FUCC — AGM Information 2019

Jun 21, 2019

和益化學工業股份有限公司一○八年股東常會議事錄

• 時 間： 中華民國一○八年六月十三日(星期四)上午九時正

• 地 點： 台北市松江路350號（台北市進出口商業同業公會松江大樓）

• 出 席： 本公司發行股份總數為502,122,392股，出席股東連同委託代 表股份及股東以電子方式行使表決權者合計：出席股數為 394,334,007股，佔本公司已發行股份總數之78.53%。(其中含 電子方式行使表決權股份總數為22,487,538股。)

• 主 席： 黃勝材 董事長 紀 錄：王宇澄

• 列席董事： 廖嘉國、黃德倫、黃承風、陳德峰、郭枝群、郭枝茂、連得時、 施家安、郭貞志

列席獨立董事：陳鴻文

列席人員：謝裕律師、許庭禎會計師。

• 一、宣佈開會：出席股份總數已逾法定數額，主席依法宣布開會。

• 二、主席致詞：略。

• 三、報告事項

• (一) 一○七年度營業報告書（詳如附件一）。

• (二) 一○七年度審計委員會查核報告書（詳如附件二）。

• (三) 一○七年度員工及董事酬勞分配情形報告，敬請鑒察。

  • 一、 本公司107年度財報稅前獲利金額NT$457,608,293元，經第 三屆第六次薪酬委員會依章程提撥百分之二‧五員工酬勞 NT$12,042,324元及百分之二‧五董事酬勞計NT$12,042,324 元，均以現金方式發放。

  • 二、 本報告業經第十六屆第十七次董事會全體出席董事洽悉，提 請108年股東常會報告。

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四、承認事項

(第一案) 董事會 提

案由： 為依法提出一○七年度決算表冊，敬請承認案。

說明： 詳如附件 (一)營業報告書(詳如附件一)。 (二)財務報表(詳如附件三)。

上列各項表冊業經第十六屆第十七次董事會全體出席董事同意 通過，並送請審計委員會查核竣事在案，提請一○八年股東常 會承認。

• 決議： 本案表決時出席股東表決權總數394,334,007權；經表決結果： 贊成389,156,433（其中以電子方式行使表決權數17,309,964 權），占表決權總數98.69%；反對230,563權（其中以電子方 式行使表決權數230,563 權）；無效0 權；棄權及未投票 4,947,011權（其中以電子方式行使表決權數4,947,011權）。 本案贊成權數超過規定數額，照案通過。

(第二案) 董事會 提

案由： 為依法提出一○七年度盈餘分派，敬請承認案。

• 說明：(一) 本公司一○七年度可供分派數為新台幣六四六、七七○、 七六八元，謹具盈餘分配表（詳如附件四）。

• (二) 本次現金股利分派，採〝元以下無條件捨去〞計算方式， 不足一元之畸零款合計數，計入本公司之其他收入。

• (三) 本公司如因買回(出售)本公司股份、或轉讓、轉換及註銷 、辦理增資(減資)及國內外可轉換公司債或員工認股權憑 證之行使，而影響流通在外股份總數，致股東配息因此發 生變動者，授權董事會全權辦理變更相關事宜。

• (四) 本案業經第十六屆第十七次董事會全體出席董事同意通過 ，並送請審計委員會查核竣事在案，提請一○八年股東常 會承認。

• (五) 本案如蒙股東常會承認後，授權董事會另訂除息基準日。 決議： 本案表決時出席股東表決權總數394,334,007權；經表決結果： 贊成387,817,209權（其中以電子方式行使表決權數15,970,740 權），占表決權總數98.35%；反對2,089,611權（其中以電子 方式行使表決權數2,089,611權）；無效0權；棄權及未投票

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• 4,427,187權（其中以電子方行使表決權數4,427,187權）。本 案贊成權數超過規定數額，照案通過。

五、討論事項

(第一案) 董事會 提

案由：修訂本公司「取得或處分資產處理程序」案，敬請討論。 說明：(一) 配合證交所修定之「公開發行公司取得或處分資產處理準 則」，修改本公司「取得或處分資產處理程序」部分條文。

• (二) 茲將本公司取得或處分資產處理程序修正條文前後對照表 ，詳列如后：

	，詳列如后：
條 次	修 訂 後 條 文	修 訂 前 條 文	本次修 訂說明
第二條	資產之適用範圍： (一)～(四)照原條文。 (五)使用權資產 (六)金融機構之債權（含應收現金、 買匯貼現及放款、催收款項）。 (七)衍生性商品。 (八)依法律合併、分割、收購或股 份受讓而取得或處分之資產。 (九)其他重要資產。	資產之適用範圍： (一)～(四)照原條文。 (五)衍生性商品：指其價值由資產 、利率、匯率、指數或其他利 益等商品所衍生之遠期契約、 選擇權契約、期貨契約、槓桿 保證金契約、交換契約，及上 述商品組合而成之複合式契約 等。所稱之遠期契約，不含保 險契約、履約契約、售後服務 契約、長期租賃契約及長期進 （銷）貨合約。 (六)依法律合併、分割、收購或股 份受讓而取得或處分之資產： 指依企業併購法、金融控股公 司法、金融機構合併法或其他 法律進行合併、分割或收購而 取得或處分之資產，或依公司 法第一百五十六條第八項規定 發行新股受讓他公司股份（以 下簡稱股份受讓）者。 (七)其他重要資產。	依證交 所發函 修正相 關條文 辦理。

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條 次	修 訂 後 條 文	修 訂 前 條 文	本次修 訂說明
第三條	本程序用詞定義如下： (一)衍生性商品： 指其價值由特定利率、金融工 具價格、商品價格、匯率、價 格或費率指數、信用評等或信 用指數或其他變數所衍生之遠 期契約、選擇權契約、期貨契 約、槓桿保證金契約、交換契 約，上述契約之組合，或嵌入 延生性商品之組合式契約或結 構型商品等。所稱之遠期契約 ，不含保險契約、履約契約、 售後服務契約、長期租賃契約 及長期進(銷)貨契約。 (二)依法律合併、分割、收購或股 份受讓而取得或處分之資產： 指依企業併購法、金融控股公 司法、金融機構合併法或其他 法律進行合併、分割或收購而 取得或處分之資產，或依公司 法第一百五十六條之三規定發 行新股受讓他公司股份（以下 簡稱股份受讓）者。 (三)～(七)照原條文。 (八)公司股票無面額或每股面額非 屬新臺幣十元者，本處理程序 有關實收資本額百分之二十之 交易金額規定，以歸屬於母公 司業主之權益百分之十計算之 ；本準則有關實收資本額達新 臺幣一百億元之交易金額規定 ，以歸屬於母公司業主之權益 新臺幣二百億元計算之。 (九)以投資為專業者:指依法律規 定設立，並受當地金融主管機 關管理之金融控股公司、銀行 、保險公司、票券金融公司、 信託業、經營自營或承銷業務 之證券商、經營自營業務之期 貨商、證券投資信託事業、證	本程序用詞定義如下： (一)衍生性商品： 指其價值由資產、利率、匯率 、指數或其他利益等商品所衍 生之遠期契約、選擇權契約、 期貨契約、槓桿保證金契約、 交換契約，及上述商品組合而 成之複合式契約等。所稱之遠 期契約，不含保險契約、履約 契約、售後服務契約、長期租 賃契約及長期進(銷)貨合約。 (二)依法律合併、分割、收購或股 份受讓而取得或處分之資產： 指依企業併購法、金融控股公 司法、金融機構合併法或其他 法律進行合併、分割或收購而 取得或處分之資產，或依公司 法第一百五十六條第八項規定 發行新股受讓他公司股份（以 下簡稱股份受讓）者。 (三)～(七)照原條文。 (八)公司股票無面額或每股面額非 屬新臺幣十元者，本處理程序 有關實收資本額百分之二十之 交易金額規定，以歸屬於母公 司業主之權益百分之十計算之。	依證交 所發函 修正相 關條文 辦理。

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條 次		修 訂 後 條 文	修 訂 前 條 文	本次修 訂說明
	券投資顧問事業及基金管理公 司。 (十)證券交易所：國內證券交易所 ，指臺灣證券交易所股份有限 公司；外國證券交易所，指任 何有組織且受該國證券主管機 關管理之證券交易市場。 (十一)證券商營業處所：國內證券 商營業處所，指依證券商營 業處所買賣有價證券管理辦 法規定證券商專設櫃檯進行 交易之處所；外國證券商營 業處所，指受外國證券主管 機關管理且得經營證券業務 之金融機構營業處所。
第四條	評估程序： (一)～(二)照原條文。 (三)本公司取得或處分無形資產或 其使用權資產或會員證交易金 額達公司實收資本額百分之二 十或新臺幣三億元以上者，除 與國內政府機關交易外，應於 事實發生日前洽請會計師就交 易價格之合理性表示意見，會 計師並應依會計研究發展基金 會所發布之審計準則公報第二 十號規定辦理。 (四)若取得或處分不動產、設備或 其使用權資產，除與國內政府 機關交易、自地委建、租地委 建，或取得、處分供營業使用 之設備或其使用權資產外，交 易金額達公司實收資本額百分 之二十或新台幣三億元以上者 ，應於事實發生日前洽請客觀 公正之專業估價者出具估價報 告，並按本處理程序之資產估 價程序辦理，並符合下列規定： 1.因特殊原因須以限定價格、 特定價格或特殊價格作為交		評估程序： (一)～(二)照原條文。 (三)本公司取得或處分會員證或無 形資產交易金額達公司實收資 本額百分之二十或新臺幣三億 元以上者，除與政府機關交易 外，應於事實發生日前洽請會 計師就交易價格之合理性表示 意見，會計師並應依會計研究 發展基金會所發布之審計準則 公報第二十號規定辦理。 (四)若取得或處分不動產或設備， 除與政府機關交易、自地委建 、租地委建，或取得、處分供 營業使用之設備外，交易金額 達公司實收資本額百分之二十 或新台幣三億元以上者，應於 事實發生日前洽請客觀公正之 專業估價者出具估價報告，並 按本處理程序之資產估價程序 辦理，並符合下列規定： 1.因特殊原因須以限定價格、 特定價格或特殊價格作為交	依證交 所發函 修正相 關條文 辦理。

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條 次	修 訂 後 條 文	修 訂 前 條 文	本次修 訂說明
	易價格之參考依據時，該項 交易應先提經董事會決議通 過；其嗣後有交易條件變更 時，亦同。 2.～4.照原條文。 (五)～(六)照原條文。 (七)取得之估價報告或會計師、律 師或證券承銷商之意見書，該 專業估價者及其估價人員、會 計師、律師或證券承銷商應符 合下列規定： 1.未曾因違反本法、公司法、 銀行法、保險法、金融控股 公司法、商業會計法，或有 詐欺、背信、侵占、偽造文 書或因業務上犯罪行為，受 一年以上有期徒刑之宣告確 定。但執行完畢、緩刑期滿 或赦免後已滿三年者，不在 此限。 2.與交易當事人不得為關係人 或有實質關係人之情形。 3.公司如應取得二家以上專業 估價者之估價報告，不同專 業估價者或估價人員不得互 為關係人或有實質關係人之 情形。 前項人員於出具估價報告或意 見書時，應依下列事項辦理： 1.承接案件前，應審慎評估自 身專業能力、實務經驗及獨 立性。 2.查核案件時，應妥善規劃及 執行適當作業流程，以形成 結論並據以出具報告或意見 書；並將所執行程序、蒐集 資料及結論，詳實登載於案 件工作底稿。 3.對於所使用之資料來源、參 數及資訊等，應逐項評估其	易價格之參考依據時，該項 交易應先提經董事會決議通 過，未來交易條件變更，亦 應比照上開程序辦理。 2.～4.照原條文。 (五)～(六)照原條文。 (七)取得之估價報告或會計師、律 師或證券承銷商之意見書，該 專業估價者及其估價人員、會 計師、律師或證券承銷商與交 易當事人不得為關係人。

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條 次		修 訂 後 條 文	修 訂 前 條 文	本次修 訂說明
	完整性、正確性及合理性， 以做為出具估價報告或意見 書之基礎。 4.聲明事項，應包括相關人員 具備專業性與獨立性、已評 估所使用之資訊為合理與正 確及遵循相關法令等事項。 (八)照原條文。		(八)照原條文。
第六條	公告申報程序： (一)照原條文。 1.向關係人取得或處分不動產 或其使用權資產，或與關係 人為取得或處分不動產或其 使用權資產外之其他資產且 交易金額達公司實收資本額 百分之二十、總資產百分之 十或新臺幣三億元以上。但 買賣國內公債、附買回、賣 回條件之債券、申購或買回 國內證券投資信託事業發行 之貨幣市場基金，不在此限。 2.照原條文。 3.從事衍生性商品交易損失達 所定處理程序規定之全部或 個別契約損失上限金額。 4.取得或處分供營業使用之設 備或其使用權資產，且其交 易對象非為關係人，交易金 額並達下列規定之一： (1)～(2)照原條文。 5.以自地委建、合建分屋、合 建分成、合建分售方式取得 不動產，且其交易對象非為 關係人，公司預計投入之交 易金額未達新臺幣五億元以 上。 6.照原條文。 (1)買賣國內公債。 (2)以投資為專業者，於海內 外證券交易所或證券商營		公告申報程序： (一)照原條文。 1.向關係人取得或處分不動產 ，或與關係人為取得或處分 不動產外之其他資產且交易 金額達公司實收資本額百分 之二十、總資產百分之十或 新臺幣三億元以上。但買賣 公債、附買回、賣回條件之 債券、申購或買回國內證券 投資信託事業發行之貨幣市 場基金，不在此限。 2.照原條文。 3.從事衍生性商品交易損失達 所訂處理程序規定之全部或 個別契約損失上限金額。 4.取得或處分之資產種類屬供 營業使用之設備，且其交易 對象非為關係人，交易金額 並達下列規定之一： (1)～(2)照原條文。 5.以自地委建、合建分屋、合 建分成、合建分售方式取得 不動產，公司預計投入之交 易金額未達新臺幣五億元以 上。 6.照原條文。 (1)買賣公債。 (2)以投資為專業，於海內外 證券交易所或證券商營	依證交 所發函 修正相 關條文 辦理。

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條 次	修	訂 後 條 文	修 訂 前 條 文	本次修 訂說明
	業處所所為之有價證券買 賣，或於國內初級市場認 購募集發行之普通公司債 及未涉及股權之一般金融 債券，（不含次順位債券 ），或申購或買回證券投 資信託基金或期貨信託基 金，或證券商因承銷業務 需要、擔任興櫃公司輔導 推薦證券商依財團法人中 華民國證券櫃檯買賣中心 規定認購之有價證券。 (3)照原條文。 (二)前項交易金額依下列方式計算 之： 1.～2.照原條文。 3.一年內累積取得或處分（取 得、處分分別累積）同一開 發計畫不動產或其使用權資 產之金額。		業處所所為之有價證券 買賣，或於國內初級市 場認購募集發行之普通 公司債及未涉及股權之 一般金融債券，或證券 商因承銷業務需要、擔 任興櫃公司輔導推薦證 券商依財團法人中華民 國證券櫃檯買賣中心規 定認購之有價證券。 (3)照原條文。 (二)前項交易金額依下列方式計算 之： 1.～2.照原條文。 3.一年內累積取得或處分（取 得、處分分別累積）同一開 發計畫不動產之金額。
第九條	對子公司取得或處分資產之控管： (一)～(二)照原條文。 (三)本公司之子公司如非屬公開發 行公司，其取得或處分之資產 達公告申報之標準者，應於事 實發生之日內通知本公司，本 公司並依規定於指定網站辦理 公告申報。子公司適用之應公 告申報標準有關實收資本額或 總資產規定，以本公司之實收 資本額或總資產為準。		對子公司取得或處分資產之控管： (一)～(二)照原條文。 (三)本公司之子公司如非屬公開發 行公司，其取得或處分之資產 達公告申報之標準者，應於事 實發生之日內通知本公司，本 公司並依規定於指定網站辦理 公告申報。子公司適用之應公 告申報標準有關達實收資本額 百分之二十規定，以本公司之 實收資本額為準。	依證交 所發函 修正相 關條文 辦理。
第十二條	決議程序： 本公司向關係人取得或處分不動產 或其使用權資產，或與關係人取得 或處分不動產或其使用權資產外之 其他資產且交易金額達公司實收資 本額百分之二十、總資產百分之十 或新臺幣三億元以上者，除買賣國 內公債、附買回、賣回條件之債券 、申購或買回國內證券投資信託事		決議程序： 本公司向關係人取得或處分不動產 ，或與關係人取得或處分不動產外 之其他資產且交易金額達公司實收 資本額百分之二十、總資產百分之 十或新臺幣三億元以上者，除買賣 公債、附買回、賣回條件之債券、 申購或買回國內證券投資信託事業 發行之國內貨幣市場基金外，執行	依證交 所發函 修正相 關條文 辦理。

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條 次	修 訂 後 條 文	修 訂 後 條 文	修 訂 前 條 文	本次修 訂說明
	業發行之國內貨幣市場基金外，執 行單位應將下列資料，提交董事會 通過及審計委員會承認後，始得簽 訂交易契約及支付款項： (一)～(二)照原條文。 (三)向關係人取得不動產或其使用 權資產，依第十三條及第十四 條規定評估預定交易條件合理 性之相關資料。 (四)～(七)照原條文。 前項交易金額之計算，應依第六條 第(二)項規定辦理，且所稱一年內 係以本次交易事實發生之日為基準 ，往前追溯推算一年，已依本處理 程序規定提交董事會通過及審計委 員會承認部分免再計入。 本公司與其母公司、子公司間，或 其直接或間接持有百分之百已發行 股份或資本總額之子公司彼此間從 事下列交易，董事會得依「公開發 行公司取得或處分資產處理準則」 第七條第一項第三款授權董事長在 一定額度內先行決行，事後再提報 最近期之董事會追認： 1.取得或處分供營業使用之設備或 其使用權資產。 2.取得或處分供營業使用之不動產 使用權資產。		單位應將下列資料，提交董事會通 過及審計委員會承認後，始得簽訂 交易契約及支付款項： (一)～(二)照原條文。 (三)向關係人取得不動產，依第十 三條及第十四條規定評估預定 交易條件合理性之相關資料。 (四)～(七)照原條文。 前項交易金額之計算，應依第六條 第(二)項規定辦理，且所稱一年內 係以本次交易事實發生之日為基準 ，往前追溯推算一年，已依本處理 程序規定提交董事會通過及審計委 員會承認部分免再計入。 本公司與其母公司或子公司間，取 得或處分供營業使用之設備，董事 會得依「公開發行公司取得或處分 資產處理準則」第七條第一項第三 款授權董事長在一定額度內先行決 行，事後再提報最近期之董事會追 認。 已依證券交易法規定設置獨立董事 者，依第一項規定提報董事會討論 時，應充分考量各獨立董事之意見 ，獨立董事如有反對意見或保留意 見，應於董事會議事錄載明。
		使用權資產。
第十三條	交易條件合理性之評估： 本公司向關係人取得不動產或其使 用權資產，應按下列方法評估交易 成本之合理性： (一)按關係人交易價格加計必要資 金利息及買方依法應負擔之成 本。所稱必要資金利息成本， 以公司購入資產年度所借款項 之加權平均利率為準設算之， 惟其不得高於財政部公布之非 金融業最高借款利率。		交易條件合理性之評估： (一)本公司向關係人取得不動產， 除關係人係因繼承或贈與而取 得不動產；或關係人訂約取得 不動產時間距本交易訂約日已 逾五年；或係與關係人簽訂合 建契約，或自地委建、租地委 建等委請關係人興建不動產而 取得不動產等三種情形應依第	依證交 所發函 修正相 關條文 辦理。

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條 次	修 訂 後 條 文	修 訂 後 條 文		修 訂 前 條 文	本次修 訂說明
	(二)照原條文。 合併購買或租賃同一標的之土地及 房屋者，得就土地及房屋分別按前 項所列任一方法評估交易成本。 本公司向關係人取得不動產或其使		十二條規定辦理外，應按下列 方法評估交易成本之合理性， 並洽請會計師覆核及表示具體 意見。按關係人交易價格加計 必要資金利息及買方依法應負 擔之成本。所稱必要資金利息 成本，以公司購入資產年度所 借款項之加權平均利率為準設 算之，惟其不得高於財政部公 布之非金融業最高借款利率。 (二)照原條文。 (三)合併購買同一標的之土地及房 屋者，得就土地及房屋分別按 前(一)、(二)款所列任一方法 評估交易成本。
	用權資產，依前二項規定評估不動
	產或其使用權資產成本，並應洽請
	會計師複核及表示具體意見。 本公司向關係人取得不動產或其使
	用權資產，有下列情形之一者，應
	依前條規定辦理，不適用前三項規
	定： (一)關係人係因繼承或贈與而取得
	不動產或其使用權資產。 (二)關係人訂約取得不動產或其使
	用權資產時間距本交易訂約日 已逾五年。 (三)與關係人簽訂合建契約，或自	用權資產時間距本交易訂約日
	地委建、租地委建等委請關係 人興建不動產而取得不動產。 (四)本公司與其子公司，或其直接	地委建、租地委建等委請關係
		或間接持有百分之百已發行股
		份或資本總額之子公司彼此間
		，取得供營業使用之不動產使
		用權資產。
第十四條	設算交易成本低於交易價格時應辦 事項： 依前條規定評估結果之交易成本均 較交易價格為低時，除係因下列情 形，並能提出客觀證據、取具不動		設算交易成本低於交易價格時應辦 事項： 依前條規定評估結果之交易成本均 較交易價格為低時，除係因下列情 形，並能提出客觀證據、取具不動		依證交 所發函 修正相 關條文 辦理。

• 10 -

條 次	修 訂 後 條 文	修 訂 前 條 文	本次修 訂說明
	產專業估價者與會計師之具體合理 性意見者外，應依第二項之規定辦 理。 (一)照原條文。 1.照原條文。 2.同一標的房地之其他樓層或 鄰近地區一年內之其他非關 係人交易案例，其面積相近 ，且交易條件經按不動產買 賣或租賃慣例應有之合理樓 層或地區價差評估後條件相 當者。 (二)本公司舉證向關係人購入之不 動產或租賃取得不動產使用權 資產，其交易條件與鄰近地區 一年內之其他非關係人交易案 例相當且面積相近者。 (三)照原條文。 本公司向關係人取得不動產或其使 用權資產，如經按前條及本條第一 項規定評估結果之交易成本均較交 易價格為低，或有其他證據顯示交 易有不合營業常規之情事者，應辦 理下列事項： (一)應就不動產或其使用權資產交 易價格與評估成本間之差額， 依證券交易法第四十一條第一 項規定提列特別盈餘公積，不 得予以分派或轉增資配股。對 本公司之投資採權益法評價之 投資者如為公開發行公司，亦 應就該提列數額按持股比例依 證券交易法第四十一條第一項 規定提列特別盈餘公積。提列 之特別盈餘公積，應俟高價購 入或承租之資產已認列跌價損	產專業估價者與會計師之具體合理 性意見者外，應依第二項之規定辦 理。 (一)照原條文。 1.照原條文。 2.同一標的房地之其他樓層或 鄰近地區一年內之其他非關 係人成交案例，其面積相近 ，且交易條件經按不動產買 賣慣例應有之合理樓層或地 區價差評估後條件相當者。 3.同一標的房地其他樓層一年 內之其他非關係人租賃案例 ，經按不動產租賃慣例應有 之合理樓層價差推估其交易 條件相當者。 (二)本公司舉證向關係人購入之不 動產，其交易條件與鄰近地區 一年內之其他非關係人成交案 例相當且面積相近者。 (三)照原條文。 本公司向關係人取得不動產，如經 按前條及本條第一項規定評估結果 之交易成本均較交易價格為低，或 有其他證據顯示交易有不合營業常 規之情事者，應辦理下列事項： (一)應就不動產交易價格與評估成 本間之差額，依證券交易法第 四十一條第一項規定提列特別 盈餘公積，不得予以分派或轉 增資配股。對本公司之投資採 權益法評價之投資者如為公開 發行公司，亦應就該提列數額 按持股比例依證券交易法第四 十一條第一項規定提列特別盈 餘公積。提列之特別盈餘公積 ，應俟高價購入之資產已認列 跌價損失或處分或為適當補償

• 11 -

條 次	修 訂	後 條 文	修 訂 前 條 文	本次修 訂說明
	失或處分或終止租約或為適當 補償或恢復原狀，或有其他證 據確定無不合理，並經金管會 同意後，始得動用該特別盈餘 公積。 (二)～(三)照原條文。		或恢復原狀，或有其他證據確 定無不合理，並經金管會同意 後，始得動用該特別盈餘公積。 (二)～(三)照原條文。
第十六條	風險管理措施： 本公司從事衍生性商品交易，其風 險管理範圍及應採行之風險管理措 施如下： (一)～(十)照原條文。 (十一)所持有之部位至少每週應評 估一次，惟若為業務需要辦 理之避險性交易至少每月應 評估二次，其評估報告應送 董事會授權之高階主管（註 ：應指定非屬執行單位之高 階主管）。		風險管理措施： 本公司從事衍生性商品交易，其風 險管理範圍及應採行之風險管理措 施如下： (一)～(十)照原條文。 (十一)所持有之部位至少每週應評 估一次，惟若為業務需要辦 理之避險性交易至少每月應 評估二次，其評估報告應呈 送董事會授權之高階主管（ 註：應指定非屬執行單位之 高階主管）。	依證交 所發函 修正相 關條文 辦理。
第十八條	定期評估方式及異常處理情形： (一)～(三)照原條文。 (四)本公司從事衍生性商品交易， 應建立備查簿，就從事衍生性 商品交易之種類、金額、董事 會通過日期及依第十六條第十 一款、本條第一款、第二款應 審慎評估之事項，詳予登載於 備查簿備查。 公開發行公司從事衍生性商品交易 ，依所訂從事衍生性商品交易處理 程序規定授權相關人員辦理者，事 後應提報最近期董事會。		定期評估方式及異常處理情形： (一)～(三)照原條文。 (四)本公司從事衍生性商品交易應 建立備查簿，詳細登載衍生性 商品交易之種類、金額、董事 會通過日期、每月或每週定期 評估報告、及董事會與董事會 授權之高階主管之定期評估事 項。 公開發行公司從事衍生性商品交易 ，依所訂從事衍生性商品交易處理 程序規定授權相關人員辦理者，事 後應提報最近期董事會。	依證交 所發函 修正相 關條文 辦理。

• (三) 本案業經第十六屆第十七次董事會全體出席董事同意通過 ，敬請討論。

決議： 本案表決時出席股東表決權總數394,334,007權；經表決結果： 贊成389,312,936權（其中以電子方式行使表決權數17,466,467 權），占表決權總數98.73%；反對587,987權（其中以電子方式 行使表決權數587,987權）；無效0權；棄權及未投票4,433,084

• 12 -

權（其中以電子方式行使表決權數4,433,084權）。本案贊成 權數超過規定數額，照案通過。

(第二案) 董事會 提

案由： 擬辦理現金減資退還股款案，敬請討論。

• 說明：(一) 減資緣由：為調整資本結構及提升股東權益報酬率，擬辦 理現金減資退還股東股款。

• (二) 減資金額：新台幣251,061,200元整。

• (三) 銷除股份：普通股25,106,120股。

• (四) 減資比率：約為5%，每股約退還新台幣0.5元。減資銷除 之股份依減資換股基準日股東名簿記載之各股東持股比例 ，每仟股預計約減少50股，減資後未滿一股之畸零股，得 由股東自減資換股停止過戶日起5日內向本公司股務室辦 理合併湊成整股之登記，未拼湊或拼湊後仍不足一股者， 依減資換股基準日前在股票公開集中交易市場最後交易日 之收盤價計算折付現金（抵繳集保劃撥戶轉劃撥費用）， 不滿一元，四捨五入至元為止，其股份授權董事長洽特定 人以該收盤價承購之。

• (五) 減資後實收資本額：新台幣4,770,162,720元整，每股面 額新台幣10元，分為477,016,272股。

• (六) 上述減資比率及減資後實收資本額係以108年第1季可轉換 公司債轉換發行新股2,770,640 股後之實收資本額 5,021,223,920元計算。

• (七) 本案俟經股東會通過並呈奉主管機關核准後，擬請股東會 授權董事會訂定辦理變更登記之減資基準日及減資換股基 準日等相關事宜。

• (八) 如嗣後因其他情形影響本公司流通在外股數，造成現金減 資比例發生變動者，實際減資後實收資本額及現金減資比 率，依減資換股基準日實收資本額及股東名簿記載之各股 東持有股份分別計算之。倘基準日前因主管機關要求調整 、法令變更、買回／註銷本公司股份或員工執行認股權等 情事，而需調整前述減資比例與每股退還金額時，擬請股 東會授權董事會為之。

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• (九) 本公司減資後之股份採無實體發行，本次減資換發新股之 權利義務與原有股份相同。

• (十)本案業經第十六屆第十七次董事會全體出席董事同意通過 ，敬請討論。

• 決議： 本案表決時出席股東表決權總數394,334,007權；經表決結果： 贊成389,320,339權（其中以電子方式行使表決權數17,473,870 權），占表決權總數98.73%；反對607,577權（其中以電子方 式行使表決權數607,577 權）；無效0 權；棄權及未投票 4,406,091權（其中以電子方式行使表決權數4,406,091權）。 本案贊成權數超過規定數額，照案通過。

六、臨時動議：無。

• 七、散 會： 同日上午九時四十分，經主席徵詢全體出席股東無異議通 過散會。

主席：黃勝材 董事長 紀錄：王宇澄

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附件一

和益化學工業股份有限公司 一○七年度營業報告書

1. 107 年度營業額為 7,254,272 仟元，較 106 年度 6,435,272 仟元，約 增加 12.73% 。主要原因為 107 年原油價格上漲以及美金升值有 利出口，營收得以成長，美中不足的是第四季原油價格大跌壓 低年度獲利，所幸生產及銷售量相對穩定，降低衝擊影響。

茲將 107 年 1 月至 12 月份產銷量及營業額與去年同期比較如下：

‧ 單位：公噸 仟元

項 目	107年1月至12月	106年1月至12月	增 減 量	增減率％
生產量	122,260	126,077	㊀ 3,817	㊀ 3.03
加工量	23,843	23,197	㊉ 646	㊉ 2.78
銷售量	154,568	142,941	㊉ 11,627	㊉ 8.13
營業額	7,254,272	6,435,272	㊉ 819,000	㊉12.73

2. 108 年度業務展望

今 (108) 年度受到原油價格波動及全球庫存過剩致競價激烈，故 將加強質與量的客戶服務、生產成本控管、加深產品差異化， 提升產品附加價值，穩住現有市場創造利基。

董事長： 總經理： 會計主管： 經辦會計：

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附件二

和益化學工業股份有限公司 審計委員會查核一○七年度報告書

茲 准

董事會造送一○七年度營業報告書、財務報表、盈餘分派之 議案及與其子公司之合併報表，前項財務報表，業經勤業眾信聯 合會計師事務所張敬人、許庭禎兩位會計師查核簽證竣事，復經本審 計委員會就決算報告書表逕行查核，認為並無不符，爰依證券交易法 第十四條之四及公司法第二一九條之規定報告如上，敬請 鑒核。

此 致

本公司一○八年股東常會

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審計委員會召集人：

中 華 民 國 一○八 年 三 月 二十一 日

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附件三

和益化學工業股份有限公司及子公司會計師查核報告

和益化學工業股份有限公司 公鑒：

查核意見

和益化學工業股份有限公司及子公司民國 107 年及 106 年 12 月 31 日之合併資產負 債表，暨民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動 表及合併現金流量表，合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師 查核竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報 告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計 準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達和益化學工業股份有限公司及子公司民國 107 年及 106 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工 作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說 明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與和益化 學工業股份有限公司及子公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相 信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對和益化學工業股份有限公司及子公 司民國 107 年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報 表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

茲對和和益化學工業股份有限公司及子公司民國 107 年度合併財務報表之關鍵查 核事項敘明如下：

主要客戶（包含新增寄售倉客戶）銷貨收入認列之發生

和益化學工業股份有限公司及子公司民國 107 年度商品銷貨收入金額為 9,763,333 仟元，其中來自前十大主要客戶（包含新增寄售倉客戶）之銷貨收入金額為 4,585,656 仟元，佔銷貨收入總金額比例達 46.97% ；由於來自前十大主要客戶（包含新增寄售倉 客戶）之銷貨收入金額係屬重大且交易頻繁，故將前十大主要客戶（包含新增寄售倉 客戶）銷貨收入認列之發生列為和益化學工業股份有限公司及子公司民國 107 年度之 關鍵查核事項，有關收入認列之會計政策及資訊請參閱附註四及二九。

本會計師執行主要之查核程序包括：

1. 瞭解並測試與銷貨收入認列發生相關主要內部控制之設計及執行有效性。

2. 取得前十大主要客戶（包含新增寄售倉客戶）之銷貨收入金額，進行分析變動原 因。

3. 17 -

4. 自前十大主要客戶（包含新增寄售倉客戶）銷貨收入交易明細中選樣抽核，檢視相 關出貨憑證。

5. 實地訪察新增寄售倉所在地，觀察年度存貨盤點，及訪談相關人員，了解存貨進銷 存控管狀況。

6. 檢視前十大主要客戶（包含新增寄售倉客戶）期後是否發生重大銷貨退回或折讓情 形。

7. 針對關係人交易寄發函證，未收到詢證回函，執行替代性程序，檢視期後收款狀況 及查核交易憑證。

其他事項

和益化學工業股份有限公司業已編製民國 107 及 106 年度之個體財務報表，並經本 會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認 可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之 合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報 表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估和益化學工業股份有限公司 及子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管 理階層意圖清算和益化學工業股份有限公司及子公司或停止營業，或除清算或停業外 別無實際可行之其他方案。

和益化學工業股份有限公司及子公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務 報導流程之責任。

會計師查核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊 或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依 照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實 表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期 將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本 會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險 設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基 礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出 導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟 其目的非對和益化學工業股份有限公司及子公司內部控制之有效性表示意見。

3. 18 -

4. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

5. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使和益 化學工業股份有限公司及子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是 否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定 性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或 於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取 得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致和益化學工業股份有限公司及子 公司不再具有繼續經營之能力。

6. 評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表 是否允當表達相關交易及事件。

7. 對於和益化學工業股份有限公司及子公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之 查核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督 及執行，並負責形成集團查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核 發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會 計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會 計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對和益化學工業股份有限公司及子公 司民國 107 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等 事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查 核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利 益。

勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師 張 敬 人 會 計 師 許 庭 禎

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證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

中 華 民 國 1 0 8 年 3 月 2 1 日

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代 碼 1100 1110 1125 1140 1147 1150 1170 1180 1200 1220 130X 1410 1479 11XX 1520 1523 1543 1550 1600 1760 1805 1821 1840 1915 1920 1990 15XX 1XXX 代 碼 2100 2120 2150 2170 2180 2219 2230 2250 2320 2321 2399 21XX 2530 2540 2570 2640 2670 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3300 3410 3420 3425 3400 31XX 36XX 3XXX	和益化學工業股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國107 年及106 年12 月31 日 107年12月31日 資 產金 額 ％ 流動資產 現金及約當現金（附註四及六） $ 256,722 2 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註三、四、七及三六） 68,151 1 備供出售金融資產－流動（附註三、四、十及三六） - - 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動（附註三、四、九及三六） 58,900 1 無活絡市場之債務工具投資－流動（附註三、四及十二） - - 應收票據（附註三、四、十三及二九） 152,981 1 應收帳款淨額（附註三、四、十三及二九） 966,547 9 應收帳款－關係人（附註三、四、十三及三七） - - 其他應收款（附註三及十三） 74,278 1 本期所得稅資產（附註四、五及三一） 18 - 存貨淨額（附註四、五及十四） 3,379,504 30 預付款項 37,849 - 其他流動資產 26,600 - 流動資產總計 5,021,550 45 非流動資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動（附註三、 四、八、三六及四十） 498,247 4 備供出售金融資產－非流動（附註三、四、十、三六及四十） - - 以成本衡量之金融資產－非流動（附註三、四、十一及三六） - - 採用權益法之投資（附註四及十六） 782,680 7 不動產、廠房及設備（附註四、十七、三七及三八） 4,579,446 40 投資性不動產淨額（附註四、十八及三八） 11,632 - 商譽（附註四及十九） 94,799 1 無形資產（附註四及二十） 3,755 - 遞延所得稅資產（附註四、五及三八） 113,254 1 預付工程及設備款（附註二一） 84,150 1 存出保證金（附註二一） 8,302 - 其他非流動資產（附註二一及三八） 71,659 1 非流動資產總計 6,247,924 55 資 產 總 計 $11,269,474 100 負 債 及 權 益 流動負債 短期借款（附註二二） $ 2,011,989 18 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動（附註三、四、七、二 四及三六） 522 - 應付票據（附註二三） 16,679 - 應付帳款（附註二三） 257,815 2 應付帳款－關係人（附註二三及三七） - - 其他應付款（附註二五） 492,346 5 本期所得稅負債（附註四、五及三一） 74,250 1 負債準備－流動（附註四及二六） 24,110 - 一年內到期之長期借款（附註二二及三八） 129,408 1 一年到期之應付公司債（附註四、二四及三六） 30,102 - 其他流動負債（附註二五及二九） 65,047 1 流動負債總計 3,102,268 28 非流動負債 應付公司債（附註四、二四及三六） - - 長期借款（附註二二及三八） 391,968 3 遞延所得稅負債（附註四、五及三一） 193,437 2 淨確定福利負債－非流動（附註四及二七） 96,604 1 其他非流動負債 237 - 非流動負債總計 682,246 6 負債總計 3,784,514 34 歸屬於本公司業主之權益 普通股股本 4,993,518 44 資本公積 192,728 2 保留盈餘 法定盈餘公積 865,585 8 特別盈餘公積 251,175 2 未分配盈餘 684,778 6 保留盈餘總計 1,801,538 16 其他權益 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ( 17,453 ) - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益 139,877 1 備供出售金融資產未實現損益 - - 其他權益總計 122,424 1 本公司業主權益總計 7,110,208 63 非控制權益 374,752 3 權益總計 7,484,960 66 負 債 與 權 益 總 計 $11,269,474 100 後附之附註係本合併財務報告之一部分。	單位：新台幣仟元 106年12月31日	單位：新台幣仟元 106年12月31日
		金 額 $ 506,484 85,053 55,179 - 38,600 146,541 866,722 5,951 56,699 18 2,746,080 67,578 3,076 4,577,981 - 497,486 83,933 821,947 2,722,399 11,874 94,799 2,568 95,309 1,549,772 4,884 72,353 5,957,324 $10,535,305 $ 670,000 522 14,008 323,882 3,698 567,389 66,404 23,468 129,341 - 14,781 1,813,493 120,534 523,075 169,864 110,157 237 923,867 2,737,360 4,909,260 184,511 802,652 251,175 1,058,069 2,111,896 ( 15,741 ) - 207,812 192,071 7,397,738 400,207 7,797,945 $10,535,305	％
			5 1 - - - 1 8 - 1 - 26 1 - 43 - 5 1 8 26 - 1 - 1 15 - - 57 100 6 - - 3 - 6 1 - 1 - - 17 1 5 2 1 - 9 26 46 2 8 2 10 20 - - 2 2 70 4 74 100

董事長： 總經理： 會計主管： 經辦會計：

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和益化學工業股份有限公司及子公司 合併綜合損益表 民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

代碼 4100營業收入淨額（附註四、二九、 三七及四二） 5110營業成本（附註四、十四、二七 、三十及三七） 5900營業毛利 5910未實現銷貨利益 5950已實現營業毛利 營業費用（附註二七、三十、三 七及四二） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900營業淨利 營業外收入及支出 7010 其他收入（附註三十及三七） 7020 其他利益及損失（附註三十） 7060 採用權益法之關聯企業及合 資損益份額（附註十六） 7050 財務成本（附註三十） 7000 營業外收入及支出合計 7900稅前淨利 7950所得稅費用（附註四、五及三一） 8200本年度淨利 其他綜合損益 8310 不重分類至損益之項目： 8311 確定福利計畫之再衡量 數（附註二七）	107年 度 金 額 ％ $ 9,785,385 100 8,527,794 87 1,257,591 13 ( 5,988) - 1,251,603 13 459,724 5 246,890 2 52,364 1 758,978 8 492,625 5 41,238 - 33,557 - ( 26,938 ) - ( 17,343) - 30,514 - 523,139 5 133,450 1 389,689 4 ( 3,669 ) -	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 106年 度	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 106年 度
	金 額 $ 9,785,385 8,527,794 1,257,591 ( 5,988) 1,251,603 459,724 246,890 52,364 758,978 492,625 41,238 33,557 ( 26,938 ) ( 17,343) 30,514 523,139 133,450 389,689 ( 3,669 )	金 額 $ 8,787,780 7,137,338 1,650,442 - 1,650,442 471,897 267,290 56,444 795,631 854,811 60,373 ( 87,679 ) 2,385 ( 9,125) ( 34,046) 820,765 158,630 662,135 ( 31,213 )	％
			100 81 19 - 19 5 3 1 9 10 1 ( 1 ) - - - 10 2 8 ( 1 )

（接次頁）

• 21 -

（承前頁）

				107年 度			106年 度	106年 度
代碼		金		額	％	金	額		％
8316	透過其他綜合損益按公
	允價值衡量之權益工
	具投資未實現評價損
	益（附註四及二八）		( $	23,121 )	-	$	-		-
8349	與不重分類之項目相關
	之所得稅(附註三一)		(	1,967)	-		5,306		-
			(	28,757)	-	(	25,907)	(	1)
8360	後續可能重分類至損益之項：
8361	國外營運機構財務報表
	換算之兌換差額（附
	註四及二八）			607	-	(	4,860 )		-
8362	備供出售金融資產未實
	現評價損益（附註四
	及二八）			-	-		79,549		1
8370	採用權益法認列之關聯
	企業及合資之其他綜
	合損益份額（附註四
	及二八）		(	4,053 )	-	(	17,546 )		-
8399	與可能重分類至損益之
	項目相關之所得稅
	（附註三一）			1,752	-		8,496		-
			(	1,694)	-		65,639		1
8300	其他綜合損益合計		(	30,451)	-		39,732		-
8500	本年度綜合損益總額		$	359,238	4	$	701,867		8
	淨利歸屬於：
8610	本公司業主		$	380,068	4	$	629,326		7
8620	非控制權益			9,621	-		32,809		1
8600			$	389,689	4	$	662,135		8
	綜合損益總額歸屬於：
8710	本公司業主		$	349,249	4	$	672,854		8
8720	非控制權益			9,989	-		29,013		-
8700			$	359,238	4	$	701,867		8
	每股盈餘（附註三二）
9710	基 本		$	0.77		$	1.32
9810	稀 釋		$	0.76		$	1.26
	後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長： 總經理： 會計主管： 經辦會計：

• 22 -

和益化學工業股份有限公司及子公司	合併權益變動表	民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日	單位：新台幣仟元	歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 權 益	其他權益項目（附註三、八、十及二八）	透過其他綜合	國外營運機構 損益按公允價值	股本（附註二八）資本公 積保 留 盈 餘 （ 附 註 三 及 二 八 ） 財務報表換算備供出 售衡量之金融資產 非控制權益	股數（仟股） 金 額（附註二八）法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘合 計 之兌換差額金融資 產未實現損益合 計總 計（附註十五）權益 總 額	444,951 $4,449,513 $ 284,646 $ 717,779 $ 251,175 $1,250,417 $2,219,371 $ 2,766 $ 123,557 $ - $ 126,323 $7,079,853 $ 409,639 $7,489,492		- - - 84,873 - ( 84,873 ) - - - - - - - -	- - - - - ( 711,922 ) ( 711,922 ) - - - - ( 711,922 ) - ( 711,922 )	- - - - - ( 711,922 ) ( 711,922 ) - - - - ( 711,922 ) - ( 711,922 )	- - - 84,873 - ( 796,795 ) ( 711,922 ) - - - - ( 711,922 ) - ( 711,922 )	- - - 84,873 - ( 796,795 ) ( 711,922 ) - - - - ( 711,922 ) - ( 711,922 )		- - 173 - - - - - - - - 173 - 173		- - - - - ( 2,659 ) ( 2,659 ) - - - - ( 2,659 ) - ( 2,659 )	17,798 177,981 ( 177,981 ) - - - - - - - - - - -	17,798 177,981 ( 177,808 ) - - ( 2,659 ) ( 2,659 ) - - - - ( 2,486 ) - ( 2,486 )	17,798 177,981 ( 177,808 ) - - ( 2,659 ) ( 2,659 ) - - - - ( 2,486 ) - ( 2,486 )	- - - - - 629,326 629,326 - - - - 629,326 32,809 662,135	- - - - - ( 22,220 ) ( 22,220 ) ( 18,507 ) 84,255 - 65,748 43,528 ( 3,796 ) 39,732	- - - - - 607,106 607,106 ( 18,507 ) 84,255 - 65,748 672,854 29,013 701,867	- - - - - - - - - - - - ( 38,445 ) ( 38,445 )	28,177 281,766 77,673 - - - - - - - - 359,439 - 359,439	490,926 4,909,260 184,511 802,652 251,175 1,058,069 2,111,896 ( 15,741 ) 207,812 - 192,071 7,397,738 400,207 7,797,945	- - - - - 34,532 34,532 - ( 207,812 ) 180,415 ( 27,397 ) 7,135 - 7,135	490,926 4,909,260 184,511 802,652 251,175 1,092,601 2,146,428 ( 15,741 ) - 180,415 164,674 7,404,873 400,207 7,805,080		- - - 62,933 - ( 62,933 ) - - - - - - - -	- - - - - ( 736,389 ) ( 736,389 ) - - - - ( 736,389 ) - ( 736,389 )	- - - - - ( 736,389 ) ( 736,389 ) - - - - ( 736,389 ) - ( 736,389 )	- - - 62,933 - ( 799,322 ) ( 736,389 ) - - - - ( 736,389 ) - ( 736,389 )	- - - 62,933 - ( 799,322 ) ( 736,389 ) - - - - ( 736,389 ) - ( 736,389 )	- - - - - 380,068 380,068 - - - - 380,068 9,621 389,689	- - - - - ( 834 ) ( 834 ) ( 1,712 ) - ( 28,273 ) ( 29,985 ) ( 30,819 ) 368 ( 30,451 )	- - - - - 379,234 379,234 ( 1,712 ) - ( 28,273 ) ( 29,985 ) 349,249 9,989 359,238	- - - - - - - - - - - - ( 35,444 ) ( 35,444 )		- - - - - 12,265 12,265 - - ( 12,265 ) ( 12,265 ) - - -	8,426 84,258 8,217 - - - - - - - - 92,475 - 92,475	499,352 $4,993,518 $ 192,728 $ 865,585 $ 251,175 $ 684,778 $1,801,538 ( $ 17,453 ) $ - $ 139,877 $ 122,424 $7,110,208 $ 374,752 $7,484,960	後附之附註係本合併財務報告之一部分。	經理人： 主辦會計： 經辦會計：	- 23 -
									代碼	A1 106年1月1日餘額	105年度盈餘指撥及分配	B1 法定盈餘公積	B5 現金股利				其他資本公積變動：	M7 對子公司所有權權益變動	C7 採用權益法認列之子公司	之變動數	C13 資本公積配發股票股利			D1 106年度淨利	D3 106年度稅後其他綜合損益	D5 106年度綜合損益總額	O1 非控制權益變動	I1 可轉換公司債轉換	Z1 106年12月31日餘額	A3 追溯適用之影響數	A5 107年1月1日重編後餘額	106年度盈餘指撥及分配	B1 法定盈餘公積	B5 現金股利				D1 107年度淨利	D3 107年度稅後其他綜合損益	D5 107年度綜合損益總額	O1 非控制權益變動	Q1 處分透過其他綜合損益按公允	價值衡量之權益工具	I1 可轉換公司債轉換	Z1 107年12月31日餘額		董事長：

和益化學工業股份有限公司及子公司 合併現金流量表 民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代 碼 營業活動之現金流量 A00010 本年度稅前淨利 A20010 收益費損項目： A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 預期信用減損損失 A20300 呆帳費用 A20400 透過損益按公允價值衡量之金 融資產淨利益 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A22300 採用權益法之關聯企業及合資 損益份額 A22500 處分不動產、廠房及設備損失 A22700 處分投資性不動產利益 A23100 處分備供出售金融資產利益 A23200 處分子公司損失 A23800 存貨跌價損失（回升利益） A23900 與合資之未實現銷貨毛利 A24100 外幣兌換淨損失 營業資產及負債之淨變動數 A31110 持有供交易之金融資產 A31115 強制透過損益按公允價值衡量 之金融資產 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31160 應收帳款－關係人 A31180 其他應收款 A31200 存 貨 A31230 預付款項 A31240 其他流動資產 A32130 應付票據 A32150 應付帳款 A32160 應付帳款－關係人 A32180 其他應付款 A32190 其他應付款－關係人 A32200 負債準備 A32230 其他流動負債 A32240 淨確定福利負債

107 年度 106 年 度 $ 523,139 $ 820,765 204,008 193,967 2,704 2,022 693 - - 1,144 ( 339) ( 749) 17,343 9,125 ( 1,722) ( 6,223) ( 17,244) ( 25,140) 26,938 ( 2,385) 1,780 210 - ( 2,481) - ( 333) - 2,007 70,940 ( 5,001) 5,988 - 3,000 5,300 - 75,851 72,420 - ( 6,440) 16,054 ( 103,616) ( 67,218) 5,951 ( 5,951) ( 17,544) 17,241 ( 750,259) 62,455 29,729 6,483 ( 23,524) ( 2,234) 2,671 5,012 ( 65,799) ( 45,556) ( 3,698) 3,698 ( 75,785) ( 42,010) - ( 126) 2,893 ( 3,347) 47,861 ( 5,777) ( 17,221) ( 22,811)

（接次頁）

• 24 -

（承前頁）

代 碼 107年度 A33000 營運產生之現金 ( $ 65,133 ) A33100 收取之利息 1,674 A33200 收取之股利 17,244 A33300 支付之利息 ( 14,861 ) A33500 支付之所得稅 ( 120,193) AAAA 營業活動之淨現金流入（出） ( 181,269) 投資活動之現金流量 B00020 出售透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 67,186 B00040 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 ( 20,300 ) B00300 取得備供出售金融資產 - B00400 出售備供出售金融資產價款 - B00600 取得無活絡市場之債務工具投資 - B01200 取得以成本衡量之金融資產 - B01800 取得關聯企業及合資 - B02300 處分子公司之淨現金流出 - B02700 購置不動產、廠房及設備 ( 394,218 ) B02800 處分不動產、廠房及設備價款 5,916 B03800 存出保證金增加 ( 3,410 ) B04500 購置無形資產 ( 1,313 ) B05500 處分投資性不動產價款 - B06800 其他非流動資產減少 694 B07200 預付工程及設備款增加 ( 165,297 ) B07600 收取關聯企業及合資股利 2,289 BBBB 投資活動之淨現金流出 ( 508,453) 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 1,341,989 C01600 舉借長期借款 - C01700 償還長期借款 ( 131,040 ) C03000 存入保證金增加 154 C04500 發放現金股利 ( 736,389 ) C05800 非控制權益變動 ( 35,444) CCCC 籌資活動之淨現金流入（出） 439,270 DDDD匯率變動對現金及約當現金之影響 690 EEEE 現金及約當現金淨減少 ( 249,762 ) E00100年初現金及約當現金餘額 506,484 E00200年底現金及約當現金餘額 $ 256,722 後附之附註係本合併財務報告之一部分。

106年度

$ 983,992 6,361 25,140 ( 15,269 ) ( 220,040) 780,184 - - ( 52,561 ) 96,333 ( 27,400 ) ( 3,933 ) ( 460,950 ) ( 911 ) ( 156,076 ) 1,940 ( 751 ) ( 789 ) 4,079 5,154 ( 149,541 ) 2,575 ( 742,831) 239,000 205,650 ( 68,036 ) - ( 711,922 ) ( 41,668) ( 376,976) ( 1,385) ( 341,008 ) 847,492 $ 506,484

董事長： 總經理： 會計主管： 經辦會計：

• 25 -

和益化學工業股份有限公司會計師查核報告

和益化學工業股份有限公司 公鑒：

查核意見

和益化學工業股份有限公司民國 107 年及 106 年 12 月 31 日之個體資產負債表，暨 民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表與個體 現金流量表，以及個體財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核 竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報 告編製準則編製，足以允當表達和益化學工業股份有限公司民國 107 年及 106 年 12 月 31 日之個體財務狀況，暨民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效 及個體現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工 作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說 明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與和益化 學工業股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得 足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對和益化學工業股份有限公司民國 107 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形 成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

茲對和益化學工業股份有限公司民國 107 年度個體財務報表之關鍵查核事項敘明 如下：

主要客戶（包含新增寄售倉客戶）銷貨收入認列之發生

和益化學工業股份有限公司民國 107 年度商品銷貨收入金額為 6,622,522 仟元，其 中來自前十大主要客戶（包含新增寄售倉客戶）之銷貨收入金額為 4,307,663 仟元，佔 銷貨收入總金額比例達 65.05% ；由於來自前十大主要客戶（包含新增寄售倉客戶）之 銷貨收入金額係屬重大且交易頻繁，故將前十大主要客戶（包含新增寄售倉客戶）銷 貨收入認列之發生列為和益化學工業股份有限公司民國 107 年度之關鍵查核事項，有 關收入認列之會計政策及資訊請參閱附註四及二五。

本會計師執行主要之查核程序包括：

1. 瞭解並測試與銷貨收入認列發生相關主要內部控制之設計及執行有效性。

2. 取得前十大主要客戶（包含新增寄售倉客戶）之銷貨收入金額，進行分析變動原 因。

3. 26 -

4. 自前十大主要客戶（包含新增寄售倉客戶）銷貨收入交易明細中選樣抽核，檢視相 關出貨憑證及期後收款情形。

5. 實地訪察新增寄售倉所在地，觀察年度存貨盤點，及訪談相關人員，了解存貨進銷 存控管狀況。

6. 檢視前十大主要客戶（包含新增寄售倉客戶）期後是否發生重大銷貨退回或折讓情 形。

7. 針對關係人交易寄發函證，未收到詢證回函，執行替代性程序，檢視期後收款狀況 及查核交易憑證。

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報 表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估和益化學工業股份有限公司 繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意 圖清算和益化學工業股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其 他方案。

和益化學工業股份有限公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程 之責任。

會計師查核個體財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊 或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依 照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實 表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期 將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本 會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險 設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基 礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出 導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟 其目的非對和益化學工業股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使和益 化學工業股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重 大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須

5. 27 -

於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭 露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核 證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致和益化學工業股份有限公司不再具有繼續 經營之能力。

1. 評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表 是否允當表達相關交易及事件。

2. 對於和益化學工業股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證 據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並 負責形成和益化學工業股份有限公司查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核 發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會 計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會 計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對和益化學工業股份有限公司民國 107 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非 法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝 通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師 張 敬 人 會 計 師 許 庭 禎

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證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

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和益化學工業股份有限公司 個體資產負債表

民國 107 年及 106 年 12 月 31 日

	和益化學工業股份有限公司 個體資產負債表 民國107 年及106 年12 月31 日
代 碼 1100 1150 1160 1170 1180 1200 1210 130X 1410 1470 11XX 1517 1523 1543 1550 1600 1760 1780 1840 1990 15XX 1XXX 代 碼 2100 2120 2150 2170 2180 2219 2220 2230 2250 2320 2399 21XX 2530 2570 2640 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3300 3410 3420 3425 3400 3XXX	107 年12 月31 日 資 產金 額 ％ 流動資產 現金（附註四及六） $ 49,277 1 應收票據（附註三、四、十一及三二） - - 應收票據－關係人（附註三、四、十一及二五） 73 - 應收帳款（附註三、四、十一及二五） 574,958 6 應收帳款－關係人（附註三、四、十一、二五及三二） 59,283 1 其他應收款（附註三及十一） 42,096 1 其他應收款－關係人（附註三、十一及三二） 3,578 - 存貨淨額（附註四、五及十二） 2,607,064 28 預付款項 25,177 - 其他流動資產（附註十七） 22,525 - 流動資產合計 3,384,031 37 非流動資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動（附註三、 四、八及三一） 282,827 3 備供出售金融資產－非流動（附註三、四、九及三一） - - 以成本衡量之金融資產－非流動（附註三、四、十及三一） - - 採用權益法之投資（附註四及十三） 3,878,846 42 不動產、廠房及設備（附註四、十四、三二及三三） 1,393,303 15 投資性不動產淨額（附註四、十五及三三） 146,110 1 無形資產（附註四及十六） 384 - 遞延所得稅資產（附註四、五及二七） 90,943 1 其他非流動資產（附註十七及三三） 66,138 1 非流動資產合計 5,858,551 63 資 產 總 計 $ 9,242,582 100 負 債 及 權 益 流動負債 短期借款（附註十八） $ 1,339,144 15 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動（附註四、七、二十及 三一） 522 - 應付票據（附註十九） 16,556 - 應付帳款（附註十九） 165,411 2 應付帳款－關係人（附註十九及三二） 21,205 - 其他應付款（附註二一） 225,116 2 其他應付款－關係人（附註三二） 911 - 本期所得稅負債（附註四、五及二七） 47,485 1 負債準備－流動（附註四及二二） 13,249 - 一年內到期之應付公司債（附註二十） 30,102 - 其他流動負債（附註二一） 7,059 - 流動負債合計 1,866,760 20 非流動負債 應付公司債（附註四及二十） - - 遞延所得稅負債（附註四、五及二七） 191,167 2 淨確定福利負債－非流動（附註四及二三） 74,447 1 非流動負債合計 265,614 3 負債總計 2,132,374 23 權 益 普通股股本 4,993,518 54 資本公積 192,728 2 保留盈餘 法定盈餘公積 865,585 9 特別盈餘公積 251,175 3 未分配盈餘 684,778 8 保留盈餘總計 1,801,538 20 其他權益 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ( 17,453 ) - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益 139,877 1 備供出售金融資產未實現損益 - - 其他權益總計 122,424 1 權益總計 7,110,208 77 負 債 與 權 益 總 計 $ 9,242,582 100 後附之附註係本個體財務報告之一部分。	單位：新台幣仟元 106 年12 月31 日
		金 額 $ 216,765 1,658 - 550,994 73,752 30,034 199 1,971,332 22,938 - 2,867,672 - 225,435 83,933 4,037,393 1,420,752 147,511 2,046 67,755 81,982 6,066,807 $ 8,934,479 $ 490,000 522 13,960 249,569 31,851 317,259 1,221 43,195 12,494 - 8,042 1,168,113 120,534 164,611 83,483 368,628 1,536,741 4,909,260 184,511 802,652 251,175 1,058,069 2,111,896 ( 15,741 ) - 207,812 192,071 7,397,738 $ 8,934,479	％
			3 - - 6 1 - - 22 - - 32 - 2 1 45 16 2 - 1 1 68 100 6 - - 3 - 4 - - - - - 13 1 2 1 4 17 55 2 9 3 12 24 - - 2 2 83 100

董事長： 總經理： 會計主管： 經辦會計：

• 29 -

和益化學工業股份有限公司 個體綜合損益表 民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

代碼 4100營業收入淨額（附註四、二五及 三二） 5110營業成本（附註四及十二、二三 、二六及三二） 5900營業毛利 5910未實現銷貨利益 5950已實現營業毛利 營業費用（附註二三、二六及三 二） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900營業淨利 營業外收入及支出 7010 其他收入（附註二六及三二） 7020 其他利益及損失（附註二六） 7060 採用權益法之子公司、關聯 企業及合資損益份額（附 註十三） 7050 財務成本（附註二六） 7000 營業外收入及支出合計 7900稅前淨利 7950所得稅費用（附註四、五及二七） 8200本年度淨利	107年 度 金 額 ％ $ 7,254,272 100 6,432,417 89 821,855 11 ( 5,988) - 815,867 11 344,185 5 120,082 2 23,119 - 487,386 7 328,481 4 38,289 1 22,795 - 76,857 1 ( 8,813) - 129,128 2 457,609 6 77,541 1 380,068 5	107年 度 金 額 ％ $ 7,254,272 100 6,432,417 89 821,855 11 ( 5,988) - 815,867 11 344,185 5 120,082 2 23,119 - 487,386 7 328,481 4 38,289 1 22,795 - 76,857 1 ( 8,813) - 129,128 2 457,609 6 77,541 1 380,068 5	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 106年 度	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 106年 度	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 106年 度
	金 額 $ 7,254,272 6,432,417 821,855 ( 5,988) 815,867 344,185 120,082 23,119 487,386 328,481 38,289 22,795 76,857 ( 8,813) 129,128 457,609 77,541 380,068		金 額 $ 6,435,272 5,384,806 1,050,466 - 1,050,466 336,116 140,522 19,065 495,703 554,763 48,864 ( 54,076 ) 190,412 ( 6,675) 178,525 733,288 103,962 629,326		％
	( (			100 83 17 - 17 5 2 1 8 9 1 ( 1 ) 3 - 3 12 2 10

（接次頁）

• 30 -

（承前頁）

代碼 其他綜合損益 8310 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量 數（附註二三） 8316 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之權益工 具投資未實現評價損 益（附註四及二四） 8330 採用權益法之子公司、 關聯企業及合資之其 他綜合損益份額 8349 與不重分類之項目相關 之所得稅(附註二七) 8360 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額（附 註四及二四） 8362 備供出售金融資產未實 現評價損益（附註四 及二四） 8380 採用權益法之子公司、 關聯企業及合資之其 他綜合損益份額（附 註四及二四） 8399 與可能重分類至損益之 項目相關之所得稅 （附註二七） 8300 其他綜合損益合計 8500本年度綜合損益總額 每股盈餘（附註二八） 9710 基 本 9810 稀 釋	107年 度 金 額 ％ ( $ 5,179 ) - 33,511 1 ( 54,842 ) ( 1 ) ( 2,597) - ( 29,107) - ( 3,516 ) - - - 43 - 1,761 - ( 1,712) - ( 30,819) - $ 349,249 5 $ 0.77 $ 0.76	106年 度	106年 度
	金 額 ( $ 5,179 ) 33,511 ( 54,842 ) ( 2,597) ( 29,107) ( 3,516 ) - 43 1,761 ( 1,712) ( 30,819) $ 349,249 $ 0.77 $ 0.76	金 額 ( $ 7,843 ) - ( 15,710 ) 1,333 ( 22,220) ( 21,992 ) ( 27,680 ) 106,976 8,444 65,748 43,528 $ 672,854 $ 1.32 $ 1.26	％
			- - ( 1 ) - ( 1) - ( 1 ) 2 - 1 - 10

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長： 總經理： 會計主管： 經辦會計：

• 31 -

和益化學工業股份有限公司	個體權益變動表	民國107 年及106 年1 月1 日至12 月31 日	單位：新台幣仟元	其他權益項目（附註八及二四）	透過其他綜合	損益按公允	國外營運機構備 供 出售價值衡量之	股本（附註二四）資本公積保 留 盈 餘 （ 附 註 三 及 二 四 ）財務報表換算金 融 資產金融資產	代碼 股數（仟股）金 額（附註二四）法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘合 計之兌換差額未實現損益未實現損益合 計權益總計	A1 106年1月1日餘額 444,951 $4,449,513 $ 284,646 $ 717,779 $ 251,175 $1,250,417 $2,219,371 $ 2,766 $ 123,557 $ - $ 126,323 $7,079,853	105年度盈餘指撥及分配	B1 法定盈餘公積 - - - 84,873 - ( 84,873 ) - - - - - -	B5 現金股利 - - - - - ( 711,922 ) ( 711,922 ) - - - - ( 711,922 )	- - - 84,873 - ( 796,795 ) ( 711,922 ) - - - - ( 711,922 )	其他資本公積變動	M7 對子公司所有權權益變動 - - 173 - - - - - - - - 173	C7 採用權益法認列之子公司之變動數 - - - - - ( 2,659 ) ( 2,659 ) - - - - ( 2,659 )	C13 資本公積配發股票股利 17,798 177,981 ( 177,981 ) - - - - - - - - -	17,798 177,981 ( 177,808 ) - - ( 2,659 ) ( 2,659 ) - - - - ( 2,486 )	D1 106年度淨利 - - - - - 629,326 629,326 - - - - 629,326	D3 106年度稅後其他綜合損益 - - - - - ( 22,220 ) ( 22,220 ) ( 18,507 ) 84,255 - 65,748 43,528	D5 106年度綜合損益總額 - - - - - 607,106 607,106 ( 18,507 ) 84,255 - 65,748 672,854	I1 可轉換公司債轉換 28,177 281,766 77,673 - - - - - - - - 359,439	Z1 106年12月31日餘額 490,926 4,909,260 184,511 802,652 251,175 1,058,069 2,111,896 ( 15,741 ) 207,812 - 192,071 7,397,738	A3 追溯適用之影響數 - - - - - 34,532 34,532 - ( 207,812 ) 180,415 ( 27,397 ) 7,135	A5 107年1月1日餘額 490,926 4,909,260 184,511 802,652 251,175 1,092,601 2,146,428 ( 15,741 ) - 180,415 164,674 7,404,873	106年度盈餘指撥及分配	B1 法定盈餘公積 - - - 62,933 - ( 62,933 ) - - - - - -	B5 現金股利 - - - - - ( 736,389 ) ( 736,389 ) - - - - ( 736,389 )	- - - 62,933 - ( 799,322 ) ( 736,389 ) - - - - ( 736,389 )	D1 107年度淨利 - - - - - 380,068 380,068 - - - - 380,068	D3 107年度稅後其他綜合損益 - - - - - ( 834 ) ( 834 ) ( 1,712 ) - ( 28,273 ) ( 29,985 ) ( 30,819 )	D5 107年度綜合損益總額 - - - - - 379,234 379,234 ( 1,712 ) - ( 28,273 ) ( 29,985 ) 349,249	Q1 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量	之權益工具 - - - - - 12,265 12,265 - - ( 12,265 ) ( 12,265 ) -	I1 可轉換公司債轉換 8,426 84,258 8,217 - - - - - - - - 92,475	Z1 107年12月31日餘額 499,352 $4,993,518 $ 192,728 $ 865,585 $ 251,175 $ 684,778 $1,801,538 ($ 17,453 ) $ - $ 139,877 $ 122,424 $7,110,208	董事長： 經理人： 主辦會計： 經辦會計：	- 32 -

和益化學工業股份有限公司 個體現金流量表 民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

					單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
代 碼				107年度		106年度
	營業活動之現金流量
A00010	本年度稅前淨利		$	457,609	$	733,288
A20010	收益費損項目：
A20100	折舊費用			86,857		87,224
A20200	攤銷費用			1,978		1,645
A20400	透過損益按公允價值衡量之金
	融資產淨利益	(		20 )	(	359 )
A20900	財務成本			8,813		6,675
A21200	利息收入	(		897 )	(	4,302 )
A21300	股利收入	(		4,615 )	(	4,881 )
A22300	採用權益法之子公司、關聯企
	業及合資損益份額	(		76,857 )	(	190,412 )
A22500	處分不動產、廠房及設備損失
	（利益）	(		13 )		75
A23800	存貨跌價損失（回升利益）			59,701	(	4,750 )
A23900	與合資之未實現銷貨毛利			5,988		-
A24100	外幣兌換淨損失			2,250		3,071
	營業資產及負債之淨變動數
A31110	持有供交易之金融資產			-		135,441
A31115	強制透過損益按公允價值衡量
	之金融資產			20		-
A31130	應收票據			1,658		10,077
A31140	應收票據－關係人	(		73 )		-
A31150	應收帳款	(		25,856 )	(	183,628 )
A31160	應收帳款－關係人			14,469		4,203
A31180	其他應收款	(		12,077 )		26,030
A31190	其他應收款－關係人	(		3,379 )		728
A31200	存 貨	(		715,448 )		154,197
A31230	預付款項	(		2,239 )		37,734
A31240	其他流動資產	(		22,525 )		-
A32130	應付票據			2,596		4,964
A32150	應付帳款	(		84,406 )	(	35,043 )
A32160	應付帳款－關係人	(		10,646 )	(	6,927 )
A32180	其他應付款	(		92,669 )	(	34,046 )
（接次頁）

• 33 -

• 33 -

（承前頁） 代 碼 107年度 A32190 其他應付款－關係人 ( $ 308 ) A32200 負債準備 755 A32230 其他流動負債 ( 983 ) A32240 淨確定福利負債 ( 14,214) A33000 營運產生之現金 ( 424,531 ) A33100 收取之利息 898 A33200 收取之股利 4,615 A33300 支付之利息 ( 6,487 ) A33500 支付之所得稅 ( 70,720) AAAA 營業活動之淨現金流入（出） ( 496,225) 投資活動之現金流量 B00020 出售透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 67,187 B00300 取得備供出售金融資產 - B01200 取得以成本衡量之金融資產 - B01800 取得關聯企業及合資 - B02200 取得子公司之淨現金流出 ( 3,000 ) B02700 購置不動產、廠房及設備 ( 20,344 ) B02800 處分不動產、廠房及設備價款 751 B03700 存出保證金增加 ( 1,997 ) B04500 購置無形資產 ( 316 ) B07200 預付設備款增加 ( 400 ) B07600 收取子公司及關聯企業股利 174,101 BBBB 投資活動之淨現金流入（出） 215,982 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 849,144 C04500 發放現金股利 ( 736,389 ) C05400 取得子公司股權 - CCCC 籌資活動之淨現金流入（出） 112,755 EEEE 現金淨減少 ( 167,488 ) E00100年初現金餘額 216,765 E00200年底現金餘額 $ 49,277

106年度

$ 133 ( 4,031 ) 463 ( 12,833) 724,736 4,300 4,881 ( 1,188 ) ( 164,014) 568,715 - ( 14,886 ) ( 3,933 ) ( 460,950 ) - ( 12,154 ) 1,083 ( 1,248 ) ( 236 ) ( 9,409 ) 238,026 ( 263,707) 280,000 ( 711,922 ) ( 226,140) ( 658,062) ( 353,054 ) 569,819 $ 216,765

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長： 總經理： 會計主管： 經辦會計： - 34-

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附件四

和益化學工業股份有限公司 盈餘分配表 一○七年度

和益化學工業股份有限公司 盈餘分配表 一○七年度	和益化學工業股份有限公司 盈餘分配表 一○七年度
單位：新台幣元 項 目 金 額 期初餘額： 258,747,151 加：追溯適用之影響數 34,531,324 減：確定福利計劃精算利益轉保留盈餘 (833,861) 加：處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益 工具投資 12,265,270 加：本年度稅後淨利 380,067,649 減：提列10%法定公積 (38,006,765) 可供分配盈餘 646,770,768 分派項目： 1.提列特別盈餘公積 0 2.股東紅利轉增資(每股0元) 0 3.股東紅利配現金(每股0.5元) 249,675,876 期末未分配盈餘 397,094,892
項 目	金 額
期初餘額：	258,747,151
加：追溯適用之影響數	34,531,324
減：確定福利計劃精算利益轉保留盈餘	(833,861)
加：處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益 工具投資	12,265,270
加：本年度稅後淨利	380,067,649
減：提列10%法定公積	(38,006,765)
可供分配盈餘	646,770,768
分派項目：
1.提列特別盈餘公積	0
2.股東紅利轉增資(每股0元)	0
3.股東紅利配現金(每股0.5元)	249,675,876
期末未分配盈餘	397,094,892

董事長： 總經理： 會計主管： 經辦會計：

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