Fujian Boss Software Corp. — Capital/Financing Update 2021

Aug 24, 2021

公司简称：博思软件 证券代码： 300525

上海荣正投资咨询股份有限公司 关于 福建博思软件股份有限公司 2021 年股票期权激励计划（草案）

之

独立财务顾问报告

2021 年 8 月

目 录

一、释义 .................................................................................................................. 3 二、声明 .................................................................................................................. 4 三、基本假设 ........................................................................................................... 5 四、本次股票期权激励计划的主要内容 ................................................................ 6 （一）激励对象的范围及分配情况 ...................................................................... 6 （二）授予的股票期权数量 ................................................................................. 6 （三）股票期权的有效期、授权日及授予后相关时间安排 ............................... 7 （四）股票期权行权价格及确定方法 .................................................................. 8 （五）激励计划的授予与行权条件 ...................................................................... 8 （六）激励计划其他内容 ................................................................................... 11 五、独立财务顾问意见 ......................................................................................... 12 （一）对股票期权激励计划是否符合政策法规规定的核查意见 ..................... 12 （二）对公司实行股权激励计划可行性的核查意见 ......................................... 13 （三）对激励对象范围和资格的核查意见 ........................................................ 13 （四）对股权激励计划权益授出额度的核查意见 ............................................. 14 （五）对上市公司是否为激励对象提供任何形式的财务资助的核查意见 ...... 14 （六）对股票期权行权价格定价方式的核查意见 ............................................. 14 （七）股权激励计划是否存在损害上市公司及全体股东利益的情形的核查意 见 ......................................................................................................................... 15 （八）对公司实施股权激励计划的财务意见 .................................................... 16 （九）公司实施股权激励计划对上市公司持续经营能力、股东权益影响的意 见 ......................................................................................................................... 16 （十）对上市公司绩效考核体系和考核办法的合理性的意见 ......................... 17 （十一）其他 ...................................................................................................... 17 （十二）其他应当说明的事项 ........................................................................... 18 六、备查文件及咨询方式 ..................................................................................... 19 （一）备查文件 .................................................................................................. 19 （二）咨询方式 .................................................................................................. 19

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一、释义

1. 上市公司、公司、博思软件：指福建博思软件股份有限公司。

2. 股票期权激励计划、本激励计划：指《福建博思软件股份有限公司 2021 年 股票期权激励计划（草案）》。

3. 股票期权：指公司授予激励对象在未来一定期限内以预先确定的条件购买本 公司一定数量股票的权利。

4. 股本总额：指公司董事会审议通过本激励计划时公司已发行的股本总额。

5. 激励对象：指按照本激励计划规定获得股票期权的公司核心技术（业务）骨 干（不包括独立董事、监事及外籍员工）。

6. 授权日：指公司向激励对象授予股票期权的日期。

7. 等待期：指股票期权授权日至股票期权可行权日之间的时间段。

8. 行权：指激励对象根据股票期权激励计划，行使其所拥有的股票期权的行为， 在本激励计划中行权即为激励对象按照激励计划设定的条件购买标的股票的 行为。

9. 有效期：自股票期权授权之日起至激励对象获授的股票期权全部行权或注销 之日止的时间段。

10. 可行权日：指激励对象可以开始行权的日期，可行权日必须为交易日。

11. 行权价格：指本激励计划所确定的激励对象购买公司股票的价格。

12. 行权条件：指根据股票期权激励计划激励对象行使股票期权所必需满足的条 件。

13. 《管理办法》：指《上市公司股权激励管理办法》。

14. 《上市规则》：指《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2020 年 12 月修 订）》

15. 《业务办理指南》：指《创业板上市公司业务办理指南第 5 号—股权激励》

16. 《公司章程》：指《福建博思软件股份有限公司章程》。

17. 中国证监会：指中国证券监督管理委员会。

18. 证券交易所：指深圳证券交易所。

19. 元：指人民币元。

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二、声明

本独立财务顾问对本报告特作如下声明：

（一）本独立财务顾问报告所依据的文件、材料由博思软件提供，本激励 计划所涉及的各方已向独立财务顾问保证：所提供的出具本独立财务顾问报告 所依据的所有文件和材料合法、真实、准确、完整、及时，不存在任何遗漏、 虚假或误导性陈述，并对其合法性、真实性、准确性、完整性、及时性负责。 本独立财务顾问不承担由此引起的任何风险责任。

（二）本独立财务顾问仅就本次股票期权激励计划对博思软件股东是否公 平、合理，对股东的权益和上市公司持续经营的影响发表意见，不构成对博思 软件的任何投资建议，对投资者依据本报告所做出的任何投资决策而可能产生 的风险，本独立财务顾问均不承担责任。

（三）本独立财务顾问未委托和授权任何其它机构和个人提供未在本独立 财务顾问报告中列载的信息和对本报告做任何解释或者说明。

（四）本独立财务顾问提请上市公司全体股东认真阅读上市公司公开披露 的关于本次股票期权激励计划的相关信息。

（五）本独立财务顾问本着勤勉、审慎、对上市公司全体股东尽责的态度， 依据客观公正的原则，对本次股票期权激励计划涉及的事项进行了深入调查并 认真审阅了相关资料，调查的范围包括上市公司章程、薪酬管理办法、历次董 事会、股东大会决议、最近三年及最近一期公司财务报告、公司的生产经营计 划等，并和上市公司相关人员进行了有效的沟通，在此基础上出具了本独立财 务顾问报告，并对报告的真实性、准确性和完整性承担责任。

本报告系按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上 市公司股权激励管理办法》等法律、法规和规范性文件的要求，根据上市公司 提供的有关资料制作。

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三、基本假设

本财务顾问所发表的独立财务顾问报告，系建立在下列假设基础上：

• （一）国家现行的有关法律、法规及政策无重大变化；

• （二）本独立财务顾问所依据的资料具备真实性、准确性、完整性和及时

性；

• （三）上市公司对本次股票期权激励计划所出具的相关文件真实、可靠；

• （四）本次股票期权激励计划不存在其他障碍，涉及的所有协议能够得到

• 有效批准，并最终能够如期完成；

• （五）本次股票期权激励计划涉及的各方能够诚实守信的按照激励计划及

• 相关协议条款全面履行所有义务；

• （六）无其他不可预计和不可抗拒因素造成的重大不利影响。

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四、本次股票期权激励计划的主要内容

博思软件 2021 年股票期权激励计划由上市公司董事会负责拟定，根据目前 中国的政策环境和博思软件的实际情况，对公司的激励对象采取股票期权激励 计划。本独立财务顾问报告将针对本次股票期权激励计划发表专业意见。

（一）激励对象的范围及分配情况

本激励计划涉及的激励对象为 415 人，包括核心技术（业务）骨干。 本激励计划涉及的激励对象不包括独立董事、监事及外籍员工，也不包括 单独或合计持有公司 5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女。

所有激励对象必须在本计划的有效期内与公司或公司的控股子公司具有聘 用、雇佣或劳务关系。

激励对象不存在不得成为激励对象的下述情形：

• （1）最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选的；

• （2）最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选的；

• （3）最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政

• 处罚或者采取市场禁入措施的；

• （4）具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；

• （5）法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；

• （6）中国证监会认定的其他情形。

本激励计划授予的股票期权在各激励对象间的分配情况如下表所示：

		获授股票期权 数量(万份)	占授予总量 的比例	占本激励计划公告时 公司总股本的比例
姓名	职务
核心技术（业务）骨干 （415人）		450.00	100.00%	1.14%

• 注：1、上述任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的本公司股票均未超过公司总股本

• 的 1%。公司全部在有效期内的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不超过公司股本总额的 20%。

• 2、上表中数值若出现总数与各分项数值之和尾数不符，均为四舍五入原因所致。

（二）授予的股票期权数量

1、本激励计划的股票来源

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本激励计划涉及的标的股票来源为公司向激励对象定向发行公司A股普通 股。

2、本激励计划拟向激励对象授予 450.00 万份股票期权，涉及的标的股票种 类为人民币 A 股普通股，约占本激励计划草案公告时公司股本总额 39,541.8344 万股的 1.14%。在满足行权条件的情况下，激励对象获授的每一份股票期权拥有 在其行权期内以行权价格购买 1 股公司股票的权利。

公司 2018 年第二次临时股东大会审议通过的《2018 年股票期权激励计划 （草案修订稿）及其摘要》、2020 年第二次临时股东大会审议通过的《2020 年 限制性股票激励计划（草案）》尚在实施中。截至本激励计划草案公告日，本 激励计划中任何一名激励对象通过全部在有效期内的股权激励计划获授的公司 标的股票数量，累计未超过公司股本总额的 1%。公司全部在有效期内的股权激 励计划所涉及的标的股票总数累计不超过公司股本总额的 20%。

（三）股票期权的有效期、授权日及授予后相关时间安排

1、本激励计划的有效期

本激励计划有效期自股票期权授权之日起至激励对象获授的股票期权全部 行权或注销之日止，最长不超过48个月。

2、授权日

授权日在本激励计划经公司股东大会审议通过后由董事会确定。公司需在 股东大会审议通过后60日内按照相关规定召开董事会向激励对象授予股票期权 并完成公告、登记等相关程序。授权日必须为交易日，公司未能在60日内完成 上述工作的，应当及时披露不能完成的原因，并宣告终止实施本激励计划。

3、等待期

股票期权授权日至股票期权可行权日之间的时间段为等待期，激励对象获 授的股票期权适用不同的等待期，均自授权之日起计算，分别为12个月、24个 月、36个月。

4、行权日

在本激励计划通过后，股票期权自授权之日起满12个月后可以开始行权。 可行权日必须为交易日，但不得在下列期间内行权：

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（1）公司定期报告公告前30日内，因特殊原因推迟定期报告公告日期的， 自原预约公告日前30日起算，至公告前1日；

（2）公司业绩预告、业绩快报公告前10日内；

（3）自可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件发 生之日或者进入决策程序之日，至依法披露后2个交易日内；

（4）中国证监会及深圳证券交易所规定的其它期间。

在可行权日内，若达到本激励计划规定的行权条件，激励对象应在股票期 权授权之日起满12个月后的未来36个月内分比例行权。

股票期权行权期及各期行权时间安排如表所示

行权安排	行权时间	行权比例
第一个行权期	自授权之日起12个月后的首个交易日起至授权 之日起24个月内的最后一个交易日当日止	30%
第二个行权期	自授权之日起24个月后的首个交易日起至授权 之日起36个月内的最后一个交易日当日止	40%
第三个行权期	自授权之日起36个月后的首个交易日起至授权 之日起48个月内的最后一个交易日当日止	30%

（四）股票期权行权价格及确定方法

1、股票期权的行权价格

股票期权的行权价格为每份 17.84 元，即在满足行权条件的情况下，激励对 象获授的每一份股票期权拥有在其行权期内以每份 17.84 元购买 1 股公司股票的 权利。

2、股票期权的行权价格的确定方法

股票期权行权价格不低于股票票面金额，且不低于下列价格较高者：

（一）本激励计划草案公告前 1 个交易日公司股票交易均价（前 1 个交易 日股票交易总额/前 1 个交易日股票交易总量），即每股 17.55 元；

（二）本激励计划草案公告前 20 个交易日公司股票交易均价（前 20 个交 易日股票交易总额/前 20 个交易日股票交易总量），即每股 17.84 元。

（五）激励计划的授予与行权条件

1、股票期权的授予条件

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同时满足下列授予条件时，公司应向激励对象授予股票期权，反之，若下 列任一授予条件未达成的，则不能向激励对象授予股票期权。

• （1）公司未发生如下任一情形：

• 1）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表

• 示意见的审计报告；

• 2）最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无

• 法表示意见的审计报告；

• 3）上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行

• 利润分配的情形；

• 4）法律法规规定不得实行股权激励的；

• 5）中国证监会认定的其他情形。

• （2）激励对象未发生如下任一情形：

• 1）最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；

• 2）最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；

• 3）最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处

• 罚或者采取市场进入措施；

• 4）具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；

• 5）法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；

• 6）中国证监会认定的其他情形。

• 2、股票期权的行权条件

• 行权期内，同时满足下列条件时，激励对象获授的股票期权方可行权： （1）公司未发生如下任一情形：

• 1）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表

• 示意见的审计报告；

• 2）最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无

• 法表示意见的审计报告；

• 3）上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行

• 利润分配的情形；

• 4）法律法规规定不得实行股权激励的；

• 5）中国证监会认定的其他情形。

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• （2）激励对象未发生如下任一情形：

• 1）最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；

• 2）最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；

• 3）最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处

• 罚或者采取市场进入措施；

• 4）具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；

• 5）法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；

• 6）中国证监会认定的其他情形。

公司发生上述第（1）条规定情形之一的，所有激励对象根据本激励计划已 获授但尚未行权的股票期权应当由公司注销；某一激励对象发生上述第（2）条 规定情形之一的，该激励对象根据本激励计划已获授但尚未行权的股票期权应 当由公司注销。

3、公司层面业绩考核要求

本激励计划授予的股票期权，分年度进行业绩考核并行权，以达到业绩考 核目标作为激励对象的行权条件，各年度业绩考核目标如下表所示：

行权期	业绩考核目标
第一个行权期	以2018-2020年平均净利润为基数，2021年净利润增长率不低于59.14%；
第二个行权期	以2018-2020年平均净利润为基数，2022年净利润增长率不低于81.88%；
第三个行权期	以2018-2020年平均净利润为基数，2023年净利润增长率不低于108.40%；

注：上述“净利润”指标计算以扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润作 为计算依据。

公司未满足上述业绩考核目标的，所有激励对象对应考核当年计划行权的 股票期权均不得行权，均由公司注销。

（四）个人层面绩效考核要求

所有激励对象的个人层面绩效考核按照公司制定的考核办法，激励对象的 绩效考核结果划分为优秀、良好、合格、不合格四个档次，届时根据以下考核 评级表中对应的个人层面行权比例确定激励对象的实际行权的期权数量：

考核结果	A-优秀	B-良好	C-合格	D-不合格
个人层面行权比例	100%	100%	60%	0

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若公司层面业绩考核达标，激励对象当年实际行权额度=个人当年计划行权 额度×个人层面行权比例。

激励对象按照绩效考核结果对应的个人当年实际行权额度来行权，未能行 权部分由公司注销。

（六）激励计划其他内容

股权激励计划的其他内容详见《福建博思软件股份有限公司 2021 年股票期 权激励计划（草案）》。

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五、独立财务顾问意见

（一）对股票期权激励计划是否符合政策法规规定的核查 意见

• 1、博思软件不存在《管理办法》规定的不能行使股权激励计划的情形：

• （1）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法

• 表示意见的审计报告；

• （2）最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者

• 无法表示意见的审计报告；

• （3）上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进

• 行利润分配的情形；

（4）法律法规规定不得实行股权激励的情形；

• （5）中国证监会认定的其他不得实行股权激励计划的情形。

2、博思软件股票期权激励计划所确定的激励对象、股票来源和种类、激励 总量及股票期权在各激励对象中的分配、资金来源、授予条件、授予安排、有 效期、禁售期、等待期、行权安排、行权期、激励对象个人情况发生变化时如 何实施本激励计划、本激励计划的变更等均符合相关法律、法规和规范性文件 的规定。

且博思软件承诺出现下列情形之一时，本激励计划即行终止：

• （1）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法

• 表示意见的审计报告；

• （2）最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者

• 无法表示意见的审计报告；

• （3）上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进

• 行利润分配的情形；

（4）法律法规规定不得实行股权激励的情形；

• （5）中国证监会认定的其他需要终止激励计划的情形。

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当公司出现终止计划的上述情形时，激励对象已获授但尚未行权的股票期 权不得行权，并由公司注销。

• 3、本激励计划的实施不会导致股权分布不符合上市条件的要求。

经核查，本财务顾问认为：博思软件股票期权激励计划符合有关政策法规 的规定。

（二）对公司实行股权激励计划可行性的核查意见

本期股权激励计划明确规定了授予股票期权及激励对象获授、行权程序等， 这些操作程序均符合相关法律、法规和规范性文件的有关规定。 因此本股权激励计划在操作上是可行性的。

经核查，本财务顾问认为：博思软件股票期权激励计划符合相关法律、法 规和规范性文件的规定，而且在操作程序上具备可行性。

（三）对激励对象范围和资格的核查意见

博思软件股票期权激励计划的全部激励对象范围和资格符合相关法律、法 规和规范性文件的规定，不存在下列现象：

• （1）最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；

• （2）最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；

• （3）最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政

• 处罚或者采取市场进入措施；

• （4）具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；

• （5）法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；

• （6）中国证监会认定的其他情形。

任何一名激励对象通过本次股权激励计划获授的公司股票均未超过公司总 股本的 1%。激励对象中没有公司独立董事、监事及外籍员工，也不包括单独或 合计持有公司 5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女。

经核查，本财务顾问认为：博思软件股票期权激励计划所规定的激励对象 范围和资格符合《管理办法》第八条和《上市规则》第八章之 8.4.2 条的规定。

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（四）对股权激励计划权益授出额度的核查意见

1、股票期权激励计划的权益授出总额度

股票期权激励计划的权益授出总额度，符合《管理办法》、《上市规则》 所规定的：全部有效期内的股权激励计划所涉及的股票总数累计不超过公司股 本总额 20%。

2、股票期权激励计划的权益授出额度分配

股票期权激励计划中，任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获 授的本公司股票累计均未超过公司股本总额的 1%。

经核查，本财务顾问认为：博思软件股票期权激励计划的权益授出额度符 合《上市规则》第八章之第 8.4.5 条规定，单个激励对象的权益分配额度，符合 《管理办法》第十四条的规定。

（五）对上市公司是否为激励对象提供任何形式的财务资 助的核查意见

股票期权激励计划中明确规定：

“激励对象的资金来源为激励对象自筹资金”、“公司承诺不为激励对象 依本激励计划获取有关股票期权提供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括 为其贷款提供担保”。

经核查，截止本财务顾问报告出具日，本财务顾问认为：在博思软件股票 期权激励计划中，上市公司不存在为激励对象提供任何形式的财务资助的现象， 符合《管理办法》第二十一条的规定。

（六）对股票期权行权价格定价方式的核查意见

博思软件激励计划期权行权价格的定价方式符合《上市公司股权激励管理 办法》第二十九条的规定：上市公司在授予激励对象股票期权时，应当确定行 权价格或者行权价格的确定方法。行权价格不得低于股票票面金额，且原则上 不得低于下列价格较高者：

• 1、股权激励计划草案公布前 1 个交易日的公司股票交易均价；

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• 2、股权激励计划草案公布前 20 个交易日、60 个交易日或者 120 个交易日

• 的公司股票交易均价之一。

经核查，本独立财务顾问认为：博思软件股票期权激励计划期权行权价格 及确定方法符合相关符合《管理办法》第二十九条的规定。

（七）股权激励计划是否存在损害上市公司及全体股东利 益的情形的核查意见

• 1、股权激励计划符合相关法律、法规的规定

福建博思软件股份有限公司的股票期权激励计划符合《管理办法》的相关 规定，且符合《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》等有关法律、法规 和规范性文件的规定。

2、股票期权的时间安排与考核

在本激励计划通过后，股票期权自授权之日起满12个月后可以开始行权。 可行权日必须为交易日，但不得在下列期间内行权：

• （1）公司定期报告公告前30日内，因特殊原因推迟定期报告公告日期的，

• 自原预约公告日前30日起算，至公告前1日；

• （2）公司业绩预告、业绩快报公告前10日内；

• （3）自可能对本公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件

发生之日或者进入决策程序之日，至依法披露后2个交易日内；

• （4）中国证监会及深圳证券交易所规定的其它期间。

在可行权日内，若达到本激励计划规定的行权条件，激励对象应在股票期 权授权之日起满12个月后的未来36个月内分比例行权。

股票期权行权期及各期行权时间安排如表所示：

行权安排	行权时间	行权比例
第一个行权期	自授权之日起12个月后的首个交易日起至授权 之日起24个月内的最后一个交易日当日止	30%
第二个行权期	自授权之日起24个月后的首个交易日起至授权 之日起36个月内的最后一个交易日当日止	40%
第三个行权期	自授权之日起36个月后的首个交易日起至授权 之日起48个月内的最后一个交易日当日止	30%

这样的行权安排体现了计划的长期性，同时对等待期建立了严格的公司层

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面业绩考核、个人层面绩效考核办法，防止短期利益，将股东利益与经营管理 层利益紧密的捆绑在一起。

经核查，本财务顾问认为：博思软件股票期权激励计划不存在损害上市公 司及全体股东利益的情形，符合《管理办法》第三十、三十一条的规定。

（八）对公司实施股权激励计划的财务意见

根据 2006 年 3 月财政部颁布的《企业会计准则》中的有关规定，股票期权 作为用股权支付的基于股权的薪酬，应该按照在授予时的公允价值在生效期内 摊销计入会计报表。

为了真实、准确的反映公司实施股权激励计划对公司的影响，本财务顾问 建议博思软件在符合《企业会计准则第 11 号——股份支付》及《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》的前提下，按照有关监管部门的要求，对本 次股权激励所产生的费用进行计量、提取和核算，同时提请股东注意可能产生 的摊薄影响。

（九）公司实施股权激励计划对上市公司持续经营能力、 股东权益影响的意见

在股票期权授予后，股权激励的内在利益机制决定了整个激励计划的实施 将对上市公司持续经营能力和股东权益带来持续的正面影响：当公司业绩提升 造成公司股价上涨时，激励对象获得的利益和全体股东的利益成同比例正关联 变化。

因此股权激励计划的实施，能够将经营管理者的利益与公司的持续经营能 力和全体股东利益紧密结合起来，对上市公司持续经营能力的提高和股东权益 的增加产生深远且积极的影响。

经分析，本财务顾问认为：从长远看，博思软件股权激励计划的实施将对 上市公司持续经营能力和股东权益带来正面影响。

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（十）对上市公司绩效考核体系和考核办法的合理性的意

见

本次股权激励考核指标分为两个层次，分别为公司层面业绩考核和个人层面 绩效考核。

公司层面业绩指标为净利润增长率，该指标能反映企业经营的最终成果，能 够树立较好的资本市场形象；经过合理预测并兼顾本激励计划的激励作用，公司 为本次股权激励计划设定了以 2018~2020 年平均净利润为基数，2021-2023 年净 利润增长率分别不低于 59.14%、81.88%、108.40%的业绩考核目标。

除公司层面的业绩考核外，公司对个人还设置了严密的绩效考核体系，能够 对激励对象的工作绩效作出较为准确、全面的综合评价。公司将根据激励对象前 一年度绩效考评结果，确定激励对象个人是否达到行权的条件。

经分析，本财务顾问认为：博思软件股权激励计划中所确定的绩效考核体系 和考核办法是合理而严密的。

（十一）其他

根据激励计划，在行权日，激励对象按本次股权激励计划的规定对获授的 股票期权进行行权时，除满足业绩考核指标达标外，还必须同时满足以下条件： 1、博思软件未发生以下任一情形：

（1）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法 表示意见的审计报告；

（2）最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者 无法表示意见的审计报告；

（3）上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进 行利润分配的情形；

（4）法律法规规定不得实行股权激励的情形；

（5）中国证监会认定的其他需要终止激励计划的情形。

• 2、激励对象未发生以下任一情形：

（1）最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；

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• （2）最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；

• （3）最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政

• 处罚或者采取市场进入措施；

• （4）具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；

• （5）法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；

• （6）中国证监会认定的其他情形。

未满足上述第 1 项规定的，本次股权激励计划即告终止，所有激励对象持 有的全部未行权的股票期权均由公司注销；某一激励对象未满足上述第 2 项规 定的，该激励对象根据本激励计划已获授但尚未行权的股票期权应当由公司注 销。

经分析，本财务顾问认为：上述条件符合《管理办法》第十八条及《上市 规则》第八章之第 8.4.2 条的规定。

（十二）其他应当说明的事项

1、本独立财务顾问报告第四部分所提供的股权激励计划的主要内容是为了 便于论证分析，而从《福建博思软件股份有限公司 2021 年股票期权激励计划 （草案）》中概括出来的，可能与原文存在不完全一致之处，请投资者以公司 公告原文为准。

2、作为博思软件本次股权激励计划的独立财务顾问，特请投资者注意，博 思软件股权激励计划的实施尚需博思软件股东大会决议批准。

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六、备查文件及咨询方式

（一）备查文件

• 1、《福建博思软件股份有限公司 2021 年股票期权激励计划（草案）》

• 2、福建博思软件股份有限公司第四届董事会第二次会议决议

• 3、福建博思软件股份有限公司独立董事关于第四届董事会第二次会议相关事项 的独立意见

• 4、福建博思软件股份有限公司第四届监事会第二次会议决议

• 5、《福建博思软件股份有限公司章程》

（二）咨询方式

单位名称：上海荣正投资咨询股份有限公司

经 办 人：张飞 联系电话：021-52588686 传 真：021-52583528 联系地址：上海市新华路 639 号 邮 编：200052

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（此页无正文，为《上海荣正投资咨询股份有限公司关于福建博思 软件股份有限公司 2021 年股票期权激励计划（草案）之独立财务顾 问报告》的签字盖章页）

经办人：张飞

上海荣正投资咨询股份有限公司

2021 年 8 月 24 日