Fujian Torch Electron Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2020

Apr 27, 2021

公司代码：603678 公司简称：火炬电子 债券代码：113582 债券简称：火炬转债 转股代码：191582 转股简称：火炬转股

福建火炬电子科技股份有限公司 2020 年度内部控制评价报告

福建火炬电子科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2020年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一 . 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二 . 内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2. 财务报告内部控制评价结论

√有效 □无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内

部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制。

1. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务 报告内部控制重大缺陷。

1. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

□适用 √不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论 的因素。

1. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是 □否

1. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

√是 □否

三 . 内部控制评价工作情况

(一). 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括： （一）福建火炬电子科技股份有限公司；（二）福建毫米电子有限 公司 ；（三）厦门雷度电子有限公司；（四）苏州雷度电子有限公司；（五）深圳雷度电子有限公司；（六） 火炬集团控股有限公司；（七）火炬国际有限公司；（八）雷度国际有限公司；（九）福建立亚新材有限 公司；（十）福建立亚化学有限公司；（十一）福建立亚特陶有限公司；（十二）广州天极电子科技有限 公司；（十三）上海紫华光电子科技有限公司；（十四）上海雷度电子有限公司。

2. 纳入评价范围的单位占比：

指标	占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比	99.94%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比	100%

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括 :

控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通、内部监督；销售业务、采购业务、生产管理、存货管 理、资产管理、资金管理、筹资管理、财务报告、合同管理、关联交易、研究与开发、担保业务、子公 司管理等。

4. 重点关注的高风险领域主要包括：

销售业务、采购业务、存货管理、筹资管理、合同管理等。

1. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存 在重大遗漏

□是 √否

6. 是否存在法定豁免

□是 √否

7. 其他说明事项

无

(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引，结合公司《内部控制手册》、《内部控制评价管理制 度》及各部门制度文件，组织开展内部控制评价工作。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是 √否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规 模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
利润总额	错报≥利润总额的5%	利润总额的3%≤错报<利 润总额的5%	错报<利润总额的3%
资产总额	错报≥资产总额的1%	资产总额的0.5%≤错报< 资产总额的1%	错报<资产总额的0.5%
经营收入总额	错报≥经营收入总额的1%	经营收入总额的0.5%≤错 报<经营收入总额的1%	错报< 经营收入总额的 0.5%
所有者权益总额	错报≥所有者权益总额的 1%	所有者权益总额的0.5%≤ 错报<所有者权益总额的 1%	错报<所有者权益总额的 0.5%

说明:

无

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	1.董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重要损失和不利影响； 2.公司更正已公布的财务报告； 3.注册会计师发现当期财务报告存在重大错报而公司内部未能发现该错报； 4.审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷	1.未依照公认会计准则选择和应用会计政策； 2.未建立反舞弊程序和控制措施； 3.对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有 相应的补偿性控制； 4.对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务 报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷	除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

说明：

无

3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
直接财产损失金 额	1000 万元以上	500 万元（含500 万）~1000 元万元以下	500 万元以下
说明：

无

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	1. 重大事项缺乏民主决策程序； 2. 决策程序出现重大失误； 3. 严重违反国家法律、法规或规范性文件受到处罚，对公司造成较大负面影响并 以公告； 4. 中高层管理人员和高级技术人员流失严重； 5. 重要业务缺乏制度控制或系统性失效,且缺乏有效的补偿性控制； 6. 已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正； 7. 出现重大安全生产事故。
重要缺陷	1. 民主决策程序存在但不够完善； 2. 决策程序出现一般性失误； 3. 受到国家政府部门处罚但未对公司造成负面影响； 4. 关键岗位业务人员流失严重； 5. 重要业务制度或执行中存在较大缺陷； 6. 已经发现并报告给管理层的重要缺陷在合理的时间后未加以改正。
一般缺陷	1. 决策程序效率不高； 2. 违反内部规章，但未形成损失； 3. 受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对公司造成负面影响； 4. 一般岗位业务人员流失严重； 5. 一般业务制度或执行存在缺陷； 6. 一般缺陷未得到整改。

说明：

无

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

1.2. 重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

1.3. 一般缺陷

针对报告期内发现的财务报告内部控制一般缺陷，公司已责成相关部门和负责人积极落实整改，风 险可控，不影响公司内部控制目标的实现。

• 1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大

缺陷

□是 √否

• 1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要 缺陷

□是 √否

2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

• □是 √否

2.2. 重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

2.3. 一般缺陷

针对报告期内发现的非财务报告内部控制一般缺陷，公司已责成相关部门和负责人积极落实整改， 风险可控，不影响公司内部控制目标的实现。

2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

大缺陷

□是 √否

• 2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 要缺陷

□是 √否

四 . 其他内部控制相关重大事项说明

1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

√适用 □不适用

截止内部控制评价报告基准日，公司已完成上一年度一般缺陷的整改。

2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用 □不适用

报告期内，公司以新业务系统上线为契机，对各业务模块流程进行优化和提升，公司内部控制总体 运行良好，内部控制制度基本设计合理、运行有效，未发现重大缺陷或重要缺陷。2021 年，公司将持 续规范内部控制，强化重大风险管控，提高日常风险防范能力，促进公司持续健康发展。

3. 其他重大事项说明

□适用 √不适用

董事长（已经董事会授权）：蔡明通 福建火炬电子科技股份有限公司 2021年4月28日