AI assistant
FutureCore Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2021
Mar 22, 2022
17130_rns_2022-03-22_5e7debe5-0b16-4c60-85c6-22e5ade8097a.html
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
감사보고서 3.8 나노스주식회사 00260198 100000000000 20220330 1358110109900 000 99113 64291 28288 89 N N N Y N A Y 1
&cr
나노스 주식회사
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 18 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 17 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
한영회계법인
목 차
&cr&cr독립된 감사인의 감사보고서 -------------------------------- &cr&cr재무제표&cr&cr 재무상태표 --------------------------------------------- &cr&cr 포괄손익계산서 ----------------------------------------- &cr
자본변동표 --------------------------------------------- &cr&cr 현금흐름표 ---------------------------------------------
&cr 주석 --------------------------------------------------&cr&cr내부회계관리제도 검토의견 ----------------------------------&cr&cr외부감사 실시내용 ---------------------------------------- &cr
&cr
독립된 감사인의 감사보고서
| 나노스 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견 &cr&cr우리는 나노스 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견 근거 &cr&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
재무제표에 대한 주석 4에서 기술한 바와 같이 회사는 당기 중 아시아 지역에 대한 국외매출 15,284백만원을 인식하였으며, 전체 매출액에서 차지하는 비중이 유의적입니다. 또한 회사는 해외소재 종속기업에 재고자산을 판매한 후, 이를 다시 재매입하여 국내 고객에게 판매하거나 해외에서 직접 해외 고객에게 판매하는 등 다양한 판매경로를 통해 국외매출을 인식하고 있습니다. 우리는 국외매출의 운송위험, 신용위험 등이 국내매출보다 높고, 거래 환경 역시 국내와 다른 특수성이 있어 재무제표 왜곡표시 위험이 높다고 판단되어 국외매출의 발생사실을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.&cr &cr 이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr - 국외매출 시 발생되는 주요 문서를 징구하여 발생 사실에 대한 검토
- 국외매출 신고서류의 확인을 통한 실물의 선적 사실 확인
- 국외매출의 수익 귀속 시기의 적정성 검토&cr - 국외매출 중 회사가 재매입한 물량에 대한 매출액 제거 회계처리에 대한 검토
&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr&cr 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr &cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr&cr- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.&cr&cr- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr&cr- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 신희균입니다.
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울시 영등포구 여의공원로 111&cr 한 영 회 계 법 인&cr 대 표 이 사 박 용 근 |
| 2022년 3월 22일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
나노스 주식회사
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 18 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 17 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 나노스 주식회사 대표이사 양 선 길 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 화성시 마도면 마도공단로 2길 4 |
| (전 화) | 031-250-5204 |
재 무 상 태 표
| 제 18 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 17 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 나노스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 유동자산 | 59,434,191,936 | 43,241,176,812 | |||
| 현금및현금성자산 | 15 | 29,949,806,381 | 9,124,810,625 | ||
| 매출채권 | 11 | 7,777,832,802 | 17,069,398,073 | ||
| 기타수취채권 | 11 | 3,035,747,201 | 6,629,785,895 | ||
| 재고자산 | 10 | 3,071,890,526 | 5,004,132,244 | ||
| 당기법인세자산 | 8,224,190 | 765,630 | |||
| 기타유동자산 | 14 | 1,797,343,666 | 905,100,833 | ||
| 기타금융자산 | 12 | 1,845,265,245 | 4,422,255,070 | ||
| 파생상품자산 | 13 | 11,903,811,261 | - | ||
| 매각예정자산 | 35 | 44,270,664 | 84,928,442 | ||
| 비유동자산 | 39,678,724,517 | 38,853,631,986 | |||
| 장기매출채권 | 11 | 4,488,481,550 | - | ||
| 종속기업투자주식 | 9 | 12,559,066,082 | 23,180,112,487 | ||
| 유형자산 | 5 | 2,972,545,004 | 9,783,789,758 | ||
| 무형자산 | 6 | 122,848,930 | 383,302,980 | ||
| 투자부동산 | 7 | 11,614,763,770 | - | ||
| 사용권자산 | 8 | - | 111,089,895 | ||
| 기타비유동금융자산 | 12 | 7,921,019,181 | 5,395,336,866 | ||
| 자 산 총 계 | 99,112,916,453 | 82,094,808,798 | |||
| 부 채 | |||||
| 유동부채 | 63,279,157,404 | 37,393,019,977 | |||
| 매입채무 | 21 | 2,553,354,724 | 12,936,871,470 | ||
| 기타지급채무 | 21 | 2,371,907,451 | 3,097,080,300 | ||
| 단기차입금 | 19 | 9,320,000,000 | 3,700,000,000 | ||
| 유동성전환사채 | 19 | 35,769,383,719 | 17,502,315,405 | ||
| 파생상품부채 | 19 | 12,326,194,574 | - | ||
| 충당부채 | 22 | 31,259,847 | 87,621,602 | ||
| 기타금융부채 | 30 | 33,676,768 | - | ||
| 기타유동부채 | 23 | 817,846,080 | 17,571,850 | ||
| 리스부채(유동) | 8 | 55,534,241 | 51,559,350 | ||
| 비유동부채 | 1,011,786,772 | 780,530,144 | |||
| 순확정급여부채 | 20 | 645,820,174 | 716,590,396 | ||
| 이연법인세부채 | 28 | 336,767,454 | - | ||
| 리스부채(비유동) | 8 | 29,199,144 | 63,939,748 | ||
| 부 채 총 계 | 64,290,944,176 | 38,173,550,121 | |||
| 자 본 | |||||
| 자본금 | 16 | 14,862,534,700 | 14,862,534,700 | ||
| 자본잉여금 | 17 | 113,540,556,343 | 92,042,806,708 | ||
| 결손금 | 18 | (93,581,118,766) | (62,984,082,731) | ||
| 자 본 총 계 | 34,821,972,277 | 43,921,258,677 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 99,112,916,453 | 82,094,808,798 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
포 괄 손 익 계 산 서
| 제18기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제17기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 나노스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 4,24 | 28,287,744,647 | 39,906,252,181 | ||
| 매출원가 | 24,36 | 27,634,367,114 | 36,523,085,984 | ||
| 매출총이익 | 653,377,533 | 3,383,166,197 | |||
| 판매비와관리비 | 25,36 | 4,442,614,035 | 2,493,804,518 | ||
| 영업이익(손실) | (3,789,236,502) | 889,361,679 | |||
| 기타수익 | 26 | 5,209,118,698 | 6,022,540,663 | ||
| 기타비용 | 26 | 20,804,144,032 | 15,357,677,189 | ||
| 금융수익 | 27 | 804,165,406 | 700,772,359 | ||
| 금융비용 | 27 | 11,667,822,817 | 1,183,172,961 | ||
| 법인세비용차감전순손실 | (30,247,919,247) | (8,928,175,449) | |||
| 법인세비용 | 28 | 336,767,454 | - | ||
| 당기순손실 | (30,584,686,701) | (8,928,175,449) | |||
| 기타포괄손익 | (12,349,334) | 18,990,212 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (12,349,334) | 18,990,212 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 20 | (12,349,334) | 18,990,212 | ||
| 총포괄손실 | (30,597,036,035) | (8,909,185,237) | |||
| 주당손실 | 29 | ||||
| 기본주당순손실 | (206) | (60) | |||
| 희석주당순손실 | (206) | (60) |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
자 본 변 동 표
| 제18기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제17기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 나노스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020.1.1 (전기초) | 14,423,938,300 | 90,231,166,665 | (54,074,897,494) | 50,580,207,471 | |
| 총포괄손익 | |||||
| 당기순손실 | 18 | - | - | (8,928,175,449) | (8,928,175,449) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 18,20 | - | - | 18,990,212 | 18,990,212 |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 | |||||
| 전환사채 전환 | 17 | 438,596,400 | 1,718,293,632 | - | 2,156,890,032 |
| 전환사채 발행 | 17 | - | 93,346,411 | - | 93,346,411 |
| 2020.12.31 (전기말) | 14,862,534,700 | 92,042,806,708 | (62,984,082,731) | 43,921,258,677 | |
| 2021.1.1 (당기초) | 14,862,534,700 | 92,042,806,708 | (62,984,082,731) | 43,921,258,677 | |
| 총포괄손익 | |||||
| 당기순손실 | 18 | - | - | (30,584,686,701) | (30,584,686,701) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 18,20 | - | - | (12,349,334) | (12,349,334) |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 | |||||
| 전환사채 발행 | 17 | - | 21,497,749,635 | - | 21,497,749,635 |
| 2021.12.31 (당기말) | 14,862,534,700 | 113,540,556,343 | (93,581,118,766) | 34,821,972,277 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
현 금 흐 름 표
| 제18기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제17기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 나노스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,829,681,605) | 1,463,664,167 | ||
| 1.영업활동에서 창출된 현금흐름 | (2,652,226,507) | 2,052,971,261 | ||
| 가. 당기순손실 | (30,584,686,701) | (8,928,175,449) | ||
| 나. 현금의유출이 없는 비용 등의 가산 | 36,240,887,758 | 16,894,683,361 | ||
| 퇴직급여 | 273,337,764 | 476,584,848 | ||
| 감가상각비 | 921,435,503 | 1,435,201,823 | ||
| 대손상각비 | 387,434,629 | (1,188,115,434) | ||
| 기타의 대손상각비 | 1,603,711,642 | 3,070,981,265 | ||
| 충당부채전입액 | 97,826,155 | - | ||
| 무형자산상각비 | 75,725,897 | 183,267,257 | ||
| 외화환산손실 | 29,910,368 | 3,051,439,791 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 166,894,106 | ||
| 유형자산손상차손 | 5,282,432,433 | - | ||
| 무형자산처분손실 | 4,400,000 | - | ||
| 재고자산평가손실 | 2,376,044,673 | 1,053,978,146 | ||
| 종속기업투자주식손상차손 | 12,669,246,405 | 7,401,146,896 | ||
| 사용권자산상각비 | 50,993,757 | 58,964,628 | ||
| 사용권자산손상차손 | 80,658,936 | - | ||
| 무형자산손상차손 | 153,118,153 | - | ||
| 매각예정자산처분손실 | 230,020,386 | 1,167,074 | ||
| 이자비용 | 3,733,866,410 | 1,183,172,961 | ||
| 파생상품평가손실 | 7,927,853,175 | - | ||
| 법인세비용 | 336,767,454 | - | ||
| 금융보증비용 | 6,103,232 | - | ||
| 기타 | 786 | - | ||
| 다. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (5,588,369,114) | (5,745,250,816) | ||
| 외화환산이익 | (2,606,379,289) | (825,343,936) | ||
| 유형자산처분이익 | - | (45,567,381) | ||
| 재고자산평가손실환입 | (1,053,978,146) | (1,608,203,405) | ||
| 이자수익 | (798,062,174) | (700,772,359) | ||
| 리스관련조정이익 | (2,032,475) | (4,455,602) | ||
| 매각예정자산처분이익 | (160,761,237) | (2,560,908,133) | ||
| 배당금수익 | (961,052,561) | - | ||
| 금융보증수익 | (6,103,232) | - | ||
| 라. 순운전자본의 변동 | (2,720,058,450) | (168,285,835) | ||
| 매출채권의 감소 | 4,815,488,700 | 11,109,312,923 | ||
| 기타수취채권 감소(증가) | 2,764,324,437 | (3,245,036,008) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (1,163,096,500) | 2,355,781,433 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (10,747,909) | 30,796,036 | ||
| 부가세대급금의 감소 | 232,608,344 | 173,458,881 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 610,175,191 | (1,283,674,776) | ||
| 매입채무의 감소 | (10,388,356,920) | (6,718,330,239) | ||
| 기타지급채무의 감소 | 129,917,207 | (1,355,290,817) | ||
| 선수금의 증가 | 763,575,310 | - | ||
| 예수금의 증가 | 36,698,920 | 17,571,850 | ||
| 퇴직금의 지급 | (262,917,290) | (1,302,505,620) | ||
| 관계사 퇴직급여 전입 | 6,459,970 | - | ||
| 사외적립자산의 증가 | (100,000,000) | - | ||
| 판매보증충당부채의 증가(감소) | (154,187,910) | 49,630,502 | ||
| 2. 이자의 수취 | 54,743,132 | 5,491,122 | ||
| 3. 이자의 지급 | (1,185,792,231) | (594,871,686) | ||
| 4. 배당금의 수취 | 961,052,561 | - | ||
| 5. 법인세의 환급(납부) | (7,458,560) | 73,470 | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (12,676,793,838) | 2,547,913,541 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 15,236,057,246 | 7,688,482,666 | ||
| 기타금융자산의 감소 | 4,252,151,207 | 36,729,980 | ||
| 유형자산의 처분 | - | 179,371,003 | ||
| 무형자산의 처분 | 150,000,000 | - | ||
| 종속기업투자주식의 처분 | 4,999,000,000 | 5,000,000,000 | ||
| 국고보조금의 수령 | - | 100,000,000 | ||
| 매각예정자산의 처분 | 2,827,645,039 | 2,253,833,144 | ||
| 보증금의 감소 | 7,261,000 | 118,548,539 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 3,000,000,000 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (27,912,851,084) | (5,140,569,125) | ||
| 기타금융자산의 증가 | (4,291,923,000) | - | ||
| 종속기업투자의 취득 | (7,047,200,000) | - | ||
| 유형자산의 취득 | (345,630,000) | (4,026,973,715) | ||
| 투자부동산의 취득 | (11,614,763,770) | - | ||
| 무형자산의 취득 | (122,790,000) | (2,700,000) | ||
| 매각예정자산의 취득 | (1,490,544,314) | (1,104,891,010) | ||
| 보증금의 증가 | - | (6,004,400) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (3,000,000,000) | - | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 35,565,093,624 | 2,700,618,998 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 36,197,184,760 | 3,998,404,760 | ||
| 단기차입금의 차입 | 6,200,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 전환사채의 발행 | 29,997,184,760 | 2,998,404,760 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (632,091,136) | (1,297,785,762) | ||
| 단기차입금의 상환 | (580,000,000) | (1,240,000,000) | ||
| 리스부채의 상환 | (52,091,136) | (57,785,762) | ||
| IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 766,377,575 | (184,381,039) | ||
| V. 현금및현금성자산의 순증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+ IV) | 20,824,995,756 | 6,527,815,667 | ||
| VI. 기초 현금및현금성자산 | 9,124,810,625 | 2,596,994,958 | ||
| VII. 당기말 현금및현금성자산 | 29,949,806,381 | 9,124,810,625 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
주석
| 제18기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제17기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 나노스 주식회사 |
1. 일반사항&cr&cr나노스 주식회사(이하 '당사')는 전기전자부품의 제조, 개발 및 판매를 목적으로 2004년 12월 2일 설립되어, 2012년 8월 2일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사는 설립후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 14,862,534,700원이며, 당사의 본점은 경기도 화성시 마도면 마도공단로 2길 4입니다.&cr&cr당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 주주명 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- |
| (주)광림 | 72,017,068 | 48.46% |
| (주)쌍방울 | 35,168,190 | 23.66% |
| 베스트마스터1호투자조합 | 13,858,192 | 9.32% |
| 기타 | 27,581,897 | 18.56% |
| 합 계 | 148,625,347 | 100.00% |
한편, 당기말 이후 2022년 1월 27일자에 당사의 제3회 무기명식 전환사채 13,000백만원이 전환청구됨에따라 신규로 (주)쌍방울과 제우스1호투자조합에 각각 6,578,947주(지분율 : 3.72%)와 21,929,824주(지분율 : 12.38%)가 발행되었고, 이로 인하여 당사의 총발행주식수는 177,134,118 주가 되었습니다.&cr
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr&cr(1) 재무제표 작성기준&cr&cr당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr&cr재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr&cr1) 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr &cr이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr &cr코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr &cr사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr &cr기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr &cr손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr &cr- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr &cr보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr &cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 &cr &cr기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시&cr &cr중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.&cr동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의&cr &cr회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세&cr &cr자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr당사는 동 개정 사항 적용전에는 자산과 부채를 인식시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래가 사업결합거래가 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 경우에는 최초 인식 예외를 적용하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr&cr한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업&cr·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료&cr·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브&cr·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정&cr&cr(2) 외화환산&cr&cr1) 기능통화와 표시통화&cr &cr당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr&cr2) 외화거래와 보고기간말의 환산&cr&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr &cr차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.&cr
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr&cr(3) 금융자산&cr&cr1) 분류&cr&cr당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr &cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr &cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr &cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr2) 측정&cr&cr당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr &cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr① 채무상품&cr&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr &cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr&cr(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.&cr&cr② 지분상품&cr&cr당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr3) 손상 &cr&cr당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr4) 인식과 제거&cr &cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr &cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. &cr&cr5) 금융상품의 상계&cr &cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr&cr(4) 재고자산&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr&cr매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr(5) 유형자산&cr&cr유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 10 ~ 40년 |
| 기 계 장 치 | 4 ~ 10년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 공구와기구 | 4년 |
| 비 품 | 4년 |
| 시 설 장 치 | 6년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr&cr(6) 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr&cr(7) 무형자산&cr&cr무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 무형자산은 경제적 내용연수에 따라 5년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. &cr&cr연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(8) 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.&cr&cr(9) 비금융자산의 손상&cr&cr상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식됩니다.&cr&cr(10) 금융부채&cr&cr1) 분류 및 측정&cr&cr당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr &cr당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '기타지급채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. &cr&cr2) 제거&cr &cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(11) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr(12) 당기법인세와 이연법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr&cr(13) 퇴직급여&cr &cr당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.&cr&cr확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr(14) 수익인식&cr&cr1) 수행의무의 식별&cr&cr당사는 고객과의 제품 판매계약에서 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다. 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 고객별 표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다.&cr&cr2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr&cr재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인 요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.&cr
3) 판매보증&cr&cr당사는 판매로 인하여 부담하는 보증책임에 대한 충당부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다. &cr&cr4) 유의적인 금융요소&cr&cr일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다.&cr&cr(15) 리스&cr&cr1) 리스이용자&cr &cr당사는 차량, 사무실, 공장 및 숙소 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래 2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.&cr&cr계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr &cr리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr&cr당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr &crㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&crㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&crㆍ잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액&crㆍ당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&crㆍ리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr &cr리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.&cr&cr리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. &cr&cr당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.&crㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영&crㆍ국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영&cr &cr개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.&cr &cr당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.&cr &cr각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. &cr &cr사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr &crㆍ리스부채의 최초 측정금액&crㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&crㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&crㆍ복구원가의 추정치&cr &cr사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.&cr &cr장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 비품으로 구성되어 있습니다.&cr&cr2) 연장선택권 및 종료선택권&cr &cr당사는 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.&cr
(16) 파생상품&cr &cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr&cr(17) 재무제표의 승인&cr&cr당사의 재무제표는 2022년 3월 15일자로 이사회에서 승인됐으며, 2022년 3월 30일로 예정된 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr&cr&cr3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr&cr재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.&cr &cr다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr&cr(1) 금융상품의 공정가치&cr &cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 31 참조).&cr
(2) 금융자산의 손상&cr&cr금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 2.(3) 참조).&cr&cr(3) 비금융자산의 손상&cr&cr당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 당사는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 고려하고 판단합니다.&cr&cr(4) 순확정급여부채&cr &cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조).&cr&cr(5) 수익인식 &cr&cr당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. &cr
4. 영업부문 정보&cr&cr(1) 당사는 전기전자부품의 제조, 개발 및 판매를 목적으로 설립되어 단일 영업부문으로 운영되고 있습니다. &cr
(2) 당기 및 전기 중 당사의 지역별 매출액 및 비유동자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매 출 | 비유동자산(주1) | 매 출 | 비유동자산(주1) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국 내 | 13,003,456,848 | 14,710,157,704 | 17,267,815,734 | 10,278,182,633 |
| 아시아 | 15,284,287,799 | - | 22,638,436,447 | - |
| 합 계 | 28,287,744,647 | 14,710,157,704 | 39,906,252,181 | 10,278,182,633 |
(주1) 비유동자산 중 유형자산, 무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 합계액입니다.&cr
(3) 당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 매출이 당사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 고객명 | 당기 | 전기 | 부문 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Nanos Vietnam Co., Ltd | 7,276,942,749 | 25,72% | 8,817,400,227 | 22.10% | 광학 |
| Tianjin NanosTech Electronics &cr Co.,Ltd. | 5,225,373,102 | 18.47% | 3,164,504,605 | 7.93% | 광학/홀센서 |
| (주)엠씨넥스 | 3,381,185,995 | 11.95% | 2,545,606,995 | 6.38% | 광학 |
| MITSUMI | 225,761,088 | 0.80% | 4,714,207,058 | 11.81% | 홀센서 |
5. 유형자산 &cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr(당기말)
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(주1) | 2,970,395,151 | - | - | - | 2,970,395,151 |
| 건물(주1) | 8,146,444,273 | (2,021,315,826) | (6,125,114,447) | - | 14,000 |
| 기계장치 | 10,214,221,243 | (7,468,118,113) | (2,665,469,084) | (80,317,780) | 316,266 |
| 차량운반구 | 192,182,271 | (147,924,564) | (44,254,707) | - | 3,000 |
| 공구와기구 | 5,543,154,634 | (5,027,846,505) | (514,486,571) | - | 821,558 |
| 비품 | 1,582,398,709 | (1,490,359,375) | (91,489,463) | - | 549,871 |
| 시설장치 | 5,129,308,342 | (4,376,217,738) | (752,645,446) | - | 445,158 |
| 건설중인자산 | 116,750,000 | - | (116,750,000) | - | - |
| 합계 | 33,894,854,623 | (20,531,782,121) | (10,310,209,718) | (80,317,780) | 2,972,545,004 |
(주1) 일부 토지와 건물에 대하여 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 33 참조).&cr &cr (전기말)
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(주1) | 2,970,395,151 | - | - | - | 2,970,395,151 |
| 건물(주1) | 8,146,444,273 | (1,897,489,470) | (2,473,820,212) | - | 3,775,134,591 |
| 기계장치 | 13,506,316,911 | (9,347,769,509) | (1,793,860,210) | (118,791,209) | 2,245,895,983 |
| 차량운반구 | 192,182,271 | (130,847,308) | (2,336,847) | - | 58,998,116 |
| 공구와기구 | 5,543,154,634 | (5,005,924,052) | (508,134,883) | - | 29,095,699 |
| 비품 | 1,582,398,709 | (1,486,766,785) | (91,163,051) | - | 4,468,873 |
| 시설장치 | 5,122,008,342 | (4,309,523,646) | (624,583,351) | - | 187,901,345 |
| 건설중인자산 | 511,900,000 | - | - | - | 511,900,000 |
| 합계 | 37,574,800,291 | (22,178,320,770) | (5,493,898,554) | (118,791,209) | 9,783,789,758 |
(주1) 일부 토지와 건물에 대하여 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 33 참조).&cr
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.&cr(당기)
| (단위: 원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지(주1) | 건물(주1) | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2,970,395,151 | 3,775,134,591 | 2,245,895,983 | 58,998,116 | 29,095,699 | 4,468,873 | 187,901,345 | 511,900,000 | 9,783,789,758 |
| 취득 | - | - | - | - | - | - | - | 345,630,000 | 345,630,000 |
| 폐기 | - | - | (786) | - | - | - | - | - | (786) |
| 감가상각 | - | (123,826,356) | (688,322,756) | (17,077,256) | (21,922,453) | (3,592,590) | (66,694,092) | - | (921,435,503) |
| 손상차손 | (3,651,294,235) | (1,337,730,143) | (41,917,860) | (6,351,688) | (326,412) | (128,062,095) | (116,750,000) | (5,282,432,433) | |
| 대체(주2) | - | - | (219,526,032) | - | - | - | 7,300,000 | (740,780,000) | (953,006,032) |
| 기말 | 2,970,395,151 | 14,000 | 316,266 | 3,000 | 821,558 | 549,871 | 445,158 | - | 2,972,545,004 |
(주1) 일부 토지와 건물에 대하여 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 33 참조).&cr(주2) 당기 중 기계장치 330백만원과 건설중인자산 대체분 80백만원은 매각예정자산으로 대체되었습니다. &cr
(전기)
| (단위: 원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지(주1) | 건물(주1) | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2,970,395,151 | 3,929,753,341 | 4,926,786,794 | 22,938,005 | 87,307,217 | 28,383,146 | 364,094,000 | 48,000,000 | 12,377,657,654 |
| 취득 | - | - | 34,497,440 | 38,309,024 | - | - | - | 3,969,751,651 | 4,042,558,115 |
| 처분 | - | - | (257,271,648) | (21,359,994) | (21,900,037) | (7,000) | (159,049) | - | (300,697,728) |
| 감가상각 | - | (154,618,750) | (1,033,441,794) | (10,888,919) | (36,311,481) | (23,907,273) | (176,033,606) | - | (1,435,201,823) |
| 대체(주2) | - | - | (1,424,674,809) | 30,000,000 | - | - | - | (3,505,851,651) | (4,900,526,460) |
| 기말 | 2,970,395,151 | 3,775,134,591 | 2,245,895,983 | 58,998,116 | 29,095,699 | 4,468,873 | 187,901,345 | 511,900,000 | 9,783,789,758 |
(주1) 일부 토지와 건물에 대하여 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 33 참조).&cr(주1) 당기 중 건설중인 자산 대체분 3,506백만원중 300백만원은 무형자산(소프트웨어), 16백만원은 차량운반구, 3,190백만원은 매각예정자산으로 각각 대체 되었습니다.&cr&cr(3) 당기 및 전기의 유형자산에 대한 감가상각비 구성은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제조경비 | 판매관리비 | 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 904,358,247 | 17,077,256 | 921,435,503 |
| 전기 | 1,424,312,904 | 10,888,919 | 1,435,201,823 |
(4) 손상차손 인식&cr당기 중 제품의 수익성 저하로 인해 광학필터 현금창출단위와 홀센서 현금창출단위의 손상검사가 수행되었으며, 5,282백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 영업권이 존재하지 않으므로 계상된 유형자산에 배분되었습니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 손상차손은 기타비용으로 계상되었습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 12.63%~14.89% 입니다.
&cr
6. 무형자산 &cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr(당기말)
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 1,694,869,308 | - | (1,694,869,308) | - | - |
| 개발비 | 674,066,629 | (659,579,433) | (14,483,624) | - | 3,572 |
| 소프트웨어 | 2,268,784,000 | (1,907,688,317) | (294,464,982) | (66,575,343) | 55,358 |
| 회원권 | 122,790,000 | - | - | - | 122,790,000 |
| 합 계 | 4,760,509,937 | (2,567,267,750) | (2,003,817,914) | (66,575,343) | 122,848,930 |
&cr(전기말)
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 1,694,869,308 | - | (1,694,869,308) | - | - |
| 개발비 | 674,066,629 | (659,579,433) | (14,483,624) | - | 3,572 |
| 소프트웨어 | 2,268,784,000 | (1,811,962,420) | (141,346,829) | (86,575,343) | 228,899,408 |
| 회원권 | 154,400,000 | - | - | - | 154,400,000 |
| 합 계 | 4,792,119,937 | (2,471,541,853) | (1,850,699,761) | (86,575,343) | 383,302,980 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 개발비 | 소프트웨어 | 시설이용권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 3,572 | 228,899,408 | 154,400,000 | 383,302,980 |
| 취득 | - | - | 122,790,000 | 122,790,000 |
| 처분 | - | - | (154,400,000) | (154,400,000) |
| 감가상각 | - | (75,725,897) | - | (75,725,897) |
| 손상차손 | - | (153,118,153) | - | (153,118,153) |
| 기말 | 3,572 | 55,358 | 122,790,000 | 122,848,930 |
(전기)
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 개발비 | 소프트웨어 | 시설이용권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 3,572 | 209,466,665 | 154,400,000 | 363,870,237 |
| 취득 | - | 2,700,000 | - | 2,700,000 |
| 대체(주1) | - | 300,000,000 | - | 300,000,000 |
| 정부보조금 수령 | - | (100,000,000) | - | (100,000,000) |
| 감가상각 | - | (183,267,257) | - | (183,267,257) |
| 기말 | 3,572 | 228,899,408 | 154,400,000 | 383,302,980 |
(주1) 건설중인자산으로부터 대체되었습니다.&cr&cr(3) 손상차손 인식&cr당기 중 제품의 수익성 저하로 인해 광학필터 현금창출단위와 홀센서 현금창출단위의 손상검사가 수행되었으며, 153백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 영업권이 존재하지 않으므로 계상된 무형자산에 배분되었습니다.동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 손상차손은 기타비용으로 계상되었습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 12.63%~14.89% 입니다.&cr
7. 투자부동산 &cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(주1) | 11,614,763,770 | 11,614,763,770 | - | - |
(주1) 토지에 부동산 담보신탁이 설정되어 있습니다 (주석 33 참조)&cr&cr(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | |
| --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 | - | - |
| 취득 | 11,614,763,770 | - |
| 기말 | 11,614,763,770 | - |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 11,614,763,770 | 11,614,763,770 | - | - |
투자부동산의 공정가치는 장부금액과 그 차이가 중요하지 아니하다고 판단하고 있습니다.&cr
8. 리스 &cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 110,022,432 | (50,394,087) | (59,628,345) | - | 153,583,760 | (42,493,865) | 111,089,895 |
| 건물 | 36,052,442 | (15,021,851) | (21,030,591) | - | - | - | - |
| 합계 | 146,074,874 | (65,415,938) | (80,658,936) | - | 153,583,760 | (42,493,865) | 111,089,895 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr(당기)
| (단위 :원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 손상차손 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 111,089,895 | - | (15,489,644) | (35,971,906) | (59,628,345) | - |
| 건물 | - | 36,052,442 | - | (15,021,851) | (21,030,591) | - |
| 합계 | 111,089,895 | 36,052,442 | (15,489,644) | (50,993,757) | (80,658,936) | - |
&cr(전기)
| (단위 :원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 130,466,473 | 114,992,601 | (75,404,551) | (58,964,628) | 111,089,895 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr(당기)
| (단위 :원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 이자비용 | 지급 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 115,499,098 | 34,582,981 | (17,522,119) | 4,264,561 | (52,091,136) | 84,733,385 |
(전기)
| (단위 :원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 이자비용 | 지급 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 139,662,670 | 113,482,344 | (79,860,154) | 3,930,318 | (61,716,080) | 115,499,098 |
(4) 당기 및 전기 중 사용권자산 및 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 50,993,757 | 58,964,628 |
| 사용권자산 손상차손 | 80,658,936 | - |
| 리스부채 이자비용 | 4,264,561 | 3,930,318 |
| 단기리스 관련 비용 | 58,680,000 | 167,961,474 |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 24,573,908 | 21,262,028 |
| 합계 | 219,171,162 | 252,118,448 |
당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 135,345,044원(전기 250,939,582원) 입니다.&cr&cr(5) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채 | 55,534,241 | 51,559,350 |
| 비유동부채 | 29,199,144 | 63,939,748 |
| 합계 | 84,733,385 | 115,499,098 |
&cr(6) 당기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 56,591,136 | 51,252,960 |
| 1년 초과 5년 이내 | 29,317,278 | 69,361,640 |
| 합 계 | 85,908,414 | 120,614,600 |
(7) 손상차손 인식&cr당기 중 제품의 수익성 저하로 인해 광학필터 현금창출단위와 홀센서 현금창출단위의 손상검사가 수행되었으며, 81백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 영업권이 존재하지 않으므로 계상된 사용권자산에 배분되었습니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 손상차손은 기타비용으로 계상되었습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 12.63%~14.89% 입니다.&cr&cr
9. 종속기업투자자산
&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 소재국가 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 취득가액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 해외&cr (주1) | Tianjin NanosTech Electronics Co., Ltd. | 중국 | 100 | 9,760,742,618 | (9,760,742,618) | - | 100 | - |
| Nanos Tech Electonics Corp. | 필리핀 | 100 | 10,394,404,000 | (10,394,404,000) | - | 100 | - | |
| Nanos Vietnam Co.,Ltd. | 베트남 | 100 | 25,582,259,383 | (20,070,393,301) | 5,511,866,082 | 100 | 18,181,112,487 | |
| Nanos Biotech Inc.(주2) | 미국 | 100 | 7,037,200,000 | - | 7,037,200,000 | - | - | |
| 국내&cr (주1) | ㈜케이에스와이위너스 | 대한민국 | 51 | 204,000,000 | (204,000,000) | - | 51 | - |
| ㈜앤리치홀딩스(주2) | 대한민국 | 100 | 10,000,000 | - | 10,000,000 | - | - | |
| 행복투자1호 조합(주3) | 대한민국 | - | - | - | - | 99.98 | 4,999,000,000 | |
| 합 계 | 52,988,606,001 | (40,429,539,919) | 12,559,066,082 | 23,180,112,487 |
(주1) Tianjin Nanos Electonics Co., Ltd. 와 Nanos Tech Electonics Co., Ltd. 및 ㈜케이에스와이위너스에 대한 투자주식은 전기 이전에 전액 손상 반영 하였습니다.&cr(주2) 당기 중 ㈜앤리치홀딩스에 10,000,000원 / Nanos Biotech Inc.에 USD $6,000,000 을 출자하였습니다.&cr(주3) 행복투자1호 조합에 대한 출자금 4,999,000,000원은 당기 중 전액 회수되었으며, 당기 중 종속기업에서 제외되었습니다.&cr
(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 23,180,112,487 | 31,164,731,002 |
| 현금출자 | 7,047,200,000 | - |
| 현물출자 | - | 4,416,528,381 |
| 출자금 회수 | (4,999,000,000) | (5,000,000,000) |
| 손상 | (12,669,246,405) | (7,401,146,896) |
| 기말 | 12,559,066,082 | 23,180,112,487 |
(3) 종속기업투자주식 Nanos Vietnam Co.,Ltd.의 회수가능액은 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 재무예산상의 미래현금흐름을 근거로 계산한 사용가치에 기초하여 결정하였습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 13.21%이며 5년 이후 현금흐름은 1.0%의 성장률을 이용하여 추정하였습니다. 손상검토 결과 당사는 종속기업투자주식 Nanos Vietnam Co.,Ltd.에 대하여 12,669,246,405원의 손상차손을 인식하였으며 동 금액은 포괄손익계산서의 기타비용에 포함되었습니다.&cr
10. 재고자산
&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 2,158,465,150 | (1,410,206,493) | 748,258,657 | 2,634,418,409 | (51,084,043) | 2,583,334,366 |
| 재공품 | 1,543,886,458 | (928,885,451) | 615,001,007 | 1,698,597,477 | (877,462,967) | 821,134,510 |
| 원재료 | 1,725,740,001 | (36,952,729) | 1,688,787,272 | 1,709,141,500 | (125,431,136) | 1,583,710,364 |
| 저장품 | 19,843,590 | - | 19,843,590 | 15,953,004 | - | 15,953,004 |
| 합 계 | 5,447,935,199 | (2,376,044,673) | 3,071,890,526 | 6,058,110,390 | (1,053,978,146) | 5,004,132,244 |
&cr(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산평가손실 | 2,376,044,673 | 1,053,978,146 |
| 재고자산평가손실환입 | (1,053,978,146) | (1,608,203,405) |
&cr
11. 매출채권 및 기타수취채권 &cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 9,133,545,227 | (1,355,712,425) | 7,777,832,802 | 18,666,063,286 | (1,596,665,213) | 17,069,398,073 |
| 기타수취채권 | ||||||
| 미수금 | 3,485,447,934 | (1,963,714,506) | 1,521,733,428 | 7,614,562,870 | (1,924,313,353) | 5,690,249,517 |
| 미수수익 | 2,412,847,518 | (898,833,745) | 1,514,013,773 | 1,670,600,123 | (731,063,745) | 939,536,378 |
| 기타수취채권 소계 | 5,898,295,452 | (2,862,548,251) | 3,035,747,201 | 9,285,162,993 | (2,655,377,098) | 6,629,785,895 |
| 장기매출채권 | 5,116,868,967 | (628,387,417) | 4,488,481,550 | - | - | - |
| 합 계 | 20,148,709,646 | (4,846,648,093) | 15,302,061,553 | 27,951,226,279 | (4,252,042,311) | 23,699,183,968 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 매출채권 | 기타수취채권 | 매출채권 | 기타수취채권 | |
| 3개월 이하 | 5,284,966,321 | 1,013,773,620 | 5,930,185,457 | 1,059,445,118 |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이하 | 2,672,619,247 | 213,290,644 | 5,968,209,574 | 2,450,976,537 |
| 6개월 초과 ~ 9개월 이하 | 2,735,177,315 | 218,904,388 | 4,281,398,449 | 308,615,754 |
| 9개월 초과 ~ 12개월 이하 | 2,492,376,899 | 315,886,978 | 1,428,268,102 | 268,251,972 |
| 1년 초과 | 1,065,274,412 | 4,136,439,822 | 1,058,001,704 | 5,197,873,612 |
| 대손충당금 | (1,984,099,842) | (2,862,548,251) | (1,596,665,213) | (2,655,377,098) |
| 합 계 | 12,266,314,352 | 3,035,747,201 | 17,069,398,073 | 6,629,785,895 |
&cr(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.&cr(당기)
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 합 계 |
| 기초금액 | 1,596,665,213 | 1,924,313,353 | 731,063,745 | 4,252,042,311 |
| 대손상각비 | 387,434,629 | 39,401,153 | 167,770,000 | 594,605,782 |
| 기말금액 | 1,984,099,842 | 1,963,714,506 | 898,833,745 | 4,846,648,093 |
(전기)
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 합 계 |
| 기초금액 | 2,784,780,647 | 1,841,577,672 | 578,326,430 | 5,204,684,749 |
| 대손상각비(환입) | (1,188,115,434) | 82,735,681 | 152,737,315 | (952,642,438) |
| 기말금액 | 1,596,665,213 | 1,924,313,353 | 731,063,745 | 4,252,042,311 |
&cr당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.&cr&cr
12. 기타금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품(주1) | 200,000,000 | - | 200,000,000 | - |
| 대여금 | 13,588,880,731 | 12,017,055,274 | 15,414,114,212 | 8,921,600,000 |
| 기대신용손실충당금 | (12,026,838,404) | (4,121,815,805) | (11,194,359,142) | (3,640,424,578) |
| 보증금 | 83,222,918 | 25,779,712 | 2,500,000 | 114,161,444 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(주2,3) | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,845,265,245 | 7,921,019,181 | 4,422,255,070 | 5,395,336,866 |
(주1) 단기금융상품에 대하여 질권이 설정되어 있습니다. (주석33 참조)&cr(주2) 당사는 당기 중 ㈜아이월드제약이 발행한 무보증 사모 전환사채 30억원을 취득후 30억원에 매각하였습니다.&cr(주3) 전기 이전에 ㈜옵티스에 대한 회생채권 1,967,483,290원에 대하여 출자전환(83.2%) 및 자본감소를 거쳐 잔여주식 327,389주를 보유하고 있습니다.&cr &cr(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 종류 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 카드대금 담보 | 기업은행 | 200,000,000 | 200,000,000 | 질권설정 |
13. 파생상품&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | ||||
| 파생상품자산 | 11,903,811,261 | - | - | - |
| 부채 | ||||
| 파생상품부채 | 12,326,194,574 | - | - | - |
(2) 당기 및 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | - | - |
| 취득(주1) | 19,464,045,685 | - |
| 평가손실 | 7,560,234,424 | - |
| 기말 | 11,903,811,261 | - |
(주1) 당사가 당기 중 발행한 전환사채에는 발행회사(당사)의 매도청구권이 포함되어있습니다. 당사가 발행된 전환사채를 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 매도청구할 수 있는 권리(발행자의 call option)는 전환사채의 최초 발행시점에 별도의 파생상품으로 보아 파생상품자산으로 인식하였습니다(주석 19 참조). &cr
(3) 당기 및 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | - | - |
| 취득(주1) | 11,958,575,823 | - |
| 평가손실 | 367,618,751 | - |
| 기말 | 12,326,194,574 | - |
(주1) 당사가 당기 중 발행한 전환사채에는 사채권자의 조기상환청구권 약정이 포함되어 있습니다. 사채권자가 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 조기상환을 청구할 수 있는 권리(투자자의 put option)는 전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품으로판단하였으며, 분리요건을 충족하는 것으로 보아 파생상품부채로 인식하였습니다(주석 19 참조).&cr &cr
14. 기타유동자산
&cr당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 9,441,026,774 | (7,990,840,265) | 1,450,186,509 | 8,277,930,274 | (7,908,170,265) | 369,760,009 |
| 선급비용 | 59,962,974 | - | 59,962,974 | 15,538,297 | - | 15,538,297 |
| 부가세대급금 | 287,194,183 | - | 287,194,183 | 519,802,527 | - | 519,802,527 |
| 합계 | 9,788,183,931 | (7,990,840,265) | 1,797,343,666 | 8,813,271,098 | (7,908,170,265) | 905,100,833 |
&cr
15. 현금및현금성자산&cr&cr당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 2,610,000 | 2,801,297 |
| 금융기관예치금 | 29,947,196,381 | 9,122,009,328 |
| 합계 | 29,949,806,381 | 9,124,810,625 |
16. 자본금&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 5,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 100 | 100 |
| 발행한 주식수 | 148,625,347 | 148,625,347 |
| 보통주자본금 | 14,862,534,700 | 14,862,534,700 |
&cr(2) 당기와 전기 중 유통주식수 및 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
| 구분 | 증감주식수 | 자본금 |
| 전기초 | 144,239,383 | 14,423,938,300 |
| 전환사채 전환(주1) | 4,385,964 | 438,596,400 |
| 전기말 | 148,625,347 | 14,862,534,700 |
| 당기초 | 148,625,347 | 14,862,534,700 |
| 당기말 | 148,625,347 | 14,862,534,700 |
(주1) 제3차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사체 150억원 중 20억원(전환가액 456원)이 2020년 1월 20일 자본금으로 부분전환 되었습니다.&cr
17. 자본잉여금&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 53,007,424,772 | 53,007,424,772 |
| 전환권대가 | 23,645,255,804 | 2,147,506,169 |
| 신주인수권대가 | 485,511,398 | 485,511,398 |
| 자기주식처분손실 | (2,246,778,000) | (2,246,778,000) |
| 감자차익 | 38,302,708,400 | 38,302,708,400 |
| 기타자본잉여금 | 346,433,969 | 346,433,969 |
| 합 계 | 113,540,556,343 | 92,042,806,708 |
&cr(2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr(당기)
| (단위: 원) | |||
| 구 분 | 기초 | 증가 | 기말 |
| 주식발행초과금 | 53,007,424,772 | - | 53,007,424,772 |
| 전환권대가 | 2,147,506,169 | 21,497,749,635 | 23,645,255,804 |
| 신주인수권대가 | 485,511,398 | - | 485,511,398 |
| 자기주식처분손실 | (2,246,778,000) | - | (2,246,778,000) |
| 감자차익 | 38,302,708,400 | - | 38,302,708,400 |
| 기타자본잉여금 | 346,433,969 | - | 346,433,969 |
| 합 계 | 92,042,806,708 | 21,497,749,635 | 113,540,556,343 |
(전기)
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 주식발행초과금 | 50,973,106,562 | 2,034,318,210 | - | 53,007,424,772 |
| 전환권대가 | 2,370,184,336 | 93,346,411 | (316,024,578) | 2,147,506,169 |
| 신주인수권대가 | 485,511,398 | - | - | 485,511,398 |
| 자기주식처분손실 | (2,246,778,000) | - | - | (2,246,778,000) |
| 감자차익 | 38,302,708,400 | - | - | 38,302,708,400 |
| 기타자본잉여금 | 346,433,969 | - | - | 346,433,969 |
| 합 계 | 90,231,166,665 | 2,127,664,621 | (316,024,578) | 92,042,806,708 |
&cr
18. 결손금 &cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미처리결손금 | (93,581,118,766) | (62,984,082,731) |
&cr(2) 당기 및 전기의 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (62,984,082,731) | (54,074,897,494) |
| 당기순손실 | (30,584,686,701) | (8,928,175,449) |
| 보험수리적손익 | (12,349,334) | 18,990,212 |
| 기말금액 | (93,581,118,766) | (62,984,082,731) |
(3) 결손금 처리계산서&cr 결손금 처리계산서 (안)&cr 제 18 (당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31월까지&cr 제 17 (전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31월까지
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제18(당)기 (처리예정일 :2022년 3월 30일) |
제17(전)기&cr(처리확정일 :2021년 3월 31일) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미처리결손금 | (93,581,118,766) | (62,984,082,731) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (62,984,082,731) | (54,074,897,494) | ||
| 당기순손실 | (30,584,686,701) | (8,928,175,449) | ||
| 보험수리적손익 | (12,349,334) | 18,990,212 | ||
| 차기이월미처리결손금 | (93,581,118,766) | (62,984,082,731) |
&cr
19. 차입금 &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동부채: | ||
| 단기차입금 | 9,320,000,000 | 3,700,000,000 |
| 유동성전환사채 | 35,769,383,719 | 17,502,315,405 |
| 합 계 | 45,089,383,719 | 21,202,315,405 |
&cr(2) 단기차입금
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 종류 | 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 중소기업자금대출 | 우리은행(주1) | 변동금리(3.87%) | 3,120,000,000 | 3,700,000,000 |
| 단기차입금 | 일반차입 | ㈜앤리치홀딩스 | 5% | 6,200,000,000 | - |
| 합계 | 9,320,000,000 | 3,700,000,000 |
(주1) 당사의 보유 토지, 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 33 참조)
(3) 전환사채
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 약정이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제3회 무기명식 이권부&cr 사모전환사채 | 2017년 02월 27일 | 2022년 02월 27일 | 3.00% | 13,000,000,000 | 13,000,000,000 |
| 제4회 무기명식 이권부&cr 사모전환사채 | 2020년 07월 14일 | 2023년 07월 14일 | 2.00% | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 제5회 무기명식 이권부&cr 사모전환사채 | 2021년 04월 05일 | 2026년 04월 05일 | 4.00% | 30,000,000,000 | - |
| 사채할인발행차금 | (2,553,643) | (864,039) | |||
| 상환할증금 | 5,468,801,883 | 1,553,739,180 | |||
| 전환권조정 | (15,696,864,521) | (50,559,736) | |||
| 합 계 | 35,769,383,719 | 17,502,315,405 | |||
| 유동성대체 | (35,769,383,719) | (17,502,315,405) | |||
| 비유동성잔액 | - | - |
(4) 당기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제3회 무기명식 이권부 사모전환사채(주2,3) | 제4회 무기명식 이권부 사모전환사채 | 제5회 무기명식 이권부 사모전환사채&cr(주4) |
|---|---|---|---|
| 사채의 권면총액 | 30,000,000,000원 | 3,000,000,000원 | 30,000,000,000원 |
| 사채의 이자율 | 표면이자율: 3% | 표면이자율: 2% | 표면이자율: 4% |
| 만기보장이자율: 6% | 만기보장이자율: 2% | 만기보장이자율: 6% | |
| 사채발행일 | 2017년 2월 27일 | 2020년 7월 14일 | 2021년 4월 5일 |
| 사채만기일 | 2022년 2월 27일 | 2023년 7월 14일 | 2026년 4월 5일 |
| 원금상환방법 | 만기일시상환 | 만기일시상환 | 만기일시상환 |
| 전환비율 | 100% | 100% | 100% |
| 전환가액 | 456원/주 | 3,353원/주 | 4,028원/주 |
| 전환가액의 조정(주1) | 1) 본 행사가액을 하회하는 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 시 본 행사가액도 같은가격으로 조정&cr 2) 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 산식에 의한 조정&cr 3) 합병,분할,자본의 감소,주식병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정&cr 4) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건을 반영함&cr 5) 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로함 | 1) 본 행사가액을 하회하는 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 시 본 행사가액도 같은가격으로 조정&cr 2) 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 산식에 의한 조정&cr 3) 합병,분할,자본의 감소,주식병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정&cr 4) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건을 반영하지 않음&cr 5) 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로함 | 1) 본 행사가액을 하회하는 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 시 본 행사가액도 같은가격으로 조정&cr 2) 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 산식에 의한 조정&cr 3) 합병,분할,자본의 감소,주식병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정&cr 4) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건을 반영함&cr 5) 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로함 |
| 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 전환권행사기간 | 2018년 2월 27일~2022년 1월 27일 | 2021년 7월 14일~2023년 6월 14일 | 2022년 4월 5일~2026년 3월 5일 |
| 조기상환권 | 사채권자에게 있음 | 사채권자에게 있음 | 사채권자에게 있음 |
| 조기상환권 행사기간 | 발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 이후 행사할 수 있음 | 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 행사할 수 있음 | 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 행사할 수 있음 |
| 매도청구권 | - | - | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자에게 있음. |
| 매도청구권행사기간 | - | - | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채액면가액의 50%범위내에서 매도청구권 행사가능. |
(주1) 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 합니다.&cr(주2) 2019년 12월 24일에 150억원, 2020년 1월 20일에 20억원이 각각 보통주로 전환되었습니다.
(주3) 당사는 2022년 1월 27일에 2017년 2월 27일에 발행한 제3회차 전환사채의 잔액 130억원에 대하여 전액 전환 청구가 되었으며, 2022년 2월 18일 28,508,771주가 추가 상장되었습니다(주석 37 참조).&cr(주4) 당사가 당기 중 발행한 전환사채에는 발행회사(당사)의 매도청구권과 사채권자의 조기상환청구권 약정이 포함되어 있습니다.
당사가 발행된 전환사채를 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 매도청구할 수 있는 권리(발행자의 call option)는 전환사채의 최초 발행시점에 별도의 파생상품으로 보아파생상품자산으로 인식하였습니다.
사채권자가 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 조기상환을 청구할 수 있는 권리(투자자의 put option)는 전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품으로 판단하였으며, 분리요건을 충족하는 것으로 보아 파생상품부채로 인식하였습니다.
전환사채의 전환권은 전환사채 발행계약서 상의 전환권 조항에 따른 부채-자본 판단에 따라 자본으로 분류되었으며, 최초 발행 시 전체 금융상품의 발행금액에서 주계약인 채무상품과 파생상품의 공정가치를 차감(가산)하여 인식되었습니다.
당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094”에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.&cr
20. 퇴직급여제도 &cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 968,528,468 | 938,222,569 |
| 사외적립자산 | (322,708,294) | (221,632,173) |
| 합계 | 645,820,174 | 716,590,396 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr(당기)
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 순확정급여 부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 938,222,569 | (221,632,173) | 716,590,396 |
| 불입 | - | (100,000,000) | (100,000,000) |
| 손익으로 인식되는 금액: | |||
| 당기근무원가 | 256,496,448 | - | 256,496,448 |
| 이자비용(이자수익) | 22,100,268 | (5,258,952) | 16,841,316 |
| 재측정요소: | |||
| 경험조정효과 | 34,645,128 | - | 34,645,128 |
| 인구통계적가정변경효과 | - | - | - |
| 재무적가정변경효과 | (26,478,625) | - | (26,478,625) |
| 이자수익과 실제수익의 차이 | - | 4,182,831 | 4,182,831 |
| 급여지급 | (262,917,290) | - | (262,917,290) |
| 관계사전입 | 6,459,970 | - | 6,459,970 |
| 기말금액 | 968,528,468 | (322,708,294) | 645,820,174 |
(전기)
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,780,612,126 | (219,110,747) | 1,561,501,379 |
| 손익으로 인식되는 금액: | |||
| 당기근무원가 | 452,859,156 | - | 452,859,156 |
| 이자비용(이자수익) | 27,091,920 | (3,366,227) | 23,725,693 |
| 재측정요소: | |||
| 경험조정효과 | (74,970,696) | - | (74,970,696) |
| 인구통계적가정변경효과 | 68,464,672 | - | 68,464,672 |
| 재무적가정변경효과 | (13,328,989) | - | (13,328,989) |
| 이자수익과 실제수익의 차이 | - | 844,801 | 844,801 |
| 급여지급 | (1,302,505,620) | - | (1,302,505,620) |
| 기말금액 | 938,222,569 | (221,632,173) | 716,590,396 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위 : %) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 2.99 | 2.49 |
| 기대임금상승률 | 3.29 | 3.17 |
&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 등 | 322,708,294 | 221,632,173 |
(5) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 금액 | 비율 |
| --- | --- | --- |
| 임금상승률 : | ||
| 1% 증가 | 1,063,403,236 | 9.80% |
| 1% 감소 | (886,593,381) | (8.50%) |
| 할인율 : | ||
| 1% 증가 | (888,474,823) | (8.30%) |
| 1% 감소 | 1,062,830,448 | 9.70% |
(6) 확정급여제도와 관련하여 당사가 2022년도에 납입할 것으로 예상되는 기여금은 264,957,528원이며, 확정급여채무의 가중평균만기는 9.98년입니다.&cr&cr(7) 당기 및 전기 중 확정기여형과 관련하여 비용으로 계상한 퇴직급여는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 퇴직급여 | 50,213,123 | 23,218,192 |
21. 매입채무 및 기타지급채무 &cr&cr당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 2,553,354,724 | 12,936,871,470 |
| 미지급금 | 1,593,989,952 | 2,268,803,503 |
| 미지급비용 | 777,917,499 | 828,276,797 |
| 합 계 | 4,925,262,175 | 16,033,951,770 |
&cr
22. 충당부채 &cr&cr당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 판매보증충당부채: | ||
| 기초 | 87,621,602 | 37,991,100 |
| 전입 | 97,826,155 | 204,616,468 |
| 사용 | (154,187,910) | (154,985,966) |
| 기말 | 31,259,847 | 87,621,602 |
&cr
23. 기타유동부채&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 763,575,310 | - |
| 예수금 | 54,270,770 | 17,571,850 |
| 합계 | 817,846,080 | 17,571,850 |
24. 매출액 및 매출원가 &cr&cr(1) 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| 고객과의 계약에서&cr생기는 수익 | 상품매출액 | 19,386,091,267 | 29,188,595,943 |
| 제품매출액 | 8,901,653,380 | 10,717,656,238 | |
| 매출액 합계 | 28,287,744,647 | 39,906,252,181 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출원가 | 18,189,677,784 | 23,510,596,135 |
| 제품매출원가 | 9,569,575,631 | 14,304,801,695 |
| 관세환급금 | (124,886,301) | (1,292,311,846) |
| 합 계 | 27,634,367,114 | 36,523,085,984 |
25. 판매비와관리비&cr&cr당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,416,432,630 | 1,184,272,285 |
| 퇴직급여 | 100,727,246 | 145,303,719 |
| 복리후생비 | 280,275,190 | 266,331,435 |
| 여비교통비 | 275,699,287 | 49,553,376 |
| 접대비 | 87,415,420 | 79,651,554 |
| 통신비 | 6,526,262 | 7,241,720 |
| 수도광열비 | 82,274,353 | 16,926,705 |
| 세금과공과 | 49,408,213 | 193,685,292 |
| 대손상각비(환입) | 387,434,629 | (1,188,115,434) |
| 수선비 | 657,500 | 50,000 |
| 보험료 | 1,339,246 | 27,086,445 |
| 차량유지비 | 30,567,124 | 14,767,661 |
| 경상연구개발비 | 203,338,110 | 159,741,120 |
| 운반비 | 43,720,806 | 39,304,342 |
| 교육훈련비 | 7,170,000 | 1,088,500 |
| 도서인쇄비 | 1,332,750 | 3,029,550 |
| 소모품비 | 29,062,205 | 13,262,761 |
| 지급수수료 | 1,167,164,999 | 982,214,355 |
| 지급임차료 | 14,780,000 | 28,671,860 |
| 감가상각비 | 17,077,256 | 10,888,919 |
| 광고선전비 | 15,665,000 | 12,000,000 |
| 무형자산상각비 | 75,725,897 | 183,267,257 |
| 보상비 | 97,826,155 | 204,616,468 |
| 사용권자산상각비 | 50,993,757 | 58,964,628 |
| 합 계 | 4,442,614,035 | 2,493,804,518 |
&cr
26. 기타수익 및 기타비용&cr&cr당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타수익 | ||
| 임대료수익 | 2,899,990 | 44,668,201 |
| 외환차익 | 1,451,075,988 | 1,987,364,254 |
| 외화환산이익 | 2,606,379,289 | 825,343,936 |
| 유형자산처분이익 | - | 45,567,381 |
| 매각예정비유동자산처분이익 | 160,761,237 | 2,560,908,133 |
| 리스관련조정이익 | 2,032,475 | 4,455,602 |
| 배당금수익 | 961,052,561 | - |
| 잡이익 | 24,917,158 | 554,233,156 |
| 합 계 | 5,209,118,698 | 6,022,540,663 |
| 기타비용 | ||
| 외환차손 | 741,124,142 | 1,630,601,309 |
| 외화환산손실 | 29,910,368 | 3,051,439,791 |
| 유형자산처분손실 | - | 166,894,106 |
| 무형자산처분손실 | 4,400,000 | - |
| 유형자산손상차손 | 5,282,432,433 | - |
| 무형자산손상차손 | 153,118,153 | - |
| 종속기업투자손상차손 | 12,669,246,405 | 7,401,146,896 |
| 매각예정비유동자산처분손실 | 230,020,386 | 1,167,074 |
| 기부금 | 7,856,600 | 15,100,000 |
| 기타의대손상각비 | 1,603,711,642 | 3,070,981,265 |
| 잡손실 | 1,664,967 | 20,346,748 |
| 사용권자산손상차손 | 80,658,936 | - |
| 합 계 | 20,804,144,032 | 15,357,677,189 |
27. 금융수익 및 금융비용 &cr&cr당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 798,062,174 | 700,772,359 |
| 금융보증수익 | 6,103,232 | - |
| 합 계 | 804,165,406 | 700,772,359 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 3,733,866,410 | 1,183,172,961 |
| 파생상품평가손실 | 7,927,853,175 | - |
| 금융보증비용 | 6,103,232 | - |
| 합 계 | 11,667,822,817 | 1,183,172,961 |
&cr&cr28. 법인세비용&cr&cr(1) 법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성을 고려하여 인식하지 아니하였습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 차감할 일시적차이 | 16,401,768,887 | 14,137,989,703 |
| 미사용 세무상결손금 | 23,080,060,707 | 23,466,390,293 |
| 미인식한 이연법인세자산 | 39,481,829,594 | 37,604,379,996 |
&cr(2) 당기 인식한 이연법인세부채는 아래와 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 누적일시적차이 | 이연법인세부채 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증감액 | 잔액 | 기초 | 증감액 | 잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지재평가 | (1,530,761,155) | - | (1,530,761,155) | - | 336,767,454 | 336,767,454 |
29. 주당손실
(1) 당기 및 전기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순손실 | (30,584,686,701) | (8,928,175,449) |
| 가중평균유통보통주식수 | 148,625,347 | 148,397,660 |
| 기본주당순손실 | (206) | (60) |
(2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr(당기)
| (단위: 원, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일자 | 일수 | 주식수 | 가중평균주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2021년 1월 1일 | 365 | 148,625,347 | 148,625,347 |
| 기말 | 148,625,347 | 148,625,347 |
&cr(전기)
| (단위: 원, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일자 | 일수 | 주식수 | 가중평균주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2020년 1월 1일 | 366 | 144,239,383 | 144,239,383 |
| 전환사채 | 2020년 1월 20일 | 347 | 4,385,964 | 4,158,277 |
| 기말 | 148,625,347 | 148,397,660 |
한편, 잠재적 보통주의 경우 희석효과는 없으므로 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다.&cr
(3) 잠재적 보통주&cr&cr반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손실을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 청구기간 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 제3회 무기명식 이권부 사모 전환사채 | 2018년 2월 27일&cr ~ 2022년 1월 27일 | 28,508,771 | 28,508,771 |
| 제4회 무기명식 이권부 사모 전환사채 | 2021년 7월 14일 &cr ~ 2023년 6월 14일 | 894,721 | 813,890 |
| 제5회 무기명식 이권부 사모 전환사채 | 2022년 4월 5일~&cr 2026년 3월 5일 | 7,447,864 | - |
| 합계 | 36,851,356 | 29,322,661 |
&cr
30. 재무위험관리&cr&cr(1) 자본위험관리&cr당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.&cr&cr당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 재무상태표에 표시된 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표에 표시된 자본총계 금액입니다.&cr
당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 총부채 | 64,290,944,176 | 38,173,550,121 |
| 차감:현금및현금성자산 | (29,949,806,381) | (9,124,810,625) |
| 순부채 | 34,341,137,795 | 29,048,739,496 |
| 총자본 | 34,821,972,277 | 43,921,258,677 |
| 부채비율 | 98.62% | 66.14% |
(2) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
| 구 분 | 재무제표 | 당기말 | 전기말 |
| 금융자산 | |||
| 상각후원가측정금융자산 | 현금및현금성자산 | 29,949,806,381 | 9,124,810,625 |
| 매출채권 | 12,266,314,352 | 17,069,398,073 | |
| 기타수취채권 | 3,035,747,201 | 6,629,785,895 | |
| 기타금융자산(유동) | 1,845,265,245 | 4,422,255,070 | |
| 기타금융자산(비유동) | 7,921,019,181 | 5,395,336,866 | |
| 기타 | 파생상품자산 | 11,903,811,261 | - |
| 합계 | 66,921,963,621 | 42,641,586,529 | |
| 금융부채 | |||
| 상각후원가측정금융부채 | 매입채무 | 2,553,354,724 | 12,936,871,470 |
| 기타지급채무(유동) | 2,371,907,451 | 3,097,080,300 | |
| 단기차입금 | 9,320,000,000 | 3,700,000,000 | |
| 전환사채(유동) | 35,769,383,719 | 17,502,315,405 | |
| 리스부채 | 84,733,385 | 115,499,098 | |
| 기타 | 파생상품부채 | 12,326,194,574 | - |
| 금융보증부채 | 33,676,768 | - | |
| 합계 | 62,459,250,621 | 37,351,766,273 |
(3) 금융상품 범주별 순손익&cr(당기)
| (단위 : 원) | |||||
| 구 분 | 상각후원가측정&cr 금융자산 | 상각후원가로&cr 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산/부채 | 기 타 | 합 계 |
| 이자수익 | 798,062,174 | - | - | - | 798,062,174 |
| 이자비용 | - | (3,733,866,410) | - | - | (3,733,866,410) |
| 외화환산이익(손실) | 2,594,617,062 | (18,148,141) | - | - | 2,576,468,921 |
| 외환차익(차손) | 1,403,485,744 | (693,533,898) | - | - | 709,951,846 |
| 대손상각비 | (387,434,629) | - | - | - | (387,434,629) |
| 기타의대손상각비 | (1,603,711,642) | - | - | - | (1,603,711,642) |
| 금융보증수익 | - | - | - | 6,103,232 | 6,103,232 |
| 금융보증비용 | - | - | - | (6,103,232) | (6,103,232) |
| 파생상품평가손실 | - | - | (7,927,853,175) | - | (7,927,853,175) |
| 합 계 | 2,805,018,709 | (4,445,548,449) | (7,927,853,175) | - | (9,568,382,915) |
(전기)
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 상각후원가측정&cr 금융자산 | 상각후원가로&cr 측정하는 금융부채 | 합 계 |
| 이자수익 | 700,772,359 | - | 700,772,359 |
| 이자비용 | - | (1,183,172,961) | (1,183,172,961) |
| 외화환산이익(손실) | (2,878,409,446) | 652,313,591 | (2,226,095,855) |
| 외환차익(차손) | (270,589,665) | 627,352,610 | 356,762,945 |
| 대손상각비 | 1,188,115,434 | - | 1,188,115,434 |
| 기타의대손상각비 | (3,070,981,265) | - | (3,070,981,265) |
| 합 계 | (4,331,092,583) | 96,493,240 | (4,234,599,343) |
&cr(4) 금융위험관리&cr1) 금융위험관리목적&cr회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 외환위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. &cr
2) 시장위험&cr가. 이자율위험관리&cr동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 당사는 변동금리부 차입으로 인한 이자율 변동위험에 노출되어 있으며 민감도 분석은 다음과 같습니다.&cr
당기말 및 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출되어 있는 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 단기차입금 | 3,120,000,000 | 3,700,000,000 |
&cr변동이자율 금융상품에 대한 현금흐름 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 단위 : 원) | ||||
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | |
| 이자비용 | 15,600,000 | (15,600,000) | 18,500,000 | (18,500,000) |
&cr나. 외환위험&cr당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.
외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 외화 각1단위) | ||||
| 통 화 | 자 산 | 부 채 | ||
| 외 화 | 원 화 | 외 화 | 원 화 | |
| USD | 32,418,173.07 | 38,431,743,997 | 1,230,126.41 | 1,458,314,802 |
| JPY | - | - | 14,085,532.01 | 145,114,785 |
| 계 | 32,418,173.07 | 38,431,743,997 | 15,315,658.42 | 1,603,429,587 |
한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 3,683백만원증가(감소)합니다.&cr
3) 신용위험관리 &cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 일정기준 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.&cr 당사는 신용위험에 노출된 금융자산의 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. &cr
4) 유동성 위험관리&cr가. 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 경영진에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. &cr
다음 표는 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.
(당기)
| (단위: 원) | |||
| 구 분 | 1년 미만 | 1~5년 | 합 계 |
| 무이자부금융부채(주1) | 4,925,262,175 | - | 4,925,262,175 |
| 변동금리부부채 | 3,120,000,000 | - | 3,120,000,000 |
| 고정금리부부채 | 55,113,731,883 | - | 55,113,731,883 |
| 리스부채 | 55,534,241 | 29,199,144 | 84,733,385 |
| 합 계 | 63,214,528,299 | 29,199,144 | 63,243,727,443 |
(주1) 장.단기 매입채무 및 기타채무 금액으로 구성되어 있습니다.&cr
(전기)
| (단위: 원) | |||
| 구 분 | 1년 미만 | 1~5년 | 합 계 |
| 무이자부금융부채(주1) | 16,033,951,770 | - | 16,033,951,770 |
| 변동금리부부채 | 3,700,000,000 | - | 3,700,000,000 |
| 고정금리부부채 | 17,553,739,180 | - | 17,553,739,180 |
| 리스부채 | 51,559,350 | 63,939,748 | 115,499,098 |
| 합 계 | 37,339,250,300 | 63,939,748 | 37,403,190,048 |
(주1) 장.단기 매입채무 및 기타채무 금액으로 구성되어 있습니다.&cr&cr나. 금융보증계약의 만기별 내역은 다음과 같습니다. 아래 금융보증계약은 종속기업에 대한 금융보증계약이며 당기말 현재 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.&cr(당기)
| (단위: 원) | |||
| 구 분 | 1년 미만 | 1~5년 | 합 계 |
| 금융보증계약 | 7,800,000,000 | - | 7,800,000,000 |
31. 금융상품의 공정가치&cr&cr(1) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr&cr(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr&cr수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용&cr하여 도출되는 공정가치&cr수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,&cr자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치&cr단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함&cr수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관&cr측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정&cr가치&cr&cr가. 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr(당기말)
| (단위: 원) | |||||
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | 가치평가법 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||
| - 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) | - | - | - | - | - |
| - 파생상품자산 | - | 11,903,811,261 | - | 11,903,811,261 | Cox-Ross-&crRubinstein |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | |||||
| - 파생상품부채 | - | 12,326,194,574 | - | 12,326,194,574 | Cox-Ross-&crRubinstein |
(주1) 당사는 ㈜옵티스에 대한 회생채권 1,967,483,290원에 대하여 출자전환(83.2%)및 자본감소를 거쳐 잔여주식 327,389주를 보유하고 있으며, 이를 0원으로 평가하였습니다.&cr
(전기말)
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) | - | - | - | - |
(주1) 당사는 ㈜ 옵티스에 대한 회생채권 1,967,483,290원에 대하여 출자전환(83.2%)및 자본감소를 거쳐 잔여주식 327,389주를 보유하고 있으며, 이를 0원으로 평가하였습니다.&cr
(3) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 매출채권 | 7,777,832,802 | 7,777,832,802 | 17,069,398,073 | 17,069,398,073 |
| 기타수취채권 | 3,035,747,201 | 3,035,747,201 | 6,629,785,895 | 6,629,785,895 |
| 파생상품자산 | 11,903,811,261 | 11,903,811,261 | - | - |
| 기타금융자산(유동) | 1,845,265,245 | 1,845,265,245 | 4,422,255,070 | 4,422,255,070 |
| 장기매출채권 | 4,488,481,550 | 4,488,481,550 | - | - |
| 기타금융자산(비유동) | 7,921,019,181 | 7,921,019,181 | 5,395,336,866 | 5,395,336,866 |
| 합계 | 36,972,157,240 | 36,972,157,240 | 33,516,775,904 | 33,516,775,904 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 2,553,354,724 | 2,553,354,724 | 12,936,871,470 | 12,936,871,470 |
| 기타지급채무(유동) | 2,371,907,451 | 2,371,907,451 | 3,097,080,300 | 3,097,080,300 |
| 단기차입금 | 9,320,000,000 | 9,320,000,000 | 3,700,000,000 | 3,700,000,000 |
| 전환사채(유동) | 35,769,383,719 | 35,769,383,719 | 17,502,315,405 | 17,502,315,405 |
| 파생상품부채 | 12,326,194,574 | 12,326,194,574 | - | - |
| 금융보증부채 | 33,676,768 | 33,676,768 | - | - |
| 리스부채 | 84,733,385 | 84,733,385 | 115,499,098 | 115,499,098 |
| 합계 | 62,459,250,621 | 62,459,250,621 | 37,351,766,273 | 37,351,766,273 |
당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr
32. 비현금거래 및 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매각예정자산 현물출자 | - | 4,416,528,381 |
| 유형자산의 매각예정유동자산 대체 | 409,521,386 | 1,424,674,809 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 98,280,000 | 3,505,851,651 |
| 대여금 유동성분류 | 2,108,755,274 | - |
| 매출채권 유동성분류 | 5,116,868,967 | |
| 전환사채 전환 | - | 2,156,890,032 |
(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr (당기)
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무활동&cr 현금흐름에서&cr 발생한 변동 | 기타(주1) | 비현금 변동-대체 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 3,700,000,000 | 5,620,000,000 | - | - | 9,320,000,000 |
| 유동성전환사채 | 17,502,315,405 | 29,997,184,760 | 2,262,163,327 | (13,992,279,773) | 35,769,383,719 |
| 리스부채 | 115,499,098 | (52,091,136) | 4,264,561 | 17,060,862 | 84,733,385 |
| 합 계 | 21,317,814,503 | 35,565,093,624 | 2,266,427,888 | (13,975,218,911) | 45,174,117,104 |
(주1) 기타변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다.
&cr(전기)
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무활동&cr 현금흐름에서&cr 발생한 변동 | 기타(주1) | 비현금 변동-대체 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 3,940,000,000 | (240,000,000) | - | - | 3,700,000,000 |
| 유동성전환사채 | 16,142,420,276 | 3,000,000,000 | 516,785,161 | (2,156,890,032) | 17,502,315,405 |
| 리스부채 | 139,662,669 | (57,785,762) | - | 33,622,191 | 115,499,098 |
| 합 계 | 20,222,082,945 | 2,702,214,238 | 516,785,161 | (2,123,267,841) | 21,317,814,503 |
(주1) 기타변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다.
33. 우발상황과 약정사항&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 보험가입내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재산종합보험 | 건물, 기계장치, 재고자산 등 | 44,460,406,450 | 26,086,445,406 | 회사 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 당사가 담보 등으로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 종류 | 당기말 | 전기말 | 설정권자 | 내용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 설정금액 | 장부금액 | 설정금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 토지, 건물 | 2,834,472,000 | 4,800,000,000 | 6,297,971,052 | 4,800,000,000 | 우리은행 | 중소기업자금대출담보 |
| 기타금융자산 | 정기예금 | 200,000,000 | 200,000,000 | 200,000,000 | 200,000,000 | IBK기업은행 | 카드대금 담보 |
| 투자부동산(토지) | 토지 | 11,614,763,770 | 7,800,000,000 | - | - | 신영부동산신탁 &cr주식회사 | 부동산 담보신탁 |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 당사는 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 내용 | 당기말 | 전기말 | 제 공 처 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 가압류 담보 | 34,100,000 | 34,100,000 | 거 래 처 |
(4) 당기말 현재 당사의 약정사항 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : $) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 내용 | 출자약정사항 | 출자금액 | 미실행 잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속회사투자주식 | Nanos Biotech Inc. 출자 | US$10,000,000 | US$6,000,000 | US$4,000,000 |
&cr (5) 당사는 2021년 6월 11일 Corden Pharma International GmbH와 한국 내 독점 공급계약을 체결하였습니다.&cr
34. 특수관계자 거래&cr&cr(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 관 계 | 회 사 명 |
|---|---|
| 종속기업 | Tianjin NanosTech Electronics Co., Ltd.&crNanos Tech Electronics Corp.&crNanos Vietnam Co., Ltd.&crNanos Biotech Inc.(주1)&cr㈜앤리치홀딩스(주1)&cr㈜케이에스와이위너스 |
| 지배기업 | ㈜광림 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜쌍방울 |
| 기타 특수관계자 | ㈜칼라스홀딩스,&cr㈜원라이트전자,&cr광림특장차금주유한공사,&cr㈜비비안,&cr㈜에스비더블유홀딩스,&cr한상광림특차유한공사,&cr㈜인피니티엔티,&cr㈜디모아,&cr㈜미래산업,&cr베스트원신기술사업투자조합 제2호,&cr종속기업의 자회사 등 |
(주1) 당기 중 신규 설립되어 특수관계자에 포함 되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.&cr(당기)
| (단위: 원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 재고매입 등 | 유형자산 &cr처분 등 | 임대수익 | 이자수익 | 배당수익 | 투자부동산&cr취득 | 이자비용 | 기타지출 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Tianjin NanosTech &crElectronics Co., Ltd.,(주1) | 5,225,373,102 | 4,515,084,673 | 179,954,842 | - | - | - | - | - | - |
| Nanos Tech &crElectronics Corp., | - | - | - | - | 165,970,000 | - | - | - | - | |
| Nanos Vietnam Co.,Ltd(주1) | 7,276,942,749 | 7,239,780,438 | 982,449,819 | - | 582,080,500 | - | - | - | - | |
| ㈜앤리치홀딩스 | - | - | - | - | - | - | - | 45,863,014 | - | |
| 행복투자1호조합 | - | - | - | - | - | 961,052,561 | - | - | - | |
| 유의적인 &cr영향력을 &cr행사하는 기업 | ㈜쌍방울 | - | - | - | - | - | - | - | 480,381,213 | - |
| 기타 특수관계자 | ㈜미래산업 | - | - | - | 2,899,990 | - | - | 11,000,000,000 | 57,880,434 | - |
| ㈜비비안 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,856,600 | |
| 대표이사 | - | - | - | - | 300,889 | - | - | - | - | |
| ㈜인피니티엔티 | - | - | - | - | - | - | - | - | 8,070,000 |
(주1) 상기 거래 내역은 종속기업과의 유상사급 거래에 따라 종속기업에 대한 매출, 매입금액을 차감하였습니다.&cr&cr (전기)
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 재고매입 등 | 유형자산 &cr처분 등 | 임대수익 | 이자수익 | 이자비용 | 기타지출 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Tianjin NanosTech &crElectronics Co., Ltd.,(주1) | 3,164,504,605 | 8,110,300,097 | - | 19,614,830 | - | - | 161,299,156 |
| Nanos Tech &crElectronics Corp., | - | 105,629,780 | - | 25,053,371 | 152,737,315 | - | 1,396,003,317 | |
| Nanos Vietnam Co.,Ltd(주1) | 8,817,400,227 | 4,735,441,476 | 5,849,995,963 | - | 535,671,582 | - | - | |
| 지배기업 | ㈜광림 | - | - | - | - | - | 24,226,254 | - |
| 유의적인 &cr영향력을 &cr행사하는 기업 | ㈜쌍방울 | - | - | - | - | - | 412,646,003 | - |
| 기타특수관계자 | ㈜미래산업 | - | - | - | - | - | 27,717,391 | - |
| ㈜비비안 | - | - | - | - | - | - | 32,709,091 | |
| ㈜디모아 | - | - | 25,000,000 | - | - | - | - |
(주1) 상기 거래 내역은 종속기업과의 유상사급 거래에 따라 종속기업에 대한 매출, 매입금액을 차감하였습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다&cr(당기말)
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 전환사채 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Tianjin NanosTech Electronics Co., Ltd. | 58,373,529 | 5,244,726,049 | 327,268,524 | 1,261,617,154 | - | - | 273,824,191 |
| Nanos Tech &crElectronics Corp. | 130,299,112 | 8,536,874,060 | 10,569,835,996 | - | - | - | - | |
| Nanos Vietnam Co., Ltd. | 10,818,072,646 | 11,641,610,000 | 2,658,053,330 | 673,814,849 | - | - | 76,072,551 | |
| ㈜앤리치홀딩스 | - | - | - | - | 6,200,000,000 | - | 45,863,014 | |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜쌍방울 | - | - | - | - | - | 15,156,201,884 | 36,032,609 |
| 기타특수관계자 | ㈜미래산업 | - | - | 3,189,980 | - | - | 3,000,000,000 | 12,880,435 |
| 대표이사 | - | 70,000,000 | 132,329 | - | - | - | 1,529,380 |
(전기말)
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 전환사채 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Tianjin NanosTech Electronics Co., Ltd. | 4,098,593,259 | 5,244,726,049 | 2,759,054,032 | 8,317,840,631 | - | 263,984,214 |
| Nanos Tech&crElectronics Corp. | 119,582,838 | 8,263,874,060 | 10,180,340,051 | - | - | - | |
| Nanos Vietnam Co., Ltd. | 10,255,276,709 | 10,684,160,000 | 3,933,568,423 | 3,638,371,715 | - | - | |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜쌍방울 | - | - | - | - | 14,553,739,181 | 36,032,609 |
| 기타 특수관계자 | ㈜비비안 | - | - | - | - | - | 33,000,000 |
| ㈜미래산업 | - | - | - | - | 2,999,135,961 | 12,717,391 |
당기말 및 전기말 현재 매출채권 11,007백만원과 14,473백만원에 대하여 각각 759백만원과 244백만원의 대손충당금을 인식하고 있습니다. 한편, 대여금 및 기타채권 39,052백만원과 41,066백만원에 대하여 각각 26,639백만원과 25,081백만원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.&cr &cr한편, 당기 및 전기 중 매출채권에 대해서 각각 514백만원과 137백만원의 기대신용손실충당금전입을 인식하였으며, 대여금 및 기타채권에 대하여 각각 1,558백만원과 3,021백만원의 기타의 기대신용손실충당금전입을 인식하였습니다.&cr
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래는 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 계정명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Nanos Tech Electronics Corp., Ltd. | 대여금 | US$2,800,000.00 | - | - | US$2,800,000.00 |
| 대여금 | 5,217,474,060 | - | - | 5,217,474,060 | ||
| 출자금 | 10,394,404,000 | - | - | 10,394,404,000 | ||
| Tianjin NanosTech Electronics Co., Ltd. | 대여금 | 5,244,726,049 | - | - | 5,244,726,049 | |
| 출자금 | 8,960,742,618 | - | - | 8,960,742,618 | ||
| Nanos Vietnam Co., Ltd. | 대여금 | US$9,820,000.00 | - | - | US$9,820,000.00 | |
| 출자금 | 25,582,259,383 | - | - | 25,582,259,383 | ||
| Nanos Biotech Inc. | 출자금 | - | 7,037,200,000 | - | 7,037,200,000 | |
| ㈜앤리치홀딩스 | 출자금 | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 | |
| 차입금 | - | 6,200,000,000 | - | 6,200,000,000 | ||
| 대여금 | - | 4,114,923,000 | (4,114,923,000) | - | ||
| ㈜케이에스와이위너스 | 출자금 | 204,000,000 | - | - | 204,000,000 | |
| 행복투자1호조합 (주1) | 출자금 | 4,999,000,000 | - | (4,999,000,000) | - | |
| 지배기업 | ㈜광림 | 자본금 | 24,999,996,030 | - | - | 24,999,996,030 |
| 유의적인영향력을행사하는기업 | ㈜쌍방울 | 전환사채 | 13,000,000,000 | - | - | 13,000,000,000 |
| 자본금 | 28,999,991,530 | - | - | 28,999,991,530 | ||
| 기타특수관계자 | ㈜미래산업 | 전환사채 | 3,000,000,000 | - | - | 3,000,000,000 |
| 대표이사 | 대여금 | - | 123,500,000 | (53,500,000) | 70,000,000 |
(주1) 행복투자1호 조합에 대한 출자금 4,999,000,000원은 당기 중 전액 회수되었습니다.&cr&cr(전기)
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 특수관계자명 | 계정명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Nanos Tech Electronics Corp., Ltd. | 대여금 | US$2,800,000.00 | - | - | US$2,800,000.00 |
| 대여금 | 5,217,474,060 | - | - | 5,217,474,060 | ||
| 출자금 | 10,394,404,000 | - | - | 10,394,404,000 | ||
| Tianjin NanosTech Electronics Co., Ltd. | 대여금 | 5,244,726,049 | - | - | 5,244,726,049 | |
| 출자금 | 8,960,742,618 | - | - | 8,960,742,618 | ||
| Nanos Vietnam Co., Ltd. | 대여금 | US$9,820,000.00 | - | - | US$9,820,000.00 | |
| 출자금 | 21,165,731,002 | 4,416,528,381 | - | 25,582,259,383 | ||
| ㈜케이에스와이위너스 | 출자금 | 204,000,000 | - | - | 204,000,000 | |
| 행복투자1호조합 | 출자금 | 9,999,000,000 | - | (5,000,000,000) | 4,999,000,000 | |
| 지배기업 | ㈜광림 | 전환사채 | 2,000,000,000 | (2,000,000,000) | - | - |
| 자본금 | 22,999,996,030 | 2,000,000,000 | - | 24,999,996,030 | ||
| 유의적인영향력을행사하는기업 | ㈜쌍방울 | 전환사채 | 13,000,000,000 | - | - | 13,000,000,000 |
| 자본금 | 28,999,991,530 | - | - | 28,999,991,530 | ||
| 단기차입금 | - | 1,000,000,000 | (1,000,000,000) | - | ||
| 기타특수관계자 | ㈜미래산업 | 전환사채 | - | 3,000,000,000 | - | 3,000,000,000 |
| 선수금 | - | 400,000,000 | (400,000,000) | - |
(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 505,164,914 | 288,871,710 |
| 퇴직급여 | 15,604,357 | - |
상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기 임원 등을 주요 경영진으로 판단하였습니다. &cr&cr(6) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지급보증내역 | 담보제공내역 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 차입금 | 자산 | 내역 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보제공처 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜앤리치홀딩스 | 6,500,000,000 | 투자부동산 | 남양읍 북양리 49-3외 1필지 | 11,614,763,770 | 7,800,000,000 | 희덕농업협동조합외 |
당기 중 ㈜앤리치홀딩스가 차입한 65억원에 대하여 당사가 소유한 투자부동산을 신영부동산담보신탁주식회사를 통해 신탁등기로 담보 제공하였습니다.&cr&cr&cr35. 매각예정자산
&cr당기말 및 전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 주요 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매각예정자산으로 분류된 자산(기계장치외) | 44,270,664 | 84,928,442 |
| 매각예정자산으로 분류된 부채 | - | - |
| 순매각예정자산 | 44,270,664 | 84,928,442 |
당기 중 취득 904백만원, 유형자산에서 대체 410백만원, 유형자산으로 대체 20백만원, 처분으로 인한 감소 1,334백만원이 있습니다.&cr
36. 비용의 성격별 분류&cr&cr(1) 당기 및 전기에 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.&cr(당기)
| (단위: 원) | |||||
| 계정과목 | 재고자산의 변동 | 판매비와관리비 | 제조(매출)원가 | 상품매출원가 | 합 계 |
| 재고자산의 변동 | |||||
| 원재료 | (16,598,501) | - | - | - | (16,598,501) |
| 재공품 | 154,711,019 | - | - | - | 154,711,019 |
| 상품 | - | - | - | 18,189,677,784 | 18,189,677,784 |
| 원재료 매입액 | - | - | 3,849,331,763 | - | 3,849,331,763 |
| 종업원급여 | - | 1,517,159,876 | 2,242,484,096 | - | 3,759,643,972 |
| 퇴직급여 | 100,727,246 | 222,823,641 | 323,550,887 | ||
| 감가상각비 | - | 17,077,256 | 904,358,247 | - | 921,435,503 |
| 무형자산상각비 | - | 75,725,897 | - | - | 75,725,897 |
| 지급수수료 | - | 1,167,164,999 | 283,548,200 | - | 1,450,713,199 |
| 운반비 | - | 43,720,806 | 241,729,459 | - | 285,450,265 |
| 기타 | - | 1,521,037,955 | 1,562,301,406 | - | 3,083,339,361 |
| 합 계 | 138,112,518 | 4,442,614,035 | 9,306,576,812 | 18,189,677,784 | 32,076,981,149 |
&cr (전기)
| (단위: 원) | |||||
| 계정과목 | 재고자산의 변동 | 판매비와관리비 | 제조(매출)원가 | 상품매출원가 | 합 계 |
| 재고자산의 변동 | |||||
| 제품 | (11,065,277,542) | - | - | - | (11,065,277,542) |
| 재공품 | 967,173,920 | - | - | - | 967,173,920 |
| 상품 | - | - | - | 23,510,596,135 | 23,510,596,135 |
| 사용된 원재료 | - | - | 10,305,974,270 | - | 10,305,974,270 |
| 종업원급여 | - | 1,184,272,285 | 3,111,466,973 | - | 4,295,739,258 |
| 퇴직급여 | 145,303,719 | 354,760,522 | 500,064,241 | ||
| 감가상각비 | - | 10,888,919 | 1,424,312,904 | - | 1,435,201,823 |
| 무형자산상각비 | - | 183,267,257 | - | - | 183,267,257 |
| 지급수수료 | - | 982,214,355 | 849,324,915 | - | 1,831,539,270 |
| 운반비 | - | 39,304,342 | 384,223,828 | - | 423,528,170 |
| 기타 | - | (51,446,359) | 6,680,530,059 | - | 6,629,083,700 |
| 합 계 | (10,098,103,622) | 2,493,804,518 | 23,110,593,471 | 23,510,596,135 | 39,016,890,502 |
37. 보고기간후 사건&cr&cr(1) 당사는 2022년 1월 27일에 2017년 2월 27일에 발행한 제3회차 전환사채의 잔액130억원에 대하여 전액 전환 청구가 되었으며, (주)쌍방울과 제우스1호투자조합에 각각 6,578,947주(지분율: 3.72%)와 21,929,824주(지분율: 12.38%)가 발행되었고, 이로 인한 당사의 총발행주식수는 177,134,118주이며, 2022년 2월 18일 추가 상장되었습니다.&cr&cr(2) 당사는 2022년 2월 24일에 국내외 바이오 사업 파이프라인 확대 및 경쟁력 강화를 위해 지브이비티 4호 조합에 100억원을 출자하였습니다.&cr&cr(3) 당사는 2021년 11월 16일 제6차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 250억원에 대한 발행을 결의하였으며, 동 사채의 예정된 납입일은 2022년 3월 25일입니다.&cr&cr(4) 당사는 2022년 3월 14일 주식회사 바이오메트로가 발행한 제2회차 전환사채 10억원을 취득하였습니다. &cr
38. 계속기업 가정&cr&cr당사는 매출액의 감소와 그에 따른 손상차손의 인식,그리고 신규사업 진행으로 인한 비용의 증가로 인하여 30,385백만원 상당의 당기순손실이 발생하였으며, 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 3,845백만원 만큼 초과하고 있습니다.&cr이러한 당사의 경영에 부정적인 상황이 발생하였으나, 당사의 경영진은 신규사업인 바이오사업에 대한 투자(주석 37 참조)를 포함한 향후 사업계획, 그리고 유동성 리스크에 대한 대응 등을 고려하여 계속기업으로서의 존속능력을 평가하였습니다.&cr특히 유동성 리스크와 관련하여 당기말 현재 63,279백만원의 유동부채 중 13,000백만원과 30,000백만원은 각각 제3회 전환사채와 제5회 전환사채 액면금액인 바, 제3회 전환사채는 2022년 1월에 전환(주석 37 참조)되었고, 제5회 전환사채는 향후 1년내에 조기상환 청구되지 않을 것으로 판단하고 있습니다. &cr그럼에도 불구하고 유동성 리스크가 발생될 경우에는 최대주주 등의 자금 지원 등을 통하여 해결할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다. &cr&cr
39. COVID-19의 영향의 불확실성&cr
COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전 세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 당사는 전기전자부품의 제조, 개발 및 판매업을 영위하고 있으며, COVID-19의 영향으로 인한 시장의 불확실성에 노출되어 있습니다. &cr당사가 COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 유형자산 및 종속기업투자주식의 손상이며, 당사는 COVID-19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. &cr그러나, 향후 COVID-19의 확산이 당사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측하기 어렵습니다.
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 나노스 주식회사(이하 "회사")의 2021년 12월 31일 자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr&cr첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서
&cr
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 |
| 나노스 주식회사 |
| 대표이사 귀하 |
&cr우리는 첨부된 나노스 주식회사(이하 "회사")의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"고 기술하고 있습니다. &cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태 평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토 기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를실시하였습니다.&cr
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr
우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울특별시 영등포구 여의공원로 111&cr 한 영 회 계 법 인&cr 대 표 이 사 박 용 근 |
| 2022년 3월 22일 |
운영실태평가보고서.jpg 운영실태평가보고서
&cr
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 나노스 주식회사2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
421157431715--312864121020274223648044--41633930627790779639378609269293--1,5331,6939474871101053862442689273297--1,9492,032
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021년 11월 24일1유의적 감사위험 요인 파악 및 감사 업무수행계획 수립2021년 7월 26일 ~&cr2021년 7월 30일543반기검토 수행2021년 11월 15일 ~&cr2021년 11월 19일542중간감사, 내부회계관리제도 운영 및 설계평가2022년 2월 14일 ~ &cr2022년 2월 18일532별도재무제표에 대한 감사2022년 2월 21일 ~&cr2022년 2월 25일552별도 및 연결 재무제표에 &cr대한 감사2021년 12월 30일1화성 본사, 성남 공장제품, 원재료 등 회사 보유 재고자산2021년 12월 30일1화성 본사현금 시재 등OOO타처보관재고자산조회22021년 11월 30일, 2022년 3월 22일---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 11월 30일회사 : 감사&cr감사인 : 업무수행이사 외 1명서면독립성 및 외부감사 수행 계획 보고22022년 03월 22일회사 : 감사&cr감사인 : 업무수행이사 외 1명서면외부감사 결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|