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FUJIAN FUNENG CO.,LTD. Audit Report / Information 2021
56755_rns_2021-01-20_fc513240-11fe-4aac-a9d6-d4a82ba7b6e2.PDF
Audit Report / Information
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计 报 告 审
瑞华闽专审字[2020] 35020141 号
| 目 | 录 | |
|---|---|---|
| 一、 审计报告 ……………………………………………………………………………………………… | 1 | |
| 二、已审财务报表 | ||
| 1 1 | 资产负债表 …………………………………………………………………… | 4 |
| $2\cdot$ | 利润表 ……………………………………………………………………………………………… | 6 |
| 3 1 | 现金流量表 ……………………………………………………………………………………………… | |
| 4 1 | 所有者权益变动表……………………………………………………………………………………………… | 8 |
| 5 。资产减值准备情况表 ……………………………………………………………………………………………… | 10 | |
| 6、 财务报表附注 ……………………………………………………………………………………………… |
H
$\Box$
$\Box$
$\begin{array}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\overline{\phantom{a}}$
页码, 1/2
报备防伪号: 44E6ACC350864446 报告文号: 瑞华闽专审字 (2020) 35020141号 报告日期: 2020年09月30日 报备时间: 2020年11月26日 10:30:52 签字注师: 王肖鸣, 魏小锐
$\Box$
福能华润(惠安)风电有限公司
专项审计报告
事务所名称: 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)福建分所 事务所电话: 0591-38120658 真: 0591-38120650 传 通信 地址: 福州市仓山区浦上大道216号福州仓山万达广场C区C3#楼22层
如对上述报备资料有疑问的,请与福建省注册会计师协会联系 会计师事务所对以上数据的真实性负法律责任 防伪查询: http://ywbb.fjicpa.org.cn/index.aspx 注协电话: 0591-87097005
通讯地址:福州市仓山区浦上大道 216号仓山万达广场 C区3座 22层 Add:22F, Block C3 WanDa Plaza, No.216 Pushang Road CangShan, FuZhou, Fujian 邮政编码 (Post Code): 350008 电话 (Tel): +86(591)38120666 传真 (Fax): +86(591)38120650
审计报告
瑞华闽专审字[2020]35020141 号
福能华润(惠安)风电有限公司:
一、审计意见
我们审计了福能华润(惠安)风电有限公司(以下简称"福能华润风电公司") 财务报表,包括2020年8月31日的资产负债表,2020年1-8月的利润表、现金 流量表、所有者权益变动表, 2020年8月31日的资产减值准备情况表以及相关 财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公 允反映了福能华润(惠安)风电有限公司2020年8月31日的财务状况以及2020 年1-8月的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
$\lceil$
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册 会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照 中国注册会计师职业道德守则,我们独立于福能华润风电公司,并履行了职业道德 方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意 见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
福能华润风电公司管理层(以下简称"管理层")负责按照企业会计准则的规 定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
$\mathbf{1}$
在编制财务报表时,管理层负责评估福能华润风电公司的持续经营能力,披露
与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算福 能华润风电公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督福能华润风电公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
$\overline{\phantom{a}}$
$\Box$
F
T
$\prod$
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获 取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不 能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞 弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财 务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。 同时, 我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施 审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基 础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上, 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报 的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计 证据,就可能导致对福能华润风电公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准 则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不 充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而,未来的事项或情况可能导致福能华润风电公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,
$\mathcal{P}$
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
$\Box$
$\prod$
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
I
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\Box$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} \end{bmatrix}$
$\begin{matrix} \end{matrix}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\Box$
$\Box$
2020年9月30日
资产负债表
2020年8月31日
$\Box$
$\prod$
$\sqrt{ }$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\begin{array}{|c|} \hline \end{array}$
$\begin{picture}(220,20) \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line($
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\Box$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\begin{matrix} \end{matrix}$
0
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\overline{\mathbf{1}}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$[] \centering \includegraphics[width=0.47\textwidth]{images/01.png} \caption{The first two different values of $10^{-4}$ and $10^{-4}$ (left) and $10^{-4}$ (right) and $10^{-4}$ (right).} \label{fig:1}$
$\Box$
$\ddot{\phantom{0}}$
金额单位: 人民币元
| 编制单位: 福能华润(惠安)风电有限公司 | 注释 | 期末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|---|
| 目 项 |
|||
| 流动资产: | 七、(一) | 54,907,692.75 | 52,171,020.50 |
| 货币资金 | |||
| △结算备付金 | |||
| △拆出资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 27,468,202.98 | 22,405,743.81 | |
| 应收账款 | $(\rightharpoonup)$ 七、 |
2,880.12 | 4,487.96 |
| 预付款项 | $(\equiv)$ 七、 |
||
| △应收保费 | |||
| △应收分保账款 | |||
| △应收分保合同准备金 | 20,000.00 | ||
| 其他应收款 | (四) 七、 |
||
| △买入返售金融资产 | 369,441.32 | ||
| 存货 | (五) 七、 |
||
| 其中: 原材料 | |||
| 库存商品(产成品) | $\bullet$ | ||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 20,461,915.38 | 22,558,966.09 | |
| 其他流动资产 | 七、(六) | 102,860,691.23 | 97,509,659.68 |
| 流动资产合计 | |||
| 非流动资产: | |||
| △发放贷款和垫款 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | ¥. | ||
| 长期股权投资 | |||
| 投资性房地产 | 175,561,564.34 | 182,616,713.93 | |
| 固定资产 | (t) 七、 |
17,811,504.61 | 17,807,874.79 |
| 在建工程 | (1) 七、 |
||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | (九) 七、 |
5,056,297.16 | 5,127,259.40 |
| 无形资产 | $\epsilon_{\rm T}$ | ||
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 七、(十) | 11,628,951.86 | 11,296,818.64 |
| 其他非流动资产 | 47 | ||
| 其中:特准储备物资 | 210,058,317.97 | 216,848,666.76 | |
| 非流动资产合计 | 312,919,009.20 | 314,358,326.44 |
资产负债表(续)
2020年8月31日
| 金额单位: 人民币元 年初余额 |
|||
|---|---|---|---|
| 编制单位: 福能华润(惠安)风电有限公司 目 项 |
注释 | 期末余额 | |
| 流动负债: | |||
| 短期借款 | |||
| △向中央银行借款 | |||
| △拆入资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | 14, 134, 884. 36 | ||
| 应付票据 | 七、(十一) | 11,246,508.42 | |
| 应付账款 | |||
| 预收款项 | |||
| △卖出回购金融资产款 | |||
| △吸收存款及同业存放 | |||
| △代理买卖证券款 | 112,383.81 | ||
| △代理承销证券款 | 七、(十二) | 76,570.19 | 42,928.00 |
| 应付职工薪酬 | |||
| 其中: 应付工资 | |||
| 应付福利费 | |||
| #其中: 职工奖励及福利基金 | 七、(十三) | 13,418.95 | 14,129.55 |
| 应交税费 | 13,418.95 | 14,129.55 | |
| 其中: 应交税金 | 七、(十四) | 20,757,205.06 | 250,811.10 |
| 其他应付款 | |||
| △应付手续费及佣金 | |||
| △应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | 七、(十五) | 8,620,000.00 | 6.240,000.00 |
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 40,713,702.62 | 20,752,208.82 | |
| 流动负债合计 | |||
| 非流动负债: | |||
| △保险合同准备金 | 七、(十六) | 165,010,000.00 | 169,510,000.00 |
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中: 优先股 | |||
| 永续债 | |||
| v 长期应付款 |
|||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 其中: 特准储备基金 | 165,010,000.00 | 169,510,000.00 | |
| 非流动负债合计 | 205,723,702.62 | 190,262,208.82 | |
| 负债合计 | |||
| 所有者权益(或股东权益): | 七、(十七) | 105,000,000.00 | 105,000,000.00 |
| 实收资本(或股本) | |||
| 国家资本 | 105,000,000.00 | 105,000,000.00 | |
| 国有法人资本 | |||
| 集体资本 | |||
| 民营资本 | |||
| 外商资本 | |||
| #减: 已归还投资 | 105,000,000.00 | 105,000,000.00 | |
| 实收资本(或股本)净额 | |||
| 其他权益工具 | |||
| 其中: 优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | |||
| 减:库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 其中: 外币报表折算差额 | |||
| 专项储备 | 七、(十八) | 2,195,306.58 | |
| 盈余公积 | |||
| 其中: 法定公积金 | |||
| 任意公积金 | |||
| #储备基金 | |||
| #企业发展基金 | |||
| #利润归还投资 | |||
| △一般风险准备 | 19,096,117.62 | ||
| 未分配利润 | 七、(十九) | 107, 195, 306.58 | 124,096,117.62 |
| 归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | |||
| 124,096,117.62 | |||
| *少数股东权益 | 107,195,306.58 | 314,358,326.44 |
第4页至第10页的财务报表由以下人士签署: 主管会计工作负责人: 易斌 单位负责人: 郑建诚
$\Box$
利润表
2020年1-8月
| 编制单位: 福能华润 (惠安) 风电有限公司 | 本期金额 | 上年金额 | |
|---|---|---|---|
| 目 项 |
注释 | 16,437,247.38 | 33,805,031.82 |
| 一、营业总收入 | 16,437,247.38 | 33,805,031.82 | |
| 其中: 营业收入 | 七、(二十) | ||
| ۰ △利息收入 |
|||
| △已赚保费 | |||
| △手续费及佣金收入 | 13,580,299.24 | 21,256,624.16 | |
| 二、营业总成本 | 8,151,889.06 | 12,910,662.98 | |
| 其中: 营业成本 | 七、(二十) | ||
| △利息支出 | |||
| △手续费及佣金支出 | |||
| △退保金 △赔付支出净额 |
|||
| △提取保险责任准备金净额 | |||
| △保单红利支出 | 96,706.37 | ||
| △分保费用 | 108,704.10 | ||
| 税金及附加 | 455,432.85 | ||
| 销售费用 | 七、(二十一) | 198,157.17 | |
| 管理费用 | 7,793,821.96 | ||
| 研发费用 | 七、(二十一) | 5,121,548.91 | 8,162,787.53 |
| 财务费用 | 5,360,304.39 | 376,455.49 | |
| 其中: 利息费用 | 242,259.31 | ||
| 利息收入 | |||
| 汇兑净损失(净收益以"-"填列) | |||
| 其他 | |||
| 加: 其他收益 | |||
| 投资收益(损失以"-"号填列) | |||
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| △汇兑收益(损失以"-"号填列) | |||
| 公允价值变动收益(损失以"-"号填列) | |||
| 资产减值损失(损失以"-"号填列) | |||
| 资产处置收益(损失以"-"号填列) | 2,856,948.14 | 12,548,407.66 | |
| 三、营业利润 (亏损以"一"号填列) | |||
| 加:营业外收入 | 11.76 | ||
| 其中: 政府补助 | 七、(二十二) | 12,548,395.90 | |
| 减:营业外支出 | 2.856,948.14 | ||
| 四、利润总额(亏损总额以"一"号填列) | 12,548,395.90 | ||
| 减: 所得税费用 | 2,856,948.14 | ||
| 五、净利润(净亏损以"一"号填列) | 12,548,395.90 | ||
| (一) 按所有权归属分类 归属于母公司所有者的净利润 |
2.856,948.14 | ||
| *少数股东损益 | 12,548,395.90 | ||
| (二) 按经营持续性分类 | 2,856,948.14 | ||
| 持续经营净利润 | |||
| 终止经营净利润 | |||
| 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 |
|||
| (一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1、重新计量设定受益计划变动额 | المشذر | ||
| 2、权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3、其他 | |||
| (二) 将重分类进损益的其他综合收益 | Y. | ||
| 1、权益法下可转损益的其他综合收益 | 何。 | ||
| 2、可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4、现金流量套期损益的有效部分 | $-\tau$ | ||
| 5、外币财务报表折算差额 | |||
| 6、其他 | 12,548,395.90 | ||
| 2.856,948.14 | 12,548,395.90 | ||
| *归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 2,856,948.14 | ||
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | mjë | ||
| *归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益 基本每股收益 |
载于第11页至第41页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第4页至第10页的财务报表由以下人士签署: 主管会计工作负责人: 易斌 单位负责人: 郑建诚
$\int$
$\left(\begin{array}{c} 0 \ 0 \end{array}\right)$
$\sqrt{2}$
会计机构负责人: 张胜
$\overline{6}$
现金流量表
2020年1-8月
| 金额单位: 人民币元 | |||
|---|---|---|---|
| 编制单位: 福能华润(惠安)风电有限公司 目 |
注释 | 本期金额 | 上年金额 |
| 项 | 25,024,615.98 | ||
| 一、经营活动产生的现金流量: | 13,511,630.40 | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | |||
| △客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| △向中央银行借款净增加额 | |||
| △向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| △收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| △收到再保业务现金净额 | |||
| △保户储金及投资款净增加额 △处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 |
|||
| △收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| △拆入资金净增加额 | |||
| △回购业务资金净增加额 △代理买卖证券收到的现金净额 |
|||
| 242,372.31 | 396,817.49 | ||
| 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 |
13,754,002.71 | 25,421,433.47 | |
| 经营活动现金流入小计 | 170,332.00 | 18,852.00 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | |||
| △客户贷款及垫款净增加额 | |||
| △存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| △支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| △拆出资金净增加额 | |||
| △支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| △支付保单红利的现金 | 695,580.53 | 1,934,662.89 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 109,414.70 | 89,455.24 | |
| 支付的各项税费 | 325,350.44 | 818,310.95 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 1,300,677.67 | 2,861,281.08 | |
| 经营活动现金流出小计 | 七、(二十三) | 12,453,325.04 | 22,560,152.39 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | |||
| 二、投资活动产生的现金流量: | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 37,308.10 | 183,605.81 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 37,308.10 | 183,605.81 | |
| 投资活动现金流入小计 | 2.862,233.60 | 24,966,931.61 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | |||
| 投资支付的现金 | |||
| △质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 15,839.53 | 11,466,488.97 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 2,878,073.13 | 36,433,420.58 | |
| 投资活动现金流出小计 | $-2,840,765.03$ | $-36,249,814.77$ | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | |||
| 三、筹资活动产生的现金流量: | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金 | $\mathcal{A}=\mathcal{A}$ | ||
| 取得借款收到的现金 | |||
| △发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 |
|||
| 筹资活动现金流入小计 | 3,500,000.00 | ||
| $\frac{1}{2} \frac{d^2}{dx^2} + \frac{1}{2} \frac{d^2}{dx^2} + \frac{1}{2} \frac{d^2}{dx^2} + \frac{1}{2} \frac{d^2}{dx^2} + \frac{1}{2} \frac{d^2}{dx^2} + \frac{1}{2} \frac{d^2}{dx^2} + \frac{1}{2} \frac{d^2}{dx^2} + \frac{1}{2} \frac{d^2}{dx^2} + \frac{1}{2} \frac{d^2}{dx^2} + \frac{1}{2} \frac{d^2}{dx^2} + \frac{1}{2} \frac{d^2}{dx^2} + \frac{1}{2} \frac{d$ | 2,120,000.00 | 8,167,653.50 | |
| 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 |
4,755,887.76 | ||
| 其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| , 11 | 11,667,653.50 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 |
6,875,887.76 | -11,667,653.50 | |
| $-6,875,887.76$ | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -25,357,315.88 | ||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 七、(二十感) | 2,736,672.25 | 77,528,336.38 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 七、(二十三) | 52,171,020.50 | 52,171,020.50 |
| 加: 期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 |
七、(二十三) | 54,907,692.75 |
载于第11页至第41页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
$\overline{7}$
第4页至第10页的财务报表由以下人士签署:
单位负责人: 郑建诚
$\sqrt{2}$
$\sqrt{\phantom{a}}$
П
$\int$
主管会计工作负责人: 易斌
会计机构负责人: 张胜
| $\mathcal{L}$ | $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 所有 | 者权益变动表 | |||||||||||||
| 2020年1-8月 | 金额单位: 人民币元 | |||||||||||||
| $\frac{1}{2} \frac{1}{4}$ 制单位:福能华润(惠安)风电有限公司 |
本期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东 | 所有者权益 合计 |
||||||||||||
| E 度 |
其他权益工具 | 库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | △一般风险 准备 |
未分配利润 | 小计 | ||||||
| 实收资本 (或股本) |
优先股 | 永续债 | 其他 | 资本公积 | 黛 | 19,096,117.62 | 124,096,117.62 | 124,096,117.62 | ||||||
| 105,000,000.00 | $\mathsf{I}$ | 1 | 1 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||||||
| 上年年末余额 | $\mathsf{I}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ l |
$\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | I | ||||
| 加: 会计政策变更 | $\vert$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | J | $\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0$ | 124,096,117.62 | ||||||||
| 前期差错更正 | 19,096,117.62 | 124,096,117.62 | 16,900,811.04 | |||||||||||
| 其他 | 105,000,000.00 | 2,195,306.58 | $-19,096,117.62$ | $-16,900,811.04$ | 2,856,948.14 | |||||||||
| 本期增减变动金额(减少以"一"号填列) 本期年初余额 |
2,856,948.14 | 2,856,948.14 | ||||||||||||
| I | 1 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathsf I$ | |||||||||||
| (二) 所有者投入和减少资本 (一)综合收益总额 |
1 | $\mathsf{I}$ | 1 | $\mathsf{I}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||||
| I | $\mathsf{I}$ | $\mathbf{I}$ | 1 | 1 | ۱ | 1 | 1 | |||||||
| 所有者投入资本 $\overline{1}$ |
$\mathsf{I}$ | I | I | I | I | J | ||||||||
| 2、其他权益工具持有者投入资本 | 1 | $\mathsf{I}$ | ||||||||||||
| 3、股份支付计入所有者权益的金额 | ı | I | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||||||
| 4、其他 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1 | 1 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1 | |||||||||
| (三) 专项储备提取和使用 | J | $\overline{\phantom{a}}$ | I | 1 | $\overline{\phantom{a}}$ | J | 1 | 1 | ||||||
| 1、提取专项储备 | $\mathsf{l}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 1 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1 | $\mathbf{I}$ | $-21,953,065.76$ | $-19,757,759.18$ | $-19,757,759.18$ | |||||
| 2、使用专项储备 | I | 2,195,306.58 | $-2,195,306.58$ | |||||||||||
| (四)利润分配 | 1 | ı | ı | I | 2,195,306.58 | $\mathsf{I}$ | $-2,195,306.58$ | ł | ||||||
| 云系 1、提取盈余公积 |
۱ | $\overline{\phantom{a}}$ | 1 | $\overline{\phantom{a}}$ | T | 1 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,195,306.58 | 1 | ||||
| 其中: 法定公积金 | 4 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathsf{I}$ | $\mathsf{I}$ | $\vert$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | l | ||||||
| 任意公积金 | 1 | 1 | $\mathsf{I}$ | $\mathsf{I}$ | $\mathsf{I}$ | $\mathsf{l}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | I | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||
| #储备基金 | $\mathsf{l}$ | $\mathsf{I}$ | 1 | $\overline{\phantom{a}}$ | T | 1 | 1 | I | ||||||
| #企业发展基金 | I | $\overline{\phantom{a}}$ | I | $\mathsf{I}$ | I | |||||||||
| #利润归还投资 | $\mathsf{I}$ | $\overline{\phantom{a}}$ $\mathsf{I}$ |
I | $\mathsf{l}$ | I | ı | $-19,757,759.18$ | $-19,757,759.18$ | $-19,757,759.18$ | |||||
| 2、提取一般风险准备 | $\mathsf{l}$ | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | I | |||||||
| 的分配 3、对所有者(或股东) |
$\mathsf{I}$ | |||||||||||||
| 4、其他 | I | |||||||||||||
| (五) 所有者权益内部结转 | I | I | $\mathsf{I}$ | $\mathsf{I}$ | $\mathsf{l}$ | $\mathsf{l}$ | ||||||||
| 资本公积转增资本 (或股本) $\overline{a}$ |
$\mathsf{I}$ | I | $\mathsf{I}$ | $\mathsf{l}$ | $\mathsf{I}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathsf{I}$ | |||||||
| 2、盈余公积转增资本(或股本) | $\mathsf{l}$ | I | 1 | $\mathsf{I}$ | J | $\vert$ | 1 | |||||||
| 3、盈余公积弥补亏损 | $\vert$ | 1 | $\overline{\phantom{a}}$ | I $\mathsf{I}$ |
$\mathsf{l}$ | 1 | ||||||||
| 4、设定受益计划变动额结转留存收益 | $\mathbf{I}$ | $\mathsf{I}$ | $\mathsf{l}$ | 107, 195, 306.58 | 107,195,306.58 | |||||||||
| 2,195,306.58 | ||||||||||||||
| 5、其他 | 105,000,000.00 | 载于第11页至第41页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 |
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\prod$
$\begin{tabular}{|c|c|} \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \end{tabular}$
$\begin{tabular}{|c|c|} \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \quad \quad & \quad \quad & \quad \quad \ \hline \end{tabular}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$
会计机构负责人: 张胜
第4页至第10页的财务报表由以下人士签署:
单位负责人: 郑建诚
主管会计工作负责人:易斌
$\pmb{\cdot}$
$\overline{1}$
Ŀ,
.
C
$\infty$
| 2020年1-8月 | 所有者权益变动表 (续) | 金额单位:人民币元 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编制单位:福能华润 (惠安) 风电有限公司 | 上年金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| Ш 虞 |
其他权益工具 | 减:库存股 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | △一般风 险准备 |
未分配利润 | 小计 | 少数股东 | ||||||
| 实收资本 (或股本) |
优先股 | 永续债 | 其他 | 资本公积 | 6,547,721.72 | 11,547,721.72 | 111,547,721.72 | |||||||
| 上年年末余额 | 105,000,000.00 | |||||||||||||
| 加: 会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | 6,547,721.72 | 11,547,721.72 | 111,547,721.72 | |||||||||||
| 其他 | 105,000,000.00 | 12,548,395.90 | 12,548,395.90 | 12,548,395.90 | ||||||||||
| 二、本年年初余额 | 12,548,395.90 | 12,548,395.90 | 12,548,395.90 | |||||||||||
| 本年增减变动金额(减少以"一"号填列) | $\mathbf{I}$ | $\mathsf{I}$ | I | 1 | ||||||||||
| (一)综合收益总额 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||||||||
| (二) 所有者投入和减少资本 | 1 | $\mathbf{I}$ | 1 | 1 | $\mathsf{l}$ | |||||||||
| 33 1、所有者投入资本 |
1 | 1 | I | J | T | |||||||||
| 2、其他权益工具持有者投入资本 | $\overline{1}$ | J | 1 | |||||||||||
| 3、股份支付计入所有者权益的金额 | $\begin{array}{c} \end{array}$ | |||||||||||||
| 4、其他 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1 | ||||||||||||
| (三) 专项储备提取和使用 | $\begin{array}{c} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{$ | $\mathsf{I}$ | I | $\overline{\phantom{a}}$ | 1 | 1 | ||||||||
| $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathsf{l}$ | 1 | Τ | |||||||||||
| 2、使用专项储备 1、提取专项储备 |
I | $\mathsf{I}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 1 | ||||||||||
| $\mathsf{l}$ | 1 | |||||||||||||
| (四)利润分配 | $\mathsf{I}$ | I | $\mathbf{I}$ | I | 1 | |||||||||
| 1、提取盈余公积 | $\mathsf{I}$ | $\mathsf{I}$ | $\mathbf{I}$ | $\mathsf{I}$ | $\overline{1}$ | $\mathsf{I}$ | ||||||||
| 其中: 法定公积金 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathsf{I}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | J | 1 | 1 | 1 | |||||||
| 任意公积金 | $\mathsf{l}$ | $\overline{1}$ | T | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathsf{l}$ | $\mathbf{I}$ | I | |||||||
| #储备基金 | L | 1 | $\mathsf{I}$ | $\mathbf{I}$ | 1 | I | ||||||||
| #企业发展基金 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1 | -1 | 1 | 1 | $\mathbf{I}$ | 1 | |||||||
| #利润归还投资 | 1 | $\overline{1}$ | 1 | $\mathsf{I}$ | $\mathsf{l}$ | $\overline{1}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||
| 2、提取一般风险准备 | I | 1 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathbf{I}$ | T | J. | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||
| 3、对所有者(或股东)的分配 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||||||||
| 4、其他 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||||||||
| (五) 所有者权益内部结转 | I | $\mathsf{I}$ | $\mathbf{I}$ | 1 | I | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||||
| 1、资本公积转增资本(或股本) | $\overline{\phantom{a}}$ | T | $\sf I$ | $\mathbf{I}$ | ı | 1 | ||||||||
| 2、盈余公积转增资本(或股本) | $\mathsf{I}$ | $\mathbf{I}$ | 1 | $\overline{1}$ | $\mathsf{I}$ | |||||||||
| 3、盈余公积弥补亏损 | 1 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathsf{I}$ | I | ||||||||||
| 4、设定受益计划变动额结转留存收益 | 1 | $\mathsf{l}$ | 124,096,117.62 | |||||||||||
| 5、其他 | 19,096,117.62 | 124,096,117.62 | ||||||||||||
| 105,000,000.00 |
$\sqrt{2}$
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\begin{bmatrix} 1 \ 2 \end{bmatrix}$
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
0
$\begin{bmatrix} 1 \ 2 \end{bmatrix}$
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \ 1 \$
$\Omega$
会计机构负责人: 张胜
第4页至第10页的财务报表由以下人士签署:
单位负责人: 郑建诚
主管会计工作负责人:易斌
$\ddot{\phantom{0}}$
$\circ$
$\prod$ $\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$ $\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$ $\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$ $\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$ $\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$ $\begin{bmatrix} \end{bmatrix}$ $\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$ $[] \centering \includegraphics[width=0.47\textwidth]{images/ST-CTM1.png} \caption{The first two different values of $T$ (left) and $T$ (right) are the same as a function of $T$ (right) and $T$ (right) are the same as a function of $T$ (right).} \label{STM1}$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\Omega$
资产减值准备情况表
2020年8月31日
金额单位: 人民币元
$\begin{matrix} \end{matrix}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
| 编制单位:福能华润 (惠安) 风电有限公司 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期减少额 | 期末账面余 额 |
Ш 项 |
金额 | |||||||||||
| 本期增加额 | 其他原因 减少额 |
钴 | ||||||||||||
| E 应 |
年初账面余. | 本年计提额 | 合并增加额 | 其他原因 增加额 |
合计 | 资产价值 回升转回额 |
转销额 | 合并减少额 | 补充资料: | |||||
| ÷. 坏账准备 $\mathbf{i}$ |
一、政策性挂账 | |||||||||||||
| 存货跌价准备 $\mathbf{1}$ |
二、当年处理以前年度损失和挂账 | |||||||||||||
| 持有待售资产减值准备 $\hat{111}$ |
其中, 在当年损益中处理以前 年度损失挂账 |
|||||||||||||
| 可供出售金融资产减值准备 É |
||||||||||||||
| 持有至到期投资减值准备 H, |
||||||||||||||
| 六、长期股权投资减值准备 | ||||||||||||||
| 七、投资性房地产减值准备 | ||||||||||||||
| 八、固定资产减值准备 | ||||||||||||||
| 九、在建工程减值准备 | ||||||||||||||
| 十、生产性生物资产减值准备 | ۰ | |||||||||||||
| 油气资产减值准备 $\acute{\downarrow}$ |
||||||||||||||
| 无形资产减值准备 $\frac{1}{1}$ |
||||||||||||||
| $\mathcal{L}^{(1)}$ 商誉减值准备 $\frac{11}{1}$ |
ä | |||||||||||||
| 十四、其他减值准备 | ||||||||||||||
| # ∜¤ |
#******* |
载十弗11贝王炜
第4页至第10页的财务报表由以下人士签署:
单位负责人: 郑建诚
主管会计工作负责人:易斌
会计机构负责人: 张胜
$\frac{1}{2}$
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
f
$\prod$
$\prod$
$\prod$
$\Omega$
福能华润(惠安)风电有限公司 2020年1-8月财务报表附注 (除特别说明外,金额单位为人民币元)
一、企业的基本情况
福能华润(惠安)风电有限公司(以下简称"本公司")成立于2016年12月15日, 取得惠安县工商行政管理局核发的统一社会信用代码为91350521MA2XUTRG6U号营业 执照。本公司系由福建惠安泉惠发电有限责任公司和惠安建设开发有限公司共同出资成立 的有限责任公司。公司注册资本 16,780.00 万元, 其中福建惠安泉惠发电有限责任公司占 60%, 惠安建设开发有限公司占 40%。截止 2020年8月 31日, 福建惠安泉惠发电有限 责任公司已到资 6,300.00 万元, 惠安建设开发有限公司已到资 4,200.00 万元。
本公司法定代表人: 郑建诚; 住所: 福建省泉州市惠安县泉惠石化工业区泉惠发电公 司办公楼。
本公司经营范围为: 风力发电项目开发与建设, 风电生产及销售。(依法须经批准的 项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动)
本公司的母公司为福建惠安泉惠发电有限责任公司。
本公司营业期限: 2016年12月15日至2046年12月14日
本公司福建惠安尖峰风电场项目计划建设的 23 台风力发电机组, 其中有 13 台风力 发电机组于2018年10月10日正式投入运营。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发 布的《企业会计准则一一基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、 于 2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2020年8月31 日的财务状况及2020年1-8月的经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
(一) 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度, 即每年自1月1日起至12月31日止。
11
(二) 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公 司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(三) 记账基础和计价原则
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具和投资性房地产外,本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产,按 公允价值减去预计费用后的金额,以及符合持有待售条件时的原账面价值,取两者孰低计 价。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
(四) 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资。
(五) 金融工具
$\overline{\phantom{a}}$
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融 负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相 关交易费用计入初始确认金额。
1、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价 确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服 务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存 在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
2、金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产, 按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认 时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应 收款项以及可供出售金融资产。
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产: A.取得该金融资产的目的, 主要 是为了近期内出售; B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据 表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理; C.属于衍生工具, 但是, 被指定且 为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且
其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具 除外。
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产: A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导 致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正 式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允 价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允 价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
(2) 持有至到期投资
H
是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率 计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预 期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面 价值所使用的利率。
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计 未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之 间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
(3) 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分 为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款 等。
贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益。
(4) 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还 的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成 本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除
减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他 综合收益, 在该金融资产终止确认时转出, 计入当期损益。但是, 在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产, 按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资 收益。
3、金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值 准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产, 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独 测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
(1) 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记 金额确认为减值损失, 计入当期损益。金融资产在确认减值损失后, 如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以 转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。
(2) 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时, 表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中"严重下跌"是指公允价值下跌幅度累计超 过20%; "非暂时性下跌"是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后, 期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认 该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损 失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权
A
Π
$\mathbb{I}$
$\begin{matrix} \end{matrix}$
μ
I
利终止; ②该金融资产已转移, 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方; ③该金融资产已转移, 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对 该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额 之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。
5、金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易 费用计入初始确认金额。
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允 价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
(2) 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按 摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
Π
$\frac{1}{2}$
$\vert \vert$
Η.
(3) 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或 没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,以公 允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号 -- 或有事项》确定的 金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号一一收入》的原则确定的累计摊销 额后的余额之中的较高者进行后续计量。
6、金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确 认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
7、衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。 除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据 套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变 动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债, 嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系, 且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合 工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对 嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债。
8、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权 利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示,不予相互抵销。
9、权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权 益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不
确认权益工具的公允价值变动额。
(六) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
1、坏账准备的计提方法
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币300万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资 产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值 损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账 准备的确定依据、计提方法
①信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风 险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资 产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
确定组合的依据 项目 账龄状态 1、账龄组合 2、其他组合 实际控制人并表范围内的关联方相互之间发生 (1) 关联方组合 的应收款项 应收职工备用金款、职工代垫款、押金、保证金 (2) 职工备用金、职工代垫款、押金、保证金组合 等 应收电价补贴款 (3) 应收电价补贴款组合
不同组合的确定依据:
H
②根据信用风险特征组合确定的计提方法
按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险 特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收 款项组合中已经存在的损失评估确定。 $1.5$
不同组合计提坏账准备的计提方法:
| 目 功 |
计提方法 | ||
|---|---|---|---|
| 1、账龄组合 | 账龄分析法 | ||
| 2、其他组合 | 1.77 | ||
| (1) 关联方组合 | '个别认定法 |
2020年1-8月财务报表附注
| 目 项 |
计提方法 | ||
|---|---|---|---|
| (2) 职工备用金、职工代垫款、押金、保证金组合 | 个别认定法 | ||
| (3) 应收电价补贴款组合 | 个别认定法 | ||
| A、组合 1, 采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 | |||
| 龄 账 |
应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) | |
| 6个月以内(含6个月,下同) | 0 | 0 | |
| 6个月-1年 | 5 | 5 | |
| 1-2年 | 10 | 10 | |
| 20 | 20 | ||
| 2-3年 | 40 | 40 | |
| 3-4年 | 80 | 80 | |
| 4-5年 5年以上 |
100 | 100 |
B、组合 2, 采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明
关联方组合, 押金、备用金组合, 应收电价补贴款组合, 应收其他组合, 按个别认定 法计提坏账准备, 如无客观证据表明其发生了减值的, 不计提坏账准备。
(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的计提方法:
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客 观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值 损失, 计提坏账准备, 如: 应收关联方款项; 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款 项; 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项; 等等。
2、坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项 有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益。但是, 该转回后的账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销应收账 款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(七) 存货
1、存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。
2、存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用 和发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据 为基础, 同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时, 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取。对于数量繁多、单价较低的存货, 按存货类别计提存货跌价准备; 对在同一地区生产 和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的 存货,可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变 现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入 当期损益。
4、存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。
(八) 固定资产
Ħ
1、固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能 够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计 量。
2、固定资产的分类、计价方法及折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起,在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的 使用寿命、预计净残值和年折旧率、折旧方法如下:
| 年折旧率(%) | 折旧方法 | ||
|---|---|---|---|
| 平均年限法 | |||
| 平均年限法 | |||
| 15-18 | |||
| 5 | 平均年限法 | ||
| 33.33 | 平均年限法 | ||
| 5 | 20.00 | 平均年限法 | |
| 折旧年限 20 |
预计净残值率(%) | 5.00 5.56-6.67 20.00 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态, 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
3、固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、(十二)"非流动非金融资 产减值"。
4、融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终 可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政 策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使 用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租 赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
5、其他说明
T
Н
与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量, 则计入固定资产成本, 并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出, 在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如 发生改变则作为会计估计变更处理。
(九) 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预 定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状 态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、(十二)非流动非金融资 产减值。
(十) 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。 资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续 超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
(十一) 无形资产
$\cdot \mathbb{H}$
Н
1、无形资产的确认及计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出, 在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物, 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配, 难以合理分配的, 全部作为固 定资产处理。
2、无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产 不予摊销。
期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核, 如发生变更则作 为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照 使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
3、研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。其中, 研究是指 为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查,如意在获取知识而进行 的活动,研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择,材料、设备、产品、工序、 系统或服务替代品的研究,新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能 替代品的配制、设计、评价和最终选择等;开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究 成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置 产品等,如生产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试,不具有商业性生产经济规 模的试生产设施的设计、建造和运营等。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益:
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能 力使用或出售该无形资产;
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
4、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、(十二)"非流动非金融资 产减值"。
(十二) 非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地 产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资、商誉等非流动非金融资产,本公司 于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是 否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在 销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议 和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认, 以后期间不予转回。
(十三) 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福
利。其中:
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为 本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相 关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定 提存计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损 益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利 产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的, 按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债 确认条件时, 计入当期损益(辞退福利)。
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进 行会计处理, 除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
(十四)收入
1、商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经 济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售 收入的实现。
2、提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确 认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;② 相关的经济利益很可能流入企业; 3交易的完工程度能够可靠地确定; 4交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的, 则不确认收入, 已发生的劳务成本计入当期损益。
3、使用费收入
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根据有关合同或协议, 按权责发生制确认收入。
4、利息收入
H
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
(十五) 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界 定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未 明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关 的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将 形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个 资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有 指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取 得的, 按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时, 按照实收金额予以确认和计量。但对于期末 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照 应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的 金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定 自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发 布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办 法, 且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请), 而不是专门针 对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是 有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司 和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补 偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计 处理; 难以区分的, 将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助, 按照经济业务的实质, 计入其他收益或冲减相关 成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
$\sqrt{2}$
H
Ī
Н
ters
$\eta$ (F)
$\alpha$
$N!\ell$
$422$
$\pm121$
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余 额, 超出部分计入当期损益; 属于其他情况的, 直接计入当期损益。
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异, 不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应 纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司 确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税 资产。此外, 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时, 减记的金额予以转回。
五、会计政策、会计估计变更以及差错更正的说明
(一) 会计政策变更
本公司 2020年1-8月无应披露的会计估计变更事项。
(二) 会计估计变更
本公司 2020年1-8月无应披露的会计估计变更事项。
(三) 重要前期差错更正
本公司 2020年1-8月无应披露的重要前期差错更正事项。
六、税项
$\prod$
H
$\sqrt{2}$
$\sqrt{2}$
$\sqrt{2}$
$\sqrt{ }$
Л
9
ſ
(一) 主要税种及税率
| $-1$ $-$ 种 |
具体税率情况 |
|---|---|
| 菥. | 应税收入1-8月按13%的税率, 计算销项税, 并按扣除当期允许抵扣 |
| 增值税 | 的进项税额后的差额计缴增值税。 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额的25%计缴。 |
(二) 税收优惠及批文
本公司按照《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定享受企业所得税 ·优惠政策, 即企业从事《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的港口码头、机场、 铁路、公路、城市公共交通、电力、水利等项目的投资经营的所得,自项目取得第一笔生 产经营收入所属纳税年度起, 第一年至第三年免征企业所得税, 第四年至第六年减半征收 企业所得税。公司 2018年至 2020年免缴企业所得税,自 2021年至 2023年减半缴纳企 业所得税,本年度适用税率为25%
七、财务报表重要项目的说明
以下注释项目除特别注明之外,金额单位为人民币元;"年初"指2019年1月1日, "期末"指 2020年8月31日, "上年"指 2019年度, "本期"指 2020年1-8月。
| $\sqrt{2}$ | 年初余额 | |
|---|---|---|
| 项 目 |
期末余额 | |
| 库存现金 | ||
| 银行存款 | 54,907,692.75 | 52,171,020.50 |
| 其他货币资金 | ||
| 计 合 |
54,907,692.75 | 52,171,020.50 |
| 其中: 存放在境外的款项总额 | ||
| (一) 应收账款 |
期末数
(一) 货币资金
| $1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1, 1$ | ||||
|---|---|---|---|---|
| W.C. 类 种 |
账面余额 | W | 坏账准备 | |
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 比例(%) | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 |
113 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 |
27,468,202.98 | 100.00 | .11 | |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 | ||||
| 26 |
2020年1-8月财务报表附注
| 期末数 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 种类 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 比例(%) | ≩窈 | 比例(%) | ||
| 备的应收账款 | ||||
| 27,468,202.98 | 100.00 |
(续)
$\overline{\mathbb{R}}$
I
$\Box$
Π
П
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\Box$
$\Box$
| 年初数 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 类 种 |
账面余额 | 坏账准备 | ||
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 比例(%) | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收 账款 |
||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收 账款 |
22,405,743.81 | 100.00 | ||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 应收账款 |
||||
| 计 合 |
22,405,743.81 | 100.00 |
1、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
(1) 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 期末数 | 年初数 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 龄 账 |
账面余额 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 坏账准备 | 金额 | ||||
| 6个月以内 | 1,074,219.13 | 100.00 | 2,803,635.02 | 100.00 | |||
| 6个月-1年(含1年) | |||||||
| 1-2年 (含2年) | |||||||
| 2-3年 (含3年) | |||||||
| 3-4年 (含4年) | |||||||
| 4-5年 (含5年) | |||||||
| 5年以上 in. |
|||||||
| 计 合 |
1,074,219.13 | 100.00 | 2,803,635.02 | 100.00 |
(2)采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款
| $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ | 期末数 | 年初数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 组合名称 | 账面余额 | 计提比例 $($ %) |
坏账准备 | 账面余额 | 计提比例 $($ % $)$ |
坏账准备 |
| 应收电价补贴款组合 | 26,393,983.85 | 19,602,108.79 |
n
$\prod$
$\mathcal T$
Л
$\prod$
$\mathbb{H}$
2020年1-8月财务报表附注
| 期末数 | 年初数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 组合名称 | 账面余额 | 计提比例 (9/0) |
坏账准备 | 账面余额 | 计提比例 (9/6) |
坏账准备 |
| 计 合 |
26,393,983.85 | 19,602,108.79 | ||||
| $2\ddot$ | 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 | |||||
| 债务人名称 | 账面余额 | 占应收账款合计 的比例(%) |
坏账准备 | |||
| 国网福建省电力有限公司 | 27,468,202.98 | 100.00 | ||||
| 合 | 计 | 27,468,202.98 | 100.00 |
注: "应收账款一国网福建省电力有限公司"期末余额 27,468,202.98 元, 其中包含 按照国家发展和改革委员会"发改价格[2009]1906号"《国家发展改革委关于完善风力 发电上网电价政策的通知》规定, 计提的应收电价补贴款 26,393,983.85 元。
- (三)预付款项
- 1、按账龄列示
| 期末数 | 年初数 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 龄 账 |
账面余额 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 坏账准备 | 金额 | 比例(%) | |||
| 1年以内(含1年) | 2,880.12 | 100.00 | 4,487.96 | 100.00 | |||
| 1-2年 (含2年) | |||||||
| 2-3年 (含3年) | |||||||
| 3年以上 | |||||||
| 计 合 |
2,880.12 | 100.00 | 4,487.96 | 100.00 | |||
| $\sim$ | 接友势力归焦的期末会额前五名的预付账款情况 |
2、按欠款万归集旳期木余视刖丑名旳 占预付款项合计 坏账准备 账面余额 债务人名称 的比例(%)
| 中石化森美(福建)石油有限公司泉 | 2,880.12 | 100.00 | |
|---|---|---|---|
| 州分公司 | |||
| ⇔ | 2,880.12 | 100.00 |
(四) 其他应收款
| $\sum$ | ||
|---|---|---|
| 日 功 |
期末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 20,000.00 | |
| 口 | 20,000.00 |
2020年1-8月财务报表附注
100.00
$\bullet$
其他应收款项
$\prod$
$\sqrt{ }$
П
$\prod$
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
H
$\left{ \right.$
$\prod_{i=1}^{n}$
$\mathbb{I}$
| 期末数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 种 | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的 | |||||
| 其他应收款项 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的 | 20,000.00 | 100.00 | |||
| 其他应收款项 | |||||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 | |||||
| 备的其他应收款项 | |||||
| 计 合 |
20,000.00 | 100.00 | |||
| (续) | |||||
| 年初数 | |||||
| 类 种 |
账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款项 |
|||||
| 埃信田凤险特征组合计提坏账准备的 |
| $19.1$ $\text{H}$ $\mu$ $\text{W}$ $\text{W}$ $\text{W}$ $\text{H}$ $\text{W}$ $\text{H}$ $\text{H}$ $\text{W}$ $\text{W}$ $\text{H}$ $\text{W}$ | |
|---|---|
| 其他应收款项 | |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 | |
| 备的其他应收款项 | |
(1) 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项
采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款项
职工备用金
周明生(公司员工)
| 期末数 | 年初数 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 组合名称 | 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 比例 (%) | 坏账准备 | ||
| 职工备用金、押金、 保证金组合 |
20,000.00 | 100.00 | SHETD A | |||||
| 计 合 |
20,000.00 | 100.00 | ||||||
| (2) | 按欠款方归集的期末金额前五名的其他应收款项情况 | $\hat{\phantom{a}}$ | ||||||
| 债务人名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收 款项合计的 比例(%) |
坏账准备 |
29
20,000.00
6个月以内
$\sqrt{2}$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\begin{matrix} \end{matrix}$
$\sqrt{\phantom{a}}$
8
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} \end{bmatrix}$
I
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\prod$
$\mathbb{I}$
$\mathbb{I}$
$\mathcal{L}$
$\bigcap$
2020年1-8月财务报表附注
| 债务人名称 | , 款项性质 |
账面余额 | 账龄 | 占其他应收 款项合计的 比例(%) |
坏账准备 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计 合 |
20,000.00 | 97.33 | ||||
| 存货 (五) |
||||||
| 期末数 | ||||||
| 项 | 目 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | ||
| 原材料 | ||||||
| (产成品) 库存商品 |
||||||
| 周转材料(包装物、低值易耗品等) | ||||||
| 其他(在途物资) | ||||||
| 合 | 计 | |||||
| (续) | ||||||
| 年初数 | ||||||
| 项 | 目 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | ||
| 原材料 | ||||||
| (产成品) 库存商品 |
||||||
| 周转材料(包装物、低值易耗品等) | 369,441.32 | |||||
| 其他(在途物资) | 369,441.32 | 369,441.32 | ||||
| 合 | 计 | 369,441.32 | ||||
| (六)其他流动资产 | ||||||
| 目 项 |
期末余额 | 年初余额 22,558,966.09 |
||||
| 增值税进项税额留抵 | $\pmb{\ast}$ | 20,461,915.38 20,461,915.38 |
22,558,966.09 | |||
| 计 合 |
$\overline{\phantom{a}}$ | |||||
| 固定资产 (七) |
年初账面价值 | |||||
| 目 项 |
期末账面价值 | 175,561,564.34 | 182,616,713.93 | |||
| 固定资产 | 장군 | TC. | ||||
| 固定资产清理 | 175,561,564.34 | $\mathbb{R}^{2}$ | 182,616,713.93 | |||
| 计 合 |
$\sim$ $\sim$ | |||||
| 固定资产情况 1, |
一本期减少 | 期末余额 | ||||
| 目 项 |
$\mathcal{L}_{\mathcal{L} \mathcal{L}}$ | 年初余额 | 本期增加 | 195,429,940.88 | ||
| 账面原值合计 | 195,274,542.65 | 155,398.23 | $\lambda$ | |||
| 其中:土地资产 |
2020年1-8月财务报表附注
福能华润 (恵安) 风电有限公司
$\sqrt{ }$
$\overline{I}$
I
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
I
$\prod_{i=1}^{n}$
$\sqrt{2}$
$\theta$
0
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
I
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
I
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
١
| 目 项 |
年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 33,277,276.44 | 33,277,276.44 | ||
| 机器设备 | 161,516,113.82 | 161,516,113.82 | ||
| 运输工具 | ||||
| 电子设备 | 88,904.44 | 88,904.44 | ||
| 办公设备 | 380,847.95 | 155,398.23 | 536,246.18 | |
| 酒店业家具 | ||||
| 其他 | 11,400.00 | 11,400.00 | ||
| 累计折旧合计 | 12,657,828.72 | 7,210,547.82 | 19,868,376.54 | |
| 其中:土地资产 | ||||
| 房屋及建筑物 | 1,972,331.63 | 1,109,331.20 | 3,081,662.83 | |
| 机器设备 | 10,518,654.30 | 6,010,659.60 | 16,529,313.90 | |
| 运输工具 | ||||
| 电子设备 | 43,575.96 | 19,756.72 | 63,332.68 | |
| 办公设备 | 119,466.63 | 69,280.22 | 188,746.85 | |
| 酒店业家具 | ||||
| 其他 | 3,800.20 | 1,520.08 | 5,320.28 | |
| 账面净值合计 三、 |
182,616,713.93 | 175,561,564.34 | ||
| 其中:土地资产 | ||||
| 房屋及建筑物 | 31,304,944.81 | 30,195,613.61 | ||
| 机器设备 | 150,997,459.52 | 144,986,799.92 | ||
| 运输工具 | ||||
| 电子设备 | 45,328.48 | 25,571.76 | ||
| 办公设备 | 261,381.32 | 347,499.33 | ||
| 酒店业家具 | 6,079.72 | |||
| 其他 | 7,599.80 | |||
| 四、减值准备合计 | ||||
| 其中:土地资产 | ||||
| 房屋及建筑物 | ||||
| 机器设备 | ||||
| 运输工具 | ||||
| 电子设备 | ||||
| 办公设备 | ||||
| 酒店业家具 |
$31$
$\ddotsc$
$\prod$
$\begin{array}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
I
I
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
T
$\sqrt{2}$
$\overline{\mathbb{I}}$
$\Box$
$\begin{bmatrix} \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
F
$\Omega$
$\overline{\phantom{a}}$
2020年1-8月财务报表附注
| 项 | 目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他 | ||||||
| 五、账面价值合计 | 182,616,713.93 | 175,561,564.34 | ||||
| 其中:土地资产 | ||||||
| 房屋及建筑物 | 31,304,944.81 | 30,195,613.61 | ||||
| 机器设备 | 150,997,459.52 | 144,986,799.92 | ||||
| 运输工具 | ||||||
| 电子设备 | 45,328.48 | 25,571.76 | ||||
| 办公设备 | 261,381.32 | 347,499.33 | ||||
| 酒店业家具 | 6,079.72 | |||||
| 其他 | 7,599.80 | |||||
| 2, | 未办妥产权证书的固定资产情况 | |||||
| 项 | 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 | |||
| 综合楼 | 4,375,088.04 预转固, | 工程尚未办理竣工结算 | ||||
| 配电楼 | 1,423,342.46 预转固, | 工程尚未办理竣工结算 | ||||
| 附属楼 | 928,416.29 预转固, | 工程尚未办理竣工结算 | ||||
| 计 合 |
6,726,846.79 | |||||
| (八) 在建工程 | 年初余额 | |||||
| 项 目、 |
期末余额 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 账面余额 | 减值准备 | 17,807,874.79 | 17,807,874.79 | |||
| 在建工程 | 17,811,504.61 | 17,811,504.61 | ||||
| 工程物资 | 17,811,504.61 | 17,807,874.79 | 17,807,874.79 | |||
| 计 合 |
17,811,504.61 重要在建工程项目本年变动情况 |
|||||
| 1. 项目名称 |
预算数 | 年初余额 | 本期增加 金额 |
本期转入固 定资产金额 |
本期其他减 少金额 |
期末余额 |
| 风电项目 | 67,119.00 万元 | 17,807,874.79 | 3,629.82 | 17,811,504.61 | ||
| 合计 | 17,807,874.79 | 3,629.82 | 17,811,504.61 $\boldsymbol{\mathcal{Q}}$ |
|||
| (续) | ||||||
| 工程名称 | 工程累计投 入占预算比 例 (%) |
工程 进度 |
利息资本化 累计金额 |
其中: 本期利 息资本化金额 |
本期利息资 本化率(%) |
资金来源 |
| 风电项目 | 32.44 | 32.44% | 公司自筹 | |||
$\ddot{\phantom{a}}$
注: 风电项目包括尖峰风电场和大寨风电场两个项目。截止 2020年8月31日, 风电项目工程累 计投入 217,749,894.83 元, 占预算的 32.44%。 2018年 10月尖峰风电场升压站和 13 台风力发电机组 建成正式投入并网发电, 由于相关工程及设备采购尚未办理最终价款结算, 公司暂按照相关合同金额 预转固 194,793,390.26 元。2019年11月, 公司将升压站土地使用权 2,016,764.72 元、22 个机位土地使 用权 3,128,235.24 元, 合计 5,144,999.96 元, 转列 "无形资产-土地使用权", 期末余额 17,811,504.61 元。
| (九) 无形资产 | |||
|---|---|---|---|
$\sqrt{2}$
$\prod_{i=1}^{n}$
| (几) 无形页厂 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 目 项 |
年初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | ||
| 原价合计 | 5,144,999.96 | 5,144,999.96 | ||||
| 软件 其中: |
||||||
| 土地使用权 | 5,144,999.96 | 5,144,999.96 | ||||
| 累计摊销合计 | 17,740.56 | 70,962.24 | 88,702.80 | |||
| 软件 其中: |
||||||
| 土地使用权 | 17,740.56 | 70,962.24 | 88,702.80 | |||
| 减值准备合计 三、 |
||||||
| 其中: 软件 | ||||||
| 土地使用权 | 5,056,297.16 | |||||
| 账面价值合计 四、 |
5,127,259.40 | |||||
| 其中: 软件 | 5,056,297.16 | |||||
| 土地使用权 | 5,127,259.40 | |||||
| 其他非流动资产 $(+)$ |
||||||
| 目 项 |
期末余额 | 年初余额 | ||||
| 11,628,951.86 | 11,296,818.64 | |||||
| 预付设备款 | 11,628,951.86 | 11,296,818.64 | ||||
| 计 合 |
$\omega}$ | |||||
| 应付账款 $(+-)$ |
年初余额 | |||||
| 龄 账 |
期末余额 | $\Omega$ | 970,403.36 | |||
| 1年以内(含1年) | 只 | 5,268.00 | 12,977,874.24 | |||
| 1-2年 (含2年) | 6,757,181.32 | 186,606.76 | ||||
| 2-3年 (含3年) | 4,484,059.10 | |||||
| 3年以上 | 14,134,884.36 | |||||
| 合 计 | 11,246,508.42 |
其中: 账龄超过1年的重要应付账款
$n_{\rm H}$
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\prod$
$\begin{picture}(220,20) \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line($
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\begin{picture}(220,20) \put(0,0){\dashbox{0.5}(5,0){ }} \thicklines \put(15,0){\dashbox{0.5}(5,0){ }} \thicklines \put(15,0){\dashbox{0.5}(5,0){ }} \thicklines \put(15,0){\dashbox{0.5}(5,0){ }} \thicklines \put(15,0){\dashbox{0.5}(5,0){ }} \thicklines \put(15,0){\dashbox{0.5}(5,0){ }} \thicklines \put(15,0){\dashbox{0.5}(5,0){ }} \thicklines \put(15,0){\dashbox{0.5}(5,0){ }} \thicklines \put(15,0){\$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$
T
$\prod$
$\begin{bmatrix} \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\mathcal{L}$
$\sqrt{ }$
2020年1-8月财务报表附注
| 福能华润 (惠安) 风电有限公司 | ||||
|---|---|---|---|---|
| ٠ 债权单位名称 |
期末余额 | ٠ | 未偿还原因 | |
| 明阳智慧能源集团股份公司 | 5,850,207.90 | 风机设备款 | ||
| 中国电建集团福建工程有限公司 | 2,971,123.40 | 工程款(提留金) | ||
| 福建福船一帆新能源装备制造有限 | 1,090,051.00 | 筒塔设备款 | ||
| 公司 | ||||
| 计 合 |
9,911,382.30 | |||
| (十二) 应付职工薪酬 | ||||
| 应付职工薪酬列示 1, |
本期减少 | 期末余额 | ||
| 目 项 |
年初余额 | 本期增加 | 807,534.49 | 76,570.19 |
| 短期薪酬 | 112,383.81 | 771,720.87 | 35,491.58 | |
| 离职后福利-设定提存计划 | 35,491.58 | |||
| 辞退福利 三、 |
||||
| 一年内到期的其他福利 四、 |
||||
| 五、其他 | 807,212.45 | 843,026.07 | 76,570.19 | |
| 计 合 |
112,383.81 | |||
| 短期薪酬列示 2, |
本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | |
| 目 项 |
年初余额 | 562,853.53 | 605,781.53 | |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 42,928.00 | 115,247.04 | 115,247.04 | |
| 职工福利费 | 22,172.12 | 22,172.12 | ||
| 三、社会保险费 | 20,382.90 | 20,382.90 | ||
| 其中: 医疗保险费 | 146.12 | 146.12 | ||
| 工伤保险费 | 1,643.10 | 1,643.10 | ||
| 生育保险费 | ||||
| 其他 | 44,188.00 | 44,188.00 | ||
| 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 |
69,455.81 | 27,260.18 | 20,145.80 | 76,570.19 |
| 短期带薪缺勤 | ||||
| 六、 七、短期利润分享计划 |
||||
| 八、其他短期薪酬 | ||||
| 计 合 |
112,383.81 | 771,720.87 | 807,534.49 | 76,570.19 |
| 设定提存计划列示 3 1 |
||||
| 目 项 |
年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 6,868.48 6,868.48 |
|||
| 二、失业保险费 | 214.52 214.52 |
杂)风电有限公司
$\Big}$
$\sqrt{2}$
I
$\prod_{i=1}^n$
$\begin{bmatrix} 1 \ 0 \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} 1 \ 0 \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\prod$
I
F
$\sqrt{2}$
ſ
$\overline{\phantom{a}}$
$\sqrt{}$
2020年1-8月财务报表附注
| 年初余额 | 本期增加 | '本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|
| 28,408.58 | |||
| 35,491.58 | |||
| 年初余额 | 本期应交 | 本期已交 | 期末余额 |
| 5,207.92 | |||
| 5,207.92 | 7,763.33 | ||
| $\lambda$ | |||
| 447.70 | |||
| 13,418.95 | |||
| 242,662.30 | |||
| 8,148.80 | |||
| 250,811.10 | |||
| 年初余额 | |||
| 242,662.30 | |||
| 242,662.30 | |||
| 年初余额 | |||
| 划分为权益工具的优先股/永续债股利 | |||
| 7,763.33 1,158.30 14,129.55 期末余额 划分为金融负债的优先股/永续债利息 |
847,078.93 19,757,759.18 152,366.95 20,757,205.06 期末余额 年末余额 |
28,408.58 35,491.58 41,663.36 41,663.36 62,106.64 62,106.64 4,330.29 4,330.29 5,644.70 4,934.10 113,744.99 113,034.39 年初余额 847,078.93 847,078.93 |
$\sqrt{2}$
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\sqrt{2}$
$\prod$
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\begin{picture}(220,20) \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line($
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
E
I
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\prod$
$\Box$
$\Box$
2020年1-8月财务报表附注
| 目 项 |
年末余额 | 年初余额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他 | 19,757,759.18 | ||||||||
| 合 | 计 | 19,757,759.18 | |||||||
| 3、其他应付款项 | |||||||||
| ①按款项性质列示其他应付款项 | |||||||||
| 目 项 |
期末余额 | 年初余额 | |||||||
| 应付代垫款项 | 152,366.95 | 8,148.80 | |||||||
| 应付各项费用 | |||||||||
| 其他 | 8,148.80 | ||||||||
| 合 | 计 | 152,366.95 | |||||||
| ②无账龄超过1年的重要其他应付款项 | |||||||||
| (十五)一年内到期的非流动负债 | |||||||||
| 目 项 |
期末余额 | 年初余额 6,240,000.00 |
|||||||
| (十六) 一年内到期的长期借款附注七、 |
8,620,000.00 | 6,240,000.00 | |||||||
| 计 合 |
8,620,000.00 | ||||||||
| (十六)长期借款 | 年初余额 | 期末利率区间 | |||||||
| 借款类别 | 期末余额 | ||||||||
| 质押借款 | |||||||||
| 抵押借款 | |||||||||
| 保证借款 | 173,630,000.00 | 175,750,000.00 | 4.41%-4.655% | ||||||
| 信用借款 | 173,630,000.00 | 175,750,000.00 | |||||||
| 小 减:一年内到期部分附注七、 |
计 (十五) |
8,620,000.00 | 6,240,000.00 | ||||||
| 合 | 计 | 165,010,000.00 | 169,510,000.00 | ||||||
| (十七)实收资本 | |||||||||
| 年初余额 | 期末余额 | ||||||||
| 投资者名称 | 投资金额 | 所占比例(%) | 本期增加 | 本期减少 | 投资金额 | 所占比例(%) | |||
| 计 合 |
105,000,000.00 | 100.00 | 105,000,000.00 | 100.00 | |||||
| 福建惠安泉惠发 电有限责任公司 |
$\frac{1}{2}$ . 63,000,000.00 |
60.00 | £6 | 63,000,000.00 | 60.00 | ||||
| 惠安建设开发有 限公司 |
42,000,000.00 | 40.00 | 42,000,000.00 | 40.00 |
$\prod_{i=1}^{n}$
$\sqrt{ }$
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\begin{bmatrix} \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} \end{bmatrix}$
$[] \centering \includegraphics[width=0.47\textwidth]{images/ST-CTM1.png} \caption{The first two different values of $T$ (left) and $T$ (right) are shown in the left, the first two different values of $T$ (right) and the second two different values of $T$ (right).} \label{STM1}$
$\prod$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\prod$
$\begin{bmatrix} \end{bmatrix}$
$\prod$
$\Box$
$\Box$
2020年1-8月财务报表附注
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 变动原因、依据 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 目 项 法定盈余公积金 |
2,195,306.58 | 2,195,306.58 | 按照可供分配 利润的 10%计 提 |
|||
| 计 合 |
2,195,306.58 | 2,195,306.58 | ||||
| (十九) 未分配利润 | ||||||
| 项 | 目 | 本期金额 | 上年金额 | |||
| 本年年初余额 | 19,096,117.62 | 6,547,721.72 | ||||
| 本年增加额 | 2,856,948.14 | 12,548,395.90 | ||||
| 其中: 本年净利润转入 | 2,856,948.14 | 12,548,395.90 | ||||
| 其他调整因素 | ||||||
| 本年减少额 | 21,953,065.76 | |||||
| 其中: 本年提取盈余公积数 | 2,195,306.58 | |||||
| 本年提取一般风险准备 | ||||||
| 本年分配现金股利数 | 19,757,759.18 | |||||
| 转增资本 | ||||||
| 其他减少 | 19,096,117.62 | |||||
| 本年年末余额 | ||||||
| (二十)营业收入、营业成本 | 上年发生额 | |||||
| 目 项 |
本期发生额 | 收入 | 成本 | |||
| 收入 | 成本 8,151,889.06 |
33,805,031.82 | 12,910,662.98 | |||
| 主营业务小计 | 16,437,247.38 | 8,151,889.06 | 33,805,031.82 | 12,910,662.98 | ||
| 其中: 风电收入 | 16,437,247.38 | |||||
| 其他业务小计 | ||||||
| 其中: | 16,437,247.38 | 8,151,889.06 | 33,805,031.82 | 12,910,662.98 | ||
| 计 合 |
||||||
| (二十一)管理费用、财务费用 | ||||||
| 管理费用 1, |
本期发生额 | 上年发生额 | ||||
| 目 项 |
64,683.90 | 96,470.56 | ||||
| 外购劳务 | 70,962.24 | 17,740.56 | ||||
| 无形资产摊销 | 2,068.98 | 104,343.25 | ||||
| 保险费 | 35,377.36 | 23,679.24 | ||||
| 审计及评估费 差旅费 |
3,957.27 |
2020年1-8月财务报表附注
$\ddot{\phantom{a}}$
福能华润 (惠安) 风电有限公司
$\prod$
$\cdot$ []
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\begin{bmatrix} \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\sqrt{2}$
$\begin{bmatrix} \end{bmatrix}$
$[] \centering \includegraphics[width=0.47\textwidth]{images/ST-CTM1.png} \caption{The first two different values of $S$ and $S$ is the same as in Figure \ref{STM1} and \ref{STM1} as well as the first two different values of $S$ and $S$ are the same as in Figure \ref{STM1}. } \label{STM1}$
$\Box$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} \end{bmatrix}$
$\sqrt{2}$
$\Box$
| 目 项 |
本期发生额 | 上年发生额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 7,734.94 | 9,826.23 | ||||||
| 办公费 | 15,596.53 | ||||||
| 邮寄及通讯费 | 2,914.00 | 7,115.06 | |||||
| 业务招待费 | 13,272.63 | ||||||
| 会议费 | 5,825.24 | ||||||
| 清洁卫生费 | 136,796.22 | ||||||
| 信息系统建设及运维费 | 948.54 | ||||||
| 绿化费 | 19,861.52 | ||||||
| 其他 | 198,157.17 | 455,432.85 | |||||
| 计 合 |
|||||||
| 财务费用 $2 -$ |
本期发生额 | 上年发生额 | |||||
| 目 项 |
5,360,304.39 | 8,162,787.53 | |||||
| 利息支出 | 242,259.31 | 376,455.49 | |||||
| 减:利息收入 | |||||||
| 汇兑损益 | 3,503.83 | 7,489.92 | |||||
| 其他 | 7,793,821.96 | ||||||
| 计 合 |
5,121,548.91 | ||||||
| (二十二)营业外支出 | 计入当年非经常性损 | ||||||
| 目 项 |
本期发生额 | 上年发生额 | 益的金额 | ||||
| 赔偿金、违约金等支出 | 11.76 | ||||||
| 计 合 |
11.76 | ||||||
| (二十三) 现金流量表 | |||||||
| 1 1 | 按间接法将净利润调节为经营活动现金流量的信息 | ||||||
| 补充资料 | 本期发生额 | 上年发生额 | |||||
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量: | |||||||
| 净利润 | 2,856,948.14 | 12,548,395.90 | |||||
| 加: 资产减值准备 | |||||||
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 7,210,547.82 | 10,787,274.42 | |||||
| 无形资产摊销 | 70,962.24 | 17,740.56 | |||||
| 长期待摊费用摊销 | |||||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 | |||||||
| 益以"一"号填列) |
$\ddot{\phantom{a}}$
$\prod_{i=1}^{n}$
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\begin{tabular}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$\begin{bmatrix} \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} \end{bmatrix}$
E
$\sqrt{2}$
$\begin{bmatrix} \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\prod$
$\Box$
2020年1-8月财务报表附注
| 补充资料 | 本期发生额 | 上年发生额 | |
|---|---|---|---|
| 公允价值变动损失(收益以"一"号填列) | |||
| 财务费用(收益以"一"号填列) | 5,360,304.39 | $-8,162,787.53$ | |
| 投资损失(收益以"一"号填列) | |||
| 递延所得税资产减少(增加以"一"号填列) | |||
| 递延所得税负债增加(减少以"一"号填列) | |||
| 存货的减少(增加以"一"号填列) | 369,441.32 | ||
| 经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列) | -2,983,800.62 | -9,088,382.09 | |
| 经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列) | -431,078.25 | 132,336.07 | |
| 其他 | |||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 12,453,325.04 | 22,560,152.39 | |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | |||
| 债务转为资本 | |||
| 一年内到期的可转换公司债券 | |||
| 融资租入固定资产 | |||
| 3、现金及现金等价物净变动情况: | 52,171,020.50 | ||
| 现金的年末余额 | 54,907,692.75 | ||
| 减: 现金的年初余额 | 77,528,336.38 52,171,020.50 |
||
| 加: 现金等价物的年末余额 | |||
| 减: 现金等价物的年初余额 | -25,357,315.88 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 2,736,672.25 | ||
| 现金和现金等价物的构成 2, |
年初余额 | ||
| 目 项 |
期末余额 | 52,171,020.50 | |
| 、现金 | 54,907,692.75 | ||
| 其中: 库存现金 | 52,171,020.50 54,907,692.75 |
||
| 可随时用于支付的银行存款 | |||
| 可随时用于支付的其他货币资金 | |||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | |||
| 存放同业款项 | |||
| 拆放同业款项 | |||
| 二、现金等价物 | |||
| 其中: 三个月内到期的债券投资 | 54,907,692.75 | 52,171,020.50 | |
| 年末现金及现金等价物余额 三、 |
|||
| 其中: 母公司或公司内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
2020年1-8月财务报表附注
福能华润 (惠安) 风电有限公司
八、或有事项
$\sqrt{ }$
$\prod$
I
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\sqrt{2}$
$\sqrt{ }$
$\int$
截止 2020年8月31日,本公司无需要披露的重大或有事项。
九、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、关联方关系及其交易
(一) 母公司基本情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业 的持股比例(%) |
母公司对本企业的 表决权比例(%) |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 福建惠安泉惠发 电有限责任公司 |
福州 | 电力生产销售 | 54,000.00 万元 | 60.00 | 60.00 | ||||
| $(\rightharpoonup)$ | 其他关联方 | ||||||||
| 关联方名称 | 与本公司的关系 | ||||||||
| 福建省福能集团总医院 | 股东关联方 | ||||||||
| (三) 关联方交易 | |||||||||
| 定价政策 1 1 |
|||||||||
| 关联方名称 | 交易对方名称 | 定价原则 交易类别 |
|||||||
| 福能华润(惠安)风电 福建惠安泉惠发电有限 |
采购商品以外的其他资产 | 按评估价格 | |||||||
| 有限公司 责任公司 福能华润(惠安)风电 |
按协议价格 | ||||||||
| 福建惠安泉惠发电有限 | 有限公司 | 接受劳务 | |||||||
| 责任公司 | |||||||||
| 关联方交易 2 1 |
|||||||||
| (1) 采购商品以外的其他资产 本期发生额 |
上年发生额 | ||||||||
| 关联方名称 | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |||||
| 福建惠安泉惠发电 | T. | 4,992,722.00 | 100.00 | ||||||
| 有限责任公司 | ₫÷ | ||||||||
| (2) | 接受劳务 | 上年发生额 | |||||||
| 关联方名称 | 本期发生额 | 金额 | 比例(%) | ||||||
| $\left\lfloor \Delta \right\rfloor$ | 金额 | 比例(%) | |||||||
| 福建惠安泉惠发电 | 8,024,035.39 | 100.00 | |||||||
| 有限责任公司 |
$\sqrt{ }$
I
$\sqrt{ }$
n
$\sqrt{2}$
$\prod_{i=1}^{n}$
$\cdot$
[]
$\frac{1}{2}$
$\begin{bmatrix} \end{bmatrix}$
$\sqrt{2}$
$\begin{bmatrix} \phantom{-} \end{bmatrix}$
$\mathbf{1}$
$\sqrt{2}$
2020年1-8月财务报表附注
(3) 半畔方应收应付款项余额
| (3) 大फ刀 四以四口 叭 ハハ m | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期末余额 | 年初余额 | 是否取 | ||||
| 目 项 |
金额 | 所占余额 比例(%) |
金额 | 所占余额 比例(%) |
条款和条件 | 得或提 供担保 |
| 其他应付款 | ||||||
| 福建惠安泉惠发电 有限责任公司 |
152,366.95 | 15.25 | ||||
| 福建省福能集团总 | 8,148.80 | 3.25 | ||||
| 医院 计 合 |
152,366.95 | 100.00 | 8,148.80 | 3.25 |
十一、按照有关财务会计制度应披露的其他内容
无。
$\epsilon_{\rm B}^{\rm obs}$
十二、财务报表的批准
本财务报表已于2020年9月30日经本公司总经理办公会批准。
国家市场监督管理保证 匝 スーン・メート 歴 Sacrifice 22.40.44 北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层 DES West THEFRImine 2011年02月22日 派 2061年02月21日 2020 ₩ 20136028228 句 띶 鐁 事场主体成当于每年月1日至6月30日通过
国家企业情用创造公示系统报送公示印度报告。 颠 展 主要经营场所 $\overline{\mathbf{u}}$ 收 늭 $(5-1)$ $\left\langle \mathbb{Z}\right\rangle$ 怒 di il $\cdot$ are at $\cdot$ $\begin{array}{c} \bullet \ \bullet \ \bullet \ \bullet \end{array}$ 目,开展经营浓动。依法须经批准的项目,经相关部门相
准后依批准的内容开展经营活动,不得从如图家称本的产 了,也只有关报告。据宋述设重度财务决策审计。代理账: 金计密闭、保务咨询、管理咨询、管理的 金计准则、准计法规检验设备的评价业务。(中场出体依法自主选择经营项 分立、浴算班宜中的所让业 画 企业资本、 业政策禁止和限制类项目的经营活动。 ik
F 合道學 美俚三三 国家企业信用信息公示系统四址http://www.gsx7.gov.cn 验资报告、办理企业合并、 审计金业会计批决。 鐵特集合計算 特殊部位的家务 $\ddot{\phantom{0}}$ 刘敏彬,冯忠 社会信川代码 9111010856949923XD śŚ, $\frac{1}{2}$ H 稔 副 풀리 與引將合於 淳 转 緬 $\mathfrak{c}$ 镁 彩 æ
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$ İ 中华人民共和国财政部部 kinaansa
carinean 会计师事务所终止或执业许可且销的。应当回则 《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 部门依法审批, 准予执行注册会计师法定业务的 二〇一八年 木 《会计师事务所执业证书》记载率项传生变动的 发证机关: 北京市财政局 盛年 政部门交回《会计师事务所执业证书》 $\prod_{i=1}^{n}$ 《会计师事务所执业证书》不得伪造 证书序号 应当向财政部门申请换发 Ö 钥、出借、转让 $\sqrt{2}$ 焦证 $\sqrt{2}$ $\cdot \sqrt{\phantom{a}}$ 北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层 11台伙) $\Box$ 京财会许可[2011]0022号 鰋 D 公计师开 批准执业日期:2011年02月14日 医离务区 组织形式特殊普通合伙 执业证书编号:1010130 秀瑞华的计 Fall falls and the fall falls of 首席合伙入刘贵彬 听: 批准执业文号: 主任会计师: $51$ 经营场 杉
I 이 이 사이에 있는 것이 없는 것이 없어서 있는 것이 없는 것이 없어서 있는 것이 없다. 이 아이는 것이 이 없어서 있는 것이 있는 것이 있는 것이 있는 것이 있는 것이 있는 것이 있는 것이 있다.
이 이 사이에 있는 것이 있는 것이 있는 것이 있는 것이 있는 것이 있는 것이 있는 것이 있는 것이 있는 것이 있는 것이 있는 것이 있는 것이 있는 것이 있는 것이 있는 것이 있는 것이 있는 것이 t. SEPTEMBER 圖 #Tį p. $\frac{1}{D}$ 中华人民美和国财政部制 会计师事务所分所终止。应当向财政部门交回 肝经财政部门依法审批。准予设立分所执行业 《会计师事务所分所执业证书》记载事项发生变 (本事有事务所分析执业证书》是证明会计师事 密架. 证书序号:NO.502920 《会计师事务所分所执业证书》不得伪造、 福建省财政厅 t. 动的、应当向财政部门申请换发。 《会计师事务所分所执业证书》 E 发证机关: $\frac{1}{2}$ 湿 出借、转让。 务的凭证 出租、 精油 溱 $\downarrow$ $\mathfrak{S}^{\prime}$ 80047923 $-100$ 新闻 $\frac{1}{2}$ 红绿 $\frac{1}{2}$ and a $\frac{1}{2}$ ( $\frac{1}{2}$ 詩 $-2$ 經濟 经验 $\mathcal{A}'$ ä, $\begin{array}{ll} \textbf{2013-09-22} & \textbf{12.1} & \textbf{1.1} & \textbf{1.1} & \textbf{1.1} \ \textbf{1.1} & \textbf{1.1} & \textbf{1.1} & \textbf{1.1} & \textbf{1.1} & \textbf{1.1} \ \textbf{1.1} & \textbf{1.1} & \textbf{1.1} & \textbf{1.1} & \textbf{1.1} & \textbf{1.1} & \textbf{1.1} \ \textbf{1.1} & \textbf{1.1} & \textbf{1.1} & \textbf{1.1} & \textbf{1.1$ $-5.71$ grey. 福州市仓山区金山街道浦上大道216
号福州仓山万达广场6区83#楼22层 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)
)偶建分所 公计师事务所分所 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 副财会【2013】42号 110101303505 王肖明 批准设立日期: 所: $\lambda$ : 陈: 批准设立文号: 编 场 赵 所 公 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 六 $\sqrt[6]{1}$ 负
開拓 A GREENLY ASSESSMENT ANTS 降气容力引起 车 福建广 149 $18.5$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\begin{array}{ll}\n\text{#} & \text{#} \
\text{Full name} & \text{#} \
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\text{Set } & \text{#} \
\text{Set } & \text{H} \
\text{H} & \text{#} & \text{H} \
\text{Date of birth} & \text{}. \end{array}$ Identity card No. 工作单位
Working unit 垃 專份证号码 庙 PARE CHINESE IN DRUGS 为 è h. 年度检验登记 Annual Renewal Registration 本证书经检验合格,继续有效一年. This certificate is valid for another year after this renewal. 福建省注册会计师协会 任职资格检查专门章 無難機會無至2020年4月29日有效 证书编号:
No.of Certificate 350100330002 $2014.36$ 批准注册协会:
AuthorizedJusticule of CPAs 福建直注册会计师协会 $\frac{1}{6}$ $\frac{d}{d}$ 05 年 月间 $-3010$ $\frac{H}{m_{02}}$ 发证 B 期: $\frac{1}{2}$ $\ensuremath{\mathcal{I}}$ 医 4 注册会计师工作单位变更事项登记
Registration of the Change of Working Unit by a CPA 注册会计师工作单位变更事项登记
Registration of the Change of Working Unit by aCPA 同意调出
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Agree the holder $\sim$ 事务所
CPAs 半务所 不 $115$ $\begin{array}{l} \mbox{#} \; \; \mbox{#} \; \; \mbox{#} \; \; \not \Rightarrow \; \mbox{\AA} \; \; \mbox{#} \ \mbox{Simplify of CPAs} \end{array}$ 幕 $\Leftrightarrow$ 盖
of CPAs $\overline{a}$ 月版 $\frac{1}{6}$ 年 $A$ m $\frac{1}{4}$ $20^{4}$ 月 意 调 入
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Agree the holder to be 事务所 务所
CPAs 瑞 转入协会盖章 壓 Stamp of the transfer-in Institute of CPAs of CPAs $\begin{array}{c} \overline{ \mathfrak{p}} \ m \end{array}$ $\begin{array}{c} H \ H \end{array}$ 年 $A$ $\rightarrow$ $11$ 10