FUJIAN TENDERING CO., LTD. — Audit Report / Information 2021

Dec 19, 2021

报备防伪号: 91CCAD87E0985010 报告文号: 华兴专字 (2021) 21000480405号 报告日期: 2021年09月26日 报备时间: 2021年09月29日 17:19:38 签字注师: 林霞, 陈敏

福建省招标股份有限公司

专项审计报告

事务所名称: 华兴会计师事务所(特殊普通合伙) 事务所电话: 0591-87858259 传真: 0591-87842345 通信 地址: 福州市湖东路152号中山大厦B座7-9层

如对上述报备资料有疑问的,请与福建省注册会计师协会联系 会计师事务所对以上数据的真实性负法律责任 防伪查询: http://ywbb.fjicpa.org.cn/index.aspx 注协电话: 0591-87097005

地址:福建省福州市湖东路152号中山大厦B座6-9楼 Add: 6-9/F Block B, 152 Hudong Road, Fuzhou, Fujian. China 电话(Tel):0591-87852574 Http://www.fjhxcpa.com

传 真(Fax): 0591-87840354 邮政编码(Postcode): 350003

关于福建省招标股份有限公司

内部控制鉴证报告

华兴专字[2021]21000480405号

福建省招标股份有限公司全体股东:

我们接受委托, 审核了后附的福建省招标股份有限公司(以下简称招标 股份公司)管理层按照财政部《企业内部控制基本规范》及相关规定对截至 2021年6月30日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定。

一、重大固有限制的说明

内部控制具有固有限制, 存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发 现的可能性。此外, 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或降低 对控制政策、程序遵循的程度,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的 有效性具有一定的风险。

二、对报告使用者和使用目的的限定

本报告仅供招标股份公司首次申请公开发行股票时使用,不得用作任何 其他目的。我们同意将本报告作为招标股份公司首次申请公开发行股票所必 备的文件, 随其他申报材料一起上报。

三、管理层的责任

招标股份公司管理层的责任是建立健全内部控制制度并保持其有效性, 同时按照财政部颁布的财会「2008]7号《企业内部控制基本规范》对截至2021 年6月30日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定,并对上述认定负责。

地址:福建省福州市湖东路152号中山大厦B座6-9楼 Add: 6-9/F Block B, 152 Hudong Road, Fuzhou, Fujian. China 电话(Tel):0591-87852574 Http://www.fjhxcpa.com

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四、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对招标股份公司管理层作出的上 述认定独立地提出鉴证结论。

五、工作概述

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号—历史财务信息 审计或审阅以外的鉴证业务》和《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴 证业务。上述规定要求我们计划和实施鉴证工作,以对鉴证对象信息是否不 存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中, 我们实施了包括了解、测试和 评价与财务报表编制相关的内部控制设计的合理性和执行的有效性, 以及我 们认为必要的其他程序。我们相信,我们的鉴证工作为发表意见提供了合理 的基础。

六、鉴证结论

我们认为, 招标股份公司按照财政部《企业内部控制基本规范》于 2021 年6月 30 日在所有重大方面保持了与会计报表相关的有效的内部控制。

本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。

福建省招标股份有限公司

内部控制自我评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以 下简称"企业内部控制规范体系"),结合福建省招标股份有限公司(以下简称"公 司"或"本公司")内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基 础上, 我们对公司 2021 年 6 月 30 日 (内部控制评价报告基准日) 的内部控制有效性 进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定, 建立健全和有效实施内部控制, 评价其有效 性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施 内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监 事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关 信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有 局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部 控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制评价结果推测 未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为, 公司已按照企业内部控制规范体系 和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内控控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日, 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制 有效性评价结论的因素。

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三、内部控制评价工作情况

(一) 内部控制工作的目标

1. 行为合规性目标: 合理保证公司的经营管理行为遵守法律法规、监管规定、公司 内部管理制度和诚信准则:

2. 资产安全性目标: 合理保证公司资产安全可靠, 防止公司资产被非法使用、处置 和侵占:

3. 信息真实性目标: 合理保证公司各类业务、财务及管理信息报告的真实、准确、 宗整:

4. 经营有效性目标: 增强公司决策执行力, 提高管理效率, 改善经营效益;

5. 战略保障性目标: 保障公司实现发展战略, 促进稳健经营和可持续发展, 保护股 东、客户及其他利益相关者的合法权益。

(二) 内部控制体系遵循的基本原则

1. 全面性原则: 内部控制贯彻公司决策、执行和监督全过程, 覆盖公司各种业务和 事项:

2. 重要性原则: 在涵盖公司各项业务流程的基础上, 关注重要业务事项和高风险领 域:

3. 制衡性原则: 在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、 相互监督, 同时兼顾运营效率;

4. 适应性原则: 与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平相适应, 并随着 情况的变化及时加以调整:

5. 成本效益原则: 权衡实施成本与预期效益, 以适当的成本实现有效控制。

(三) 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领 域。

纳入评价范围的主要单位包括福建省招标股份有限公司及其合并范围内子公司。 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%, 营业收入合计占 公司合并财务报表营业收入总额的100%。

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董事会对公司层面和业务层面关键领域的内部控制进行了评价, 纳入评价范围的 主要业务和事项包括: 围绕公司内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、持续 监督等要素, 公司层面包括组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化; 业务层面包括销售管理、生产管理、采购及支出管理、资产管理、资金管理、投融资 管理、关联交易、财务报告、信息披露与沟通。重点关注的高风险领域主要包括: 公 司治理风险、市场竞争风险、主业运营风险、人力资源风险等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主 要方面,不存在重大遗漏。

(四) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》、《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第21号——年度内部控制评价报告的一般规定》等法律法规、 监管规定及《公司章程》的有关规定,结合公司的实际情况组织开展内部控制评价工 作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系的重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定 要求,结合公司的规模、行业特征、风险偏好和风险容忍程度等因素,确定了公司内 部控制缺陷的具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定 标准如下:

1. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

定量标准以营业收入总额、利润总额、资产总额作为衡量标准。内部控制缺陷可 能导致或导致的损失与利润表相关的,以营业收入总额、利润总额指标衡量。内部控 制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的,以资产总额指标衡量。

缺陷类型	定义	财务报告内控缺陷评价定量标准
一般缺陷		错报金额<营业收入总额的1%
	除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控 制缺陷。	错报金额<利润总额3%
		错报金额<资产总额的1%
重要缺陷	指一个或多个控制缺陷的组合, 其严	营业收入总额的 1%≤错报金额<营业收入总额的 2%
	重程度和经济后果低于重大缺陷, 但	利润总额的 3%≤错报金额<利润总额的 5%
	仍有可能导致企业偏离控制目标。	资产总额的1%≤错报金额<资产总额的2%

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缺陷类型	定义	财务报告内控缺陷评价定量标准
	可能 指一个或多个控制缺陷的组合, 导致企业严重偏离控制目标。	营业收入总额的 2%≤错报金额
		1 利润总额的5%≤错报金额
		资产总额的 2%≤错报金额

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

缺陷类型	财务报告内控缺陷评价定性标准
一般缺陷	一般缺陷是指除下述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
	(1) 未按公认会计准则选择和应用会计政策:
重要缺陷	(2) 未建立反舞弊和重要的制衡制度和控制措施;
	(3) 财务报告过程中出现单独或多项缺陷, 虽然未达到重大缺陷认定标准, 但影响到财务报告的真 实、准确目标。
	(1) 董事、监事和高级管理人员舞弊;
重大缺陷	(2) 外部审计发现当期财务报告存在重大错报, 而内部控制在运行过程中未能发现该错报;
	(3) 企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

1. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

缺陷类型	非财务报告内控缺陷评价定量标准
一般缺陷	损失金额<营业收入总额的1%
重要缺陷	营业收入总额的 1%≤损失金额<营业收入总额的 2%
重大缺陷	营业收入总额的 2%≤损失金额

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

缺陷类型	非财务报告内控缺陷评价定性标准
一般缺陷	一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
重要缺陷	(1)公司因管理失误发生依据上述定量标准认定的重要财产损失,控制活动未能防范该失误: (2) 损失或影响虽然未达到该重要性水平,但从性质上看, 仍应引起董事会和管理层重视。
重大缺陷	(1) 企业缺乏决策程序或决策程序不科学, 导致重大失误; (2) 违反国家法律、法规: (3) 高级管理人员和高级技术人员流失严重: (4) 内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改: (5) 发生重大负面事项, 并对公司定期报告披露造成负面影响。

(五) 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

报告期内公司已针对《企业会计准则》实际执行过中产生的偏差进行调整,未发 现财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

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随着公司的不断发展, 公司将根据业务发展和内部机构调整的需要、经营环境的 变化及监管部门的要求,适时完善和补充内部控制,提高内部控制执行的有效性,使 其更好地发挥在公司经营中的促进、监督、制约的作用,促进公司稳步、健康、可持 续发展。主要包括:

(1) 完善内控体系建设

建立健全以风险为导向、合规管理监督为重点的内控体系, 将风险管理和合规管 理要求嵌入业务流程,实现"强内控、防风险、促合规"的管控目标,及时将法律法 规等外部监管要求转化为公司内部规章制度, 通过识别公司合规义务, 将外规转化为 内规借助内控体系进行落地: 在具体业务制度的制订、审核和修订中嵌入统一的内控 体系管控要求,确保内控体系管控要求和制度要求的一致性。

(2) 加强信息与沟通机制建设

信息与沟通是内部控制的纽带,公司应利用信息系统持续性地收集经营活动中生 成的各种信息,同时重视通过行业协会、业务往来单位、监管部门等外部信息来服务 于经营决策, 建立上传下达和横向沟通的畅通机制, 明确信息收集、处理和传递程序, 提高跨部门协作水平, 避免因信息不对称而影响公司运营效率。

(3) 加强关联交易管理

在关联交易内部控制执行中, 应重点关注如下几个方面: 落实关联方清单的识别 与更新; 确保关联方交易经过恰当层级的决策与审批; 确保交易价格公允; 关联方交 易的披露需完整、准确。

(4) 强化财务报表编制

公司一方面要加强财务基础工作的提升,通过规范达标、财务治理等一系列措施 不断夯实基础工作, 加强财务核算的合规性, 为客观、真实、完整地反映公司财务状 况与经营情况提供基础。另一方面要提高财务报表编制人员素质,进行定期培训和培 养, 提高财务报表编制人员的专业能力和内控合规意识。

(5) 完善人力资源政策

专业技术人才是公司的核心竞争力,人才流动性风险是人力资源风险的重要内容, 应完善人力资源政策和程序, 避免人员离职交接不善导致公司重大损失, 同时运用内 部薪酬激励与约束机制, 调动员工积极性与创造性, 增强公司市场竞争力。

$3 - 2 - 4 - 8$ ⁵

1. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

报告期内公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关重大事项说明。

$3 - 2 - 4 - 10$

是证明持有人经财政 准予执行注册会计师法定业务的	王 涂改、 不得伪造、 转让。 出借、	应当向财	人民共和国财政部制 日正 省财政 阳铜 J 富建 中华 发证机
	会计师事务所执业证书》 那门依法审批, 毛证。	会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, 立当向财政部门申请换发。 会计师事务所执业证书》 . ⊞	女部门交回《会计师事务所执业证书》 计师事务所终止或执业许可注销的,

$\mathfrak{c}$

4

$\sim$

所

等

$\begin{tabular}{|c|c|} \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad$

计会议

$\cdot$

JPT	华兴会计师事务所(特殊普通合伙)		林宝明	福州市湖东路 152号中山大厦B座 6-9楼	仅供出身橋	特殊普通台	35010001	闽财会(2013)46号
	称。 名	席合伙人: 菒	任会计师: $\dot{+}$	所: 閟 营 经		组织形式:	执业证书编号:	批准执业文号:

2013年11月29日

批准执业日期:

$\overline{\phantom{a}}$

$\circ$ 期货相关业务 批准 证书序号: 000395 期货相关业务许可证 经财政部、中国证券监督管理委员会审查, $\prod_{1}$ 执行证券、 公计师事务所 兵兵物家 证书有效期至: 发证时 华兴会计师事务所 (特殊普通合伙) 林宝明 一类 电导 首席会体系 乡 《传出喜欢香

$\begin{array}{c} \mathbf{p} / \mathbf{p} \end{array}$

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