FUJIAN FUNENG CO.,LTD. — Audit Report / Information 2012

Apr 13, 2012

福建南纺股份有限公司 内部控制规范实施方案

（2012 年3 月20 日公司六届十五次董事会审议通过）

中国证券监督管理委员会福建监管局下发《关于做好2012 年福建辖区主板上市公 司实施内部控制规范有关工作的通知》要求后，公司高度重视，认为内控规范工作是加 强公司治理，提高公司规范运作水平的基础保障，是公司发展战略的重要一环，是董事 会的重要职责。董事长陈军华是公司内控规范工作的第一责任人，全体董事、监事和高 级管理人员自觉配合开展内控规范工作。2011 年3 月23 日召开的2011 年第二次独立董 事与审计委员会年报工作联席会议上，与会的独立董事和审计委员会成员形成一致意 见，向董事会提出：要求加强公司内部控制建设，完善内部控制体系，尽快开展公司内 部控制规范化工作。3 月24 日召开的六届九次董事会上全体董事达成一致意见，要求李 祖安总经理及经营班子组成强有力领导小组在2011 年推进公司内控规范工作，把内控 规范工作实施落实到各个层面、岗位和经营管理环节，形成领导负责、全员参与的全面、 快速推进局面，并请有资质第三方机构协助公司开展。8 月12 日召开的董事会上，专门 邀请独立董事、审计委员会主任陈少华和华夏经纬财务咨询(厦门)有限公司游相华总裁 为全体董事、监事和部分高管讲授有关内控的专题讲座。

根据要求，结合公司实际情况，公司制定了内部控制规范实施方案，具体方案如下： 一、公司基本情况

公司简称：福建南纺 股票代码：600483

上 市 地：上海证券交易所 公司性质：国有控股 组织架构：见附表

内部控制工作负责高管：董事长

内部控制工作牵头部门：福建南纺股份有限公司人力资源部

二、内部控制建设工作计划及实施方案

1、成立专项领导小组（时间进度2011 年4 月）

为落实推进内部控制建设工作，公司总经理办公会议决定成立内部控制编制工作小 组，负责公司内控编制工作的具体工作。工作小组组成如下：组长李峰（公司财务总监 兼董事会秘书），副组长陈政（副总经理），组员由方寅（副总经理）、王强（副总经理）、

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张金乐（副总经理）、刘振一（副总经理）、吴作贻（副总经理）、陈琪（总工程师）、彭 惠华（党委副书记、监事会主席）组成。

工作组下设办公室，负责制定、实施内控工作具体方案，办公室主任沈大年（人力 资源部经理），办公室成员由各部室负责人组成。

2、聘请外部咨询机构（时间进度2011 年4 月）责任人：李祖安、李峰、陈政

公司聘请华夏经纬财务咨询(厦门)有限公司（以下简称厦门华夏公司），协助福建 南纺股份有限公司开展内控建设工作。内部控制设计咨询项目预算费用人民币35 万元。

3、动员、宣传、培训（时间进度2011 年5-6 月）责任人：李祖安、李峰、陈政

公司召开内控建设项目动员会，公司领导、各部室及生产厂负责人参加会议。会上 李祖安总经理提出，内部控制建设是当前带有基础性、标志性的一项重要工作，要结合 公司实际，落实好；要与公司各项工作有机结合，巧妙安排；要衔接好公司现有各项管 理制度和体系；要做到优化资源配置、规范业务流程，使得流程清晰、有效，同时，完 善内部控制体系，实现过程监管的内控建设指导思想和工作要求，公司内控建设工作全 面启动。

随后各部门、各生产厂分别召开专题会，宣传贯彻公司动员会精神和要求，布置内 控工作的落实措施。

厦门华夏公司按工作方案，在公司举办两场内控专题培训课程。

4、内部控制诊断（时间进度2011 年7-8 月）责任人：李峰、陈政、沈大年、厦门 华夏公司

通过访谈、考察、发放问卷调查，进行制度梳理和串行测试等方式进行诊断，统计 分析企业存在的相关内控问题，评价和优化设计企业内部控制和业务流程。

访谈：项目组与南纺12 位高层管理人员和21 位中层管理人员进行访谈。

考察：项目组对纺纱厂、织布厂、染整一厂、染整二厂、新南针、针刺二厂、水刺 厂、机动维修厂进行实地考察。

问卷调查：各部室、生产厂发放问卷，针对企业内控定位、管理流程等进行调查。 制度梳理：对福建南纺的144 个制度、标准进行全面的查阅和梳理。

串行测试：选取采购与付款、销售与收款、投资、融资、财务等五个方面54 个样 本，进行流程测试。

5、确定流程梳理风险（时间进度2011 年9 月）责任人：李峰、陈政、沈大年、厦 门华夏公司

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对公司所有业务按流程进行分类，确定内控制度重要业务流程，梳理风险，明确风 险点、控制点。

• 6、查找内控缺失（时间进度2011 年9 月）责任人：李峰、陈政、沈大年、厦门华

• 夏公司

依据诊断统计分析，结合重要业务的流程和梳理的风险，查找内控缺失共38 项， 124 个问题，并按业务、职能、部门进行专题研讨。

7、整改内容及实施（时间进度2011 年11 月）责任人：李峰、陈政、沈大年

在研讨的基础上，确定制度、流程、风险点的整改内容。共对11 项制度进行修订， 新增17 项制度，优化86 个流程，确定236 个关键风险点。

• 8、形成内控手册初稿（时间进度2011 年12 月）责任人：李峰、陈政、沈大年、

• 厦门华夏公司

《福建南纺股份有限公司内部控制手册》、《福建南纺股份有限公司制度汇编》。

9、核对、修订、确认（时间进度2012 年1-2 月）责任人：李峰、陈政、沈大年 各部门对《内控手册》、《制度汇编》核对、修定、确认。由各部门负责人组织核对、 修定，部门负责人签字确认，分管领导签字审定。

10、校正、排版、成册（时间进度2012 年3 月）责任人：李峰、陈政、沈大年、 厦门华夏公司

组织专人并与华夏经纬财务咨询（厦门）有限公司共同对内控手册、制度汇编进行 校正、定稿、排版，正式形成体系文件（草稿）。

11、提交审批（时间进度2012 年4 月）责任人：李祖安、李峰、陈政

内部控制编制工作小组将《福建南纺股份有限公司内部控制手册》、《福建南纺股份 有限公司制度汇编》提交公司总经理办公会议审核，审核通过后提交董事会审批。 董事会确定内控审计的会计师事务所。

• 12、试运行前培训（时间进度2012 年4 月）责任人：李峰、陈政、沈大年、厦门

• 华夏公司

由华夏经纬财务咨询厦门有限公司，对各部门相关人员进行内控试运行培训。

13、内控制度试运行（时间进度2012 年4-6 月）责任人：李祖安、李峰、陈政

各部门全面按内控手册要求实施运行，对运行中出现各类问题及时以书面形式上报 内控办公室，内控办公室立即组织相关人员制定修正完善措施，确保公司业务流程有序， 风险控制有效。

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确定公司内控考核部门及其人员组成。

14、确定缺陷评价标准（时间进度2012 年5 月）责任人：李峰、陈政、沈大年 确定内部控制缺陷的评价标准和考核标准，由内控办公室牵头，组织审计、办公室、 人力资源部、财务相关人员起草，报公司审定。

15、内控测试（时间进度2012 年7-12 月）责任人：李峰、陈政、沈大年、黄明 公司内控监督部门编制内控测试工作计划及工作底稿；对内控运行进行串行测试； 提出整改建议；督促完成整改；形成整改报告；编制自我评价报告。

16、内控审计（时间进度2012 年12 月）责任人：李峰、陈政、黄明 公司审计室协助会计事务所，进行内控审计。

17、年报披露(时间进度2012 年底)责任人：李峰、陈政、沈大年、黄明、林秀华 按规定要求，年度报告披露年度内控自我评价报告和年度内控审计报告。

附表：福建南纺股份有限公司组织结构图

二〇一二年三月二十日

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附表：福建南纺股份有限公司组织结构图

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----- Start of picture text ----- 股东会董事会 监事会总经理 董事会秘书、财务总监副总经理、总工程师、财务负责人 董事会办公室上 办 审 技 生 财 质 人 物 投 安 纺 织 染 染 机 针 针 水 皮 环海 公 计 术 产 务 量 力 资 资 全 纱 布 整 整 动 刺 刺 刺 革 保分 室 室 中 营 部 管 资 供 装 管 厂 厂 一 二 维 一 二 厂 厂 过公 心 销 理 源 应 备 理 厂 厂 修 厂 厂 滤司 部 部 部 部 部 部 厂 材料部----- End of picture text -----

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