AI assistant
FWP Interim / Quarterly Report 2025
52682_rns_2026-05-04_3150477b-3512-4b2d-8c6e-c8e9e22f6be8.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
富威電力股份有限公司及子公司合併財務報告暨會計師核閱報告民國114年及113年第一季（股票代碼6994）
公司地址：新北市土城區中央路4段49號
電話：(02)2269-9888
-1-
富威電力股份有限公司及子公司
民國114年及113年第一季合併財務報告暨會計師核閱報告
目錄
| 項 | 目 | 頁次 |
|---|---|---|
| 一、封面 | 1 | |
| 二、目錄 | 2 ~ 3 | |
| 三、會計師核閱報告書 | 4 ~ 5 | |
| 四、合併資產負債表 | 6 ~ 7 | |
| 五、合併綜合損益表 | 8 | |
| 六、合併權益變動表 | 9 | |
| 七、合併現金流量表 | 10 | |
| 八、合併財務報表附註 | 11 ~ 42 | |
| （一）公司沿革 | 11 | |
| （二）通過財務報告之日期及程序 | 11 | |
| （三）新發布及修訂準則及解釋之適用 | 11 ~ 12 | |
| （四）重大會計政策之彙總說明 | 12 ~ 14 | |
| （五）重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 14 | |
| （六）重要會計項目之說明 | 14 ~ 30 | |
| （七）關係人交易 | 30 ~ 34 | |
| （八）質押之資產 | 34 | |
| （九）重大或有負債及未認列之合約承諾 | 35 |
-2-
項
目
頁次
(十) 重大之災害損失 35
(十一)重大之期後事項 35
(十二)其他 36～41
(十三)附註揭露事項 41
(十四)部門資訊 42
-3-
pwc 資誠
會計師核閱報告
(114)財審報字第25000105號
富威電力股份有限公司 公鑑：
前言
富威電力股份有限公司及子公司(以下簡稱「富威集團」)民國114年及113年3月31日之合併資產負債表，暨民國114年及113年1月1日至3月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範圍
除民國114年第一季合併財務報表保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照中華民國核閱準則2410號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。
民國114年第一季合併財務報表保留結論之基礎
如合併財務報表附註四、(三)所述，列入民國114年第一季合併財務報表之非重要子公司之同期間財務報表及附註十三所揭露之相關資訊未經會計師核閱，係依據該公司同期間自編未經會計師核閱之財務報表所編製。該等子公司民國114年3月31日之資產總額為新台幣21,715仟元，占合併資產總額之 0.53%；負債總額為新台幣7,709仟元，占合併負債總額之 0.34%；其民國114年1月1日至3月31日之綜合損益總額為新台幣(906)仟元，占合併綜合損益總額之(2.97%)%。另如合併財務報表附註六、(五)所述，富威集團民國114年3月31日採用權益法之投資，
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
110208 臺北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓
27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 110208, Taiwan
T: +886 (2) 2729 6666, F: +886 (2) 2729 6686, www.pwc.tw
pwc 資誠
其所認列採用權益法之關聯企業及合資損益之份額係依被投資公司同期間自編未經會計師核閱之財務報表予以評價與揭露。截止民國114年3月31日止，其相關採用權益法投資之餘額為新台幣36,007仟元，佔合併總資產之 0.88%；民國114年1月1日至3月31日所認列採用權益法認列之關聯企業及合資(損)益之分額為新台幣2,048仟元，佔合併綜合(損)益之 6.72%。
保留結論及無保留結論
依本會計師核閱結果，除民國114年第一季合併財務報表保留結論之基礎段所述非重要子公司及採用權益法之投資之財務報表倘經會計師核閱，對合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製，致無法允當表達富威集團民國114年及113年3月31日之合併財務狀況，暨民國114年及113年1月1日至3月31日之合併財務績效及合併現金流量之情事。
資誠聯合會計師事務
周筱姿 呂筱姿
會計師
陳啓東
前財政部證券管理委員會
核准簽證文號：(85)台財證(六)第68700號
金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1130350413號
中華民國114年5月2日
富威電力
合資格電力及子公司
及其子公司
共同發行
民國114年3月31日
單位：新台幣仟元
| 資產 | 附註 | 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | |||
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $ 451,916 | 11 | $ 162,616 | 4 | $ 70,609 | 2 |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產－ | 六(一)(二)及 | ||||||
| 流動 | 八 | 28,501 | 1 | 28,501 | 1 | 35,186 | 1 | |
| 1140 | 合約資產－流動 | 六(十九)及七 | 282,172 | 7 | 300,286 | 8 | 109,570 | 4 |
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(三) | 8,379 | - | 9,013 | - | 11,119 | - |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(三) | 253,749 | 6 | 268,655 | 7 | 173,469 | 5 |
| 1180 | 應收帳款－關係人淨額 | 七 | 27,868 | 1 | 108,910 | 3 | 2,786 | - |
| 1197 | 應收融資租賃款淨額 | 六(三)(八) | 2,959 | - | 2,943 | - | 2,013 | - |
| 1200 | 其他應收款 | 245 | - | 216 | - | 6,050 | - | |
| 1410 | 預付款項 | 六(四) | 229,056 | 5 | 178,900 | 4 | 185,341 | 6 |
| 1470 | 其他流動資產 | 314 | - | 485 | - | 236 | - | |
| 11XX | 流動資產合計 | 1,285,159 | 31 | 1,060,525 | 27 | 596,379 | 18 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資產－ | 六(一)(二)及 | ||||||
| 非流動 | 八 | 108,584 | 3 | 113,583 | 3 | 38,178 | 1 | |
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(五) | 36,007 | 1 | 33,959 | 1 | 39,306 | 1 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(六)及八 | 2,452,945 | 60 | 2,501,309 | 64 | 2,397,482 | 74 |
| 1755 | 使用權資產 | 六(七)及七 | 87,604 | 2 | 89,448 | 2 | 92,486 | 3 |
| 1780 | 無形資產 | 六(九) | 10,990 | - | 12,137 | 1 | 15,579 | 1 |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 564 | - | 565 | - | 368 | - | |
| 1915 | 預付設備款 | 945 | - | - | - | 116 | - | |
| 1920 | 存出保證金 | 七及八 | 113,166 | 3 | 84,916 | 2 | 79,165 | 2 |
| 1930 | 長期應收票據及款項 | 六(三)(八) | 4,032 | - | 4,779 | - | 5,392 | - |
| 15XX | 非流動資產合計 | 2,814,837 | 69 | 2,840,696 | 73 | 2,668,072 | 82 | |
| 1XXX | 資產總計 | $ 4,099,996 | 100 | $ 3,901,221 | 100 | $ 3,264,451 | 100 |
（續次頁）
富威電力
合資格電力及子公司
及其其其其其其其其其其其其其其其其其其其其其其
單位：新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | |||
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十) | $ - | - | $ 126,466 | 3 | $ - | - |
| 2110 | 應付短期票券 | 六(十一) | - | - | 419,027 | 11 | 299,485 | 9 |
| 2130 | 合約負債－流動 | 六(十九)及七 | 8,590 | - | 2,675 | - | 52,916 | 2 |
| 2170 | 應付帳款 | 215,321 | 5 | 289,164 | 7 | 127,020 | 4 | |
| 2180 | 應付帳款－關係人 | 七 | 3,520 | - | 52 | - | 71 | - |
| 2200 | 其他應付款 | 六(十二) | 101,588 | 3 | 109,213 | 3 | 60,301 | 2 |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 27,773 | 1 | 20,438 | 1 | 13,284 | - | |
| 2250 | 負債準備－流動 | 1,362 | - | 1,205 | - | 692 | - | |
| 2280 | 租賃負債－流動 | 六(七)及七 | 10,410 | - | 10,112 | - | 7,868 | - |
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負債 | 六(十三)及八 | 202,089 | 5 | 198,964 | 5 | 11,250 | - |
| 2399 | 其他流動負債－其他 | 4,330 | - | 2,719 | - | 180 | - | |
| 21XX | 流動負債合計 | 574,983 | 14 | 1,180,035 | 30 | 573,067 | 17 | |
| 非流動負債 | ||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十三)及八 | 1,565,337 | 38 | 1,616,640 | 42 | 1,668,407 | 51 |
| 2550 | 負債準備－非流動 | 893 | - | 1,050 | - | 744 | - | |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 2 | - | 2 | - | 29 | - | |
| 2580 | 租賃負債－非流動 | 六(七)及七 | 80,249 | 2 | 82,336 | 2 | 85,714 | 3 |
| 2645 | 存入保證金 | 24,999 | 1 | 27,155 | 1 | 26,810 | 1 | |
| 25XX | 非流動負債合計 | 1,671,480 | 41 | 1,727,183 | 45 | 1,781,704 | 55 | |
| 2XXX | 負債總計 | 2,246,463 | 55 | 2,907,218 | 75 | 2,354,771 | 72 | |
| 權益 | ||||||||
| 股本 | 六(十六) | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 705,000 | 17 | 600,000 | 15 | 600,000 | 18 | |
| 資本公積 | 六(十七) | |||||||
| 3200 | 資本公積 | 1,049,643 | 26 | 254,335 | 7 | 253,067 | 8 | |
| 保留盈餘 | 六(十八) | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 8,407 | - | 8,407 | - | 2,787 | - | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 89,853 | 2 | 130,592 | 3 | 53,826 | 2 | |
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 1,852,903 | 45 | 993,334 | 25 | 909,680 | 28 | |
| 36XX | 非控制權益 | 630 | - | 669 | - | - | - | |
| 3XXX | 權益總計 | 1,853,533 | 45 | 994,003 | 25 | 909,680 | 28 | |
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 九 | |||||||
| 重大之期後事項 | 十一 | |||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | $ 4,099,996 | 100 | $ 3,901,221 | 100 | $ 3,264,451 | 100 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：胡惠森
經理人：郝迴鐵
會計主管：林憶汝
富威電力
合併
民國114年1月1日
113
單位：新台幣仟元
（除每股盈餘為新台幣元外）
| 項目 | 附註 | 114 至 3 | 年 3 | 1 月 | 1 31 | 日 日 | 113 至 3 | 年 3 | 1 月 | 1 31 | 日 日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||||||
| 4000 | 營業收入 | 六(十九)及七 | $ | 414,047 | 100 | $ | 296,988 | 100 | ||||
| 5000 | 營業成本 | 六(二十) (二十一)及七 | ( | 327,387) | (79) | ( | 274,743) | (92) | ||||
| 5900 | 營業毛利 | 86,660 | 21 | 22,245 | 8 | |||||||
| 營業費用 | 六(二十) (二十一)及七 | |||||||||||
| 6200 | 管理費用 | ( | 31,362) | (8) | ( | 20,837) | (7) | |||||
| 6450 | 預期信用減損損失 | 十二(二) | ( | 1,113) | - | ( | 284) | - | ||||
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 32,475) | (8) | ( | 21,121) | (7) | |||||
| 6900 | 營業利益 | 54,185 | 13 | 1,124 | 1 | |||||||
| 營業外收入及支出 | ||||||||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(二) | 96 | - | 83 | - | ||||||
| 7010 | 其他收入 | 107 | - | 6,050 | 2 | |||||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十二) | ( | 3,608) | (1) | 146 | - | |||||
| 7050 | 財務成本 | 六(七)(二十三) | ||||||||||
| 及七 | ( | 15,008) | (4) | - | - | |||||||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及 | 六(五) | ||||||||||
| 合資損益之份額 | 2,048 | 1 | ( | 3,046) | (1) | |||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | ( | 16,365) | (4) | 3,233 | 1 | ||||||
| 7900 | 稅前淨利 | 37,820 | 9 | 4,357 | 2 | |||||||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十四) | ( | 7,336) | (2) | ( | 1,814) | (1) | ||||
| 8200 | 本期淨利 | $ | 30,484 | 7 | $ | 2,543 | 1 | |||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ | 30,484 | 7 | $ | 2,543 | 1 | |||||
| 淨利(損)歸屬於: | ||||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | $ | 30,525 | 7 | $ | 2,543 | 1 | |||||
| 8620 | 非控制權益 | ($ | 41) | - | $ | - | - | |||||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | $ | 30,525 | 7 | $ | 2,543 | 1 | |||||
| 8720 | 非控制權益 | ($ | 41) | - | $ | - | - | |||||
| 基本每股盈餘 | 六(二十五) | |||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | $ | 0.44 | $ | 0.04 | |||||||
| 稀釋每股盈餘 | 六(二十五) | |||||||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | $ | 0.43 | $ | 0.04 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：胡惠森
應捐
經理人：郝迴鵬
-8-
會計主管：林德汝
^{}[]
富威電力
民國114年12月11日
單位：新台幣仟元
财
局
管
表
註
之
權
區
目
之
之
相
之
相
之
之
之
之
113年度
1月1日餘額
本期淨利
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
最餘指撥及分派：
現金股利
員工認股權
大分配盈餘總計非控制權益權益總額
$ 600,000 $ 252,802 $ - $ - $ 11 $ 2,787 $ 81,283 $ 936,883 $ - $ 936,883
-
-
-
-
-
-
- 2,543 2,543 - 2,543
-
-
-
-
-
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
富威電力
合
民國114年1月1日
113年1月1日
單位：新台幣仟元
| 附註 | 114年1月1日 至3月31日 | 113年1月1日 至3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| 本期稅前淨利 | $ 37,820 | $ 4,357 | |
| 調整項目 | |||
| 收益費損項目 | |||
| 預期信用減損損失 | 十二(二) | 1,113 | 284 |
| 折舊費用 | 六(六)(七)(二十) | 50,962 | 6,388 |
| 攤銷費用 | 六(九)(二十) | 1,147 | 1,147 |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | 六(五) | ( 2,048 ) | 3,046 |
| 利息費用 | 六(二十三) | 15,008 | - |
| 利息收入 | ( 96 ) | 83 | |
| 保固費用 | 六(二十) | - | 363 |
| 股份基礎給付酬勞成本 | 六(十五) | 1,525 | 254 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||
| 合約資產-流動 | 18,114 | ( 7,299 ) | |
| 應收票據 | 634 | 634 | |
| 應收帳款 | 13,793 | ( 35,551 ) | |
| 應收租賃款 | 731 | 497 | |
| 應收帳款-關係人 | 81,042 | 1,707 | |
| 其他應收款 | ( 29 ) | 10,069 | |
| 預付款項 | ( 50,156 ) | ( 38,770 ) | |
| 其他流動資產 | 171 | 257 | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||
| 合約負債-流動 | 5,915 | 45,178 | |
| 應付票據 | - | ( 17,555 ) | |
| 應付帳款 | ( 73,843 ) | ( 17,399 ) | |
| 應付帳款-關係人 | 3,468 | 49 | |
| 其他應付款 | 963 | 4,701 | |
| 其他流動負債 | 1,611 | 48 | |
| 營運產生之現金流入(流出) | 107,845 | ( 37,678 ) | |
| 收取之利息 | 96 | 83 | |
| 支付之利息 | ( 15,008 ) | - | |
| 營業活動之淨現金流入(流出) | 92,933 | ( 37,595 ) | |
| 投資活動之現金流量 | |||
| 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | 4,999 | ( 11,109 ) | |
| 取得採用權益法之投資 | 六(五) | - | ( 40,670 ) |
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(二十六) | ( 79,088 ) | ( 145,943 ) |
| 利息資本化支付數 | 六(六)(二十六) | - | ( 14,881 ) |
| 預付設備款增加 | ( 945 ) | ( 16,753 ) | |
| 存出保證金增加 | ( 28,250 ) | ( 16,763 ) | |
| 投資活動之淨現金流出 | ( 103,284 ) | ( 246,119 ) | |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| 舉借短期借款 | 六(二十七) | 5,000 | - |
| 償還短期借款 | 六(二十七) | ( 131,466 ) | - |
| 應付短期票券(減少)增加 | 六(二十七) | ( 419,027 ) | 49,542 |
| 舉借長期借款 | 六(二十七) | - | 575,169 |
| 償還長期借款 | 六(二十七) | ( 48,178 ) | ( 474,071 ) |
| 租賃負債本金償還 | 六(二十七)及七 | ( 2,543 ) | ( 1,769 ) |
| 存入保證金減少 | 六(二十七) | ( 2,156 ) | ( 1,849 ) |
| 現金增資 | 六(十六) | 898,021 | - |
| 籌資活動之淨現金流入 | 299,651 | 147,022 | |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 289,300 | ( 136,692 ) | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 162,616 | 207,301 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | $ 451,916 | $ 70,609 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：胡惠森
應捐
經理人：郝遐鵬
會計主管：林憶汝
中
富威電力財團有限公司及子公司
合併前的報告 附註
民國114年及115年第一季
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
一、公司沿革
富威電力股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國108年6月28日奉准設立。本公司及子公司(以下統稱「本集團」)主要營業項目為再生能源售電、節能、儲能系統輔助服務等工程與服務業務。森嵐能源股份有限公司持有本公司 65.87% 股權，正嵐精密工業股份有限公司為本集團之最終母公司。本公司股票自民國114年1月15日起在台灣證券交易所上市掛牌買賣。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國114年5月2日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可並發布生效之新發布、修正後國際財務報導準則會計準則之影響
下表彙列金管會認可並發布生效之民國114年適用之國際財務報導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會
發布之生效日 |
| --- | --- |
| 國際會計準則第21號之修正「缺乏可兌換性」 | 民國114年1月1日 |
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則會計準則之影響
下表彙列金管會認可之民國114年適用之國際財務報導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會
發布之生效日 |
| --- | --- |
| 國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「金融工具之分類與衡量之修正」部分修正內容 | 民國115年1月1日 |
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。
~11~
（三）國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則會計準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「金融工具之分類與衡量之修正」部分修正內容 | 民國115年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「涉及自然電力的合約」 | 民國115年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 待國際會計準則理事會決定 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正 | 民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報導準則第17號及國際財務報導準則第9號—比較資訊」 | 民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」 | 民國116年1月1日 |
| 國際財務報導準則第19號「不具公共課責性之子公司：揭露」 | 民國116年1月1日 |
| 國際財務報導準則會計準則之年度改善—第11冊 | 民國115年1月1日 |
除下列所述待評估外，本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響：
國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」
國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」取代國際會計準則第1號並更新綜合損益表之架構，及新增管理績效衡量之揭露，並強化運用於主要財務報表及附註之彙總及細分原則。
四、重大會計政策之彙總說明
重大會計政策除遵循聲明、編製基礎、合併基礎及新增部分說明如下，餘與民國113年度合併財務報表附註四相同。除另有說明外，此等政策在所有報導期間一致地適用。
（一）遵循聲明
- 本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製。
- 本合併財務報告應併同民國113年度合併財務報告閱讀。
（二）編製基礎
-
本合併財務報告係按歷史成本編製。
-
編製符合金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告（以下簡稱 IFRSs）之財務報告需要使用一些重要會計估計值，在應用本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目，請詳附註五說明。
（三）合併基礎
- 合併財務報告編製原則
(1) 本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受本集團控制之個體，當本集團暴露於來自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對該個體之權力有能力影響該等報酬時，本集團即控制該個體。子公司自本集團取得控制之日起納入合併財務報告，於喪失控制之日起終止合併。
(2) 集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政策已作必要之調整，與本集團採用之政策一致。
(3) 損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益；綜合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益，即使因而導致非控制權益發生虧損餘額。
- 列入合併財務報告之子公司：
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 所持股權百分比 | 說明 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | ||||
| 富威電力 | 旭威認證股份有限公司(旭威認證) | 能源技術服務業 | 95.5 | 95.5 | 100 | 註 |
註：因不符合重要子公司之定義，其民國 114 年 3 月 31 日之財務報表未經會計師核閱。
-
未列入合併財務報告之子公司：無。
-
子公司會計期間不同之調整及處理方式：無此情形。
-
重大限制：無。
-
對本集團具重大性之非控制權益之子公司：無。
-13-
（四）所得税
-
所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外，所得稅係認列於損益。
-
本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵之所得稅，嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後，始就實際盈餘之分派情形，認列未分配盈餘所得稅費用。
-
遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於合併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。若遞延所得稅源自於交易（不包括企業合併）中對資產或負債之原始認列，且在交易當時未影響會計利潤或課稅所得（課稅損失）亦未產生相等之應課稅及可減除暫時性差異，則不予認列。若投資子公司產生之暫時性差異，本集團可以控制暫時性差異迴轉之時點，且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法，並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率（及稅法）為準。
-
遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產。
-
期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前損益計算之，並配合前述政策揭露相關資訊。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本期無重大變動，請參閱民國113年合併財務報告附註五。
六、重要會計項目之說明
（一）現金及約當現金
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | $ 60 | $ 60 | $ 70 |
| 支票存款及活期存款 | 451,856 | 162,556 | 70,539 |
| $ 451,916 | $ 162,616 | $ 70,609 |
- 本集團往來之金融機構信用品質良好，且本集團與多家金融機構往來以分散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。
-14-
- 民國 114 年 3 月 31 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 3 月 31 日因工程及售電案件履約保證及備償戶等用途受限之現金及約當現金分別計 $137,085、$142,084 及 $73,364，分類為「按攤銷後成本衡量之金融資產」。
（二）按攤銷後成本衡量之金融資產
| 項目 | 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 流動項目： | |||
| 受限制之銀行存款 | $ - | $ - | $ 6,506 |
| 質押定期存款 | 28,501 | 28,501 | 28,680 |
| 合計 | $ 28,501 | $ 28,501 | $ 35,186 |
| 非流動項目： | |||
| 受限制之銀行存款 | $ 61,059 | $ 66,058 | $ 20,744 |
| 質押定期存款 | 47,525 | 47,525 | 17,434 |
| 合計 | $ 108,584 | $ 113,583 | $ 38,178 |
- 按攤銷後成本衡量之金融資產認列於損益之明細如下：
| 114年1月1日至3月31日 | 113年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 利息收入 | $ - | $ 15 |
-
在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本集團持有按攤銷後成本衡量之金融資產，於 114 年 3 月 31 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 3 月 31 日信用風險最大之暴險金額分別為 $137,085、$142,084 及 $73,364。
-
本集團將按攤銷後成本衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形請詳附註八。
-
相關按攤銷後成本衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二、(二)。本集團投資定期存單之交易對象為信用品質良好之金融機構，預期發生違約之可能性甚低。
（三）應收票據及帳款淨額
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | $ 8,379 | $ 9,013 | $ 11,119 |
| 應收帳款 | 251,208 | 254,390 | 170,000 |
| 應收工程款 | 4,816 | 15,427 | 4,236 |
| 減:備抵呆帳損失 | ( 2,275) | ( 1,162) | ( 767) |
| $ 262,128 | $ 277,668 | $ 184,588 |
- 本集團應收款項之帳齡分析，請詳附註十二、(二)之說明；應收票據之帳齡均為未逾期者。
-15-
-
民國 114 年 3 月 31 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 3 月 31 日之應收票據及帳款餘額（含長期應收票據及款項及應收融資租賃款）均為客戶合約所產生，另於民國 113 年 1 月 1 日客戶合約之應收款餘額為 $157,857。
-
本集團未有將應收票據及帳款提供作為質押之情形。
-
在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本集團應收票據及帳款（含長期應收票據及款項及應收融資租賃款）於民國 114 年 3 月 31 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 3 月 31 日信用風險最大之暴險金額分別為 $269,119、$285,390 及 $191,993。
-
本集團並未持有任何的擔保品。
-
相關應收票據及帳款信用風險資訊請詳附註十二、（二）。
（四）預付款項
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 預付工程款 | $ 140,231 | $ 134,427 | $ 49,066 |
| 預付顧問費 | 35,000 | - | - |
| 留抵稅額 | 26,062 | 30,489 | 6,616 |
| 預付保險費 | 19,394 | - | 20,148 |
| 進項稅額 | - | - | 108,091 |
| 其他 | 8,369 | 13,984 | 1,420 |
| $ 229,056 | $ 178,900 | $ 185,341 |
（五）採用權益法之投資
| 被投資公司 | 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列數 | 持股比例 | 帳列數 | 持股比例 | 帳列數 | 持股比例 | |
| 關聯企業 | ||||||
| 承新數位股份有限公司 | $36,007 | 49% | $33,959 | 49% | $39,306 | 49% |
-
民國 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日對採用權益法之投資所認列之投資（損）益份額為 $2,048，係依該被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表評價而得。
-
民國 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日對採用權益法之投資所認列之投資（損）益份額為 ($3,046)，係依該被投資公司同期間經會計師核閱之財務報表評價而得。
-
本集團於民國 113 年 1 月 12 日以 $40,670 參與承新數位股份有限公司現金增資，增資後持股比例均仍維持 49%。
-16-
- 關聯企業
本集團個別不重大關聯企業之帳面金額及其經營結果之份額彙總如下：
(1) 民國 114 年 3 月 31 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 3 月 31 日本集團個別不重大關聯企業之帳面金額分別為 $36,007、$33,959 及 $39,306。
(2) 民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日本集團對該不重大關聯企業經營結果之份額：
| 114年1月1日至3月31日 | 113年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 繼續營業單位本期淨利 | $ 2,048 | ($ 3,046) |
| 本期綜合損益總額 | $ 2,048 | ($ 3,046) |
（六）不動產、廠房及設備
| 機器設備 | 租賃改良 | 辦公設備 | 其他設備 | 未完工程 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 114年1月1日 | ||||||
| 成本 | $ 2,669,243 | $ 10,142 | $ 1,712 | $ - | $ - | $ 2,681,097 |
| 累計折舊 | ( 177,235) | ( 1,899) | ( 654) | - | - | ( 179,788) |
| $ 2,492,008 | $ 8,243 | $ 1,058 | $ - | $ - | $ 2,501,309 | |
| 114年 | ||||||
| 1月1日 | $ 2,492,008 | $ 8,243 | $ 1,058 | $ - | $ - | $ 2,501,309 |
| 折舊費用 | ( 47,631) | ( 611) | ( 122) | - | - | ( 48,364) |
| 3月31日 | $ 2,444,377 | $ 7,632 | $ 936 | $ - | $ - | $ 2,452,945 |
| 114年3月31日 | ||||||
| 成本 | $ 2,669,243 | $ 10,142 | $ 1,712 | $ - | $ - | $ 2,681,097 |
| 累計折舊 | ( 224,866) | ( 2,510) | ( 776) | - | - | ( 228,152) |
| $ 2,444,377 | $ 7,632 | $ 936 | $ - | $ - | $ 2,452,945 | |
| 機器設備 | 租賃改良 | 辦公設備 | 其他設備 | 未完工程 | 合計 | |
| 113年1月1日 | ||||||
| 成本 | $ 192,858 | $ 2,110 | $ 1,522 | $ 249 | $ 2,168,949 | $ 2,365,688 |
| 累計折舊 | ( 29,210) | ( 873) | ( 167) | ( 220) | - | ( 30,470) |
| $ 163,648 | $ 1,237 | $ 1,355 | $ 29 | $ 2,168,949 | $ 2,335,218 | |
| 113年 | ||||||
| 1月1日 | $ 163,648 | $ 1,237 | $ 1,355 | $ 29 | $ 2,168,949 | $ 2,335,218 |
| 增添 | 91 | - | 190 | - | 49,334 | 49,615 |
| 重分類 | - | - | - | - | 18,013 | 18,013 |
| 折舊費用 | ( 5,137) | ( 98) | ( 117) | ( 12) | - | ( 5,364) |
| 3月31日 | $ 158,602 | $ 1,139 | $ 1,428 | $ 17 | $ 2,236,296 | $ 2,397,482 |
| 113年3月31日 | ||||||
| 成本 | $ 192,949 | $ 2,110 | $ 1,712 | $ 249 | $ 2,236,296 | $ 2,433,316 |
| 累計折舊 | ( 34,347) | ( 971) | ( 284) | ( 232) | - | ( 35,834) |
| $ 158,602 | $ 1,139 | $ 1,428 | $ 17 | $ 2,236,296 | $ 2,397,482 |
-17-
- 不動產、廠房及設備及預付設備款借款成本資本化金額及利率區間：
（民國 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日無此情形）
| 113年1月1日至3月31日 | |
|---|---|
| 資本化金額 | $ 14,881 |
| 資本化利率區間 | 1.6%-2.689% |
- 有關本集團將不動產、廠房及設備提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。
（七）租賃交易－承租人
-
本集團租賃之標的資產包括土地、建物及公務車等，租賃合約之期間通常介於 3 到 20 年。租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件，除部分租賃之資產不得用作借貸擔保外，未有加諸其他之限制。
-
使用權資產之帳面金額與認列之折舊費用資訊如下：
| | 114年3月31日
帳面金額 | 113年12月31日
帳面金額 | 113年3月31日
帳面金額 |
| --- | --- | --- | --- |
| 土地使用權 | $ 70,525 | $ 71,708 | $ 75,255 |
| 房屋 | 15,261 | 16,499 | 16,290 |
| 運輸設備 | 1,588 | 1,241 | 941 |
| 機器設備 | 230 | - | - |
| | $ 87,604 | $ 89,448 | $ 92,486 |
| | 114年1月1日至3月31日
折舊費用 | | 113年1月1日至3月31日
折舊費用 |
| 土地使用權 | $ | 1,183 | $ 1,183 |
| 房屋 | | 1,238 | 712 |
| 運輸設備 | | 147 | 80 |
| 機器設備 | | 30 | - |
| 減：折舊資本化 | | - | ( 951 ) |
| | $ | 2,598 | $ 1,024 |
-
本集團於民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日使用權資產之增添分別為 $754 及 $3,851。
-
與租賃合約有關之損益項目資訊如下：
| 114年1月1日至3月31日 | 113年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 影響當期損益之項目 | ||
| 租賃負債之利息費用 | $ 496 | $ 479 |
| 屬短期租賃合約之費用 | 2,972 | 394 |
| 屬低價值資產租賃之費用 | 34 | 33 |
| 來自轉租使用權資產之收益（ | 12） | - |
- 本集團於民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日租賃現金流出總額分別為 $6,045 及 $2,675。
-18-
（八）租賃交易－出租人
-
本集團出租之標的資產係為節能設備及使用權資產，租賃合約之期間為 3～6 年，租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件。
-
本集團以融資租賃出租機器設備及使用權資產，依據租賃合約之條款，該資產將於到期時移轉所有權予承租人。與租賃合約有關之損益項目資訊如下：
| 114年1月1日至3月31日 | 113年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 租賃投資淨額之融資收益 | $ 40 | $ 39 |
- 本集團以融資租賃出租之未折現租賃給付之到期日分析如下：
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 未來1年 | $ 3,080 | $ 3,080 | $ 2,143 |
| 未來2年 | 2,846 | 3,080 | 2,143 |
| 未來3年 | 1,250 | 1,787 | 2,143 |
| 未來4年 | - | - | 1,251 |
| 未來5年 | - | - | - |
| 合計 | $ 7,176 | $ 7,947 | $ 7,680 |
- 本集團以融資租賃出租之未折現租賃給付與租賃投資淨額之調節資訊如下：
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動 | 非流動 | 流動 | 非流動 | 流動 | 非流動 | |
| 未折現租賃給付 | $ 3,080 | $ 4,096 | $ 3,080 | $ 4,867 | $ 2,143 | $ 5,537 |
| 未賺得融資收益 | ( 121) | ( 64) | ( 137) | ( 88) | ( 130) | ( 145) |
| 租賃投資淨額 | $ 2,959 | $ 4,032 | $ 2,943 | $ 4,779 | $ 2,013 | $ 5,392 |
- 本集團之應收租賃款無逾期支付情況，經評估發生信用風險損失金額不重大。
-19-
（九）無形資產
| 114年 | 113年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 電腦軟體 | 電腦軟體 | |||
| 1月1日 | ||||
| 成本 | $ | 22,918 | $ | 22,918 |
| 累計攤銷 | ( | 10,781) | ( | 6,192) |
| $ | 12,137 | $ | 16,726 | |
| 1月1日 | $ | 12,137 | $ | 16,726 |
| 攤銷費用 | ( | 1,147) | ( | 1,147) |
| 3月31日 | $ | 10,990 | $ | 15,579 |
| 3月31日 | ||||
| 成本 | $ | 22,918 | $ | 22,918 |
| 累計攤銷 | ( | 11,928) | ( | 7,339) |
| $ | 10,990 | $ | 15,579 | |
| 無形資產攤銷明細如下： | ||||
| 114年1月1日至3月31日 | 113年1月1日至3月31日 | |||
| 管理費用 | $ | 1,147 | $ | 1,147 |
（十）短期借款（114年及113年3月31日無此情形）
| 借款性質 | 113年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 | |||
| 信用借款 | $ 126,466 | 2.025% - 2.530% | 無 |
（十一）應付短期票券（114年3月31日無此情形）
| 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|
| 商業本票 | $ 420,000 | $ 300,000 |
| 折價攤銷 | ( 973) | ( 515) |
| $ 419,027 | $ 299,485 | |
| 年利率區間 | 2.278% - 2.298% | 2.098% - 2.108% |
上述之應付短期票券未有提供擔保之情事。
（十二）其他應付款
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付股利 | $ 70,500 | $ - | $ 30,000 |
| 應付員工及董監酬勞 | 9,920 | 7,280 | 5,343 |
| 應付薪資及獎金 | 5,906 | 10,906 | 4,060 |
| 應付設備款 | 1,900 | 80,988 | 10,070 |
| 其他 | 13,362 | 10,039 | 10,828 |
| $ 101,588 | $ 109,213 | $ 60,301 |
（十三）長期借款
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 114年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 | |||
| 擔保借款 | 自111年10月至117年9月間 | ||
| 分期償還 | 2.99% | $ 70,313 | |
| 信用借款 | 自111年10月至117年9月間 | ||
| 分期償還 | 2.99% | 4,687 | |
| 擔保借款 | 自113年7月至118年7月間分 | ||
| 期償還(註) | 2.99% | 1,201,270 | |
| 信用借款 | 自113年7月至118年7月間分 | ||
| 期償還 | 2.67% | 50,000 | |
| 信用借款 | 自113年7月至118年7月間分 | ||
| 期償還 | 2.99% | 441,156 | |
| 1,767,426 | |||
| 減：一年或一營業週期內到期之長期借款 | ( 202,089) | ||
| $ 1,565,337 | |||
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 113年12月31日 |
| 長期銀行借款 | |||
| 擔保借款 | 自111年10月至117年9月間 | ||
| 分期償還 | 3.13% | $ 75,000 | |
| 信用借款 | 自111年10月至117年9月間 | ||
| 分期償還 | 3.13% | 5,000 | |
| 擔保借款 | 自113年7月至117年9月間分 | ||
| 期償還 | 2.99% | 1,232,851 | |
| 信用借款 | 自113年7月至118年7月間分 | ||
| 期償還 | 2.67% | 50,000 | |
| 信用借款 | 自113年7月至118年7月間分 | ||
| 期償還 | 2.99% | 452,753 | |
| 1,815,604 | |||
| 減：一年或一營業週期內到期之長期借款 | ( 198,964) | ||
| $ 1,616,640 |
-21-
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 113年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 長期銀行借款 | |||
| 擔保借款 | 自111年10月至117年9月間分期償還 | 2.55% | $ 89,063 |
| 信用借款 | 自111年10月至117年9月間分期償還 | 2.55% | 5,937 |
| 銀行聯貸借款 | 自111年10月至114年10月止到期一次償還 | 2.4723%-2.689% | 1,598,200 |
| 1,693,200 | |||
| 減：一年或一營業週期內到期之長期借款 | ( 11,250) | ||
| 減：聯貸主辦費 | ( 13,125) | ||
| 減：折價攤銷 | ( 418) | ||
| $ 1,668,407 |
註：本集團於民國114年第一季與銀行協議延長擔保借款借款期間。
- 本集團於民國111年3月7日與台新銀行所簽約之長期借款合約中規定，於授信期間內每年7月31日前檢核財務比率須維持約定之流動比率不低於 150%、負債淨值比率不高於 200%及淨值不低於$800,000等，且每半年須檢視最終母公司及母公司之持股比率。
另本集團於民國113年2月29日取得台新銀行額度核定書，並於民國113年6月5日與台新銀行簽約長期借款合約$1,845,000，規定於授信期間內每半年檢核財務比率，並依會計師出具之合併財務報表為基準，所約定之財務比率為流動比率不低於 100%、負債淨值比率不高於 250%、淨值不低於$900,000及本金利息保障倍數 DSCR(Debt Service Coverage Ratio)不低於1.05倍等，且每半年須檢視最終母公司及母公司之持股比率，若不符合前述財務比率則加計 0.15%之利率。截至民國114年3月31日止因部分財務比率未達所約定比例，將於檢核日依約辦理。
- 本集團與王道銀行等三家聯貸銀行於民國111年10月3日簽訂$1,750,000之聯貸案，區分為甲項及乙項之額度，截至民國112年12月31日止，動用之借款額度皆為甲項。因乙項授信用途為供本公司償還甲項之未受清償債權餘額之用，故當符合乙項授信額度之首次動用之先決條件時，由甲項轉為乙項借款，另與乙項相關之財務承諾如下：
(1) 本集團承諾自本專案案場取得電力交易平台合格交易資格且首筆輔助服務結算價金入帳匯至備償專戶後，每半年或每年檢視最近六個月或十二個月每月輔助服務等收入，收入達「每年損益與現金流量預估表」平均月收入八成，累計次數不符合上開要求，則調整利率 0.1%。
-22-
(2)本集團承諾自本專案案場首筆輔助服務月結算價金入帳匯至備償專戶達完整十二個月之日起，應每半年依最近十二個月實際輔助服務等收入及本息金額重新檢視 DSCR，如 DSCR 低於 1.1 倍，本集團需於三個月內提前償還本金或以管理銀行同意之其他適當方式致使 DSCR 不低於 1.1 倍。
本集團與王道銀行等三家聯貸銀行所簽訂之聯貸案，已於民國 113 年 7 月全數清償完畢，並將聯貸案相關額度全數註銷。
- 本集團長期借款擔保之情形請詳附註八。
(十四)退休金
- 本公司及國內子公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司及國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之 6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
- 民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日，本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為 $785 及 $502。
(十五)股份基礎給付
- 本集團之股份基礎給付協議如下：
| 協議之類型 | 給與日 | 給與數量 | 合約期間 | 既得條件 |
|---|---|---|---|---|
| 本公司員工認股權計畫 | 112.11.21 | 2,000,000 | 5年 | 2~4年之服務 |
| 本公司現金增資保留員工認購 | 113.12.31 | 1,575,000 | NA | 立即既得 |
除上述股份基礎給付外，本集團並無尚未授予員工其他股份基礎給付。
- 上述股份基礎給付協議之詳細資訊如下：
(1) 本公司員工認股計畫之股份基礎給付協議
| 114年 | 113年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 認股權數量(仟股) | 加權平均履約價格(元) | 認股權數量(仟股) | 加權平均履約價格(元) | |
| 1月1日期初流通在外認股權 | 2,000 | $ 16 | 2,000 | $ 16 |
| 3月31日期末流通在外認股權 | 2,000 | 15.22 | 2,000 | 16 |
| 3月31日期末可執行認股權 | - | - | - | - |
(2)本公司現金增資保留員工認購之股份基礎給付協議
| 114年 | ||
|---|---|---|
| 認股權數量(仟股) | 加權平均履約價格(元) | |
| 1月1日期初流通在外認股權 | - | $ - |
| 本期給與認股權 | 1,575 | 81 |
| 本期放棄認股權 | ( 185) | 81 |
| 本期執行認股權 | ( 1,390) | 81 |
| 3月31日期末流通在外認股權 | - | - |
-
民國 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日本公司執行之認股權，於執行日之本公司加權平均股價分別為新台幣 116.98 元。
-
民國 114 年 3 月 31 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 3 月 31 日本公司流通在外之認股權，履約價格分別為新台幣 15.22 元、16 元及 16 元，加權平均剩餘合約期間分別為 3.6 年、3.8 年及 4.6 年。
-
本公司給與日給與之股份基礎給付交易使用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計認股選擇權之公允價值，相關資訊如下：
| 協議之類型 | 給與日 | 股價(元) | 履約價格(元) | 預期波動率(註) | 預期存續期間 | 預期股利 | 無風險利率 | 每單位公允價值(元) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司員工認股權計畫 | 112.11.21 | $16.92 | $ 16 | 25.93% | 3-4年 | - | 1.1966% | $3.071-4.189 |
| 本公司現金增資保留員工認購 | 113.12.31 | 81.05 | 81 | 40.59% | 0.01年 | - | 1.5505% | 1.343 |
註：預期波動率係採用最近期與該認股權預期存續期間約當之期間作為樣本區間之股價，並以該期間內股票報酬率之標準差估計而得。
- 本集團於民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日因上述員工認股計畫及現金增資保留員工認購所認列之酬勞成本分別為 $1,525 及 $254。
(十六) 股本
- 民國 114 年 3 月 31 日，本公司額定資本額為 $2,000,000，實收資本額為 $705,000，分為 70,500 仟股，每股面額新台幣 10 元，本集團已發行股份之股款已收訖。
本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下：
| 114年 | 113年 | |
|---|---|---|
| 1月1日 | 60,000 | 60,000 |
| 現金增資 | 10,500 | - |
| 3月31日 | 70,500 | 60,000 |
- 本公司於民國 113 年 11 月 5 日經董事會決議，辦理初次上市現金增資發行普通股 10,500 仟股，每股認購價格為新台幣 81 元，實際現金增資淨額為 $898,021，增資基準日為民國 114 年 1 月 13 日，業已辦理變更登記完竣。
（十七）資本公積
依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
（十八）保留盈餘
-
依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘，除依法完納一切稅捐外，應先彌補以往年度虧損，次提列 10% 為法定盈餘公積，其餘由董事會擬具分派案，提請股東會決議分派之。分派股息及紅利或法定盈餘公積及資本公積之全部或一部，如以現金之方式發放，授權董事會三分之二以上董事之出席，及出席董事過半同意後為之，並報告股東會。
-
本公司股利政策如下：係依據本公司獲利狀況，未來營運發展及保障股東權益等訂定之，股利發放之方式，依章程規定由董事會擬定盈餘分配，並視本公司當時之股本、財務結構、營運狀況及盈餘考量，以不低於當年度稅後盈餘之百分之十，作為股東股利，並採盈餘轉增資或現金股利等方式配合，以達平衡穩定之股利政策。惟現金股利不得低於股利總額百分之十。
-
法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
-
本公司於民國 114 年 3 月 4 日經董事會決議通過民國 113 年度盈餘分派案，於民國 113 年 5 月 15 日經股東會決議通過民國 112 年度盈餘分派案如下：
| 113年度 | 112年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | 金額 | 每股股利(元) | |
| 法定盈餘公積 | $ 8,493 | $ 5,620 | ||
| 現金股利 | 70,500 | $ 1.0 | 30,000 | $ 0.5 |
| 合計 | $ 78,993 | $ 35,620 |
上述有關民國 113 年度盈餘分派案，截至民國 114 年 5 月 2 日止，除現金股利已於民國 114 年 3 月 4 日經董事會決議（尚待股東會報告）並於本財務報告反映此應付股利外，餘尚未經股東會決議。其餘經董事會通過及股東會決議盈餘分派情形，可至公開資訊觀測站查詢。
-25-
(十九)營業收入
- 客戶合約收入之細分
本集團之收入源於提供隨時間逐步移轉及於某一時點移轉之商品及勞務，收入可細分為下列主要來源：
| 114年1月1日至3月31日 | 工程收入 | 服務收入 | 售電收入 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 外部客戶合約收入 | $ 24,797 | $ 111,770 | $ 277,480 | $ 414,047 |
| 收入認列時點 | ||||
| 於某一時點認列之收入 | $ - | $ 104,975 | $ - | $ 104,975 |
| 隨時間逐步認列之收入 | 24,797 | 6,795 | 277,480 | 309,072 |
| $ 24,797 | $ 111,770 | $ 277,480 | $ 414,047 | |
| 113年1月1日至3月31日 | 工程收入 | 服務收入 | 售電收入 | 合計 |
| 外部客戶合約收入 | $ 30,202 | $ 4,535 | $ 262,251 | $ 296,988 |
| 收入認列時點 | ||||
| 於某一時點認列之收入 | $ - | $ 4,098 | $ - | $ 4,098 |
| 隨時間逐步認列之收入 | 30,202 | 437 | 262,251 | 292,890 |
| $ 30,202 | $ 4,535 | $ 262,251 | $ 296,988 |
- 尚未履行之工程合約
本集團截至民國 114 年 3 月 31 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 3 月 31 日已簽訂重要工程合約之總價金、尚未滿足履行義務所分攤交易價格之彙總金額及預計認列收入年度如下：
| 日期 | 合約總價金 | 尚未履行義務金額 | 預計認列收入年度 |
|---|---|---|---|
| 114年3月31日 | $ 610,311 | $ 246,031 | 114年 |
| 113年12月31日 | 867,379 | 262,658 | 114年 |
| 113年3月31日 | 513,203 | 257,286 | 113年 |
- 合約資產及合約負債
(1) 本集團之合約資產及合約負債變動，主係隨時間衡量工程建造履約義務完成進度及客戶付款時點之差異。
(2) 本集團認列客戶合約收入相關之合約資產及合約負債如下：
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 合約資產: | |||
| 合約資產-工程合約 | $ 279,170 | $ 299,520 | $ 109,570 |
| 合約資產-服務合約 | 3,002 | 766 | - |
| 合計 | $ 282,172 | $ 300,286 | $ 109,570 |
| 合約負債: | |||
| 合約負債-預收貨款 | $ 764 | $ 764 | $ 764 |
| 合約負債-工程合約 | 6,921 | 529 | 52,152 |
| 合約負債-服務合約 | 905 | 1,382 | - |
| 合計 | $ 8,590 | $ 2,675 | $ 52,916 |
(3)民國114年3月31日、113年12月31日及113年3月31日前述工程合約所認列之合約資產及合約負債如下：
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 已發生之總成本及已認列之利潤 | $ 352,159 | $ 327,361 | $ 255,917 |
| 減：工程進度請款金額 | ( 79,910 ) | ( 28,370 ) | ( 198,499 ) |
| 進行中合約淨資產負債狀況 | $ 272,249 | $ 298,991 | $ 57,418 |
| 列報為： | |||
| 合約資產-流動 | $ 279,170 | $ 299,520 | $ 109,570 |
| 合約負債-流動 | ( 6,921 ) | ( 529 ) | ( 52,152 ) |
| $ 272,249 | $ 298,991 | $ 57,418 |
(4)相關合約資產信用風險資訊請詳附註十二、(二)。
- 本集團承攬重大工程之已簽約未付款合約資訊，請詳附註九。
（二十）費用性質之額外資訊
| 114年1月1日至3月31日 | 113年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 員工福利費用 | $ 23,575 | $ 12,653 |
| 折舊費用 | 50,962 | 6,388 |
| 勞務費 | 2,070 | 1,446 |
| 攤銷費用 | 1,147 | 1,147 |
| 租金費用 | 3,006 | 427 |
| 保固費用 | - | 363 |
（二十一）員工福利費用
| 114年1月1日至3月31日 | 113年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 薪資費用 | $ 20,172 | $ 10,615 |
| 勞健保費用 | 1,669 | 961 |
| 退休金費用 | 785 | 502 |
| 其他用人費用 | 949 | 575 |
| $ 23,575 | $ 12,653 |
- 依本公司章程規定，本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後，如尚有餘額，應提撥員工酬勞不低於 6%，董事及監察人酬勞不高於 3%。
- 本公司民國114年及113年1月1日至3月31日員工酬勞估列金額分別為$2,450及$340；董監酬勞估列金額分別為$410及$0，前述金額帳列薪資費用科目。
- 民國 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日係依截至當期止獲利情形並參酌以前年度發放比例及章程所定之成數為基礎估列之。
- 經董事會決議之民國 113 年度員工酬勞及董監酬勞與民國 113 年度財務報告認列之金額一致。
（二十二）其他利益及損失
| 114年1月1日至3月31日 | 113年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 外幣兌換(損失)利益 | ($ 3,397) | $ 146 |
| 其他 | ( 211) | - |
| ($ 3,608) | $ 146 |
（二十三）財務成本
| 114年1月1日至3月31日 | 113年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 利息費用 | ||
| 銀行借款 | $ 14,512 | $ 14,402 |
| 租賃負債 | 496 | 479 |
| 減:利息資本化 | - | ( 14,881) |
| $ 15,008 | $ - |
（二十四）所得税
1. 所得税費用
所得税費用組成部分：
| 114年1月1日至3月31日 | 113年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅： | ||
| 當期所得產生之所得稅 | $ 7,336 | $ 1,832 |
| 當期所得稅總額 | 7,336 | 1,832 |
| 遞延所得稅： | ||
| 暫時性差異之原始 | ||
| 產生及迴轉 | - | ( 18) |
| 遞延所得稅總額 | - | ( 18) |
| 所得稅費用 | $ 7,336 | $ 1,814 |
- 本公司及國內子公司-旭威認證營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 112 年度。
-28-
（二十五）每股盈餘
| 114年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 稅後金額 | 加權平均流通在外股數(仟股) | 每股盈餘(元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 | $ 30,525 | 69,084 | $ 0.44 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 | $ 30,525 | 69,084 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工認股權 | - | 1,745 | |
| 員工酬勞 | - | 13 | |
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利加潛在普通股之影響 | $ 30,525 | 70,842 | $ 0.43 |
| 113年1月1日至3月31日 | |||
| 稅後金額 | 加權平均流通在外股數(仟股) | 每股盈餘(元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 | $ 2,543 | 60,000 | $ 0.04 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 | $ 2,543 | 60,000 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工認股權 | - | 1,585 | |
| 員工酬勞 | - | 3 | |
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利加潛在普通股之影響 | $ 2,543 | 61,588 | $ 0.04 |
（二十六）現金流量補充資訊
僅有部分現金支付之投資活動：
| 114年1月1日至3月31日 | 113年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | $ - | $ 49,615 |
| 加：期初應付設備款 | 80,988 | 122,230 |
| 減：期末應付設備款 | ( 1,900 ) | ( 10,070 ) |
| 利息資本化 | - | ( 14,881 ) |
| 折舊費用資本化 | - | ( 951 ) |
| 本期支付現金 | $ 79,088 | $ 145,943 |
（二十七）來自籌資活動之負債之變動
| 114年 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付 | 來自籌資活動 | |||||
| 短期借款 | 短期票券 | 長期借款 | 租賃負債 | 存入保證金 | 之負債總額 | |
| 1月1日 | $ 126,466 | $419,027 | $1,815,604 | $ 92,448 | $ 27,155 | $ 2,480,700 |
| 籌資現金流量之變動 | ( 126,466) | ( 419,027) | ( 48,178) | ( 2,543) | ( 2,156) | ( 598,370) |
| 利息費用支付數 | - | - | - | ( 496) | - | ( 496) |
| 其他非現金之變動 | ||||||
| 本期租賃負債增加 | - | - | - | 754 | - | 754 |
| 租賃負債利息費用 | - | - | - | 496 | - | 496 |
| 3月31日 | $ - | $ - | $1,767,426 | $ 90,659 | $ 24,999 | $ 1,883,084 |
| 113年 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 應付 | 來自籌資活動 | |||||
| 短期借款 | 短期票券 | 長期借款 | 租賃負債 | 存入保證金 | 之負債總額 | |
| 1月1日 | $ - | $249,943 | $1,578,559 | $ 91,500 | $ 28,659 | $ 1,948,661 |
| 籌資現金流量之變動 | - | 49,542 | 101,098 | ( 1,769) | ( 1,849) | 147,022 |
| 利息費用支付數 | - | - | - | ( 479) | - | ( 479) |
| 其他非現金之變動 | ||||||
| 本期租賃負債增加 | - | - | - | 3,851 | - | 3,851 |
| 租賃負債利息費用 | - | - | - | 479 | - | 479 |
| 3月31日 | $ - | $299,485 | $1,679,657 | $ 93,582 | $ 26,810 | $ 2,099,534 |
七、關係人交易
（一）母公司與最終控制者
本公司由森嵐能源股份有限公司控制，其擁有本公司 65.87% 之股份。本公司之最終母公司為正嵐精密工業股份有限公司。
（二）關係人之名稱及關係
| 關係人名稱 | 與本公司關係 |
|---|---|
| 正嵐精密工業股份有限公司 | 最終母公司 |
| 勁永國際股份有限公司(勁永) | 森嵐之母公司 |
| 森嵐能源股份有限公司 | 母公司 |
| Foxlink Vietnam Co., Ltd. | 最終母公司之子公司 |
| (Foxlink Vietnam) | |
| 中影股份有限公司(中影) | 最終母公司採權益法認列之公司 |
| 富嵐能源股份有限公司(富嵐能源) | 兄弟公司 |
| 聚嵐能源股份有限公司(聚嵐能源) | 兄弟公司(註) |
| 信嵐電力股份有限公司(信嵐電力) | 兄弟公司之子公司 |
| 承新數位股份有限公司(承新數位) | 關聯企業 |
| 鴻海精密工業股份有限公司(鴻海) | 其他關係人 |
註：由母公司－森嵐取得該公司股權 50%，其自民國114年1月17日起為兄弟公司。
-30-
（三）與關係人間之重大交易事項
- 營業收入
| 114年1月1日至3月31日 | 113年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 母公司 | $ 251 | $ 322 |
| 最終母公司之子公司 | 36 | - |
| 最終母公司採權益法認列之公司 | 63 | - |
| 關聯企業 | 533 | 11,895 |
| 其他關係人 | 4,352 | 7,814 |
| $ 5,235 | $ 20,031 |
本集團與關係人簽訂合約收取工程收入、服務收入及售電收入，除工程收入之收款條件參酌行業特性議定外，其餘交易價格與收款條件係與市場行情或一般客戶約當。
- 營業成本及營業費用
| 114年1月1日至3月31日 | 113年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 售電成本 | ||
| 母公司 | $ 935 | $ - |
| 兄弟公司 | 2,120 | 199 |
| 兄弟公司之子公司 | 5,934 | - |
| $ 8,989 | $ 199 | |
| 工程成本 | ||
| 關聯企業 | $ - | $ 1,905 |
| 服務成本 | ||
| 最終母公司採權益法認列之公司 | $ 11 | $ - |
| 廣告費用 | ||
| 森嵌之母公司 | $ - | $ 238 |
| 勞務費-管理服務 | ||
| 母公司 | $ - | $ 327 |
| 其他費用 | ||
| 最終母公司採權益法認列之公司 | $ 71 | $ - |
本集團與上述關係人簽訂購電及管理服務合約，其交易價款及付款條件係依雙方合約之約定協議或與市場行情約當，其餘係按實際發生金額計算，付款條件係按月支付價款。
-31-
- 應收關係人款項
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 母公司 | $ 28 | $ 69 | $ 72 |
| 關聯企業 | |||
| —承新數位 | 27,433 | 107,600 | - |
| 最終母公司之子公司 | 96 | ||
| 其他關係人 | 311 | 1,241 | 2,714 |
| $ 27,868 | $ 108,910 | $ 2,786 |
係本集團對關係人之工程、售電及服務收入等之應收款項。
- 合約資產（合約負債）
(1) 本集團對母公司之儲能工程之合約負債：
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 已發生之總成本及已認列之利潤 | $ 130 | $ 61 | $ - |
| 減：工程進度請款金額 | ( 590) | ( 590) | - |
| 進行中合約淨資產負債狀況 | ($ 460) | ($ 529) | $ - |
| 列報為：合約負債—流動 | ($ 460) | ($ 529) | $ - |
截至民國114年3月31日、113年12月31日及113年3月31日止，與母公司之工程合約交易所產生之保固保證金分別為$10,943、$10,943及$12,443。
(2) 本集團對關聯企業-承新數位儲能工程之合約負債：
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 已發生之總成本及已認列之利潤 | $ - | $ 256,190 | $ 11,896 |
| 減：工程進度請款金額 | - | ( 256,190) | ( 64,048) |
| 進行中合約淨資產負債狀況 | $ - | $ - | ($ 52,152) |
| 列報為：合約負債—流動 | $ - | $ - | ($ 52,152) |
截至民國114年3月31日、113年12月31日及113年3月31日止，上述與關聯企業-承新數位之工程合約交易所產生之保固保證金皆為$0。
-32-
(3)本集團最終母公司採權益法認列之公司-中影之節能績效工程之合約負債：
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 已發生之總成本及已認列之利潤 | $ 63 | $ - | $ - |
| 減：工程進度請款金額 | 2,451 | - | - |
| 進行中合約淨資產負債狀況 | ($ 2,388) | $ - | $ - |
| 列報為：合約負債—流動 | ($ 2,388) | $ - | $ - |
截至民國114年3月31日止，上述與採權益法認列之公司-中影之工程合約交易所產生之保固保證金為$0。
5.應付關係人款項
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付帳款 | |||
| 母公司 | $ 355 | $ - | $ - |
| 兄弟公司 | 794 | 52 | 71 |
| 兄弟公司之子公司 | 2,371 | - | - |
| $ 3,520 | $ 52 | $ 71 |
係本集團對關係人之售電成本之應付款項。
6.財產交易（民國114年1月1日至3月31日無此情形）
| 帳列項目 | 交易股數 (仟股) | 交易標的 | 113年1月1日至3月31日 取得價款 | |
|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 -承新數位 | 採用權益法之投資 | 4,067 | 股票 | $ 40,670 |
7.租賃交易－承租人
(1)本集團向關係人承租建物，係依一般市場行情與關係人簽訂租賃合約，租賃合約之期間約為3~7年，並依合約按月支付租金。
(2)取得使用權資產
| 114年1月1日至3月31日 | 113年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 最終母公司 | $ - | $ 3,222 |
(3)租賃負債
A. 期末餘額：
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 最終母公司 | $ 12,262 | $ 13,043 | $ 15,360 |
| 母公司 | 698 | 743 | 878 |
| 最終母公司採權益法 | |||
| 認列之公司 | |||
| －中影 | 3,674 | 4,159 | － |
| $ 16,634 | $ 17,945 | $ 16,238 |
B. 利息費用
| 114年1月1日至3月31日 | 113年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 最終母公司 | $ 72 | $ 67 |
| 母公司 | 3 | 4 |
| 最終母公司採權益法 | ||
| 認列之公司 | ||
| －中影 | 27 | － |
| $ 102 | $ 71 |
（四）主要管理階層薪酬資訊
| 114年1月1日至3月31日 | 113年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | $ 2,305 | $ 1,506 |
| 退職後福利 | 54 | 54 |
| 總計 | $ 2,359 | $ 1,560 |
八、質押之資產
本集團之資產提供擔保明細如下：
| 帳面價值 | 擔保用途 | |||
|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
| 不動產、廠房及設備 | $ 2,439,816 | $ 2,486,913 | $ 151,910 | 長期借款 |
| 受限制之銀行存款及質押之定期存款(表列按攤銷後成本衡量之金融資產 - 流動) | 28,501 | 28,501 | 35,186 | 履約保證、備償戶 |
| 受限制之銀行存款及質押之定期存款(表列按攤銷後成本衡量之金融資產 - 非流動) | 108,584 | 113,583 | 38,178 | 履約保證、備償戶 |
| 存出保證金 | 113,166 | 84,916 | 79,165 | 電能轉供履約保證金、工程保固保證金、租賃保證金 |
| $ 2,690,067 | $ 2,713,913 | $ 304,439 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)本集團與非關係人簽訂設備購置及工程合作契約，民國114年3月31日、113年12月31日及113年3月31日已簽約尚未發生之資本支出情形如下：
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 設備購置合約(註) | |||
| 合約價款 | $ 231,635 | $ 1,889,369 | $ 1,947,621 |
| 尚未支付金額 | $ 100,061 | $ 265,262 | $ 231,930 |
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
| 工程合作契約 | |||
| 合約價款 | $ 23,373 | $ 32,365 | $ 44,850 |
| 尚未支付金額 | $ 10,421 | $ 13,555 | $ 27,205 |
註：其中主要為購置儲能設備之合約。
(二)本集團截至民國114年3月31日、113年12月31日及113年3月31日止，與業主簽訂之重要工程合約總價金及尚未滿足履行義務金額之相關承諾資訊，請詳附註六、（十九）。
(三)本集團截至民國114年3月31日、113年12月31日及113年3月31日止，因承攬節能工程案件、儲能工程案件及購買再生能源合約等之履約保證，需要由銀行開立之保證函金額分別為$126,007、$79,282及$79,712。
(四)本集團與發電業者簽訂之再生能源購買合約，其中約定每年度最低採購數量及價格，本集團未依約購足約定電量時，負有違約責任。截至民國114年3月31日止，本集團未有因此約定而發生違約之情事。
(五)本集團與用電客戶簽訂再生能源銷售合約，其中除約定須提供售電之履約年限外，並提供每年度最低銷售電量之承諾，本集團未依約提供所約定電量時，負有違約責任。截至民國114年3月31日止，本集團未有因此約定而發生違約之情事。
十、重大之災害損失
無。
十一、重大之期後事項
本集團為擴大營運規模、提升績效及增加公司競爭力，於民國114年4月1日以$46,815現金收購盛日儲能科技股份有限公司100%股權。
-35-
十二、其他
（一）資本管理
本集團之資本管理目標，係為保障集團能繼續經營，維持最佳資本結構以降低資金成本，並為股東提供報酬。因此本集團之資本管理係以確保具有必要之財務資源及營運計劃，維持或調整資本結構，以之因應未來一年內所需之營運資金、資本支出及債務償還等。
（二）金融工具
- 金融工具之種類
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||
| 現金及約當現金 | $ 451,916 | $ 162,616 | $ 70,609 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 137,085 | 142,084 | 73,364 |
| 應收票據 | 8,379 | 9,013 | 11,119 |
| 應收帳款(含關係人) | 281,617 | 377,565 | 176,255 |
| 應收租賃款 | 2,959 | 2,943 | 2,013 |
| 其他應收款 | 245 | 216 | 6,050 |
| 存出保證金 | 113,166 | 84,916 | 79,165 |
| 長期應收票據及款項 | 4,032 | 4,779 | 5,392 |
| $ 999,399 | $ 784,132 | $ 423,967 | |
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
| 金融負債 | |||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||
| 短期借款 | $ - | $ 126,466 | $ - |
| 應付短期票券 | - | 419,027 | 299,485 |
| 應付帳款(含關係人) | 218,841 | 289,216 | 127,091 |
| 其他應付款 | 101,588 | 109,213 | 60,301 |
| 長期借款(含一年或一營業週期內到期) | 1,767,426 | 1,815,604 | 1,679,657 |
| 存入保證金 | 24,999 | 27,155 | 26,810 |
| $ 2,112,854 | $ 2,786,681 | $ 2,193,344 | |
| 租賃負債 | $ 90,659 | $ 92,448 | $ 93,582 |
-36-
- 風險管理政策
(1) 本集團日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險（包括匯率風險及利率風險）、信用風險及流動性風險。本集團整體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項，並尋求可降低對本集團財務狀況及財務績效之潛在不利影響。
(2) 風險管理工作由本集團財務部按照董事會核准之政策執行。本集團財務部透過與集團內營運單位密切合作，負責辨認、評估與規避財務風險。
- 重大財務風險之性質及程度
(1) 市場風險
匯率風險
A. 本集團之匯率風險主要係來自以外幣計價之現金及約當現金，於換算時所產生之外幣兌換損益。
B. 本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣（本集團之功能性幣為新台幣），惟民國 113 年 12 月 31 日無具重大匯率波動影響之外幣資產及負債。
C. 本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣（本集團之功能性幣為新台幣），故受匯率波動之影響，民國 114 年 3 月 31 日及 113 年 3 月 31 日具重大匯率波動影響之外幣資產資訊如下：
| 114年3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 | |
| (新台幣) | |||
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | $ 1,965 | 33,205 | $ 65,248 |
| 113年3月31日 | |||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 | |
| (新台幣) |
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
$ 113 32.00 $ 3,619
D. 本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日認列之全部兌換（損失）利益（含已實現及未實現）彙總金額分別為($3,397)及$146。
-37-
E. 本集團因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下：
| 114年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | |||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1% | $ 652 | $ - |
| 113年1月1日至3月31日 | |||
| 敏感度分析 | |||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1% | $ 36 | $ - |
現金流量及公允價值利率風險
A. 本集團之利率風險主要來自按浮動利率發行之短、長期借款，使集團暴露於現金流量利率風險。本集團之借款主係為浮動利率，於民國114年及113年1月1日至3月31日，本集團按浮動利率發行之借款係以新台幣計價。
B. 於民國114年3月31日、113年12月31日及113年3月31日，若借款利率增加 1%，在所有其他因素維持不變之情況下，民國114年及113年1月1日至3月31日之稅後淨利將分別減少$3,535及$3,359，主要係因浮動利率借款導致利息費用增加。
(2)信用風險
A. 本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而導致本集團財務損失之風險，主要來自交易對手無法清償按收款條件支付之應收帳款、應收票據分類為按攤銷後成本衡量的合約現金流量。
B. 本集團依內部明定之授信政策，集團內各營運個體與每一新客戶於訂定付款及提出交貨之條款與條件前，須對其進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素，以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂，並定期監控信用額度之使用。
C. 本集團之財務部依照集團政策管理銀行存款及其他金融工具之信用風險。由於本集團之交易對象係由內部之控管程序決定，屬信用良好之銀行，始可被接納為交易對象。
-38-
D. 本集團提供勞務時，業已評估交易相對人之信用狀況，預期交易相對人不致發生違約，故發生信用風險之可能性極低，而最大之信用風險金額為其帳面金額。
E. 於民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日並無超出信用限額之情事，且管理階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失。
F. 本集團採用 IFRS 9 提供之前提假設，作為判斷自原始認列後金融工具之信用風險是否有顯著增加之依據，當合約款項按約定之支付條款逾期超過 30 天，視為金融資產自原始認列後信用風險已顯著增加。
本集團採用 IFRS 9 提供前提假設，當合約款項按約定之支付條款逾期超過 90 天視為已發生違約。
G. 本集團按客戶類型之特性將對客戶之應收帳款、合約資產及應收租賃款分組，採用簡化作法以準備矩陣為基礎估計預期信用損失。
H. 本集團納入台灣經濟研究院景氣觀測報告對未來前瞻性的考量調整按特定期間歷史及現時資訊所建立之損失率，以估計應收帳款、應收票據及應收租賃款之備抵損失，民國 114 年 3 月 31 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 3 月 31 日之準備矩陣如下：
| 未逾期 | 30天內 | 31天~60天 | 61天~90天 | 90天以上 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 114年3月31日 | ||||||
| 預期損失率 | 0.03%~5.83% | 0.03%~5.83% | 0.23%~10.8% | 0.44%~10.89% | 100.00% | |
| 帳面價值總額 | $ 268,920 | $ 1,454 | $ 1,020 | $ - | $ - | $ 271,394 |
| 備抵損失 | $ 2,197 | $ 78 | $ - | $ - | $ - | $ 2,275 |
| 未逾期 | 30天內 | 31天~60天 | 61天~90天 | 90天以上 | 合計 | |
| 113年12月31日 | ||||||
| 預期損失率 | 0.03%~0.46% | 0.03%~4.84% | 0.23%~9.99% | 0.41%~10.08% | 100% | |
| 帳面價值總額 | $ 286,427 | $ - | $ 125 | $ - | $ - | $ 286,552 |
| 備抵損失 | $ 1,160 | $ - | $ 2 | $ - | $ - | $ 1,162 |
| 未逾期 | 30天內 | 31天~60天 | 61天~90天 | 90天以上 | 合計 | |
| 113年3月31日 | ||||||
| 預期損失率 | 0.23%~6.99% | 4.07%~4.21% | 3.26%~8.41% | 0.45%~8.5% | 100% | |
| 帳面價值總額 | $ 190,674 | $ 2,082 | $ 4 | $ - | $ - | $ 192,760 |
| 備抵損失 | $ 767 | $ - | $ - | $ - | $ - | $ 767 |
I. 本集團採簡化作法之備抵損失變動表如下：
| 114年 | 113年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | $ | 1,162 | $ | 483 |
| 提列減損損失 | 1,113 | 284 | ||
| 3月31日 | $ | 2,275 | $ | 767 |
J. 本集團帳列按攤銷後成本衡量之金融資產，係質押之定期存款及受限制之銀行存款，其信用風險低，因此按十二個月預期信用損失金額衡量該期間之備抵損失，並未有提列重大備抵損失之情形。
(3)流動性風險
A. 現金流量預測是由集團內各營運個體執行，並由集團財務部予以彙總。集團財務部監控集團流動資金需求之預測，確保其有足夠資金得以支應營運需求。
B. 集團將剩餘資金投資於附息之活期存款及定期存款，其所選擇之工具具有適當及足夠流動性，以因應並提供充足之調度水位。
C. 本集團未動用借款額度明細如下：
| 114年3月31日 | 113年12月31日 | 113年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 浮動利率 | |||
| 一年內到期 | $ 1,020,718 | $ 120,718 | $ 152,068 |
| 一年以上到期 | - | - | 151,800 |
| 固定利率 | |||
| 一年內到期 | - | - | 50,000 |
| $ 1,020,718 | $ 120,718 | $ 353,868 |
D. 下表係本集團之非衍生金融負債，按相關到期日予以分組，非衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。除應付票據、應付帳款(含關係人)、其他應付款及存入保證金，其未折現合約現金流量金額約當於其帳面金額，並於一年內到期外，餘金融負債之未折現合約現金流量金額詳下表所述：
| 114年3月31日 | 1年內 | 1至2年內 | 2至3年內 | 3至5年內 | 5年以上 |
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債： | |||||
| 租賃負債 | $ 12,255 | $ 11,639 | $ 9,744 | $ 14,209 | $ 56,645 |
| 長期借款(包含一年內到期) | 251,606 | 247,942 | 243,368 | 1,195,242 | - |
| 113年12月31日 | 1年內 | 1至2年內 | 2至3年內 | 3至5年內 | 5年以上 |
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債： | |||||
| 短期借款 | $126,650 | $ - | $ - | $ - | $ - |
| 應付短期票券 | 420,000 | - | - | - | - |
| 租賃負債 | 11,999 | 11,971 | 9,582 | 15,111 | 58,084 |
| 長期借款(包含一年內到期) | 250,040 | 250,229 | 244,106 | 1,255,298 | - |
| 113年3月31日 | 1年內 | 1至2年內 | 2至3年內 | 3至5年內 | 5年以上 |
| 非衍生金融負債： | |||||
| 應付短期票券 | $300,000 | $ - | $ - | $ - | $ - |
| 租賃負債 | 9,784 | 9,695 | 9,498 | 17,815 | 62,398 |
| 長期借款(包含一年內到期) | 52,031 | 1,637,117 | 21,128 | 35,747 | - |
E. 本集團並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會有顯著不同。
十三、附註揭露事項
（一）重大交易事項相關資訊
- 資金貸與他人：無。
- 為他人背書保證：無。
- 期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分）：無。
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
- 母子公司間業務關係及重大交易往來情形：無。
（二）轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：請詳附表一。
（三）大陸投資資訊
無。
十四、部門資訊
（一）一般性資訊
- 本集團管理階層已依據營運決策者於制定決策所使用之報導資訊辨認應報導部門。
- 本集團營運決策者係以公司別之角度經營管理。
（二）部門資訊之衡量
本集團董事會主要係以營業損益衡量營運部門，並做為評估績效之基礎。
（三）部門損益、資產與負債之資訊
提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下：
民國114年1月1日至3月31日：
| 富威電力 | 旭威認證 | 調節及消除 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 部門收入 | $ 407,939 | $ 6,108 | $ - | $ 414,047 |
| 部門損益 | $ 31,390 | ($ 906) | $ - | $ 30,484 |
| 折舊及攤銷 | $ 51,335 | $ 774 | $ - | $ 52,109 |
| 部門資產 | $4,091,657 | $ 21,715 | ($ 13,376) | $4,099,996 |
民國113年1月1日至3月31日：
| 富威電力 | 旭威認證 | 調節及消除 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 部門收入 | $ 296,988 | $ - | $ - | $ 296,988 |
| 部門損益 | $ 4,793 | ($ 2,250) | $ - | $ 2,543 |
| 折舊及攤銷 | $ 7,478 | $ 57 | $ - | $ 7,535 |
| 部門資產 | $3,263,616 | $ 4,379 | ($ 3,544) | $3,264,451 |
（四）部門損益之調節資訊
提供予主要營運決策者之外部收入及部門營業利益，與財務報告之收入及稅前淨利採用一致之衡量方式，故無須調節。
-42-
富威電力股份有限公司及其子公司
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）
民國114年1月1日至3月31日
附表一
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本期損益 | 本期認列之投資損益 | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 去年年底 | 股數(仟股) | 比率 | 帳面金額 | |||||||
| 本公司 | 旭威認證股份有限公司 | 台灣 | 能源技術服務業 | $ 28,650 | $ 28,650 | 2,865 | 95.50 | $ 13,376 | $ (906) | $ (866) | |
| 本公司 | 承新數位股份有限公司 | 台灣 | 能源技術服務業 | 48,436 | 48,436 | 4,844 | 49.00 | 36,007 | 3,744 | 2,048 | 註 |
註：係包含已實現銷貨損益
附表一第1頁