Fujian Rongji Software Co., Ltd. — Audit Report / Information 2010

Mar 30, 2011

福建榕基软件股份有限公司

2010 年度内部控制有效性的自我评价报告

福建榕基软件股份有限公司（以下简称“公司”）于 2010 年 9 月 15 日在深 圳证券交易所挂牌上市。上市以来，公司依据《中华人民共和国公司法》、《中华 人民共和国证券法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部 控制指引》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关法律、 法规的要求，结合自身经营管理的特点，逐步完善和提高了公司内部控制制度和 规范运作水平，为公司的长远发展奠定了坚实的基础。现就公司 2010 年度内部 控制情况做出自我评价如下：

一、 公司的基本情况

（一）、公司概况

福建榕基软件股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系福建榕基软件 开发有限公司（以下简称“福建榕基软件公司”），福建榕基软件公司成立于 1993 年 10 月 22 日，由刘启鄂、侯伟及宁金成等三个自然人股东共同投资， 2007 年 10 月 23 日采取发起方式整体变更为福建榕基软件股份有限公司，取得福建省工 商行政管理局核发的 350000100001214 号《企业法人营业执照》，注册资本变更 为人民币 7,770 万元，股本总额为 77,700,000 股，每股面值 1 元。

2010 年 8 月 11 日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]1099 号” 文《关于核准福建榕基软件股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司 9 月 1 日首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）2,600 万股，每股面值 1 元， 每股发行价格 37.00 元。2010 年 9 月 15 日，公司向社会公开发行的 2,600 万股 人民币普通股（A 股）在深圳证券交易所挂牌上市（股票简称：榕基软件，股票 代码 002474），发行后注册资本变更为人民币 10,370 万元。2010 年 10 月 29 日， 公司办理完成相关工商登记变更手续，注册资本和实收资本均由 7,770 万元变更 为 10,370 万元。

（二）、营业执照及注册地址

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公司企业法人营业执照号为 350000100001214，公司法定代表人为鲁峰，公 司住址为福州市鼓楼区铜盘路福州软件园产业基地。

（三）、行业性质及经营范围

公司属信息技术行业，经营范围主要包括：计算机及网络软件开发服务、计 算机硬件技术服务、电子计算机及配件的批发零售等。

（四）、主要产品

公司专注于电子政务、质检行业三电工程、 信息安全、协同管理等软件产 品的开发与销售、计算机系统集成及技术支持与服务。公司主要产品有 RJ-eGov 政务信息化解决方案、RJ-eFlow 办公自动化系统、RJ-easy 电子单证系统、RJ-CMS 内容管理系统、RJ-iTop 网络隐患扫描系统、RJ-ITASK 任务管理平台等一批优秀 软件和经典解决方案。公司主要客户群包括政府、质检、军队、能源、电信、进 出口企业等行业用户。

二、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则

（一）公司内部控制制度的目标

内部控制是由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的，旨在实现控 制目标的过程。

• 1、合理保证公司经营管理遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定。

• 2、规范公司运作机制，确保公司财务报告及相关信息披露的真实、准确、

• 完整。

• 3、建立良好的内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠

• 正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整。

• 4、提高公司经营的效率和效果，促进公司实现发展战略。

（二）公司建立内部控制制度遵循的基本原则

1、合法性原则。公司必须在国家法律法规规定的范围内从事经营活动，不 能进行违法经营，更不能借助内部控制来从事非法活动，或通过内部控制来逃避 国家规范的监管。

2、全面性原则。内部控制涵盖公司各项经济业务及相关岗位，并针对业务 处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

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3、重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和 高风险领域。

4、制衡性原则。内部控制保证公司内部机构、岗位的合理设置及其职责权 限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、 相互制约、相互监督。

5、成本效益原则。内部控制在保护资产完整、信息真实、企业目标实现等 方面都会有良好的效果，内部控制应以合理的控制成本达到最佳的控制效果，既 不能因内部控制的缺陷对企业产生较大的负面影响，也不能一味追求完善而无节 制地产生支出。

6、适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风 险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。内部控制随着外部环境的变 化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。

三、公司的内部控制系统及内部控制执行情况

（一）公司的内部控制系统

1 、控制环境

（ 1 ）管理层的理念和经营风格

公司确立了明确的企业宗旨，并坚持以软件产品、服务为主业，形成企业的 核心竞争力。公司制订了较为完善的员工岗位职责如《公司部门职责》，并注重 对各级员工的培训，向全体员工传达公司经营理念。并建立了合理且符合公司实 际的组织结构，内部环境对企业自身发展和人员素质提高较为有利。

（ 2 ）治理结构

公司建立了以股东大会、董事会、监事会为核心的规范治理机构，并通过制 定《公司股东大会议事规则》、《公司董事会议事规则》、《公司监事会议事规则》 等明确了股东大会、董事会、监事会的职权。

1 ）股东大会

股东大会是公司的最高权力机构，股东通过股东大会依法行使权利。公司股 东大会制定了明确的股东大会议事规则，详细规定了股东大会的召开和表决程 序，以及股东大会对董事会的授权原则等内容。通过股东大会制度，公司建立健 全了和股东沟通的有效渠道，积极听取股东的意见和建议，确保所有股东对法律、

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行政法规和《公司章程》规定的公司重大事项平等地享有知情权、参与权和表决 权，确保股东大会的工作效率和科学决策，从而使投资者获得良好的投资回报。

公司股东会会议的召集、召开、决策程序严格按照《公司法》、《深圳证券交 易所股票上市规则》、《公司章程》、《公司股东会议事规则》的相关规定进行，公 司向与会股东提供讨论议案相关的完整资料。股东会的通知时间、授权委托等事 项符合《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《公司股东会 议事规则》的相关规定。股东会会议记录保存完整、安全。股东会会议决议按照 《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司股东会议事规则》、《公司信息披露管理 制度》的规定及时披露。

2 ）董事会

董事会是公司的经营决策机构。公司股东大会严格按照《公司法》、《公司章 程》规定的选聘程序选举董事，公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要 求，现任董事会成员为 9 人，其中独立董事 3 名。

目前，公司已建立了董事会组织架构和决策程序，董事会下设战略委员会、 审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，并配备相应制度， 经营管理机构由总裁负责。董事会各专门委员会职责分工明确并严格按照各委员 会议事规则执行相关工作，充分发挥各自的职能。

公司董事会会议的召集、召开、决策程序严格按照《公司法》、《深圳证券交 易所股票上市规则》、《公司章程》、《公司董事会议事规则》的相关规定进行，公 司向与会董事提供讨论议案相关的完整资料。董事会的通知时间、授权委托等事 项符合《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《公司董事会 议事规则》的相关规定。董事会会议记录保存完整、安全。董事会会议决议按照 《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司董事会议事规则》、《公司信息披露管理 制度》的规定及时披露。

公司独立董事能本着“独立、公平、公正”的原则，积极履行独立董事各项 职责，在日常工作中能真正做到：①积极主动与公司及相关职能部门沟通互动， 为公司重大决策提供专业及建设性建议；②认真监督公司管理层的各项工作，努 力维护公司和全体股东的合法权益；③对公司的关联交易、对外担保、闲置募集 资金暂时补充流动资金、聘请会计师事务所、提名董事候选人、聘任高管人员等

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重要事项发表独立意见；④在专门委员会中发挥重要作用，为董事会科学决策提 供了专业知识的支撑，大大促进了公司治理的完善。 3）监事会

监事会是公司的监督机构。公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的 有关规定，人数和人员符合法律、法规的要求，公司监事会由 3 名监事组成， 其中职工代表监事 1 名。公司股东大会制定了《监事会议事规则》，明确监事会 的议事方式和表决程序，以确保监事会的有效监督。《公司章程》规定监事会依 法享有法律法规赋予的知情权、建议权、报告权和监督权。

监事会能够依据《公司章程》、《监事会议事规则》等制度认真履行自己的 职责，向股东大会负责，对公司财务状况、重大事项、关联交易以及董事和总裁 等高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，并发表监事会意见，维护公司 及股东的合法权益。

监事会的召集、召开程序符合《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、 《公司章程》、《公司监事会议事规则》的相关规定。监事会的通知时间、授权委 托等事项符合《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《公司 监事会议事规则》的相关规定。公司监事会会议记录保存完整、安全。监事会会 议决议按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司监事会议事规则》、《公司信 息披露管理制度》的相关规定及时披露。

（3）内部管理机构

公司设置的主要管理部门有：总裁办公室、人力资源部、财务部、项目管理 部、物流部、质量管理部、审计部等。通过合理划分部门管理职责及岗位职责， 建立有效的激励约束机制，使各部门之间分工明确，相互配合，相互制衡，确保 了公司生产经营活动的有序健康运行，保障了控制目标的实现。

公司组织机构图如下：

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（ 4 ）内部审计

公司已成立内部审计部，目前配备了专职审计人员 3 人。审计部职责包括： 对公司及下属公司的财务计划、预算执行、决算等情况进行审计监督；对公司及 下属公司的投资项目及研究开发项目等经济活动及其经济效益进行审计监督；对 公司及下属公司的资产、负债、权益，进行审计监督；对公司及下属公司内部控 制制度的健全、有效及执行情况进行审计监督；对公司及下属公司执行国家财经 法规及公司财务制度的情况进行审计监督。

（ 5 ）人力资源政策

公司通过《人事管理制度》、《劳动合同管理办法》、《考勤管理制度》、《薪酬 管理制度》、《绩效考核管理规定》等制度，对人员引进、劳动合同订立、考勤管 理、薪酬结构、绩效奖惩等各个环节进行规范，形成了有效的激励机制。

（ 6 ）企业文化

本公司秉承“服务于社会以促进企业发展，贡献于企业以追求个人进步”的

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企业文化精神，坚持追求高业绩目标的理念，持续改善工作，以实事求是，艰苦 奋斗的准则努力推进并积极营造健康、向上的企业文化，逐步建立健全一套基于 长期发展策略的优良管理机制，不断集聚着一大批奋发图强、勤奋敬业的优秀人 才，从而提升企业的整体凝聚力。

2 、风险评估

本公司根据战略目标及发展思路，结合行业特点，建立了系统、有效的风险 评估体系，由管理层及时对公司的各类风险进行评估，并根据设定的控制目标， 全面系统地收集相关信息，准确识别内部风险和外部风险，及时进行风险评估， 并及时向总经理提交报告及相应的防范措施，做到风险可控。目前本公司面临的 主要风险为政策风险：

（1）本公司目前从事的为外贸进出口企业提供的质检行业“三电工程”企 业端软件的运维服务业务，需要经过国家质检总局招标许可才能经营。目前国内 允许从事该项业务的公司共有九城网络技术集团有限公司、本公司及北京信城通 数码科技有限公司三家。该项业务属于国家“金质工程”的核心内容，相关服务 质量的保证和市场秩序的规范非常重要，要求从事该项业务的企业具有很高的技 术水平和规范程度，以及专业的行业业务和服务经验，进入门槛很高，但仍不排 除国家质检总局放开该项业务的可能性，如国家质检总局采取上述措施，对公司 业绩将产生一定影响。

（2）本公司为福建省信息产业厅认定的软件企业。根据财政部、国家税务 总局、海关总署联合发布的财税（2000）25 号《关于鼓励软件产业和集成电路 产业发展有关税收政策问题的通知》（新的税收优惠政策国发【2011】4 号文件 即将颁布），本公司销售自行开发生产的软件产品，在 2010 年前按 17%的法定税 率征收增值税，以实际税负超过 3%的部分实行即征即退。同时，该项退税款所 形成的收益无需缴纳企业所得税。如果国家调整有关软件产业的相关优惠政策， 将对本公司的经营业绩产生一定负面影响。

本公司除稳定目前所占有的市场之外，将不断增加在新产品开发方面的资金 人力投入，积极开拓新业务，通过技术更新改进工艺，以进一步提升盈利能力， 减少对上述政策的依赖。

3 、信息系统与沟通

（1）信息收集渠道畅通。公司可以通过财务会计资料、经营管理资料、调研

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报告、专项信息、内部刊物、办公网络等渠道，获取内部信息；也可以通过行业 协会组织、社会中介机构、业务往来单位、市场调查、来信来访、网络媒体以及 有关监管部门等渠道，获取外部信息。

（2）信息传递程序及时。公司能将内部控制相关信息在内部各管理级次、 责任单位、业务环节之间，以及外部投资者、债权人、客户、供应商、中介机构 和监管部门等有关方面之间进行及时沟通和反馈；对于信息沟通过程中发现的问 题，能及时报告并加以解决；重要信息能及时传递给董事会、监事会和管理层。 （3）信息系统运行安全。公司已建立对信息系统开发与维护、访问与变更、 数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制制度，保证信息系统 安全稳定运行。

4 、控制活动

控制活动为保证公司控制目标的实现，本公司建立了必要的控制程序。主要 包括：

（ 1 ） 交易授权控制

本公司按交易金额的大小及交易性质不同，根据《公司章程》及各项管理制 度规定，采取不同的交易授权。对于经常发生的正常业务的费用报销、授权范围 内融资等采用总分公司及各职能部门逐级授权审批制度；对非经常性业务交易， 如对外投资、发行股票、资产重组、转让股权、关联交易等重大交易，按不同的 交易额由董事会、股东大会审批。

（ 2 ） 责任分工控制

为了预防和及时发现在执行所分配的职责时所产生的错误和舞弊行为，在从 事经营活动的各个部门、各个环节制定了一系列较为详尽的岗位职责分工制度。 合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每一个人工作能自 动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制公司。主要包括将各项 资金及财产损失的确认与会计部门分离；将现金、有价证券的保管与核算分离； 将现金出纳和会计核算分离；将各项交易业务的授权审批与具体经办分离；将电 子数据处理系统的维护管理与业务操作分离等。

（ 3 ） 凭证与记录使用控制

本公司在外部凭证的取得及审核方面，根据各部门、各岗位的职责划分建立 了较为完整的相互审核制度，基本有效杜绝了不合格凭证流入企业内部。在内部

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凭证的编制及审核方面，凭证都经过签名或盖章，一般的凭证都预先编号。重要 单证、重要空白凭证均设专人保管，设登记簿由专人记录。经营人员在执行交易 时及时编制凭证记录交易，经专人复核后记入相应账户，并送交会计和结算部门， 登账后凭证依序归档。

（ 4 ） 资产接触与记录使用控制

本公司根据不同的资产，建立了从资产购买、使用、接触、保管等日常管理 制度。对货币、有价证券等易变现资产，采用安全存放、专人保管等防护措施， 并且每日终了进行检查清点，做到账表、账实一致。

（ 5 ） 独立稽核控制

内部审计部对整个公司的各个方面实施有效监督和审计起到一定的作用。按 照有利于事前、事中、事后监督的原则，专门负责对经营活动和内部控制执行情 况的监督和检查，并对每次检查对象和内容进行评价，提出改进建议和处理意见， 确保内部控制的贯彻实施和生产经营活动的正常进行。

（ 6 ） 风险控制

公司制定了较为完整的风险控制管理规定，对公司财务结构的确定、筹资结 构的安排、筹资成本的估算和筹资的偿还计划等基本做到事先评估、事中监督、 事后考核；对各种债权投资和股权投资都要作可行性研究并根据项目和金额大小 确定审批权限，对投资过程中可能出现的负面因素制定应对预案；建立了财务风 险预警制度与经济合同管理制度，以加强对信用风险与合同风险的评估与控制。

（ 7 ） 电子信息系统控制

公司已经建立了一套电子计算机信息系统，包括财务会计核算系统、自行研 发的 I-task 系统等，全面反映公司经济业务活动情况，及时提供业务活动中的重 要信息。公司还建立了电子化系统内控制度及重大业务事件上报制度，以确保公 司信息系统的安全、可靠以及公司资产的安全和完整。

5 、对控制的监督

公司对控制的监督主要包括董事会、审计委员会及内部审计机构的监督，董 事会监督公司管理层，制定公司年度经营计划等，决定授权范围内的事项。公司 董事会下设审计委员会，根据《审计委员会议事规则》等规定，负责公司内、外 部审计的沟通、监督和核查工作。审计委员会下设审计部，负责日常联络工作， 为审计委员会决策做好前期准备工作，收集、提供公司有关资料。审计部对监督

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检查中发现的内部控制缺陷，按照企业内部审计工作程序进行报告；对监督检查 中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。 公司定期对各项内部控制制度进行评价，以获取其有效运行或存在缺陷的证据， 并对发现的内部控制缺陷及时采取措施予以纠正。

（二）公司内部控制制度的执行情况和存在的问题

公司在各单位和部门内部控制自查的基础上，内部审计部组织人员对内部会 计控制等制度设计和执行的有效性进行评价，现对公司主要内部控制制度的执行 情况说明如下：

1、 公司做到了与控股股东的“五分开”，已具有完整的业务体系和直接面向 市场的独立经营的能力；制定了股东会、董事会、监事会议事规则，相关会议均 形成记录。

2 、会计控制制度

（ 1 ）会计机构、会计人员的职责和权限

公司制定了《财务管理组织机构与岗位职责》，总部和各分子公司均设置了 独立的会计机构，在财务管理和会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责权 限，并配备了相应的人员以保证财会工作的顺利进行。会计机构人员分工明确， 有各自的岗位责任制，各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执行和记录职能 分开。

（ 2 ）会计核算和管理

公司的财务会计工作在总裁的领导下，由财务部具体负责，执行国家规定的 《企业会计准则》及有关财务会计补充规定，并建立了具体的《内部牵制制度》、 《会计稽核制度》、《财务预算管理制度》、为确保公司的资金安全制定了《货币 资金及往来款项管理制度》、出纳基本制度和会计基本制度。财务部按照规定的 业务操作规程、核算办法，及时处理账务，编制会计报表。与其他各职能部门互 相牵制、互相制约。

1 ）货币资金管理制度

公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序，制定了 《费用审批权限》、《费用开支标准及报销的规定》，办理货币资金业务的不相容 岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。本公司已按国务院《现金管

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理暂行条例》等规定，明确了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规 定，并已按中国人民银行《支付结算办法》及有关规定制定了银行存款的结算程 序。

2 ）实物资产管理制度

公司已建立了较科学的存货、固定资产管理程序，制定了《存货管理制度》、 《固定资产管理制度》的岗位责任制度，能够对实物资产的验收入库、领用发出、 保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、 账实核对、财产保险等措施，能够较有效地防止各种实物资产的被盗、毁损和重 大流失。

3 ）销售与收款管理制度

本公司已建立了可行的销售与收款制度，制定了《销售收入管理制度》、《应 收账款管理制度》，对定价原则、收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职 责权限等相关内容作了明确规定。实行催款回笼责任制，对账款回收的管理力度 较强，本公司将收款责任落实到各销售部门，并将销售货款回收率列作为主要考 核指标之一。

4 ）采购管理制度

公司已较合理地设立采购与付款业务的机构和岗位，制定了《物流采购与付 款制度》，明确存货及设备的请购、审批、询价、采购、验收等程序，应付账款 和预付账款的支付必须在相关手续齐备后才能办理。

5 ）成本费用控制制度

本公司建立成本核算制度、费用报销管理规定，并通过各级授权审批部门和 人员对成本和费用进行严格控制。

6 ）筹资与投资管理制度

本公司制定的《财务管理制度》、《对外投资管理办法》对投资和融资所涉及 的主要业务活动如岗位分工、审核授权、决策控制、签订合同及协议、取得资金 及其他投资、投出资产、取得投资收益、对外投资处置、还本付息、抵押与记录 等，都做了明确的规定；针对筹资业务所设置的具体流程控制保证了公司所有的 筹资活动均经过适当授权和审批。确保了正常的资金周转，降低了资金成本，减 少了筹资风险。针对投资业务所设置的流程控制确保公司能建立行之有效的投资 决策的运行机制，提高资金的运作效率，保证公司投资资产的保值和增值。报告

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期内，公司各环节的控制措施被有效地执行。

7 ）募集资金使用管理制度

在募集资金使用和管理方面，公司严格按照《深圳证券交易所中小企业板上 市公司规范运作指引》及相关规定、《公司募集资金使用管理制度》等有关规定， 对募集资金实行专户存储、专款专用。报告期内，公司首次公开发行股票募集资 金陆续投入使用中，并由天健正信会计师事务所有限公司出具了《前次募集资金 使用情况鉴证报告》。公司使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹 资金、使用超募资金补充流动资金均已履行了必要的审批程序并予以公告，独立 董事、监事会和保荐人均按照有关规定发表了同意意见。报告期内，本公司切实 遵守已经制定的规章制度，未发现违规事项。

8 ）关联交易管理制度

公司依据《公司法》、《证券法》、深圳证券交易所《股票交易规则》、《公司 章程》等的规定，建立了《关联交易管理制度》，确定董事会和股东大会各自的 审批权限，规范公司的关联交易及其披露，保证公司关联交易符合公平、公正、 公开的原则。

9 ）担保管理制度

为加强公司对外担保的管理，规范公司的对外担保行为，根据《公司法》、 《证券法》、《担保法》、《公司章程》以及相关法律法规的规定，公司专门制定了 《对外担保管理制度》。该制度对对外担保的岗位分工、授权批准、担保评估、 担保审批程序、担保执行、担保财产保管、担保业务记录、监督检查等都做了明 确的规定。由于公司对外担保的严格规范，目前公司不存在对外担保事项，有效 地控制了风险的发生。

3 、信息管理制度

（ 1 ）相关制度的建立

为加强公司信息披露工作管理，使投资者真实、全面、及时、充分地了解公 司经营情况。公司制定并严格执行《信息披露管理制度》、《内幕信息知情人报备 制度》、《敏感信息排查管理制度》、《投资者关系管理制度》、《重大信息内部报告 制度》和《外部信息报送和使用管理制度》。

（ 2 ）对外信息管理的落实情况

在日常工作中，为加强对外报送未公开信息的规范和约束，公司对外报送未

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公开信息（包括控股股东、实际控制人、政府及其他相关部门）均严格按照《公 司信息披露事务管理制度》、《内幕信息知情人报备制度》、《敏感信息排查管理制 度》和《公司外部信息报送和使用管理制度》等有关规定和程序执行。

（ 3 ）公司对调研（或采访）信息管理的落实情况

公司根据《深圳证券交易所中小板上市公司信息披露指引》有关规定，对来 公司调研（或采访）的机构或人员均事先要求其签署《承诺书》，以保证机构调 研（或采访）人员能遵守相关规定和公司相关信息按规定渠道披露。

（ 4 ）对内幕信息资料管理情况

公司安排专人负责内幕信息管理，对内幕信息的使用进行登记、归档和备查， 按照《内幕信息知情人报备制度》严格控制知情人范围。特别是定期报告的内幕 知情人均能按要求向深圳证券交易所和监管部门报备。

4 、内部控制检查监督制度

公司通过对内部控制制度执行定期和不定期的检查，主要包括：公司董事会 检查、审计委员会检查、内部审计部门检查，保证内部控制活动的有效运行。 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证 监公司字[2007]28 号）和中国证监会福建监管局《关于转发证监会关于开展加 强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（闽证监公司字[2007]17 号）的文件 精神，公司成立了以董事长为第一责任人的专项小组，本着实事求是的原则，严 格对照《公司法》、《证券法》等有关法律法规以及《公司章程》、《股东大会议事 规则》、《董事会议事规则》等内部规章制度的规定，对公司治理进行了自查。

公司通过内部控制检查监督活动以及监管部门检查整改的有效开展，持续 监督检查公司各项经营活动和主要内部控制制度的执行情况，不断提出改进意见 和建议，有效防范了内部控制的风险，保障了公司经营管理活动的正常进行，对 公司加强规范运作、完善公司治理、提高各项管理水平起到了重要的指导和推动 作用。

截至 2010 年 12 月 31 日，公司内部控制体系基本健全，未发现对公司治理、 经营管理及发展有重大影响之缺陷及异常事项、各项控制制度执行情况良好，能 够按照公司规章、制度要求开展各项业务。

四、进一步完善内部控制制度的措施

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根据《公司法》、《证券法》等法律法规以及中国证监会、深圳证券交易所的 相关规定，公司根据行业特点以及运营情况制定了一系列内部控制制度，符合相 关的要求，并且能与公司的需求相配套。内部控制制度覆盖了公司业务活动的各 个环节，有力地保证了公司的平稳运行，防范经营风险。

随着国家法律法规的逐步深化完善和公司不断发展的需要，公司在内部控制 方面仍将对下列情况予以重视：

（一）进一步根据上市公司的要求完善本公司内部控制结构，对公司内部控 制程序进行治理和补充，以完善公司管理制度、部门工作职责及岗位责任制，使 相关内部控制程序系统化，优化人力资源管理、优化企业核心流程。

（二）进一步完善内部审计制度，加强内部审计人员的配备，有效开展内部 审计工作。

（三）进一步细化各职能部门的职责和权限，确保各部门相互制约、相互监 督。

（四）加大力度开展相关人员的专业培训，定期组织学习相关法律法规、制 度准则，及时掌握新的信息和新的知识，不断提高公司员工综合素质，以进一步 提升公司治理水平。

五、公司董事会对内部控制有效性的自我评价

公司董事会认为，公司已根据实际情况和管理需要，建立健全了完整、合理 的内部控制制度，所建立的内部控制制度贯穿于公司经营活动的各层面和各环节 并有效实施。公司按照《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7 号），于截至 2010 年 12 月 31 日止在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。

由于内部控制有其固有的局限性，随着内部控制环境的变化以及公司发展的 需要，内部控制的有效性可能随之改变，为此公司将及时进行内部控制体系的补 充和完善，并使其得到有效执行，为财务报告的真实性、完整性，以及公司战略、 经营目标的实现提供合理保证。

福建榕基软件股份有限公司

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