Fuchun Technology Co.,Ltd — Audit Report / Information 2016

Apr 25, 2017

2016 年度内部控制评价报告

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富春科技股份有限公司

2016 年度内部控制评价报告

富春科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结 合富春科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度，在内部控制日常监督和 专项监督的基础上，我们对公司截止 2016 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日） 的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性， 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控 制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董 事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信 息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限 性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变 得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部 控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不 存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相 关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公 司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制 有效性评价结论的因素。

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2016 年度内部控制评价报告

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三、公司内部控制评价工作情况

（一） 内部控制评价范围

在董事会、管理层及全体员工的持续努力下，公司已经建立起一套比较完整且运行 有效的内部控制体系，从公司层面到各业务流程层面均建立了系统的内部控制及必要的 内部监督机制，为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实、 完整提供了合理保障。

公司坚持以风险导向为原则，进一步加强覆盖总部、各子公司及各业务部门的三级 自我评估体系，并全部纳入评价范围，持续组织总部各专业部门及各子公司对内控设计 及执行情况进行系统的自我评价。

公司纳入评价范围的单位包括本公司、全资及控股子公司。纳入评价范围的主要业 务和事项包括：

1 、控制环境

（1）治理结构

按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所上 市公司规范运作指引》等法律、行政法规、部门规章的要求，公司建立了由股东大会、 董事会、监事会与管理层组成的“三会一层”的公司治理结构和议事规则，明确决策、 执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。

1) 公司股东大会是最高的权力机构，能够确保所有股东，特别是中小股东享有平 等地位，确保所有股东能够行使自己的权利；

2) 公司董事会是公司的决策机构，对公司内部控制体系的建立和监督负责，建立 和完善内部控制的政策和方案，监督内部控制制度的执行；

3) 公司监事会是公司的监督机构，对董事、总经理及其他高管人员的行为及各子 公司的财务状况进行监督及检查，向股东大会负责并报告工作；

4) 公司董事会下设4个专门委员会：战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、 审计委员会，并制定了各专门委员会的工作细则。各专门委员会自设立以来运转良好， 委员认真履行职责，确保了公司的健康运行。

5) 公司依照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，制定了《独 立董事工作制度》并严格执行，独立董事在公司募集资金使用、对外投资、对外担保、 关联交易等方面严格按照相关规定发表独立意见，起到了必要的监督作用。

6) 公司实行董事会领导下的总经理负责制，合理设置各职能部门和岗位。管理层

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根据董事会的授权，负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业日常经营管理 工作。

（2）组织架构

公司结合自身经营体制改革的特点，设立了精简高效的内部组织机构，主要包括： 总裁办公室、战略发展部、证券事务部、财务管理部、综合管理部、人力资源部、审计 风控部等职能部门，并制定了相应的部门职责。各部门在公司法人治理结构下职责明确、 相互牵制，有效地保证了公司内部控制制度的落实和实施。

（3）人力资源

公司已建立并实施了较科学的人员聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等 管理制度，在任用和选拔优秀人才时，一贯坚持“德才兼备、适才适岗”的原则，把持 续培养专业化、富有激情和创造力的人才队伍作为公司发展的一项重要工作。公司员工 数量与业务规模较好地匹配，有效保障了各项业务的顺利完成，提升员工的认同感和归 属感。

（4）企业文化

公司加大企业文化建设力度，让“成人达己，成己为人”的理念深入每个富春人心 中，落实“野蛮其体魄，文明其精神”的文化建设主线，继续推进并提升“乐跑”和“悦 读”活动的有效性和广泛性。公司积极培育具有自身特色的企业文化，致力于为员工创 造机会，为股东创造价值，为社会创造财富，企业文化赋予每位员工强烈的使命感和危 机感，以健康乐跑、读书学习、创新改变的精神迎接工作中的各种挑战。

2 、控制活动

公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润、其他财务和 经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并且积极地对 其加以监控。财务部门建立了适当的保护措施较合理地保证对资产和记录的接触、处理 均经过适当的授权；较合理地保证账面资产与实存资产定期核对相符。

为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：授权审批控 制、职责分离控制、会计系统控制、财产保护控制、预算管理控制、独立稽查控制、风 险控制、内部报告控制等。

（1）授权审批控制

公司建立了完整的授权体系，明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内 容，公司内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，根据《公司章程》及各

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项管理制度规定，采取不同的授权制度；对日常的生产经营活动采用一般授权；对重大 事项，实行特别授权。日常经营活动的一般交易采用由各子公司或部门按公司相关授权 规定逐级审批制度；重大事项按公司相关制度规定由董事会或股东大会批准。各业务的 授权和审核审批管理通过信息化系统软件加以实现，做到权责对等，保障了公司的运营 和安全。

（2）职责分离控制

本公司和下属各控股子公司之间合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职 务相分离制衡机制，保证对不同岗位的职责进行合理的划分，力求不相容岗位相互分离， 形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。

（3）会计系统控制

公司严格执行国家统一的会计准则，加强会计基础工作，制定了相关的会计核算制 度，明确了会计凭证、会计账簿和财务会计报告的工作程序。公司的核算工作实现了信 息化处理，为会计信息及资料的真实完整提供了良好保证。公司规定各子公司的财务负 责人统一由公司总部招聘和管理，并接受总部的定期审计监督。

（4）财产保护控制

为规范固定资产及无形资产的管理，公司制定并完善了《固定资产管理制度》及其 实施细则，各项实物资产建立台账并指定专人进行记录、保管，坚持进行定期盘点及账 实核对等措施，以保障公司财产安全。

（5）预算管理控制

公司实行全面预算管理，公司按照总体战略部署和对宏观经济形势走势及市场反映 的判断，提出各职能部门及各子公司的年度经营计划，指导各部门及子公司年度预算的 编制。经审查、批准后，及时下达要求公司各部门及子公司认真执行；年终对公司各部 门及子公司按预算数据和公司规定进行相应的考核、评价。

（6）独立稽查控制

公司董事会设立审计委员会，审计委员会下属审计风控部，对内部控制建立与实施 情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷。报告期内，审计风控 部在公司董事会审计委员会的指导下，定期与不定期地对公司及子公司财务、内部控制、 重大项目及其他业务进行审计和检查，并对在监督检查过程中发现的问题，及时提出控 制管理建议，督促相关部门及时整改，确保内部控制的有效实施，控制整体经营风险， 保障公司的稳定发展。

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（7）风险控制

公司制定了较为完整的风险控制管理规定，做到事先评估、事中监督、事后考核。 对各种投资都要作可行性研究并根据项目和金额大小确定审批权限，对投资过程中可能 出现的负面因素制定应对预案；建立了财务风险预警与经济合同管理相关制度，以加强 对财务与合同风险的评估与控制。

（8）内部报告控制

公司已制定了较为完整的重大信息内部报告制度，保证重大信息得以有效传导，加 强了决策机构与有关部门对重大信息的沟通与解决。

3 、风险评估及风险应对

为促进公司安全、健康、可持续，实现公司经营目标，公司根据既定的发展策略， 通过扎实运营拓展现有业务和积极寻求转型升级，以保证公司持续稳定发展。公司主要 从以下几个方面来防范企业经营风险：

（1）行业风险

公司近年来积极布局通信、游戏等行业，通过转型创新积累了相关行业优势。2016 年行业整合和竞争不断加剧，监管要求不断提高，对公司的经营带来了新的挑战。针对 此经营风险，公司加大了产品研发力度、持续拓展业务渠道并寻找行业新机会、在运营 上深耕细作加强管理。通过团队的不懈努力，公司较好地适应了行业的新动态，保持了 公司经营业绩的持续提升和创新活力 。

（2）对外投资风险

2016 年公司通过对外投资，进一步完善行业布局，为公司未来发展储备能量。主要 的投资对象包括成都摩奇卡卡科技有限责任公司、北京中联百文文化传媒有限公司、国 信优易数据有限公司、东阳留白影视文化有限公司等。对外投资主要面临标的公司估值 虚高，未来面临投资减值的潜在风险。2016 年公司各部门紧密合作，通过审慎选择投资 标的、完善投资尽调流程、严格约定投资协议条款、加强投后管理协同，以进一步提升 对外投资短长期效益，把投资业务风险降到最低。

4 、信息与沟通

公司的内部信息与沟通主要通过内部控制流程和办公自动化信息系统等达到内部 信息及时有效的沟通，公司建立职能部门周、月例会制度，通过例会在高层及主管内传 达，并确保会议精神能够及时传递给每个员工。

公司指定董事会秘书负责信息披露、投资者关系及与监管部门的沟通工作。公司通

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过股东大会、投资者关系互动平台、业绩说明会、投资者接待日、在公司官网设立投资 者关系专栏、设立投资者热线等多种方式与投资者及时、深入和广泛地沟通，增进投资 者对公司的了解和认同，接受投资者的监督，树立公司良好的资本市场形象。

5 、内部监督

公司已经建立起涵盖总部、子公司的监督检查体系，董事会下设审计委员会，负责 审查和监督内部控制的建立和有效实施。公司设立了独立的内部审计部门，对内部控制 建立与实施情况进行常规、持续的日常监督检查，通过定期对各项内部控制制度进行评 价，以获取其有效运行或存在缺陷的证据，并对发现的内部控制缺陷及时采取措施予以 纠正， 在公司的经营管理和内部控制中发挥审计监督作用。

（二）内部控制评价工作依据及内控缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系，按照公司董事会的要求制订内部控制评价方案， 遵循内部控制的全面、重要、有效、制衡和成本效益的原则组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要 求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制 和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与 以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

缺陷类型	财务报表潜在的错报金额
一般缺陷	（1） 涉及总资产的错报金额小于最近一个会计年度经审计总资产总额的0.5％； （2） 涉及净资产的错报金额小于最近一个会计年度经审计净资产总额的1%； （3）涉及营业收入的错报金额小于最近一个会计年度经审计营业收入总额 的0.5%； （4） 涉及净利润的错报金额小于最近一个会计年度经审计净利润的2%。
重要缺陷	涉及财务报表潜在错报金额介于一般缺陷和重大缺陷之间
重大缺陷	（1） 涉及总资产的错报金额大于最近一个会计年度经审计总资产总额的1%； （2） 涉及净资产的错报金额大于最近一个会计年度经审计净资产总额的2%； （3）涉及营业收入的错报金额大于最近一个会计年度经审计营业收入总额 的1%； （4）涉及净利润的错报金额大于最近一个会计年度经审计净利润的5%。

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公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

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在内部控制缺陷不直接对财务报表造成影响或间接造成影响数额很难确定的情况

下，通过分析该控制缺陷所涉及业务性质的严重程度、直接或潜在负面影响的性质、影 响的范围等因素认定缺陷等级。具体如下：

（1）当存在下列某一项或几项情况时，表明可能存在重大缺陷（实质性漏洞）； 公司因发现以前年度存在重大会计差错，需更正已上报或披露的财务报告； 外部审计师发现的、未被识别的当期财务报表的重大错报；

公司董事、监事和高级管理人员发生舞弊行为；

公司内部审计机构对内部控制的监督无效；

以前发现的重大缺陷没有在合理期间得到整改，或者整改无效。

（2）当存在下列某一项或几项情况时，表明可能存在重要缺陷：

在选择和实施与会计准则相一致的会计政策方面存在内部控制缺陷；

对非常规（非重复）或复杂交易未进行有效控制；

与财务报告相关的反舞弊程序和控制受到干扰；

对财务报告流程中涉及的信息系统未进行有效控制。

• （3）除重大缺陷和重要缺陷以外的缺陷，认定为一般缺陷。

• 2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

按照非财务报告相关内部控制缺陷导致的直接财产损失或损失可能的绝对金额，认

定为重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷，如下表：

认定方法	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
绝对损失金额	缺陷导致绝对损失金 额大于本企业总资产 总额的1%。	缺陷导致绝对损失金 额占 本企业总资产总 额0.5%-1%之间。	缺陷导致绝对损失金 额小于本企业总资产 总额0.5%。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

在非财务报告相关内部控制缺陷内容不直接对财务报表造成影响并且间接造成的 影响额很难确定的情况下，通过分析该控制缺陷所涉及业务性质的严重程度、其直接或 潜在负面影响的性质、影响的范围等因素认定其缺陷等级。具体如下：

（1）具有以下一项或几项特征的缺陷，应认定为重大缺陷： 严重违反国家法律，法规；

关键管理人员或重要人才大量流失；

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内部控制评价的重大缺陷未得到整改；

（2） 具有以下特征的缺陷，应认定为重要缺陷：

公司因管理失误发生依据上述认定标准的重要财产损失，控制活动未能防范该失误； 财产损失虽然未能达到和超过该重要性水平，但从性质上看，仍应引起董事会和管 理层的高度重视。

（3）除重大缺陷和重要缺陷以外的缺陷，认定为一般缺陷。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关重大事项说明。

五、公司内部控制制度执行情况的自我评价

经过认真核查，公司现有的内部控制制度基本符合我国有关法律法规及监管部门的 相关规定，且符合公司的实际经营情况，能够有效防范和控制公司经营风险，保证公司 业务的顺利开展和长远发展。在公司经营管理的各个关键环节、关联交易、对外担保、 重大投资、信息披露等方面发挥了较好的管理控制作用，能够有效防范经营管理风险， 保证公司各项业务的有效运行，公司的内部控制是有效的。

富春科技股份有限公司董事会

二〇一七年四月二十六日

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