FUJIAN SUPERTCH ADVANCED MATERIAL CO.,LTD. — Audit Report / Information 2022

Apr 12, 2022

公司代码：688398 公司简称：赛特新材

福建赛特新材股份有限公司

2021 年度内部控制评价报告

福建赛特新材股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2021年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一 . 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其6709效性，并如实披露 内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组 织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不 存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二 . 内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2. 财务报告内部控制评价结论

√有效 □无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内 部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制。

3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务 报告内部控制重大缺陷。

4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

□适用 √不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论 的因素。

1. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 √是 □否

2. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 √是 □否

三 . 内部控制评价工作情况

(一). 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括： 福建赛特新材股份有限公司、福建赛特冷链科技有限公司、福建 菲尔姆科技有限公司、福建玖壹真空技术有限公司、维爱吉（厦门）科技有限责任公司、安徽赛特 新材有限公司。

2. 纳入评价范围的单位占比：

指标	占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比	100%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比	100%

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括 :

公司治理与组织架构、内部控制制度建立健全情况、人力资源管理、企业文化、资金管理、资产管 理、采购与付款、销售与收款、财务报告、内部审计、合同管理、信息系统、关联交易、对外担保、募 集资金使用、信息披露等。

4. 重点关注的高风险领域主要包括：

销售业务、采购业务、资金活动、资产管理、合同管理

1. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存 在重大遗漏

□是 √否

6. 是否存在法定豁免

□是 √否

7. 其他说明事项

无

(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及其他内部控制监管要求，组织开展内部控制评价工作。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是 √否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规 模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
资产总额	2%<错报漏报金额	2%≤错报漏报金额<1%	错报漏报金额≤1%
利润总额	10%<错报漏报金额	10%≤错报漏报金额<5%	错报漏报金额≤5%

说明:

内部控制缺陷可能导致或导致的错报漏报金额与资产、负债及所有者权益相关的，以资产总额指标 衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额不超过资产总额的1%，则认定为一 般缺陷；如果超过资产总额的1%但不超过2%认定为重要缺陷；如果超过资产总额2%，则认定为重大缺陷。 内部控制缺陷可能导致或导致的错报漏报金额与损益相关的，以利润总额指标衡量。如果该缺陷单 独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额不超过利润总额的5%，则认定为一般缺陷；如果超过利 润总额的5%但不超过10%，则为重要缺陷；如果超过净利润的10%，则认定为重大缺陷。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	（1）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为并给公司造成重大损失或不利影响； （2）公司已经公告的财务报告发生重大错报漏报； （3）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报； （4）审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效；
重要缺陷	（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策； （2）未建立反舞弊程序和控制措施； （3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相 应的补偿性控制； （4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报 表达到真实、完整的目标。
一般缺陷	除重大缺陷、重要缺陷外的其他缺陷

说明： 无

3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
直接损失	直接损失>利润总额的5%		利润总额的1%<直接损失≤利 润总额的5%	直接损失≤利润总额的1%
说明： 无 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质		定性标准
重大缺陷		（1）违反国家法律法规或规范性文件给公司造成重大损失或不利影响

	（2）缺少重大决策程序或程序不科学导致重大失误； （3）重要业务缺乏制度控制或系统性失效，且缺乏有效的补偿性控制措施； （4）重大缺陷未得到整改； （5）其他对公司产生重大负面影响的情形。
重要缺陷	单独缺陷或连同其它缺陷组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏 离控制目标。
一般缺陷	不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷

说明： 无

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

1.2. 重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

1.3. 一般缺陷

公司对内部控制一般缺陷，根据财务报告内部控制缺陷的认定标准，即时发现即时整改，报告期内 对发现的一般缺陷均已在报告期内整改完毕并使之符合公司内部控制要求，对公司财务报告不构成实质 性影响。

1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大

缺陷

□是 √否

• 1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要

缺陷

□是 √否

1. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否

2.2. 重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷 □是 √否

2.3. 一般缺陷

公司对内部控制一般缺陷，根据财务报告内部控制缺陷的认定标准，即时发现即时整改，报告期内 对发现的一般缺陷均已在报告期内整改完毕并使之符合公司内部控制要求，对公司财务报告不构成实质

性影响。

• 2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 大缺陷

□是 √否

• 2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 要缺陷

□是 √否

四 . 其他内部控制相关重大事项说明

1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

1. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

2. □适用 √不适用

3. 其他重大事项说明

□适用 √不适用

董事长（已经董事会授权）：汪坤明 福建赛特新材股份有限公司