Quarterly Report • Aug 10, 2023
Preview not available for this file type.
Download Source File 第１四半期報告書_20230807202153
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2023年８月10日 |
| 【四半期会計期間】 | 第24期第１四半期（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日） |
| 【会社名】 | 株式会社ファンデリー |
| 【英訳名】 | Fundely Co., Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役 阿部 公祐 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都北区赤羽二丁目51番３号 |
| 【電話番号】 | 03-5249-5080（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役経営管理本部長 茅野 智憲 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都北区赤羽二丁目51番３号 |
| 【電話番号】 | 03-5249-5080（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役経営管理本部長 茅野 智憲 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E31574 31370 株式会社ファンデリー Fundely Co., Ltd. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP false CTE 2023-04-01 2023-06-30 Q1 2024-03-31 2022-04-01 2022-06-30 2023-03-31 1 false false false E31574-000 2023-08-10 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E31574-000 2023-06-30 jpcrp_cor:SharesLessThanOneUnitMember E31574-000 2023-06-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E31574-000 2023-04-01 2023-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember E31574-000 2023-04-01 2023-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E31574-000 2022-04-01 2022-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E31574-000 2022-04-01 2022-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember E31574-000 2022-04-01 2022-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E31574-000 2023-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E31574-000 2023-04-01 2023-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E31574-000 2022-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E31574-000 2022-04-01 2022-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E31574-000 2023-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E31574-000 2022-04-01 2023-03-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E31574-000 2023-04-01 2023-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp040300-q1r_E31574-000:MarketingReportableSegmentsMember E31574-000 2022-04-01 2022-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp040300-q1r_E31574-000:MarketingReportableSegmentsMember E31574-000 2023-04-01 2023-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp040300-q1r_E31574-000:MFDReportableSegmentsMember E31574-000 2022-04-01 2022-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp040300-q1r_E31574-000:MFDReportableSegmentsMember E31574-000 2023-04-01 2023-06-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E31574-000 2023-06-30 jpcrp_cor:Row1Member E31574-000 2022-04-01 2022-06-30 jpcrp040300-q1r_E31574-000:CIDReportableSegmentsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E31574-000 2023-04-01 2023-06-30 jpcrp040300-q1r_E31574-000:CIDReportableSegmentsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E31574-000 2023-06-30 E31574-000 2023-04-01 2023-06-30 E31574-000 2023-08-10 E31574-000 2023-06-30 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E31574-000 2023-06-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E31574-000 2023-06-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E31574-000 2023-06-30 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E31574-000 2023-06-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E31574-000 2023-06-30 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsOtherMember E31574-000 2023-06-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:shares xbrli:pure iso4217:JPY
第１四半期報告書_20230807202153
| | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第23期
第１四半期
累計期間 | 第24期
第１四半期
累計期間 | 第23期 |
| 会計期間 | | 自 2022年４月１日
至 2022年６月30日 | 自 2023年４月１日
至 2023年６月30日 | 自 2022年４月１日
至 2023年３月31日 |
| 売上高 | （千円） | 674,041 | 680,773 | 2,810,524 |
| 経常損失（△） | （千円） | △28,885 | △14,010 | △284,039 |
| 四半期（当期）純損失（△） | （千円） | △28,845 | △14,462 | △284,288 |
| 持分法を適用した場合の投資利益 | （千円） | － | － | － |
| 資本金 | （千円） | 279,864 | 279,864 | 279,864 |
| 発行済株式総数 | （株） | 6,457,500 | 6,457,500 | 6,457,500 |
| 純資産額 | （千円） | 615,593 | 335,157 | 349,656 |
| 総資産額 | （千円） | 5,294,833 | 4,757,054 | 4,935,839 |
| １株当たり四半期（当期）純損失（△） | （円） | △4.54 | △2.29 | △44.79 |
| 潜在株式調整後１株当たり
四半期（当期）純利益 | （円） | － | － | － |
| １株当たり配当額 | （円） | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 11.4 | 6.8 | 6.8 |
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社がないため記載しておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期（当期）純損失であるため記載しておりません。
当第１四半期累計期間において、当社において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
第１四半期報告書_20230807202153
当第１四半期累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性のあると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
なお、文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。
（継続企業の前提に関する重要事象等）
当社は、展開している食事宅配サービスのうちＣＩＤ事業において、損益分岐点の未達及び将来の販売見通しに基づいた前事業年度末時点での販売不能見込みを製品評価損として織り込んだことにより、前事業年度に多額の営業損失及び経常損失を計上いたしました。
その結果、前事業年度においても、長期借入金に係る財務制限条項の一部に抵触しており、当該財務制限条項に該当した場合には期限の利益を喪失することとなります。
これらのことから、当社は、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。
当社は、当該状況を解消すべく、取引金融機関と定期的に意見交換を行うことで良好な関係を構築しております。また、前事業年度において埼玉工場の土地及び建物に対して同金融機関を第一順位とする根抵当権を設定しており、同金融機関との協議を通じて上記の期限の利益の喪失に係る権利行使をしないことについての同意を得ております。
また、これらの対応策に加えて、当第１四半期会計期間末から12ヶ月間の資金繰りについても検討いたしました。当社は、当事業年度の事業計画において売上高の増加を見込んでおりますが、ＭＦＤ事業及びＣＩＤ事業の販売数量について、より保守的な仮定を採用した場合の売上予測を基礎として作成した資金繰り計画を考慮した結果、当第１四半期会計期間末の翌日から12ヶ月間の資金繰りに関して重要な懸念はないと判断しております。
したがって、継続企業の前提に関する重要な不確実性は認められないと判断しております。
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1）財政状態及び経営成績の状況
当第１四半期累計期間におけるわが国経済は、政府の物価高対策や新型コロナウイルスの感染収束を受けて、コロナ禍で蓄積された貯蓄を原資に個人消費の増加基調が続いている一方、資源価格の上昇に伴うエネルギー・食料品の価格上昇を背景とした消費者の節約志向の高まりや購買力低下により、個人消費の回復が遅れるおそれもあり、先行きは依然として不透明な状態が続いております。
当社が属する食事宅配市場は、共働き世帯の増加やライフスタイルの多様化、女性の社会進出、食料品の購入や飲食に不便を感じる高齢者を中心とする買物弱者の増加といった社会的背景や、コロナ禍での生活様式の変化に伴って、宅配や冷凍食品への需要が増加しているため堅調に推移しております。
当社が主な顧客としている生活習慣病患者は年々増加傾向にあり、また、少子高齢化が進むことにより65歳以上の高齢者のみの世帯が増加していること、コロナ禍での生活様式の変化に伴って幅広い世代で冷凍食品への需要が高まっていることなど、市場の成長が見込める経営環境となっております。そのため、食事宅配市場を今後の更なる成長が見込める有望市場と捉えて、新規参入する企業が増加しており、引き続き競争の激化が進んでおります。また、食品業界におきましては、食の安心・安全に対する消費者の関心が一層高まる中、企業の管理体制の徹底が求められております。
このような状況下、当社におきましてはＭＦＤ事業において、定期購入サービスである「栄養士おまかせ定期便」の利用者拡大及び健康食通販カタログ『ミールタイム』及び『ミールタイム ファーマ』の紹介ネットワーク拡大を軸に推し進め、新規・定期購入顧客数の拡大に努めました。
ＣＩＤ事業においては、旬や国産の食材にこだわった冷凍食品を当社の埼玉工場で製造し、ＷＥＢサイトを通じて販売するサービス『旬をすぐに』を展開しており、他社とのコラボレーションの実施等により、製品品質の向上、サービス認知度の向上及び新規顧客の獲得に努めました。
マーケティング事業においては、健康食通販カタログ『ミールタイム』及び『ミールタイム ファーマ』の２誌に掲載する広告枠の販売並びに健康食通販カタログ『ミールタイム』の紹介ネットワークを活用した業務受託における新規クライアントの開拓及び既存クライアントからの複数案件の獲得に努めました。
以上の結果、当第１四半期累計期間の売上高は680,773千円(前年同四半期比1.0％増)、営業損失は3,052千円(前年同四半期は営業損失17,241千円)、経常損失は14,010千円(前年同四半期は経常損失28,885千円)、四半期純損失は14,462千円(前年同四半期は四半期純損失28,845千円)となりました。
セグメントの業績を示すと、次のとおりであります。
① ＭＦＤ事業
当セグメントにおきましては、季節ごとの商品入れ替えや、たんぱく質と特定栄養素を補給可能な『パワーアップ食』の商品数の拡充、紹介ネットワークの管理栄養士・栄養士に向けた「ミールタイム栄養士スキルアップセミナー」の実施により、認知度の向上及び新規顧客の獲得に努めました。
また、医療機関への営業活動を本社・大阪支社・神奈川支社の３拠点体制で実施し、紹介ネットワークの拡大と深耕を通じて新規顧客の獲得に努めるとともに、当社の管理栄養士・栄養士が顧客の疾病、制限数値、嗜好に合わせて食事を選び定期購入できるサービス「栄養士おまかせ定期便」への積極的な移行を中心として販売に注力しました。
しかしながら、医療機関を中心とした紹介ネットワークからの新規顧客が減少したことから、前年同四半期比で収益が悪化しました。
この結果、ＭＦＤ事業における売上高は531,223千円(前年同四半期比6.6％減)、セグメント利益(営業利益)は91,181千円(同16.6％減)となりました。
② ＣＩＤ事業
当セグメントにおきましては、高品質・高価格の製品ラインナップを充実させるとともに、前年度より実施しているＪＡとのコラボレーションによる日本各地の特産野菜を使用したメニューを発売し、新規顧客の獲得及び販売数の拡大に努めました。また、セグメント間取引として、ＭＦＤ事業におけるミールタイム商品の一部を製造し、販売数の拡大に努めました。
依然として損益分岐点に達していないものの、各種プロモーションやセグメント間取引により前年同四半期の販売数を上回ったことから、前年同四半期比で収益が改善しました。
この結果、ＣＩＤ事業における売上高(セグメント間の内部売上高を含む)は72,226千円(前年同四半期比74.1％増)、セグメント損失(営業損失)は99,461千円(前年同四半期は営業損失102,149千円)となりました。
③ マーケティング事業
当セグメントにおきましては、健康食通販カタログ『ミールタイム』及び『ミールタイム ファーマ』の２誌による広告枠の販売、また、紹介ネットワークを活用した業務受託において複数の案件を獲得しました。業務委託においては、新規案件及び既存案件の獲得数が増加したため、前年同四半期比で大幅に収益が改善しました。
この結果、マーケティング事業における売上高は122,642千円(前年同四半期比92.8％増)、セグメント利益(営業利益)は82,552千円(同89.9％増)となりました。
当第１四半期会計期間末における総資産は前事業年度末より178,785千円減少し、4,757,054千円となりました。これは主に、商品及び製品の増加42,409千円があった一方、現金及び預金の減少140,616千円、売掛金の減少7,941千円、減価償却累計額の増加50,055千円、その他の流動資産の減少12,965千円によるものであります。
当第１四半期会計期間末における負債は前事業年度末より164,286千円減少し、4,421,896千円となりました。これは主に、買掛金の増加18,630千円、その他の流動負債の増加12,273千円があった一方、未払金の減少120,363千円、賞与引当金の減少6,786千円、長期借入金の減少67,590千円によるものであります。
当第１四半期会計期間末における純資産は前事業年度末より14,498千円減少し、335,157千円となりました。これは主に、四半期純損失の計上による利益剰余金の減少14,462千円によるものであります。
(2）経営方針・経営戦略等
当第１四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(3）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき課題について重要な変更はありません。
(4）研究開発活動
特記すべき事項はありません。
当第１四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第１四半期報告書_20230807202153
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
|---|---|
| 普通株式 | 25,300,000 |
| 計 | 25,300,000 |
| 種類 | 第１四半期会計期間末 現在発行数（株） （2023年６月30日） |
提出日現在発行数（株） （2023年８月10日） |
上場金融商品取引所 名又は登録認可金融 商品取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 6,457,500 | 6,457,500 | 東京証券取引所 グロース市場 |
完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。 また、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 6,457,500 | 6,457,500 | － | － |
該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 （株） |
発行済株式 総数残高 （株） |
資本金増減額 （千円） |
資本金残高 （千円） |
資本準備金 増減額 （千円） |
資本準備金 残高 （千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年４月１日～ 2023年６月30日 |
－ | 6,457,500 | － | 279,864 | － | 229,864 |
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2023年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。
| 2023年６月30日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | （自己保有株式） 普通株式 |
132,600 | － | － |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 6,322,400 | 63,224 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 2,500 | － | － |
| 発行済株式総数 | 6,457,500 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 63,224 | － |
| 2023年６月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 株式会社ファンデリー | 東京都北区赤羽二丁目51番３号 | 132,600 | － | 132,600 | 2.05 |
| 計 | － | 132,600 | － | 132,600 | 2.05 |
該当事項はありません。
第１四半期報告書_20230807202153
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第１四半期累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 (2023年３月31日) |
当第１四半期会計期間 (2023年６月30日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 975,782 | 835,166 |
| 売掛金 | 131,738 | 123,796 |
| 商品及び製品 | 254,206 | 296,615 |
| 仕掛品 | 1,918 | 3,214 |
| 原材料及び貯蔵品 | 12,931 | 12,497 |
| その他 | 57,889 | 44,923 |
| 貸倒引当金 | △71 | △89 |
| 流動資産合計 | 1,434,395 | 1,316,124 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物 | 2,538,445 | 2,538,445 |
| 減価償却累計額 | △419,028 | △452,986 |
| 建物（純額） | ※１ 2,119,416 | ※１ 2,085,458 |
| 構築物 | 528,839 | 528,839 |
| 減価償却累計額 | △125,093 | △135,517 |
| 構築物（純額） | 403,746 | 393,321 |
| 機械装置及び運搬具 | 966,430 | 965,927 |
| 減価償却累計額 | △560,803 | △575,030 |
| 機械装置及び運搬具（純額） | 405,626 | 390,897 |
| 工具、器具及び備品 | 99,136 | 89,306 |
| 減価償却累計額 | △88,425 | △79,872 |
| 工具、器具及び備品（純額） | 10,710 | 9,434 |
| 土地 | ※１ 516,725 | ※１ 516,725 |
| 有形固定資産合計 | 3,456,225 | 3,395,837 |
| 無形固定資産 | 3,353 | 3,232 |
| 投資その他の資産 | 41,865 | 41,858 |
| 固定資産合計 | 3,501,444 | 3,440,929 |
| 資産合計 | 4,935,839 | 4,757,054 |
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 (2023年３月31日) |
当第１四半期会計期間 (2023年６月30日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 97,468 | 116,099 |
| １年内返済予定の長期借入金 | ※１,※２ 270,360 | ※１,※２ 270,360 |
| 未払金 | 182,982 | 62,619 |
| 未払法人税等 | 1,481 | 1,028 |
| 賞与引当金 | 14,731 | 7,945 |
| その他 | 27,521 | 39,794 |
| 流動負債合計 | 594,546 | 497,847 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | ※１,※２ 3,986,150 | ※１,※２ 3,918,560 |
| 資産除去債務 | 5,487 | 5,489 |
| 固定負債合計 | 3,991,637 | 3,924,049 |
| 負債合計 | 4,586,183 | 4,421,896 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 279,864 | 279,864 |
| 資本剰余金 | 229,864 | 229,864 |
| 利益剰余金 | △75,877 | △90,340 |
| 自己株式 | △96,299 | △96,299 |
| 株主資本合計 | 337,550 | 323,087 |
| 新株予約権 | 12,105 | 12,069 |
| 純資産合計 | 349,656 | 335,157 |
| 負債純資産合計 | 4,935,839 | 4,757,054 |
| （単位：千円） | ||
| 前第１四半期累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年６月30日) |
当第１四半期累計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年６月30日) |
|
| 売上高 | 674,041 | 680,773 |
| 売上原価 | 370,011 | 360,969 |
| 売上総利益 | 304,030 | 319,804 |
| 販売費及び一般管理費 | 321,272 | 322,857 |
| 営業損失（△） | △17,241 | △3,052 |
| 営業外収益 | ||
| 受取手数料 | 151 | 150 |
| 雑収入 | 357 | 257 |
| 営業外収益合計 | 509 | 407 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 12,127 | 11,364 |
| 雑損失 | 26 | － |
| 営業外費用合計 | 12,153 | 11,364 |
| 経常損失（△） | △28,885 | △14,010 |
| 特別利益 | ||
| 新株予約権戻入益 | 410 | 36 |
| 特別利益合計 | 410 | 36 |
| 特別損失 | ||
| 固定資産売却損 | － | 118 |
| 固定資産除却損 | － | 0 |
| 特別損失合計 | － | 118 |
| 税引前四半期純損失（△） | △28,475 | △14,092 |
| 法人税等 | 370 | 370 |
| 四半期純損失（△） | △28,845 | △14,462 |
（税金費用の計算）
税金費用については、当第１四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失に法定実効税率を乗じた金額に、繰延税金資産の回収可能性を考慮して計算しております。
※１ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （2023年３月31日） |
当第１四半期会計期間 （2023年６月30日） |
|
|---|---|---|
| 建物 | 2,116,901千円 | 2,083,078千円 |
| 土地 | 516,725 〃 | 516,725 〃 |
| 計 | 2,633,626千円 | 2,599,803千円 |
担保付債務は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （2023年３月31日） |
当第１四半期会計期間 （2023年６月30日） |
|
|---|---|---|
| １年内返済予定の長期借入金 | 270,360千円 | 270,360千円 |
| 長期借入金 | 3,986,150 〃 | 3,918,560 〃 |
| 計 | 4,256,510千円 | 4,188,920千円 |
※２ 財務制限条項
前事業年度（2023年３月31日）
当事業年度末における長期借入金には、純資産の部の金額、営業損益及び経常損益等に係る財務制限条項が付されております。これに抵触した場合、当該借入金について期限の利益を喪失する可能性があります。
当社は、展開している食事宅配サービスのうちＣＩＤ事業において、損益分岐点の未達及び将来の販売見通しに基づいた当事業年度末時点での販売不能見込みを製品評価損として織り込んだことにより、多額の営業損失及び経常損失を計上しております。その結果、当事業年度末においても、長期借入金に係る財務制限条項に抵触しております。
当社は、当該状況を解消すべく、取引金融機関と定期的に意見交換を行うことで良好な関係を構築しております。また、当事業年度において埼玉工場の土地及び建物に対して同金融機関を第一順位とする根抵当権を設定しており、同金融機関との協議を通じて上記の期限の利益の喪失に係る権利行使をしないことについての同意を得ております。
財務制限条項は以下のとおりであります。
① 2021年３月に終了する決算期以降の各年度の決算期の末日における単体の貸借対照表における純資産の部の金額を、2018年３月期の決算期末日の貸借対照表における純資産の部の合計金額の75％以上に維持すること。
② 2021年３月に終了する決算期以降の各年度の決算期における単体の損益計算書に示される経常損益が２期連続して損失とならないようにすること。
③ 2021年３月に終了する決算期以降の各年度決算期における営業損益及び減価償却費の合計金額が250,000千円を下回らないこと。
④ 2021年３月を初回とし、以降毎年３月、６月、９月及び12月末時点（以下、総称して「基準日」という。）において、以下の計算式で算出された数値が0.2未満となった場合、最新の四半期報告書が開示された翌月末までに、工場土地及びその上に建設された建物に対し貸主を第一順位とする根抵当権設定の設定登記を完了させるために必要な所定の手続きを実施すること。
（計算式）
基準日の属する四半期の直前の四半期における単体の損益計算書に示される経常損益÷基準日の属する四半期の直前の四半期において返済した借入金元本及び利息の合計
当第１四半期会計期間（2023年６月30日）
当第１四半期会計期間末における長期借入金には、純資産の部の金額、営業損益及び経常損益等に係る財務制限条項が付されております。これに抵触した場合、当該借入金について期限の利益を喪失する可能性があります。
当社は、ＣＩＤ事業の損益分岐点売上高の未達及び将来の販売見通しに基づいた前事業年度末時点での販売不能見込みを製品評価損として織り込んだことにより、前事業年度に多額の営業損失及び経常損失を計上いたしました。その結果、前事業年度末においても、長期借入金に係る財務制限条項の一部に抵触しております。
当社は、当該状況を解消すべく、取引金融機関と定期的に意見交換を行うことで良好な関係を構築しております。また、前事業年度において埼玉工場の土地及び建物に対して同金融機関を第一順位とする根抵当権を設定しており、同金融機関との協議を通じて上記の期限の利益の喪失に係る権利行使をしないことについての同意を得ております。
財務制限条項は以下のとおりであります。
① 2021年３月に終了する決算期以降の各年度の決算期の末日における単体の貸借対照表における純資産の部の金額を、2018年３月期の決算期末日の貸借対照表における純資産の部の合計金額の75％以上に維持すること。
② 2021年３月に終了する決算期以降の各年度の決算期における単体の損益計算書に示される経常損益が２期連続して損失とならないようにすること。
③ 2021年３月に終了する決算期以降の各年度決算期における営業損益及び減価償却費の合計金額が250,000千円を下回らないこと。
④ 2021年３月を初回とし、以降毎年３月、６月、９月及び12月末時点（以下、総称して「基準日」という。）において、以下の計算式で算出された数値が0.2未満となった場合、最新の四半期報告書が開示された翌月末までに、工場土地及びその上に建設された建物に対し貸主を第一順位とする根抵当権設定の設定登記を完了させるために必要な所定の手続きを実施すること。
（計算式）
基準日の属する四半期の直前の四半期における単体の損益計算書に示される経常損益÷基準日の属する四半期の直前の四半期において返済した借入金元本及び利息の合計
当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
| 前第１四半期累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年６月30日） |
当第１四半期累計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年６月30日） |
|
|---|---|---|
| 減価償却費 | 61,951千円 | 60,348千円 |
Ⅰ 前第１四半期累計期間（自2022年４月１日 至2022年６月30日）
配当金支払額
該当事項はありません。
Ⅱ 当第１四半期累計期間（自2023年４月１日 至2023年６月30日）
配当金支払額
該当事項はありません。
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| （単位：千円） | |||||||
| 報告セグメント | 合計 | 調整額 （注）１ |
四半期 損益計算書 計上額 （注）２ |
||||
| ＭＦＤ | ＣＩＤ | マーケ ティング |
計 | ||||
| 売上高 | |||||||
| 外部顧客への売上高 | 568,954 | 41,485 | 63,601 | 674,041 | 674,041 | － | 674,041 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 |
－ | － | － | － | － | － | － |
| 計 | 568,954 | 41,485 | 63,601 | 674,041 | 674,041 | － | 674,041 |
| セグメント利益又は損失（△） | 109,374 | △102,149 | 43,468 | 50,694 | 50,694 | △67,935 | △17,241 |
（注）１．セグメント利益又は損失の調整額は全社費用△67,935千円であります。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２．セグメント利益又は損失は、四半期損益計算書の営業損失と調整を行っております。
Ⅱ 当第１四半期累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| （単位：千円） | |||||||
| 報告セグメント | 合計 | 調整額 （注）１ |
四半期 損益計算書 計上額 （注）２ |
||||
| ＭＦＤ | ＣＩＤ | マーケ ティング |
計 | ||||
| 売上高 | |||||||
| 外部顧客への売上高 | 531,223 | 26,908 | 122,642 | 680,773 | 680,773 | － | 680,773 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 |
－ | 45,318 | － | 45,318 | 45,318 | △45,318 | － |
| 計 | 531,223 | 72,226 | 122,642 | 726,092 | 726,092 | △45,318 | 680,773 |
| セグメント利益又は損失（△） | 91,181 | △99,461 | 82,552 | 74,273 | 74,273 | △77,326 | △3,052 |
（注）１．セグメント間の内部売上高又は振替高の調整額はセグメント間取引消去△45,318千円であります。
セグメント間の内部売上高及び振替高は市場実勢価格に基づいて算定した合理的な内部振替価格によっております。
セグメント利益又は損失の調整額は全社費用△77,326千円であります。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２．セグメント利益又は損失は、四半期損益計算書の営業損失と調整を行っております。
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第１四半期累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
（単位：千円）
| 報告セグメント | 合計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| ＭＦＤ | ＣＩＤ | マーケ ティング |
計 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 一時点で移転される財又はサービス | 568,954 | 41,485 | 42,702 | 653,141 | 653,141 |
| 一定の期間にわたり移転されるサービス | － | － | 20,899 | 20,899 | 20,899 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 568,954 | 41,485 | 63,601 | 674,041 | 674,041 |
| その他の収益 | － | － | － | － | － |
| 外部顧客への売上高 | 568,954 | 41,485 | 63,601 | 674,041 | 674,041 |
当第１四半期累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日）
（単位：千円）
| 報告セグメント | 合計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| ＭＦＤ | ＣＩＤ | マーケ ティング |
計 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 一時点で移転される財又はサービス | 531,223 | 26,908 | 107,375 | 665,507 | 665,507 |
| 一定の期間にわたり移転されるサービス | － | － | 15,266 | 15,266 | 15,266 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 531,223 | 26,908 | 122,642 | 680,773 | 680,773 |
| その他の収益 | － | － | － | － | － |
| 外部顧客への売上高 | 531,223 | 26,908 | 122,642 | 680,773 | 680,773 |
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第１四半期累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年６月30日） |
当第１四半期累計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年６月30日） |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純損失（△） | △４円54銭 | △２円29銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 四半期純損失（△）（千円） | △28,845 | △14,462 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る四半期純損失（△）（千円） | △28,845 | △14,462 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 6,357,500 | 6,324,900 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要 | － | － |
（注） 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
該当事項はありません。
第１四半期報告書_20230807202153
該当事項はありません。
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.