Fujian Boss Software Corp. — Annual Report 2016

Apr 24, 2017

福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

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福建博思软件股份有限公司

2016 年年度报告

2017-023

2017 年 04 月

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福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。

公司负责人陈航、主管会计工作负责人郑升尉及会计机构负责人 ( 会计主管 人员 ) 朱红玉声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中所涉及未来的经营计划和经营目标等前瞻性陈述的，并不代表公 司的盈利预测，也不构成公司对投资者的实质承诺，能否实现取决于市场状况 变化等多种因素，存在不确定性，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险 认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司在发展过程中，存在市场竞争风险，技术开发、产品升级风险，信息 安全风险，客户和销售区域集中的风险，核心技术泄露、核心技术人员流失的 风险，新业务、新领域开拓风险、应收账款余额较大风险等风险因素，敬请广 大投资者注意投资风险，详细内容见本报告中第四节第九小节 “ 公司未来发展的 ” “ ” 展望 中 可能面临的风险 。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 68,139,000 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 0.00 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公 积金向全体股东每 10 股转增 0 股。

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目录

第一节重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2 第二节公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 6 第三节公司业务概要 ........................................................................................................................ 9 第四节经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 12 第五节重要事项 .............................................................................................................................. 26 第六节股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 42 第七节优先股相关情况 .................................................................................................................. 49 第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 50 第九节公司治理 .............................................................................................................................. 57 第十节公司债券相关情况 .............................................................................................................. 62 第十一节财务报告 .......................................................................................................................... 63 第十二节备查文件目录 ................................................................................................................ 162

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释义

释义项	指	释义内容
本公司、公司	指	福建博思软件股份有限公司
报告期、本期、本报告期	指	2016 年01 月01 日至2016 年12 月31 日
上年同期	指	2015 年01 月01 日至2015 年12 月31 日
元、万元	指	人民币元、人民币万元
股东大会	指	福建博思软件股份有限公司股东大会
董事会	指	福建博思软件股份有限公司董事会
监事会	指	福建博思软件股份有限公司监事会
章程、公司章程	指	福建博思软件股份有限公司章程
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
华兴科技	指	福建华兴科技有限责任公司
北京博思	指	北京博思兴华软件有限公司
哈尔滨博思	指	哈尔滨博思伟业科技发展有限公司
福州兴博	指	福州兴博新中大软件有限公司
福建博宇	指	福建博宇信息科技股份有限公司
博思致新	指	北京博思致新互联网科技有限责任公司
支点国际	指	北京支点国际资讯投资有限公司
证监会、中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
深交所	指	深圳证券交易所
审计机构	指	福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
保荐机构、国金证券	指	国金证券股份有限公司
e缴通公共缴费网	指	公共网上缴费平台，又称公共缴费服务平台，互联网网址为 http://www.ggjfw.com/，是发行人在互联网上为缴费人提供一站式的网 上非税业务办理、网上支付和领取财政电子票据的平台。目前主要针 对可以适用网上办理的非税收入业务，如交通违章缴费、会计从业资 格考试报名、公务员录用考试报名、国家司法考试报名等。
非税收入收缴电子化管理	指	利用现代信息网络技术，以经过数字签名的合法、有效的电子文件为 依据，全流程在线办理政府非税收入收缴业务的一种管理方式。
财政电子票据	指	电子票据在财政票据领域的应用，其核心思想就是实现财政票据无纸 化，利用电子签名、电子签章、身份识别、数据加密等技术，通过计

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算机和互联网以电子信息传递形式实现传统纸质票据的功能，财政电 子票据是传统财政票据的扩展和补充。

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称	博思软件	股票代码	300525
公司的中文名称	福建博思软件股份有限公司
公司的中文简称	博思软件
公司的外文名称（如有）	Fujian Boss Software Corp.
公司的外文名称缩写（如有）	Boss Soft
公司的法定代表人	陈航
注册地址	福建省闽侯县上街镇科技东路福州高新技术产业区“海西高新技术产业园”创业大厦A区七层
注册地址的邮政编码	350108
办公地址	福建省福州市海西高新科技产业园高新大道5号
办公地址的邮政编码	350108
公司国际互联网网址	http://www.bosssoft.com.cn
电子信箱	bosssoft@bosssoft.com.cn

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	郑升尉	汪彦
联系地址	福建省福州市海西高新科技产业园高新 大道5号	福建省福州市海西高新科技产业园高新 大道5号
电话	0591-87664003	0591-87664003
传真	0591-87664001	0591-87664001
电子信箱	bosssoft@bosssoft.com.cn	bosssoft@bosssoft.com.cn

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称	《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址	中国证监会指定的创业板信息披露网站-巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点	福建省福州市海西高新科技产业园高新大道5号董事会办公室

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四、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称	福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址	福建省福州市鼓楼区湖东路152号中山大厦B座7-9楼
签字会计师姓名	郑丽惠、郭璇

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

√ 适用 □ 不适用

保荐机构名称	保荐机构办公地址	保荐代表人姓名	持续督导期间
国金证券股份有限公司	四川省成都市东城根上街95 号	庄海峻、苏锡宝	2016年07月26日至2019年 12月31日

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用

五、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否

	2016年	2015年	本年比上年增减	2014年
营业收入（元）	171,251,296.12	153,197,534.27	11.78%	120,011,935.27
归属于上市公司股东的净利润 （元）	38,301,620.49	36,731,975.96	4.27%	31,185,311.69
归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元）	36,060,538.97	34,613,996.30	4.18%	30,993,577.83
经营活动产生的现金流量净额 （元）	32,997,092.55	48,836,982.82	-32.43%	28,893,389.95
基本每股收益（元/股）	0.66	0.72	-8.33%	0.61
稀释每股收益（元/股）	0.66	0.72	-8.33%	0.61
加权平均净资产收益率	12.08%	17.54%	-5.46%	17.77%
	2016年末	2015年末	本年末比上年末增减	2014年末
资产总额（元）	480,442,114.57	278,764,026.98	72.35%	244,887,190.62
归属于上市公司股东的净资产 （元）	422,225,359.08	226,928,649.16	86.06%	191,105,679.05

六、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度

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营业收入	23,348,216.18	27,631,015.15	30,395,703.66	89,876,361.13
归属于上市公司股东的净利润	1,676,076.41	3,118,973.44	7,517,593.88	25,988,976.76
归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润	-73,886.07	3,107,372.44	7,320,671.83	25,706,380.77
经营活动产生的现金流量净额	-25,852,457.59	-301,826.91	3,215,211.28	55,936,165.77

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1 、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2 、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	2016年金额	2015年金额	2014年金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分）	6,348.21	-18,111.98	-78,714.29
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外）	2,682,150.00	2,486,014.23	300,529.32
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	19,688.99	23,945.79	3,502.00
减：所得税影响额	402,458.57	373,761.19	33,429.04
少数股东权益影响额（税后）	64,647.11	107.19	154.13
合计	2,241,081.52	2,117,979.66	191,733.86	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

• 1、公司主营业务及主要产品

公司主营业务为软件产品的开发、销售与服务，主要面向财政票据电子化管理、政府非税收入管理信息化及公共缴费服 务领域，为财政票据用票单位、各级财政部门提供财政票据电子化管理及政府非税收入信息化管理相关的软件产品和服务， 在此基础上通过公司自主研发的e缴通公共缴费网与执收单位网上业务系统、非税收入管理系统和银行网上支付系统的互联 互通，为社会公众提供公共缴费、网上业务办理及相关增值服务。主要业务具体如下：

• （1）软件开发与销售业务

• ①标准化软件业务

公司在多年的发展历程中，始终聚焦于与政府非税收入管理相关的财政管理信息化领域，现已形成包括财政票据电子化

• 管理系统、非税收入收缴管理系统及非税收入政策管理系统在内的全过程管理产品及与财政管理相关的其他软件产品。 ②定制软件业务

定制软件开发是根据不同用户的业务需求，以公司自有的标准化软件产品为主要构件，有针对性地为客户开发各种定制 软件，使系统更符合客户实际的业务需求。公司根据与客户签订的技术开发合同，组成专门的项目小组，对客户的业务流程、 运用环境特点等进行充分实地调查，并根据用户的个性化需求进行专门的软件设计与开发。

• （2）技术服务

• ①运维服务

主要是为客户提供标准化软件产品及定制软件产品的后续维护和技术支持，包括软件已有功能的质量维护、功能障碍的 消除、参数及配置修改及产品功能扩展、升级等服务。

• ②公共缴费服务

公司的公共缴费服务平台是基于SaaS软件模式，将各个业务办理单位和缴费人、金融机构、财政部门连接在一起，政府 部门不需要另外投入硬件设备及软件系统，只需将业务系统接入平台，购买平台提供的公共缴费服务，就可为社会公众提供 便捷、高效的缴费、业务办理及相关增值服务，节省公众办事成本，提高政府部门办事效率，产生显著的社会效益和经济效 益。目前公司的e缴通公共缴费平台已为部分省份提供会计考试报名、司法考试报名、人事考试报名及交警罚没缴费等提供 服务，并收取服务费。

③会计培训服务

• 子公司华兴科技在合并之前提供的会计考试培训业务在合并后仍持续开展，但该项业务收入占全部收入的比重较小。 （3）硬件及耗材等销售

作为公司核心业务的补充，公司硬件及耗材等销售业务是向客户提供外购的软、硬件产品以满足客户的IT集成需求，提 升综合服务能力。

报告期内，公司主营业务、主要产品及主要经营模式未发生重大变化。

• 2、、报告期业绩驱动因素

2016 年度，公司实现营业收入17,125.13万元，同比增长11.78%；归属于上市公司普通股股东的净利润3,830.16万元， 同比增长4.27%。

业绩驱动主要因素为：公司现有的财政票据电子化管理软件、非税收入收缴管理系统、非税收入政策管理系统、博思公 共缴费平台等软件产品在非税收入信息化管理领域享有较高的市场份额，同时，随着软件销售业务在全国范围内的拓展，后 续的运维服务收入近年来也持续增长，是本公司主营业务收入持续增长的主要来源。

• 3、行业发展情况

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“ ” “ ” 关于行业发展情况详细内容见本报告中第四节第九小节 公司未来发展的展望 中 行业发展情况 。

二、主要资产重大变化情况

1 、主要资产重大变化情况

主要资产	重大变化说明
股权资产	报告期内无重大变化
固定资产	报告期内无重大变化
无形资产	报告期内无重大变化
在建工程	报告期内无重大变化
货币资金	货币资金期末数比期初数增加189.21%，主要是发行新股募集资金到账。
应收账款	应收账款期末数比期初数增加45.58%，主要是公司营业收入增加，同时公司的营业 收入的季节性特性有关，资金回笼具有周期性。
预付款项	预付款项期末数比期初数减少41.48%，主要是年初预付账款的项目已结算。
其他应收款	其他应收款期末数比期初数增加60.34%，主要是应收履约保证金增加所致。
投资性房地产	投资性房地产期末数比期初数增加56.13%，主要是办公楼层出租面积增加所致。
商誉	商誉期末数比期初数增加653.33%，主要是本期收购的非同一控制合并“支点国际” 形成的商誉。

2 、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1、行业经验优势

公司长期专注于财政信息化领域，积累了多年的财政信息化经验，深入领会国家有关财政票据电子化管理改革及政府非 税收入管理的制度要求和政策导向，切实把握各级政府财政票据管理和非税收入管理的特点和需求，提供贴近客户实际应用 的软件产品和个性化服务，能够实现财政票据电子化管理及非税收入管理与软件信息技术的深度融合。

• 2、客户资源优势

经过10多年的发展和积累，公司的客户涵盖了多个省、自治区、直辖市的国家机构、卫生教育部门、群众团体和社会团 体等；公司客户群整体质量优良，结构合理，同时公司始终强调品牌建设，重视客户需求，技术支持和服务到位，客户满意 度和忠诚度较高，客户对公司各类产品形成了较强的黏性。数量较大且不断增长的优质客户未来产品的后续服务和更新换代 可为公司带来可期的业绩增长。

3、产品优势

公司从设立之初就专注于财政信息化领域，公司创始人有二十多年的财政信息化经验积累。公司管理团队掌握财政管理 流程和关键环节、深谙财政管理的重点和难点，在产品开发中始终贯彻科技加管理的产品理念；公司设立不久就抓住财政部

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福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

门加强非税收入管理的契机，迅速开发出功能齐全、适应性强、具有前瞻性和良好兼容性的非税收入管理软件产品；并在建 立先发优势基础上，不断打破自我束缚，推陈出新，自主对产品更新换代，引领行业应用模式。

4、核心技术优势

公司自成立以来，不断完善创新机制，培育创新文化和技术优势，构建创新型企业。公司通过持续的投入和研发，形成 了一批关键核心技术，包括博思RIA（Rich Internet Applications）架构、REST（Representational State Transfer表述性状态转 移）架构、财政电子票据云存储、异步调用服务中间件、超大规模数据应用技术、票据表单自定义系统、加密卡微型数据库、 智能移动开票技术、便捷型多层分布式架构、通用业务报文服务中间件（DG Ware）与网关中介（DG Proxy Ware）等核心 技术。

5、团队与人才优势

公司经过10多年的发展和积累，已形成了富有行业经验、凝聚力强且分工合理的核心管理团队及拥有较高技术水平的优 秀研发与技术团队。公司核心团队是国内最早进入财政票据电子化和非税收入管理信息化应用软件领域的专业团队之一，战 略目标一致，凝聚力强，行业理解深刻，专业优势互补。核心团队成员均具有10年以上的行业经验，分别在研发、销售和运 营等重要管理岗位担任领导职务，分工明确，结构合理。同时，公司聚集了一批具有丰富经验的行业解决方案专家、软件工 程技术人员以及具有较高技术水平的工程实施队伍，在北京拥有福州和北京两个研发中心，为公司的研发和技术服务提供有 力的支撑。雄厚的技术人才资源是公司快速发展的基础。

6、营销和服务网络优势

目前，公司在福建、黑龙江、北京、云南、广西、重庆等17个省、自治区、直辖市建立了营销网络，配备了销售人员， 与客户保持持续、经常性的联系，能及时、有效地对客户的需求及采购信息做出反应，把握产品营销机会。

对于软件企业来说，服务在软件产品的销售链条上有着更重要的作用，软件企业提供的服务实际上是产品的一部分，服 务的质量直接影响到客户对产品的体验。目前，公司已初步建立了以全国运维中心、区域中心、市级运维网点构成的三级服 务架构，能够为全国用户提供持续、及时、高效的售前咨询、实施和售后运维服务。反应灵敏的营销机制和完善的服务网络， 为公司业务发展提供有力的竞争优势。

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第四节经营情况讨论与分析

一、概述

报告期内，公司实现营业收入17,125.13万元，较上年同期增长11.78%；归属于上市公司普通股股东的净利润3,830.16万 元，同比增长4.27%。截至报告期末，公司总资产为48,044.21万元，较报告期初增长72.35%；归属于上市公司股东的所有者 权益为42,222.54万元，较报告期初增长86.06%。

• 1、业绩增长的主要原因

• （1）软件开发与销售业务持续增长

报告期内，软件开发与销售业务销售收入与去年同期相比增加1,195.97万元，主要原因是报告期内产品化软件在辽宁、 山西等区域推广，收入增加；此外报告期内定制软件收入与去年同期相比也较大幅度增加。

• （2）技术服务收入持续增长

报告期内，技术服务销售收入与去年同期相比增加1,951.14万元，主要原因是公司的客户以各类行政事业单位为主，这 些客户对信息系统运行的稳定性及安全性要求极高，公司软件产品销售免费运维服务期结束后，仍需要公司持续为其提供运 维服务，从而不断地积累客户，运维服务收入也逐年增加；从区域上看，随着西北区域前期软件销售的拓展，本报告期内， 西北区域技术服务收入增长较大。

• 2、报告期内的主要工作

报告期内，在完成经营目标的同时，公司在业务开拓、资本运营、研发投入、人力资源和公司治理等方面，也取得了较 大的进步：

• （1）持续业务开拓，保持业绩增长

报告期内，公司财政票据电子化软件成功进入山西、内蒙古等新区域市场，同时公司中标福建省政府采购网上公开信息

系统项目，收购支点国际积极布局政府采购业务，努力拓展从G端到B端的业务，为公司未来业绩奠定新的增长点。

• （2）公司成功上市，登上资本市场平台

报告期内，公司在做好经营的同时，持续推进上市工作。经中国证监会核准，深圳证券交易所同意，公司于2016年7月

• 26日成功在创业板上市。公司将以此次成功登陆资本市场为新的发展契机，不断巩固现有主营业务，同时将积极利用资本市 场探索外延式发展。

• （3）持续研发投入，进行软件+互联网产品研发

为了提高公司产品核心竞争力，加强软件+互联网服务的产品体系建设，报告期内公司继续推进财政票据电子化改革有

• 关的产品研发，参与制定财政部全国电子缴标准及建设全国统一的缴费通道，扩充互联网+电子政务服务领域产品的研发。 （4）大力引进人才，为公司持续发展奠定基础

公司上市后，为了进一步提升公司的管理能力，不断引入高端人才，为公司后续发展奠定人才基础。

• （5）完善公司治理，促进规范运作

• 报告期内，公司按照上市公司监管要求积极推进完善内控建设、信息披露、投资者关系和三会运作等工作，逐步完善公

• 司治理。通过现场调研、互动易平台、投资者关系电话等线下线上多渠道常态互动，畅通投资者与上市公司交流的渠道，充 分保护中小投资者利益，增强了公司运作透明度，维护了上市公司良好市场形象。

• （6）梳理中长期战略规划，奠定新一轮发展基石

• 报告期内，公司启动了企业文化梳理、中长期的战略规划工作。公司上市是公司发展重要里程碑，借此时机，公司重新

• 梳理了企业文化，明确公司核心价值观，同时公司结合自身优势和行业发展特点，梳理了公司现有业务和未来业务的战略目 标，明确了战略发展路径，并着手设计确保满足发展的管理架构和体系。

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二、主营业务分析

1 、概述

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2 、收入与成本

（ 1 ）营业收入构成

公司是否需要遵守光伏产业链相关业的披露要求

否

公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求： 否

公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求： 否

公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 9 号——上市公司从事 LED 产业链相关业务》的披露要求： 否

公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事医疗器械业务》的披露要求： 否

单位：元

	2016年	2016年	2015年	2015年	同比增减
	金额	占营业收入比重	金额	占营业收入比重
营业收入合计	171,251,296.12	100%	153,197,534.27	100%	11.78%
分行业
软件行业	171,251,296.12	100.00%	153,197,534.27	100.00%	11.78%
分产品
软件开发与销售	59,423,694.56	34.70%	47,464,040.90	30.98%	25.20%
技术服务	107,266,425.38	62.64%	87,755,046.73	57.28%	22.23%
硬件及耗材销售	3,249,089.55	1.90%	17,054,185.80	11.13%	-80.95%
场地租赁	1,312,086.63	0.77%	924,260.84	0.60%	41.96%
分地区
华东地区	72,973,803.72	42.61%	71,213,678.57	46.48%	2.47%
东北地区	37,133,587.59	21.68%	27,661,700.42	18.06%	34.24%
西南地区	27,004,041.34	15.77%	27,311,417.86	17.83%	-1.13%
中南地区	6,825,717.34	3.99%	8,712,142.93	5.69%	-21.65%
西北地区	14,485,464.53	8.46%	13,852,944.62	9.04%	4.57%
华北地区	12,828,681.60	7.49%	4,445,649.87	2.90%	188.57%

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（ 2 ）占公司营业收入或营业利润 10% 以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

单位：元

	营业收入	营业成本	毛利率	营业收入比上年 同期增减	营业成本比上年 同期增减	毛利率比上年同 期增减
分行业
软件行业	171,251,296.12	52,686,548.51	69.23%	11.78%	4.52%	2.13%
分产品
软件开发与销售	59,423,694.56	9,575,053.35	83.89%	25.20%	139.56%	-7.69%
技术服务	107,266,425.38	40,579,347.16	62.17%	22.23%	27.59%	-1.59%
分地区
华东地区	72,973,803.72	23,568,539.87	67.70%	2.47%	-17.98%	8.05%
东北地区	37,133,587.59	8,822,414.58	76.24%	34.24%	48.34%	-2.26%
西南地区	27,004,041.34	6,346,322.06	76.50%	-1.13%	7.60%	-1.91%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用

（ 3 ）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□ 是 √ 否

（ 4 ）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）营业成本构成

产品分类

产品分类

单位：元

产品分类	项目	2016年	2016年	2015年	2015年	同比增减
		金额	占营业成本比重	金额	占营业成本比重
软件开发	人工费	4,839,421.02	9.19%	284,364.75	0.56%	1,601.84%
软件开发	其他	580,223.64	1.10%	358,284.00	0.71%	61.95%
软件销售	原材料－软件载 体等	1,212,689.94	2.30%	1,136,147.70	2.25%	6.74%

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福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

软件销售	软件实施费	2,942,718.75	5.59%	2,218,101.20	4.40%	32.67%
技术服务	人工费	21,963,846.47	41.69%	18,385,815.70	36.47%	19.46%
技术服务	差旅费	2,747,664.08	5.22%	3,005,830.99	5.96%	-8.59%
技术服务	外协费	3,946,635.98	7.49%	5,089,701.37	10.10%	-22.46%
技术服务	土地确权	5,543,769.15	10.52%	591,477.36	1.17%	837.27%
技术服务	其他	5,521,430.19	10.48%	3,389,714.82	6.72%	62.89%
硬件及耗材销售	库存商品－硬件 及耗材	1,942,030.95	3.69%	13,476,009.23	26.73%	-85.59%
硬件及耗材销售	外购软件	182,538.45	0.35%	915,003.10	1.82%	-80.05%
培训服务	人工及其他	856,001.29	1.62%	1,343,084.86	2.66%	-36.27%
租赁合同	场租成本	407,578.60	0.77%	214,232.71	0.42%	90.25%

说明

（ 6 ）报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否

本年公司投资设立子公司而增加并表单位如下：福州博思兴创信息科技有限公司；北京博思致新互联网科技有限责任公 司。同时，非同一控制下企业合并形成的控股子公司而增加的并表单位为：北京支点国际资讯投资有限公司。

（ 7 ）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

（ 8 ）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元）	32,692,922.28
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例	19.09%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例	8.71%

公司前 5 大客户资料

序号	客户名称	销售额（元）	占年度销售总额比例
1	第一名	19,418,262.11	11.34%
2	第二名	4,035,059.26	2.36%
3	第三名	3,712,981.14	2.17%
4	第四名	2,987,641.51	1.74%
5	第五名	2,538,978.26	1.48%
合计	--	32,692,922.28	19.09%

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福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况

公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元）	9,063,709.39
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例	45.03%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例	0.00%

公司前 5 名供应商资料

序号	供应商名称	采购额（元）	占年度采购总额比例
1	第一名	2,373,349.44	11.79%
2	第二名	2,103,808.20	10.45%
3	第三名	1,566,361.34	7.78%
4	第四名	1,526,190.41	7.58%
5	第五名	1,494,000.00	7.42%
合计	--	9,063,709.39	45.03%

主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

3 、费用

单位：元

	2016年	2015年	同比增减	重大变动说明
销售费用	27,822,307.75	23,922,683.60	16.30%
管理费用	50,892,384.84	40,302,935.73	26.27%
财务费用	-741,678.62	-289,149.63	156.50%	上市募集资金产生利息收入

4 、研发投入

√ 适用 □ 不适用

为了提高公司产品核心竞争力，加强软件+互联网服务的产品体系建设，除了继续公司传统软件产品的研发外，报告期 内公司继续推进财政票据电子化改革有关的产品研发，参与制定财政部全国电子缴费标准及建设全国统一的缴费通道，扩充 互联网+电子政务服务领域产品的研发。

（1）报告期内，公司在财政票据电子化改革领域继续深入发展，从提供纸质财政票据电子化管理扩展到财政电子票据 管理，在财政票据电子化系统基础上扩充电子票据服务功能，为财政部门及开票单位缴提供财政电子票据全生命周期管理， 包含电子票据制样、赋码、开具、存档、送达和入账及第三方接口等功能，满足财政部门从财政纸质票据过渡到财政电子票 据的业务管理需求。电子票据管理系统大大提升财政票据管理较率，方便缴款人取票，并为大数据分析业务打下基础。

（2）报告期内，公司在非税收缴电子化改革领域，按照全国一盘棋建设思路，参于编制财政部全国电子缴款标准，建 立省级集中及统一的金融服务渠道，贯通财政、执收单位、代理银行及第三方支付机构，打造高效、便民的非税收入缴款服 务系统。研发全国通用的财政电子缴款产品，提供标准化全渠道缴款接口服务，实现与地方非税系统、代理银行业务系统实

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福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

时信息交换。

（3）报告期内，公司在电子缴费公共服务领域，为实现集政务办理、缴费、电子取票“一站式”的城市智能服务解决办法， 推出以财政非税收入电子化管理为基础，以财政票据电子化网络管理平台为抓手，建设电子缴费公共服务平台，提供一站式 网上业务办理服务，支持在线缴交网上政务业务费用，让民众享受高效、便捷、低碳的公共便民服务。

（4）报告期内，在财政相关业务领域，不断深入挖掘行业机会，大力研发政府采购系统和政府资产综合管理平台等。

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

	2016年	2015年	2014年
研发人员数量（人）	200	187	115
研发人员数量占比	29.63%	30.81%	20.80%
研发投入金额（元）	24,446,038.31	19,579,033.46	16,851,682.09
研发投入占营业收入比例	14.27%	12.78%	14.04%
研发支出资本化的金额（元）	0.00	0.00	0.00
资本化研发支出占研发投入 的比例	0.00%	0.00%	0.00%
资本化研发支出占当期净利 润的比重	0.00%	0.00%	0.00%

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

5 、现金流

单位：元

项目	2016年	2015年	同比增减
经营活动现金流入小计	180,694,179.90	187,434,929.46	-3.60%
经营活动现金流出小计	147,697,087.35	138,597,946.64	6.57%
经营活动产生的现金流量净 额	32,997,092.55	48,836,982.82	-32.43%
投资活动现金流入小计	10,000.00	10,500.00	-4.76%
投资活动现金流出小计	19,575,015.59	23,033,393.46	-15.01%
投资活动产生的现金流量净 额	-19,565,015.59	-23,022,893.46	-15.02%
筹资活动现金流入小计	182,198,000.00	3,000,000.00	5,973.27%
筹资活动现金流出小计	24,304,322.71	67,580.16	35,863.70%
筹资活动产生的现金流量净 额	157,893,677.29	2,932,419.84	5,284.42%
现金及现金等价物净增加额	171,325,754.25	28,746,509.20	495.99%

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福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

• √ 适用 □ 不适用

• 1、经营活动产生的现金流量净额较上年下降32.43%，主要是在经营活动现金流入基本持平的情况下，因支付给职工的工资 及各项费用增幅较大，使得经营活动现金流出较上年上涨，综合影响经营活动现金流量净额下降。

• 2、筹资活动现金流入小计较上年增长5,973.27%,主要是报告期内发行新股募集资金到账所致。

• 3、筹资活动现金流出小计较上年增长35,863.70%，主要是报告期内募集资金支付发行费用，及向股东支付现金股利所致。

• 4、筹资活动产生的现金流量净额较上年增长5,284.42%，主要是筹资活动产生的现金流入与现金流出共同影响的结果。

• 5、现金及现金等价物净增加额较上年增长495.99%，主要是筹资活动现金流量影响现金及现金等价物净增加额大幅上涨。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□ 适用 √ 不适用

三、非主营业务情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	金额	占利润总额比例	形成原因说明	是否具有可持续性
投资收益	278,087.07	0.64%	权益法核算的长期股权投 资收益

四、资产及负债状况

1 、资产构成重大变动情况

单位：元

	2016年末	2016年末	2015年末	2015年末	比重增减	重大变动说明
	金额	占总资产比 例	金额	占总资产比 例
货币资金	259,634,866.0 4	54.04%	89,773,751.79	32.20%	21.84%	主要是发行新股募集资金到账
应收账款	47,674,161.56	9.92%	32,748,709.56	11.75%	-1.83%
存货	7,079,537.78	1.47%	9,280,268.81	3.33%	-1.86%
投资性房地产	12,340,722.32	2.57%	7,904,062.16	2.84%	-0.27%
长期股权投资	2,206,533.72	0.46%	1,918,262.88	0.69%	-0.23%
固定资产	120,993,234.9 7	25.18%	118,320,695.24	42.44%	-17.26%	主要是发行新股募集资金到账总资 产增加，导致固定资产占总资产比例 下降
短期借款	1,000,000.00	0.21%	3,000,000.00	1.08%	-0.87%

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福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

2 、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3 、截至报告期末的资产权利受限情况

截至报告期末，其他货币资金因办理保函而受限的金额207,860.00元。

五、投资状况分析

1 、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元）	上年同期投资额（元）	变动幅度
19,875,500.00	0.00	100.00%

2 、报告期内获取的重大的股权投资情况

• 适用 √ 不适用

3 、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

• 适用 √ 不适用

4 、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5 、募集资金使用情况

• √ 适用 □ 不适用

（ 1 ）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

募集年份	募集方式	募集资金 总额	本期已使 用募集资 金总额	已累计使 用募集资 金总额	报告期内 变更用途 的募集资 金总额	累计变更 用途的募 集资金总 额	累计变更 用途的募 集资金总 额比例	尚未使用 募集资金 总额	尚未使用 募集资金 用途及去 向	闲置两年 以上募集 资金金额
2016年	首次公开 发行股票	16,891.8	1,805.15	5,359.57	0	0	0.00%	16,311.14	存放于公 司募集资 金专户中	0

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福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

合计	--	16,891.8	1,805.15	5,359.57	0	0	0.00%	16,311.14	--	0
募集资金总体使用情况说明
1、实际募集资金金额、资金到位时间 经中国证券监督管理委员会《关于核准福建博思软件股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2016]1457 号）核准，并经深圳证券交易所同意，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）1,710.00万股，每股面值1元，发行价 格为每股人民币11.68元，募集资金总额为199,728,000.00元，扣除证券承销费及保荐费合计19,000,000.00元后，汇入公 司验资专户的资金净额为人民币180,728,000.00元。发行新股募集资金净额180,728,000.00元经扣除公司自行支付的中介 机构费和其他发行费用人民币11,810,000.00元后，实际募集资金净额人民币168,918,000.00元。福建华兴会计师事务所（特 殊普通合伙）已于2016年07月21日对公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，出具了“闽华兴所（2016）验 字N-002号”《验资报告》。 2、2016年度募集资金使用金额及余额 2016年度公司募集资金产生的利息收入224,087.30元；公司实际使用募集资金18,051,530.00元(含443.73元的银行手 续费支出)；截至2016年12月31日，公司募集资金专户余额为163,111,445.27元。

（ 2 ）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

承诺投资项目和超募 资金投向	是否已变 更项目 (含部分 变更)	募集资金 承诺投资 总额	调整后投 资总额 (1)	本报告期 投入金额	截至期末 累计投入 金额(2)	截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1)	项目达到 预定可使 用状态日 期	本报告期 实现的效 益	是否达到 预计效益	项目可行 性是否发 生重大变 化
承诺投资项目
1、非税收入管理及公 共缴费服务平台项目	否	8,322.94	8,322.94	562.8	2,290.66	27.52%		2,266.99	是	否
2、运维服务体系建设 项目	否	4,431.26	4,431.26	310.3	1,482.57	33.46%		273.26	是	否
3、技术研究中心建设 项目	否	2,279.7	2,279.7	172.05	826.34	36.25%			不适用	否
4、补充流动资金	否	2,000	2,000	760	760	38.00%			不适用	否
承诺投资项目小计	--	17,033.9	17,033.9	1,805.15	5,359.57	--	--	2,540.25	--	--
超募资金投向
无
合计	--	17,033.9	17,033.9	1,805.15	5,359.57	--	--	2,540.25	--	--
未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目）	不适应
项目可行性发生重大 变化的情况说明	不适用

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福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

超募资金的金额、用途 及使用进展情况	不适用
募集资金投资项目实 施地点变更情况	不适用
募集资金投资项目实 施方式调整情况	不适用
募集资金投资项目先 期投入及置换情况	适用
	截至2016年6月30日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目款项合计43,623,104.00 元。其 中非税收入管理及公共缴费服务平台项目20,629,295.85元；运维服务体系建设项目14,825,754.20 元；技术研究中心建设项目8,168,053.94元。公司第二届第十次董事会、第二届第七次监事会审议 并通过了以募集资金置换预先投入的自筹资金的议案；独立董事发表了独立意见；福建华兴会计师 事务所出具了《鉴证报告》；国金证券出具了《核查意见》。本公司尚未使用募集资金置换已投入资 金。
用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况	不适用
项目实施出现募集资 金结余的金额及原因	不适用
尚未使用的募集资金 用途及去向	尚未使用的募集资金目前存放于公司银行募集资金专户中，将全部用于主营业务，并根据公司的发 展规划及实际生产经营需求，妥善安排使用计划。公司实际使用募集资金前，将履行相应的董事会 或股东大会审议程序，并及时披露。
募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况	公司募集资金在存放、使用、管理及披露方面不存在违规情形，公司已披露的相关信息不存在未及 时、真实、准确、完整披露的情况。

（ 3 ）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

六、重大资产和股权出售

1 、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。

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2 、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
福建华兴科 技有限责任 公司	子公司	计算机软 件、硬件、 通信及电子 产品的研 究、开发、 销售、服务、 培训、技术 转让、技术 咨询	1,000,000	28,741,365.4 8	24,776,948.1 8	22,016,117.8 8	10,186,804.4 4	9,312,957.17
哈尔滨博思 伟业科技发 展有限公司	子公司	计算机软硬 件的技术开 发及销售； 计算机网络 工程的技术 咨询、技术 服务。	500,000	17,176,461.2 6	13,341,215.5 1	15,838,342.6 5	7,434,908.54	7,093,682.28

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称	报告期内取得和处置子公司方式	对整体生产经营和业绩的影响
福州博思兴创信息科技有限公司	投资设立	对整体生产经营和业绩无重大影响
北京博思致新互联网科技有限责任公司	投资设立	对整体生产经营和业绩无重大影响
北京支点国际资讯投资有限公司	股权收购及增资	对整体生产经营和业绩无重大影响

主要控股参股公司情况说明

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

1、行业发展情况

根据《国民经济行业分类》，公司属于软件和信息技术服务业。国家工信部《软件和信息技术服务业发展规划（2016-2020

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福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

年）》提出，到2020年，软件和信息技术服务业业务收入突破8万亿元，年均增长13%以上。信息安全产品收入达到2000亿 元，年均增长20%以上。软件出口超过680亿美元。软件从业人员达到900万人。在“十三五”时期，以数据为驱动的“软件定 义”成为软件和信息技术服务业发展的突出特征。软件和信息技术服务业加快向网络化、平台化、服务化、智能化、生态化 演进。

2016 年，国内经济增长进入新常态，《关于积极推进“互联网+”行动的指导意见》、《促进大数据发展行动纲要》等一 系列政策效应将持续释放，国内软件行业面临更广阔的发展空间，并继续保持平稳较快发展的良好势头。在财政信息化领域， 财政信息化发展趋势是以平台2.0（规范、标准）为支撑，以全面预算管理为业务龙头，通过收付电子化和现金管理实现国 库业务的规范、效率和增值，结合互联网技术手段，实现业务和数据深度融合和相互支撑。目前，新一轮的财税体制改革已 经围绕新预算法、收付电子化、大数据应用开展，财政客户围绕新改革会提出新理念，创造出新的信息化市场机会；同时财 政+互联网管理思维深入人心，财政客户在积极优化业务管理流程和技术支撑手段，提高对预算单位和社会公众的服务水平， 在电子票据、在线缴费、政府采购等信息化领域将有更大的业务需求。

2、公司发展战略

公司现阶段的总体战略是：秉承“专注科技与创新，更好服务于社会公众”的使命，专注于财政信息化领域，并扩展其他 政务服务领域、行业市场，同时紧紧把握当今技术趋势，不断向互联网、大数据应用和服务转型，成为全国领先的政府+互 联网服务提供商，同时大力布局财政电子票据、在线缴费、政府采购、智慧城市等业务，实现公司业务从G端向B端、C端 拓展。

3、2017年公司经营计划

2017年，公司将围绕上述发展战略，继续以客户为中心，以研发为驱动，以人才为根本，开展主要经营管理工作： （1）业务开展

2017年，公司将持续专注于财政信息化领域，并扩展其他政务服务领域。在财政信息化领域，在保持财政票据电子化管 理软件等产品领先的基础上，积极拓展非税收入收缴电子化、财政电子票据、在线缴费等业务，在其他政务服务领域，公司 将积极探索政府采购、智慧城市建设等业务。

（2）产品研发

公司将持续结合行业相关技术的发展动态和趋势，以及客户需求的变化，对公司已有产品进行持续的技术升级和改造， 不断完善产品功能，为客户提供更多增值服务，进一步拓展主营业务行业应用的深度和广度；同时根据当前财政信息化互联 网化的发展趋势，积极研发财政信息化互联网产品。

（3）人力资源

加强人力资源管理工作，完善健全公司的人力资源结构。重点引进中高层人员、市场拓展人员；同时加强员工培养力度， 采取多层次的培训方式，提高员工技能水平；在员工数量不断增加的同时，公司将继续完善人才激励和约束机制，稳定核心 骨干人才，优化人才结构。

（4）公司治理

继续按照上市公司要求，建立健全公司法人治理体系，建立健全各项规章制度，提升经营管理效率，有效控制风险，合 理降低成本，确保企业监督控制工作的有效执行，进一步保证企业经营活动的顺利进行。

（5）资本运作

公司根据发展战略，围绕自身核心业务，在时机较为成熟的前提下，公司将充分利用自身优势和资本市场平台，采用兼 并收购等多种方式扩张，并有效整合资源、提高运营效率，增强企业核心竞争力。

4、可能面临的风险

（1）市场竞争风险

凭借对行业发展趋势的深刻理解和多年积累的技术与行业经验，公司抓住国家推动财政票据电子化管理改革及加强非税 收入管理的机会，研发出财政票据电子化管理软件和非税收入收缴管理系统、非税收入政策管理系统等领先产品，并迅速占 领了较大的市场份额，而随着该细分市场领域的市场环境逐步成熟，市场规模不断扩大，将吸引越来越多的软件企业进入， 市场竞争更加激烈。新竞争者的进入，可能带来产品和服务价格的下滑、产品更新换代加快、市场份额难以保持的风险。公 司将面临国内大型软件企业和国外软件企业的竞争，这可能对公司的产品和服务的价格、市场份额等产生不利影响。

（2）技术开发、产品升级风险

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软件开发属于技术密集型产业，公司产品技术开发所依赖的操作系统、中间件、开发工具等更新换代速度快。如果相关 技术发生重大变革，将影响公司产品技术开发进程。公司产品主要服务于电子政务领域，该领域对信息安全性、保密性要求 程度较高，日常业务数据处理量大，因而对所应用的软件不断提出更高、更新的要求，如果公司不能准确把握技术、产品及 市场发展的趋势，研发出符合市场需求的新产品；或者公司对产品和市场需求的把握出现偏差、不能及时调整技术和产品方 向，将可能使公司丧失技术和市场的领先地位。

软件产品较为复杂，任何软件公司可能都无法完全杜绝所开发软件的错误和缺陷。如果公司开发的软件存在缺陷或错误， 将导致用户的日常业务开展，甚至非税收入的征收管理受到不利影响。为修正产品已发生的错误或因客户提起的索赔请求而 进行的申辩，将额外增加公司的成本费用、并影响公司的市场信誉及行业地位。

（3）信息安全风险

公司提供软件产品的研发、销售与服务，公司产品的各类应用系统及其赖以运行的基础网络、处理的数据和信息，由于 其可能存在的软硬件缺陷、系统集成缺陷等，以及信息安全管理、人员管理中潜在的薄弱环节，而导致的不同程度的安全风 险。尽管公司历来注重信息安全风险的防范，每年都投入较大金额对信息安全进行研究并实施防范措施，但由于信息系统本 身固有的安全特点，公司产品的应用仍存在不可预测的信息安全风险，一旦发生大的信息安全事故，可能在一定期间导致业 务系统瘫痪，客户数据泄密或资金流向错误，从而对公司的经营造成影响。

• （4）客户和销售区域集中的风险

经过多年的技术研发和经验积累，公司已拥有了成熟的财政票据电子化管理软件及非税收入管理信息化产品，熟悉该等 客户的财政管理业务运行规律及业务管理需求。由于在该领域的先发优势，公司积累了大量客户，特别是在福建省内，公司 产品具有良好的品牌效应和客户基础，来源于福建省的销售收入占比较高，随着本公司业务向全国各地的拓展，福建省收入 占比呈持续下降的趋势，但如果福建区域市场出现重大不利变化，将对本公司经营业绩造成不良影响。

• （5）核心技术泄露、核心技术人员流失的风险

拥有核心技术与核心技术人员是公司在行业中能够保持竞争优势的主要原因之一。目前，公司拥有包括“博思财政票据 电子化改革管理系统V1.0”、“博思票据电子化软件WEB版V1.0”、“BS非税收入收缴管理信息系统 V1.0”及“博思公共缴费平 台管理系统V2.0”等多项计算机软件著作权，均属于公司的核心技术。核心技术与核心技术人员是公司发展的基础，因此计 算机软件著作权被侵权、核心技术人员流失都会对公司生产经营造成较大负面影响，故公司存在核心技术泄露以及核心技术 人员流失的风险。

（6）新业务、新领域开拓风险

公司上市后，在稳定现有主营业务的基础上将充分利用资本市场的优势与资源，通过内部业务创新与外部战略并购的方 式推进公司的业务发展，这是公司迅速发展做大做强的必经之路。但公司可能面临缺乏专业团队、创新工作经验不足、市场 判断失误等问题，公司未来并购项目在与公司原有业务整合上的困难障碍，都对公司未来业务收入持续稳定增长可能产生不 利的影响。

（7）应收账款余额较大风险

截至2016年12月31日，公司应收账款余额为4,767.42万元，占流动资产的比例为14.77%。公司主营产品的客户主要为行 政事业单位，这些客户通常采取预算管理制度，一般下半年制定次年年度预算和投资计划，审批通常集中在次年的上半年， 采购招标则安排在次年年中或下半年，采购资金的支付也主要集中在第四季度及下一年第一季度。因此，公司每年上半年销 售较少，销售主要集中在下半年尤其是第四季度，公司销售呈现较明显的季节性分布，并由此使得公司营业收入在第四季度 集中实现，年末的应收账款余额较大。随着业务规模的持续扩大和销售收入的增加，公司应收账款余额总体上呈增加趋势， 可能存在部分货款不能及时回收的风险。

十、接待调研、沟通、采访等活动登记表

1 、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引

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2016年11月03日	实地调研	机构	巨潮资讯网：博思软件2016年11月3 日投资者关系活动记录表
2016年11月04日	实地调研	机构	巨潮资讯网：博思软件2016年11月4 日投资者关系活动记录表

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第五节重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

公司严格按照《公司章程》相关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案，分红标准和分红比例明确清晰，相关的决 策程序和机制完备。公司利润分配方案须经由董事会、监事会审议通过提交股东大会审议，并由独立董事发表独立意见，审 议通过后在规定时间内进行实施，切实保证了全体股东的利益。

公司2016年半年度利润分配预案已经2016年9月1日召开的2016年第三次临时股东大会审议通过，同意以截至2016年7月 31日的公司总股本6,813.90万股为基数，每10股派发现金股利2.0元（含税），共派发现金总额1,362.78万元，不进行公积金 转增股本。上述利润分配预案已于2016年9月28日实施完毕。

现金分红政策的专项说明	现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：	是
分红标准和比例是否明确和清晰：	是
相关的决策程序和机制是否完备：	是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：	是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护：	是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明：	是

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。

本年度利润分配及资本公积金转增股本预案

本年度利润分配及资本公积金转增股本预案
每10股送红股数（股）	0
每10股派息数（元）（含税）	0.00
每10股转增数（股）	0
分配预案的股本基数（股）	68,139,000
现金分红总额（元）（含税）	0.00
可分配利润（元）	111,862,764.44
现金分红占利润分配总额的比例	0.00%
本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
根据中国证监会《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》及《公司章程》，2017年4月21日，经公司第二届董事

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会第十二次会议和第二届监事会第九次会议审议通过，公司 2016 年度利润分配预案为：结合公司 2016 年度经营情况、2016 年中期现金分红情况及未来经营发展情况，本期拟不进行利润分配，不送红股，也不进行资本公积转增资本。公司独立董 事对此议案发表了同意意见，具体内容详见 2017 年 4 月 25 日刊登在中国证监会指定的创业板信息披露网站的相关公告。 公司 2016 年半年度利润分配预案已经 2016 年 9 月 1 日召开的 2016 年第三次临时股东大会审议通过，同意以截至 2016 年 7 月 31 日的公司总股本 6,813.90 万股为基数，每 10 股派发现金股利 2.0 元（含税），共派发现金总额 1,362.78 万元，不进 行公积金转增股本。上述利润分配预案已于 2016 年 9 月 28 日实施完毕。根据公司《公司章程》，公司在满足现金分红条 件时，公司原则上每年进行一次现金分红，并且在年度报告期内盈利且累计未分配利润为正的前提下，公司拟分配的现金 红利不低于当年实现的可供分配利润的 20%。同时根据公司上市后的分红回报规划的相关规定：公司采取现金、现金与股 票结合方式分配股利；公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围；如公司当年度实现盈利，在依据本章程提取法定公 积金、任意公积金后进行利润分配的，现金分红金额不少于当年实现的可分配利润（以合并报表为基础）的百分之三十。 公司 2016 年度利润分配的方案符合中国证监会《上市公司监管指引第 3 号—上市公司现金分红》、公司上市后的分红回报 规划、《公司章程》的要求，有利于公司长远发展，符合广大投资者整体利益。

公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况

2016年利润分配方案：公司2016年半年度利润分配预案已经2016年9月1日召开的2016年第三次临时股东大会审议通过， 同意以截至2016年7月31日的公司总股本6,813.90万股为基数，每10股派发现金股利2.0元（含税），共派发现金总额1,362.78 万元，不进行公积金转增股本。上述利润分配预案已于2016年9月28日实施完毕。

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

分红年度	现金分红金额（含 税）	分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润	占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率	以其他方式现金分 红的金额	以其他方式现金分 红的比例
2016年	13,627,800.00	38,301,620.49	35.58%	0.00	0.00%
2015年	0.00	36,731,975.96	0.00%	0.00	0.00%
2014年	0.00	31,185,311.69	0.00%	0.00	0.00%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用

二、承诺事项履行情况

1 、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺来源	承诺方	承诺类型	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
收购报告书 或权益变动 报告书中所 作承诺
资产重组时 所作承诺

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首次公开发 行或再融资 时所作承诺	陈航	股份限售承 诺	本人所持有的公司股票扣除公开发售后（如有）的部 分自公司股票上市之日起36个月内，不转让或委托 他人管理其发行前所持公司股份，也不由公司回购该 部分股份。所持股票在锁定期后两年内减持的，其减 持价格不低于发行价。公司上市后6个月内如公司股 票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上 市后6个月期末收盘价低于发行价，本人所持有的公 司股票的锁定期限自动延长6个月。所持股票在锁定 期满后两年内减持的，其减持价格不低于发行价；在 公司首次公开发行股票并在创业板上市后6个月内， 如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行 价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，持有 公司股票的锁定期限自动延长至少6个月。	2016年07 月26日	2019年07 月25日	正常履行
	北京实地创 业投资有限 公司;陈海 量;陈晶;陈 小雷;福建 省财政信息 中心;福州 市鼓楼区创 博投资管理 中心（有限 合伙）;龚玉 松;侯祥钦; 季杰;李仰 隆;练祺斌; 林珠云;刘 元;毛时敏; 邵志庆;苏 孝忠;汪彦; 王斌;王航 宇;王建福; 王俊煌;许 家晃;杨劼; 曾世福;张 孝添;郑金 春;朱国华; 朱红玉;卓 凯;卓勇;蔡 敏;陈朝阳; 陈昊;陈靓; 陈敏华;陈 思贤;陈永	股份限售承 诺	本人所持有的公司股票扣除公开发售后（如有）的部 分自公司股票上市之日起12个月内，不转让或委托 他人管理其发行前所持公司股份，也不由公司回购该 部分股份。	2016年07 月26日	2017年07 月25日	正常履行

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	锋;禇连闽; 费凌翔;高 萍;黄荣明; 黄森森;黄 世国;黄忠 城;江征;蓝 晓斌;雷文 进;李海胜; 李石松;林 光延;林文 玮;林元佩; 刘福长;孙 坦;王克峰; 吴振斌;阴 长涛;朱龙 强;朱鹏翔; 邹亮亮;蔡 定平;陈本 宏;陈贻章; 陈志雄;程 鹏远;甘华 堂;黄瑛;贾 春明;黎涛; 李中俊;廖 宜文;林峰; 林徽;林杰; 罗贵林;邱 晓杰;苏隽; 严龙钦;余 守林;朱武
	林初可;肖 勇;叶章明; 余双兴;郑 升尉	股份限售承 诺	本人所持有的公司股票扣除公开发售后（如有）的部 分自公司股票上市之日起36个月内，不转让或委托 他人管理其发行前所持公司股份，也不由公司回购该 部分股份。所持股票在锁定期满后两年内减持的，其 减持价格不低于发行价；在公司首次公开发行股票并 在创业板上市后6个月内，如公司股票连续20个交 易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末 收盘价低于发行价，持有公司股票的锁定期限自动延 长至少6个月。	2016年07 月26日	2019年07 月25日	正常履行
	陈航	股份减持承 诺	本人在锁定期满，遵守相关法律、法规、规章、规范 性文件及证券交易所交易规则，且不违背本人已作出 承诺的情况下，将根据本人的资金需求、投资安排等 各方面要素确定是否减持发行人股份及减持发行人 股份的数量，在锁定期（包括延长锁定期）满两年内，	2016年07 月26日	长期有效	正常履行

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			每年转让的股票不超过所持股份的25%。本人拟减 持发行人股份的，将采取大宗交易、集中竞价或协议 转让等法律允许的方式减持。如本人确定依法减持发 行人股份的，将提前3个交易日予以公告，减持价格 不低于首次公开发行时的发行价。本人减持发行人股 票后，将按照相关法律、法规、规章、规范性文件及 证券交易所交易规则的规定履行信息披露义务。
	福建省财政 信息中心	股份减持承 诺	本机构所持发行人股票在锁定期满后两年内无减持 意向。	2016年07 月26日	2019年07 月25日	正常履行
	北京实地创 业投资有限 公司	股份减持承 诺	本公司在遵守相关法律、法规、规章、规范性文件及 证券交易所交易规则，且不违背法定限售期及本公司 已作出的锁定期承诺的情况下，将根据本公司的资金 需求、投资安排等各方面因素确定是否减持发行人股 份及减持数量，锁定期满后两年内，本公司可能减持 本公司所持有的发行人的全部股份。本公司拟减持发 行人股份将采取大宗交易、集中竞价或协议转让等法 律允许的方式减持。如本公司确定依法减持发行人股 份的，将提前3个交易日予以公告，减持价格按不低 于发行价及减持公告前30个交易日收盘价的算术平 均值的80%二者孰低原则确定。本公司减持发行人 股票后，将按照相关法律、法规、规章、规范性文件 及证券交易所交易规则的规定履行信息披露义务。	2016年07 月26日	长期有效	正常履行
	陈航;林初 可;肖勇;叶 章明;余双 兴;郑升尉	股东一致行 动承诺	为了巩固陈航对发行人的控股股东和实际控制人地 位，明确其他董事与高级管理人员与陈航的一致行动 关系，维护公司在创业板上市后股权和法人治理结构 的稳定性，陈航于2015年12月22日与担任发行人 董事或高级管理人员的所有股东，包括肖勇（发行前 持股比例为4.86%）、林初可（发行前持股比例为 4.66%）、余双兴（发行前持股比例为4.18%）、郑升 尉（发行前持股比例为3.56%）及叶章明（发行前持 股比例为3.03%）签署了《一致行动协议》对一致行 动的事项范围和股份限售期安排作出了如下约定： “一、甲方（即陈航）、乙方（即肖勇、林初可等五人） 共同确认并承诺：在本协议有效期内，在处理有关需 经发行人董事会、股东大会审议批准的事项时，乙方 应无条件与甲方保持一致行动，甲方、乙方保持一致 行动的具体方式如下：1. 在行使董事会、股东大会 提案权时保持一致。任何一方拟向发行人董事会、股 东大会提出议案时，须与其他方进行充分沟通协商， 在取得一致意见后，由各方共同向发行人董事会、股 东大会提出议案。如果各方不能取得一致意见，甲方 可以独自或联合其他方向发行人董事会、股东大会提 出议案，乙方不能单独或联合除甲方外的其他方向发	2015年12 月22日	2019年07 月25日	正常履行

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			行人董事会、股东大会提出议案。2. 在行使董事会、 股东大会表决权时保持一致。发行人董事会、股东大 会召开前，各方应就董事会、股东大会拟进行表决的 议案进行充分沟通协商，就行使何种表决权达成一致 意见，并按照该一致意见在发行人董事会、股东大会 上对该等议案行使表决权。如果经充分沟通协商，不 能达成一致意见，乙方均应按照甲方意见在发行人董 事会、股东大会上行使表决权。二、各方承诺将严格 遵守中国证券监督管理委员会及证券交易所对其所 持发行人股份的锁定期的相关要求：（1）自发行人股 票上市之日起三十六个月内，各方不得转让或者委托 他人管理本人直接或间接持有的发行人公开发行股 票前已发行的股份，也不得由发行人回购本人直接或 间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份。 （2）除前述锁定期外，其在发行人任职期间，每年 转让的股份不超过其持有的发行人股份总数的25%； 离职后半年内，不转让其持有的发行人股份；在发行 人首次公开发行股票并上市之日起6个月内申报离 职的，自申报离职之日起18个月内不转让其持有的 发行人股份；在发行人首次公开发行股票并上市之日 起第7个月至第12个月之间申报离职的，自申报离 职之日起12个月内不转让其持有的发行人股份。三、 本协议有效期：自各方共同签署本协议之日起至发行 人首次公开发行的股票上市交易满三十六个月之日 止。四、在本协议有效期内，如需对本协议做必要修 改或补充，应经各方共同达成书面协议。未经各方书 面同意，任何一方不得擅自变更或解除本协议。”
	福建博思软 件股份有限 公司	分红承诺	"公司于2014年4月18日召开的2014年第二次临时 股东大会审议通过《关于调整公司上市后分红回报规 划的议案》，上市后分红回报规划如下：公司采取现 金、现金与股票结合方式分配股利；公司利润分配不 得超过累计可分配利润的范围；如公司当年度实现盈 利，在依据本章程提取法定公积金、任意公积金后进 行利润分配的，现金分红金额不少于当年实现的可分 配利润（以合并报表为基础）的百分之三十。公司在 每个会计年度结束后，由公司董事会提出分红议案， 并交付股东大会进行表决。公司接受所有股东、董事 （含独立董事）、监事对公司分红的建议和监督。	2016年07 月26日	长期有效	正常履行
	陈航	关于同业竞 争、关联交 易、资金占 用方面的承 诺	1、截至本承诺函出具日，本人除持有博思软件及其 控制企业股份外，不存在直接或间接持有其他企业权 益或控制其他企业的情况，也不存在从事与博思软件 及其控制企业的主营业务存在任何直接或间接竞争 的业务或活动。2、博思软件本次发行及上市完成后， 本人将不从事与博思软件及其控制企业的主营业务	2016年07 月26日	长期有效	正常履行

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			有任何直接或间接竞争关系的业务或活动，也不会以 任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或 拥有另一公司或企业的股份及其他权益）直接或间接 经营与博思软件及其控制企业的主营业务构成同业 竞争的业务或活动。3、如未来本人及所控制或参股 的其他企业获得与博思软件及其控制企业主营业务 发生同业竞争或可能发生同业竞争的商业机会，本人 将立即通知博思软件，并尽力将该商业机会按公开合 理的条件优先让予博思软件及/或其控制的企业，以 确保博思软件及其全体股东利益不受损害。4、如果 违反上述承诺，博思软件依据其董事会所作出的决策 （关联董事应回避表决），有权要求本人及本人所控 制的其他企业或经济组织停止相应的经济活动或行 为，将已经形成的有关权益、或者合同项下的权利义 务转让给独立第三方或者按照公允价值转让给博思 软件或者其指定的第三方，并将可得利益上交博思软 件董事会。本人将促使本人所控制的其他企业或经济 组织（如需）按照博思软件的要求实施相关行为；造 成博思软件经济损失的，本人将赔偿博思软件因此受 到的全部损失。5、在触发上述第4项承诺情况发生 后，本人未能履行相应承诺的，则博思软件有权相应 扣减应付本人的税后薪酬、现金分红。在相应的承诺 履行前，本人亦不转让本人所直接或间接所持的博思 软件的股份，但为履行上述承诺而进行转让的除外。 6、本声明与承诺函所述声明及承诺事项已经本人确 认，为本人的真实意思表示，对本人具有法律约束力。 本人自愿接受监管机关、社会公众及投资者的监督， 积极采取合法措施履行本承诺，并依法承担相应责 任。7、本承诺在本人控制博思软件或担任博思软件 的董事、监事、高级管理人员期间持续有效。
	陈航	关于同业竞 争、关联交 易、资金占 用方面的承 诺	一、本人及本人所控制的企业不占用、支配公司的资 金或干预公司对货币资金的经营管理，保证不进行包 括但不限于如下非经营性资金往来的关联交易：（1） 公司为本人及本人所控制的企业垫支工资、福利、保 险、广告等期间费用及相互代为承担成本和其他支 出；（2）公司有偿或无偿地拆借公司的资金给本人及 本人所控制的企业使用；（3）公司通过银行或非银行 金融机构向本人及本人所控制的企业提供委托贷款； （4）公司委托本人及本人所控制的企业进行投资活 动；（5）公司为本人及本人所控制的企业开具没有真 实交易背景的商业承兑汇票；（6）公司代本人及本人 所控制的企业偿还债务。二、本人保证不要求公司为 本人及本人所控制的企业提供担保，也不强制公司为 他人提供担保。三、本人及本人所控制的企业将尽量	2016年07 月26日	长期有效	正常履行

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			减少与公司的关联交易。对于无法回避的任何业务往 来或交易均应按照公平、公允和等价有偿的原则进 行，交易价格应按市场公认的合理价格确定，不会要 求公司给予与第三人的条件相比更优惠的条件，并按 规定履行信息披露义务。四、本人保证严格遵守公司 章程的规定，在股东大会对关联交易进行决策时回避 表决，与其他股东一样平等的行使股东权利、履行股 东义务，保障公司独立经营、自主决策。上述承诺自 即日起具有法律效力，对本人及本人所控制的企业具 有法律约束力。如有违反并因此给公司造成损失，本 人及本人所控制的企业愿承担法律责任。
	陈航;福建 博思软件股 份有限公 司;林初可; 肖勇;叶章 明;余双兴; 郑升尉	IPO稳定股 价承诺	（一）稳定公司股份预案启动的具体条件。公司上市 之日起三年内公司股票收盘价连续20个交易日低于 最近一期已披露的财务报告载列的每股净资产，且届 时情形满足证券监管机构及深圳证券交易所上市规 则关于回购、增持等股本变动行为的规定，则应启动 稳定公司股价措施。（二）责任主体。采取稳定公司 股价措施的责任主体包括控股股东、公司以及公司届 时在任董事（不包括独立董事及在公司无领薪的董 事，下同）和高级管理人员。其中应采取稳定公司股 价措施的董事和高级管理人员既包括在公司上市时 任职的董事和高级管理人员，也包括公司上市后三年 内新任职董事和高级管理人员。（三）具体措施。公 司稳定股价的措施包括：由控股股东增持公司股票； 由公司回购公司股票；由公司董事、高级管理人员增 持公司股票；以及公司董事会、股东大会通过的其他 稳定股价的措施。控股股东、博思软件及其董事及高 级管理人员的股价稳定义务将按上顺序依次产生。采 取增持股票措施应符合相关法律、法规、规章、规范 性文件及证券交易所的相关规定，且增持股票的数量 不会导致公司的股权分布不符合上市条件。（1）控股 股东陈航在触发增持义务的10个交易日内，应公告 增持博思软件股票的具体计划，披露拟增持股份的数 量范围、价格区间、完成时间等信息，且该计划增持 总金额不得低于2,000万元。（2）如控股股东履行上 述增持义务后仍未达到稳定公司股价的目的，则博思 软件董事会应在控股股东完成增持计划后之日起7 个交易日内公告具体股份回购方案，披露拟回购股份 的数量范围、价格区间、完成时间等信息，且该计划 回购总金额不得低于2,000万元。该股份回购方案须 由出席股东大会的股东所持有表决权股份总数的三 分之二以上通过，且控股股东承诺投赞成票。（3）如 公司履行上述股份回购义务后仍未达到稳定公司股 价的目的，则公司董事、高级管理人员应在公司完成	2016年07 月26日	2019年07 月25日	正常履行

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			股份回购计划之日起20个交易日内（如期间存在N 个交易日限制董事、高级管理人员买卖公司股票，则 董事、高级管理人员应在首次满足上述条件之日后的 20+N个交易日内）增持博思软件股票，并且各自累 计增持金额不低于其上一年度薪酬总额的20%。控 股股东、博思软件、董事及高级管理人员在履行其增 持或回购义务时，应按照深圳证券交易所上市规则及 其他适用的监管规定履行相应的信息披露义务。在履 行完毕前述三项股价稳定措施后6个月内，控股股 东、博思软件及其董事及高级管理人员的股价稳定义 务解除。6个月期限届满后，如果公司股票收盘价格 连续20个交易日仍低于最近一期已披露的财务报告 列示的每股净资产，则控股股东、博思软件及其董事 及高级管理人员应再次启动稳定公司股价的措施。 （四）约束措施。控股股东未履行增持股票义务，公 司有权要求控股股东在限期内履行增持股票义务，控 股股东仍不履行的，公司有权扣减其应向控股股东支 付的分红，直至控股股东履行其增持义务。公司董事、 高级管理人员未履行增持股票义务，公司有权责令董 事、高级管理人员在限期内履行增持股票义务，董事、 高级管理人员仍不履行的，公司有权扣减其应向董 事、高级管理人员支付的扣除当地最低工资水平后的 全年报酬。公司董事、高级管理人员在任职期间连续 两次拒不履行上述增持股票义务，控股股东或董事 会、监事会、半数以上的独立董事有权提请股东大会 同意更换相关董事，公司董事会有权解聘相关高级管 理人员。（五）其他规定。本预案需经公司股东大会 审议通过，公司完成首次公开发行并上市后自动生 效，有效期三年。任何对本预案的修订均需经股东大 会审计通过，并经出席股东大会的股东所持表决权股 份总数的三分之二以上通过。本预案有效期内，公司 新聘任的董事、高级管理人员应在获得提名前书面同 意履行本预案规定的董事、高级管理人员义务。
	陈航	IPO稳定股 价承诺	一、本人将严格遵守执行公司股东大会审议通过的 《关于公司股票上市后稳定公司股价的预案》，包括 但不限于按照该预案的规定履行稳定公司股价的义 务并接受未能履行稳定股价的义务时的约束措施。 二、在发行人上市后三年内，如公司根据《关于公司 股票上市后稳定公司股价的预案》就公司回购股份事 宜召开股东大会，如不涉及回避表决事项，本人承诺 将在股东大会上对符合有关法律、法规、规范性文件 及《关于公司股票上市后稳定公司股价的预案》规定 的公司回购股票等稳定股价方案的相关决议投赞成 票。	2016年07 月26日	2019年07 月25日	正常履行

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	陈航;郭其 友;林初可; 欧郁雪;陶 翔宇;王敏; 肖勇;叶东 毅;叶章明	IPO稳定股 价承诺	本人将严格遵守执行发行人股东大会审议通过的《关 于公司股票上市后稳定公司股价的预案》，包括但不 限于按照该预案的规定履行稳定公司股价的义务并 接受未能履行稳定股价的义务时的约束措施。	2016年07 月26日	2019年07 月25日	正常履行
	陈航;林初 可;肖勇;叶 章明;余双 兴;郑升尉	IPO稳定股 价承诺	本人将严格遵守执行公司股东大会审议通过的《关于 公司股票上市后稳定公司股价的预案》，包括但不限 于按照该预案的规定履行稳定公司股价的义务，并接 受未能履行稳定股价的义务时的约束措施。	2016年07 月26日	2019年07 月25日	正常履行
	福建博思软 件股份有限 公司	其他承诺	为维护广大投资者利益，增强投资者信心，公司承诺， 将在首次公开发行股票并上市后采取如下措施填补 被摊薄即期回报：1、公司现有业务板块运营状况， 发展态势，面临的主要风险及改进措施。2、提高公 司日常运营效率，降低公司运营成本，提升公司经营 业绩的具体措施。（1）提高日常运营效率，降低公司 运营成本。（2）强化募集资金管理，并加快募投项目 的推进，提高公司的盈利能力。（3）稳步实施市场开 拓战略，坚持技术创新，增加公司营业收入。3、填 补被摊薄即期回报的其他措施。公司将通过加强公司 治理，优化内部控制机制，提升经营效率，有效控制 成本，来填补被摊薄的及其回报。	2016年07 月26日	长期有效	正常履行
	陈航;郭其 友;林初可; 陶翔宇;王 敏;肖勇;叶 东毅;叶章 明;余双兴; 郑升尉	其他承诺	根据中国证监会相关规定以及公司章程的约定，公司 的董事、高级管理人员承诺将忠实、勤勉地履行职责， 维护公司和全体股东的合法权益，并就公司填补被摊 薄即期回报措施能够得到切实履行作出承诺如下：1、 承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输 送利益，也不采用其他方式损害公司利益。2、承诺 对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束。3、 承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、 消费活动。4、承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪 酬制度与公司填补被摊薄即期回报措施的执行情况 相挂钩。5、如公司未来推出股权激励计划，承诺拟 公布的公司股权激励计划的行权条件与公司填补被 摊薄即期回报措施的执行情况相挂钩。	2016年07 月26日	长期有效	正常履行
	福建博思软 件股份有限 公司	其他承诺	本公司出具之招股说明书如有虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发 行条件构成重大、实质影响的，本公司将依法回购首 次公开发行的全部新股；致使投资者在证券交易中遭 受损失的，将依法赔偿投资者损失。	2016年07 月26日	长期有效	正常履行
	陈航	其他承诺	公司出具之招股说明书如有虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条 件构成重大、实质影响的，本人将依法购回已转让的	2016年07 月26日	长期有效	正常履行

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			原限售股份；致使投资者在证券交易中遭受损失的， 将依法赔偿投资者损失。
	陈航;陈晶; 郭其友;林 初可;毛时 敏;欧郁雪; 陶翔宇;王 敏;王素珍; 肖勇;叶东 毅;叶章明; 余双兴;郑 升尉	其他承诺	招股说明书如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔 偿投资者损失。	2016年07 月26日	长期有效	正常履行
	北京实地创 业投资有限 公司;福建 省财政信息 中心	其他承诺	不以任何方式谋求成为发行人的控股股东或实际控 制人、不以控制为目的而直接或间接增持发行人的股 份并不与除陈航之外的发行人的其他股东或该股东 的关联方签署与控制权有关的任何协议（包括但不限 于一致行动协议、限制行使股东权利协议）	2016年07 月26日	长期有效	正常履行
	黄春玉	股东一致行 动承诺	本人承诺将无条件承继林初可先生与陈航先生于 2015年12月22日签署的《一致行动协议》项下关 于一致行动的事项范围和股份限售期安排的如下相 关义务，并按《一致行动协议》中约定的方式与博思 软件实际控制人陈航先生保持一致行动。	2016年10 月26日	2019年07 月25日	正常履行
股权激励承 诺	不适用	不适用	不适用		不适用	不适用
其他对公司 中小股东所 作承诺	不适用	不适用	不适用		不适用	不适用
承诺是否按 时履行	是
如承诺超期 未履行完毕 的，应当详 细说明未完 成履行的具 体原因及下 一步的工作 计划	不适用

• 2 、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

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三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

四、董事会对最近一期 “ 非标准审计报告 ” 相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

• 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期 “ 非标准审计报告 ” 的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

□ 适用 √ 不适用

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

本年公司投资设立子公司而增加并表单位如下：福州博思兴创信息科技有限公司；北京博思致新互联网科技有限责任公 司。同时，非同一控制下企业合并形成的控股子公司而增加的并表单位为：北京支点国际资讯投资有限公司。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计事务所

现聘任的会计事务所
境内会计师事务所名称	福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元）	60
境内会计师事务所审计服务的连续年限	5
境内会计师事务所注册会计师姓名	郑丽惠郭璇

是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□ 适用 √ 不适用

九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

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公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十五、重大关联交易

1 、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

关联交易 方	关联关 系	关联交 易类型	关联交 易内容	关联交 易定价 原则	关联交 易价格	关联交 易金额 （万 元）	占同类 交易金 额的比 例	获批的 交易额 度（万 元）	是否超 过获批 额度	关联交 易结算 方式	可获得 的同类 交易市 价	披露日 期	披露索 引
福建省财 政信息中 心	公司持 股5% 以上的 股东	向关联 人销售 产品、 提供劳 务	软件开 发与销 售、技术 服务	参照市 场价格 公允定 价	市场价	1,492.3	8.71%	2,000	否	银行结 算	参考同 类交易	2016年 08月17 日	巨潮资 讯网 www.c ninfo.c om.cn （2016 -012）
合计				--	--	1,492.3	--	2,000	--	--	--	--	--
大额销货退回的详细情况				不适用
按类别对本期将发生的日常关联交 易进行总金额预计的，在报告期内的 实际履行情况（如有）				公司于2016年8月15日召开的第二届董事会第五次会议审议通过《关于公司2015 年度日常关联交易额度追溯确认及2016年度日常关联交易额度的议案》，根据公司业 务发展需要，将增加与福建省财政信息中心2016年日常关联交易额度预计，2016年 度预计与福建省财政信息中心发生的关联交易总金额为不超过2,000万元人民币。

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交易价格与市场参考价格差异较大 不适用 的原因（如适用）

2 、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3 、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4 、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5 、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十六、重大合同及其履行情况

1 、托管、承包、租赁事项情况

（ 1 ）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（ 2 ）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（ 3 ）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

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2 、重大担保

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。

3 、委托他人进行现金资产管理情况

（ 1 ）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。

（ 2 ）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。

4 、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十七、社会责任情况

1 、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。

2 、履行其他社会责任的情况

公司严格按照《公司法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》等相关法律法规 的要求，及时、准确、真实、完整地进行信息披露，通过投资者电话、电子邮箱、公司网站和投资者关系互动平台等多种方 式与投资者进行沟通交流，提高了公司的透明度和诚信度。公司非常重视对投资者的合理回报，制定了相对稳定的利润分配 政策和分红方案以回报股东。

公司一直坚持以人为本的人才理念，实施企业人才战略，严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规，尊 重和维护员工的个人权益，切实关注员工健康、安全和满意度；通过知识技能的理论培训及实践操作技能培训等方式使员工 得到切实的提高和发展，维护员工权益。

公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢。公司严格遵守国家法律、法 规、政策的规定，始终依法经营，积极纳税，发展就业岗位，支持地方经济的发展。 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

不适用

是否发布社会责任报告

□ 是 √ 否

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十八、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十九、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

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第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1 、股份变动情况

单位：股

	本次变动前	本次变动前	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动后	本次变动后
	数量	比例	发行新股	送股	公积金转 股	其他	小计	数量	比例
一、有限售条件股份	51,039,00 0	100.00%	0	0	0	0	0	51,039,00 0	74.90%
1、国家持股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
2、国有法人持股	7,290,674	14.28%	0	0	0	0	0	7,290,674	10.69%
3、其他内资持股	43,748,32 6	85.72%	0	0	0	0	0	43,748,32 6	64.20%
其中：境内法人持股	3,914,228	7.67%	0	0	0	0	0	3,914,228	5.74%
境内自然人持股	39,834,09 8	78.05%	0	0	0	0	0	39,834,09 8	58.46%
4、外资持股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
其中：境外法人持股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
境外自然人持股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
二、无限售条件股份	0	0.00%	17,100,00 0	0	0	0	17,100,00 0	17,100,00 0	25.10%
1、人民币普通股	0	0.00%	17,100,00 0	0	0	0	17,100,00 0	17,100,00 0	25.10%
2、境内上市的外资股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
3、境外上市的外资股	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
4、其他	0	0.00%	0	0	0	0	0	0	0.00%
三、股份总数	51,039,00 0	100.00%	17,100,00 0	0	0	0	17,100,00 0	68,139,00 0	100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

报告期内，股份变动的原因是公司公开发行人民币普通股（A股）1,710万股。 股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

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经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1457号文《关于核准福建博思软件股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核 准，公司公开发行人民币普通股（A股）1,710万股，并于2016年7月26日在深圳证券交易所创业板上市。 股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票1,710万股，新增股份已全部在中国证券登记结算有限责任公司深圳 分公司办理股份登记手续。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用

公司于2016年7月15日发行新股，总股本由5,103.90万股增加至6,813.90万股。本次股份变动，对公司最近一期的基本每股收 益、稀释每股收益及归属于公司普通股东的每股净资产等财务指标的影响情况如下：报告期公司基本每股收益、稀释每股收 益均为0.66元/股，比去年同期下降8.33%，报告期末归属于公司普通股东的每股净资产为6.20元，较上期末增长39.33%。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2 、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

股东名称	期初限售股数	本期解除限售股 数	本期增加限售股 数	期末限售股数	限售原因	拟解除限售日期
陈航	0	0	14,295,652	14,295,652	首发限售	2019年07月26 日
福建省财政信息 中心	0	0	5,580,674	5,580,674	首发限售	2017年07月26 日
北京实地创业投 资有限公司	0	0	2,552,756	2,552,756	首发限售	2017年07月26 日
肖勇	0	0	2,479,755	2,479,755	首发限售	2019年07月26 日
余双兴	0	0	2,133,808	2,133,808	首发限售	2019年07月26 日
郑升尉	0	0	1,817,106	1,817,106	首发限售	2019年07月26 日
全国社会保障基 金理事会转持二 户	0	0	1,710,000	1,710,000	首发限售	2017年07月26 日
毛时敏	0	0	1,641,584	1,641,584	首发限售	2017年07月26 日
叶章明	0	0	1,547,557	1,547,557	首发限售	2019年07月26 日
卓勇	0	0	1,422,252	1,422,252	首发限售	2017年07月26

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						日
福州市鼓楼区创 博投资管理中心 （有限合伙）	0	0	1,361,472	1,361,472	首发限售	2017年07月26 日
林初可	0	0	1,296,280	1,296,280	首发限售	2019年07月26 日
黄春玉	0	0	1,080,000	1,080,000	首发限售	2019年07月26 日
其他限售股股东	0	0	12,120,104	12,120,104	首发限售	2017年07月26 日
合计	0	0	51,039,000	51,039,000	--	--

二、证券发行与上市情况

1 、报告期内证券发行（不含优先股）情况

√ 适用 □ 不适用

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股票及其衍生证 发行价格（或利 获准上市交易
发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期
券名称 率） 数量
股票类
2016 年 07 月 15 2016 年 07 月 26
人民币普通股 11.68 元/股 17,100,000 17,100,000
日 日
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
不适用
其他衍生证券类
不适用
----- End of picture text -----

报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明

报告期内，经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1457号文《关于核准福建博思软件股份有限公司首次公开发行股票的 批复》的核准，公司公开发行人民币普通股（A股）1,710万股，并于2016年7月26日在深圳证券交易所创业板上市。新增股 份已全部在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理股份登记手续。

2 、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

报告期内，经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1457号文《关于核准福建博思软件股份有限公司首次公开发行股票的 批复》的核准，公司公开发行人民币普通股（A股）1,710万股，并于2016年7月26日在深圳证券交易所创业板上市。新股发 行，导致公司股份总数从5103.9万股增加至6813.9万股，新股发行募集资金净额16,891.80万元，导致公司资产大幅增加。

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3 、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1 、公司股东数量及持股情况

报告期末普通股 股东总数	12,857		年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数		11,035			报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参见注9）				0	年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注9）		0
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
股东名称		股东性质		持股比例		报告期末 持股数量	报告期内 增减变动 情况		持有有限 售条件的 股份数量	持有无限 售条件的 股份数量		质押或冻结情况
												股份状态		数量
陈航		境内自然人		20.98%		14,295,65 2	0		14,295,65 2	0
福建省财政信息 中心		国有法人		8.19%		5,580,674	0		5,580,674	0
北京实地创业投 资有限公司		境内非国有法人		3.75%		2,552,756	0		2,552,756	0		质押		2,552,756
肖勇		境内自然人		3.64%		2,479,755	0		2,479,755	0
余双兴		境内自然人		3.13%		2,133,808	0		2,133,808	0		质押		180,000
郑升尉		境内自然人		2.67%		1,817,106	0		1,817,106	0
全国社会保障基 金理事会转持二 户		国有法人		2.51%		1,710,000	0		1,710,000	0
毛时敏		境内自然人		2.41%		1,641,584	0		1,641,584	0		质押		169,100
叶章明		境内自然人		2.27%		1,547,557	0		1,547,557	0		质押		70,000
卓勇		境内自然人		2.09%		1,422,252	0		1,422,252	0		质押		502,100
战略投资者或一般法人因配售新股 成为前10名股东的情况（如有）（参 见注4）				无
上述股东关联关系或一致行动的说 明				陈航与上述股东中肖勇、余双兴、郑升尉、叶章明为一致行动人。
前10名无限售条件股东持股情况

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股东名称	报告期末持有无限售条件股份数量	股份种类	股份种类
		股份种类	数量
中国国际金融股份有限公司	773,480	人民币普通股	773,480
广发证券股份有限公司－宝盈睿丰 创新灵活配置混合型证券投资基金	519,966	人民币普通股	519,966
华宝信托有限责任公司－“华宝丰 进”21号单一资金信托	283,743	人民币普通股	283,743
袁健	276,000	人民币普通股	276,000
戴震球	240,000	人民币普通股	240,000
中国银行股份有限公司－宝盈国家 安全战略沪港深股票型证券投资基 金	189,944	人民币普通股	189,944
华宝信托有限责任公司－“华宝丰 进”81号单一资金信托	185,832	人民币普通股	185,832
中国农业银行股份有限公司－中邮 创新优势灵活配置混合型证券投资 基金	171,456	人民币普通股	171,456
东兴期货有限责任公司－深浪佳投 一号资产管理计划	166,057	人民币普通股	166,057
中国银行股份有限公司－华宝兴业 国策导向混合型证券投资基金	150,000	人民币普通股	150,000
前10名无限售流通股股东之间，以 及前10名无限售流通股股东和前10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明	公司未知前10名无限售流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行 动人。
参与融资融券业务股东情况说明（如 有）（参见注5）	公司股东戴震球除通过普通证券账户持有0股外，还通过中国银河证券股份有限公司 客户信用交易担保证券账户持有240,000股，实际合计持有240,000股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2 、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：自然人

控股股东姓名	国籍	是否取得其他国家或地区居留权
陈航	中国	否
主要职业及职务	担任福建博思软件股份有限公司董事长，福建华兴科技有限责任公司执行董 事、总经理。

46

福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

报告期内控股和参股的其他境内外上市公 无 司的股权情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3 、公司实际控制人情况

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人

实际控制人类型：自然人
实际控制人姓名	国籍	是否取得其他国家或地区居留权
陈航	中国	否
主要职业及职务	担任福建博思软件股份有限公司董事长，福建华兴科技有限责任公司执行董事、 总经理。
过去10年曾控股的境内外上市公司情况	无

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

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实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4 、其他持股在 10% 以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

5 、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

√ 适用 □ 不适用

47

福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

报告期内，公司首次公开发行股票，公司控股股东、实际控制人陈航先生股份限制减持承诺如下：

1、本人所持有的公司股票扣除公开发售后（如有）的部分自公司股票上市之日起36个月内，不转让或委托他人管理其发行 前所持公司股份，也不由公司回购该部分股份。所持股票在锁定期后两年内减持的，其减持价格不低于发行价。公司上市后 6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本人所持有的公司股 票的锁定期限自动延长6个月。

• 2、除前述锁定期外，在其任职期间每年转让的股份不超过其持有的公司股份总数的25%；离职后半年内，不转让其持有的 公司股份；在首次公开发行股票上市之日起6个月内申报离职的，自申报离职之日起18个月内不转让其持有的本公司股份； 在首次公开发行股票上市之日起第7个月至第12个月之间申报离职的，自申报离职之日起12个月内不转让其持有的本公司股 份。

• 3、本人在锁定期满，遵守相关法律、法规、规章、规范性文件及证券交易所交易规则，且不违背本人已作出承诺的情况下， 将根据本人的资金需求、投资安排等各方面要素确定是否减持发行人股份及减持发行人股份的数量，在锁定期（包括延长锁 定期）满两年内，每年转让的股票不超过所持股份的25%。本人拟减持发行人股份的，将采取大宗交易、集中竞价或协议转 让等法律允许的方式减持。如本人确定依法减持发行人股份的，将提前3个交易日予以公告，减持价格不低于首次公开发行 时的发行价。本人减持发行人股票后，将按照相关法律、法规、规章、规范性文件及证券交易所交易规则的规定履行信息披 露义务。

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福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

姓名	职务	任职状态	性别	年龄	任期起始 日期	任期终止 日期	期初持股 数（股）	本期增持 股份数量 （股）	本期减持 股份数量 （股）	其他增减 变动（股）	期末持股 数（股）
陈航	董事长	现任	男	49	2015年 06月20 日	2018年 06月19 日	14,295,65 2	0	0	0	14,295,65 2
刘少华	总经理	现任	男	54	2016年 10月25 日	2018年 06月19 日	0	0	0	0	0
肖勇	董事，副 总经理	现任	男	42	2015年 06月20 日	2018年 06月19 日	2,479,755	0	0	0	2,479,755
林初可	董事，副 总经理	现任	男	43	2015年 06月20 日	2018年 06月19 日	2,376,280	0	0	1,080,000	1,296,280
余双兴	副总经理	现任	男	40	2015年 06月20 日	2018年 06月19 日	2,133,808	0	0	0	2,133,808
郑升尉	副总经 理，董事 会秘书， 财务总监	现任	男	42	2015年 06月20 日	2018年 06月19 日	1,817,106	0	0	0	1,817,106
叶章明	董事，副 总经理	现任	男	47	2015年 06月20 日	2018年 06月19 日	1,547,557	0	0	0	1,547,557
王敏	董事	现任	女	52	2015年 06月20 日	2018年 06月19 日	0	0	0	0	0
陶翔宇	董事	现任	男	39	2015年 06月20 日	2018年 06月19 日	0	0	0	0	0
欧郁雪	独立董事	现任	女	45	2015年 06月20 日	2018年 06月19 日	0	0	0	0	0

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福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

郭其友	独立董事	现任	男	54	2015年 06月20 日	2018年 06月19 日	0	0	0	0	0
叶东毅	独立董事	现任	男	53	2015年 06月20 日	2018年 06月19 日	0	0	0	0	0
毛时敏	监事会主 席	现任	男	53	2015年 06月20 日	2018年 06月19 日	1,641,584	0	0	0	1,641,584
陈晶	监事	现任	女	41	2015年 06月20 日	2018年 06月19 日	158,807	0	0	0	158,807
王素珍	监事	现任	女	34	2015年 06月20 日	2018年 06月19 日	0	0	0	0	0
李志国	副总经理	离任	男	48	2013年 08月05 日	2016年 01月	0	0	0	0	0
合计	--	--	--	--	--	--	26,450,54 9	0	0	1,080,000	25,370,54 9

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名	担任的职务	类型	日期	原因
陈航	总经理	离任	2016年10月25 日	陈航先生为公司长远发展，请辞并推荐刘少华先生当 任总经理一职。
刘少华	总经理	任免	2016年10月25 日	公司于2016年10月25日召开的第二届董事会第九次 会议审议通过了《关于聘任公司总经理的议案》。
李志国	副总经理	离任	2016年01月	个人原因主动辞职

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1. 陈航先生：本科学历，工程师，曾任职于福建省财税信息中心，历任福建华兴科技有限责任公司副总经理及执行董事、 福州博思软件开发有限公司董事长兼总经理、福建博思软件股份有限公司总经理，现任福建华兴科技有限责任公司执行 董事、总经理，福建博思软件股份有限公司董事长。

2. 刘少华先生：北大国际工商硕士管理 EMBA硕士研究生，本科毕业于内蒙古大学电子系计算机专业。历任内蒙古林业 大学讲师、北京方正集团分公司、区域总经理、集团助理总裁、北京方正数码公司、北京方正电子公司、北京方正奥德 公司副总裁、北京方正春元科技有限公司常务副总裁、北京用友政务软件有限公司高级副总裁、北京用友政务软件有限 公司总裁，现任北京公易人人信息技术有限公司执行董事，北京支点国际资讯投资有限公司董事长、福建博思软件股份

51

福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

有限公司总经理。

1. 肖勇先生：历任福建华兴科技有限责任公司市场二部经理、福州博思软件开发有限公司董事、副总经理，现任福建博思 软件股份有限公司董事、副总经理、北京博思致新互联网科技有限责任公司执行董事、北京博思兴华软件有限公司执行 董事、总经理。

2. 林初可先生：历任福建华兴科技有限责任公司开发部员工、开发部经理、福州博思软件开发有限公司董事、副总经理， 现任福建博思软件股份有限公司董事、副总经理。

3. 余双兴先生：历任福建华兴科技有限责任公司市场部副经理、福州博思软件开发有限公司副总经理、监事、北京博思兴 华软件有限公司执行董事兼经理，现任福建博思软件股份有限公司副总经理、北京博思致新互联网科技有限责任公司监 事。

4. 郑升尉先生：本科学历，高级会计师，任职于福建华兴科技有限责任公司、福建财经会计师事务所，历任福州博思软件 开发有限公司副总经理，现任福建博思软件股份有限公司副总经理、财务总监、董事会秘书、哈尔滨博思伟业科技发展 有限公司执行董事兼总经理、福州兴博新中大软件有限公司董事长、福建博宇信息科技股份有限公司监事会主席、北京 支点国际资讯投资有限公司监事会主席。

5. 叶章明先生：历任福建华兴科技有限责任公司市场部经理、副总经理、福州博思软件开发有限公司董事、副总经理，现 任福建博思软件股份有限公司董事、副总经理、福建博宇信息科技股份有限公司董事、北京支点国际资讯投资有限公司 董事。

6. 王敏女士：本科学历，高级工程师。历任福建省建筑工程专科学校助教、福州博思软件开发有限公司董事，现任福建省 财政信息中心副主任、福建博思软件股份有限公司董事。

7. 陶翔宇先生：本科学历，会计师。曾任职于中瑞岳华会计师事务所，历任北京实地创业投资有限公司执行董事，现任北 京昆仑星河投资管理有限公司董事、北京康凯信息咨询有限公司监事、福建博思软件股份有限公司董事。

8. 欧郁雪女士：本科学历，厦门大学MBA，注册会计师。历任厦门红相电力设备股份有限公司财务总监、武汉高德红外 股份有限公司审计部经理，现任厦门均和评估咨询有限公司高级经理、好利来（中国）电子科技股份有限公司独立董事、 福建博思软件股份有限公司独立董事。

9. 郭其友先生：博士学历，曾任福建东百集团股份有限公司独立董事，现任厦门大学经济学院教授、博士生导师、中国土 地估价师、中华外国经济学说研究会理事、厦门市土地学会副理事长、福建博思软件股份有限公司独立董事。

10. 叶东毅先生：博士学历，历任福州大学计算机系讲师、教授、系主任和副院长，现任福州大学数学与计算机科学学院教 授、博士生导师、福建省信息产业专家委员会委员、福建省计算机学会副理事长、福建省人工智能学会常务理事、福建 省软件行业协会理事，还担任福建博思软件股份有限公司、南威软件股份有限公司、福建星网锐捷通讯股份有限公司、 福建顶点软件股份有限公司的独立董事。

11. 毛时敏先生：硕士学历，高级会计师。曾任福建省财税信息中心培训科科长、福建华兴科技有限责任公司副总经理、福 州博思软件开发有限公司副总经理，现任福建博思软件股份有限公司监事会主席、福建华兴科技有限责任公司监事。

12. 陈晶女士：本科学历，会计师。曾任福州博思软件开发有限公司培训部经理，现任福建博思软件股份有限公司培训部经 理、监事。

13. 王素珍女士：曾任职于龙辉计算机网络有限公司、福州博思软件开发有限公司，现任福建博思软件股份有限公司售后服 务管理部负责人、监事。

在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领

52

福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

		担任的职务			取报酬津贴
王敏	福建省财政信息中心	副主任	2006年05月 01日		是

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

任职人员姓名	其他单位名称	在其他单位 担任的职务	任期起始日期	任期终止日期	在其他单位是否领 取报酬津贴
陶翔宇	北京昆仑星河投资管理有限公司	董事	2015年02月		是
陶翔宇	北京康凯信息咨询有限责任公司	监事	2013年11月		否
叶东毅	福州大学数学与计算机科学学院	教授、博士生 导师	1998年07月		是
叶东毅	福建省信息产业专家委员会	委员	2009年01月		否
叶东毅	福建省计算机学会	副理事长	2008年10月		否
叶东毅	福建省人工智能学会	常务理事	2010年08月		否
叶东毅	福建省软件行业协会	理事	1999年02月		否
叶东毅	南威软件股份有限公司	独立董事	2014年03月 10日	2017年03月09 日	是
叶东毅	福建星网锐捷通讯股份有限公司	独立董事	2015年03月 02日	2018年03月01 日	是
叶东毅	福建顶点软件股份有限公司	独立董事	2015年01月		是
郭其友	厦门大学经济学院	教授、博士生 导师	2004年08月		是
郭其友	中华外国经济学说研究会	理事	2011年01月		否
郭其友	厦门市土地学会	副理事长	2016年12月		否
欧郁雪	厦门均和资产评估咨询有限公司	高级经理	2014年04月		是
欧郁雪	厦门知行道投资咨询有限公司	监事	2014年04月	2016年07月01 日	否
欧郁雪	好利来（中国）电子科技股份有限公司	独立董事	2016年07月 27日		是
陈航	福建华兴科技有限责任公司	执行董事、总 经理	2010年10月		否
肖勇	北京博思兴华软件有限公司	执行董事、总 经理	2010年10月		否
肖勇	北京博思致新互联网科技有限责任公司	执行董事	2016年06月 08日	2019年06月08 日	否
郑升尉	北京支点国际资讯投资有限公司	监事会主席	2016年11月 29日		否

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福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

郑升尉	哈尔滨博思伟业科技发展有限公司	执行董事、总 经理	2010年08月 04日		否
郑升尉	福州兴博新中大软件有限公司	董事长	2012年05月 28日		否
郑升尉	福建博宇信息科技股份有限公司	监事会主席	2016年06月		否
叶章明	北京支点国际资讯投资有限公司	董事	2016年11月 29日		否
叶章明	福建博宇信息科技股份有限公司	董事	2014年05月 16日		否
余双兴	北京博思致新互联网科技有限责任公司	监事	2016年06月 08日		否
刘少华	北京支点国际资讯投资有限公司	董事长	2016年11月 29日		否
刘少华	北京公易人人信息技术有限公司	执行董事	2016年06月 07日		否
在其他单位任 职情况的说明	上述单位中福建华兴科技有限责任公司、北京博思兴华软件有限公司、哈尔滨博思伟业科技发展有限公司 为公司全资子公司；北京博思致新互联网科技有限责任公司、北京支点国际资讯投资有限公司、福州兴博 新中大软件有限公司为公司控股子公司；福建博宇信息科技股份有限公司为公司参股公司。

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

董事、监事、高 级管理人员报酬 的决策程序	公司的董事、监事的薪酬由公司股东大会决定，高级管理人员的薪酬由公司董事会决定。公 司外部董事不在公司领取报酬或津贴。公司董事、监事的薪酬、津贴经董事会审议批准后， 提交股东大会审议通过后实施。
董事、监事、高 级管理人员报酬 的确定依据	主要依据公司经营状况、管理岗位的主要范围与职责、重要性以及对业绩完成情况进行考核 来确定；独立董事的津贴标准参照本地区、同行业上市公司的整体水平。
董事、监事、高 级管理人员报酬 的实际支付情况	报告期内，董事、监事和高级管理人员薪酬已按年度薪酬计划支付。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

姓名	职务	性别	年龄	任职状态	从公司获得的税 前报酬总额	是否在公司关联 方获取报酬
陈航	董事长	男	49	现任	34.37	否

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福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

刘少华	总经理	男	54	现任	10.15	是
肖勇	董事，副总经理	男	42	现任	33.17	否
林初可	董事，副总经理	男	43	现任	34.37	否
郑升尉	副总经理，财务 总监，董事会秘 书	男	42	现任	33.17	否
余双兴	副总经理	男	40	现任	33.11	否
叶章明	董事，副总经理	男	47	现任	33.17	否
王敏	董事	女	52	现任	0	是
陶翔宇	董事	男	39	现任	0	否
欧郁雪	独立董事	女	45	现任	5	否
郭其友	独立董事	男	54	现任	5	否
叶东毅	独立董事	男	53	现任	5	否
毛时敏	监事会主席	男	53	现任	14.29	否
陈晶	监事	女	41	现任	11.62	否
王素珍	监事	女	34	现任	9.28	否
李志国	副总经理	男	48	离任	0	否
合计	--	--	--	--	261.7	--

公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用

五、公司员工情况

1 、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量（人）	530
主要子公司在职员工的数量（人）	145
在职员工的数量合计（人）	675
当期领取薪酬员工总人数（人）	675
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）	2
专业构成
专业构成类别	专业构成人数（人）
生产人员	0
销售人员	70
技术人员	520
财务人员	15

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福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

行政人员	60
管理人员	10
合计	675
教育程度
教育程度类别	数量（人）
博士	2
硕士	13
本科	345
大专	283
其他	32
合计	675

2 、薪酬政策

公司薪酬政策坚持与岗位价值相匹配的基本原则，以管理与专业序列并行的等级制薪酬体系，根据不同类别岗位制定相应的 薪酬等级体系，在每个薪酬等级体系内根据其管理能力、专业技能水平确定对应的薪酬。

同时，公司为提升薪资福利的竞争性，能够留住和吸引更多的优秀人才，通过工资和奖金、绩效、福利等激励性的设计激发 员工工作积极性。一方面，薪资与公司、部门和个人的绩效完成状况密切相关，不同的绩效考评结果会在薪资中准确体现， 实现员工的自我激励与提升，从而最终保障公司整体绩效目标的实现。另一方面，公司将依据经营方向持续设计不同的激励 通道，使不同岗位的员工有同等的晋级机会。最终，公司用适当工资成本的增加激发员工创造更多的经济增加值，保障投资 者的利益，实现可持续发展。

3 、培训计划

公司坚持培训是对员工的投资，形成了基本覆盖各层级员工的培训体系，分为内部培训和外部培训，包括岗位培训、技能培 训、团队培训等。人力资源部门根据员工自身情况结合工作实际开展中的需求，制定详实可行的培训方案，通过内部讲师跟 踪培养、案例教学、内外部管理课程等模式，在最大限度满足企业业务发展需要的同时，为员工提供良好的职业发展通道和 平台。

4 、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

56

福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

第九节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上 市公司规范运作指引》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内 部管理和控制制度，促进公司规范运作，提高公司治理水平。截至报告期内，公司实际状况符合《深圳证券交易所创业板上 市公司规范运作指引》的要求。

（一）关于股东和股东大会

公司股东按照公司章程、《股东大会议事规则》的规定按其所持股份享有平等地位，并承担相应的义务。公司治理结构能够 保证所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保股东合法行使权益，保证了股东对公司重大事项的知情权、参与权、表 决权。报告期内的股东大会均由董事会召集召开，根据相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及公司章程等规定应由 股东大会表决的事项均按照相应的权限审批后交由股东大会审议。

（二）公司和控股股东

公司控股股东严格规范自己的行为，未超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司拥有独立完整的业务和自 主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。报告期内， 公司没有为控股股东提供担保，亦不存在控股股东非经营性占用公司资金的行为。

（三）关于董事和董事会

公司于2015年6月完成董事会换届选举工作，第二届董事会设董事9名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成均符合 法律、法规和《公司章程》的要求。各位董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《深圳证券交易所创 业板上市公司规范运作指引》等开展工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职务和义务，同时积极参加相关培训， 熟悉相关法律法规。各董事严格审议相关议案，保证了公司相关事项的科学决策。

（四）关于监事和监事会

公司监事会设监事3名，其中职工监事1名，监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求。各位监事均能够按照《监事会 议事规则》的要求，认真履行自己的职责，对公司及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及股 东的合法权益。

（五）关于董事会四个委员会

1、审计委员会

公司董事会审计委员会设委员3名，审计委员会人数及人员构成符合法律、法规及公司章程的要求。各位委员均能按照《审 计委员会议事规则》的要求，认真履行自己的职责，对公司财务报告、内部控制情况、内外审计机构的工作情况等事项进行 审议，并提交公司董事会审议，配合监事会的审计工作。

2、战略委员会

公司董事会战略委员会设委员3名，战略委员会人数及人员构成符合法律、法规及公司章程的要求。各位委员均能按照《战 略委员会议事规则》的要求，认真履行自己的职责。

3、提名委员会

公司董事会提名委员会设委员3名，提名委员会人数及人员构成符合法律、法规及公司章程的要求。各位委员均能按照《提 名委员会议事规则》的要求，尽职尽责，对公司董事、高级管理人员候选人进行审查，并向公司董事会提出意见和建议。

4、薪酬与考核委员会

公司董事会薪酬与考核委员会设委员3名，薪酬与考核委员会人数及人员构成符合法律、法规及公司章程的要求。各位委员 均能按照《薪酬与考核委员会议事规则》的要求，根据董事及高级管理人员管理岗位的主要范围、职责及其他企业相关岗位

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福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

的薪酬水平制定薪酬方案，审查公司董事及高级管理人员的履行职责情况，监督公司薪酬制度的执行情况。

（六）关于信息披露与透明度

公司严格按照有关法律法规及《信息披露事务管理制度》的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息；并指定 公司董事会秘书负责信息披露工作、协调公司与投资者的关系、接待股东来访、回答投资者咨询、向投资者提供公司已披露 的资料；为确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息，公司指定《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》、《证 券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司信息披露媒体。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

（一）业务方面

公司拥有独立完整的业务体系和自主经营能力，控股股东按照承诺未从事与公司业务相同或相近的业务活动。

（二）人员方面

公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任 除董事、监事以外的其他职务，不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员不在控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业中兼职。

（三）资产方面

公司商标、专利、著作权等无形资产及其他有形资产均由本公司拥有，产权界定清晰，和其他关联方之间资产相互独立。

（四）机构独立

公司已建立健全内部经营管理机构、独立行使经营管理职权，与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混 同的情形。

（五）财务独立

公司有独立的财务部门，建立了独立的财务管理制度；配备了专职的财务会计人员，独立进行会计核算和财务决策。公司 与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1 、本报告期股东大会情况

会议届次	会议类型	投资者参与比例	召开日期	披露日期	披露索引
2016年第一次临时 股东大会	临时股东大会	100.00%	2016年02月18日
2016年第二次临时 股东大会	临时股东大会	100.00%	2016年03月21日
2015年年度股东大 会	年度股东大会	100.00%	2016年06月28日

58

福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

2016年第三次临时 股东大会	临时股东大会	57.33%	2016年09月01日	2016年09月01日	巨潮资讯网：公告编 号2016-020

2 、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1 、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况
独立董事姓名	本报告期应参加 董事会次数	现场出席次数	以通讯方式参加 次数	委托出席次数	缺席次数	是否连续两次未 亲自参加会议
欧郁雪	5	3	2	0	0	否
郭其友	5	4	1	0	0	否
叶东毅	5	4	1	0	0	否
独立董事列席股东大会次数		4

连续两次未亲自出席董事会的说明

2 、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3 、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

独立董事对公司重大事项根据《深圳证券交易所创业板股票上市交易规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指 引》等相关规定均发表了事前认可或独立意见，对此意见公司均予以采纳。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

（一）审计委员会履行职责情况

报告期内，公司董事会审计委员会依照相关法规及《公司章程》、《审计委员会议事规则》的规定，充分发挥了审核与监督 作用，主要负责公司财务监督和核查工作及与外部审计机构的沟通、协调工作。报告期内，审计委员会共召开3次会议，就 公司关联交易事项、募集资金使用管理等工作进行了监督审核，并重点审议了公司定期报告。

（二）战略委员会履行职责情况

报告期内，公司董事会战略委员会依照相关法规及《公司章程》、《战略委员会议事规则》的规定，认真履行职责，对公司

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福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

重大事项提出了合理化的建议，促进了公司董事会决策的科学性、高效性。

（三）提名委员会的履职情况

报告期内，公司董事会提名委员会依照相关法规及《公司章程》、《提名委员会议事规则》的规定，积极履行职责，共召开 1次会议，对总经理的提名、聘任提出了建设性建议，并对其任职资格进行审查。

（四）薪酬与考核委员会的履职情况

报告期内，公司薪酬与考核委员会依照相关法规及《公司章程》、《薪酬与考核委员会议事规则》的规定，勤勉尽职，共召 开1次会议，对公司非独立董事及高级管理人员2015年度业绩完成情况进行考评。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

公司监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司建立了科学、完善的高级管理人员考核体系和薪酬管理制度，公司高级管理人员从公司的经营战略出发，负责公司的日 常经营管理工作。董事会薪酬与考核委员会根据公司规模、公司业绩、行业薪酬水平等情况，拟定公司高级管理人员的薪酬 标准及方案。高级管理人员的薪酬根据公司的经营规模、经营业绩、发展战略的不断发展变化而适时调整。

九、内部控制评价报告

1 、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2 、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期	2017年04月25日	2017年04月25日
内部控制评价报告全文披露索引	见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的报告
纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例	100.00%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例	100.00%
缺陷认定标准
类别	财务报告	非财务报告
定性标准	1、财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象 包括：（1）控制环境无效；（2）公司董事、 监事和高级管理人员舞弊并给公司造成重 大损失和不利影响；（3）注册会计师发现 当期财务报告存在重大错报，而内部控制 在运行过程中未能发现该错报；（4）已经	1、重大缺陷的认定标准：（1）公司重 大事项决策违反国家法律法规，决策程 序缺乏集体民主程序，或集体民主决策 程序不规范； （2）公司决策程序不科学， 或决策出现重大失误；（3）重要业务缺 乏制度控制或制度系统性失效；（4）中

60

福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

	发现并报告给管理层的重要缺陷在合理的 时间内未加以改正；（5）审计委员会和内 部审计部对公司的内部控制监督无效。2、 财务报告内部控制存在重要缺陷的迹象包 括：（1）未依照公认会计准则选择和应用 会计政策；（2）未建立反舞弊程序和控制 措施；（3）财务报告过程中出现单独或多 项缺陷，虽然未达到重大缺陷认定标准， 但影响到财务报告达到真实、准确的目标； （4）对于非常规或特殊交易的账务处理没 有建立相应的控制机制或没有实施且没有 相应的补偿性控制。3、一般缺陷是指除上 述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺 陷。	高级管理人员和高级技术人员严重流 失；（5）媒体负面新闻频频曝光，对公 司声誉造成重大损害，或发生严重影响 社会公共利益的事件；（6）内部控制评 价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷 未得到整改。2、重要缺陷的认定标准： （1）重要业务制度控制或系统存在缺 陷；（2）公司违反国家法律、法规、规 章、政府政策等，导致政府或监管机构 的调查，并被处以罚款或罚金；（3）关 键岗位业务人员流失严重；（4）媒体出 现负面新闻，波及局部区域。3、一般 缺陷的认定标准：（1）违反企业内部规 章，但未形成损失；（2）一般业务制度 或系统存在缺陷；（3）公司一般缺陷未 得到整改。
定量标准	公司本着是否直接影响财务报告的原则， 以最近一个会计年度合并报告数据为基 数，确定的财务报告错报重要程度的定量 标准：1、资产总额错报额。（1）重大缺陷： ≥1%资产总额；（2）重要缺陷：0.5%资产 总额≤错报＜1%资产总额；（3）一般缺陷： ＜0.5%资产总额。2、营业收入错报额。 （1） 重大缺陷：≥3%营业收入；（2）重要缺陷： 1%营业收入≤错报＜3%营业收入；（3）一 般缺陷：＜1%营业收入。3、利润总额错 报额。（1）重大缺陷：≥10%利润总额；（2） 重要缺陷：5%利润总额≤错报＜10%利润 总额；（3）一般缺陷：＜5%利润总额。	主要根据缺陷可能造成直接财产损失 的绝对金额确定：1、重大缺陷：损失 金额≥净资产1%；2、重要缺陷：净资 产0.5%≤损失金额＜净资产1%；3、一 般缺陷：损失金额＜净资产0.5%。
财务报告重大缺陷数量（个）	0
非财务报告重大缺陷数量（个）	0
财务报告重要缺陷数量（个）	0
非财务报告重要缺陷数量（个）	0

十、内部控制审计报告或鉴证报告

不适用

61

福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

第十节公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否

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福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

第十一节财务报告

一、审计报告

审计意见类型	标准的无保留意见
审计报告签署日期	2017年04月21日
审计机构名称	福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号	闽华兴所（2017）审字I-068号
注册会计师姓名	郑丽惠、郭璇
审计报告正文 审 计 报 告

闽华兴所（2017）审字I-068号

福建博思软件股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的福建博思软件股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负

债表，2016年度的合并及母公司利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。

• 一、管理层对财务报表的责任

• 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使

• 其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

• 三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2016年12月31日合并及母 公司的财务状况以及2016年度合并及母公司的经营成果和现金流量。

福建华兴会计师事务所

中国注册会计师：郑丽惠

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：郭 璇

中国福州市

二 ○ 一七年四月二十一日

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福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：福建博思软件股份有限公司

2016 年 12 月 31 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	259,634,866.04	89,773,751.79
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	47,674,161.56	32,748,709.56
预付款项	3,779,573.03	6,458,641.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息		6,744.22
应收股利
其他应收款	4,574,851.70	2,853,230.86
买入返售金融资产
存货	7,079,537.78	9,280,268.81
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	13,224.81	51,959.71
流动资产合计	322,756,214.92	141,173,306.89
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资

64

福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

长期应收款
长期股权投资	2,206,533.72	1,918,262.88
投资性房地产	12,340,722.32	7,904,062.16
固定资产	120,993,234.97	118,320,695.24
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	6,152,610.52	6,332,824.96
开发支出
商誉	14,557,373.14	1,932,398.53
长期待摊费用
递延所得税资产	1,435,424.98	1,182,476.32
其他非流动资产
非流动资产合计	157,685,899.65	137,590,720.09
资产总计	480,442,114.57	278,764,026.98
流动负债：
短期借款	1,000,000.00	3,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	15,386,872.04	14,386,482.76
预收款项	7,974,858.01	11,976,892.84
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	17,035,537.68	12,476,144.88
应交税费	6,873,334.36	6,649,076.14
应付利息
应付股利

65

福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

其他应付款	2,557,033.80	323,297.88
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	50,827,635.89	48,811,894.50
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计	50,827,635.89	48,811,894.50
所有者权益：
股本	68,139,000.00	51,039,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	194,601,481.65	41,078,592.22
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	13,943,396.06	11,148,369.99
一般风险准备

66

福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

未分配利润	145,541,481.37	123,662,686.95
归属于母公司所有者权益合计	422,225,359.08	226,928,649.16
少数股东权益	7,389,119.60	3,023,483.32
所有者权益合计	429,614,478.68	229,952,132.48
负债和所有者权益总计	480,442,114.57	278,764,026.98

法定代表人： 陈航

主管会计工作负责人：郑升尉 会计机构负责人：朱红玉

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	202,267,280.03	59,248,954.34
以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	37,912,156.10	25,972,765.56
预付款项	2,539,682.70	5,676,785.62
应收利息
应收股利
其他应收款	3,819,092.89	2,346,115.55
存货	6,270,511.09	9,161,399.79
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		9,029.15
流动资产合计	252,808,722.81	102,415,050.01
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	32,504,873.60	12,341,102.76
投资性房地产	16,454,296.40	11,856,093.24
固定资产	115,627,460.80	113,035,490.34
在建工程

67

福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	6,047,610.52	6,215,224.96
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	1,109,065.00	814,075.96
其他非流动资产
非流动资产合计	171,743,306.32	144,261,987.26
资产总计	424,552,029.13	246,677,037.27
流动负债：
短期借款		3,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	13,085,202.35	13,440,062.76
预收款项	7,137,114.23	11,858,964.79
应付职工薪酬	11,629,436.14	9,326,163.73
应交税费	3,977,138.27	5,183,731.93
应付利息
应付股利
其他应付款	176,495.99	266,822.00
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	36,005,386.98	43,075,745.21
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债

68

福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计	36,005,386.98	43,075,745.21
所有者权益：
股本	68,139,000.00	51,039,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	194,601,481.65	41,078,592.22
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	13,943,396.06	11,148,369.99
未分配利润	111,862,764.44	100,335,329.85
所有者权益合计	388,546,642.15	203,601,292.06
负债和所有者权益总计	424,552,029.13	246,677,037.27

3 、合并利润表

单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	171,251,296.12	153,197,534.27
其中：营业收入	171,251,296.12	153,197,534.27
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	137,630,341.99	117,880,827.29
其中：营业成本	52,686,548.51	50,407,767.79
利息支出

69

福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	2,399,994.96	1,575,699.79
销售费用	27,822,307.75	23,922,683.60
管理费用	50,892,384.84	40,302,935.73
财务费用	-741,678.62	-289,149.63
资产减值损失	4,570,784.55	1,960,890.01
加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填 列）	288,270.84	398,000.00
其中：对联营企业和合营企业 的投资收益	288,270.84	398,000.00
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	33,909,224.97	35,714,706.98
加：营业外收入	9,390,733.04	6,810,947.83
其中：非流动资产处置利得	6,348.21
减：营业外支出	2,193.46	18,111.98
其中：非流动资产处置损失		18,111.98
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	43,297,764.55	42,507,542.83
减：所得税费用	5,669,413.01	4,966,805.32
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	37,628,351.54	37,540,737.51
归属于母公司所有者的净利润	38,301,620.49	36,731,975.96
少数股东损益	-673,268.95	808,761.55
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益
1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不

70

福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他 综合收益
1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额
2.可供出售金融资产公允价 值变动损益
3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效 部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额
七、综合收益总额	37,628,351.54	37,540,737.51
归属于母公司所有者的综合收益 总额	38,301,620.49	36,731,975.96
归属于少数股东的综合收益总额	-673,268.95	808,761.55
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.66	0.72
（二）稀释每股收益	0.66	0.72

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人： 陈航 主管会计工作负责人：郑升尉

会计机构负责人：朱红玉

4 、母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	123,512,286.56	113,536,649.11
减：营业成本	42,554,317.10	39,086,369.14
税金及附加	1,903,950.29	1,178,565.22
销售费用	23,202,408.41	20,642,033.99
管理费用	36,258,324.67	29,511,371.51
财务费用	-474,682.87	-64,235.65

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福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

资产减值损失	3,543,580.82	2,070,965.16
加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填 列）	6,288,270.84	13,398,000.00
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益	288,270.84	398,000.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	22,812,658.98	34,509,579.74
加：营业外收入	8,011,926.63	5,479,109.56
其中：非流动资产处置利得	6,348.21
减：营业外支出		3,903.93
其中：非流动资产处置损失		3,903.93
三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列）	30,824,585.61	39,984,785.37
减：所得税费用	2,874,324.95	3,265,040.10
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	27,950,260.66	36,719,745.27
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益
1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其 他综合收益
1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额
2.可供出售金融资产公允 价值变动损益
3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有 效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他

72

福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

六、综合收益总额	27,950,260.66	36,719,745.27
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	162,640,925.35	172,225,226.43
客户存款和同业存放款项净增加 额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加 额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	6,680,352.38	4,300,987.81
收到其他与经营活动有关的现金	11,372,902.17	10,908,715.22
经营活动现金流入小计	180,694,179.90	187,434,929.46
购买商品、接受劳务支付的现金	22,563,798.64	33,521,512.31
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加 额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现 金	62,265,267.13	50,244,533.49

73

福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

支付的各项税费	18,320,064.86	18,629,791.32
支付其他与经营活动有关的现金	44,547,956.72	36,202,109.52
经营活动现金流出小计	147,697,087.35	138,597,946.64
经营活动产生的现金流量净额	32,997,092.55	48,836,982.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额	10,000.00	10,500.00
处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	10,000.00	10,500.00
购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金	16,374,168.11	23,033,393.46
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额	3,200,847.48
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	19,575,015.59	23,033,393.46
投资活动产生的现金流量净额	-19,565,015.59	-23,022,893.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	182,198,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金
取得借款收到的现金		3,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	182,198,000.00	3,000,000.00
偿还债务支付的现金	3,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付 的现金	13,692,566.66	67,576.66
其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	7,611,756.05	3.50

74

福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

筹资活动现金流出小计	24,304,322.71	67,580.16
筹资活动产生的现金流量净额	157,893,677.29	2,932,419.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响
五、现金及现金等价物净增加额	171,325,754.25	28,746,509.20
加：期初现金及现金等价物余额	88,101,251.79	59,354,742.59
六、期末现金及现金等价物余额	259,427,006.04	88,101,251.79

6 、母公司现金流量表

单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	113,977,797.56	126,752,185.53
收到的税费返还	5,828,492.77	3,378,755.24
收到其他与经营活动有关的现金	20,308,505.42	8,132,080.48
经营活动现金流入小计	140,114,795.75	138,263,021.25
购买商品、接受劳务支付的现金	18,329,447.55	27,740,657.61
支付给职工以及为职工支付的现 金	45,318,182.69	36,475,180.09
支付的各项税费	12,936,844.78	14,089,353.08
支付其他与经营活动有关的现金	45,487,885.17	28,878,465.41
经营活动现金流出小计	122,072,360.19	107,183,656.19
经营活动产生的现金流量净额	18,042,435.56	31,079,365.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	6,000,000.00	13,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额	10,000.00	3,500.00
处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	6,010,000.00	13,003,500.00
购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金	16,123,102.16	22,437,342.66
投资支付的现金	19,875,500.00	1,000,000.00

75

福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	35,998,602.16	23,437,342.66
投资活动产生的现金流量净额	-29,988,602.16	-10,433,842.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	180,728,000.00
取得借款收到的现金		3,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	180,728,000.00	3,000,000.00
偿还债务支付的现金	3,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付 的现金	13,679,371.66	67,576.66
支付其他与筹资活动有关的现金	7,611,636.05
筹资活动现金流出小计	24,291,007.71	67,576.66
筹资活动产生的现金流量净额	156,436,992.29	2,932,423.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响
五、现金及现金等价物净增加额	144,490,825.69	23,577,945.74
加：期初现金及现金等价物余额	57,576,454.34	33,998,508.60
六、期末现金及现金等价物余额	202,067,280.03	57,576,454.34

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目		本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期
		归属于母公司所有者权益										少数股 东权益	所有者 权益合 计
	股本	其他权益工具			资本公 积	减：库 存股	其他综 合收益	专项储 备	盈余公 积	一般风 险准备	未分配 利润
		优先 股	永续 债	其他
一、上年期末余额	51,039 ,000.0 0				41,078, 592.22				11,148, 369.99		123,662 ,686.95	3,023,4 83.32	229,952 ,132.48
加：会计政策 变更

76

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前期差 错更正
同一控 制下企业合并
其他
二、本年期初余额	51,039 ,000.0 0				41,078, 592.22				11,148, 369.99		123,662 ,686.95	3,023,4 83.32	229,952 ,132.48
三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列）	17,100 ,000.0 0				153,522 ,889.43				2,795,0 26.07		21,878, 794.42	4,365,6 36.28	199,662 ,346.20
（一）综合收益总 额											38,301, 620.49	-673,26 8.95	37,628, 351.54
（二）所有者投入 和减少资本	17,100 ,000.0 0				153,522 ,889.43							5,038,9 05.23	175,661 ,794.66
1．股东投入的普 通股	17,100 ,000.0 0				153,522 ,889.43							5,038,9 05.23	175,661 ,794.66
2．其他权益工具 持有者投入资本
3．股份支付计入 所有者权益的金 额
4．其他
（三）利润分配									2,795,0 26.07		-16,422, 826.07		-13,627, 800.00
1．提取盈余公积									2,795,0 26.07		-2,795,0 26.07
2．提取一般风险 准备
3．对所有者（或 股东）的分配											-13,627, 800.00		-13,627, 800.00
4．其他
（四）所有者权益 内部结转
1．资本公积转增 资本（或股本）
2．盈余公积转增

77

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资本（或股本）
3．盈余公积弥补 亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	68,139 ,000.0 0				194,601 ,481.65				13,943, 396.06		145,541 ,481.37	7,389,1 19.60	429,614 ,478.68

上期金额

单位：元

项目		上期	上期	上期	上期	上期	上期	上期	上期	上期	上期	上期	上期
		归属于母公司所有者权益										少数股 东权益	所有者 权益合 计
	股本	其他权益工具			资本公 积	减：库 存股	其他综 合收益	专项储 备	盈余公 积	一般风 险准备	未分配 利润
		优先 股	永续 债	其他
一、上年期末余额	51,039 ,000.0 0				41,987, 598.07				7,476,3 95.46		90,602, 685.52	2,214,7 21.77	193,320 ,400.82
加：会计政策 变更
前期差 错更正
同一控 制下企业合并
其他
二、本年期初余额	51,039 ,000.0 0				41,987, 598.07				7,476,3 95.46		90,602, 685.52	2,214,7 21.77	193,320 ,400.82
三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列）					-909,00 5.85				3,671,9 74.53		33,060, 001.43	808,761 .55	36,631, 731.66
（一）综合收益总 额											36,731, 975.96	808,761 .55	37,540, 737.51
（二）所有者投入 和减少资本

78

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1．股东投入的普 通股
2．其他权益工具 持有者投入资本
3．股份支付计入 所有者权益的金 额
4．其他
（三）利润分配									3,671,9 74.53		-3,671,9 74.53
1．提取盈余公积									3,671,9 74.53		-3,671,9 74.53
2．提取一般风险 准备
3．对所有者（或 股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益 内部结转
1．资本公积转增 资本（或股本）
2．盈余公积转增 资本（或股本）
3．盈余公积弥补 亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					-909,00 5.85								-909,00 5.85
四、本期期末余额	51,039 ,000.0 0				41,078, 592.22				11,148, 369.99		123,662 ,686.95	3,023,4 83.32	229,952 ,132.48

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

79

福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

项目		本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期	本期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	未分配 利润	所有者权 益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	51,039,0 00.00				41,078,59 2.22				11,148,36 9.99	100,335 ,329.85	203,601,2 92.06
加：会计政策 变更
前期差 错更正
其他
二、本年期初余额	51,039,0 00.00				41,078,59 2.22				11,148,36 9.99	100,335 ,329.85	203,601,2 92.06
三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列）	17,100,0 00.00				153,522,8 89.43				2,795,026 .07	11,527, 434.59	184,945,3 50.09
（一）综合收益总 额										27,950, 260.66	27,950,26 0.66
（二）所有者投入 和减少资本	17,100,0 00.00				153,522,8 89.43						170,622,8 89.43
1．股东投入的普 通股	17,100,0 00.00				153,522,8 89.43						170,622,8 89.43
2．其他权益工具 持有者投入资本
3．股份支付计入 所有者权益的金 额
4．其他
（三）利润分配									2,795,026 .07	-16,422, 826.07	-13,627,8 00.00
1．提取盈余公积									2,795,026 .07	-2,795,0 26.07
2．对所有者（或 股东）的分配										-13,627, 800.00	-13,627,8 00.00
3．其他
（四）所有者权益 内部结转
1．资本公积转增 资本（或股本）

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福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

2．盈余公积转增 资本（或股本）
3．盈余公积弥补 亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	68,139,0 00.00				194,601,4 81.65				13,943,39 6.06	111,862, 764.44	388,546,6 42.15

上期金额

单位：元

项目		上期	上期	上期	上期	上期	上期	上期	上期	上期	上期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	未分配 利润	所有者权 益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	51,039,0 00.00				41,987,59 8.07				7,476,395 .46	67,287, 559.11	167,790,5 52.64
加：会计政策 变更
前期差 错更正
其他
二、本年期初余额	51,039,0 00.00				41,987,59 8.07				7,476,395 .46	67,287, 559.11	167,790,5 52.64
三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列）					-909,005. 85				3,671,974 .53	33,047, 770.74	35,810,73 9.42
（一）综合收益总 额										36,719, 745.27	36,719,74 5.27
（二）所有者投入 和减少资本
1．股东投入的普 通股
2．其他权益工具 持有者投入资本
3．股份支付计入 所有者权益的金

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福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

额
4．其他
（三）利润分配									3,671,974 .53	-3,671,9 74.53
1．提取盈余公积									3,671,974 .53	-3,671,9 74.53
2．对所有者（或 股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益 内部结转
1．资本公积转增 资本（或股本）
2．盈余公积转增 资本（或股本）
3．盈余公积弥补 亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					-909,005. 85						-909,005. 85
四、本期期末余额	51,039,0 00.00				41,078,59 2.22				11,148,36 9.99	100,335 ,329.85	203,601,2 92.06

三、公司基本情况

1、公司概况

福建博思软件股份有限公司（以下简称公司或博思软件）是由福州博思软件开发有限公司（以下简称博思有限）以整体 变更方式设立的股份有限公司，现持有福州市工商行政管理局核发的《营业执照》，注册号为91350100731844207Y，住所 为福建省闽侯县上街镇科技东路福州高新技术产业开发区“海西高新技术产业园”创业大厦A区7层，法定代表人为陈航，注 册资本人民币6,813.90万元。

• 2、行业性质

• 公司属于软件和信息技术服务业。

• 3、经营范围

公司经营范围：电子计算机软、硬件开发、销售；电子计算机网络工程技术咨询、技术服务；第二类增值电信业务中的 信息服务业务（仅限互联网信息服务）；信息系统集成服务；测绘服务；自有房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动）。

• 4、主要产品或提供的劳务

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公司的主营业务为软件产品的开发、销售与服务，主要服务于财政票据电子化管理、政府非税收入管理信息化及公共 缴费服务领域，为财政票据用票单位、各级财政部门提供财政票据电子化管理及政府非税收入信息化管理相关的软件产品和 服务，在此基础上通过公司自主研发的e缴通公共缴费网与执收单位网上业务系统、非税收入管理系统和银行网上支付系统 的互联互通，为社会公众提供公共缴费、网上业务办理及相关增值服务。

5、财务报告的批准报出

公司财务报告于二○一七年四月二十一日经公司第二届董事会第十二次会议批准通过。

截至2016年12月31日，公司合并财务报表范围内子公司如下：

序号	子公司	持股比例（%）	持股比例（%）
		直接	间接
1	福建华兴科技有限责任公司	100.00
2	哈尔滨博思伟业科技发展有限公司	100.00
3	北京博思兴华软件有限公司	100.00
4	福州兴博新中大软件有限公司	51.00
5	福州博思兴创信息科技有限公司	100.00
6	北京博思致新互联网科技有限责任公司	51.00
7	北京支点国际资讯投资有限公司	51.04

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

—— 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 基本准则》和其他各项具体会计准则、 应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。

2 、持续经营

公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

具体会计政策和会计估计提示：

本报告期公司未发生重要会计政策变更。

1 、遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

83

福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

2 、会计期间

公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

公司以12个月作为一个营业周期。

4 、记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制 方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合 并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。

2、非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的 公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产 和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当 期的营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损 益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入 其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价 与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及 其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发 行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6 、合并财务报表的编制方法

1、合并报表编制范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子 公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的

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相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计 报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权 益。

（1）增加子公司以及业务

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编 制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该 子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时， 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日 的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按 照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新 计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

• （2）处置子公司以及业务

• A.一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制 权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司 股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

• B.分步处置股权至丧失控制权

企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交 易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。

• 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作

• 为一揽子交易进行会计处理：

• （A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• （B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• （C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• （D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

• （3）购买子公司少数股权

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本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计 算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股 本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。

• 1、共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相

• 关的下列项目：

确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

• 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

• 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

• 2、合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对

• 合营企业的投资进行会计处理。

8 、现金及现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性

• 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

9 、外币业务和外币报表折算

10 、金融工具

• 1、金融工具分为下列五类

• （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以

• 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；

• （2）持有至到期投资；

• （3）贷款和应收款项；

• （4）可供出售金融资产；

• （5）其他金融负债。

• 2、确认依据和计量方法

• 金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。 金融工具的计量方法：

• （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关

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的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间 取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入 账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债 券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的， 可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资 收益。

（3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量。

（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣 告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售 金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按成本计量。

处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号——金融工具确 认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法	认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法
情形		确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬		终止确认该金融资产(确认新 资产/负债)
既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬	放弃了对该金融资产控制
	未放弃对该金融资产控制	按照继续涉入所转移金融资 产的程度确认有关资产和负债及 任何保留权益
保留了金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬	继续确认该金融资产,并将收益确认为负债

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

• （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；

• 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认 部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确 认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

• 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债的终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在下列情况：

• （1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。

• （2）公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负

• 债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

• 5、金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在 相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

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6、金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。

期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量 现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减 值损失可予以转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时 性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值 下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和 已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计 期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可 供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。

对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

公司可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：公允价值低于其成本累计超过 50%（含50%）。 公司公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值低于其成本持续时间超过12个月。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益 率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	单项金额超过期末余额的10%且单项金额超过100万元人民 币的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损 失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的， 应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准 备。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
并表范围内组合	其他方法
账龄组合	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%	5.00%
1－2年	25.00%	25.00%

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2－3年	50.00%	50.00%
3年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √适用□不适用	组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √适用□不适用	组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √适用□不适用
组合名称	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
并表范围内组合	0.00%	0.00%

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 单项计提坏账准备的理由 收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备。

12 、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的库存商品或者提供劳务过程中所耗用的劳务成本等。

• 2、存货取得和发出的计价方法

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业

会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约 定价值不公允的除外。

发出存货的计价方法：采购存货专门用于单项业务时，按个别计价法确认；非为单项业务单独采购的存货，按加权平均 价格计价确认。

• 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值， 是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

• （1）存货可变现净值的确定依据：为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础

计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。

• （2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价

• 较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。

• 4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

13 、划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：

• 1、该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

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• 2、企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

• 3、企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

• 4、该项转让将在一年内完成。

14 、长期股权投资

1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后 才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参 与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关 活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一 致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否 存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这 些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方 及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转 换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：① 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发 生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20% 以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。

• 2、初始投资成本确定

• （1）企业合并形成的长期股权投资

A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合 并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追 加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。

B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价 值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

• （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

• A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股

• 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

• B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

• C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确

定。

• D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。

• 3、后续计量和损益确认方法

（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投 资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未 发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资 前和投资后被投资单位实现的净利润。

• （2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除“对联营企业的权益性投资，其中一部分通过

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风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重 大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值 计量且其变动计入损益”外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投 资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为 限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为 基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上 确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定属于资产减值损 失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单 位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。

对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按 原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。

（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单 位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当 期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增 值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产 的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。

公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第（十五）项 固定资产及折旧和第（十八）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或 者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房 地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋建筑物	年限平均法	30	5%	3.17%
办公设备	年限平均法	4-5	5%	19.00%-23.75%

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电子设备	年限平均法	3-5	5%	19.00%-31.67%
运输设备	年限平均法	4-5	5%	19.00%-23.75%

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给 承租人； （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因 而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命 的 75%以上；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租 赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造， 只有承租人才能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的 折旧政策与自有固定资产一致。

17 、在建工程

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款 费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产， 对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。

18 、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借 款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发 生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件，开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者

• 承担带息债务形式发生的支出;

• （2）借款费用已发生;

• （3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• 2、借款费用资本化的期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销 售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停 借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用 或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入 财务费用。

• 3、借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

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（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未 动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

19 、生物资产

20 、油气资产

21 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1、无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性 质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投 资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投 资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企 业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入 账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产 确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。

公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方 法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。

类别及摊销期限如下：

类别及摊销期限如下：
类 别	无形资产摊销年限
土地使用权	按土地尚可使用年限
办公软件	预计可使用年限

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独 创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。

公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出， 只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

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（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产;

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。

22 、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在 减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备 按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回 金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日 起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值 分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总 额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面 价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组 组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较， 确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价 值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的， 确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

23 、长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式 租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。

24 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福 利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计 入相关资产成本和费用。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短 期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存 固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计

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划。

（1）设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计 算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损 益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所 导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受 益计划义务现值的增加或减少。

B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限 影响的利息。

C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综 合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回 因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、 长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进 行处理;除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。

25 、预计负债

公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该 义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认， 确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行 折现后确定最佳估计数。

在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照 当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

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26 、股份支付

27 、优先股、永续债等其他金融工具

28 、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

本公司对收入的具体确认原则如下：

1、销售商品

在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有 对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

本公司商品销售主要包括产品化软件销售收入和硬件及耗材销售收入，其收入的具体确认原则如下：

（1）产品化软件销售收入是指本公司销售自主研发的软件产品收入。公司自主研发的软件产品是指获得了软件产品登记 证书，具有较强的行业通用性，客户需求差异性较小，并且可以批量复制销售的应用软件。对于产品化软件销售，本公司在 按照合同约定内容向购买方移交，并完成安装、调试工作，取得了购买方的确认单，并同时满足上述销售商品收入确认条件 时确认软件产品销售收入。

（2）硬件及耗材销售收入是指公司应客户要求代其外购硬件系统及相关第三方软件等，并安装调试所获得的收入。硬件 销售收入在按照合同约定内容向购买方移交了所提供的代购硬件设备或第三方软件的所有权，取得了购买方的验收单，并同 时满足上述销售商品收入确认条件时确认硬件销售收入。

2、提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳 务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本 金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳 务成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。

本公司提供劳务主要包括定制化软件开发收入和技术服务收入，其收入的具体确认原则如下：

A．定制化软件开发收入是指公司接受客户委托，针对客户提出的软件需求进行研究开发所获得的收入。定制化软 件一般是公司基于自主研发的软件平台基础上，按照客户的特定需求，进行定制化开发而形成的应用软件。该类软件一般不 具有通用性，该类业务实质上属于提供劳务。对于定制化软件开发，公司在劳务已经提供，收到价款或取得收款的依据，技 术开发项目取得客户的终验报告后确认收入的实现。

B．技术服务收入是指公司向客户提供专业的技术服务实现的收入。本公司的技术服务收入通常包含但不限于向客 户提供的与IT运维管理相关的技术支持、技术咨询、系统维护、运营管理等服务内容。公司根据与客户签订的相关合同约定 的合同总额与服务期间，按提供劳务的进度确认收入。合同明确约定服务成果需经客户验收确认的，根据取得的客户验收单 据确认收入。

合同中涉及两项以上业务，如合同中能明确区分各项业务合同金额时，按照上述业务收入确认原则分别确认收入；如合 同中未能明确区分各项业务金额时，按照合同主要业务归属收入确认原则确认收入。

（3）让渡资产使用权

提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用 费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：相关 的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。

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29 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。对于政府文件未明确 规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收 益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益， 并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司所取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补 偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的 相关费用或损失的，直接计入当期损益。

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所 产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

1、递延所得税资产的确认

（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合 并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得 税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来 抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

2、递延所得税负债的确认

（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始 确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计 利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同 时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

31 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直

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接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

（1）承租人的会计处理

在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最 低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于 租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值 时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取 得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照 实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在 租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者 中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（2）出租人的会计处理

在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录 未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

32 、其他重要的会计政策和会计估计

1.回购本公司股份

公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。

公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易

费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润； 如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。

公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公 积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

• 公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。 2.资产证券化业务

• 公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体，公司把金融资产转移到特殊目的主体，如果公司能够控制该特殊目的主

• 体，这些特殊目的主体则视同为子公司而纳入公司合并财务报表的范围。

• 公司出售金融资产作出承诺，已转移的金融资产将来发生信用损失时，由公司进行全额补偿，公司实质上保留了该金融

• 资产所有权上几乎所有的风险和报酬，公司未终止确认所出售的金融资产。

• 资产证券化募集的资金列专项应付款，资产证券化融资费用（包括财务顾问费、银行担保费等）列入当期财务费用，收

• 益权与实际募集的委托资金差额列长期待摊费用，在存续期内按证券化实施的项目进行摊销列入财务费用。 3.套期会计

套期会计方法是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益的方法。 套期工具是指公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等所使用的衍生工具，分为公

允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：

• (1)在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风险

• 管理目标和套期策略的正式书面文件；

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• (2)该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；

• (3)对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险； (4)套期有效性能够可靠地计量；

• (5)公司应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。

• 公允价值套期满足上述条件的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。

现金流量套期满足上述条件的，套期利得或损失中属于有效套期的部分计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。对

• 于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原确认为其他综合收益的利得或损失在 该金融资产或金融负债影响公司损益的相同期间转出，计入当期损益。

境外经营净投资套期满足上述条件的，公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理：套期工具形成的利得或损失中属 于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。处置境外经营时，将上述在所有者权益中单列项目反映的套 期工具利得或损失转出，计入当期损益。

• 套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。

• 不符合上述条件的其他公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期，其公允价值变动直接计入当期损益。 4.建造合同

• 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；

• ③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 本公司于资产负债表日按照合同总收入乘以完工程度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收

• 入；同时，按照合同预计总成本乘以完工程度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

• 5.附回购条件的资产转让

售后回购是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。公司根据合同或协议条款判断销 售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确认收入； 回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。

• 6.衍生金融工具

• 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金

• 融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。

• 公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的衍生金融工具应用原则。

衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对于符合套期会计处理的衍生金融工具， 确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产及金融负债。

33 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

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34 、其他

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	计税依据	税率
增值税	销售货物或服务过程中产生的增值额		17%、11%、6%、3%
城市维护建设税	应交增值税、营业税额		7%
企业所得税	应纳税所得额		15%、12.50%、25%
营业税	应纳税销售收入		3%、5%
教育费附加	应交增值税、营业税额		3%
地方教育费附加	应交增值税、营业税额		2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称		所得税税率
福建博思软件股份有限公司		15%
福建华兴科技有限责任公司		15%
哈尔滨博思伟业科技发展有限公司		15%
福州兴博新中大软件有限公司		12.50%
北京博思兴华软件有限公司		10%
福州博思兴创信息科技有限公司		10%
北京博思致新互联网科技有限责任公司		25%
北京支点国际资讯投资有限公司		10%

2 、税收优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，对国家需要重点扶持的高 新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。母公司福建博思软件股份有限公司于2015年9月通过高新复审，证书编号为 GR201535000034；子公司福建华兴科技有限责任公司于2014年8月通过高新复审，证书编号为GR201435000078；子公司哈 尔滨博思伟业科技发展有限公司“高新技术企业”证书编号GR201523000138；有效期三年。

根据财政部《国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27 号），子公司福州兴博新中大软件有限公司在2013年12月31日通过软件企业认证，经福州市鼓楼区地方税务局受理备案，可 享受新设软件企业税收优惠政策。福州兴博2013-2014年免征企业所得税，2015-2017年减半按12.50%征收所得税。

根据财政部《关于软件产品增值税政策的通知》财税〔2011〕100号文的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产 的软件产品，按17％税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3％的部分实行即征即退政策。

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政 策范围的通知》（财税〔2015〕99号）等规定，符合规定条件的小型微利企业，无论采取查账征收还是核定征收方式，均可 以享受财税〔2015〕99号文件规定的小型微利企业所得税优惠政策，即减半征税政策。

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福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

3 、其他

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	202,612.67	202,726.16
银行存款	259,224,393.37	87,898,525.63
其他货币资金	207,860.00	1,672,500.00
合计	259,634,866.04	89,773,751.79

其他说明

其他货币资金期末数中因办理保函而受限的金额207,860.00元。除此之外，公司无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、 存放在境外、有潜在回收风险的款项。

2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

3 、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额		期初余额
（2）期末公司已质押的应收票据 单位：元
项目		期末已质押金额

• （ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

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福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

期末终止确认金额 期末未终止确认金额

项目

（ 4 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比 例		金额	比例	金额	计提比例
按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款	55,981,1 57.74	100.00%	8,306,99 6.18	14.84%	47,674,16 1.56	39,016, 614.40	100.00%	6,267,904 .84	16.06%	32,748,709. 56
合计	55,981,1 57.74	100.00%	8,306,99 6.18	14.84%	47,674,16 1.56	39,016, 614.40	100.00%	6,267,904 .84	16.06%	32,748,709. 56

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

账龄	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	43,288,708.39	2,164,435.42	5.00%
1至2年	5,454,355.65	1,363,588.91	25.00%
2至3年	4,918,243.70	2,459,121.85	50.00%
3年以上	2,319,850.00	2,319,850.00	100.00%
合计	55,981,157.74	8,306,996.18	14.84%

确定该组合依据的说明：

本公司于资产负债表日，将单项金额超过期末余额的10%且单项金额超过100万元人民币的应收款项逐项进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备。 单独测试未发生减值的应收款项，将其归入按账龄组合计提减值准备的应收款项计提坏账准备。

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福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按具有类似风险组合特征的应收款项计提坏 账准备。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 3,955,312.22 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式	单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式	单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式
单位名称	收回或转回金额	收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,916,220.88 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生	单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,916,220.88 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生	单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,916,220.88 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生	单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,916,220.88 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生	单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,916,220.88 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生	单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,916,220.88 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交 易产生

应收账款核销说明：

因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项，应收账款核销已经第二 届董事会第十次会议审议通过。

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

否
单位名称	期末余额	占应收账款余额的比例 （％）	坏账准备期末余额
江西省煤田地质局测绘大队	3,935,760.00	7.03	196,788.00
云南省财政厅	2,000,000.00	3.57	100,000.00
大连市财政局	1,611,200.00	2.88	80,560.00
延平区农业局	1,401,518.90	2.50	70,075.95
福州市财政局	1,284,900.00	2.30	104,245.00
合计	10,233,378.90	18.28	551,668.95

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（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

报告期末，应收账款账面价值较去年同期增加，主要原因是公司营业收入增加，同时公司主营产品的客户主要为行政事业单 位，这些客户通常采取预算管理制度，一般下半年制定次年年度预算和投资计划，审批通常集中在次年的上半年，采购招标 则安排在次年年中或下半年，采购资金的支付也主要集中在第四季度及下一年第一季度。因此，公司每年上半年销售较少， 销售主要集中在下半年尤其是第四季度，公司销售呈现较明显的季节性分布，并由此使得公司营业收入在第四季度集中实现， 年末的应收账款余额较大。

6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位：元

账龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	金额	比例	金额	比例
1年以内	3,184,050.53	84.24%	3,874,598.84	59.99%
1至2年	595,522.50	15.76%	1,004,043.10	15.55%
2至3年			1,030,000.00	15.95%
3年以上			550,000.00	8.52%
合计	3,779,573.03	--	6,458,641.94	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

项目	期末余额	未及时结算的原因
福州同力科技开发有限公司	250,000.00	因开发未完成项目未能结算
杭州新中大软件股份有限公司	210,000.00	因开发未完成项目未能结算
合计	460,000.00

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	期末余额	占预付账款合 计数的比例（%）
福州同力科技开发有限公司	1,108,750.00	29.34
厦门新中大软件有限公司	583,000.00	15.43
南岗区衡山路36号陈忠鹏	367,200.00	9.72
杭州新中大软件股份有限公司	323,950.00	8.57
中坤广场E座628（付玉梅）	137,320.00	3.63
合 计	2,520,220.00	66.68

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其他说明：

预付款项较上年减少的主要原因是中介费用等款项大部分已结算。

7 、应收利息

（ 1 ）应收利息分类

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
定期存款		6,744.22
合计		6,744.22

（ 2 ）重要逾期利息

借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因	是否发生减值及其判断 依据

其他说明：

8 、应收股利

（ 1 ）应收股利

单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

• （ 2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因	是否发生减值及其判断 依据
其他说明：

9 、其他应收款

• （ 1 ）其他应收款分类披露

单位：元

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比 例		金额	比例	金额	计提比例

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按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款	5,793,32 9.52	100.00%	1,218,47 7.82	21.03%	4,574,851 .70	3,248,7 92.00	100.00%	395,561.1 4	12.18%	2,853,230.8 6
合计	5,793,32 9.52	100.00%	1,218,47 7.82	21.03%	4,574,851 .70	3,248,7 92.00	100.00%	395,561.1 4	12.18%	2,853,230.8 6

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位：元

账龄	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	2,903,992.32	142,994.62	5.00%
1至2年	2,287,520.00	571,880.00	25.00%
2至3年	196,428.00	98,214.00	50.00%
3年以上	405,389.20	405,389.20	100.00%
合计	5,793,329.52	1,218,477.82	21.03%

确定该组合依据的说明：

本公司于资产负债表日，将单项金额超过期末余额的10%且单项金额超过100万元人民币的应收款项逐项进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备。

单独测试未发生减值的应收款项，将其归入按账龄组合计提减值准备的应收款项计提坏账准备。

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按具有类似风险组合特征的应收款项计提坏账准 备。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 822,916.68 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

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项目	项目	项目	核销金额	核销金额	核销金额
其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交 易产生

单位：元

其他应收款核销说明：

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金、押金	5,192,322.20	3,142,192.00
往来		2,600.00
员工借款及备用金	601,007.32	104,000.00
合计	5,793,329.52	3,248,792.00

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末 余额合计数的比例	坏账准备期末余额
江西省煤田地质局 测绘大队	履约保证金	1,627,060.00	1年以内	28.09%	81,353.00
南平市延平区会计 集中核算中心	履约保证金	1,500,000.00	1-2年	25.89%	375,000.00
北京市财政局	履约保证金	192,000.00	1-2年	3.31%	48,000.00
重庆市财政局非税 收入征收管理中心	履约保证金	176,000.00	3年以上	3.04%	176,000.00
福州星球勘测设计 有限公司	履约保证金	170,000.00	1-2年	2.93%	42,500.00
合计	--	3,665,060.00	--	63.26%	722,853.00

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位：元

单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄	预计收取的时间、金额 及依据

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（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

其他应收款较上年增加主要原因是应收履约保证金增加所致。

10 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否

（ 1 ）存货分类

单位：元

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
在产品	5,812,635.08		5,812,635.08	7,837,271.70		8,543,740.77
库存商品	1,059,002.70		1,059,002.70	1,442,997.11		736,528.04
发出商品	207,900.00		207,900.00
合计	7,079,537.78		7,079,537.78	9,280,268.81		9,280,268.81

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否

公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求 否

公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 否

（ 2 ）存货跌价准备

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位：元

项目 金额

其他说明：

108

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11 、划分为持有待售的资产

单位：元

项目	期末账面价值	公允价值	预计处置费用	预计处置时间
其他说明：

12 、一年内到期的非流动资产

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
其他说明：

13 、其他流动资产

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
营业税		9,029.15
增值税留抵税额	13,224.81	42,930.56
合计	13,224.81	51,959.71
其他说明：

14 、可供出售金融资产

• （ 1 ）可供出售金融资产情况

单位：元

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

• （ 2 ）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位：元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（ 3 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位：元

被投资单 位	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额	减值准备	减值准备	减值准备	减值准备	在被投资 单位持股 比例	本期现金 红利
	期初	本期增加	本期减少	期末	期初	本期增加	本期减少	期末

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（ 4 ）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位：元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

• （ 5 ）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

						单位：元	单位：元
可供出售权益工 具项目	投资成本	期末公允价值	公允价值相对于 成本的下跌幅度	持续下跌时间 （个月）	已计提减值金额 未计提减值原因
其他说明

15 、持有至到期投资

（ 1 ）持有至到期投资情况

												单位：元	单位：元
				期末余额						期初余额
项目
	账面余额			减值准备		账面价值		账面余额		减值准备		账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
												单位：元
债券项目		面值				票面利率		实际利率				到期日

• （ 3 ）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16 、长期应收款

• （ 1 ）长期应收款情况

	单位：元 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值	单位：元 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值	单位：元 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值	单位：元 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值	单位：元 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值	单位：元 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值	单位：元 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
项目	期末余额			期初余额			折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

• （ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

• （ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

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17 、长期股权投资

单位：元

被投资单 位	期初余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额	减值准备 期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下 确认的投 资损益	其他综合 收益调整	其他权益 变动	宣告发放 现金股利 或利润	计提减值 准备	其他
一、合营企业
二、联营企业
福建博宇 信息科技 股份有限 公司	1,918,262 .88			288,270.8 4						2,206,533 .72
小计	1,918,262 .88			288,270.8 4						2,206,533 .72
合计	1,918,262 .88			288,270.8 4						2,206,533 .72

其他说明

18 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	8,118,295.11			8,118,295.11
2.本期增加金额	4,951,355.22			4,951,355.22
（1）外购
（2）存货\固定资产 \在建工程转入	4,951,355.22			4,951,355.22
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出

111

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4.期末余额	13,069,650.33			13,069,650.33
二、累计折旧和累计摊 销
1.期初余额	214,232.95			214,232.95
2.本期增加金额	514,695.06			514,695.06
（1）计提或摊销	514,695.06			514,695.06
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	728,928.01			728,928.01
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	12,340,722.32			12,340,722.32
2.期初账面价值	7,904,062.16			7,904,062.16

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
研发大楼	12,340,722.32	申请办理中
其他说明

112

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19 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑物	电子设备	运输设备	办公设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	116,541,760.83	4,499,144.74	4,382,916.67	2,379,236.06	127,803,058.30
2.本期增加金额	8,086,096.55	2,837,965.54	1,016,950.43	646,931.21	12,587,943.73
（1）购置		2,386,724.15	1,016,950.43	535,117.21	3,938,791.79
（2）在建工程 转入	8,086,096.55				8,086,096.55
（3）企业合并 增加		451,241.39		111,814.00	563,055.39
3.本期减少金额	4,059,147.56		66,000.00		4,125,147.56
（1）处置或报 废	4,059,147.56		66,000.00		4,125,147.56
4.期末余额	120,568,709.82	7,337,110.28	5,333,867.10	3,026,167.27	136,265,854.47
二、累计折旧
1.期初余额	3,072,620.31	3,053,351.90	2,918,535.50	437,855.35	9,482,363.06
2.本期增加金额	3,648,787.40	1,035,800.17	603,588.02	564,780.85	5,852,956.44
（1）计提	3,648,787.40	729,474.55	603,588.02	479,049.02	5,460,898.99
（2）企业合 并增加		306,325.62		85,731.83	392,057.45
3.本期减少金额			62,700.00		62,700.00
（1）处置或报 废			62,700.00		62,700.00
4.期末余额	6,721,407.71	4,089,152.07	3,459,423.52	1,002,636.20	15,272,619.50
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提

113

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3.本期减少金额
（1）处置或报 废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	113,847,302.11	3,247,958.21	1,874,443.58	2,023,531.07	120,993,234.97
2.期初账面价值	113,469,140.52	1,445,792.84	1,464,381.17	1,941,380.71	118,320,695.24

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	账面原值	累计折旧		减值准备	账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元
项目			期末账面价值

• （ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元	单位：元	单位：元
项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
研发大楼	113,847,302.11	申请办理中
其他说明

20 、在建工程

• （ 1 ）在建工程情况

单位：元

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

114

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（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元 本期转 工程累 其中：本 本期其 利息资 本期利 项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来 预算数 他减少 本化累 息资本 称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源 金额 计金额 化率 额 比例 金额

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 21 、工程物资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 22 、固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明：

23 、生产性生物资产

• （ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

• 适用 √ 不适用

• （ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

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25 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 □ 是 √ 否

单位：元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	办公软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	6,489,538.90			470,957.27	6,960,496.17
2.本期增加金 额
（1）购置
（2）内部研 发
（3）企业合 并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	6,489,538.90			470,957.27	6,960,496.17
二、累计摊销
1.期初余额	532,475.00			95,196.21	627,671.21
2.本期增加金 额	133,118.76			47,095.68	180,214.44
（1）计提	133,118.76			47,095.68	180,214.44
3.本期减少金 额
（1）处置
4.期末余额	665,593.76			142,291.89	807,885.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金 额

116

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（1）计提
3.本期减少金 额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价 值	5,823,945.14			328,665.38	6,152,610.52
2.期初账面价 值	5,957,063.90			375,761.06	6,332,824.96

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

26 、开发支出

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	期初余额	本期增加金额	本期减少金额	期末余额

其他说明

27 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称 或形成商誉的事 项	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
		企业合并形成的	其他	处置	其他
福建华兴科技有 限责任公司	1,932,398.53					1,932,398.53
北京支点国际资 讯投资有限公司		12,624,974.61				12,624,974.61
合计	1,932,398.53	12,624,974.61				14,557,373.14

117

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（ 2 ）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称 或形成商誉的事 项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

2010年10月公司非同一控制下合并华兴科技，合并成本为人民币7,912,839.88元，合并日华兴科技可辨认净资产的公允 价值为5,980,441.35元，公司按持股比例享有的可辨认净资产的公允价值份额为5,980,441.35元，差额1,932,398.53元确认为商 誉。截至2016年12月31日，公司商誉期末无减值迹象。

2016年12月公司非同一控制下合并支点国际，合并成本为人民币16,345,500.88元，合并日支点国际可辨认净资产的公允 价值为7,289,430.62元，公司按持股比例享有的可辨认净资产的公允价值份额为3,720,525.39元，差额12,624,974.61元确认为 商誉。公司于期末聘请北京中企华评估责任有限公司对支点国际商誉进行减值测试，并出具中出具中企华估字（2017）第3272 号估值报告，具体减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法如下：

支点国际全部股东权益依据预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于公司管理层提供的 2017 年至 2021 年及 之后稳定期的财务预算确定，在以评估基准日10年期国债平均收益率3.01%为无风险报酬率基础上考虑行业、经营、财务风 险，采用11.51%的折现率。自 2021 年起为永续经营，在此阶段公司将保持稳定的盈利水平。

采用上述参数及收益法估值后于估值基准日 2016 年 12 月 31 日支点国际全部股东权益价值3,604.55万元。综上，截至 2016年12月31日，公司商誉期末无减值迹象。

其他说明

28 、长期待摊费用

单位：元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

其他说明

29 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	9,527,679.00	1,435,424.98	6,665,670.98	996,299.13
可抵扣亏损			744,708.75	186,177.19
合计	9,527,679.00	1,435,424.98	7,410,379.73	1,182,476.32

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

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项目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	递延所得税资产和负债 期末互抵金额	抵销后递延所得税资产 或负债期末余额	递延所得税资产和负债 期初互抵金额	抵销后递延所得税资产 或负债期初余额
递延所得税资产		1,435,424.98		1,182,476.32

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	5,678,143.38
合计	5,678,143.38

• （ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
年份	期末金额		期初金额		备注
2021年	5,678,143.38
合计	5,678,143.38				--
其他说明： 30、其他非流动资产 单位：元
项目		期末余额		期初余额
其他说明：

31 、短期借款

• （ 1 ）短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
信用借款	1,000,000.00	3,000,000.00
合计	1,000,000.00	3,000,000.00

短期借款分类的说明：

119

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（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明： 短期借款期末余额较期初减少，主要系公司本期归还银行借款。

32 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
其他说明：

33 、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34 、应付票据

单位：元	单位：元	单位：元
种类	期末余额	期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

35 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	15,130,284.92	14,122,762.76
1-2年（含2年）	158,287.12	165,420.00
2-3年（含3年）	0.00	98,300.00
3年以上	98,300.00	0.00
合计	15,386,872.04	14,386,482.76

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

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福州同力科技开发有限公司	114,920.00	尚未结算
合计	114,920.00	--

其他说明：

36 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	2,734,304.62	5,044,474.91
1-2年（含2年）	1,247,712.27	2,265,912.66
2-3年（含3年）	1,448,234.28	2,484,648.49
3年以上	2,544,606.84	2,181,856.78
合计	7,974,858.01	11,976,892.84

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
福建省财政厅	3,345,154.00	项目尚未完工结算
重庆市财政局非税收入征收管理中心	1,144,000.00	项目尚未完工结算
合计	4,489,154.00	--

（ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位：元

项目 金额

其他说明：

37 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	12,467,649.12	62,912,444.23	58,362,678.31	17,017,415.04
二、离职后福利-设定提 存计划	8,495.76	3,970,554.05	3,960,927.17	18,122.64

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三、辞退福利		11,304.00	11,304.00	0.00
合计	12,476,144.88	66,894,302.28	62,334,909.48	17,035,537.68

（ 2 ）短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和 补贴	12,427,704.68	54,055,269.14	49,570,269.14	16,912,704.68
2、职工福利费	0.00	3,880,440.28	3,880,440.28	0.00
3、社会保险费	5,101.07	2,377,952.30	2,374,844.08	8,209.29
其中：医疗保险费	4,497.60	2,172,955.97	2,169,782.77	7,670.80
工伤保险费	243.69	69,922.58	70,241.48	-75.21
生育保险费	359.78	135,073.75	134,819.83	613.70
4、住房公积金	1,473.00	1,942,163.40	1,932,361.40	11,275.00
5、工会经费和职工教育 经费	33,370.37	656,619.11	604,763.41	85,226.07
合计	12,467,649.12	62,912,444.23	58,362,678.31	17,017,415.04

（ 3 ）设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	8,091.20	3,756,761.24	3,747,476.72	17,375.72
2、失业保险费	404.56	213,792.81	213,450.45	746.92
合计	8,495.76	3,970,554.05	3,960,927.17	18,122.64

其他说明：

应付职工薪酬期末余额较去年同期增长36.54%，主要系员工人数增加导致工资增加及年终奖金已提取尚未支付。

38 、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	2,962,568.07	2,983,154.34
企业所得税	3,101,357.10	3,019,983.66
个人所得税	173,223.68	44,595.13
城市维护建设税	207,139.93	210,639.83

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营业税	0.00	34,951.50
印花税	109,868.60	45,177.12
教育费附加	147,886.51	150,457.01
防洪费	80,510.19	80,745.25
其他	90,780.28	79,372.30
合计	6,873,334.36	6,649,076.14

其他说明：

39 、应付利息

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元
借款单位	逾期金额	逾期原因
其他说明：

40 、应付股利

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

41 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
押金	2,157,610.00	130,000.00
社医保代垫款	88,755.19	55,913.88
往来及其他	310,668.61	137,384.00
合计	2,557,033.80	323,297.88

• （ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位：元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明

123

福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

42 、划分为持有待售的负债

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单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43 、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44 、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45 、长期借款
（ 1 ）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46 、应付债券
（ 1 ）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
----- End of picture text -----

124

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（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的 金融工具	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明

47 、长期应付款

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48 、长期应付职工薪酬 （ 1 ）长期应付职工薪酬表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （ 2 ）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

125

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其他说明：

49 、专项应付款

单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目	期初余额		本期增加	本期减少	期末余额		形成原因
其他说明： 50、预计负债 单位：元
项目		期末余额		期初余额		形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51 、递延收益

单位：元

项目	项目	期初余额	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额	期末余额	形成原因	形成原因
涉及政府补助的项目： 单位：元
负债项目	期初余额		本期新增补助金 额		本期计入营业外 收入金额		其他变动		期末余额		与资产相关/与收 益相关

其他说明：

52 、其他非流动负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

53 、股本

单位：元

	期初余额	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	51,039,000.00	17,100,000.00				17,100,000.00	68,139,000.00

其他说明：

126

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54 、其他权益工具

• （ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

• （ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的 金融工具	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55 、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	41,987,598.07	182,628,000.00	29,105,110.57	195,510,487.50
其他资本公积	-909,005.85			-909,005.85
合计	41,078,592.22	182,628,000.00	29,105,110.57	194,601,481.65

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本公积增加主要系新股发行导致股本溢价增加。

56 、库存股

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57 、其他综合收益

单位：元

项目	期初余额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	期末余额
		本期所得 税前发生 额	减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益	减：所得税 费用	税后归属 于母公司	税后归属 于少数股 东

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58 、专项储备

单位：元

127

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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59 、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	11,148,369.99	2,795,026.07		13,943,396.06
合计	11,148,369.99	2,795,026.07		13,943,396.06

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60 、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	123,662,686.95	90,602,685.52
调整后期初未分配利润	123,662,686.95	90,602,685.52
加：本期归属于母公司所有者的净利润	38,301,620.49	36,731,975.96
减：提取法定盈余公积	2,795,026.07	3,671,974.53
应付普通股股利	13,627,800.00
期末未分配利润	145,541,481.37	123,662,686.95

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61 、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	169,939,209.49	52,278,969.91	152,273,273.43	50,193,535.08
其他业务	1,312,086.63	407,578.60	924,260.84	214,232.71
合计	171,251,296.12	52,686,548.51	153,197,534.27	50,407,767.79

128

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62 、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	685,657.48	816,169.24
教育费附加	489,909.96	583,493.05
房产税	746,251.56	41,666.58
土地使用税	19,990.00
印花税	166,645.53
营业税	19,613.30	134,370.92
防洪税	116,187.69
残保金	155,739.44
合计	2,399,994.96	1,575,699.79

其他说明：

税金及附加比上年较大幅度增长主要原因是根据财政部关于《增值税会计处理规定》的通知，从2016年5月1日起将原计入管 理费用的各项税费，纳入“税金及附加”科目核算。

63 、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	9,263,979.29	7,298,388.93
交通差旅费	2,527,136.75	2,380,421.02
业务招待费	2,923,685.48	2,555,659.17
租赁及水电费	2,698,142.60	2,432,212.44
办公费	2,657,478.47	2,979,543.71
宣传费	139,771.29	345,485.90
市场推广费	7,062,525.28	5,323,442.83
折旧费	352,742.86	365,679.63
其他	196,845.73	241,849.97
合计	27,822,307.75	23,922,683.60

其他说明：

销售费用较上年增加的主要原因为为开拓新市场而投入的人工及市场推广费增加。

64 、管理费用

单位：元

129

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项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	10,141,007.90	7,557,151.08
办公费用	3,043,108.50	2,480,006.83
业务招待费	1,071,130.32	445,757.87
交通差旅费	2,416,871.94	1,786,096.58
折旧及摊销	3,569,820.59	2,792,238.25
税金	338,318.46	1,073,989.19
租赁及水电费	2,827,698.06	2,930,533.44
研发费用	24,446,038.31	19,579,033.46
中介机构费用	961,743.36	577,347.68
董事会费用	150,012.00	154,357.00
其他	1,926,635.40	926,424.35
合计	50,892,384.84	40,302,935.73

其他说明：

65 、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	64,766.66	67,576.66
减：利息收入	837,894.70	383,015.91
汇兑损益	0.00
银行手续费	31,449.42	26,289.62
合计	-741,678.62	-289,149.63

其他说明：

本报告期，财务费用较去年同期减少，主要系募集资金到账产生利息收入所致。

66 、资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	4,570,784.55	1,960,890.01
合计	4,570,784.55	1,960,890.01

其他说明：

130

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67 、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

其他说明：

68 、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	288,270.84	398,000.00
合计	288,270.84	398,000.00

其他说明：

69 、营业外收入

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金 额
非流动资产处置利得合计	6,348.21		6,348.21
其中：固定资产处置利得	6,348.21		6,348.21
政府补助	9,362,502.38	6,787,002.04	2,682,150.00
其他	21,882.45	23,945.79	21,882.45
合计	9,390,733.04	6,810,947.83	2,710,380.66

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补助项目	发放主体	发放原因	性质类型	补贴是否影 响当年盈亏	是否特殊补 贴	本期发生金 额	上期发生金 额	与资产相关/ 与收益相关
软件增值税 退税	国家税务总 局	补助	因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得）	是	否	6,680,352.38	4,300,987.81	与收益相关
福州市科技 局第七批省 创新型企业 项目配套奖 励经费	福州市财政 局	奖励	因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助	是	否	150,000.00		与收益相关

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小微企业创 新发展项目 补助收入	哈尔滨市科 学技术局	补助	因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助	是	否	270,000.00		与收益相关
软件产业发 展专项资金	福州市晋安 区财政局、福 州市鼓楼区 财政局	补助	因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得）	是	否		1,500,000.00	与收益相关
高校毕业生 补贴等	福州市公务 员局、福州市 财政局	补助	因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助	是	否	12,150.00	36,014.23	与收益相关
福州市发展 和改革委员 会E缴通互 联网资金补 助	福州市财政 局	补助	因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得）	是	否	2,000,000.00		与收益相关
福州市科技 局动态公务 监管系统专 项经费	福州市财政 局	奖励	因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得）	是	否	150,000.00		与收益相关
南岗区科技 计划项目扶 持资金	哈尔滨市南 岗区科学技 术局	补助	因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得）	是	否	50,000.00		与收益相关
高新技术企 业政策性资 金补助	哈尔滨市科 学技术局	补助	因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而	是	否	50,000.00		与收益相关

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			获得的补助
科技领军人 才专项资金	福州市科学 技术局	补助	因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得）	是	否		650,000.00	与收益相关
科技项目计 划经费	福州市科技 局	补助	因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得）	是	否		300,000.00	与收益相关
合计	--	--	--	--	--	9,362,502.38	6,787,002.04	--

其他说明：

70 、营业外支出

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金 额
非流动资产处置损失合计		18,111.98
其中：固定资产处置损失		18,111.98
其他	2,193.46		2,193.46
合计	2,193.46	18,111.98

其他说明：

71 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	5,901,617.23	5,384,280.56
递延所得税费用	-232,204.22	-417,475.24
合计	5,669,413.01	4,966,805.32

133

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（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	43,297,764.55
按法定/适用税率计算的所得税费用	6,494,664.70
子公司适用不同税率的影响	-203,188.00
非应税收入的影响	-43,240.63
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	510,176.40
税法规定的额外可扣除费用	-1,620,056.42
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响	442,739.75
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化	-97,859.98
以前年度递延所得税资产转回	186,177.19
所得税费用	5,669,413.01

其他说明

72 、其他综合收益

详见附注。

73 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	2,701,389.25	2,509,960.02
利息收入	837,894.70	383,015.91
资金往来及其他	7,833,618.22	8,015,739.29
合计	11,372,902.17	10,908,715.22

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
管理费用、销售费用中支付的现金	32,250,864.12	26,508,562.83

134

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支付的银行手续费	31,329.42	26,286.12
资金往来及其他	12,265,763.18	9,667,260.57
合计	44,547,956.72	36,202,109.52

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
上市费用及其他	7,611,756.05	3.50
合计	7,611,756.05	3.50
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

• 74 、现金流量表补充资料

• （ 1 ）现金流量表补充资料

单位：元	单位：元	单位：元
补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	37,628,351.54	37,540,737.51

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加：资产减值准备	4,570,784.55	1,960,890.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧	5,975,859.38	4,868,380.38
无形资产摊销	180,214.44	176,014.44
长期待摊费用摊销		125,723.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列）	-6,348.21	18,111.98
财务费用（收益以“－”号填列）	64,886.66	67,580.16
投资损失（收益以“－”号填列）	-288,270.84	-398,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-232,204.22	-417,475.24
存货的减少（增加以“－”号填列）	2,200,731.03	-3,317,215.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列）	-20,540,673.89	-2,356,667.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列）	3,443,762.11	10,568,903.60
其他	0.00
经营活动产生的现金流量净额	32,997,092.55	48,836,982.82
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	259,427,006.04	88,101,251.79
减：现金的期初余额	88,101,251.79	59,354,742.59
现金及现金等价物净增加额	171,325,754.25	28,746,509.20

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元	单位：元
	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	9,817,500.00
其中：	--
支点国际	9,817,500.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	6,616,652.52
其中：	--
支点国际	6,616,652.52
其中：	--
取得子公司支付的现金净额	3,200,847.48

136

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其他说明：

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	259,427,006.04	88,101,251.79
其中：库存现金	202,612.67	202,726.16
可随时用于支付的银行存款	259,224,393.37	87,898,525.63
三、期末现金及现金等价物余额	259,427,006.04	88,101,251.79

其他说明：

75 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

76 、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	207,860.00	保函保证金
合计	207,860.00	--

其他说明：

77 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位：元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

其他说明：

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（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

78 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

79 、其他

八、合并范围的变更

• 1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

被购买方名 称	股权取得时 点	股权取得成 本	股权取得比 例	股权取得方 式	购买日	购买日的确 定依据	购买日至期 末被购买方 的收入	购买日至期 末被购买方 的净利润
北京支点国 际资讯投资 有限公司	2016年11月 21日	16,345,500.0 0	51.04%	企业合并	2016年11月 29日	股权变更手 续办理完毕	1,617,725.72	-964,050.26

其他说明：

（ 2 ）合并成本及商誉

单位：元

合并成本	北京支点国际资讯投资有限公司
--现金	16,345,500.00
合并成本合计	16,345,500.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	3,720,525.39
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额	12,624,974.61

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

138

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	北京支点国际资讯投资有限公司	北京支点国际资讯投资有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值
流动资产	13,671,810.16	13,671,810.16
非流动资产	192,007.71	192,007.71
其中：固定资产	171,263.27	171,263.27
流动负债	6,574,387.25	6,574,387.25
净资产	7,289,430.62	7,289,430.62
取得的净资产	7,289,430.62	7,289,430.62

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

根据公司第二届董事会第九次会议决议，公司以收购部分股权和增资方式获取北京支点国际资讯投资有限公司51.04% 股权，业经北京中企华资产评估有限责任公司进行评估，并出具可辨认资产公允价值资产评估报告书。评估基准时点2016 年7月31日，被购买方账面净资产181.86万元，评估可辨认净资产公允价值182.18万元，两者差异较小，以购买日被购买方资 产、负债的账面价值作为取得的可辨认资产、负债的公允价值。

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

• 2 、同一控制下企业合并

• （ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

被合并方名 称	企业合并中 取得的权益 比例	构成同一控 制下企业合 并的依据	合并日	合并日的确 定依据	合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入	合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润	比较期间被 合并方的收 入	比较期间被 合并方的净 利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本

单位：元

合并成本

139

福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

==> picture [483 x 56] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位：元
合并日 上期期末
----- End of picture text -----

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本年公司投资设立子公司而增加并表单位如下：福州博思兴创信息科技有限公司；北京博思致新互联网科技有限责任公司。 “ ” 具体持股情况详见 九、在其他主体中的权益 。

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例	持股比例	取得方式
				直接	间接
哈尔滨博思伟业 科技发展有限公 司	哈尔滨	哈尔滨市南岗区 衡山路36号(1-4 层）	计算机软硬件的 技术开发及销 售；计算机网络	100.00%		投资设立

140

福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

			工程的技术咨 询、技术服务。 （依法须经批准 的项目，经相关 部门批准后方可 开展经营活动）
北京博思兴华软 件有限公司	北京	北京市海淀区永 澄北路2号院1 号楼B座一层 215号	应用软件服务； 技术开发、技术 服务、技术咨询； 销售计算机、软 件及辅助设备 （计算机信息系 统安全专用产品 除外）	100.00%		投资设立
福建华兴科技有 限责任公司	福州	福州市鼓楼区五 四路159号世界 金龙大厦15层B 区	计算机软件、硬 件、通信及电子 产品的研究、开 发、销售、服务、 培训、技术转让、 技术咨询（依法 须经批准的项 目，经相关部门 批准后方可开展 经营活动）	100.00%		非同一控制下合 并
福州兴博新中大 软件有限公司	福州	福建省福州市鼓 楼区工业路611 号福建高新技术 创业园2号楼三 层南1室	计算机软硬件技 术开发、技术服 务、技术咨询、 技术转让；测绘 服务；计算机软 硬件及辅助设备 的批发、代购代 销（依法须经批 准的项目，经相 关部门批准后方 可开展经营活 动）	51.00%		投资设立
福州博思兴创信 息科技有限公司	福州	福州市闽侯县上 街镇高新大道5 号17楼B区	软件开发、销售、 技术服务、技术 咨询；计算机系 统集成；通用设 备的销售、技术 服务；大数据安 全技术开发、大	100.00%		投资设立

141

福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

			数据处理分析服 务
北京支点国际资 讯投资有限公司	北京	北京市朝阳区东 三环南路17号B 座26层26B室	第二类增值电信 业务中的信息服 务业务（互联网 信息服务不含新 闻、出版、教育、 医疗保健、药品 和医疗器械、电 子公告服务）。 （互联网信息服 务增值电信业务 经营许可证有效 期至2019年5月 22日）；项目投 资；投资管理； 经济贸易咨询； 企业管理咨询； 组织文化艺术交 流活动（不含演 出）；影视策划； 会议及展览服 务；投资咨询； 技术推广服务； 招标代理；计算 系统服务；计算 机技术培训；销 售计算机软件、 及辅助设备；设 计、制作、代理、 发布广告；企业 征信服务。（企业 依法自主选择经 营项目，开展经 营活动；依法须 经批准的项目， 经相关部门批准 后依批准的内容 开展经营活动； 不得从事本是产 业政策禁止和限 制类的经营活 动。）	51.04%		非同一控制

142

福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

==> picture [480 x 147] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

技术开发、技术
推广、技术转让、
技术咨询、技术
北京博思致新互 北京市海淀区北 服务；计算机系
联网科技有限责 北京 三环西路甲 18 号 统服务；基础软 51.00% 投资设立
任公司 院 2 号楼 6 层 628 件服务；应用软
件服务；销售计
算机、软件及辅
助设备。
----- End of picture text -----

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位：元

子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股东的 损益	本期向少数股东宣告分 派的股利	期末少数股东权益余额
福州兴博新中大软件有 限公司	49.00%	623,186.79		3,646,670.11
北京博思致新互联网科 技有限责任公司	49.00%	-824,456.73		645,543.27
北京支点国际资讯投资 有限公司	48.96%	-471,999.01		3,096,906.22

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明：

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

子公司 名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	流动资 产	非流动 资产	资产合 计	流动负 债	非流动 负债	负债合 计	流动资 产	非流动 资产	资产合 计	流动负 债	非流动 负债	负债合 计
福州兴 博新中 大软件 有限公 司	804.85	26.09	830.94	86.72		86.72	652.32	28.39	680.71	63.67		63.67

143

福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

北京博 思致新 互联网 科技有 限责任 公司	249.26	5.10	254.37	122.62		122.62
北京支 点国际 资讯投 资有限 公司	1,091.82	17.86	1,109.68	477.14		477.14

单位：元

子公司名称	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总 额	经营活动现 金流量	营业收入	净利润	综合收益总 额	经营活动现 金流量
福州兴博新 中大软件有 限公司	499.49	127.18	127.18	8.87	574.22	165.05	165.05	62.92
北京博思致 新互联网科 技有限责任 公司	166.55	-168.26	-168.26	-177.16
北京支点国 际资讯投资 有限公司	161.77	-96.41	-96.41	-257.61

其他说明：

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

其他说明

144

福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营 企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例	持股比例	对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法
				直接	间接
福建博宇信息科 技股份有限公司	福州	福州	财税软件研发、 销售、技术服务， 财税信息化系统 咨询服务、财税 信息服务咨询； 软件及计算机技 术咨询、服务； 信息技术的服 务；计算机软、 硬件技术研发及 系统集成；通信 及计算机设备的 销售；办公用品、 网络设备、电子 产品、数码产品、 软硬件及外部设 备、打印纸、计 算机和耗材销 售。（依法须经批 准的项目，经相 关部门批准后方 可开展经营活 动）	14.71%		权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

145

福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--

其他说明

• （ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分 合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失 失 享的净利润）

其他说明

（ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

（ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

共同经营名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例/享有的份额	持股比例/享有的份额
				直接	间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

146

福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

十一、公允价值的披露

• 1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

项目	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
	第一层次公允价值计 量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
二、非持续的公允价值计 量	--	--	--	--

• 2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

• 7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

• 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

• 9 、其他

十二、关联方及关联交易

• 1 、本企业的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的 持股比例	母公司对本企业的 表决权比例
本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是。 其他说明：

147

福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益 3、在合营安排或联营企业中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
福建省财政信息中心	持股5%以上股东
陈航、肖勇、林初可、叶章明、王敏、陶翔宇、叶东毅、郭 其友、欧郁雪	公司董事
毛时敏、陈晶、王素珍	公司监事
陈航、刘少华、肖勇、林初可、叶章明、郑升尉、余双兴、 李志国	公司高级管理人员（注）
福建博宇信息科技股份有限公司	公司的联营企业
北京公易人人信息技术有限公司	公司高级管理人员控制的企业
天津公易众创科技中心（有限合伙）	公司高级管理人员控制的企业
北京大数元科技发展有限公司	公司高级管理人员配偶控制的企业
天津博大数元科技中心（有限合伙）	公司高级管理人员配偶控制的企业

其他说明

注：陈航先生2016年10月25日辞去公司总经理职务，李志国先生2016年1月辞去公司副总经理职务。

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

采购商品/接受劳务情况表	采购商品/接受劳务情况表	采购商品/接受劳务情况表	采购商品/接受劳务情况表	采购商品/接受劳务情况表	采购商品/接受劳务情况表	采购商品/接受劳务情况表	采购商品/接受劳务情况表	采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方	关联交易内容		本期发生额	获批的交易额度		是否超过交易额度		上期发生额
出售商品/提供劳务情况表 单位：元
关联方		关联交易内容			本期发生额		上期发生额
福建省财政信息中心		软件开发与销售			8,937,011.52

148

福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

福建省财政信息中心	技术服务	5,985,966.98	10,103,589.66
福建省财政信息中心	硬件及耗材销售		2,988,205.13
合 计		14,922,978.50	13,091,794.79

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包方名 称	受托方/承包方名 称	受托/承包资产类 型	受托/承包起始日	受托/承包终止日	托管收益/承包收 益定价依据	本期确认的托管 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位：元

委托方/出包方名 称	受托方/承包方名 称	委托/出包资产类 型	委托/出包起始日	委托/出包终止日	托管费/出包费定 价依据	本期确认的托管 费/出包费
关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元

承租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
本公司作为承租方： 单位：元
出租方名称		租赁资产种类		本期确认的租赁费		上期确认的租赁费
关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元
被担保方	担保金额		担保起始日		担保到期日		担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方 单位：元
担保方	担保金额		担保起始日		担保到期日		担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明

149

福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

（ 5 ）关联方资金拆借

单位：元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
拆出

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（ 7 ）关键管理人员报酬

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
董事	1,500,812.00	996,362.00
监事	351,898.18	351,614.91
高级管理人员	764,304.00	636,850.00
合 计	2,617,014.18	1,984,826.91

（ 8 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位：元

项目名称	关联方	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	福建省财政信息中 心	271,325.00	13,566.25

（ 2 ）应付项目

单位：元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

150

福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

7 、关联方承诺

8 、其他

十三、股份支付

• 1 、股份支付总体情况

• 适用 √ 不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

• 3 、以现金结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

• 4 、股份支付的修改、终止情况

• 5 、其他

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2 、或有事项

• （ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

• （ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

151

福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

3 、其他

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

单位：元

项目	内容	对财务状况和经营成果的影 响数	无法估计影响数的原因
重要的对外投资	2017年1月12日第二届董事 会第十一次会议通过《关于 对控股子公司其他股东转让 股权放弃优先购买权并参与 增资暨关联交易的议案》，公 司拟对子公司博思致新增 资，增资后博思致新注册资 本由300万元变为1000万 元，公司仍持股51%，并将 此议案提交股东大会审议。 2017年1月25日，2017年 第一次临时股东大会审议通 过上述议案。

2 、利润分配情况

单位：元

3 、销售退回

4 、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

单位：元

会计差错更正的内容	处理程序	受影响的各个比较期间报表 项目名称	累积影响数

152

福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

（ 2 ）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2 、债务重组

• 3 、资产置换

（ 1 ）非货币性资产交换

（ 2 ）其他资产置换

4 、年金计划

• 5 、终止经营

单位：元

项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润	归属于母公司所 有者的终止经营 利润

其他说明

6 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

（ 2 ）报告分部的财务信息

单位：元

项目 分部间抵销 合计

153

福建博思软件股份有限公司 2016 年年度报告全文

• （ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（ 4 ）其他说明

• 7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8 、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比 例		金额	比例	金额	计提比例
按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款	44,468,5 45.63	100.00%	6,556,38 9.53	14.74%	37,912,15 6.10	31,071, 932.00	100.00%	5,099,166 .44	16.41%	25,972,765. 56
合计	44,468,5 45.63	100.00%	6,556,38 9.53	14.74%	37,912,15 6.10	31,071, 932.00	100.00%	5,099,166 .44	16.41%	25,972,765. 56

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位：元

账龄	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	33,793,769.98	1,660,841.37	5.00%
1至2年	5,033,558.65	1,258,389.66	25.00%
2至3年	4,008,117.00	2,004,058.50	50.00%
3年以上	1,633,100.00	1,633,100.00	100.00%
合计	44,468,545.63	6,556,389.53	14.74%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

154

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组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 3,034,210.37 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,576,987.28 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生	单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,576,987.28 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生	单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,576,987.28 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生	单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,576,987.28 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生	单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,576,987.28 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生	单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,576,987.28 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交 易产生

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款余额的比例（％）	坏账准备期末余额
江西省煤田地质局测绘大队	3,935,760.00	8.85	196,788.00
云南省财政厅	2,000,000.00	4.50	100,000.00
大连市财政局	1,611,200.00	3.62	80,560.00
延平区农业局	1,401,518.90	3.15	70,075.95
广东南方数码科技股份有限公司	1,081,579.00	2.43	54,078.95
合计	10,030,057.90	22.56	501,502.90

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

• 2 、其他应收款

• （ 1 ）其他应收款分类披露

单位：元

155

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类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比 例		金额	比例	金额	计提比例
按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款	4,656,46 9.99	100.00%	837,377. 10	17.98%	3,819,092 .89	2,674,1 22.20	100.00%	328,006.6 5	12.27%	2,346,115.5 5
合计	4,656,46 9.99	100.00%	837,377. 10	17.98%	3,819,092 .89	2,674,1 22.20	100.00%	328,006.6 5	12.27%	2,346,115.5 5

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位：元

账龄	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	2,487,561.99	124,378.10	5.00%
1至2年	1,849,520.00	462,380.00	25.00%
2至3年	137,538.00	68,769.00	50.00%
3年以上	181,850.00	181,850.00	100.00%
合计	4,656,469.99	837,377.10	17.98%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 509,370.45 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

156

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项目	项目	项目	项目	核销金额	核销金额	核销金额
其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因		履行的核销程序	款项是否由关联交 易产生

单位：元

其他应收款核销说明：

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金、押金	4,316,403.00	2,528,022.20
员工借款及备用金		102,000.00
往来	340,066.99	44,100.00
合计	4,656,469.99	2,674,122.20

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末 余额合计数的比例	坏账准备期末余额
江西省煤田地质局测 绘大队	履约保证金	1,627,060.00	1年以内	34.94%	81,353.00
南平市延平区会计集 中核算中心	履约保证金	1,500,000.00	1-2年	32.21%	375,000.00
重庆市财政局非税收 入征收管理中心	履约保证金	176,000.00	3年以上	3.78%	176,000.00
付玉梅	房租押金	137,320.00	1-2年	2.95%	34,330.00
西北工业大学	履约保证金	108,000.00	1年以内	2.32%	5,400.00
合计	--	3,548,380.00	--	76.20%	672,083.00

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位：元

单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄	预计收取的时间、金额 及依据

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（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3 、长期股权投资

单位：元

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	30,298,339.88		30,298,339.88	10,422,839.88		10,422,839.88
对联营、合营企 业投资	2,206,533.72		2,206,533.72	1,918,262.88		1,918,262.88
合计	32,504,873.60		32,504,873.60	12,341,102.76		12,341,102.76

（ 1 ）对子公司投资

单位：元

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准 备	减值准备期末余 额
哈尔滨博思伟业 科技发展有限公 司	500,000.00			500,000.00
北京博思兴华软 件有限公司	1,500,000.00			1,500,000.00
福建华兴科技有 限责任公司	7,912,839.88			7,912,839.88
福州兴博新中大 软件有限公司	510,000.00			510,000.00
福州博思兴创信 息科技有限公司		2,000,000.00		2,000,000.00
北京博思致新互 联网科技有限责 任公司		1,530,000.00		1,530,000.00
北京支点国际资 讯投资有限公司		16,345,500.00		16,345,500.00
合计	10,422,839.88	19,875,500.00		30,298,339.88

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（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位：元

投资单位	期初余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额	减值准备 期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下 确认的投 资损益	其他综合 收益调整	其他权益 变动	宣告发放 现金股利 或利润	计提减值 准备	其他
一、合营企业
二、联营企业
福建博宇 信息科技 股份有限 公司	1,918,262 .88			288,270.8 4						2,206,533 .72
小计	1,918,262 .88			288,270.8 4						2,206,533 .72
合计	1,918,262 .88			288,270.8 4						2,206,533 .72

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	122,256,731.94	42,010,878.94	112,815,653.67	38,765,019.95
其他业务	1,255,554.62	543,438.16	720,995.44	321,349.19
合计	123,512,286.56	42,554,317.10	113,536,649.11	39,086,369.14

其他说明：

5 、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	6,000,000.00	13,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	288,270.84	398,000.00
合计	6,288,270.84	13,398,000.00

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6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	6,348.21
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外）	2,682,150.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	19,688.99
减：所得税影响额	402,458.57
少数股东权益影响额	64,647.11
合计	2,241,081.52	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益	每股收益
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	12.08%	0.66	0.66
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	11.37%	0.62	0.62

3 、境内外会计准则下会计数据差异

• （ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

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（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

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第十二节备查文件目录

• 一、第二届董事会第十二次会议决议；

• 二、第二届监事会第九次会议决议；

• 三、经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告；

• 四、经公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签字并盖章的财务报告；

• 五、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件；

• 六、深圳证券交易所要求的其他文件。

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