Interim / Quarterly Report • Mar 4, 2020
Interim / Quarterly Report
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참고서류 3.4 (주)퓨쳐켐 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon 참 고 서 류
| 금융위원회 귀중 | |
| 한국거래소 귀중 | |
| &cr&cr&cr | |
| 제 출 일: | 2020 년 03 월 04 일 |
| 위임권유기간시작일: | 2020 년 03 월 13 일 |
| 권 유 자: | 성 명: 퓨쳐켐&cr주 소: 서울시 성동구 연무장3길 21, 2&cr전화번호: 02-497-3114 |
| &cr&cr |
&cr
Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항
1. 권유자에 관한 사항
| 성명(회사명) | 주식의 종류 | 주식 소유&cr수량 | 주식 소유&cr비율 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)퓨쳐켐 | - | - | - | 본인 | - |
- 권유자의 특별관계자에 관한 사항
| 성명&cr(회사명) | 권유자와의&cr관계 | 주식의 종류 | 주식 소유&cr수량 | 주식 소유 비율 | 회사와의&cr관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지대윤 | 최대주주 및 대표이사 | 보통주 | 559,522 | 9.73% | 최대주주 및 대표이사 | - |
| 박영자 | 최대주주의&cr특수관계인 | 보통주 | 557,100 | 9.69% | 최대주주의&cr특수관계인 | - |
| 지효진 | 최대주주의&cr특수관계인 | 보통주 | 21,625 | 0.38% | 최대주주의&cr특수관계인 | - |
| 길희섭 | 임원 | 보통주 | 95,000 | 1.65% | 임원 | - |
| 이병세 | 임원 | 보통주 | 30,000 | 0.52% | 임원 | - |
| 유영일 | 임원 | 보통주 | 20,735 | 0.36% | 임원 | - |
| 송명재 | 임원 | 보통주 | 2,100 | 0.04% | 임원 | - |
| 정준기 | 임원 | 보통주 | 10,000 | 0.17% | 임원 | - |
| 계 | 1,296,082 | 22.54% |
2. 대리인에 관한 사항(주주총회 의결권 대리 행사자)
| 성명(회사명) | 주식의 종류 | 소유주식수 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 유영일 | 보통주 | 20,735 | 임원 | - |
| 황선미 | - | - | 직원 | - |
3. 피권유자의 범위주주명부폐쇄기준일(2019년 12월 31일) 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주 전체
4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지 (주의) 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적ㆍ확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.위임장권유제도를 통하여 주주의 의결권 대리행사 제도의 활용도를 높여 주주의 접근성을 강화하고 의결정족수를 확보하기 위함.
5. 기타 사항
가. 위임권유기간 : (시작일) 2020 년 03 월 13 일, (종료일) 2020 년 03 월 22 일
참고서류 및 위임장 용지는 권유기간 시작일 2일전(공휴일, 근로자의 날, 토요일 제외)까지 제출하여야 함.&cr<예시> 2019년 3월 6일(수)에 권유를 시작하는 경우 2019년 2월 28일(목)까지 제출해야 함.&cr(2019.3.1.(금) 공휴일, 3.2.(토) 3.3.(일) 제외)
나. 위임장용지의 교부방법
(다음 중 해당되는 교부방법을 모두 선택하여 √표시)
√ 피권유자에게 직접 교부하는 방법&cr √ 우편 또는 모사전송에 의한 방법&cr □ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)&cr □ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)&cr √ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법
| 인터넷 홈페이지의 주소 | http://evote.ksd.or.kr&cr(한국예탁결제원 전자투표시스템) |
| 홈페이지의 관리기관 | 한국예탁결제원 |
| 주주총회 소집통지(공고)시 안내여부 | 주주총회 소집통지 및 공고시 "전자투표 및 &cr전자위임장에 관한 사항"을 안내 |
* 전자위임장을 사용하는 경우 및 발행회사 및 권유자의 홈페이지를 통하여 위임장을 교부하는 경우에 인터넷 홈페이지를 이용하는 것임. 전자위임장을 사용하는 경우 "주주총회 소집통지(공고)시 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항을 안내"하였는지 여부를 기재하여야 함 *
다. 권유업무 위탁에 관한 사항
| 수탁자 | 위탁범위 | 비고 |
| - | - | - |
라. 주주총회 일시 및 장소 : (일시) 2020 년 03 월 23 일 오전 09시 &cr (장소) 서울시 성동구 연무장3길 21, 2F 퓨쳐켐&cr
마. 업무상 연락처 및 담당자 : (성명 ) 황선미 (부서 및 직위) 재무기획팀 대리&cr (연락처) 02-497-3114(내선 212) &cr
II. 주주총회 목적사항별 기재사항 ◆click◆ 『일부 목적사항만 기재하는 경우』 삽입 00660#일부목적사항만기재하는경우.dsl ◆click◆ 『주주총회 목적사항별 기재사항』을 삽입 00660#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인
가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요
(1) 영업개항&cr
당사는 방사성의약품 신약 개발을 위한 후보물질과 제조기술을 개발하였으며 특히 상업화에 적합한 PET 방사성동위원소인 F-18을 전구체에 결합시켜 PET 방사성의약품을 제조하는 다양한 표지기술을 개발하여 독일 Bayer사에 기술 이전하는 성과와 함께 국내에서는 서울아산병원과 공동으로 세계최초 파킨슨병 진단용 FP-CIT와 폐암 진단용 FLT를 상용화하였으며, 의약품의 상업화에 필수적인 다약제-다기능의 자동합성장치(sCUBE®)를 자체 개발해 실질적인 PET 방사성의약품 개발에서 생산 판매에 이르는 통합 프로세스 플랫폼 기술을 보유하게 되었습니다. 현재 파킨슨 진단의약품인 피디뷰와 2018년에 국내 30번째 신약인 알츠하이머 진단의약품 알자뷰의 품목허가 및 GMP인증을 완료하여 현재 주요 병원에 약제 코딩과 공급을 시작하였습니다. 2018년 12월에는 터키의 몰텍사와 알자뷰 기술수출계약을 체결하였으며, 2019년 12월에는 GE헬스케어와 방사성의약품 및 카세트 공급 계약을 체결하였습니다. 또한 최근에는 오스트리아 이아손사와 PSMA 기반 전립선 진단 방사성의약품의 공동 개발 및 독점판권 합의를 담은 Binding Finacial Term Sheet 계약을 체결하였습니다. &cr&cr현재까지 다양한 전구체 화합물들을 개발하여 국내외 기업, 대학, 연구소 등에 공급하고 있으며 주요 제품으로는 PET과 SPECT용 전구체, 메탈 킬레이션 화합물, 불소화 유기화합물, 펩타이드 화합물 등을 제조 판매하고 있습니다. 당사의 합성기술과 다양한 화합물의 제조 경험을 바탕으로 고객 맞춤형 화합물 합성 (custom synthesis) 서비스도 제공하고 있습니다. 고객의 주문에 따라 양질의 제품을 최대한 신속하게 공급하고 있으며 연구협력 분야 및 전문가 네트워크 구축, 방사성의약품 신약개발부분에 큰 역할을 하고 있습니다.&cr&cr당사는 최근 전립선암 진단 및 치료제 후보 물질인 FC303과 FC705를 개발하였으며 FC303은 2018년에 유럽 핵의학회에서 처음 연구결과를 발표했고, 한국원자력의학원과 서울성모병원에서 임상1상을 진행중에 있습니다. 전립선암 환자에 대한 투여 시험 결과 미국에서 개발되어 임상시험중인 DCFPyL(F18)보다 우수한 암선택성을 보여줬습니다. 20년 1월에는 미국 자회사인 퓨쳐켐USA를 통해 전립선암 방사성의약품 FC303의 임상 1상 시험허가신청서(IND)를 미국 식품의약국(FDA)에 제출하여 최근 임상 1상 승인을 받았습니다. 전립선암 치료제로 개발중인 FC705도 마우스를 이용한 시험에서 정상 조직의 섭취는 낮으나 암조직에는 매우 높게 선택적으로 섭취되는 특징을 보여줘 향후 부작용 없는 전립선암 표적 치료제 개발을 위한 임상시험을 국내 및 미국에서 진행할 계획입니다. 최근 FC705의 임상을 위해 글로벌 CRO(임상시험수탁기관)업체인 리니컬 엑셀로반스와 계약도 체결하였습니다.
&cr (2) 주요 사업현황 &cr 당사의 주요 사업현황은 다음과 같습니다.
| 사업분야 | 제품 | 내용 |
|---|---|---|
| 방사성의약품 | 알자뷰 | - 알츠하이머 진단용 방사성의약품&cr- 국내 식약처 품목허가 취득 (18.02)&cr- 서울성모병원 및 부산동아대병원 GMP 인증 완료 (18.10)&cr- 터키 Moltec 사와 해외기술이전 계약 체결 (18.12)&cr- 서울성모병원 핵의학과 공급 시작(19.01)&cr- 이대서울병원 알자뷰 생산을 위한 GMP 진행 중&cr |
| 피디뷰 | - 파킨슨병 진단용 방사성의약품&cr- 국내 식약처 품목허가 취득(14.05)&cr- 경남 부산지역 생산판매개시 (14.12)&cr- 수도권 지역 판매개시(15.02)&cr- H사와 전공정 위탁계약 체결 후 생산 개시(19.08)&cr- 미국 콜롬비아대학과 연구자 임상 계약 체결(19.06)&cr- 미국IND 신청을 위한 미국 CRO 업체와 계약 체결(19.12) | |
| [18F]FC303 | - 전립선암 진단용 방사성의약품&cr- 국내 임상1상 승인(원자력의학원, 서울성모병원)&cr- GE헬스케어와 공급계약 체결(19.12)&cr- 퓨쳐켐 미국법인 통해 임상1상 IND 승인(20.02)&cr- 유럽 I사와 Binding Financial Term Sheet 체결(20.02) | |
| [68Ga]FC705 | - 전립선암 치료용 방사성의약품&cr- 국내 및 유럽임상 준비 중&cr- 미국CRO인 L사와 계약체결(20.02) | |
| FC505 | - 심뇌혈관질환 진단용 방사성의약품&cr- 전임상 완료 | |
| [18F]FMT | - 저산소증 뇌종양 진단용 방사성의약품&cr- 임상0상 완료 | |
| [18F]ApoPep | - 항암제치료평가 방사성의약품 | |
| [18F]FC221 | - 알츠하이머 진단용 방사성의약품 (타우) | |
| 자동합성장치 | sCUBE®-RXN, &crsCUBE®-P&F | - 방사성의약품 합성 및 정제-제제용&cr- ISO9001, ISO13485 인증 취득&cr- 유럽 CE인증 취득 (18.12) |
| 카세트 | - 방사성의약품 제조용 일회용 카세트&cr- 성수동 R&D 센터 GMP 생산시설 구축 완료&cr- GE헬스케어와 공급계약 체결(19.12) | |
| 시약사업 | 합성시약 및 전구체 | - FDG 전구체를 비롯한 다양한 연구용 전구체 생산&cr- 전국 병원, 기업 및 국내외 연구기관에 판매 |
&cr나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)
1) 연결대차대조표(재무상태표)&cr- 연결재무상태표
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제19기 : 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제18기 : 2018년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 퓨쳐켐과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제 19(당) 기말 | 제 18(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 34,114,341,349 | 43,488,025,945 | ||
| 현금및현금성자산 | 2,558,633,895 | 6,253,884,906 | ||
| 단기금융상품 | 2,396,165,000 | 12,074,819,692 | ||
| 매출채권및기타채권 | 2,807,807,322 | 1,909,576,320 | ||
| 기타금융자산 | 25,185,422,309 | 22,101,872,285 | ||
| 기타유동자산 | 215,270,363 | 509,823,777 | ||
| 재고자산 | 815,010,600 | 573,988,955 | ||
| 당기법인세자산 | 136,031,860 | 64,060,010 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 29,100,597,554 | 20,558,947,157 | ||
| 장기매출채권및기타채권 | 745,657,021 | 1,254,017,812 | ||
| 장기기타금융자산 | - | 507,419,391 | ||
| 투자자산 | 2,661,269,011 | 2,542,283,334 | ||
| 유형자산 | 24,942,635,785 | 15,418,133,173 | ||
| 무형자산 | 751,035,737 | 837,093,447 | ||
| 자산총계 | 63,214,938,903 | 64,046,973,102 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 34,419,122,795 | 15,031,500,246 | ||
| 매입채무및기타채무 | 3,975,651,592 | 2,937,770,086 | ||
| 유동성장기부채 | 20,833,752,156 | - | ||
| 기타유동부채 | 108,987,047 | 134,874,160 | ||
| 유동성기타금융부채 | 9,500,732,000 | 11,958,856,000 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 17,324,863,033 | 32,142,694,707 | ||
| 장기매입채무및기타채무 | 1,416,667 | 10,500,000 | ||
| 장기차입부채 | 14,904,245,829 | 29,991,518,999 | ||
| 기타비유동부채 | 2,419,200,537 | 2,140,675,708 | ||
| 부채총계 | 51,743,985,828 | 47,174,194,953 | ||
| 자본 | ||||
| I.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 11,164,035,172 | 16,455,261,651 | ||
| 자본금 | 2,874,569,500 | 2,874,569,500 | ||
| 자본잉여금 | 29,977,020,623 | 29,977,020,623 | ||
| 기타자본 | 139,681,753 | 62,897,865 | ||
| 결손금 | (21,827,236,704) | (16,459,226,337) | ||
| II.비지배지분 | 306,917,903 | 417,516,498 | ||
| 자본총계 | 11,470,953,075 | 16,872,778,149 | ||
| 부채와자본총계 | 63,214,938,903 | 64,046,973,102 |
&cr
- 연결손익계산서(포괄손익계산서)
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 19 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 18 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 퓨쳐켐과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 19(당) 기말 | 제 18(전) 기말 |
|---|---|---|
| I.매출액 | 8,166,654,605 | 5,635,486,819 |
| II.매출원가 | 7,654,080,359 | 7,148,928,967 |
| III.매출총이익(손실) | 512,574,246 | (1,513,442,148) |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 5,879,562,635 | 5,772,433,577 |
| V.영업이익(손실) | (5,366,988,389) | (7,285,875,725) |
| VI.금융손익 | 380,070,207 | 2,160,234 |
| 금융수익 | 4,521,362,238 | 3,407,288,028 |
| 금융비용 | 4,141,292,031 | 3,405,127,794 |
| VII.기타손익 | (502,890,240) | (4,795,923,838) |
| 기타수익 | 117,914,044 | 166,520,056 |
| 기타비용 | 620,804,284 | 4,962,443,894 |
| VIII.법인세비용차감전이익(손실) | (5,489,808,422) | (12,079,639,329) |
| IX.법인세비용 | - | - |
| X.당기순이익(손실) | (5,489,808,422) | (12,079,639,329) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||
| 지배기업의 소유주 | (5,368,010,367) | (11,968,553,505) |
| 비지배지분 | (121,798,055) | (111,085,824) |
| XI.기타포괄손익 | (552,756) | 731,872 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 | ||
| 해외사업장환산손익 | (552,756) | 731,872 |
| XII.총연결포괄이익(손실) | (5,490,361,178) | (12,078,907,457) |
| 연결포괄손익의 귀속 | ||
| 지배기업의 소유주 | (5,368,563,123) | (11,967,821,633) |
| 비지배지분 | (121,798,055) | (111,085,824) |
| XIII.지배기업 소유주지분 주당순손실 | - | |
| 기본주당손실 | (934) | (2,113) |
&cr
- 연결결손금처리계산서(안)
| 연 결 결 손 금 처 리 계 산 서 | |
| 제 19 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 18 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 퓨쳐켐과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 구분 | 제 19기(당기) | 제 18기(전기) | ||
| 처리예정일 : 2020년 03월 23일 | 처리확정일 : 2019년 03월 25일 | |||
| I. 미처리결손금 | (22,054,646,704) | (16,686,636,337) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (16,686,636,337) | (4,718,082,832) | ||
| 당기순손실 | (5,368,010,367) | (11,968,553,505) | ||
| II. 결손금처리액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처리결손금 | (22,054,646,704) | (16,686,636,337) |
&cr&cr 주석
| 제19기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제18기 2018년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 퓨쳐켐과 그 종속기업 |
&cr1. 일반사항 &cr&cr기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 퓨쳐켐(이하 "당사")은 종속기업인 (주)퓨쳐켐 헬스케어, 에스아이헬스케어(주) 및 FututrChem U.S.A 를 연결대상(이하 주식회사 퓨쳐켐과 그 종속기업들을 일괄하여 "연결회사")으로하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr(1) 지배기업의 개요 :&cr지배기업은 2001년 8월에 설립되어 2016년 12월 1일 주식을 한국거래소 코넥스시장에서 코스닥시장으로 이전 상장하였으며 화학약품, 의약품 및 의료기기의 생산 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. &cr&cr당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 지대윤 | 559,522 | 9.73 |
| 박영자 | 557,100 | 9.69 |
| 2014에이치비벤처투자조합 | 359,463 | 6.26 |
| KB증권(수성자산운용-신한은행) | 97,700 | 1.70 |
| 삼성증권(수성자산운용-하나은행) | 87,000 | 1.51 |
| 삼성증권(NH헤지자산-신한은행) | 65,000 | 1.13 |
| 남두우 | 59,295 | 1.03 |
| 기타소액주주 | 3,964,059 | 68.95 |
| 합계 | 5,749,139 | 100.00 |
(2) 종속기업의 현황&cr당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)퓨쳐켐헬스케어 | 대한민국 | 12월 | 의약품/방사성진단시약 제조/의료기기 도매 | 93.57 | 93.57 |
| 에스아이헬스케어(주)(*1) | 대한민국 | 12월 | 분자영상의학기기 도소매 | 100.00 | 100.00 |
| FututrChem U.S.A(*2) | 미국 | 12월 | 헬스케어 | 91.26 | 100.00 |
(*1) (주)퓨쳐켐헬스케어의 100% 자회사입니다.&cr(*2) 당기중 지배기업은 FutureChem U.S.A 미국현지법인에 추가 지분투자($74,400)를 하였으며, 또한 제3자의 지분투자로 지분율 변동이 있었습니다.&cr &cr(3) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (내부거래 제거전)&cr① 당기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)퓨쳐켐헬스케어 | 18,654,989 | 16,910,727 | 1,744,262 | 4,415,829 | (1,928,574) |
| 에스아이헬스케어㈜ | 1,716,231 | 1,018,556 | 697,675 | 3,150,868 | 221,206 |
| FututrChem U.S.A | 44,719 | 18,719 | 26,000 | - | (61,954) |
&cr② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 전기손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)퓨쳐켐헬스케어 | 18,423,238 | 14,763,906 | 3,659,332 | 2,988,435 | (1,796,344) |
| 에스아이헬스케어㈜ | 1,861,187 | 1,384,718 | 476,469 | 2,215,472 | (211,362) |
| FututrChem U.S.A | 2,822 | 12,654 | (9,832) | - | (42,679) |
2. 재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제 회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr&cr연결회사의 연결재무제표는 2020년 3월 23일자 주주총회에서 최종 승인 됩니다.&cr &cr2.1. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1116호 (리스) 제정
기업회계기준서 제1116호 (리스)는 기업회계기준서 제1017호 (리스)를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr&cr 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 (리스)의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.
&cr - 기업회계기준서 제1109호 (금융상품) 개정 &cr 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1019호 (종업원급여) 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1028호 (관계기업과 공동기업에 대한 투자) 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr- 기업회계기준해석서 제2123호 (법인세 처리의 불확실성) 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr2.2 연차개선 2015-2017&cr
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr2.3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr&cr② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr 2.4 회계정책 &cr
재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. &cr&cr- 법인세비용 &cr법인세비용은 전체회계연도에 대해서 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr
- 리스
(1) 리스이용자
연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 가중평균차입이자율을 사용합니다.
리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.
연결회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.
- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
&cr사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.
리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채, 우발자산)을 적용하여 인식하고 측정합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.
연결회사는 사용권자산을 재무상태표에서 유형자산에 포함하여 표시합니다.
연결회사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 (자산손상)을 적용합니다.
연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.
&cr(2) 리스제공자
연결회사체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
연결회사가 중간리스제공자인 경우 연결회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결회사는 그 기준을 적용합니다.
연결회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
연결회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.
하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.
- 회계정책의 변경(리스이용자)
&cr 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.
&cr (1) 기업회계기준서 제1116호 (리스)의 채택에 따라 인식된 조정 &cr 연결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 가중평균차입이자율(14.03%~20.96%)로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. &cr &cr (2) 기업회계기준서 제1116호 (리스)의 채택에 따라 재무제표에 미치는 영향&cr 1) 재무상태표에 인식된 금액 &cr 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 2019.01.01 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 | ||
| 건물 | 3,366,239 | 989,297 |
| 차량운반구 | 22,180 | 22,180 |
| 합계 | 3,388,419 | 1,011,477 |
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 2019.01.01 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 509,494 | 840,287 |
| 비유동 | 2,089,409 | 43,744 |
| 합계 | 2,598,903 | 884,031 |
2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 1,204,034 |
| 건물 | 1,192,631 |
| 차량운반구 | 11,403 |
| 리스부채 이자비용 | 425,480 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 42,584 |
3) 최초적용일의 조정 사항
연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.
| | 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 |
| | 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 |
| | 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 |
| | 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 |
| | 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 |
&cr 또한 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr &cr3. 유의적인 회계정책 :
연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 주요 회계정책은 다음과 같습니다.&cr&cr 3.1 현금및현금성자산&cr연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.&cr
3.2 재고자산&cr재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.&cr
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr3.3 금융자산&cr
3.3.1 분류 &cr연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr&cr - 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr - 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr3.3.2 측정&cr연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
1) 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr① 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '영업외비용'으로 표시합니다. &cr&cr③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시합니다.&cr
2) 지분상품&cr연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '영업외수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '영업외수익 또는 영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr&cr3.3.3 손상&cr연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
3.3.4 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다
&cr3.3.5 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr3.4 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr&cr유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 기계장치 | 4~5년 |
| 비품 | 3~5년 | 차량운반구 | 4~5년 |
| 시험기구 | 8년 | 시설장치 | 5년 |
| 임차시설개량자산 | 10년 | 의료장비 | 10~15년 |
&cr연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr3.5 무형자산&cr
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.&cr
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대하여는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 개발비 | 5년 | 회원권 | 비한정 |
| 산업재산권 | 5~10년 | 영업권 | 비한정 |
| 소프트웨어 | 5년 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
① 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr&cr3.6 차입원가&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr
3.7 정부보조금&cr정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr 연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.&cr
3.8 투자부동산&cr임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
3 .9 비금융자산의 손상&cr 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계 없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정하고 있습니다.&cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr3.10 복합금융상품&cr복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소에 배분하고 있으며, 최초 인식 이후 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정합니다. &cr&cr3 .11 충당부채&cr연결회사는 지출의 시기 또는 금액의 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr
3.12 종업원급여&cr ① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr&cr② 퇴직급여: 확정기여제도&cr확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr
3.13 외화&cr 연결회사의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
3 .14 납입자본&cr 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr3.15 주식기준보상&cr연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공 받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공 받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원 비용을 조정하고 있습니다.&cr&cr제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.&cr
3.16 수익&cr연결회사는 "방사선의약품 제조 및 판매"에 대한 단일 수행의무를 식별합니다. 방사선의약품 공급계약 중 고객에게 판매시점에 받을 가격이 결정되고 추가적인 할인을 제공하고 있지 않습니다. 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 부채로 계상합니다. &cr&cr3 .17 금융수익과 비용&cr금융수익은 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 금융자산처분손익, 당기손익 측정 금융상품의 공정가치 변동 및 처분이익, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 금융자산처분손실, 당기손익 측정 금융상품의 공정가치 변동 및 처분손실, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
3 .18 주당이익&cr 연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이 익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr
4. 영업부문&cr (1) 영업부문별 정보&cr연결회사의 영업활동은 시약 및 방사성 의약품 제조 및 판매로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.&cr
(2) 지역별 정보&cr당기와 전기 중 연결회사의 매출은 대부분 국내에 서 발생하고 있으며, 당기말과 전기말 현 재 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습 니다. 따라서 별도의 지역별정보를 공시하지 않았습니다.
&cr (3) 주요 고객정보&cr당기 중 연결회사의 매출액에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 3개의 거래처가 존재하며 해당 매출액은 3,684,720천원입니다.
&cr5. 현금및현금성자산 등&cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 125 | - |
| 보통예금 | 2,558,509 | 6,253,885 |
| 2,558,634 | 6,253,885 |
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 담보설정내역 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 1,284,165 | 1,757,780 | 우리사주조합출자금&cr 직원차입금담보 | 농협은행 |
&cr6. 매출채권및기타채권&cr6.1 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,444,329 | 63,725 | 1,733,559 | 87,078 |
| 대손충당금 | (137,902) | - | (135,062) | - |
| 미수금 | 498,109 | - | 249,224 | - |
| 미수수익 | 3,271 | - | 61,855 | - |
| 보증금 | - | 681,932 | - | 1,166,940 |
| 합계 | 2,807,807 | 745,657 | 1,909,576 | 1,254,018 |
6.2 당기말과 전기말 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 135,062 | 20,889 |
| 대손상각비 | 2,839 | 114,173 |
| 기말잔액 | 137,901 | 135,062 |
&cr7. 기타금융자산&cr7.1 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융자산 | 24,678,003 | - | 21,704,960 | - |
| 금융리스채권 | 507,419 | - | 396,912 | 507,419 |
| 합계 | 25,185,422 | - | 22,101,872 | 507,419 |
&cr7.2 당기말 현재 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 총투자액 | 미실현이자수익 | 리스순투자 |
| --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 578,182 | 70,762 | 507,419 |
| 1년 초과 5년 이내 | - | - | - |
| 합계 | 578,182 | 70,762 | 507,419 |
8. 재고자산&cr당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 485,937 | (159,061) | 326,876 | 82,832 | (24,994) | 57,838 |
| 제품 | 854,318 | (590,365) | 263,953 | 979,955 | (594,766) | 385,189 |
| 원재료 | 168,404 | (94,202) | 74,202 | 154,388 | (61,110) | 93,278 |
| 부재료 | 42,480 | - | 42,480 | 35,001 | - | 35,001 |
| 저장품 | 107,500 | - | 107,500 | 2,683 | - | 2,683 |
| 합계 | 1,658,639 | (843,628) | 815,011 | 1,254,859 | (680,870) | 573,989 |
재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라 당기 중 재고자산평가손실 162,758천원이 발생하였으며, 이를 매출원가에 반영하였습니다.&cr&cr9. 투자자산&cr9.1 당기말과 전기말 중 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 건물 | 합계 | 토지 | 건물 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||
| 기초금액 | 931,848 | 1,667,715 | 2,599,563 | 245,294 | 52,320 | 297,614 |
| 취득 | 50,009 | 112,682 | 162,691 | - | - | - |
| 대체 | - | - | - | 686,554 | 1,615,395 | 2,301,949 |
| 기말금액 | 981,857 | 1,780,397 | 2,762,254 | 931,848 | 1,667,715 | 2,599,563 |
| 감가상각누계액: | ||||||
| 기초금액 | - | (57,280) | (57,280) | - | (41,202) | (41,202) |
| 감가상각비 | - | (43,705) | (43,705) | - | (16,078) | (16,078) |
| 기말금액 | - | (100,985) | (100,985) | - | (57,280) | (57,280) |
| 장부금액: | ||||||
| 기초금액 | 931,848 | 1,610,435 | 2,542,283 | 245,294 | 11,118 | 256,412 |
| 기말금액 | 981,857 | 1,679,412 | 2,661,269 | 931,848 | 1,610,435 | 2,542,283 |
9.2 투자부동산 관련 손익&cr당기말과 전기말 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 98,381 | 6,432 |
| 임대원가 | (43,705) | (16,078) |
| 합계 | 54,676 | (9,646) |
&cr 9.3 투자부동산의 공정가치 &cr당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 공정가치(*) | 장부금액 |
| --- | --- | --- |
| 토지 | 858,557 | 981,857 |
| 건물 | 2,082,751 | 1,679,412 |
| 합계 | 2,941,308 | 2,661,269 |
(*) 당기말 현재 투자부동산의 공정 가치는 공시지가 등의 정보를 활용 하여 산정 하였습니다.&cr
10. 유형자산&cr(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위:천원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 의료장비 | 임차시설&cr개량자산 | 시험기구 | 사용권자산 | 건설중인&cr자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||||||
| 기초금액 | 803,917 | 1,898,797 | 3,827,064 | 270,392 | 928,637 | 11,381,705 | 1,698,328 | 576,543 | - | 5,044,888 | 26,430,271 |
| 취득 | - | 6,524 | 157,836 | 33,105 | 129,289 | 194,229 | - | 409,232 | 3,664,786 | 8,328,158 | 12,923,159 |
| 처분 | - | - | - | (48,123) | - | - | - | (109,091) | (276,367) | - | (433,581) |
| 대체 | - | - | 2,950 | 400 | 530 | - | - | 1,381,150 | - | (1,425,215) | (40,185) |
| 연결범위 변동 | - | - | (3,000) | - | (342) | - | - | (411,283) | - | 106,960 | (307,665) |
| 기말금액 | 803,917 | 1,905,321 | 3,984,850 | 255,774 | 1,058,114 | 11,575,934 | 1,698,328 | 1,846,551 | 3,388,419 | 12,054,791 | 38,571,999 |
| 감가상각누계액: | |||||||||||
| 기초금액 | - | (15,823) | (2,548,363) | (190,226) | (527,932) | (6,975,238) | (237,778) | (511,564) | - | - | (11,006,924) |
| 처분 | - | - | - | 48,121 | - | - | - | 109,090 | 276,367 | - | 433,578 |
| 대체 | - | - | 11,760 | - | - | - | - | (11,760) | - | - | - |
| 연결범위변동 | - | - | 50 | 9 | 128 | 5,935 | - | 42,080 | - | - | 48,202 |
| 감가상각비 | - | (47,633) | (615,468) | (35,818) | (186,625) | (643,550) | (162,100) | (180,718) | (1,204,034) | - | (3,075,946) |
| 기말금액 | (63,456) | (3,152,021) | (177,914) | (714,429) | (7,612,853) | (399,878) | (552,872) | (927,667) | - | (13,601,090) | |
| 정부보조금: | |||||||||||
| 기초금액 | - | - | (1,563) | - | (3,651) | - | - | - | - | - | (5,215) |
| 증가액 | - | - | (17,888) | - | - | - | - | (15,706) | - | - | (33,594) |
| 감가상각비 상계 | - | - | 6,669 | - | 2,235 | - | - | 1,633 | - | - | 10,537 |
| 기말금액 | - | - | (12,782) | - | (1,416) | - | - | (14,073) | - | - | (28,271) |
| 장부금액: | |||||||||||
| 기초금액 | 803,917 | 1,882,974 | 1,277,138 | 80,166 | 397,054 | 4,406,467 | 1,460,550 | 64,979 | - | 5,044,888 | 15,418,133 |
| 기말금액 | 803,917 | 1,841,865 | 820,047 | 77,860 | 342,267 | 3,963,081 | 1,298,450 | 1,279,606 | 2,460,752 | 12,054,791 | 24.942.636 |
<전기>
| (단위:천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 의료장비 | 임차시설&cr개량자산 | 시험기구 | 건설중인&cr자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||||||
| 기초금액 | - | - | 3,801,476 | 185,620 | 622,394 | 8,054,097 | 77,328 | 512,229 | 5,963,856 | 19,217,000 |
| 취득 | 68,393 | 160,133 | 20,500 | 32,551 | 277,102 | 871,282 | 144,382 | 64,314 | 7,474,936 | 9,113,593 |
| 처분 | - | - | (22,583) | - | (16,600) | (3,200) | - | - | - | (42,383) |
| 대체 | 735,524 | 1,738,664 | - | - | - | 2,459,526 | 1,476,618 | - | (8,393,904) | (1,983,572) |
| 연결범위 변동 | - | - | 27,671 | 52,221 | 45,741 | - | - | - | - | 125,633 |
| 기말금액 | 803,917 | 1,898,797 | 3,827,064 | 270,392 | 928,637 | 11,381,705 | 1,698,328 | 576,543 | 5,044,888 | 26,430,271 |
| 감가상각누계액: | ||||||||||
| 기초금액 | - | - | (1,875,329) | (119,372) | (360,343) | (6,196,197) | (77,328) | (500,071) | - | (9,128,640) |
| 처분 | - | - | 22,583 | - | 10,660 | 240 | - | - | - | 33,483 |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 연결범위변동 | - | - | (27,669) | (42,512) | (34,033) | - | - | - | - | (104,214) |
| 감가상각비 | - | (15,823) | (667,948) | (28,342) | (144,216) | (779,281) | (160,450) | (11,493) | - | (1,807,553) |
| 기말금액 | - | (15,823) | (2,548,363) | (190,226) | (527,932) | (6,975,238) | (237,778) | (511,564) | - | (11,006,924) |
| 정부보조금: | ||||||||||
| 기초금액 | - | - | (1,971) | - | (5,883) | - | - | (6,344) | - | (14,198) |
| 증가액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 상계 | - | - | 408 | - | 2,232 | - | - | 6,344 | - | 8,984 |
| 기말금액 | - | - | (1,563) | - | (3,651) | - | - | - | - | (5,214) |
| 장부금액: | ||||||||||
| 기초금액 | - | - | 1,924,176 | 66,248 | 256,168 | 1,857,900 | - | 5,814 | 5,963,856 | 10,074,162 |
| 기말금액 | 803,917 | 1,882,974 | 1,277,138 | 80,166 | 397,054 | 4,406,467 | 1,460,550 | 64,979 | 5,044,888 | 15,418,133 |
(2) 당기말 현재 유형자산에 포함되어 있는 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 3,366,239 | 22,180 | 3,388,419 |
| 감가상각누계액 | (916,264) | (11,403) | (927,667) |
| 장부금액 | 2,449,975 | 10,777 | 2,460,752 |
(3) 당기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 1,204,034 |
| 건물 | 1,192,631 |
| 차량운반구 | 11,403 |
| 리스부채 이자비용 | 425,480 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 42,584 |
11. 무형자산&cr11.1 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권(*1) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||
| 기초금액 | 1,042,527 | 608,376 | 89,264 | 6,869 | 1,747,036 |
| 취득 | 257,286 | 10,764 | 9,900 | - | 277,950 |
| 손상인식 | (132,345) | - | - | - | (132,345) |
| 취득및연결범위변동 | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 1,167,468 | 619,140 | 99,164 | 6,869 | 1,892,641 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||
| 기초금액 | (532,527) | (304,731) | (51,785) | - | (889,043) |
| 취득 | - | - | - | - | - |
| 무형자산상각비 | (163,404) | (55,706) | (16,352) | - | (235,462) |
| 손상 | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | (695,931) | (360,437) | (68,137) | - | (1,124,505) |
| 정부보조금: | |||||
| 기초금액 | - | (20,900) | - | - | (20,900) |
| 증가액 | - | - | - | - | - |
| 상각비 상계 | - | 3,800 | - | - | 3,800 |
| 기말금액 | - | (17,100) | - | - | (17,100) |
| 장부금액: | |||||
| 기초금액 | 510,000 | 282,745 | 37,479 | 6,869 | 837,093 |
| 기말금액 | 471,537 | 241,603 | 31,027 | 6,869 | 751,036 |
(*1) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해&cr 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
&cr<전기>
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 기타의 &cr무형자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||
| 기초금액 | 1,037,307 | 593,212 | 74,175 | 6,869 | 2,827,752 | 2,868,000 | 7,407,315 |
| 취득 | 5,220 | 15,164 | 13,189 | - | - | - | 33,573 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - |
| 취득및연결범위변동 | - | - | 1,900 | - | - | - | 1,900 |
| 기말금액 | 1,042,527 | 608,376 | 89,264 | 6,869 | 2,827,752 | 2,868,000 | 7,442,788 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||||
| 기초금액 | (412,887) | (247,661) | (35,547) | - | - | (42,177) | (738,272) |
| 취득 | - | - | - | - | - | - | - |
| 무형자산상각비 | (119,640) | (57,070) | (16,238) | - | - | (168,706) | (361,654) |
| 손상(*1) | - | - | - | - | (2,827,752) | (2,026,157) | (4,853,909) |
| 이연법인세상계 | - | - | - | - | - | (630,960) | (630,960) |
| 기말금액 | (532,527) | (304,731) | (51,785) | - | (2,827,752) | (2,868,000) | (6,584,795) |
| 정부보조금: | |||||||
| 기초금액 | - | (24,700) | - | - | - | - | (24,700) |
| 증가액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 상각비 상계 | - | 3,800 | - | - | - | - | 3,800 |
| 기말금액 | - | (20,900) | - | - | - | - | (20,900) |
| 장부금액: | |||||||
| 기초금액 | 624,420 | 320,851 | 38,628 | 6,869 | 2,827,752 | 2,825,823 | 6,644,343 |
| 기말금액 | 510,000 | 282,745 | 37,479 | 6,869 | - | - | 837,093 |
(*1) 전기 중 연결회사는 무형자산 중 장부금액이 회수가능액을 초과하였다고 평가되는 개별 자산들에 대하여 4,853,909천원의 무형자산손상차손을 인식하였으며, 기타영업외비용에 반영하였습니다.&cr
11.2 무형자산으로 계상된 개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 분류 | 개별자산명 | 장부금액 | 잔여 상각기간 |
| --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | FC119S(*) 방사성의약품 공동임상연구 등 | 471,537 | 3년 6개월 |
(*1) FC119S는 알츠하이머성 치매진단에 사용되는 의약품으로 2018년도 중 품목허가 후 현재 시판 중 입니다.&cr
11.3 비용 계상된 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와 관리비 | 1,240,069 | 1,065,879 |
| 정부보조금 | (362,580) | (416,934) |
| 합 계 | 877,489 | 648,945 |
12. 기타유동자산&cr당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 197,563 | 498,877 |
| 선급비용 | 17,707 | 10,947 |
| 합계 | 215,270 | 509,824 |
13. 매입채무및기타채무&cr당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,558,999 | - | 968,704 | - |
| 미지급금 | 2,168,334 | - | 1,597,001 | - |
| 미지급비용 | 236,236 | - | 369,066 | - |
| 선수수익 | 12,083 | 1,417 | 3,000 | 10,500 |
| 합계 | 3,975,652 | 1,417 | 2,937,771 | 10,500 |
14. 차입부채&cr14.1 당기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 509,494 | 2,089,409 | - | - |
| 전환사채 | 20,324,258 | 12,814,837 | - | 29,991,519 |
| 합계 | 20,833,752 | 14,904,246 | - | 29,991,519 |
&cr14.2 당기말과 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 30,000,000 | 12,000,000 | - | 42,000,000 |
| 사채상환할증금 | - | 3,891,158 | - | 3,891,158 |
| 전환권조정 | (9,675,742) | (3,076,321) | - | (15,899,639) |
| 합계 | 20,324,258 | 12,814,837 | - | 29,991,519 |
상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제2회 사모전환사채(*1) | 제1회 사모전환사채(*2) | 제2회 사모전환사채(*2) | 제3회 사모전환사채(*2) |
|---|---|---|---|---|
| 발행가액 | 30,000,000,000 | 5,000,000,000 | 2,500,000,000 | 4,500,000,000 |
| 전환비율 | 100% | 100% | 100% | 100% |
| 전환가액 | 15,736원&cr(최초 발행 당시 22,480원) | 3,500원(단, 2018년도의 감사받은 연결재무제표상 매출액이 50억원 미만일 경우에는 3,500원으로 하며, (주)퓨쳐켐헬스케어가 유가증권시장, 코스닥시장 또는 해외공개시장 상장시 최초 공모가격이 전환가액을 하회할 경우 전환가격을 공모가격의 70%로 함) | ||
| 표면이자율 | 0% | 1% | 0% ~ 1% | 1% |
| 만기이자율 | 0% | 7% | 3% ~ 7% | 7% |
| 발행일 | 2018.03.29 | 2017.12.29 | 2018.03.09 | 2018.04.20 |
| 만기일 | 2023.03.29 | 2022.12.29 | 2023.03.09 | 2023.03.09 |
| 전환청구기간 | 2019.03.29 ~ 2023.02.28 | 2017.12.30~2022.12.28 | 2018.03.09~2023.03.08 | 2018.04.20~2023.03.08 |
| 전환시 발행할 주식 | ㈜퓨쳐켐 기명식 보통주식 | ㈜퓨쳐켐헬스케어 기명식 보통주식 | ||
| 전환가액 조정에 관한 사항 | ①최초 전환가액 또는 시가를 하회하는 유상증자②합병,감자,주식분할 및 병합등 조정비율만큼 상향조정③매 1개월마다 산술평균에 따라 조정.&cr단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%이상으로 합니다. | ①최초 전환가액 또는 시가를 하회하는 유상증자②주식배당③무상증자④최초 전환가액을 하회하는 전환사채 발행시 사채조건이 정하는 바에 따라 전환가격 조정 | ||
| 상환방법 | 원금에 대하여 만기일 권면금액 100%에 해당하는 금액 일시상환 | 전환권을 행사하지 않은 본건 사채에 대하여 그 사채의 만기일에 만기보장수익률과 표면금리와의 차액을 적용하여 사채발행일로부터 상환기일 전일까지 연복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환 | 투자자가 전환권을 행사하지 않았을 경우에는 사채상환일에 원금을 일시상환함. 상환기일에는 보장이율과 표면이율과의 차이를 매이자 압입기일 기준 연복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 일시 상환함 |
(*1)사채권자는 사채 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날 및 그 이후 매3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기 상환금액은 권면액이 100%입니다. 또한 회사는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년 6개월이 되는 날까지 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 권면액의 20% 범위내에서 매 3개월 연복리 2% 이율로 매도청구권을 행사할 수 있습니다.&cr&cr(*2) 종속기업인 (주)퓨쳐켐헬스케어는 발행일로부터 4년이 경과하고 유가증권시장또는 코스닥증권시장에 상장을 위한 제반 조건이 구비되었음에도 불구하고 상장에 따르는 절차를 이행하지 않을 경우 발행일 이후 상환일까지 연복리 15%에서 기지급한 이자금액을 차감한 금액을 상환하여야 합니다. 또한 상기 전환사채에 대하여 대표이사등 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr15. 기타금융부채&cr당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생금융부채 | 9,500,732 | - | 11,958,856 | - |
&cr16. 기타부채&cr당기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금(*1) | 63,010 | - | 95,218 | - |
| 예수금 | 45,977 | - | 39,657 | - |
| 복구충당부채(*2) | - | 2,304,201 | - | 2,140,676 |
| 임대보증금 | - | 115,000 | - | - |
| 합계 | 108,987 | 2,419,201 | 134,875 | 2,140,676 |
(*1) 한국원자력의학원 등 정부출연금 연구과제 관련하여 수령한 정부보조금이 포함되어 있습니다.&cr(*2) 연결회사는 싸이클론트론 임대계약 종료 후의 원상복구 의무에 따라 보고기간종료일 현재 예상되는 복구비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있습니다.&cr
17. 자본금&cr17.1 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 발행주식수 | 5,749,139주 | 5,749,139주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 보통주자본금 | 2,874,570 | 2,874,570 |
17.2 당기말과 전기말 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수(주) | 자본금 | 주식수(주) | 자본금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 5,749,139 | 2,874,570 | 5,622,139 | 2,811,070 |
| 주식선택권의 행사 | - | - | 127,000 | 63,500 |
| 기말 | 5,749,139 | 2,874,570 | 5,749,139 | 2,874,570 |
&cr18. 자본잉여금&cr당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 29,505,623 | 29,505,623 |
| 기타자본잉여금 | 471,398 | 471,398 |
| 합계 | 29,977,021 | 29,977,021 |
19. 기타자본&cr당기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식선택권 | 140,235 | 62,166 |
| 해외사업환산손익 | (553) | 732 |
| 합계 | 139,682 | 62,898 |
20. 주식기준보상
20.1 당기말 현재 지배회사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주식결제형&cr(주식선택권부여) | 주식결제형&cr(주식선택권부여) |
|---|---|---|
| 부여일 | 2016.03.10 | 2018.12.03 |
| 부여수량 | 8,000주 | 109,000주 |
| 만기 | 2024.03.09 | 2026.12.02 |
| 가득조건 | 용역제공조건 3년 | 용역제공조건 3년 |
&cr20.2 지배회사는 공정가치법을 적용하여 주식기준보상약정을 평가하였으며, 공정가치 평가에 적용된 보상원가 산정변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 제2차주식선택권 | 제4차주식선택권 |
|---|---|---|
| 발행회사 | ㈜퓨쳐켐 | ㈜퓨쳐켐 |
| 무위험이자율 | 1.52% | 2.10% |
| 예상주가변동성 | 40.91% | 24.36% |
| 기대배당수익률 | 0.00% | 0.00% |
| 기대권리소멸율 | 0.00% | 0.00% |
20.3 당기말과 전기말 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량(주) | 가중평균행사가격 | 수량(주) | 가중평균행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 117,000 | 13,292 | 147,000 | 6,101 |
| 부여 | - | - | 109,000 | 12,800 |
| 행사 | - | - | (127,000) | 5,000 |
| 취소 또는 중도청산 | (16,000) | 12,800 | (12,000) | 8,490 |
| 기말 | 101,000 | 13,370 | 117,000 | 13,292 |
| 기말 현재 행사가능 | 8,000 | 20,000 | - | - |
&cr종속기업인 주식회사 퓨쳐켐헬스케어는 전기에 100,000주의 주식선택권을 임직원에게 부여하였으며(용역제공조건 2년, 만기 2025년), 당기 중 13,504천원의 보상원가를 인식하였습니다.&cr
20.4 당기말과 전기말 중 발생한 연결회사의 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 총보상원가: | ||
| 매출원가 | 16,442 | 23,278 |
| 판매비와관리비 | 61,626 | 92,733 |
| 합계 | 78,068 | 116,011 |
| 잔여보상원가 | 122,763 | 227,836 |
21. 결손금&cr21.1 당기말과 전기말 현 재 결손금 의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미처리결손금 | (21,827,236) | (16,459,226) |
| 합계 | (21,827,236) | (16,459,226) |
&cr21.2 당기말과 전기말 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (16,459,226) | (4,490,673) |
| 지배주주 귀속 연결당기순손실 | (5,368,010) | (11,968,553) |
| 기말금액 | (21,827,236) | (16,459,226) |
22. 비지배지분&cr당기와 전기 중 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 417,516 | - |
| 종속기업 지분취득 | 11,199 | 1,000,000 |
| 종속기업 투자차액 | - | (471,398) |
| 비지배지분순손실 | (121,798) | (111,086) |
| 기말금액 | 306,917 | 417,516 |
23. 매출액 및 매출원가&cr23.1 당기말과 전기말 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출액 | 5,357,599 | 2,574,439 |
| 제품매출액 | 2,513,325 | 2,879,571 |
| 용역매출액 | - | 35,447 |
| 커미션수입 | 50,578 | 95,393 |
| 기타매출액 | 245,153 | 50,637 |
| 합계 | 8,166,655 | 5,635,487 |
&cr23.2 당기말과 전기말 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출원가 | 3,653,853 | 1,758,584 |
| 제품매출원가 | 4,000,227 | 5,383,612 |
| 용역매출원가 | - | 6,732 |
| 합계 | 7,654,080 | 7,148,928 |
&cr24. 성격별 비용&cr당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출원가 | 판매비와관리비 | 합계 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료와 제품의 변동 | 637,858 | - | 637,858 | 1,296,377 | - | 1,296,377 |
| 종업원급여 | 1,684,997 | 3,118,444 | 4,803,441 | 1,303,443 | 2,896,323 | 4,199,766 |
| 감가상각비 | 2,678,780 | 386,630 | 3,065,410 | 1,733,835 | 88,151 | 1,821,986 |
| 무형자산상각비 | - | 231,187 | 231,187 | - | 357,853 | 357,853 |
| 상품매출원가 | 3,653,853 | - | 3,653,853 | 1,758,584 | - | 1,758,584 |
| 기타 | (1,001,408) | 2,143,302 | 1,141,894 | 1,056,689 | 2,430,107 | 3,486,796 |
| 합계 | 7,654,080 | 5,879,563 | 13,533,643 | 7,148,928 | 5,772,434 | 12,921,362 |
25. 판매비와관리비&cr 당기와 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 2,596,477 | 2,454,105 |
| 퇴직급여 | 228,342 | 173,906 |
| 복리후생비 | 315,968 | 216,306 |
| 여비교통비 | 94,947 | 86,504 |
| 접대비 | 76,761 | 54,954 |
| 세금과공과 | 28,422 | 79,965 |
| 감가상각비 | 386,630 | 88,151 |
| 지급임차료 | 75,747 | 131,655 |
| 보험료 | 31,986 | 27,436 |
| 경상개발비 | 877,489 | 648,945 |
| 운반비 | 39,879 | 33,386 |
| 소모품비 | 110,510 | 57,210 |
| 지급수수료 | 496,011 | 1,040,302 |
| 광고선전비 | 43,568 | 43,371 |
| 대손상각비 | 2,839 | 114,173 |
| 무형자산상각비 | 231,662 | 357,853 |
| 주식보상비용 | 61,626 | 92,733 |
| 기타 | 180,699 | 71,479 |
| 합계 | 5,879,563 | 5,772,434 |
26. 종업원급여&cr26.1 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 4,344,964 | 3,830,133 |
| 확정기여제도에 대한 납부 | 376,968 | 270,097 |
| 연차유급휴가 부채의 증감 | 3,441 | (16,474) |
| 주식결제형 주식기준보상 | 78,068 | 116,011 |
| 합계 | 4,803,441 | 4,199,767 |
&cr26.2 당기말과 전기말 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 연차유급휴가 부채 | 98,589 | 144,080 |
27. 금융수익과 금융비용&cr27.1 당기와 전기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 1,366,005 | 639,412 |
| 외환차익 | 157,261 | 85,942 |
| 외화환산이익 | 17,580 | 7,371 |
| 단기투자자산처분이익 | - | 43,170 |
| 단기투자자산평가이익 | - | 39,282 |
| 파생상품평가이익 | 2,458,124 | 2,318,130 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 | 517,378 | 103,806 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 | 5,014 | 170,175 |
| 합계 | 4,521,362 | 3,407,288 |
27.2 당기와 전기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 3,302,817 | 2,351,871 |
| 외환차손 | 20,991 | 17,526 |
| 외화환산손실 | 2,714 | 4,074 |
| 매출채권처분손실 | - | 1,827 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 | 814,761 | 795,313 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분손실 | 9 | 156,015 |
| 단기투자자산평가손실 | - | 14,174 |
| 단기투자자산처분손실 | - | 55,688 |
| 파생상품평가손실 | - | 8,640 |
| 합계 | 4,141,292 | 3,405,128 |
28. 기타수익과 기타비용&cr28.1 당기와 전기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임대료수익 | 98,381 | 6,432 |
| 수입수수료 | - | 4,091 |
| 정부보조금수익 | - | 1,500 |
| 유형자산처분이익 | 3,994 | 1,106 |
| 염가매수차익 | - | 35,160 |
| 잡이익 | 15,539 | 118,231 |
| 합계 | 117,914 | 166,520 |
28.2 당기와 전기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타의 감가상각비 | 43,705 | 16,077 |
| 기타의 영업외수수료 | 103,787 | 37,584 |
| 무형자산손상차손 | 132,345 | 4,853,909 |
| 유형자산처분손실 | - | 9,166 |
| 재고자산폐기손실 | 102,118 | 68,425 |
| 복구충당부채전입 | 163,525 | (22,989) |
| 잡손실 | 75,325 | 271 |
| 합계 | 620,805 | 4,962,443 |
29. 법인세비용&cr29.1 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세비용 | - | - |
| 이연법인세비용 | - | - |
| 합계 | - | - |
29.2 법인세비용차감전순손실과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (5,457,086) | (12,079,639) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (1,071,417) | (2,635,520) |
| 조정사항: | ||
| 세무상 공제되지 않는 비용 | ||
| 이연법인세자산이 인식되지 않은 일시적차이 변동액 | 3,445,541 | 14,923 |
| 이연법인세자산이 인식되지 않은 이월결손금 변동액 | (674,108) | 3,084,865 |
| 이연법인세자산이 인식되지 않은 세액공제 변동액 | 126,888 | 12,918 |
| 기타 | (1,826,904) | (477,186) |
| 법인세비용 | - | - |
| 유효세율 | (*1) | (*1) |
(*1) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.&cr
29.3 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.&cr① 당기
| 관련 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 111,737 | 1,213 | 112,950 | 24,582 | 267 | 24,849 |
| 미수수익 | (48,485) | 46,393 | (2,092) | (10,667) | 10,207 | (460) |
| 재고자산평가손실 | 520,767 | 322,861 | 843,628 | 114,569 | 71,029 | 185,598 |
| 매도가능증권손상차손 | 10,000 | - | 10,000 | 2,200 | - | 2,200 |
| 감가상각비(건물) | 7,848 | - | 7,848 | 1,727 | - | 1,727 |
| 감가상각누계액(비품) | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각누계액(시험기구) | 4,239 | (1,912) | 2,327 | 933 | (421) | 512 |
| 감가상각누계액(기계) | 38,681 | (38,681) | - | 8,510 | (8,510) | - |
| 감가상각누계액(차량) | 413 | 4,525 | 4,938 | 91 | 995 | 1,086 |
| 감가상각누계액(비품) | 1,333 | (1,333) | - | 293 | (293) | - |
| 감가상각누계액(시험기구) | 28,650 | (6,916) | 21,734 | 6,303 | (1,522) | 4,781 |
| 건설중인자산 | (8,629) | 4,142 | (4,487) | (1,898) | 911 | (987) |
| 사용권자산_임차 | - | (2,449,975) | (2,449,975) | - | (538,994) | (538,994) |
| 사용권자산_차량 | - | (10,777) | (10,777) | - | (2,371) | (2,371) |
| 유동성리스부채 | - | 85,756 | 85,756 | - | 18,866 | 18,866 |
| 장기리스부채 | - | 2,513,147 | 2,513,147 | - | 552,892 | 552,892 |
| 연차수당 | 110,088 | (11,499) | 98,589 | 24,219 | (2,529) | 21,690 |
| 국고보조금 | 158,386 | (63,362) | 95,024 | 34,845 | (13,940) | 20,905 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (143,088) | (374,290) | (517,378) | (31,479) | (82,344) | (113,823) |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 809,487 | 5,274 | 814,761 | 178,087 | 1,160 | 179,247 |
| 파생상품평가이익 | (2,318,130) | (2,349,856) | (4,667,986) | (509,989) | (516,968) | (1,026,957) |
| 파생상품평가손실 | 8,640 | - | 8,640 | 1,901 | - | 1,901 |
| 금융리스채권계약변경손실 | 265,839 | (116,677) | 149,162 | 58,485 | (25,669) | 32,816 |
| 복구충당부채 | 2,140,676 | 163,525 | 2,304,201 | 470,949 | 35,975 | 506,924 |
| 의료장비(ARO) | (1,554,913) | - | (1,554,913) | (342,081) | - | (342,081) |
| 감가상각비(복구비) | 1,180,272 | 211,377 | 1,391,649 | 259,660 | 46,503 | 306,163 |
| 감가상각비 | 77,026 | 22,803 | 99,829 | 16,946 | 5,016 | 21,962 |
| 전환사채상환할증금 | 3,891,158 | - | 3,891,158 | 856,055 | - | 856,055 |
| 전환권조정상각액 | (2,322,539) | 10,983,060 | 8,660,521 | (510,959) | 2,416,274 | 1,905,315 |
| 업무용차량감가상각비부인액 | 98 | - | 98 | 21 | - | 21 |
| 종속기업투자자산손상차손 | - | 6,713,299 | 6,713,299 | - | 1,476,926 | 1,476,926 |
| 주식보상비용 | - | 24,492 | 24,492 | - | 5,388 | 5,388 |
| 외화환산손실 | - | 2,490 | 2,490 | - | 548 | 548 |
| 외화환산이익 | - | (17,522) | (17,522) | - | (3,855) | (3,855) |
| 일시적차이소계 | 2,969,554 | 15,661,557 | 18,631,111 | 653,303 | 3,445,541 | 4,098,844 |
| 이월결손금 | 5,816,477 | (674,109) | 5,142,368 | |||
| 이월세액공제 | 243,714 | 104,732 | 348,446 | |||
| (-)실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 | (6,713,494) | (2,876,164) | (9,589,658) | |||
| 합계 | - | - | - |
② 전기
| 관련 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 11,208 | 100,529 | 111,737 | 2,466 | 22,116 | 24,582 |
| 미수수익 | (53,620) | 5,135 | (48,485) | (11,796) | 1,129 | (10,667) |
| 재고자산평가손실 | 770,542 | (249,775) | 520,767 | 169,519 | (54,950) | 114,569 |
| 매도가능증권손상차손 | 10,000 | - | 10,000 | 2,200 | - | 2,200 |
| 감가상각비(건물) | 7,848 | - | 7,848 | 1,727 | - | 1,727 |
| 감가상각누계액(비품) | 93 | (93) | - | 20 | (20) | - |
| 감가상각누계액(시험기구) | 7,721 | (3,482) | 4,239 | 1,699 | (766) | 933 |
| 감가상각누계액(기계) | 6,905 | 31,776 | 38,681 | 1,519 | 6,991 | 8,510 |
| 감가상각누계액(차량) | 74 | 339 | 413 | 16 | 75 | 91 |
| 감가상각누계액(비품) | 712 | 621 | 1,333 | 157 | 136 | 293 |
| 감가상각누계액(시험기구) | 26,999 | 1,651 | 28,650 | 5,940 | 363 | 6,303 |
| 건설중인자산 | (12,771) | 4,142 | (8,629) | (2,810) | 912 | (1,898) |
| 연차수당 | 126,499 | (16,411) | 110,088 | 27,830 | (3,611) | 24,219 |
| 국고보조금 | 178,570 | (20,184) | 158,386 | 39,285 | (4,440) | 34,845 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (20,273) | (122,815) | (143,088) | (4,460) | (27,019) | (31,479) |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 292,940 | 516,547 | 809,487 | 64,447 | 113,640 | 178,087 |
| 파생상품평가이익 | - | (2,318,130) | (2,318,130) | - | (509,989) | (509,989) |
| 파생상품평가손실 | - | 8,640 | 8,640 | - | 1,901 | 1,901 |
| 금융리스채권계약변경손실 | 357,106 | (91,267) | 265,839 | 78,563 | (20,078) | 58,485 |
| 복구충당부채 | 1,845,288 | 295,388 | 2,140,676 | 405,963 | 64,986 | 470,949 |
| 의료장비(ARO) | (1,554,913) | - | (1,554,913) | (342,081) | - | (342,081) |
| 감가상각비(복구비) | 888,128 | 292,144 | 1,180,272 | 195,388 | 64,272 | 259,660 |
| 감가상각비 | 10,654 | 66,372 | 77,026 | 2,344 | 14,602 | 16,946 |
| 전환사채상환할증금 | - | 3,891,158 | 3,891,158 | - | 856,055 | 856,055 |
| 전환권조정상각 | 2,018 | (2,324,557) | (2,322,539) | 444 | (511,403) | (510,959) |
| 업무용차량감가상각비 | - | 98 | 98 | - | 21 | 21 |
| 외화환산손익 | (1) | 1 | - | - | - | - |
| 일시적차이소계 | 2,901,727 | 67,827 | 2,969,554 | 638,380 | 14,923 | 653,303 |
| 이월결손금 | 2,731,611 | 3,084,865 | 5,816,476 | |||
| 이월세액공제 | 230,796 | 12,918 | 243,714 | |||
| (-)실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 | (3,600,787) | (3,112,706) | (6,713,493) | |||
| 합계 | - | - | - |
&cr29.4 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채) 및 당기법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| 이연법인세자산(*1) | 11,619,186 | 8,120,566 |
| 이연법인세부채(*1) | (2,029,528) | (1,407,073) |
| 소계 | 9,589,658 | 6,713,493 |
| 당기법인세자산 | 136,032 | 64,060 |
| 당기법인세부채 | - | - |
| 소계 | 136,032 | 64,060 |
(*1) 상기 이연법인세자산부채의 경우 실현가능성이 낮아 이연법인세자산부채로 인식하지 않았습니다. &cr
30. 주당손실&cr30.1 기본주당손실&cr(1) 당기말과 전기말의 기본주당손실은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보통주에 귀속되는 당기순손실 | 5,368,010,367 | 11,968,553,505 |
| 가중평균유통보통주식수 | 5,749,139 | 5,664,936 |
| 기본주당손실 | 934 | 2,113 |
(2) 당기말과 전기말의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2019.01.01~2019.12.31 | 5,749,139 | 365/365 | 5,749,139 |
| 합계 | 5,749,139 | 5,749,139 |
2) 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2018.01.01~2018.12.31 | 5,622,139 | 365/365 | 5,622,139 |
| 주식매수선택권 행사 | 2018.08.31~2018.12.31 | 127,000 | 123/365 | 42,797 |
| 합계 | 5,749,139 | 5,664,936 |
&cr30.2 희석주당손실&cr 희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 및 주식선택권이 있습니다. 그러나 희석주당손실은 당기와 전기 중 상기 희석성 잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 산출하지 아니하였습니다.&cr
31. 위험관리&cr31.1 위험관리 체계&cr 연결회사의 위험관리정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. &cr&cr연결회사의 감사는 경영진이 연결회사의 위험관리정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토하고 있으며, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.&cr&cr연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.&cr
31.2 신용위험&cr신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 보증에서 발생합니다.&cr
① 매출채권&cr연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다.&cr
연결회사의 다수의 거래처는 계속거래 관계에 있으므로 이들로부터 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.&cr&cr② 보증&cr당기말 현재 연결회사는 우리사주조합 대출금과 관련하여 임직원을 위하여 1,284백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr &cr31.3 유동성위험&cr유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr&cr연결회사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.&cr
31.4 시장위험&cr시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr
① 환위험&cr연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 및 EUR입니다.&cr&cr ② 이자율위험&cr연결회사는 이자율 위험을 관리하기 위하여 이자율 변동현황을 주기적으로 검토하여관련 부채를 상환 또는 차환하는 방법으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr
31.5 자 본 관리&cr 연결회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 연결회사는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.
&cr32. 금융상품&cr32.1 금융상품의 범주별 분류
당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. &cr(1) 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 | 상각후원가 측정 | 공정가치로 측정되는&cr 금융부채 | 공정가치로 측정되지&cr 않는 금융부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 2,558,634 | - | - |
| 단기금융상품 | - | 2,396,165 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | - | 2,807,807 | - | - |
| 기타금융자산 | 24,678,003 | 507,419 | - | - |
| 장기매출채권및기타채권 | - | 745,657 | - | - |
| 장기기타금융자산 | - | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 24,678,003 | 9,015,682 | - | - |
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 3,975,652 |
| 유동성장기부채 | - | - | - | 20,833,752 |
| 장기매입채무및기타채무 | - | - | - | 1,417 |
| 장기차입부채 | - | - | - | 14,904,246 |
| 유동성기타금융부채 | - | - | 9,500,732 | - |
| 금융부채 합계 | - | - | 9,500,732 | 39,715,067 |
(2) 전기 말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 | 상각후원가 측정 | 공정가치로 측정되는&cr 금융부채 | 공정가치로 측정되지&cr 않는 금융부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 6,253,885 | - | - |
| 단기금융상품 | - | 12,074,820 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | - | 1,909,576 | - | - |
| 기타금융자산 | 21,704,960 | 396,912 | - | - |
| 장기매출채권및기타채권 | - | 1,254,017 | - | - |
| 장기기타금융자산 | - | 507,419 | - | - |
| 금융자산 합계 | 21,704,960 | 22,396,629 | - | - |
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 2,937,771 |
| 장기매입채무및기타채무 | - | - | - | 10,500 |
| 장기차입부채 | - | - | - | 29,991,519 |
| 유동성기타금융부채 | - | - | 11,958,856 | - |
| 금융부채 합계 | - | - | 11,958,856 | 32,939,789 |
&cr32.2 당기말와 전기말 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산: | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | 517,378 | 103,806 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 | (814,761) | (795,313) |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 | 5,014 | 170,175 |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 | (9) | (156,015) |
| 단기투자자산: | ||
| 단기투자자산평가이익 | - | 39,281 |
| 단기투자자산평가손실 | - | (14,174) |
| 단기투자자산처분이익 | - | 43,170 |
| 단기투자자산처분손실 | - | (55,688) |
| 상각후원가 측정: | ||
| 이자수익 | 1,366,005 | 639,412 |
| 외환차익 | 145,577 | 79,780 |
| 외환차손 | (16,961) | (15,065) |
| 외화환산이익 | - | 531 |
| 외화환산손실 | (347) | (4,073) |
| 매출채권처분손실 | - | (1,826) |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||
| 파생상품평가이익 | 2,458,124 | 2,318,130 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: | ||
| 파생상품평가손실 | - | (8,640) |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||
| 이자비용 | (3,302,817) | (2,351,871) |
| 외환차익 | 11,684 | 6,161 |
| 외환차손 | (4,030) | (2,460) |
| 외화환산이익 | 17,580 | 6,839 |
| 외화환산손실 | (2,368) | (2) |
| 합계 | 380,070 | 2,158 |
&cr32.3 신용위험&cr(1) 신용위험에 대한 노출&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있습니다. 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 2,558,634 | 6,253,885 |
| 단기금융상품 | 2,396,165 | 12,074,820 |
| 매출채권및기타채권 | 2,807,807 | 1,909,576 |
| 기타금융자산 | 25,185,422 | 22,101,872 |
| 장기매출채권및기타채권 | 745,657 | 1,254,018 |
| 장기기타금융자산 | - | 507,419 |
| 합계 | 33,693,685 | 44,101,590 |
(2) 손상차손
당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령과 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총 채권잔액 | 손상채권잔액 | 장부금액 | 총 채권잔액 | 손상채권잔액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 0~3개월 | 1,776,034 | (10,331) | 1,765,703 | 1,476,156 | (14,174) | 1,461,982 |
| 4~6개월 | 538,614 | (5,430) | 533,184 | 137,274 | (1,276) | 135,998 |
| 7~9개월 | 10,763 | (3,223) | 7,540 | 1,223 | (707) | 516 |
| 10~12개월 | - | - | - | - | - | - |
| 12개월 초과 | 118,918 | (118,918) | - | 118,906 | (118,906) | - |
| 합계 | 2,444,329 | (137,902) | 2,306,427 | 1,733,559 | (135,063) | 1,598,496 |
(3) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 &cr당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다. &cr1) 당 기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 4~6개월 | 7~9개월 | 10~12개월 | 12개월 이상 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 540,724 | 533,184 | 7,540 | - | - |
&cr 2) 전 기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 4~6개월 | 7~9개월 | 10~12개월 | 12개월 이상 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 136,515 | 135,998 | 516 | - | - |
32.4 유동성위험&cr당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.&cr 1) 당 기말
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상&cr 현금흐름 | 6개월 이내 | 6개월 초과&cr 1년 이내 | 1년 초과&cr 2년 이내 | 2년 초과&cr 5년 이내 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 3,975,652 | 3,975,652 | 3,975,652 | - | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 20,833,752 | 30,509,494 | 509,494 | 30,000,000 | |||
| 유동성기타금융부채(*1) | 9,500,732 | - | - | - | - | - | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 1,417 | 1,417 | - | - | - | 1,417 | - |
| 장기차입부채 | 14,904,246 | 14,089,409 | - | - | - | 12,000,000 | 2,089,409 |
| 합계 | 49,215,799 | 48,575,972 | 3,975,652 | 509,494 | - | 42,001,417 | 2,089,409 |
(*1) 내재파생상품에 해당되며 계약상 만기 현금흐름이 발생되지 않으므로 유동성위험의 만기분석에서 제외하였습니다.&cr
2) 전 기말
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 6개월 이내 | 6개월 초과&cr1년 이내 | 1년 초과&cr2년 이내 | 2년 초과&cr5년 이내 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 2,937,771 | 2,937,771 | 2,937,771 | - | - | - | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 10,500 | 10,500 | - | - | - | 10,500 | - |
| 장기차입부채 | 29,991,519 | 42,000,000 | - | - | - | 42,000,000 | - |
| 유 동성기타금융부채(*1) | 11,958,856 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 44,898,645 | 44,948,271 | 2,937,771 | - | - | 42,010,500 | - |
(*1) 내재파생상품에 해당되며 계약상 만기 현금흐름이 발생되지 않으므로 유동성위험의 만기분석에서 제외하였습니다.&cr
32.5 환위험
① 환위험에 대한 노출
당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 5,650.77 | 6,542 | USD | 30,572.13 | 34,183 |
| TRY | 640.00 | 125 | TRY | - | - | |
| 매출채권 | USD | 8,717.00 | 9,979 | USD | 51,044.00 | 57,011 |
| 단기금융상품 | CNY | - | - | CNY | 15,477,653.16 | 2,519,143 |
| 외화자산 합계 | 16,646 | 2,610,337 | ||||
| 매입채무 | EUR | 529.10 | 686 | EUR | 1,840.50 | 2,354 |
| USD | 809,709.75 | 937,482 | USD | 608,000.24 | 679,805 | |
| 미지급금 | EUR | 13,338.00 | 17,305 | EUR | 6,840.00 | 8,749 |
| 외화부채 합계 | 955,473 | 690,908 |
② 민감도분석
연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 연결회사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석결과는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 통화 | 환율변동 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승시 | 하락시 | 상승시 | 하락시 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 10% | (92,096) | 92,096 | (58,861) | 58,861 |
| CNY | 10% | - | - | 251,914 | (251,914) |
| EUR | 10% | (1,799) | 1,799 | (1,110) | 1,110 |
| TRY | 10% | 12 | (12) | - | - |
| 합계 | (93,883) | 93,883 | 191,943 | (191,943) |
32.6 공정가치&cr① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 기타금융자산 | 24,678,003 | 24,678,003 | 21,704,960 | 21,704,960 |
| 소계 | 24,678,003 | 24,678,003 | 21,704,960 | 21,704,960 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,558,634 | 2,558,634 | 6,253,885 | 6,253,885 |
| 단기금융상품 | 2,396,165 | 2,396,165 | 12,074,820 | 12,074,820 |
| 매출채권및기타채권 | 2,807,807 | 2,807,807 | 1,909,576 | 1,909,576 |
| 기타금융자산 | 507,419 | 507,419 | 396,912 | 396,912 |
| 장기매출채권및기타채권 | 745,657 | 745,657 | 1,254,018 | 1,254,018 |
| 장기기타금융자산 | - | - | 507,419 | 507,419 |
| 소계 | 9,015,682 | 9,015,682 | 22,396,630 | 22,396,630 |
| 금융자산 합계 | 33,693,685 | 33,693,685 | 44,101,590 | 44,101,590 |
| 금융부채: | ||||
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||
| 유동성기타금융부채 | 9,500,732 | 9,500,732 | 11,958,856 | 11,958,856 |
| 소계 | 9,500,732 | 9,500,732 | 11,958,856 | 11,958,856 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 3,975,652 | 3,975,652 | 2,937,771 | 2,937,771 |
| 유동성장기부채 | 20,833,752 | 20,833,752 | - | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 1,417 | 1,417 | 10,500 | 10,500 |
| 장기차입부채 | 14,904,246 | 14,904,246 | 29,991,519 | 29,991,519 |
| 소계 | 39,715,067 | 39,715,067 | 32,939,790 | 32,939,790 |
| 금융부채 합계 | 49,215,799 | 49,215,799 | 44,898,645 | 44,898,645 |
② 공정가치 서열체계&cr공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr1) 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산 | 24,678,003 | - | - | 24,678,003 |
| 금융자산 소계 | 24,678,003 | - | - | 24,678,003 |
| 유동성기타금융부채 | - | - | 9,500,732 | 9,500,732 |
| 금융부채 소계 | - | - | 9,500,732 | 9,500,732 |
2) 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산 | 21,704,960 | - | - | 21,704,960 |
| 금융자산 소계 | 21,704,960 | - | - | 21,704,960 |
| 유동성기타금융부채 | - | - | 11,958,856 | 11,958,856 |
| 금융부채 소계 | - | - | 11,958,856 | 11,958,856 |
③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수&cr연결회사가 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지&cr않은 투입변수 | 공정가치 측정과 유의적이지만&cr관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|
| 기타금융부채 및&cr장기기타금융부채 | 이항모형 (Binomial Tree Model) |
주가변동성&cr무위험이자율&cr할인율 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr① 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우&cr② 무위험이자율이 높아지는(낮아지는) 경우&cr③ 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 |
33. 특수관계자&cr 33.1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 |
|---|---|
| 종속기업 | ㈜퓨쳐켐헬스케어 |
| FUTURECHEM USA CO.,LTD | |
| 에스아이헬스케어㈜ |
&cr33.2 당기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 채권자 | 채무자 | 차입금액 | 보증금액 | 담보제공내역 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 농협은행 | 임직원 | 1,284,165 | 1,284,165 | 연결회사의 정기적금&cr 질권설정 및 연대입보 |
&cr 33.3 당기말과 전기말 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 819,363 | 903,561 |
| 퇴직급여 | 79,780 | 37,888 |
| 합계 | 899,143 | 941,449 |
34. 약정사항 등 &cr 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공 받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공한 회사 | 지급보증내역 | 지급보증액 | 지급보증처 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 방사성의약품 생산 GMP시설 구축 및 위탁제조 판매 | 100,000 | 한국원자력의학원 |
| Small animal and cell X-ray irradiator 이행보증 | 45,082 | 국립암센터 | |
| 소동물용 SPECT/CT 이행보증 | 52,795 | 한국원자력의학원 | |
| 납품계약에 따른 계약 보증금 | 203,276 | 이화의대부속서울병원 외 | |
| 합계 | 401,153 |
35. 현금흐름표&cr35.1 당기말와 전기말 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 당기순손실 | (5,489,808) | (12,079,639) |
| 2. 비용(수익)조정 | ||
| 재고자산평가환입 | - | (102,722) |
| 재고평가손실 | 162,758 | - |
| 주식보상비용 | 78,069 | 116,011 |
| 대손상각비 | 2,839 | 114,173 |
| 감가상각비 | 3,065,410 | 1,814,648 |
| 투자부동산감가상각비 | 43,705 | - |
| 무형자산상각비 | 231,662 | 357,853 |
| 무형자산손상차손 | 132,345 | 4,853,909 |
| 복구충당부채전입 | 163,525 | (22,989) |
| 이자수익 | (1,366,005) | (639,412) |
| 외화환산이익 | (17,580) | (7,370) |
| 유형자산처분이익 | (3,994) | (1,106) |
| 유형자산처분손실 | - | 9,166 |
| 단기투자자산처분이익 | - | (43,170) |
| 단기투자자산평가이익 | - | (39,281) |
| 단기투자자산평가손실 | - | 14,174 |
| 단기투자자산처분손실 | - | 55,688 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 9 | 156,015 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (517,378) | (103,806) |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | (5,014) | (170,175) |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 814,761 | 795,313 |
| 이자비용 | 3,302,817 | 2,351,871 |
| 외화환산손실 | 2,714 | 4,074 |
| 파생상품평가손실 | - | 8,640 |
| 파생상품평가이익 | (2,458,124) | (2,318,130) |
| 소계 | 3,632,519 | 7,203,374 |
| 3. 영업자산·부채의 변동 | ||
| 매출채권의 증가 | (687,635) | (636,796) |
| 미수금의 감소(증가) | (248,883) | 20,739 |
| 선급금의 감소(증가) | 341,499 | (375,681) |
| 선급비용의 증가 | (6,760) | (2,331) |
| 재고자산의 감소(증가) | (403,782) | 733,846 |
| 매입채무의 증가 | 605,458 | 837,612 |
| 미지급금의 증가(감소) | (1,109,923) | 140,711 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (132,830) | 242,503 |
| 선수금의 감소 | (32,208) | (46,265) |
| 선수수익의 증가 | - | 13,500 |
| 예수금의 증가 | 6,321 | 8,786 |
| 소계 | (1,668,743) | 936,624 |
| 합계 | (3,526,032) | (3,939,641) |
35.2 당기와 전기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융리스채권의 유동성대체 | 507,419 | 396,912 |
| 전환사채 유동성 대체 | 30,000,000 | - |
| 전환권조정 유동성 대체 | 10,257,019 | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | 43,396 | - |
| 외상매출금 유동성 대체 | 11,531 | - |
| 선수수익 유동성 대체 | 16,583 | - |
| 건설중자산의 유형자산 대체 | 1,385,030 | 2,474,188 |
| 건설중인자산의 투자자산 대체 | - | 2,301,949 |
| 장기기타금융부채의 유동성 대체 | - | 11,958,856 |
| 미지급금의 유형자산 취득 | 1,681,306 | 772,000 |
| 자산간 대체(기계장치->시험기구) | 27,050 | - |
&cr35.3 당기와 전기 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입부채 | 유동성장기부채 | 특수관계자와의 차입 | 장기차입부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 29,991,519 | - | 200,000 | 5,002,018 |
| 대체 | (18,018,103) | 18,018,103 | - | - |
| 현금흐름 | - | - | (200,000) | 37,000,000 |
| 전환권 조정 | - | - | - | (16,468,375) |
| 사채상환할증금 | - | - | - | 2,200,030 |
| 이자비용 | 841,421 | 2,306,154 | - | 2,257,847 |
| 기말 | 12,814,837 | 20,324,258 | - | 29,991,520 |
1) 개별대차대조표(재무상태표)&cr- 개별재무상태표&cr
| 재 무 상 태 표 | |
| 제19기 : 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제18기 : 2018년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 퓨쳐켐 | (단위: 원) |
| 과목 | 제 19(당) 기말 | 제 18(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 23,904,344,572 | 32,168,295,236 | ||
| 현금및현금성자산 | 701,936,852 | 3,571,999,569 | ||
| 단기금융상품 | 2,284,165,000 | 4,757,780,000 | ||
| 매출채권및기타채권 | 1,584,737,562 | 975,903,062 | ||
| 기타금융자산 | 18,353,768,348 | 22,101,872,285 | ||
| 기타유동자산 | 208,282,722 | 181,661,434 | ||
| 재고자산 | 684,869,558 | 522,216,846 | ||
| 당기법인세자산 | 86,584,530 | 56,862,040 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 23,641,334,015 | 17,410,953,676 | ||
| 장기매출채권및기타채권 | 679,757,021 | 1,194,017,812 | ||
| 장기기타금융자산 | - | 507,419,391 | ||
| 종속기업투자 | 3,406,728,648 | 3,691,447,466 | ||
| 투자자산 | 2,661,269,011 | 2,542,283,334 | ||
| 유형자산 | 16,160,106,390 | 8,649,893,605 | ||
| 무형자산 | 733,472,945 | 825,892,068 | ||
| 자산총계 | 47,545,678,587 | 49,579,248,912 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 31,807,204,935 | 14,133,436,796 | ||
| 매입채무및기타채무 | 1,795,860,705 | 2,104,779,486 | ||
| 기타유동부채 | 100,600,247 | 123,937,310 | ||
| 유동성기타금융부채 | 9,500,730,000 | 11,904,720,000 | ||
| 유동성장기부채 | 20,410,013,983 | - | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 2,021,918,001 | 18,044,103,425 | ||
| 장기매입채무및기타채무 | 22,916,667 | 26,000,000 | ||
| 장기차입부채 | 1,884,001,334 | 18,018,103,425 | ||
| 장기기타금융부채 | 115,000,000 | - | ||
| 부채총계 | 33,829,122,936 | 32,177,540,221 | ||
| 자본 | ||||
| I.자본금 | 2,874,569,500 | 2,874,569,500 | ||
| II.자본잉여금 | 29,505,622,945 | 29,505,622,945 | ||
| III.기타자본 | 115,742,323 | 51,177,807 | ||
| Ⅳ.결손금 | (18,779,379,117) | (15,029,661,561) | ||
| 자본총계 | 13,716,555,651 | 17,401,708,691 | ||
| 부채와자본총계 | 47,545,678,587 | 49,579,248,912 |
&cr&cr- 개별손익계산서(포괄손익계산서)&cr
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 19 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 18 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 퓨쳐켐 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 19(당) 기말 | 제 18(전) 기말 |
|---|---|---|
| I.매출액 | 4,025,364,100 | 2,697,267,588 |
| II.매출원가 | 3,738,424,117 | 3,349,343,555 |
| III.매출총이익(손실) | 286,939,983 | (652,075,967) |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 4,296,269,184 | 3,992,905,942 |
| V.영업이익(손실) | (4,009,329,201) | (4,644,981,909) |
| VI.금융손익 | 988,320,301 | 35,777,455 |
| 금융수익 | 4,123,416,670 | 2,594,683,445 |
| 금융비용 | 3,135,096,369 | 2,558,905,990 |
| VII.기타손익 | (728,708,656) | (6,462,005,650) |
| 기타수익 | 101,161,207 | 6,754,276 |
| 기타비용 | 829,869,863 | 6,468,759,926 |
| VIII.법인세비용차감전순이익(손실) | (3,749,717,556) | (11,071,210,104) |
| IX.법인세비용 | - | |
| X.당기순이익(손실) | (3,749,717,556) | (11,071,210,104) |
| XI.기타포괄손익 | - | |
| XII.총포괄손익 | (3,749,717,556) | (11,071,210,104) |
| XIII.주당손실 | ||
| 기본주당손실 | (652) | (1,954) |
&cr&cr- 개별결손금처리계산서(안)
| 결 손 금 처 리 계 산 서 | |
| 제 19 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 18 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 퓨쳐켐 | (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 처리예정일 : 2020년 3월 23일 | 처리확정일 : 2019년 3월 19일 | |||
| I. 미처리결손금 | (18,779,379,117) | (15,029,661,561 | ||
| 전기이월미처리결손금 | (15,029,661,561) | (3,958,451,457) | ||
| 당기순손실 | (3,749,717,556) | (11,071,210,104) | - | |
| II. 결손금처리액 | ||||
| 이익준비금 이입액 | - | - | ||
| 주식발행초과금이입액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처리결손금 | (18,779,379,117) | (15,029,661,561 |
&cr
주석
| 제19기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제18기 2018년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 퓨쳐켐 |
&cr1. 당사의 개요
주식회사 퓨쳐켐(이하 "당사")은 2001년 8월에 설립되어 화학약품, 의약품 및 의료기기의 생산 및판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 퓨쳐켐은 2016년 12월 1일 주식을 한국거래소코넥스시장에서 코스닥시장으로 이전 상장하였습니다.&cr &cr 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 지대윤 | 559,522 | 9.73 |
| 박영자 | 557,100 | 9.69 |
| 2014에이치비벤처투자조합 | 359,463 | 6.26 |
| KB증권(수성자산운용-신한은행) | 97,700 | 1.70 |
| 삼성증권(수성자산운용-하나은행) | 87,000 | 1.51 |
| 삼성증권(NH헤지자산-신한은행) | 65,000 | 1.13 |
| 남두우 | 59,295 | 1.03 |
| 기타소액주주 | 3,964,059 | 68.95 |
| 합계 | 5,749,139 | 100.00 |
&cr2. 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제 회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. &cr&cr당사의 재무제표는 2020년 3월 23일자 주주총회에서 최종 승인됩니다.&cr
2.1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규 로 적용하였습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1116호 (리스) 제정
기업회계기준서 제1116호 (리스)는 기업회계기준서 제1017호 (리스)를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr&cr 당사는 기업회계기준서 제1116호 (리스)의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.
&cr - 기업회계기준서 제1109호 (금융상품) 개정 &cr 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1019호 (종업원급여) 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1028호 (관계기업과 공동기업에 대한 투자) 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr- 기업회계기준해석서 제2123호 (법인세 처리의 불확실성) 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr 2.2 연차개선 2015-2017&cr&cr- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr 2.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr-. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr&cr-. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
2.4 회계정책 &cr
재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. &cr
- 리스
(1) 리스이용자
당사 는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사 는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사 는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 가중평균차입이자율을 사용합니다.
리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
&cr 당사 는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.
당사 는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.
- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.
리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채, 우발자산)을 적용하여 인식하고 측정합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.
당사 는 사용권자산을 재무상태표에서 유형자산에 포함하여 표시합니다.
당사 는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 (자산손상)을 적용합니다.
당사 는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사 는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.
(2) 리스제공자
당사 는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
당사 가 중간리스제공자인 경우 당사 는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로회계처리하고 있습니다. 당사 는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
당사 는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사 는 그 기준을 적용합니다.
당사 는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
당사 는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.
하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.
- 회계정책의 변경(리스이용자)
&cr 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.
&cr (1) 기업회계기준서 제1116호 (리스)의 채택에 따라 인식된 조정 &cr 당사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 가중평균차입이자율(14.03%~20.96%)로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. &cr &cr (2) 기업회계기준서 제1116호 (리스)의 채택에 따라 재무제표에 미치는 영향&cr&cr 1) 재무상태표에 인식된 금액 &cr 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 2019.01.01 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 | ||
| 건물 | 2,016,134 | 186,682 |
| 차량운반구 | 22,180 | 22,180 |
| 합계 | 2,038,314 | 208,862 |
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 2019.01.01 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 85,756 | 37,671 |
| 비유동 | 1,884,001 | 61,003 |
| 합계 | 1,969,757 | 98,674 |
2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 198,206 |
| 건물 | 186,804 |
| 차량운반구 | 11,402 |
| 리스부채 이자비용 | 379,077 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 6,787 |
당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.
| | 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 |
| | 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 |
| | 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 |
| | 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 |
| | 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 |
&cr 또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지 의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr &cr3. 중요한 회계 추정 및 가정 :
재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제결과와 다를 수도 있습니다.
&cr재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 영업부문&cr (1) 영업부문별 정보&cr당사의 영업활동은 시약 및 방사성 의약품 제조 및 판매로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.&cr &cr (2) 지역별 정보&cr당기와 전기 중 당사의 매출은 대부분 국내에 서 발생하고 있으며, 당기말과 전기말 현 재 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습 니다. 따라서 별도의 지역별 정보를 공시하지 않았습니다.
&cr (3) 주요 고객정보&cr당기 중 당사의 매출액에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 2개의 거래처가 존재하며 해당 매출액은 1,817,099천원입니다.&cr
5. 현금및현금성자산 등&cr5.1 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 125 | - |
| 보통예금 | 701,812 | 3,572,000 |
| 합계 | 701,937 | 3,572,000 |
5.2 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 담보설정내역 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 1,284,165 | 1,757,780 | 우리사주조합출자금&cr 직원차입금담보 | 농협은행 |
&cr
6. 매출채권및기타채권 &cr6.1 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,107,762 | 63,725 | 698,592 | 87,078 |
| 대손충당금 | (17,155) | - | (17,239) | - |
| 미수금 | 492,039 | - | 246,065 | - |
| 미수수익 | 2,092 | - | 48,485 | - |
| 보증금 | - | 616,032 | - | 1,106,940 |
| 합계 | 1,584,738 | 679,757 | 975,903 | 1,194,018 |
6.2 당기말과 전기말 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 17,239 | 13,431 |
| 대손상각비 | (84) | 3,808 |
| 기말잔액 | 17,155 | 17,239 |
&cr 7. 기타금융자산&cr7.1 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 17,846,349 | - | 21,704,960 | - |
| 금융리스채권 | 507,419 | - | 396,912 | 507,419 |
| 합계 | 18,353,768 | - | 22,101,872 | 507,419 |
7.2 당기말 현재 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 총투자액 | 미실현이자수익 | 리스순투자 |
| --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 578,182 | (70,762) | 507,419 |
| 1년 초과 5년 이내 | - | - | - |
| 합계 | 578,182 | (70,762) | 507,419 |
&cr 8. 재고자산&cr당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 480,574 | (146,012) | 334,562 | 51,738 | (11,944) | 39,794 |
| 제품 | 854,318 | (590,365) | 263,953 | 979,955 | (594,766) | 385,189 |
| 원재료 | 135,528 | (94,202) | 41,326 | 120,209 | (61,110) | 59,099 |
| 부재료 | 42,930 | - | 42,930 | 35,451 | - | 35,451 |
| 저장품 | 2,097 | - | 2,097 | 2,683 | - | 2,683 |
| 합계 | 1,515,447 | (830,579) | 684,868 | 1,190,036 | (667,820) | 522,216 |
재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라 당기 중 재고자산평가손실 162,758천원이 발생하였으며, 이를 매출원가에 반영하였습니다.&cr
9. 종속기업투자&cr당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원, $) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)퓨쳐켐 헬스케어(*1) | 대한민국 | 12월 | 의약품/방사성진단시약 제조, 의료기기 도매 | 93.57 | 3,286,742 | 93.57 | 3,659,332 |
| FutureChem U.S.A(*2) | 미국 | 12월 | 헬스케어 | 91.26 | 119,987 | 100.00 | 32,115 |
| 계 | 3,406,729 | 3,691,447 |
(*1) 당기 중 종속기업인 주식회사 퓨쳐켐헬스케어의 주식을 공정가치로 평가하였으며, 이로 인하여 당기 중 372,590천원의 손상을 인식하였습니다.&cr(*2) 당기 중 FutureChem U.S.A 미국현지법인에 추가 지분투자($74,400)를 하였으며, 또한 제3자의 지분투자로 지분율 변동이 있었습니다.&cr &cr10. 투자자산&cr10.1 당기말과 전기말 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다 .
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 건물 | 합계 | 토지 | 건물 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||
| 기초금액 | 931,849 | 1,667,714 | 2,599,563 | 245,294 | 52,320 | 297,614 |
| 취득 | 50,008 | 112,682 | 162,690 | - | - | - |
| 대체 | - | - | - | 686,555 | 1,615,394 | 2,301,949 |
| 기말금액 | 981,857 | 1,780,396 | 2,762,253 | 931,849 | 1,667,714 | 2,599,563 |
| 감가상각누계액: | ||||||
| 기초금액 | - | (57,280) | (57,280) | - | (41,202) | (41,202) |
| 감가상각비 | - | (43,705) | (43,705) | - | (16,078) | (16,078) |
| 기말금액 | - | (100,985) | (100,985) | - | (57,280) | (57,280) |
| 장부금액: | ||||||
| 기초금액 | 931,849 | 1,610,434 | 2,542,283 | 245,294 | 11,118 | 256,412 |
| 기말금액 | 981,857 | 1,679,411 | 2,661,268 | 931,849 | 1,610,434 | 2,542,283 |
10.2 투자부동산 관련 손익&cr당기말과 전기말 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다 .
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 98,381 | 6,432 |
| 임대원가 | (43,705) | (16,078) |
| 합계 | 54,676 | (9,646) |
&cr 10.3 투자부동산의 공정가치 &cr 당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 공정가치(*1) | 장부금액 |
| --- | --- | --- |
| 토지 | 858,557 | 981,857 |
| 건물 | 2,082,751 | 1,679,412 |
| 합계 | 2,941,308 | 2,661,269 |
(*1) 당기말 현재 투자부동산의 공정 가치는 공시지가 등의 정보를 활용 하여 산정 하였습니다.&cr
11. 유형자산&cr 11.1 당기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 시험기구 | 사용권자산 | 건설중인&cr자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||||
| 기초금액 | 803,917 | 1,898,797 | 3,172,359 | 134,187 | 361,051 | 579,759 | - | 4,421,489 | 11,371,559 |
| 취득 | - | 6,524 | 157,836 | 33,105 | 70,259 | 409,232 | 2,038,314 | 5,984,311 | 8,699,581 |
| 처분 | - | - | - | (19,391) | - | (109,091) | - | - | (128,482) |
| 대체 | - | - | 2,950 | 400 | 530 | 1,381,150 | - | (1,425,215) | (40,185) |
| 기말금액 | 803,917 | 1,905,321 | 3,333,145 | 148,301 | 431,840 | 2,261,050 | 2,038,314 | 8,980,585 | 19,902,473 |
| 감가상각누계액: | |||||||||
| 기초금액 | - | (15,823) | (1,915,462) | (82,923) | (190,579) | (511,664) | - | - | (2,716,451) |
| 처분 | - | - | - | 19,390 | - | 109,090 | - | - | 128,480 |
| 대체 | - | - | 11,760 | - | - | (11,760) | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (47,633) | (606,286) | (18,461) | (74,818) | (180,718) | (198,207) | - | (1,126,123) |
| 기말금액 | - | (63,456) | (2,509,988) | (81,994) | (265,397) | (595,052) | (198,207) | - | (3,714,094) |
| 정부보조금: | |||||||||
| 기초금액 | - | - | (1,563) | - | (3,651) | - | - | - | (5,215) |
| 증가액 | - | - | (17,888) | - | - | (15,706) | - | - | (33,594) |
| 감가상각비 상계 | - | - | 6,669 | - | 2,235 | 1,633 | - | - | 10,537 |
| 기말금액 | - | - | (12,782) | - | (1,416) | (14,073) | - | - | (28,272) |
| 장부금액: | |||||||||
| 기초금액 | 803,917 | 1,882,974 | 1,255,334 | 51,264 | 166,821 | 68,095 | - | 4,421,489 | 8,649,894 |
| 기말금액 | 803,917 | 1,841,865 | 810,374 | 66,307 | 165,027 | 1,651,924 | 1,840,107 | 8,980,585 | 16,160,106 |
<전기>
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 시험기구 | 건설중인&cr자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||||
| 기초금액 | - | - | 3,151,859 | 101,636 | 301,838 | 512,229 | 2,474,989 | 6,542,551 |
| 취득 | 68,393 | 160,133 | 20,500 | 32,551 | 75,813 | 67,530 | 6,722,637 | 7,147,557 |
| 처분 | - | - | - | - | (16,600) | - | - | (16,600) |
| 대체 | 735,524 | 1,738,664 | - | - | - | - | (4,776,137) | (2,301,949) |
| 기말금액 | 803,917 | 1,898,797 | 3,172,359 | 134,187 | 361,051 | 579,759 | 4,421,489 | 11,371,559 |
| 감가상각누계액: | ||||||||
| 기초금액 | - | - | (1,287,915) | (69,915) | (141,349) | (500,071) | - | (1,999,250) |
| 처분 | - | - | - | - | 10,660 | - | - | 10,660 |
| 감가상각비 | - | (15,823) | (627,547) | (13,008) | (59,890) | (11,593) | - | (727,861) |
| 기말금액 | - | (15,823) | (1,915,462) | (82,923) | (190,579) | (511,664) | - | (2,716,451) |
| 정부보조금: | ||||||||
| 기초금액 | - | - | (1,971) | - | (5,886) | (6,344) | - | (14,201) |
| 증가액 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 상계 | - | - | 408 | - | 2,235 | 6,344 | - | 8,986 |
| 기말금액 | - | - | (1,563) | - | (3,651) | - | - | (5,215) |
| 장부금액: | ||||||||
| 기초금액 | - | - | 1,861,973 | 31,721 | 154,604 | 5,814 | 2,474,989 | 4,529,101 |
| 기말금액 | 803,917 | 1,882,974 | 1,255,334 | 51,264 | 166,821 | 68,095 | 4,421,489 | 8,649,894 |
11.2 당기말 현재 유형자산에 포함되어 있는 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 2,016,134 | 22,180 | 2,038,314 |
| 감가상각누계액 | (186,804) | (11,402) | (198,206) |
| 장부금액 | 1,829,330 | 10,778 | 1,840,108 |
11.3 당기 중 리스 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 198,206 |
| 건물 | 186,804 |
| 차량운반구 | 11,402 |
| 리스부채 이자비용 | 379,077 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 6,787 |
12. 무형자산
12.1 당기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권(*1) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||
| 기초금액 | 1,042,527 | 608,376 | 75,974 | 6,869 | 1,733,746 |
| 증감액 | 257,286 | 10,764 | 400 | - | 268,450 |
| 손상인식(*2) | (132,345) | - | - | - | (132,345) |
| 기말금액 | 1,167,468 | 619,140 | 76,374 | 6,869 | 1,869,851 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||
| 기초금액 | (532,527) | (304,731) | (49,697) | - | (886,955) |
| 무형자산상각비 | (163,404) | (55,706) | (13,214) | - | (232,324) |
| 기말금액 | (695,931) | (360,437) | (62,911) | - | (1,119,279) |
| 정부보조금: | |||||
| 기초금액 | - | (20,900) | - | - | (20,900) |
| 증가액 | - | - | - | - | - |
| 상각비 상계 | - | 3,800 | - | - | 3,800 |
| 기말금액 | - | (17,100) | - | - | (17,100) |
| 장부금액: | |||||
| 기초금액 | 510,000 | 282,745 | 26,277 | 6,869 | 825,891 |
| 기말금액 | 471,537 | 241,603 | 13,463 | 6,869 | 733,472 |
(*1) 무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.&cr(*2) 당기 중 자산성이 없다고 판단되는 개발비에 대해서 손상을 인식하였습니다.&cr&cr<전기>
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||
| 기초금액 | 1,037,307 | 593,212 | 72,503 | 6,869 | 1,709,891 |
| 증감액 | 5,220 | 15,164 | 3,471 | - | 23,855 |
| 기말금액 | 1,042,527 | 608,376 | 75,974 | 6,869 | 1,733,746 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||
| 기초금액 | (412,887) | (247,661) | (35,462) | - | (696,010) |
| 무형자산상각비 | (119,640) | (57,070) | (14,235) | - | (190,945) |
| 기말금액 | (532,527) | (304,731) | (49,697) | - | (886,955) |
| 정부보조금: | |||||
| 기초금액 | - | (24,700) | - | - | (24,700) |
| 증가액 | - | - | - | - | - |
| 상각비 상계 | - | 3,800 | - | - | 3,800 |
| 기말금액 | - | (20,900) | - | - | (20,900) |
| 장부금액: | |||||
| 기초금액 | 624,420 | 320,851 | 37,041 | 6,869 | 989,181 |
| 기말금액 | 510,000 | 282,745 | 26,277 | 6,869 | 825,891 |
&cr12.2 무형자산으로 계상된 개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 분류 | 개별자산명 | 장부금액 | 잔여 상각기간 |
| --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | FC119S(*) 방사성의약품 공동임상연구 등 | 471,537 | 3년 6개월 |
(*1) FC119S는 알츠하이머성 치매진단에 사용되는 의약품으로 2018년도 중 품목허가 후 현재 시판 중 입니다.
&cr12.3 비용 계상된 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 판매비와 관리비 | 1,066,345 | 894,949 |
| 정부보조금 | (362,580) | (416,934) |
| 합 계 | 703,765 | 478,015 |
&cr13. 기타유동자산&cr당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다 .
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 197,563 | 175,896 |
| 선급비용 | 10,720 | 5,766 |
| 합계 | 208,283 | 181,662 |
14. 매입채무및기타채무&cr당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 252,422 | - | 134,669 | - |
| 미지급금 | 1,296,213 | - | 1,595,962 | - |
| 미지급비용 | 226,225 | - | 359,148 | - |
| 선수수익 | 21,000 | 22,917 | 15,000 | 26,000 |
| 합계 | 1,795,860 | 22,917 | 2,104,779 | 26,000 |
15. 차입부채&cr(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 85,756 | 1,884,001 | - | - |
| 전환사채 | 20,324,258 | - | - | 18,018,103 |
| 합계 | 20,410,014 | 1,884,001 | - | 18,018,103 |
&cr(2) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | |
| --- | --- | --- |
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| --- | --- | --- |
| 1년이내 | 486,668 | 85,756 |
| 1년초과 16년이내 | 6,020,547 | 1,884,001 |
| 합계 | 6,507,215 | 1,969,757 |
(3) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 30,000,000 | - | - | 30,000,000 |
| 전환권조정 | (9,675,742) | - | - | (11,981,897) |
| 합계 | 20,324,258 | - | - | 18,018,103 |
&cr 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제2회 사모전환사채 |
|---|---|
| 전환비율 | 100% |
| 전환가액 | 15,736원 (최초 발행 당시 22,480원) |
| 표면이자율 | 0% |
| 만기이자율 | 0% |
| 발행일 | 2018.03.29 |
| 만기일 | 2023.03.29 |
| 전환청구기간 | 2019.03.29 ~ 2023.02.28 |
| 전환시 발행할 주식 | ㈜퓨쳐켐 기명식 보통주식 |
| 전환가액 조정에 관한 사항 | ①최초 전환가액 또는 시가를 하회하는 유상증자②합병,감자,주식분할 및 병합등 조정비율만큼 상향조정③매 1개월마다 산술평균에 따라 조정&cr단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%이상으로 합니다. |
| 상환방법 | 원금에 대하여 만기일 권면금액 100%에 해당하는 금액 일시상환 |
| 조기상환청구권 등 | 사채권자는 사채 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날 및 그 이후 매3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기 상환금액은 권면액이 100%입니다. 또한 당사는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년 6개월이 되는 날까지 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 권면액의 20% 범위내에서 매 3개월 연복리 2% 이율로 매도청구권을 행사할 수 있습니다. |
&cr 16. 기타유동부채&cr당기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금(*1) | 63,010 | 95,218 |
| 예수금 | 37,590 | 28,720 |
| 합계 | 100,600 | 123,938 |
(*1) 한국원자력의학원 등 정부출연금 연구과제와 뇌암진단용 PET 방사성의약품 상용화 연구과제 관련하여 수령한 정부보조금이 포함되어 있습니다.&cr&cr
17. 기타금융부채&cr당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생금융부채 | 9,500,730 | - | 11,904,720 | - |
| 임대보증금 | - | 115,000 | - | - |
| 합계 | 9,500,730 | 115,000 | 11,904,720 | - |
당사는 전환사채의 전환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr18. 자본금&cr18.1 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 발행주식수 | 5,749,139주 | 5,749,139주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 보통주자본금 | 2,874,570 | 2,874,570 |
18.2 당기말과 전기말 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수(주) | 자본금 | 주식수(주) | 자본금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 5,749,139 | 2,874,570 | 5,622,139 | 2,811,070 |
| 유상증자(주식선택권 청약) | - | - | 127,000 | 63,500 |
| 기말 | 5,749,139 | 2,874,570 | 5,749,139 | 2,874,570 |
19. 자본잉여금&cr당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 29,505,623 | 29,505,623 |
&cr 20. 기타자본&cr당기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식선택권 | 115,742 | 51,178 |
21. 주식기준보상
21.1 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주식결제형(주식선택권부여) | 주식결제형(주식선택권부여) |
|---|---|---|
| 부여일 | 2016.03.10 | 2018.12.03 |
| 부여수량 | 8,000주 | 109,000주 |
| 만기 | 2024.03.09 | 2026.12.02 |
| 가득조건 | 용역제공조건 3년 | 용역제공조건 3년 |
&cr 21.2 당사는 주식선택권 부여시 공정가치법을 적용하여 주식기준보상약정을 평가하였으며, 공정가치 평가에 적용된 보상원가 산정변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 제2차주식선택권 | 제4차주식선택권 |
|---|---|---|
| 무위험이자율 | 1.52% | 2.10% |
| 예상주가변동성 | 40.91% | 24.36% |
| 기대배당수익률 | 0.00% | 0.00% |
| 기대권리소멸율 | 0.00% | 0.00% |
21.3 당기말과 전기말 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량(주) | 가중평균행사가격 | 수량(주) | 가중평균행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 117,000 | 13,292 | 147,000 | 6,101 |
| 부여 | - | - | 109,000 | 12,800 |
| 행사 | - | - | (127,000) | 5,000 |
| 취소 또는 중도청산 | (16,000) | 12,800 | (12,000) | 8,490 |
| 기말 | 101,000 | 13,370 | 117,000 | 13,292 |
| 기말 현재 행사가능 | 8,000 | 20,000 | - | - |
21.4 당기말과 전기말 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 총보상원가: | ||
| 매출원가 | 16,442 | 23,278 |
| 판매비와관리비 | 48,122 | 81,745 |
| 합계 | 64,564 | 105,023 |
| 잔여보상원가 | 120,211 | 216,847 |
&cr 22. 결손금
22.1 당기말과 전기말 현 재 결손금 의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미처리결손금 | (18,779,379) | (15,029,662) |
| 합 계 | (18,779,379) | (15,029,662) |
22.2 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 15,029,662 | 3,958,451 |
| 당기순손실 | 3,749,717 | 11,071,211 |
| 기말금액 | 18,779,379 | 15,029,662 |
22.3 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 처리예정일 : 2020년 3월 23일 | 처리확정일 : 2019년 3월 25일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처리결손금 | (18,779,379) | (15,029,662) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (15,029,662) | (3,958,451) | ||
| 당기순손실 | (3,749,717) | (11,071,211) | ||
| II. 결손금처리액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처리결손금 | (18,779,379) | (15,029,662) |
&cr 23. 매출액 및 매출원가&cr23.1 당기말과 전기말 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출액 | 2,387,172 | 618,535 |
| 제품매출액 | 1,638,192 | 2,078,733 |
| 합계 | 4,025,364 | 2,697,268 |
&cr 23.2 당기말과 전기말 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상품매출원가 | 1,846,897 | 442,040 |
| 제품매출원가 | 1,891,528 | 2,907,303 |
| 합계 | 3,738,425 | 3,349,343 |
&cr24. 성격별 비용&cr당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출원가 | 판매비와관리비 | 합계 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 758,180 | - | 758,180 | 1,097,476 | - | 1,097,476 |
| 종업원급여 | 801,804 | 2,140,053 | 2,941,857 | 645,615 | 1,996,581 | 2,642,196 |
| 감가상각비 | 707,238 | 408,349 | 1,115,587 | 664,649 | 54,226 | 718,875 |
| 무형자산상각비 | - | 228,523 | 228,523 | - | 187,144 | 187,144 |
| 상품매출원가 | 1,846,897 | - | 1,846,897 | 442,040 | - | 442,040 |
| 기타 | (375,695) | 1,519,344 | 1,143,649 | 499,564 | 1,754,955 | 2,254,519 |
| 합계 | 3,738,424 | 4,296,269 | 8,034,693 | 3,349,344 | 3,992,906 | 7,342,250 |
25. 판매비와관리비&cr 당기와 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,676,773 | 1,611,064 |
| 퇴직급여 | 146,758 | 128,192 |
| 복리후생비 | 255,490 | 158,284 |
| 여비교통비 | 73,708 | 61,340 |
| 접대비 | 64,397 | 44,510 |
| 세금과공과 | 17,717 | 66,814 |
| 감가상각비 | 408,349 | 54,226 |
| 지급임차료 | 10,657 | 67,666 |
| 보험료 | 15,932 | 10,718 |
| 경상개발비 | 703,765 | 478,016 |
| 운반비 | 37,669 | 26,535 |
| 소모품비 | 110,198 | 45,714 |
| 지급수수료 | 311,660 | 892,582 |
| 광고선전비 | 36,759 | 39,108 |
| 대손상각비 | (84) | 3,808 |
| 무형자산상각비 | 228,523 | 187,144 |
| 주식보상비용 | 48,122 | 81,745 |
| 기타 | 149,875 | 35,440 |
| 합계 | 4,296,269 | 3,992,906 |
&cr26. 종업원급여&cr26.1 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 2,645,898 | 2,382,631 |
| 확정기여제도에 대한 납부 | 227,953 | 185,956 |
| 연차유급휴가 부채의 증감 | 3,441 | (31,414) |
| 주식결제형 주식기준보상 | 64,565 | 105,023 |
| 합계 | 2,941,857 | 2,642,196 |
&cr 26.2 당기말과 전기말 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 연차유급휴가 부채 | 98,589 | 110,025 |
27. 금융수익과 금융비용&cr27.1 당기와 전기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 1,134,531 | 587,292 |
| 외환차익 | 148,015 | 17,716 |
| 외화환산이익 | 58 | 144 |
| 파생상품평가이익 | 2,403,990 | 1,672,380 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 | 5,014 | 170,175 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 | 431,809 | 103,806 |
| 단기투자자산처분이익 | - | 43,170 |
| 합계 | 4,123,417 | 2,594,683 |
&cr 27.2 당기와 전기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 2,304,994 | 1,595,266 |
| 외환차손 | 19,911 | 8,684 |
| 외화환산손실 | 224 | 3,628 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 | 809,959 | 795,313 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분손실 | 8 | 156,015 |
| 합계 | 3,135,096 | 2,558,906 |
&cr 28. 기타수익과 기타비용&cr28.1 당기와 전기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임대료수익 | 98,381 | 6,432 |
| 유형자산처분이익 | 995 | - |
| 잡이익 | 1,785 | 322 |
| 합계 | 101,161 | 6,754 |
28.2 당기와 전기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타의 감가상각비 | 43,705 | 16,078 |
| 기타 영업외수수료 | 103,787 | 37,585 |
| 재고자산폐기손실 | 102,118 | 68,425 |
| 종속기업투자자산손상차손 | 372,590 | 6,340,708 |
| 유형자산처분손실 | - | 5,940 |
| 무형자산손상차손 | 132,345 | - |
| 잡손실 | 75,325 | 24 |
| 합계 | 829,870 | 6,468,760 |
29. 법인세비용&cr29.1 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세비용 | - | - |
| 이연법인세비용 | - | - |
| 합계 | - | - |
&cr29.2 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손실 | (3,749,718) | (11,071,210) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (729,944) | (2,413,666) |
| 조정사항: | ||
| 이연법인세자산이 인식되지 않은 일시적차이 변동액 | 50,828 | 1,392,987 |
| 이연법인세자산이 인식되지 않은 이월결손금 변동액 | 752,698 | 1,015,537 |
| 이연법인세자산이 인식되지 않은 세액공제 변동액 | 25,276 | (9,238) |
| 기타 | (98,858) | 14,380 |
| 법인세비용 | - | - |
| 유효세율 | (*1) | (*1) |
(*1) 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
&cr29.3 당기와 전기의 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.&cr(1) 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관련 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 9,382 | (3,305) | 6,077 | 2,064 | (727) | 1,337 |
| 미수수익 | (48,485) | 46,393 | (2,092) | (10,667) | 10,207 | (460) |
| 재고자산평가손실 | 501,957 | 328,621 | 830,578 | 110,431 | 72,296 | 182,727 |
| 매도가능증권손상차손 | 10,000 | - | 10,000 | 2,200 | - | 2,200 |
| 감가상각비(건물) | 7,848 | - | 7,848 | 1,727 | - | 1,727 |
| 감가상각누계액(시험기구) | 4,239 | (1,912) | 2,327 | 933 | (421) | 512 |
| 감가상각누계액(기계) | 38,681 | (38,681) | - | 8,510 | (8,510) | - |
| 감가상각누계액(차량) | 5,352 | 4,525 | 9,877 | 1,177 | 996 | 2,173 |
| 감가상각누계액(비품) | 1,333 | (1,333) | - | 293 | (293) | - |
| 감가상각누계액(시험기구) | 28,650 | (6,916) | 21,734 | 6,303 | (1,522) | 4,781 |
| 건설중인자산 | (8,629) | 4,142 | (4,487) | (1,898) | 911 | (987) |
| 사용권자산 임차 | - | (1,829,330) | (1,829,330) | - | (402,453) | (402,453) |
| 사용권자산 차량 | - | (10,777) | (10,777) | - | (2,371) | (2,371) |
| 유동성리스부채 | - | 85,756 | 85,756 | - | 18,866 | 18,866 |
| 장기리스부채 | - | 1,884,001 | 1,884,001 | - | 414,480 | 414,480 |
| 연차수당 | 110,088 | (11,499) | 98,589 | 24,219 | (2,529) | 21,690 |
| 국고보조금 | 158,386 | (63,362) | 95,024 | 34,845 | (13,940) | 20,905 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (103,806) | (328,003) | (431,809) | (22,837) | (72,161) | (94,998) |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 795,313 | 14,646 | 809,959 | 174,969 | 3,222 | 178,191 |
| 파생상품평가이익 | (1,672,380) | (2,403,990) | (4,076,370) | (367,924) | (528,877) | (896,801) |
| 전환권조정상각액 | 1,595,203 | 2,306,155 | 3,901,358 | 350,945 | 507,354 | 858,299 |
| 종속기업투자자산 | 2,091,396 | 4,621,903 | 6,713,299 | 1,394,956 | 81,970 | 1,476,926 |
| 금융리스채권계약변경손실 | 265,839 | (116,677) | 149,162 | 58,485 | (25,669) | 32,816 |
| 일시적차이소계 | 3,790,367 | 4,480,357 | 8,270,724 | 1,768,731 | 50,829 | 1,819,560 |
| 이월결손금 | 3,021,207 | 752,698 | 3,773,905 | |||
| 이월세액공제 | 221,558 | 25,276 | 246,834 | |||
| (-)실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 | (5,011,496) | (828,803) | (5,840,299) | |||
| 합계 |
(2) 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관련 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 8,584 | 798 | 9,382 | 1,888 | 176 | 2,064 |
| 미수수익 | (53,620) | 5,135 | (48,485) | (11,796) | 1,129 | (10,667) |
| 재고자산평가손실 | 770,542 | (268,585) | 501,957 | 169,519 | (59,088) | 110,431 |
| 매도가능증권손상차손 | 10,000 | - | 10,000 | 2,200 | - | 2,200 |
| 감가상각비(건물) | 7,848 | - | 7,848 | 1,727 | - | 1,727 |
| 감가상각누계액(비품) | 93 | (93) | - | 20 | (20) | - |
| 감가상각누계액(시험기구) | 7,721 | (3,482) | 4,239 | 1,699 | (766) | 933 |
| 감가상각누계액(기계) | 6,905 | 31,776 | 38,681 | 1,519 | 6,991 | 8,510 |
| 감가상각누계액(차량) | 74 | 5,278 | 5,352 | 16 | 1,161 | 1,177 |
| 감가상각누계액(비품) | 712 | 621 | 1,333 | 157 | 136 | 293 |
| 감가상각누계액(시험기구) | 26,999 | 1,651 | 28,650 | 5,940 | 363 | 6,303 |
| 건설중인자산 | (12,771) | 4,142 | (8,629) | (2,810) | 912 | (1,898) |
| 연차수당 | 126,499 | (16,411) | 110,088 | 27,830 | (3,611) | 24,219 |
| 국고보조금 | 178,570 | (20,184) | 158,386 | 39,285 | (4,440) | 34,845 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (20,273) | (83,533) | (103,806) | (4,460) | (18,377) | (22,837) |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 292,940 | 502,373 | 795,313 | 64,447 | 110,522 | 174,969 |
| 파생상품평가이익 | - | (1,672,380) | (1,672,380) | - | (367,924) | (367,924) |
| 전환권조정상각액 | - | 1,595,203 | 1,595,203 | - | 350,945 | 350,945 |
| 금융리스채권계약변경손실 | 357,106 | (91,267) | 265,839 | 78,563 | (20,078) | 58,485 |
| 종속기업투자자산 | - | 2,091,396 | 2,091,396 | - | 1,394,956 | 1,394,956 |
| 일시적차이소계 | 1,707,929 | 2,082,438 | 3,790,367 | 375,744 | 1,392,987 | 1,768,731 |
| 이월결손금 | 2,005,670 | 1,015,537 | 3,021,207 | |||
| 이월세액공제 | 230,796 | (9,238) | 221,558 | |||
| (-)실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 | (2,612,210) | (2,399,286) | (5,011,496) | |||
| 합계 | - | - | - |
&cr (3) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채) 및 당기법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산(*) | 7,238,369 | 5,414,822 |
| 이연법인세부채(*) | (1,398,070) | (403,326) |
| 소계 | 5,840,299 | 5,011,496 |
| 당기법인세자산 | 86,585 | 56,862 |
| 당기법인세부채 | - | - |
| 소계 | 86,585 | 56,862 |
(*) 당기말과 전기말 존재하는 일시적차이 총액에 대한 이연법인세자산과 부채 금액입니다.
&cr30. 주당손실&cr30.1 기본주당손실&cr① 당기말과 전기말의 기본주당손실은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보통주에 귀속되는 당기순손실 | 3,749,717,556 | 11,071,210,104 |
| 가중평균유통보통주식수 | 5,749,139 | 5,664,936 |
| 기본주당손실 | 652 | 1,954 |
&cr ② 당기말과 전기말의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2019.01.01~2019.12.31 | 5,749,139 | 365/365 | 5,749,139 |
| 합계 | 5,749,139 | 5,749,139 |
2) 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2018.01.01~2018.12.31 | 5,622,139 | 365/365 | 5,622,139 |
| 주식선택권 행사 | 2018.08.31~2018.12.31 | 127,000 | 123/365 | 42,797 |
| 합계 | 5,749,139 | 5,664,936 |
&cr 30.2 희석주당손실&cr희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 및 주식선택권이 있습니다. 그러나 희석주당손실은 당기와 전기 중 상기 희석성 잠재적보통주의 반희석 효과로 인하여 산출하지 아니하였습니다.&cr
31 . 위험관리&cr 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대하여는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr&cr(1) 위험관리체계&cr당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다.&cr &cr 당사의 위험관리정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr&cr당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하고 있으며, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.&cr&cr(2) 신용위험&cr신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 보증에서 발생합니다.&cr
① 매출채권&cr당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다.&cr
당사의 다수의 거래처는 계속거래 관계에 있으므로 이들로부터 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.&cr&cr당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩 니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.&cr &cr② 보증&cr당기말 현재 당사는 우리사주조합 대출금과 관련하여 임직원을 위하여 1,756백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr
(3) 유동성위험&cr유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr&cr당사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.&cr
(4) 시장위험&cr시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr
① 환위험&cr당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 및 EUR입니다.&cr&cr ② 이자율위험&cr당사는 이자율 위험을 관리하기 위하여 이자율 변동현황을 주기적으로 검토하여관련 부 채를 상환 또는 차환하는 방법으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. &cr
(5) 자 본 관리&cr 당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.
32. 금융상품&cr32.1 금융상품의 범주별 분류
당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. &cr(1)당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 | 상각후원가 측정 | 공정가치로 측정되는&cr 금융부채 | 공정가치로 측정되지&cr 않는 금융부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 701,937 | - | - |
| 단기금융상품 | - | 2,284,165 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | - | 1,584,738 | - | - |
| 기타금융자산 | 17,846,349 | 507,419 | - | - |
| 장기매출채권및기타채권 | - | 679,757 | - | - |
| 장기기타금융자산 | - | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 17,846,349 | 5,758,016 | - | - |
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 1,795,861 |
| 유동성장기부채 | - | - | 20,410,014 | |
| 장기매입채무및기타채무 | - | - | - | 22,917 |
| 장기차입부채 | - | - | - | 1,884,001 |
| 장기기타금융부채 | - | - | - | 115,000 |
| 기타유동금융부채 | - | - | 9,500,730 | - |
| 금융부채 합계 | - | - | 9,500,730 | 24,227,793 |
(2) 전기 말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 | 상각후원가 측정 | 공정가치로 측정되는&cr 금융부채 | 공정가치로 측정되지&cr 않는 금융부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 3,572,000 | - | - |
| 단기금융상품 | - | 4,757,780 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | - | 975,903 | - | - |
| 기타금융자산 | 21,704,960 | 396,912 | - | - |
| 장기매출채권및기타채권 | - | 1,194,018 | - | - |
| 장기기타금융자산 | - | 507,419 | - | - |
| 금융자산 합계 | 21,704,960 | 11,404,032 | - | - |
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 2,104,779 |
| 장기매입채무및기타채무 | - | - | - | 26,000 |
| 장기차입부채 | - | - | - | 18,018,103 |
| 유동성기타금융부채 | - | - | 11,904,720 | - |
| 금융부채 합계 | - | - | 11,904,720 | 20,148,882 |
32.2 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | 431,809 | 103,806 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 | (809,959) | (795,313) |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 | 5,014 | 170,175 |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 | (8) | (156,015) |
| 단기투자자산처분이익 | - | 43,170 |
| 상각후원가 측정 | ||
| 이자수익 | 1,134,531 | 587,292 |
| 외환차익 | 145,444 | 14,083 |
| 외환차손 | (16,961) | (7,533) |
| 외화환산이익 | - | 60 |
| 외화환산손실 | (225) | (3,626) |
| 공정가치로 측정 금융부채: | ||
| 파생상품평가이익 | 2,403,990 | 1,672,380 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||
| 이자비용 | (2,304,994) | (1,595,266) |
| 외환차익 | 2,571 | 3,633 |
| 외환차손 | (2,951) | (1,151) |
| 외화환산이익 | 58 | 84 |
| 외화환산손실 | - | (2) |
| 합계 | 988,321 | 35,777 |
32.3 신용위험&cr(1) 신용위험에 대한 노출&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 701,937 | 3,572,000 |
| 단기금융상품 | 2,284,165 | 4,757,780 |
| 매출채권및기타채권 | 1,584,738 | 975,903 |
| 기타금융자산 | 18,353,768 | 22,101,872 |
| 장기매출채권및기타채권 | 679,757 | 1,194,018 |
| 장기기타금융자산 | - | 507,419 |
| 합계 | 23,604,365 | 33,108,992 |
&cr (2) 손상차손
당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령과 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총 채권잔액 | 손상채권잔액 | 장부금액 | 총 채권잔액 | 손상채권잔액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 0~3개월 | 893,718 | (1,838) | 891,880 | 549,989 | (5,151) | 544,838 |
| 4~6개월 | 193,163 | (1,976) | 191,187 | 137,274 | (1,276) | 135,998 |
| 7~9개월 | 10,763 | (3,223) | 7,540 | 1,223 | (707) | 516 |
| 10~12개월 | - | - | - | - | - | - |
| 12개월 초과 | 10,118 | (10,118) | - | 10,106 | (10,106) | - |
| 합계 | 1,107,762 | (17,155) | 1,090,607 | 698,592 | (17,240) | 681,352 |
(3) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 &cr당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다. &cr1) 당 기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 4~6개월 | 7~9개월 | 10~12개월 | 12개월 이상 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 198,727 | 191,187 | 7,540 | - | - |
&cr 2) 전 기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 4~6개월 | 7~9개월 | 10~12개월 | 12개월 이상 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 136,515 | 135,998 | 516 | - | - |
32.4 유동성위험&cr당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.&cr(1) 당기말
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상&cr 현금흐름 | 6개월 이내 | 6개월 초과&cr 1년 이내 | 1년 초과&cr 2년 이내 | 2년 초과&cr 5년 이내 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 1,795,861 | 1,795,861 | 1,795,861 | - | - | - | - |
| 유동성장기부채(*1) | 20,410,014 | 30,085,756 | - | 85,756 | - | 30,000,000 | - |
| 유동성기타금융부채(*1) | 9,500,730 | - | - | - | - | - | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 22,917 | 22,917 | - | - | - | 22,917 | - |
| 장기차입부채 | 1,884,001 | 1,884,001 | - | - | - | - | 1,884,001 |
| 장기기타금융부채 | 115,000 | 115,000 | - | - | 115,000 | - | - |
| 합계 | 33,728,523 | 33,903,535 | 1,795,861 | 85,756 | 115,000 | 30,022,917 | 1,884,001 |
(*1) 내재파생상품에 해당되며 계약상 만기 현금흐름이 발생되지 않으므로 유동성위험의 만기분석에서 제외하였습니다.&cr &cr(2) 전 기말
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상&cr 현금흐름 | 6개월 이내 | 6개월 초과&cr 1년 이내 | 1년 초과&cr 2년 이내 | 2년 초과&cr 5년 이내 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 2,104,779 | 2,104,779 | 2,104,779 | - | - | - | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 26,000 | 26,000 | - | - | - | 26,000 | - |
| 장기차입부채(*1) | 18,018,103 | 30,000,000 | - | - | - | 30,000,000 | - |
| 유동성기타금융부채(*1) | 11,904,720 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 32,053,602 | 32,130,779 | 2,104,779 | - | - | 30,026,000 | - |
(*1) 내재파생상품에 해당되며 계약상 만기 현금흐름이 발생되지 않으므로 유동성위험의 만기분석에서 제외하였습니다.&cr
32.5 환위험
(1) 환위험에 대한 노출
당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 43.00 | 50 | USD | 12,256.61 | 13,704 |
| TRY | 640.00 | 125 | TRY | - | - | |
| 매출채권 | USD | 8,717.00 | 9,979 | USD | 11,494.00 | 12,790 |
| 기타금융자산 | CNY | - | - | CNY | 15,477,653.16 | 2,519,143 |
| 외화자산 합계 | 10,154 | 2,545,637 | ||||
| 매입채무 | USD | 1,482.00 | 1,716 | USD | 8,669.20 | 9,693 |
| EUR | 529.10 | 686 | EUR | 1,840.50 | 2,354 | |
| 외화부채 합계 | 2,402 | 12,047 |
(2) 민감도분석
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석결과는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 통화 | 환율변동 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승시 | 하락시 | 상승시 | 하락시 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 10% | 831 | (831) | 1,680 | (1,680) |
| CNY | 10% | - | - | 251,914 | (251,914) |
| TRY | 10% | 12 | (12) | - | - |
| EUR | 10% | (69) | 69 | (235) | 235 |
| 합계 | 774 | (774) | 253,359 | (253,359) |
32.6 공정가치&cr(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 당기손익 - 공정가치로 측정 금융자산 | ||||
| 기타금융자산 | 17,846,349 | 17,846,349 | 21,704,960 | 21,704,960 |
| 소계 | 17,846,349 | 17,846,349 | 21,704,960 | 21,704,960 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 701,937 | 701,937 | 3,572,000 | 3,572,000 |
| 단기금융상품 | 2,284,165 | 2,284,165 | 4,757,780 | 4,757,780 |
| 매출채권및기타채권 | 1,584,738 | 1,584,738 | 975,903 | 975,903 |
| 기타금융자산 | 507,419 | 507,419 | 396,912 | 396,912 |
| 장기매출채권및기타채권 | 679,757 | 679,757 | 1,194,018 | 1,194,018 |
| 장기기타금융자산 | - | - | 507,419 | 507,419 |
| 소계 | 5,758,016 | 5,758,016 | 11,404,032 | 11,404,032 |
| 금융자산 합계 | 23,604,365 | 23,604,365 | 33,108,992 | 33,108,992 |
| 금융부채: | ||||
| 당기손익 - 공정가치로 측정 금융부채 | ||||
| 기타유동금융부채 | 9,500,730 | 9,500,730 | 11,904,720 | 11,904,720 |
| 소계 | 9,500,730 | 9,500,730 | 11,904,720 | 11,904,720 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 1,795,861 | 1,795,861 | 2,104,779 | 2,104,779 |
| 유동성장기부채 | 20,410,014 | 20,410,014 | - | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 22,917 | 22,917 | 26,000 | 26,000 |
| 장기차입부채 | 1,884,001 | 1,884,001 | 18,018,103 | 18,018,103 |
| 기타비유동금융부채 | 115,000 | 115,000 | - | - |
| 소계 | 24,227,793 | 24,227,793 | 20,148,882 | 20,148,882 |
| 금융부채 합계 | 33,728,523 | 33,728,523 | 32,053,602 | 32,053,602 |
(2) 공정가치 서열체계&cr공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr1) 당기 말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산 | 17,846,349 | - | - | 17,846,349 |
| 금융자산 소계 | 17,846,349 | - | - | 17,846,349 |
| 장기기타금융부채 | - | - | 9,500,730 | 9,500,730 |
| 금융부채 소계 | - | - | 9,500,730 | 9,500,730 |
2) 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산 | 21,704,960 | - | - | 21,704,960 |
| 금융자산 소계 | 21,704,960 | - | - | 21,704,960 |
| 장기기타금융부채 | - | - | 11,904,720 | 11,904,720 |
| 금융부채 소계 | - | - | 11,904,720 | 11,904,720 |
(3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수&cr당사가 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지&cr않은 투입변수 | 공정가치 측정과 유의적이지만&cr관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|
| 기타금융부채 및&cr장기기타금융부채 | 이항모형 (Binomial Tree Model) |
주가변동성&cr무위험이자율&cr할인율 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr① 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우&cr② 무위험이자율이 높아지는(낮아지는) 경우&cr③ 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 |
33. 특수관계자
33.1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 |
|---|---|
| 종속기업 | ㈜퓨쳐켐헬스케어 |
| FUTURECHEM USA CO.,LTD | |
| 에스아이헬스케어㈜ |
&cr 33.2 당사의 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 구분 | 매출 | 매입 | 유형자산 구입(처분) | 기타거래 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜퓨쳐켐헬스케어 | 당기 | 1,011,107 | 1,223,855 | 573 | 6,473 |
| 전기 | 810,846 | 274,265 | - | 1,177 | |
| 에스아이헬스케어㈜ | 당기 | - | - | 793,550 | 6,182 |
| 전기 | - | 7,541 | 1,273,627 | - |
&cr 33.3 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 매출채권 | 매입채무 | 미지급금 | 기타 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜퓨쳐켐헬스케어 | 당기말 | 184,105 | 202,696 | 3,520 | 30,417 |
| 전기말 | 139,421 | 107,888 | 200 | 27,500 | |
| 에스아이헬스케어㈜ | 당기말 | - | - | 16,500 | - |
| 전기말 | - | - | 726,000 | - |
&cr 33.4 당기 말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 채권자 | 채무자 | 차입금액 | 보증금액 | 담보제공내역 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 농협은행 | 임직원 | 1,284,165 | 1,284,165 | 당사의 정기적금&cr 질권설정 및 연대입보 |
&cr 33.5 당기말과 전기말 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 515,479 | 503,261 |
| 퇴직급여 | 40,616 | 39,399 |
| 합계 | 556,095 | 542,660 |
&cr 34. 약정사항 등 &cr(1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 없습니다.
(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공 받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공한 회사 | 지급보증내역 | 지급보증액 | 지급보증처 |
| --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 방사성의약품 생산 GMP시설 구축 및 위탁제조 판매 | 100,000 | 한국원자력의학원 |
| 방사성 의약품 공급 계약보증금 외 | 61,718 | 이화의대부속서울병원 외 | |
| 합계 | 161,718 |
35. 현금흐름표&cr(1) 당기말와 전기말 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1. 당기순손실 | (3,749,718) | (11,071,210) |
| 2. 비용(수익)조정 | ||
| 재고자산평가환입 | - | (102,722) |
| 재고자산평가손실 | 162,758 | - |
| 무형자산손상차손 | 132,345 | - |
| 주식보상비용 | 64,565 | 105,023 |
| 대손상각비 | (84) | 3,808 |
| 유형자산감가상각비 | 1,115,587 | 734,953 |
| 투자부동산감가상각비 | 43,705 | - |
| 무형자산상각비 | 228,523 | 187,144 |
| 이자수익 | (1,134,531) | (587,292) |
| 외화환산이익 | (58) | (144) |
| 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 | 809,959 | 795,313 |
| 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 | (431,809) | (103,806) |
| 당기손익-공정가치 금융자산처분이익 | (5,014) | (170,175) |
| 당기손익-공정가치 금융자산처분손실 | 9 | 156,015 |
| 단기투자자산처분이익 | - | (43,170) |
| 유형자산처분손실(이익) | (995) | 5,940 |
| 이자비용 | 2,304,994 | 1,595,266 |
| 외화환산손실 | 225 | 3,628 |
| 파생상품평가이익 | (2,403,990) | (1,672,380) |
| 파생상품평가손실 | - | - |
| 종속기업투자자산손상차손 | 372,590 | 6,340,708 |
| 소계 | 1,258,778 | 7,248,109 |
| 3. 영업자산·부채의 변동 | ||
| 매출채권의 증가 | (386,034) | (301,023) |
| 미수금의 증가 | (245,973) | (246,065) |
| 선급금의 감소(증가) | 18,518 | (52,700) |
| 선급비용의 증가 | (4,954) | (253) |
| 재고자산의 감소(증가) | (325,411) | 785,618 |
| 매입채무의 증가 | 117,811 | 104,318 |
| 미지급금의 감소 | (1,406,119) | (89,736) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (132,923) | 232,586 |
| 선수금의 감소 | (32,208) | (146,265) |
| 선수수익의 증가 | 2,917 | 41,000 |
| 예수금의 증가 | 8,871 | 1,959 |
| 소계 | (2,385,506) | 329,439 |
| 합계 | (4,876,445) | (3,493,662) |
(2) 당기말과 전기말의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융리스채권의 유동성 대체 | 507,419 | 396,912 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 1,385,030 | 2,474,188 |
| 건설중인자산의 투자자산 대체 | - | 2,301,949 |
| 미지급금의 유형자산 취득 | 1,106,370 | 1,498,000 |
| 장기기타금융부채의 유동성 대체 | - | 11,904,720 |
| 선수수익의 유동성 대체 | 16,583 | - |
| 전환사채 유동성 대체 | 30,000,000 | - |
| 전환권조정 유동성 대체 | 10,257,019 | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | 43,396 | - |
| 자산간대체(시험기구.기계장치) | 27,050 | - |
| 장기외상매출금의 유동성 대체 | 11,531 | - |
&cr(3) 당기와 전기 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특수관계자와의 차입 | 장기차입부채(*) | 유동성차입부채(*) | 특수관계자와의 차입 | 장기차입부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | 18,018,103 | - | 200,000 | - |
| 대체 | - | (18,018,103) | 18,018,103 | - | - |
| 현금흐름 | - | - | - | (200,000) | 30,000,000 |
| 전환권 조정 | - | - | - | - | (13,577,100) |
| 이자비용 | - | - | 2,306,154 | - | 1,595,203 |
| 기말 | - | - | 20,324,257 | - | 18,018,103 |
(*) 리스부채 및 유동성리스부채가 제외된 금액입니다.
&cr&cr - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
해당사항없음
03_이사의선임 □ 이사의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 유영일 | 1974.06 | 부 | - | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 당해법인과의&cr최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유영일 | (주)퓨쳐켐 CFO | 2014.12 ~ 2016.12 | (주)퓨쳐켐 경영기획팀장 | 해당없음 |
| 2017.01 ~ 2018.12 | (주)퓨쳐켐 전략기획본부장 | |||
| 2019.01 ~ 현재 | (주)퓨쳐켐 CFO |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무.
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 유영일 | 해당없음 | 해당없음 | 해당없음 |
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
현재 당사 재무이사이며 IPO, 자금조달, 관계사 인수 등의 실무책임을 맡은 전문 인력으로 현재 추진 중인 신약개발사업 및 자금, 회계 등 경영 의사결정 구성원인 사내이사로서 적합하다고 판단됩니다.
확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 이사선임 확인서.jpg 이사선임 확인서
※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.
※ 기타 참고사항
-
05_감사의선임 □ 감사의 선임
<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계
| 후보자성명 | 생년월일 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|
| 김철 | 1967.03 | - | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 당해법인과의&cr최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 김철 | 한경회계법인 이사 | 2009.01 ~ 현재 | (現)한경회계법인 이사 | 해당없음 |
&cr다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무.
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 김철 | 해당없음 | 해당없음 | 해당없음 |
&cr라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
재직기간동안 감사 직무수행실적 평가 결과가 우수하며, 재무정보에 대한 전문성 해당 법인과의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없으며, 과거 감사 재직 경험에 따른 독립성과 책임성, 윤리의식 등 고려하여 적임자로 판단됩니다.
확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 감사중임 확인서.jpg 감사중임 확인서
※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.
※ 기타 참고사항
-
09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 7( 0 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 600,000,000원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 6( 0 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 357,764,872원 |
| 최고한도액 | 500,000,000원 |
※ 기타 참고사항
-
10_감사의보수한도승인 □ 감사의 보수한도 승인
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 10,000,000원 |
(전 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 실제 지급된 보수총액 | 6,423,960원 |
| 최고한도액 | 10,000,000원 |
※ 기타 참고사항
-
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