 | ||
| 洽富實業股 份有限公司 |
台中市沙鹿區大 同街33號 |
家禽電宰、禽 肉之加工、分 切、買賣 |
291,000 | 291,000 | (註) 29,100,000 | 72.75 | (152,921) | (106,591) | (77,545) | 子公司 | |
| 億載控股集 團股份有限 公司 |
nd Floor, 2 Building B, SNPF Plaza, Savalalo, Apia, Samoa. |
投資業 | USD 183,000 元 |
USD 183,000 元 |
183,000 | 100.00 | 5,304 | 22 | 22 | 子公司 | |
| 中聯油脂股 份有限公司 |
台中市清水區北 堤路1之8號 |
油脂加工業 | 50,000 | 50,000 | 19,399,028 | 32.33 | 264,455 | 87,136 | 28,173 | ||
| 洽通實業股 份有限公司 |
台南市學甲區筏 子頭21-6號 |
生鮮魚批發業 及零售業 |
197,232 | 197,232 | 3,562,501 | 37.50 | 74,435 | 25,945 | 9,729 | ||
| 萬集盛農業 科技股份有 限公司 |
台中市沙鹿區興 安里沙田路45號 |
畜牧場經營、 家畜飼育及畜 牧服務 |
50,000 | 50,000 | 5,000,000 | 100.00 | 65,846 | 17,270 | 17,270 | 子公司 |
(註):累積減資789,925仟元彌補虧損並增資824,925仟元。
附表七 赴大陸投資相關資訊
單位:金額除另予註明者外
民國 110 年第三季 ,餘為新台幣仟元
| 大陸被投資 | 投資方式 | 本期期初自 | 本期匯出或 | 本期期末自 | 被投資公司 | 本公司直接 | 本期認列 | 期末投資 | 截至本期 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | (註一) | 台灣匯出累 | 收回投資金額 | 台灣匯出累 | 本期損益 | 或間接投資 | 投資(損)益 | 帳面價值 | 止已匯回 | ||
| 積投資金額 | 匯出 | 收回 | 積投資金額 | 之持股比例 | (註二(二)3.) | 投資收益 | |||||||
| 廈門福壽 | 水產、畜禽、飼 | USD 12,585,000 元 |
(二) | \$ 309,281 | ─ | ─ | \$ | 309,281 | \$ 906 |
85.7% | \$ 776 |
\$ 118,570 | ─ |
| 實業有限 | 料和水產品、農 | ||||||||||||
| 公司 | 副產品、植物油 | ||||||||||||
| 脂加工生產 | |||||||||||||
| 廈門福壽 | 寵物食品、用品 | USD 140,000 元 |
(二) | \$ 5,476 |
─ | ─ | \$ | 5,476 | \$ 22 |
100.0% | \$ 22 |
\$ 5,304 |
─ |
| 貿易有限 | 及器材等批發 | ||||||||||||
| 公司 | 及進出口 |
| 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 | 經濟部投審會核准投資金額 | 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(淨值*60%) |
|---|---|---|
| \$ 314,757 | USD 10,922,250 元 |
\$ 2,606,219 |
註一、投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:
- (一) 直接赴大陸地區從事投資。
- (二) 透過第三地區公司再投資大陸。
- (三) 其他方式。
- 註二、本期認列投資損益欄中:
- (一)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明。
- (二)投資損益認列基礎分為下列三種,應予註明。
1、經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。
- 2、經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。
- 3、係該公司民國 110 年 9 月 30 日自行編製未經會計師核閱之財務報告為依據。
註三:本表相關數字應以新臺幣列示。
附表八
主要股東資訊
| 主要股東名稱 | 持有股數 | 持股比例 |
|---|---|---|
| 興泰實業股份有限公司 | 26,440,567 | 8.21% |
(1)本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有公司已完成無實體登錄交付 (含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五以上資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已 完成無實體登錄交付股數,可能因編製計算基礎不同或有差異。
(2)上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示。至於股東依據證 券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人股權申報,其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財 產具有運用決定權股份等,有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。