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Funeng Oriental Equipment Technology Co., Ltd Audit Report / Information 2016
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Audit Report / Information
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东联信资产评估土地房地产估价有限 GUANGDONG UNION TRUST FVALUAT
公司
松德智慧装备股份有限公司拟编制财务报告 事宜所涉及深圳大宇精雕科技有限公司 股东全部权益资产评估报告
联信(证)评报字[2017]第A0144号 评协备案号码: 1500074144170140
广东联信资产评估土地房地产估价有限公司
目录
| 第一部分 声明及提示 | ||
|---|---|---|
| 第二部分 摘要 | ||
| 第三部分 正文 | ||
| 一、委托人、被评估单位和其他评估报告使用人概况 | ||
| 二、评估目的 | ||
| 三、评估对象和评估范围 | ||
| 四、价值类型 | ||
| 五、评估基准日 | ||
| 六、评估依据 | ||
| 七、评估方法 | ||
| 八、评估程序实施过程和情况 | ||
| 九、评估假设……………………………………………………………………………………………… | ||
| 十、评估结果 | ||
| 十一、特别事项说明 | ||
| 十二、评估报告使用限制说明 | ||
| 十三、评估报告日 |
第四部分 附件
一、深圳大宇精雕科技有限公司收益法评估结果表
地严估 GUANGDONG UNION TRUST FVAL
- 二、松德智慧装备股份有限公司关于评估事宜的函(复印件)
- 三、松德智慧装备股份有限公司营业执照(复印件)
- 四、深圳大字精雕科技有限公司营业执照(复印件)
- 五、深圳大宇精雕科技有限公司会计报表
- 六、资产权属证明资料(复印件)
- 七、委托人承诺函(复印件)
- 八、被评估单位承诺函(复印件)
- 九、委托人和被评估单位编写的《企业关于进行资产评估有关事项的说明》(复印
件)
- 十、广东联信资产评估土地房地产估价有限公司营业执照(复印件)
- 十一、广东联信资产评估土地房地产估价有限公司资产评估资格证书(复印件)
- 十二、广东联信资产评估土地房地产估价有限公司证券期货相关业务评估资格证
书(复印件)
十三、注册资产评估师资格证书(复印件)
第五部分 评估说明 (独立成册)
信资产评估土地房地产估价有限 GUANGDONG UNION TRUST EVALUATION CO
第一部分 声明及提示
我们郑重声明:
(一)本评估报告是依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发 布的资产评估执业准则和职业道德准则编制的。
(二)委托人或者本评估报告使用人应当按照法律规定和本评估报告载明的使用 范围使用评估报告: 委托人或者本评估报告使用人违反前述规定使用评估报告的, 本 资产评估机构、资产评估师和其他资产评估专业人员不承担责任。
本评估报告仅供委托人、评估委托合同中约定的其他评估报告使用人和国家法律、 法规规定的评估报告使用人使用; 除此之外, 任何机构和个人不能由于得到评估报告而 成为评估报告的使用人。
本资产评估机构、资产评估师和其他资产评估专业人员提示评估报告使用人应当正 确理解评估结果, 评估结果不等同于评估对象可实现的价格, 评估结果不应当被认为是 对评估对象可实现价格的保证。
(三)本资产评估机构、资产评估师和其他资产评估专业人员遵循独立、客观和公 正的原则,遵守有关法律、法规和资产评估准则的规定,并对所出具的评估报告依法 承担责任。
(四)评估对象涉及的资产、负债清单及未来经营规划由被评估单位申报并经其采 用签字、盖章或法律允许的其他方式确认;委托人和相关当事人依法对其提供资料的 真实性、合法性、完整性负责。
$\mathbf{1}$
(五) 本资产评估机构及资产评估师与评估报告中的评估对象没有现存或者预期
估十地房地产估价有限 GUANGDONG UNION TRUST EVALUATION CO. L
的利益关系;与相关当事人没有现存或者预期的利益关系,对相关当事人不存在偏见。
(六) 资产评估师已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查; 已对 评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注,对评估对象及其所涉及资 产的法律权属资料进行了查验,并对已经发现的问题进行了如实披露,且已提请委托 人及相关当事人完善产权以满足出具评估报告的要求。
(七)本资产评估机构出具的评估报告中的分析、判断和结果受评估报告中假设和 限定条件的限制,评估报告使用人应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、 特别事项说明及其对评估结果的影响。
(八) 资产评估师及其所在评估机构具备本评估业务所需的职业资质和相关专业 评估经验。除已在评估报告中披露的运用评估机构或专家的工作外,评估过程中没有 运用其他评估机构或专家的工作成果。
(九) 被评估单位可能存在的其他影响资产评估值的瑕疵事项, 在委托时未作特别 说明而评估专业人员根据专业经验一般不能获悉的情况下,评估机构及评估专业人员 不承担相关责任。
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第二部分 摘要
重要提示 以下内容摘自资产评估报告正文, 欲了解本评估项目的详 细情况和合理理解评估结果, 应当阅读资产评估报告正文。
委托人: 松德智慧装备股份有限公司(以下简称: "智慧松德")
被评估单位: 深圳大宇精雕科技有限公司(以下简称: "大宇精雕")
评估目的: 智慧松德拟编制 2016年年度财务报告事宜, 需对大宇精雕股东全部权 益进行评估,本次资产评估结果作为该经济行为计算相关资产价值的参考。
评估范围与对象: 本次评估对象是大宇精雕的股东全部权益, 评估范围是大宇精 雕的全部资产(包括: 流动资产和非流动资产等)及相关负债。
价值类型及其定义:本次评估的价值类型为市场价值。市场价值是指自愿买方和 自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫压制的情况下,评估对象在评估基准日进行 正常公平交易的价值估计数额。
评估基准日: 2016年12月31日
评估程序实施过程: 接受委托、资产清查、评定估算、评估汇总和出具报告
主要评估方法: 收益法
评估结果: 经过评估测算, 评估基准日 2016年12月31日时, 大宇精雕净资产账 面值为 45,735.47 万元, 运用收益法, 经过评估测算, 大宇精雕股东全部权益评估值为 115,421.25 万元。(评估结果详细情况见评估明细表)
特别事项说明:
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信资产评估土地房地产估价有限公司 GUANGDONG UNION TRUST EVALUATION CO., LTD
(一) 大宇精雕于 2016 年 11 月 15 日取得《高新技术企业证书》(证书标号: GR201644200313), 认证有效期 3 年。根据《深圳市国家税务局税收优惠登记备案通知 书》,本次收益法评估对于预测期 2017 年至 2019 年按 15%企业所得税率进行预测, 从 谨慎角度考虑, 2020年及之后执行的所得税税率按 25%进行测算。
(二) 根据《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》 (国发[2011]4号)、《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)的规定,大 字精雕软件销售增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
(三)本次收益法评估中未来盈利预测是建立在被评估单位管理层制定的盈利预 测基础上的。被评估单位管理层对其提供的企业未来盈利预测所涉及的相关数据和资 料的真实性、科学性和完整性,以及企业未来盈利预测的合理性和可实现性负责。
(四)本次收益法评估中所采用的评估假设是在目前条件下,对被评估单位未来 经营的一个合理预测, 如果未来出现可能影响假设前提实现的各种不可预测和不可避 免的因素, 则会影响盈利预测的实现程度。我公司并不保证上述假设可以实现, 也不 承担实现或帮助实现上述假设的义务。
我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条件的限制, 评估报告使用人应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对 评估结果的影响。
评估结果的有效使用期限: 本评估结果自评估基准日起一年内有效, 即评估结果 有效期为 2016年12月31日至2017年12月30日。
$\overline{4}$
评估报告日: 本评估报告日为二〇一七年三月三十日, 是评估专业意见形成日。
评估土地房地产估价有限
第三部分 正文
资产评估报告 联信评报字[2017]第 A0144 号
松德智慧装备股份有限公司:
广东联信资产评估土地房地产估价有限公司(以下简称"本公司")接受贵单位委托, 根据有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则,采用收益法,按照必要的评估 程序, 对贵单位拟编制财务报告事宜所涉及的大宇精雕股东全部权益在 2016 年 12 月 31日所表现的市场价值进行了评估,现将资产评估情况报告如下:
一、委托人、被评估单位和其他评估报告使用人概况
(一) 委托人概况
1、基本情况
名称: 松德智慧装备股份有限公司(以下简称"智慧松德")
统一社会信用代码/注册号: 91442000617979677N
公司类型: 股份有限公司(上市、自然人投资或控股)
住所: 中山市南头镇东福北路 35号
法定代表人: 郭景松
注册资本: 人民币伍亿捌仟陆佰壹拾捌万零伍佰零叁元
成立日期: 1997年04月18日
营业期限: 1997年04月18日至长期
经营范围: 研发、生产、安装、销售: 卷筒材料、印刷、涂布自动化专用设备;
信资产评估土地房地产估价有限 GUANGDONG UNION TRUST EVALUATION CO.,
智能机器人、自动化装备、智能自动化生产系统、物流仓储系统、生产辅助系统、控 制软件、智能化数控系统、信息技术与网络系统的设计、开发、技术咨询、服务、转 让; 经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的设备、零配件、辅助材料 及技术的进出口业务, 但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。(依法须 经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动。)
(二) 被评估单位概况
1、基本情况
企业名称: 深圳大宇精雕科技有限公司(以下简称"大宇精雕")
统一社会信用代码: 914403005657354421
注册地址: 深圳市龙岗区平湖街道力昌社区猪仔湾2号第1栋(巨志工业园)
法定代表人: 雷万春
注册资本: 人民币贰仟陆佰捌拾肆万柒仟壹佰玖拾肆元整
实收资本: 人民币贰仟陆佰捌拾肆万柒仟壹佰玖拾肆元整
公司类型: 有限责任公司(法人独资)
经营范围: 自动化数控设备及其耗材、自动化控制设备的技术开发及购销; 国内 贸易(法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外);货物进出口、 技术进出口(法律、行政法规禁止的项目除外;法律、行政法规限制的项目须取得许 可后方可经营); 自动化数控设备的生产加工; 软件的技术开发与购销。
成立日期: 2010年11月30日
营业期限: 2010年11月30日至长期
2、历史沿革
2010年11月30日, 自然人雷万春、何锋、张太巍共同出资设立深圳大宇精雕
GUANGDONG UNION
科技有限公司, 法定代表人为雷万春, 注册资本为 100 万元, 设立出资于两年内分期 缴纳, 首期缴纳注册资本合计50万元。上述出资业经深圳长江会计师事务所(普通合 伙)于2010年11月17日出具长江验字【2010】第455号《验资报告》予以审验,截 至 2010年 11 月 3 日, 大宇精雕已收到股东雷万春、何锋、张太巍首期缴纳的注册资 本(实收资本)50万元,出资形式为货币。
2010 年 11 月 30 日, 大字精雕完成相关工商设立登记手续, 取得了注册号为 440307105080894 的《企业法人营业执照》。大宇精雕设立时的股东及股权结构如下表 所示(金额单位:人民币元):
| 股东 | 认缴注册资本 | 实缴注册资本 | 持股比例(%) |
|---|---|---|---|
| 雷万春 | 550, 000, 00 | 275, 000, 00 | 55.00 |
| 张太巍 | 225, 000, 00 | 112, 500, 00 | 22.50 |
| 何锋 | 225, 000, 00 | 112, 500, 00 | 22.50 |
| 合计 | 1,000,000.00 | 500, 000, 00 | 100.00 |
2012年5月9日, 深圳安汇会计师事务所对股东第二次缴纳的实收资本进行审验 并出具深安汇会验字[2012]196号《验资报告》。2012年5月21日,大宇精雕在深圳市 市监局办理完毕实收资本工商变更登记手续。本次实收资本变更后,大宇精雕的股东及 股权结构如下(金额单位:人民币元):
| 股东 | 认缴注册资本 | 实缴注册资本 | 持股比例(%) |
|---|---|---|---|
| 雷万春 | 550,000.00 | 550,000.00 | 55.00 |
| 张太巍 | 225,000.00 | 225,000.00 | 22.50 |
| 何锋 | 225,000.00 | 225,000.00 | 22.50 |
| 合计 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00 |
2012年6月8日,大宇精雕召开股东会,决议通过新增肖代英为公司股东,注册 资本由100万元增加至500万元,其中雷万春认缴300万元,肖代英认缴100万元。上 述出资业经深圳安汇会计师事务所于 2012年6月21日出具的深安汇会验字【2012】248
估十地层地产估价有 GUANGDONG UNION TRUST FVA
号《验资报告》予以审验。2012年6月21日,大宇精雕办理完毕本次增资变更工商登 记手续。本次增资完成后,大宇精雕的股东及股权结构如下(金额单位:人民币元):
| 股东 | 认缴注册资本 | 实缴注册资本 | 持股比例(%) |
|---|---|---|---|
| 雷万春 | 3,550,000.00 | 3,550,000.00 | 71.00 |
| 肖代英 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 20.00 |
| 何锋 | 225,000.00 | 225,000.00 | 4.50 |
| 张太巍 | 225,000.00 | 225,000.00 | 4.50 |
| 合计 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 100.00 |
2012年7月7日,大宇精雕召开股东会,决议通过公司注册资本由500万元增加 至 645.16 万元, 新增股东向日葵朝阳、卫伟平。其中, 向日葵朝阳向大宇精雕投入 1.555 万元, 认缴增资资本 112.9 万元, 其余 1.442.1 万元计入资本公积; 股东卫伟平向 大宇精雕投入 445 万元, 认缴增资资本 32.26 万元, 其余 412.74 万元计入资本公积。上 述出资业经深圳鹏达会计师事务所于 2012年7月 26日出具的深鹏达会验字【2012】123 号《验资报告》予以审验。2012年9月10日,大宇精雕办理完毕本次增资变更工商登 记手续。本次增资完成后,大宇精雕的股东及股权结构如下(金额单位:人民币元):
| 股东 | 认缴注册资本 | 实缴注册资本 | 持股比例(%) |
|---|---|---|---|
| 雷万春 | 3,550,000.00 | 3,550,000.00 | 55.0250 |
| 向日葵 | 1,129,000.00 | 1,129,000.00 | 17.5000 |
| 肖代英 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 15.5000 |
| 卫伟平 | 322,600.00 | 322,600.00 | 5.0000 |
| 何锋 | 225,000.00 | 225,000.00 | 3.4875 |
| 张太巍 | 225,000.00 | 225,000.00 | 3.4875 |
| 合计 | 6,451,600.00 | 6,451,600.00 | 100.0000 |
2013年3月15日,大宇精雕召开股东会,决议通过股东雷万春将其所持有大宇精 雕 2.5%股权以 225 万元的价格转让给陈武, 2.5%股权以 16.13 万元转让给雷波, 2.5%股 权以 16.13 万元转让给雷万友。其他股东同意放弃优先受让权。同日上述股东签订股权
产评估土地房地产估价有限 公司 GUANGDONG UNION TRUST EVALUATION CO., LTD
转让协议。本次股权转让完成后,大宇精雕的股东及股权结构如下(金额单位:人民币
元):
| 序号 | 股东名称 | 注册资本 | 实收资本 | 出资方式 | 出资比例(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 雷万春 | 306.61 | 306.61 | 货币 | 47.525 | |
| 2 | 向日葵朝阳 | 112.90 | 112.90 | 货币 | 17.50 |
| 3 | 肖代英 | 100.00 | 100.00 | 货币 | 15.50 |
| 4 | 卫伟平 | 32.26 | 32.26 | 货币 | 5.00 |
| 5 | 何锋 | 22.50 | 22.50 | 货币 | 3.4875 |
| 6 | 张太巍 | 22.50 | 22.50 | 货币 | 3.4875 |
| $\tau$ | 陈武 | 16.13 | 16.13 | 货币 | 2.50 |
| 8 | 雷万友 | 16.13 | 16.13 | 货币 | 2.50 |
| 9 1 | 雷波 | 16.13 | 16.13 | 货币 | 2.50 |
| 合计 | 645.16 | 645.16 | 100.00 |
2013 年 3 月 28 日, 大宇精雕召开股东会, 决议通过大宇精雕注册资本由 645.16 万元增至 2,500 万元, 新增注册资本 1,854.84 万元以公司资本公积转增(各股东按持股 比例转增)。上述出资业经深圳捷信会计师事务所于 2013年3月31日出具深捷信(内) 验资报字【2013】第003号《验资报告》予以审验。
本次增资完成后,大字精雕股权结构如下(金额单位:人民币元):
| 股东 | 认缴注册资本 | 实缴注册资本 | 持股比例 (%) |
|---|---|---|---|
| 雷万春 | 11,881,250.00 | 11,881,250.00 | 47.5250 |
| 向日葵 | 4,375,000.00 | 4,375,000.00 | 17.5000 |
| 肖代英 | 3,875,000.00 | 3,875,000.00 | 15.5000 |
| 卫伟平 | 1,250,000.00 | 1,250,000.00 | 5.0000 |
| 何锋 | 871,875.00 | 871,875.00 | 3.4875 |
| 张太巍 | 871,875.00 | 871,875.00 | 3.4875 |
| 雷万友 | 625,000.00 | 625,000.00 | 2.5000 |
| 陈武 | 625,000.00 | 625,000.00 | 2.5000 |
| 雷波 | 625,000.00 | 625,000.00 | 2.5000 |
| 合计 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 | 100.0000 |
2013年4月11日,大宇精雕召开股东会,决议通过增加公司注册资本,由 2,500
产评估土地房地产估价有限 GUANGDONG UNION TRUST EVALUATION CO., LTD
万元增加至 2,551.0204 万元。新增部分由杜晋钧、唐水花缴纳。其中,杜晋钧投入 100 万元, 认缴增资资本25.5102万元, 另74.4898万元计入资本公积; 唐水花向大宇精雕投 入100万元, 认缴增资资本25.5102万元, 另74.4898万元计入资本公积。本次增资业经 深圳捷信会计师事务所于 2013年4月23日出具深捷信(内)验资报字【2013】第005 号《验资报告》予以审验。2013年4月25日,大宇精雕办理完毕本次增资变更登记手 续。本次增资完成后,大宇精雕的股东及股权结构如下(金额单位:人民币元):
| 股东 | 认缴注册资本 | 实缴注册资本 | 持股比例(%) |
|---|---|---|---|
| 雷万春 | 11,881,250.00 | 11,881,250.00 | 46.5744 |
| 向日葵 | 4,375,000.00 | 4,375,000.00 | 17.1500 |
| 肖代英 | 3,875,000.00 | 3,875,000.00 | 15.1900 |
| 卫伟平 | 1,250,000.00 | 1,250,000.00 | 4.9000 |
| 何锋 | 871,875.00 | 871,875.00 | 3.4178 |
| 张太巍 | 871,875.00 | 871,875.00 | 3.4178 |
| 雷万友 | 625,000.00 | 625,000.00 | 2.4500 |
| 陈武 | 625,000.00 | 625,000.00 | 2.4500 |
| 雷波 | 625,000.00 | 625,000.00 | 2.4500 |
| 杜晋钧 | 255,102.00 | 255,102.00 | 1.0000 |
| 唐水花 | 255,102.00 | 255,102.00 | 1.0000 |
| 合计 | 25,510,204.00 | 25,510,204.00 | 100.0000 |
2013年5月24日,大宇精雕召开股东会,决议通过雷万春、张太巍分别将其所持 有大宇精雕 0.25%股权以25万元的价格转让给新增股东李智亮, 其他股东同意放弃优先 受让权。同日上述股东签订了股权转让协议书。2013年6月8日,大宇精雕办理完毕本 次股权转让变更工商登手续。本次股权转让完成后,大宇精雕的股东及股权结构如下 (金额单位: 人民币元):
| 股东 | 认缴注册资本 | 实缴注册资本 | 持股比例(%) |
|---|---|---|---|
| 雷万春 | 11,817,474.00 | 11,817,474.00 | 46.3244 |
| 向日葵 | 4,375,000.00 | 4,375,000.00 | 17.1500 |
$\overline{\Box}$ 石 GUANGDONG UNION TRUST F
| 股东 | 认缴注册资本 | 实缴注册资本 | 持股比例(%) |
|---|---|---|---|
| 肖代英 | 3,875,000.00 | 3,875,000.00 | 15.1900 |
| 卫伟平 | 1,250,000.00 | 1,250,000.00 | 4.9000 |
| 何锋 | 871,875.00 | 871,875.00 | 3.4178 |
| 张太巍 | 808,100.00 | 808,100.00 | 3.1678 |
| 雷万友 | 625,000.00 | 625,000.00 | 2.4500 |
| 陈武 | 625,000.00 | 625,000.00 | 2.4500 |
| 雷波 | 625,000.00 | 625,000.00 | 2.4500 |
| 杜晋钧 | 255,102.00 | 255,102.00 | 1.0000 |
| 唐水花 | 255,102.00 | 255,102.00 | 1.0000 |
| 李智亮 | 127,551.00 | 127,551.00 | 0.5000 |
| 合计 | 25,510,204.00 | 25,510,204.00 | 100.0000 |
2013 年 9 月 27 日, 大宇精雕召开股东会, 决议通过增加公司注册资本, 由 2,551.0204 万元增至 2,684.7194 万元, 新增部分由青岛金石缴纳。其中, 青岛金石投入 3,386.40 万元, 认缴新增资本 133.699 万元, 其余 3,252.701 万元计入资本公积。本次增 资业经信永中和于 2013年11月4日出具的 XYZH/2013SZA2016号《验资报告》予以审 验。2013年10月28日,大宇精雕办理完毕本次增资变更工商登记手续。
本次增资完成后, 截至 2014 年 3 月 31 日, 大宇精雕股东出资额及出资比例如下 (金额单位: 人民币元):
| 股东 | 认缴注册资本 | 实缴注册资本 | 持股比例(%) |
|---|---|---|---|
| 雷万春 | 11,817,474.00 | 11,817,474.00 | 44.0175 |
| 向日葵 | 4,375,000.00 | 4,375,000.00 | 16.2959 |
| 肖代英 | 3,875,000.00 | 3,875,000.00 | 14.4335 |
| 卫伟平 | 1,250,000.00 | 1,250,000.00 | 4.6560 |
| 青岛金石 | 1,336,990.00 | 1,336,990.00 | 4.9800 |
| 张太巍 | 808,100.00 | 808,100.00 | 3.0100 |
| 何锋 | 871,875.00 | 871,875.00 | 3.2476 |
| 陈武 | 625,000.00 | 625,000.00 | 2.3280 |
| 雷万友 | 625,000.00 | 625,000.00 | 2.3280 |
| 雷波 | 625,000.00 | 625,000.00 | 2.3280 |
| 杜晋钧 | 255,102.00 | 255,102.00 | 0.9502 |
$11\,$
东联信资产评估土地房地产估价有限 公司 $\overline{1}$ GUANGDONG UNION TRUST EVALUATION CO
| 股东 | 认缴注册资本 | 实缴注册资本 | 持股比例(%) |
|---|---|---|---|
| 唐水花 | 255,102.00 | 255,102.00 | 0.9502 |
| 李智亮 | 127,551.00 | 127,551.00 | 0.4751 |
| 合计 | 26,847,194.00 | 26,847,194.00 | 100.0000 |
2014年12月, 大宇精雕成功与松德机械股份有限公司(股票代码: 300173)完成资
产重组。
截至本次评估基准日 2015年12月31日,大宇精雕的股权结构如下表:
| 序号 | 股东名称(中文) | 投入资本金金额(元) | 股比 (%) |
|---|---|---|---|
| 智慧松德 | 26,847,194.00 | 100 | |
| 合计: | 26,847,194.00 | 100 |
3、公司财务状况
大宇精雕母公司财务状况如下:
资产情况:
金额单位: 人民币元
| 项目 | 2014年12月31日 | 2015年12月31日 | 2016年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 资产总额 | 30,137.40 | 47,515.08 | 81,426.59 |
| 负债总额 | 8,308.20 | 14,539.84 | 35,691.12 |
| 净资产 | 21,926.63 | 32,975.24 | 45,735.47 |
损益情况:
金额单位: 人民币元
| 项目 | 2014年度 | 2015年度 | 2016年度 |
|---|---|---|---|
| 营业收入 | 24,629.13 | 36,805.80 | 62,071.09 |
| 营业利润 | 8,597.74 | 11,051.39 | 13,598.99 |
| 净利润 | 8,445.11 | 11,079.03 | 12,760.23 |
注: 2016年度数据尚未经审计, 2014、2015年度数据均来源于瑞华会计师事务所 分别出具瑞华审字[2015]48390017号、瑞华审字[2016]48390010号无保留意见审计报告。
(三) 委托人与被评估单位的关系
委托人为被评估单位的股东。
估十地房地产估价有限 GUANGDONG UNION TRUST FVALUATION
(四) 委托人以外的其他报告使用人
根据《资产评估委托合同》的约定,被评估单位以及国家法律、法规规定的报告 使用人,为本报告的合法使用人。
除国家法律法规另有规定外, 任何未经评估机构和委托人确认的机构或个人不能 由于得到评估报告而成为评估报告使用人。
二、评估目的
智慧松德因编制2016年年度财务报告事宜,需对大宇精雕股东全部权益进行评估, 本次资产评估结果作为该经济行为计算相关资产价值的参考。
三、评估对象和评估范围
(一) 评估对象和评估范围
本次评估的对象是大宇精雕的股东全部权益,评估范围是大宇精雕的全部资产(包 括: 流动资产和非流动资产等)及相关负债。评估基准日时主要资产及负债概况见下 表(金额单位:人民币元):
| 序号 | 科目名称 | 账面价值 | 主要内容 |
|---|---|---|---|
| 1 | 一、流动资产合计 | 800,418,124.31 | |
| $\overline{2}$ | 货币资金 | 123,236,133.94 | 包括: 现金、银行存款和其他货币资金 |
| 3 | 应收票据 | 152,352,791.95 | 内容为应收票据 |
| 4 | 应收账款 | 434,324,068.01 | 内容为应收货款 |
| 5 | 预付账款 | 209,305.00 | 内容为预付货款 |
| 6 | 其他应收款 | 25,385,443.89 | 内容为货款、借款等 |
| $\tau$ | 存货 | 64,251,051.10 | 包括: 原材料、产成品等 |
| 8 | 其他流动资产 | 659,330.42 | 内容为待抵扣的进项税额 |
| 9 | 二、非流动资产合计 | 13,847,763.97 | |
| 10 | 长期股权投资 | 500,000.00 | 内容为对泰和大宇智能设备有限公司的股权投资 |
| 11 | 固定资产 | 8,763,448.83 | 内容为设备、车辆和电子设备 |
| 12 | 无形资产 | 28,452.78 | 内容为财务软件 |
估土地房地产估价有限 $\Box$ GUANGDONG UNION TRUST EVALUAT $ONCO.$
| 序号 | 科目名称 | 账面价值 | 主要内容 |
|---|---|---|---|
| 13 | 长期待摊费用 | 636,808.48 | 内容为装修款 |
| 14 | 递延所得税资产 | 3,919,053.88 | 内容为计提坏账准备 |
| 15 | 三、资产总计 | 814,265,888.28 | |
| 16 | 四、流动负债合计 | 326,199,253.43 | |
| 17 | 应付票据 | 80,904,748.00 | 内容为应付票据 |
| 18 | 应付账款 | 191,787,623.68 | 内容为货款 |
| 19 | 预收账款 | 15, 125, 751. 12 | 内容为货款 |
| 20 | 应付职工薪酬 | 1,526,672.42 | 内容为工资、奖金、津贴和补贴 |
| 21 | 应交税费 | 36,625,724.18 | 内容为增值税、企业所得税等 |
| 22 | 其他应付款 | 228,734.03 | 内容为货款、水电费等 |
| 23 | 五、非流动负债合计 | 30,711,927.07 | |
| 24 | 长期应付款 | 962,122.77 | 内容为计提超额奖励 |
| 25 | 递延收益 | 29,536,020.80 | 内容为政府项目补助 |
| 26 | 预计负债 | 213,783.50 | 内容为计提坏账 |
| 27 | 六、负债合计 | 356,911,180.50 | |
| 28 | 七、净资产 | 457,354,707.78 |
评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致,未经审计。
(二) 对企业价值影响较大的资产组合的法律权属状况、经济状况和物理状况
1、存货
存货包括库存原材料、产成品等,存货存置于大宇精雕公司之内。
2、长期股权投资
长期股权投资主要为泰和大宇智能设备有限公司的100%股权投资。
1) 基本概况
名称: 泰和大宇智能设备有限公司(以下简称"泰和大宇")
统一社会信用代码/注册号: 91360826343310617L
住所: 江西省吉安市泰和县工业园区电子科技工业园
法定代表人姓名: 陈武
注册资本: 人民币伍拾万元整
IINIONTRUST
东联信资产评估土地房地产估价有限公司 GUANGDONG UNION TRUST EVALUATION CO., LTD
公司类型: 有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)
经营范围: 自动化数控设备及其耗材、自动化控制设备的加工生产及国内贸易; 货物进出口、技术进出口。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活 动)
成立日期: 2015年07月10日
经营期限: 2015年07月10日至长期
3、房屋建筑物
房屋建筑物为大宇精雕商品房,已取得的房产使用权情况如下:
| 证载权利 | 对应土地情况 | 房屋 | 建成年 | 建筑面积 | 账面价值(元) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 序号 | 权证编号 | 建筑物名称 详细地址 | 八 | 对应土地 证号 |
宗地面积 | 用途 | 结构 | 月 | $(m^2)$ | 原值 | 净值 | |
| 深房地字第福豪苑 C4 6000535670 栋 C5 栋 C5 |
德福花园德 座复式1702 |
嘴 | 龙岗区布深圳大宇 吉镇大洋精雕科技 有限公司 |
G06203-1142538.2 | 住宅 | 混凝 | 2002/05 | 182.00 | 1,930,000.00 1,783,255.67 | |||
| 合 | 计 | 1,930,000.00 1,783,255.67 |
4、设备主要包括:
①吸吊机、奥津叉车、激光干涉仪等机器设备;
②空调、电脑、小天鹅洗衣机等电子设备:
③大众速腾、奔驰等交通运输设备。
根据评估人员现场勘查和对实物的清查核实, 委估资产的实际数量与企业填报的基 本相符,大部分设备状态良好,均能正常使用。
(三) 企业申报的表外资产
无。
古十地层地产估价有 GUANGDONG UNION TRUST F
(四) 引用其他机构出具的报告结论所涉及的资产
本次评估中未引用其他评估机构出具的报告结论。
四、价值类型
本次评估的价值类型为市场价值。市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性 行事且未受任何强迫压制的情况下,评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值 估计数额。
五、评估基准日
(一) 评估基准日
本项目资产评估基准日是 2016年12月31日。
(二) 确定评估基准日所考虑的主要因素
1、评估基准日的选定是委托人、被评估单位与评估机构共同商定的:
2、本项目一切资产的评估计价标准均为评估基准日有效的价格标准,以人民币为 计价货币。
六、评估依据
(一) 行为依据
1、资产评估评估委托合同。
(二) 法律依据
1、《中华人民共和国资产评估法》(中华人民共和国主席令第四十六号, 2016年7 月2日第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议通过);
产评估土地房地产估价有限 GUANGDONG UNION TRUST EVALUATION CO., LTD
《中华人民共和国物权法》(2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五 $2^{\sim}$ 次会议通过);
$31$ 《中华人民共和国公司法》(2013年12月28日十二届全国人大常委会第六次 会议审议并通过,自2014年3月1日起实行):
《中华人民共和国会计法》(1999年10月31日主席令9届第24号); $41$
5、《中华人民共和国企业所得税法》(2007 年 3 月 16 日第十届全国人民代表大 会第五次会议通过);
6、《中华人民共和国城市房地产管理法》(2007年8月30日第十届全国人民代 表大会常务委员会第二十九次会议修正);
7、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(2007年11月28日国务院第197 次常务会议通过);
《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部、国家税务总局令第50 $81$ 号);
当地人民政府颁布的有关政策、规定、实施办法、通知等法规文件。 $91$
(三) 准则依据
1、《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号);
《企业会计准则—应用指南》(财会[2006]18号); $21$
《资产评估对象法律权属指导意见》(会协[2003]18号); $31$
《资产评估职业道德准则—基本准则》(财企[2004]20号); $41$
《中国资产评估协会关于印发<资产评估准则—评估报告>等 7 项资产评估准 $51$ 则的通知》(中评协[2007]189号);
17
信资产评估土地房地产估价有限 公司 GUANGDONG UNION TRUST EVALUATION CO ITD
- 《评估机构业务质量控制指南》(中评协[2010]214号); $61$
- 《资产评估准则—企业价值》(中评协[2011]227号)。 $71$
- (四) 权属依据
- 1、大宇精雕提供的企业法人营业执照、公司章程:
- 2、房地产权证:
- 3、车辆行驶证;
- 4、重要设备发票;
- 5、其他产权资料。
- (五) 取价依据
- 1、企业提供的资产负债表、资产评估明细表等其他文件资料;
- 2、企业以前年度的审计报告:
- 3、企业经营情况、成本费用分析及统计资料;
- 4、企业提供的企业未来发展规划及预测;
- 5、各财经网站相关资料:
- 6、国家宏观、行业、区域市场及企业统计分析数据:
7、北京科学技术出版社出版的《资产评估常用数据与参数手册》及相关风险系数 资料;
8、中国人民银行颁布的金融机构存贷款利率及外汇汇率:
9、现场勘察及市场调查有关资料。
七、评估方法
(一) 评估方法简介
土地房地产估价有限 GUANGDONG UNION TRUST EVALUATION CO
企业价值评估, 主要有市场法、收益法和资产基础法三种资产评估基本方法。
市场法,是指将评估对象与可比上市公司或者可比交易案例进行比较,确定评估对 象价值的评估方法。采用市场法的前提条件: (1) 需要有一个充分发育活跃的资产市 场: (2) 参照物及其与被评估企业可比较的指标、技术参数等资料是可以收集到的。
收益法,是指将预期收益资本化或者折现,确定评估对象价值的评估方法。采用收 益法的前提条件: (1) 被评估资产必须是能用货币衡量其未来期望收益的单项或整体 资产: (2) 资产所有者所承担的风险也必须能用货币衡量: (3) 被评估资产预期获利 年限可以预测。
资产基础法是指以被评估企业评估基准日的资产负债表为基础,合理评估企业表 内及表外各项资产、负债价值,确定评估对象价值的评估方法。采用成本法的前提条 件: (1) 应当具备可利用的历史资料; (2) 形成资产价值的耗费是必需的。
(二) 评估方法选择及理由
本次评估目的是编制财务报告, 依据《企业会计准则第8号——资产减值》第六 条: 资产存在减值迹象的, 应当估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允 价值减夫处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。由 于在公开市场上难以找到与评估对象可比的案例价格,难以采用资产的公允价值减去 处置费用后的净额的模式计算可收回金额,而本项目评估对象的未来的现金流量可测。 因此,本次评估采用预计未来现金流量的现值的模式计算可收回金额,即采用收益法 进行评估。
(三) 评估方法的运用和逻辑推理过程
1、收益法方法说明
产评估十地房地产估价有 GUANGDONG UNION TRUST FVALUATION CO
收益法,是指将预期收益资本化或者折现,确定评估对象价值的评估方法。是从企 业整体出发, 以企业的获利能力为核心, 通过分析、判断和预测企业未来收益, 考虑企 业的经营风险和市场风险后, 选取适当的折现率, 折现求取股东全部权益价值。
现金流折现方法是通过将企业未来预期净现金流量折算为现值,评估资产价值的一 种方法。现金流量包括企业所产生的全部现金流量(股权自由现金流量)和属于股东权 益的现金流量(股权自由现金流量)两种口径,两种现金流量对应的方法分别为间接法 和直接法。本次采用直接法, 对应的现金流量为股权自由现金流量(股权自由现金流量 =税后净利润+折旧与摊销—资本性支出—净营运资金变动+付息债务的增加或减少)。
根据企业实际情况,在持续经营前提下,本次评估的基本模型为:
$$
E = P + C_i \tag{1}
$$
式中: E: 股东全部权益价值
P: 经营性资产价值
Ci: 非经营性资产、负债和溢余资产 其中: 经营性资产价值 P
$$
P = \sum_{i=1}^{n} \frac{R_i}{(1+r)^i} + \frac{R_{n+1}}{r(1+r)^n}
$$
$(2)$
$(3)$
式中: R : 未来第 ;年的自由现金流量
$R_{i+1}$ : 未来第 $i + 1$ 年的自由现金流量
r: 折现率;
i: 收益年期 i=1, 2, 3, 4......, n
其中: 股权自由现金流量 R
R=税后净利润+折旧和摊销-追加资本+付息债务增加
20
资产评估土地房地产估价有限 公司 GUANGDONG UNION TRUST EVALUATION CO., LTD
本次评估以被评估企业的未来收益分为前后两个阶段进行预测。首先,逐年预测前 阶段(2017年1月1日至2021年12月31日)各年的权益现金流量;其次,预测后阶 段被评估企业进入稳定期(2022年至永续年限), 保持前阶段最后一年(2021年)的预 期收益额水平,估算预测期后阶段稳定的权益现金流量。最后,将两部分的现金流量进 行折现处理加和, 得到大宇精雕经营性资产价值。
折现率的确定
本次评估采用权益资本成本(CAPM)确定折现率r
| $r = r_f + \beta \times ERP + r_c$ | (4) |
|---|---|
$$
ERP = r_m - r_f \tag{5}
$$
式中:
r: 权益资本报酬率;
rf: 无风险报酬率;
rm: 市场预期报酬率;
rc: 大宇精雕的特性风险调整系数;
B: 目标公司权益资本的预期市场风险系数:
ERP: 市场超额收益率。
八、评估程序实施过程和情况
(一) 接受委托
在委托人确定进行资产评估事项后,本公司负责人与项目经理就此与委托人洽谈 项目资产评估事宜。听取了委托人对评估对象及范围的情况介绍, 经委托人明确提出
左 GUANGDONG UNION TRUST EVAL
委托意向和时间要求后, 双方共同确定了评估目的、评估对象与评估范围、评估基准 日,并签署了资产评估协议书。本公司根据项目的需要组成项目评估组,制定了详尽 的评估方案及人员、时间的安排,并进行了适当的前期工作。
(二) 资产清查
签署了评估委托合同之后,本公司根据项目的需要组成项目评估组,制定了详尽 的评估方案及人员、时间的安排,并进行了大量的前期工作。同时,为配合做好评估 工作,大宇精雕专门组织力量进行了资产清查。在本公司评估人员指导下,按要求填 写了评估明细表,同时收集准备资产的产权证明文件和反映性能、状态、经济技术指 标、财务账卡和生产流程图等评估所需资料。
在大宇精雕资产清查后, 评估人员在审核账务、核查权属、实物勘察、市场调查、 选取评估方法等方面分头进行工作。首先, 对其资产逐项进行账账和账表方面的清理 和核对;其次,在账务核实的基础上进行账实的核对,根据固定资产卡片,对大额及 比较重要固定资产逐项进行实地盘点。
(三) 评定估算
通过资产清查和现场勘察,评估人员对资产的具体状况,包括质量、性能、尚可 使用年限、损耗、资产功能变化等有了充分的了解,取得了较为客观的数据。
根据资产类别和实际状况, 评估人员运用所搜集到的信息资料以及有关经济技术 财务等指标,运用适当的评估方法,做出了价值评定,估算出资产的价格。
(四) 评估汇总
根据不同资产的评估值,评估人员进行评估结果的汇总,形成了完整的资产评估 明细表和汇总表,并对评估值增减变化的合理性进行分析。
信资产评估土地房地产估价有限 GUANGDONG UNION TRUST EVALUATION CO.,
经过本公司项目组人员的充分讨论及分析、经本公司三级审核制度审核,形成本 评估结果。
九、 评估假设
1、国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化,本次交易各 方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化,无其他不可预测和不可抗力因素诰成 的重大不利影响。
2、根据大宇精雕评估基准日资产的实际状况,假设其持续经营,各年收入在年内 均匀实现。
3、大宇精雕未来的经营者是负责的,且管理层有能力担当其职务。
4、假设大宇精雕完全遵守所有有关的法律法规。
5、假设大宇精雕未来将采取的会计政策和编写此份报告时所采用的会计政策在重 要方面基本一致。
6、假设大宇精雕在现有的管理方式和管理水平的基础上, 经营范围、规模、方式 与目前方向保持一致。
7、有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化。
8、假设大宇精雕的经济运作不会受到诸如交通运输、水电、通讯的严重短缺或成 本剧烈变动的不利影响。
9、假设未来没有来自企业外部的新增追加投资影响企业的生产能力。
10、假设大宇精雕在未来的经营期内, 保持评估基准日的负债水平。
11、假设大宇精雕的经营成本和期间费用不会在现有基础上发生大幅的变化,仍
资产评估土地房地产估价有 GUANGDONG UNION TRUST EVALUATION CO
保持其近几年的变化趋势,并随营业规模的变化而同步变动。
12、假设本次评估测算的各项参数取值不受货膨胀因素的影响。
13、无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对企业造成重大不利影响。
14、本次评估对产权不完整但确属被评估单位的资产,评估时假设其已具有完整 产权, 且评估结果中未扣除办理至完整产权时所需缴纳的正常费用。
假设以上条件在评估基准日时成立, 当未来经济环境发生较大变化时, 将不承担由 干假设条件改变而推导出不同评估结论的责任。
十、评估结果
经过评估测算, 评估基准日 2016 年 12 月 31 日时, 大宇精雕净资产账面值为 45.735.47 万元, 运用收益法, 经过评估测算, 大宇精雕股东全部权益评估值为 115,421.25 万元。(评估结果详细情况见评估明细表)
十一、特别事项说明
(一) 大宇精雕于 2016 年 11 月 15 日取得《高新技术企业证书》(证书标号: GR201644200313), 认证有效期 3 年。根据《深圳市国家税务局税收优惠登记备案通知 书》,本次收益法评估对于预测期 2017 年至 2019 年按 15%企业所得税率进行预测, 从 谨慎角度考虑, 2020年及之后执行的所得税税率按 25%进行测算。
(二) 根据《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》 (国发[2011]4号)、《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)的规定,大 宇精雕软件销售增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
(三) 本次收益法评估中未来盈利预测是建立在被评估单位管理层制定的盈利预
产评估十地房地产估价有限 GUANGDONG UNION TRUST EVALUATION CO
测基础上的。被评估单位管理层对其提供的企业未来盈利预测所涉及的相关数据和资料 的真实性、科学性和完整性, 以及企业未来盈利预测的合理性和可实现性负责。
(四) 本次收益法评估中所采用的评估假设是在目前条件下, 对被评估单位未来经 营的一个合理预测, 如果未来出现可能影响假设前提实现的各种不可预测和不可避免的 因素, 则会影响盈利预测的实现程度。我公司并不保证上述假设可以实现, 也不承担实 现或帮助实现上述假设的义务。
十二、评估报告使用限制说明
(一) 委托人或者评估报告使用人应当按照法律规定和评估报告载明的使用范围 使用评估报告; 委托人或者评估报告使用人违反前述规定使用评估报告的, 资产评估 机构、资产评估师和其他资产评估专业人员不承担责任。
(二) 评估报告仅供委托人、评估委托合同中约定的其他评估报告使用人和国家 法律、法规规定的评估报告使用人使用;除此之外,任何机构和个人不能由于得到评 估报告而成为评估报告的使用人。
(三) 评估报告使用人应当正确理解评估结果, 评估结果不等同于评估对象可实 现的价格, 评估结果不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。
(四) 未征得出具评估报告的评估机构同意, 评估报告的内容不得被摘抄、引用 或披露干公开媒体, 法律、法规规定以及相关当事人另有约定的除外。
(五) 评估结果的使用有效期: 自评估基准日起一年, 即评估结果在 2016 年 12 月 31 日至 2017 年 12 月 30 日内有效。
(六) 当政策调整对评估结果产生重大影响时, 应当重新确定评估基准日进行评 估。
25
广东联信资产评估土地房地产估价有限公司
十三、评估报告日
本评估报告日为二〇一七年三月三十日, 是评估专业意见形成日。
(本页以下无正文)
估土地房地产估价有 公司 也 「出品 GUANGDONG UNION TRUST EVALUATION CO. LTD
(本页为联信评报字[2017]第 A0144 号报告专用签字盖章页,无正文)
| 皮评估单位: 深圳大宇精雕科技有限公司(合并) | 万元 金额单位: |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 年度 |
2017年度 | 2018年度 | 2019年度 | 2020年度 | 2021年度 | 2022年后永续 |
| 营业收入 | 69,914.50 | 65,287.86 | 66,741.73 | 73,506.16 | 73,515.40 | |
| 营业总成本 | 55,661.13 | 50,579.88 | 51,512.54 | 57,315.81 | 56,966.55 | |
| 其中: 营业成本 | 48,539.73 | 43,929.05 | 44,757.64 | 49,962.80 | 49,671.04 | |
| 营业税金及附加 | 436.05 | 435.72 | 448.48 | 480.28 | 486.42 | |
| 销售(营业)费用 | 2,092.08 | 1,921.28 | 1,935.51 | 2,131.68 | 2,131.95 | |
| 管理费用 | 3,404.72 | 3,183.94 | 3,236.30 | 3,491.45 | 3,427.38 | |
| 财务费用 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 资产减值损失 | 1,188.55 | 1,109.89 | 1,134.61 | 1,249.60 | 1,249.76 | |
| 公允价值变动收益 点 |
||||||
| 投资收益 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 营业利润 | 14,253.37 | 14,707.98 | 15,229.19 | 16,190.35 | 16,548.85 | |
| 加:营业外收入 | 1,398.29 | 1,305.76 | 1,334.83 | 1,470.12 | 1,470.31 | |
| 营业外支出 减. |
0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 利润总额 । सं |
15,651.66 | 16,013.74 | 16,564.02 | 17,660.47 | 18,019.16 | |
| 减:所得税 | 2,347.75 | 2,402.06 | 2,484.61 | 4,415.12 | 4,504.79 | |
| 丘、净利润 | 13,303.91 | 13,611.68 | 14,079.41 | 13,245.35 | 13,514.37 | 13,514.37 |
| 加:固定资产折旧、无形资产摊销 | 291.75 | 291.36 | 297.20 | 288.89 ٠ |
264.34 | 264.34 |
| 付息债务增加(或减少) | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 资本性支出 减. |
239.90 | 251.90 | 264.50 | 277.73 | 291.62 | 264.34 |
| 追加营运资金 | 425.72 | $-14,404.09$ | 628.16 | 3,166.93 | 49.58 | 0.00 |
| 争现金流量 | 13,781.48 | 28,055.23 | 13,483.95 | 10,089.58 | 13,536.67 | 13,514.37 |
| 折现年期 | 0.5 | 1.5 | 2.5 | 3.5 | 4.5 | n |
| 折现率 | 13.38% | 1.38% $\mathbf{r}$ |
13.38% | 13.30% | 13.30% | 13.30% |
| 折现系数 | 0.9391 | 0.8283 | 0.7306 | 0.6459 | 0.5701 | 4,2866 |
| 净现值 | 12,942.19 | 23,238.15 | 9,851.37 | 6,516.86 | 7,717.26 | 57,930.70 |
| 三人民 经营性资产价值、 |
118,196.53 | |||||
| 溢余性资产价值 | $-2,775.28$ | |||||
| 股东全部权益价值 | 115,421.25 | |||||
| 评估机构: 广东联信 资产评估土地房地产估价有限公 司 | ||||||
| 大家 人社 牌 |
||||||
收益法评估结果表
×
松徳智慧装备股份有限公司 关于评估事宜的函
因编制 2016年年度财务报告,需对深圳大宇精雕科技有限公司商 誉进行减值测试, 聘请评估机构以 2016 年 12 月 31 日为时点进行深圳 大宇精雕科技有限公司股东全部权益价值评估,提供给审计机构参考。
$\label{eq:2} \begin{pmatrix} \mathbf{z}_1 & \cdots & \mathbf{z}_N \ \vdots & \vdots & \ddots & \vdots \ \mathbf{z}_1 & \cdots & \mathbf{z}_N \end{pmatrix}$
$\ddot{\phantom{a}}$
联信评估
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| 资产负债表 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 编制单位: 泰和大宇精雕科技有限公司 | 日期: 2016年12月31日 | |||
| 资产 | $\frac{1}{2}$ 期末条额 |
年初余割负债和所有者权益(或股东相期末余额 | 年初余额 | |
| 流动资产: | الأقيان | 流动负债: | ||
| 货币资金 | 663,498.30 19 |
短期借款 | ||
| 交易性金融资产 | 交易性金融负债 | |||
| 应收票据 | 应付票据 | |||
| 应收账款 | 77,862,237.86 | 应付账款 | 47,705,800.00 | |
| 预付款项 | 预收款项 | |||
| 应收利息 | 应付职工薪酬 | 133,630.00 | ||
| 应收股利 | 应交税费 | 2,173,275.77 | ||
| 其他应收款 | 7,871.00 | 应付利息 | ||
| 存货 | 应付股利 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 其他应付款 ٠ |
24,206,404.96 | ||
| 其他流动资产 | 一年内到期的非流动负债 | |||
| 流动资产合计 | 78,533,607.16 | 其他流动负债 | ||
| 非流动资产: | 流动负债合计 | 74,219,110.73 | ||
| 可供出售金融资产 | 非流动负债: | |||
| 持有至到期投资 | 长期借款 | |||
| 长期应收款 | 应付债券 | |||
| 长期股权投资 | 长期应付款 | |||
| 投资性房地产 | 专项应付款 | |||
| 固定资产 | 预计负债 | |||
| 在建工程 | 递延所得税负债 | |||
| 工程物资 | 其他非流动负债 | |||
| 固定资产清理 | 非流动负债合计 | |||
| 生产性生物资产 | 负债合计 | 74,219,110.73 | ||
| 油气资产 | 所有者权益(或股东权益): | 500,000.00 | ||
| 无形资产 | 实收资本(或股本) | |||
| 开发支出 | 资本公积 | |||
| 商誉 | 减:库存股 盈余公积 |
|||
| 长期待摊费用 | 145,555.48 | 未分配利润 | 4,562,140.38 | |
| 递延所得税资产 | 602,088.47 | 所有者权益(或股东权益 | 5,062,140.38 | |
| 其他非流动资产 | 747,643.95 | |||
| 非流动资产合计 | 79,281,251.11 | 负债和所有者权益(或股东框 | 79,281,251.11 | |
| 资产总计 |
| 利润表 | ||
|---|---|---|
| 编制单位: 泰和大宇智能设备有限公司 | 日期: 2016年12月 | |
| $\Xi$ 目 项 |
本月数 | 本期金额 |
| $\overline{\mathcal{D}}$ 一、营业收入 |
68,607,343.23 | |
| 减:营业成本 | 4,032,777.78 | 57,459,102.59 |
| 营业税金及附加 | $-94,295.70$ | 471,478.56 |
| 销售费用 | 340,695.73 | 978,874.40 |
| 管理费用 | 386,247.24 | 1,140,468.92 |
| 财务费用 | $-265.35$ | $-583.49$ |
| 资产减值损失 | $-1,263.87$ | 2,408,353.88 |
| 加: 公允价值变动收益(损失以"-"号填列) | ||
| 投资收益(损失以"-"号填列) | ||
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 营业利润(亏损以"-"号填列) | -4,663,895.83 | 6,149,648.37 |
| 加:营业外收入 | 720 | |
| 减:营业外支出 | ||
| 其中: 非流动资产处置损失 | ||
| 三、利润总额(亏损总额以"-"号填列) | -4,663,895.83 | 6,150,368.37 |
| 减: 所得税费用 | -512,933.62 | 1,588,227.99 |
| 四、净利润(净亏损以"-"号填列) | $-4, 150, 962.21$ | 4,562,140.38 |
| 五、每股收益: | ||
| (一) 基本每股收益 | ||
| (二) 稀释每股收益 |
天神会行 祛 一律 (三)房地产权转移、变更或抵押的,必须 民政府和填发机关盖章后生效, 受国家法律保 (一)本《房地产证》记载的土地使用权及 土地上建筑物、附着物的所有权,经深圳市人 深圳市人民政府办公厅监制 (二)房地产权利人必须遵守国家法律、 (四)本证不得涂改,凡擅自涂改的, 规和政府有关房地产权管理的各项规定。 按照规定程序申请办理有关登记。 项 护,任何单位或个人不得侵犯。 无效,并追究有关人员的责任。 事 顺 注 NO: 2235529
资产评估委托人承诺函
广东联信资产评估土地房地产估价有限公司:
因编制 2016年年度财务报告进行减值测试事宜,我公司委托你公司对该经济行为所涉 及的深圳大宇精雕科技有限公司股东全部权益进行评估。为确保评估机构客观、公正、合 理地进行资产评估,我单位承诺如下,并承担相应的法律责任:
1、资产评估所对应的经济行为符合国家规定;
2、我单位所提供的资料真实、准确、完整、合规,有关重大事项如实地充分揭示;
3、纳入资产评估范围的资产与经济行为涉及的资产范围一致,不重复、不遗漏;
4、纳入资产评估范围的资产在评估基准日至评估报告提交日期间发生影响评估行 为及结果的事项, 对其披露及时、完整;
5、不干预评估机构和评估人员独立、客观、公正地执业;
6、我单位所提供的资产评估情况公示资料真实、完整
被评估单位承诺函
广东联信资产评估土地房地产估价有限公司:
因编制财务报告事宜, 松德智慧装备股份有限公司委托你公司对该经济行为所涉及 的我公司截至2016年12月31日股东全部权益进行评估。为确保评估机构客观、公正、 合理地进行资产评估,我单位承诺如下,并承担相应的法律责任:
1、资产评估所对应的经济行为符合国家规定;
2、我公司所提供的财务会计及其他资料真实、准确、完整、合规,有关重大事项 如实地充分揭示:
3、我公司所提供的企业生产经营管理资料客观、真实、完整、合理:
4、纳入资产评估范围的资产与经济行为涉及的资产范围一致,不重复、不遗漏:
5、纳入资产评估范围的资产权属明确,出具的资产权属证明文件合法、有效;
6、纳入资产评估范围的资产在评估基准日至评估报告提交日期间发生影响评估 行为及结果的事项, 对其披露及时、完整;
7、不干预评估机构和评估人员独立、客观、公正地执业;
8、我公司所提供的资产评估情况公示资料真实
被评估单位(盖
法定代表人(签字):
20)年3月17日
委托人关于进行资产评估有关事项的说明
、 委托人、被评估单位和其他评估报告使用人
(一) 委托人简介
名称: 松德智慧装备股份有限公司(以下简称"智慧松德")
统一社会信用代码/注册号: 91442000617979677N
类型: 股份有限公司(上市、自然人投资或控股)
住所: 中山市南头镇东福北路 35号
法定代表人: 郭景松
注册资本: 人民币伍万捌仟陆佰壹拾捌点零伍零叁万元整
成立日期: 1997年04月18日
营业期限: 1997年04月18日至长期
经营范围:研发、生产、安装、销售:卷筒材料、印刷、涂布自动化专用设备;智 能机器人、自动化装备、智能自动化生产系统、物流仓储系统、生产辅助系统、控制软 件、智能化数控系统、信息技术与网络系统的设计、开发、技术咨询、服务、转让;经 营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的设备、零配件、辅助材料及技术的 进出口业务,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。(依法须经批准的项 目, 经相关部门批准后方可开展经营活动。)(依法须经批准的项目, 经相关部门批准后 方可开展经营活动)
$\mathbf{1}$
(二) 被评估单位简介
企业名称: 深圳大宇精雕科技有限公司(以下简称"大宇精雕")
统一社会信用代码/注册号: 914403005657354421
类型: 有限责任公司(法人独资)
住所: 深圳市龙岗区平湖街道力昌社区猪仔湾2号第1栋(巨志工业园)
法定代表人: 雷万春
注册资本: 人民币贰仟陆佰捌拾肆点柒壹玖肆万元整
成立日期: 2010年11月30日
营业期限: 2010年11月30日至长期
经营范围: 自动化数控设备及其耗材、自动化控制设备的技术开发及购销; 国内贸 易(法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外);货物进出口、技 术进出口(法律、行政法规禁止的项目除外;法律、行政法规限制的项目须取得许可后 方可经营);自动化数控设备的生产加工;软件的技术开发与购销。
(三) 委托人与被评估单位的关系
委托人为被评估单位的股东。
(四)委托人以外的其他报告使用人
根据《资产评估合同》的约定,被评估单位以及国家法律、法规规定的报告使用 者,为本报告的合法使用人。
除国家法律法规另有规定外, 任何未经评估机构和委托人确认的机构或个人不能 由于得到评估报告而成为评估报告使用人。
二、关于经济行为的说明
本次资产评估是为智慧松德拟编制财务报告进行减值测试事宜所涉及大宇精雕股东
$\overline{2}$
全部权益进行减值测试而提供价值参考依据。
三、关于评估对象和评估范围的说明
本次评估的对象是大宇精雕股东全部权益,评估范围是大宇精雕的全部资产(包括: 流动资产和非流动资产)及相关负债。评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象 和评估范围一致。
四、关于评估基准日的说明
本次评估确定的基准日为 2016年12月31日。
五、资料清单
-
松德智慧营业执照;
-
其他相关资料。
小角山
坦
信
三
1
$\frac{1}{2}$
$20177$ 2 A 28 A
被评估单位关于进行资产评估有关事项的说明
坦。
联信
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一、委托人、被评估单位概况
(一) 委托人简介
称: 松德智慧装备股份有限公司(以下简称"智慧松德") 名
统一社会信用代码/注册号: 91442000617979677N
公司类型: 股份有限公司(上市、自然人投资或控股)
住所: 中山市南头镇东福北路 35号
法定代表人: 郭景松
注册资本: 人民币伍亿捌仟陆佰壹拾捌万零伍佰零叁元
成立日期: 1997年04月18日
营业期限: 1997年04月18日至长期
经营范围:研发、生产、安装、销售:卷筒材料、印刷、涂布自动化专用设备; 智能机器人、自动化装备、智能自动化生产系统、物流仓储系统、生产辅助系统、控 制软件、智能化数控系统、信息技术与网络系统的设计、开发、技术咨询、服务、转 让; 经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的设备、零配件、辅助材料 及技术的进出口业务,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。(依法须 经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动。)
被评估单位概况
基本情况
企业名称: 深圳大宇精雕科技有限公司(以下简称"大宇精雕")
统一社会信用代码: 914403005657354421
注册地址: 深圳市龙岗区平湖街道力昌社区猪仔湾 2 号第 1 栋(巨志工业园)
法定代表人: 雷万春
注册资本: 人民币贰仟陆佰捌拾肆万柒仟壹佰玖拾肆元整
实收资本: 人民币贰仟陆佰捌拾肆万柒仟壹佰玖拾肆元整
公司类型: 有限责任公司(法人独资)
经营范围: 自动化数控设备及其耗材、自动化控制设备的技术开发及购销; 国内 贸易(法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外);货物进出口、 技术进出口(法律、行政法规禁止的项目除外; 法律、行政法规限制的项目须取得许 可后方可经营); 自动化数控设备的生产加工; 软件的技术开发与购销。
成立日期: 2010年11月30日
营业期限: 2010年11月30日至长期
2、历史沿革
2010年11月30日, 自然人雷万春、何锋、张太巍共同出资设立深圳大宇精雕科 技有限公司, 法定代表人为雷万春, 注册资本为100万元, 设立出资于两年内分期缴 纳,首期缴纳注册资本合计50万元。上述出资业经深圳长江会计师事务所(普通合伙) 于 2010年11月17日出具长江验字【2010】第455号《验资报告》予以审验, 截至 2010 年11月3日,大宇精雕已收到股东雷万春、何锋、张太巍首期缴纳的注册资本(实收 资本) 50 万元, 出资形式为货币。
2010年11月30日,大宇精雕完成相关工商设立登记手续,取得了注册号为 440307105080894 的《企业法人营业执照》。大宇精雕设立时的股东及股权结构如下表
所示(金额单位:人民币元):
| 股东 | 认缴注册资本 | 实缴注册资本 | 持股比例 (%) |
|---|---|---|---|
| 雷万春 | 550, 000. 00 | 275, 000.00 | 55.00 |
| 张太巍 | 225,000.00 | 112, 500, 00 | 22.50 |
| 何锋 | 225, 000, 00 | 112, 500, 00 | 22.50 |
| 合计 | 1,000,000.00 | 500, 000, 00 | 100.00 |
2012年5月9日, 深圳安汇会计师事务所对股东第二次缴纳的实收资本进行审验 并出具深安汇会验字[2012]196号《验资报告》。2012年5月21日,大字精雕在深圳市 市监局办理完毕实收资本工商变更登记手续。本次实收资本变更后,大宇精雕的股东及 股权结构如下(金额单位:人民币元):
| 股东 | 认缴注册资本 | 实缴注册资本 | 持股比例 (9/6) |
|---|---|---|---|
| 雷万春 | 550,000.00 | 550,000.00 | 55.00 |
| 张太巍 | 225,000.00 | 225,000.00 | 22.50 |
| 何锋 | 225,000.00 | 225,000.00 | 22.50 |
| 合计 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00 |
2012年6月8日,大宇精雕召开股东会,决议通过新增肖代英为公司股东,注册 资本由100万元增加至500万元,其中雷万春认缴300万元,肖代英认缴100万元。上 述出资业经深圳安汇会计师事务所于 2012年6月 21日出具的深安汇会验字【2012】248 号《验资报告》予以审验。2012年6月21日,大宇精雕办理完毕本次增资变更工商登 记手续。本次增资完成后,大宇精雕的股东及股权结构如下(金额单位:人民币元):
| 股东 | 认缴注册资本 | 实缴注册资本 | 持股比例(%) |
|---|---|---|---|
| 雷万春 | 3,550,000.00 | 3,550,000.00 | 71.00 |
| 肖代英 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 20.00 |
| 何锋 | 225,000.00 | 225,000.00 | 4.50 |
| 张太巍 | 225,000.00 | 225,000.00 | 4.50 |
| 合计 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 100.00 |
2012年7月7日,大宇精雕召开股东会,决议通过公司注册资本由500万元增加
至 645.16 万元, 新增股东向日葵朝阳、卫伟平。其中, 向日葵朝阳向大宇精雕投入 1.555 万元, 认缴增资资本 112.9 万元, 其余 1,442.1 万元计入资本公积; 股东卫伟平向大宇精 雕投入 445 万元, 认缴增资资本 32.26 万元, 其余 412.74 万元计入资本公积。上述出资 业经深圳鹏达会计师事务所于 2012年7月26日出具的深鹏达会验字【2012】123号《验 资报告》予以审验。2012年9月10日,大宇精雕办理完毕本次增资变更工商登记手续。 本次增资完成后,大宇精雕的股东及股权结构如下(金额单位:人民币元):
·
SHE FF FF
| 股东 | 认缴注册资本 | 实缴注册资本 | 持股比例 (%) |
|---|---|---|---|
| 雷万春 | 3,550,000.00 | 3,550,000.00 | 55.0250 |
| 向日葵 | 1,129,000.00 | 1,129,000.00 | 17.5000 |
| 肖代英 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 15.5000 |
| 卫伟平 | 322,600.00 | 322,600.00 | 5.0000 |
| 何锋 | 225,000.00 | 225,000.00 | 3.4875 |
| 张太巍 | 225,000.00 | 225,000.00 | 3.4875 |
| 合计 | 6,451,600.00 | 6,451,600.00 | 100.0000 |
2013年3月15日,大宇精雕召开股东会,决议通过股东雷万春将其所持有大宇精 雕 2.5%股权以 225 万元的价格转让给陈武, 2.5%股权以 16.13 万元转让给雷波, 2.5%股 权以 16.13 万元转让给雷万友。其他股东同意放弃优先受让权。同日上述股东签订股权 转让协议。本次股权转让完成后,大宇精雕的股东及股权结构如下(金额单位:人民币 元):
| 序号 | 股东名称 | 注册资本 | 实收资本 | 出资方式 | 出资比例(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 雷万春 | 306.61 | 306.61 | 货币 | 47.525 | |
| 2 | 向日葵朝阳 | 112.90 | 112.90 | 货币 | 17.50 |
| 3 | 肖代英 | 100.00 | 100.00 | 货币 | 15.50 |
| 4 | 卫伟平 | 32.26 | 32.26 | 货币 | 5.00 |
| 何锋 | 22.50 | 22.50 | 货币 | 3.4875 | |
| 6 | 张太巍 | 22.50 | 22.50 | 货币 | 3.4875 |
| 7 | 陈武 | 16.13 | 16.13 | 货币 | 2.50 |
| 8 | 雷万友 | 16.13 | 16.13 | 货币 | 2.50 |
| 序号 | 股东名称 | 注册资本 | 实收资本 | 出资方式 | 出资比例(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 雷波 | 16.13 | 16.13 | 货币 | 2.50 | |
| $\Delta +$ ㅁ |
645.16 | 645.16 | $\frac{1}{2}$ | 100.00 |
联信评估
MIONTRUST
2013年3月28日,大宇精雕召开股东会,决议通过大宇精雕注册资本由645.16 万元增至 2,500 万元, 新增注册资本 1,854.84 万元以公司资本公积转增 (各股东按持股 比例转增)。上述出资业经深圳捷信会计师事务所于 2013年3月31日出具深捷信(内) 验资报字【2013】第003号《验资报告》予以审验。
本次增资完成后,大字精雕股权结构如下(金额单位:人民币元):
| 股东 | 认缴注册资本 | 实缴注册资本 | 持股比例(%) |
|---|---|---|---|
| 雷万春 | 11,881,250.00 | 11,881,250.00 | 47.5250 |
| 向日葵 | 4,375,000.00 | 4,375,000.00 | 17.5000 |
| 肖代英 | 3,875,000.00 | 3,875,000.00 | 15.5000 |
| 卫伟平 | 1,250,000.00 | 1,250,000.00 | 5.0000 |
| 何锋 | 871,875.00 | 871,875.00 | 3.4875 |
| 张太巍 | 871,875.00 | 871,875.00 | 3.4875 |
| 雷万友 | 625,000.00 | 625,000.00 | 2.5000 |
| 陈武 | 625,000.00 | 625,000.00 | 2.5000 |
| 雷波 | 625,000.00 | 625,000.00 | 2.5000 |
| 合计 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 | 100.0000 |
2013年4月11日,大宇精雕召开股东会,决议通过增加公司注册资本,由2,500 万元增加至 2,551.0204 万元。新增部分由杜晋钧、唐水花缴纳。其中,杜晋钧投入 100 万元, 认缴增资资本 25.5102 万元, 另 74.4898 万元计入资本公积; 唐水花向大宇精雕投 入100万元, 认缴增资资本 25.5102 万元, 另 74.4898 万元计入资本公积。本次增资业经 深圳捷信会计师事务所于 2013年4月 23日出具深捷信(内)验资报字【2013】第005 号《验资报告》予以审验。2013年4月25日,大宇精雕办理完毕本次增资变更登记手 续。本次增资完成后,大宇精雕的股东及股权结构如下(金额单位:人民币元):
| ٠ |
|---|
| ı |
| 股东 | 认缴注册资本 | 实缴注册资本 | 持股比例(%) |
|---|---|---|---|
| 雷万春 | 11,881,250.00 | 11,881,250.00 | 46.5744 |
| 向日葵 | 4,375,000.00 | 4,375,000.00 | 17.1500 |
| 肖代英 | 3,875,000.00 | 3,875,000.00 | 15.1900 |
| 卫伟平 | 1,250,000.00 | 1,250,000.00 | 4.9000 |
| 何锋 | 871,875.00 | 871,875.00 | 3.4178 |
| 张太巍 | 871,875.00 | 871,875.00 | 3.4178 |
| 雷万友 | 625,000.00 | 625,000.00 | 2.4500 |
| 陈武 | 625,000.00 | 625,000.00 | 2.4500 |
| 雷波 | 625,000.00 | 625,000.00 | 2.4500 |
| 杜晋钧 | 255,102.00 | 255,102.00 | 1.0000 |
| 唐水花 | 255,102.00 | ٠ 255,102.00 |
1.0000 |
| 合计 | 25,510,204.00 | 25,510,204.00 | 100.0000 |
2013年5月24日,大宇精雕召开股东会,决议通过雷万春、张太巍分别将其所持 有大宇精雕 0.25%股权以 25 万元的价格转让给新增股东李智亮, 其他股东同意放弃优先 受让权。同日上述股东签订了股权转让协议书。2013年6月8日,大宇精雕办理完毕本 次股权转让变更工商登手续。本次股权转让完成后,大宇精雕的股东及股权结构如下(金 额单位: 人民币元):
| 股东 | 认缴注册资本 | 实缴注册资本 | 持股比例 (%) |
|---|---|---|---|
| 雷万春 | 11,817,474.00 | 11,817,474.00 | 46.3244 |
| 向日葵 | 4,375,000.00 | 4,375,000.00 | 17.1500 |
| 肖代英 | 3,875,000.00 | 3,875,000.00 | 15.1900 |
| 卫伟平 | 1,250,000.00 | 1,250,000.00 | 4.9000 |
| 何锋 | 871,875.00 | 871,875.00 | 3.4178 |
| 张太巍 | 808,100.00 | 808,100.00 | 3.1678 |
| 雷万友 | 625,000.00 | 625,000.00 | 2.4500 |
| 陈武 | 625,000.00 | 625,000.00 | 2.4500 |
| 雷波 | 625,000.00 | 625,000.00 | 2.4500 |
| 杜晋钧 | 255,102.00 | 255,102.00 | 1.0000 |
| 唐水花 | 255,102.00 | 255,102.00 | 1.0000 |
| 李智亮 | 127,551.00 | 127,551.00 | 0.5000 |
| 股东 | 认缴注册资本 | 实缴注册资本 | 持股比例(%) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 合计 | 25,510,204.00 | 25,510,204.00 | 100.0000 |
联信评估
UNIONTRUST
2013年9月27日,大宇精雕召开股东会,决议通过增加公司注册资本,由2,551.0204 万元增至 2,684.7194 万元, 新增部分由青岛金石缴纳。其中, 青岛金石投入 3,386.40 万 元, 认缴新增资本 133.699 万元, 其余 3,252.701 万元计入资本公积。本次增资业经信永 中和于 2013年11月4日出具的 XYZH/2013SZA2016号《验资报告》予以审验。2013 年10月28日,大宇精雕办理完毕本次增资变更工商登记手续。
本次增资完成后,截至2014年3月31日,大宇精雕股东出资额及出资比例如下(金 额单位: 人民币元):
| 股东 | 认缴注册资本 | 实缴注册资本 | 持股比例(%) | |
|---|---|---|---|---|
| 雷万春 | 11,817,474.00 | 11,817,474.00 | 44.0175 | |
| 向日葵 | 4,375,000.00 | 4,375,000.00 | 16.2959 | |
| 肖代英 | 3,875,000.00 | 3,875,000.00 | 14.4335 | |
| 卫伟平 | 1,250,000.00 | 1,250,000.00 | 4.6560 | |
| 青岛金石 | 1,336,990.00 | 1,336,990.00 | 4.9800 | |
| 张太巍 | 808,100.00 | 808,100.00 | 3.0100 | |
| 何锋 | 871,875.00 | 871,875.00 | 3.2476 | |
| 陈武 | 625,000.00 | 625,000.00 | 2.3280 | |
| 雷万友 | 625,000.00 | 625,000.00 | 2.3280 | |
| 雷波 | 625,000.00 | 625,000.00 | 2.3280 | |
| 杜晋钧 | 255,102.00 | 255,102.00 | 0.9502 | |
| 唐水花 | 255,102.00 | 255,102.00 | 0.9502 | |
| 李智亮 | 127,551.00 | 127,551.00 | 0.4751 | |
| 合计 | 26,847,194.00 | 26,847,194.00 | 100.0000 |
2014年12月, 大宇精雕成功与松德机械股份有限公司(股票代码: 300173)完成资
产重组。
3、主要股东及持股比例
评估基准日时,大宇精雕的主要股东及持股比例见下表:
| 合计: | 26,847,194.00 | 100 | ||
|---|---|---|---|---|
| 智慧松德 | 26,847,194.00 | 100 | ||
| 序号 | 股东名称(中文) | 投入资本金金额(元) | 股比 (9/6) |
4、企业的资产、财务分析和调整情况
大宇精雕母公司财务状况如下:
资产情况:
金额单位: 人民币元
联信评估
www.ressr
| 项目 | 2014年12月31日 | 2015年12月31日 | 2016年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 资产总额 | 30,137.40 | 47,515.08 | 81,426.59 | ||
| 负债总额 | 8,308.20 | 14,539.84 | 35,691.12 | ||
| 净资产 | 21,926.63 | 32,975.24 | 45,735.47 |
损益情况:
金额单位: 人民币元
| 项目 | 2014年度 | 2015 年度 | 2016年度 |
|---|---|---|---|
| 营业收入 | 24,629.13 | 36,805.80 | 62,071.09 |
| 营业利润 | 8.597.74 | 11,051.39 | 13,598.99 |
| 净利润 | 8,445.11 | 11,079.03 | 12,760.23 |
注: 2016年度数据尚未经审计, 2014、2015年度数据均来源于瑞华会计师事务所分 别出具瑞华审字[2015]48390017 号、瑞华审字[2016]48390010 号无保留意见审计报告。
(三) 委托人与被评估单位的关系
委托人为被评估单位的股东。
二、关于经济行为的说明
智慧松德因编制 2016年年度财务报告事宜,需对大宇精雕股东全部权益进行评估, 本次资产评估结果作为该经济行为计算相关资产价值的参考。
三、关于评估对象和评估范围的说明
(一) 评估对象和评估范围
本次评估的对象是大宇精雕的股东全部权益,评估范围是大宇精雕的全部资产(包 括: 流动资产和非流动资产等)及相关负债。评估基准日时主要资产及负债概况见下 表(金额单位:人民币元):
·联信评估
| 序号 | 科目名称 | 账面价值 | 主要内容 |
|---|---|---|---|
| $\mathbf{1}$ | 一、流动资产合计 | 800,418,124.31 | |
| $\overline{2}$ | 货币资金 | 123,236,133.94 | 包括: 现金、银行存款和其他货币资金 |
| 3 | 应收票据 | 152,352,791.95 | 内容为应收票据 |
| $\overline{4}$ | 应收账款 | 434,324,068.01 | 内容为应收货款 |
| 5 | 预付账款 | 209,305.00 | 内容为预付货款 |
| 6 | 其他应收款 | 25,385,443.89 | 内容为货款、借款等 $\bullet$ |
| 7 | 存货 | 64,251,051.10 | 包括: 原材料、产成品等 |
| 8 | 其他流动资产 | 659,330.42 | 内容为待抵扣的进项税额 |
| 9 | 二、非流动资产合计 | 13,847,763.97 | |
| 10 | 长期股权投资 | 500,000.00 | 内容为对泰和大宇智能设备有限公司的股权投资 |
| 11 | 固定资产 | 8,763,448.83 | 内容为设备、车辆和电子设备 |
| 12 | 无形资产 | 28,452.78 | 内容为财务软件 |
| 13 | 长期待摊费用 | 636,808.48 | 内容为装修款 |
| 14 | 递延所得税资产 | 3,919,053.88 | 内容为计提坏账准备 |
| 15 | 三、资产总计 | 814,265,888.28 | |
| 16 | 四、流动负债合计 | 326,199,253.43 | |
| 17 | 应付票据 | 80,904,748.00 | 内容为应付票据 |
| 18 | 应付账款 | 191,787,623.68 | 内容为货款 |
| 19 | 预收账款 | 15, 125, 751. 12 | 内容为货款 |
| 20 | 应付职工薪酬 | 1,526,672.42 | 内容为工资、奖金、津贴和补贴 |
| 21 | 应交税费 | 36,625,724.18 | 内容为增值税、企业所得税等 |
| 22 | 其他应付款 | 228,734.03 | 内容为货款、水电费等 |
| 23 | 五、非流动负债合计 | 30,711,927.07 | |
| 24 | 长期应付款 | 962, 122.77 | 内容为计提超额奖励 |
| 25 | 递延收益 | 29,536,020.80 | 内容为政府项目补助 |
| 26 | 预计负债 | 213,783.50 | 内容为计提坏账 |
| 27 | 六、负债合计 | 356,911,180.50 | |
| 28 | 七、净资产 | 457,354,707.78 |
评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致,未经审计。
(二) 对企业价值影响较大的资产组合的法律权属状况、经济状况和物理状况
1、存货
存货包括库存原材料、产成品等,存货存置于大宇精雕公司之内。
2、长期股权投资
长期股权投资主要为泰和大宇智能设备有限公司的100%股权投资。
坦。
||
||||||||||||||||||||||||||||||||||
1) 基本概况
名称: 泰和大宇智能设备有限公司(以下简称"泰和大宇")
统一社会信用代码/注册号: 91360826343310617L
住所: 江西省吉安市泰和县工业园区电子科技工业园
法定代表人姓名: 陈武
注册资本: 人民币伍拾万元整
公司类型: 有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)
经营范围: 自动化数控设备及其耗材、自动化控制设备的加工生产及国内贸易;
货物进出口、技术进出口。(依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活 动)
成立日期: 2015年07月10日
经营期限: 2015年07月10日至长期
3、房屋建筑物
房屋建筑物为大宇精雕商品房,已取得的房产使用权情况如下:
| 序号 | 权证编号 | 建筑物名称 详细地址 | 证载权利 ハ |
对应土地情况 | 房屋 | 建成年 | 建筑面积 | (元) 账面价值 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 对应土地 证号 |
宗地面积 | 用途 | 结构 | 月 | $\rm[m^{2}]$ | 原值 | 净值 | |||||
| 深房地字第福豪苑 C4 | 德福花园德 龙岗区布 深圳大宇 6000535670 栋 C5 栋 C5 100 30 100 嘴 座复式1702 嘴 |
吉镇大洋 精雕科技 有限公司 |
G06203-1142538.2 | 住字 | 混凝 | 2002/05 | 182.00 | [1,930,000.00]1,783,255.67] | ||||
| 合 | 1,930,000.00 1,783,255.67 |
4、设备主要包括:
①吸吊机、奥津叉车、激光干涉仪等机器设备;
②空调、电脑、小天鹅洗衣机等电子设备:
3大众速腾、奔驰等交通运输设备。
根据评估人员现场勘查和对实物的清查核实, 委估资产的实际数量与企业填报的基 本相符,大部分设备状态良好,均能正常使用。
坦!
信
[高][Pass
(三) 企业申报的账面记录或者未记录的无形资产
无。
四、关于评估基准日的说明
(一) 评估基准日
本项目资产评估基准日是2016年12月31日。
(二) 确定评估基准日所考虑的主要因素
-
评估基准日的选定是委托人、被评估单位与评估机构共同商定的;
-
本项目一切资产的评估计价标准均为评估基准日有效的价格标准,以人民币为 计价货币。
五、可能影响评估工作的重大事项说明
(一) 大宇精雕于 2016 年 11 月 15 日取得《高新技术企业证书》(证书标号: GR201644200313), 认证有效期3年。根据《深圳市国家税务局税收优惠登记备案通知 书》,本报告期大宇精雕享受15%的高新技术企业优惠税率计缴企业所得税。大宇精雕 享有研发费用加计扣除政策的优惠,研究开发费用按照150%的比例实行扣除。
(二)根据《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》 (国发[2011]4号)、《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)的规定,大 宇精雕软件销售增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
(三)本次收益法评估中未来盈利预测是建立在被评估单位管理层制定的盈利预测 基础上的。被评估单位管理层对其提供的企业未来盈利预测所涉及的相关数据和资料 的真实性、科学性和完整性, 以及企业未来盈利预测的合理性和可实现性负责。
坦!
联信评信
winowress
(四)本次收益法评估中所采用的评估假设是在目前条件下,对被评估单位未来经 营的一个合理预测, 如果未来出现可能影响假设前提实现的各种不可预测和不可避免 的因素, 则会影响盈利预测的实现程度。我公司并不保证上述假设可以实现, 也不承 扣实现或帮助实现上述假设的义务。
六、资产清查情况的说明
(一) 清查内容
经清查核实,大宇精雕的全部资产账面值 814,265,888.28 元, 其中流动资产 800, 418, 124. 31 元, 非流动资产 13, 847, 763. 97 元; 负债账面值 356, 911, 180. 50 元, 其中流动负债 326,199,253.43 元, 非流动负债 30,711,927.07 元; 净资产账面值 457, 354, 707. 78 元。
(二)清查工作的时间计划及实施方案
根据资产评估工作的需要,大宇精雕专门组织资产清查组(主要由财务人员、固定 资产管理人员组成), 对列入本次评估范围的资产进行了清查。在评估机构的协助下, 填 报了《资产评估明细表》。
七、资料清单
1、相关经济行为的批文;
2、大宇精雕审计报告;
3、委托评估的资产评估申报表;
4、大宇精雕营业执照;
5、大宇精雕权属资料;
6、部分设备购置合同、发票;
7、其他情况说明及相关资料。
(本页以下无正文)
联信评估
www.cwrrusr
(此页为《松德智慧装备股份有限公司拟编制财务报告事宜所涉及深圳大宇精雕科 技有限公司股东全部权益资评估说明》一企业关于进行资产评估有关事项的说明专用签 字盖章页,无正文)
被评估单位: 深圳大 司 (盖章) 法定代表人(签名) $3.1$
批准广东联信 资产评估十地房地产独价有限公司从事证券、期货相关评估业务 中国证券监督理委员会审查, SUITES SECTION KL. MICIN DE L' 发证时间 0200055 财企[2009]38号 · 证书编号: Vel Le China 经财政部 昨別号:000074 批准文号:
