Fuan Pharmaceutical （Group）co.,Ltd — Audit Report / Information 2020

Mar 30, 2021

福安药业（集团）股份有限公司 二 〇 二 〇 年度财务报表 审计报告

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一、审计报告

二、财务报表

• 1．2020 年12 月31 日合并资产负债表及母公司资产负债表 2．2020 年度合并利润表及母公司利润表

• 3．2020 年度合并现金流量表及母公司现金流量表

• 4．2020 年度合并所有者权益变动表及母公司所有者权益变

• 5．2020 年度财务报表附注

永拓会计师事务所 ( 特殊普通合伙 )

审计报告

京永审字（2021）第110009 号

福安药业（集团）股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了福安药业（集团）股份有限公司（以下简称“福安药业集团”） 财务报表，包括2020 年12 月31 日的合并资产负债表和母公司资产负债表，2020 年度的合并利润表和母公司利润表、合并现金流量表和母公司现金流量表、合并 股东权益变动表和母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了福安药业集团2020 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对合并财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责 任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于福安药业集团，并履行了职 业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不 对这些事项单独发表意见。

对这些事项单独发表意见。
关键审计事项	审计应对
商誉减值：如合并财务报表附注三、20 和附 注五、18 所示，截止2020 年12 月31 日， 福安药业集团合并财务报表中商誉账面余额	我们对商誉的减值测试与计量执行的审计程 序包括： ——了解福安药业集团商誉减值测试的控制

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关键审计事项 审计应对 13.16 亿元，商誉减值准备6.06 亿元，账面 程序，包括复核管理层对资产组的认定和商 价值7.10 亿元，占合并财务报表总资产 誉的分摊方法； 11.88%。根据企业会计准则的规定，管理层 ——了解各资产组的历史业绩情况及发展规 需要每年对商誉进行减值测试，以确定是否 划，以及宏观经济和所属行业的发展趋势； 需要确认减值损失。管理层通过比较被分摊 ——评估商誉减值测试的估值方法； 商誉的相关资产组的可收回金额与该资产组 ——评价商誉减值测试关键假设的适当性； 及商誉的账面价值，对商誉进行减值测试， ——评价测试所引用参数的合理性，包括预 资产组的可收回金额按照资产组的预计未来 计产量、未来销售价格、生产成本、增长率、 现金流量的现值与资产的公允价值减去处置 各项经营费用和折现率等； 费用后的净额两者之间较高者确定，其预计 ——评价商誉减值相关的重要信息在财务报 的未来现金流量以5 年期财务预算为基础来 表中列报的恰当性。 确定。预测可收回金额涉及对资产组未来现 金流量现值的预测，管理层在预测中需要做 出重大判断和假设，特别是对于未来售价、 生产成本、经营费用、折现率以及增长率等。 由于商誉金额重大，且管理层需要作出重大 判断，我们将商誉的减值确定为关键审计事 项。

由于商誉金额重大，且管理层需要作出重大 判断，我们将商誉的减值确定为关键审计事 项。
	我们对营业收入的确认和计量执行的审计程
	序包括：
	——了解和评价与收入确认相关的内部控制
	设计的有效性，并测试关键控制执行的有效
	性；
	——通过抽样检查销售合同，了解和评估公
	司的收入确认政策是否恰当，复核相关会计
	政策是否一贯性运用；
	——执行分析程序，包括本期收入、毛利率
营业收入确认：如合并财务报表附注三、24	波动分析、与上期比较分析等，结合医药行
和附注五、39 所示，2020 年度，福安药业集	业政策和环境的变化，判断营业收入和毛利
团合并财务报表中营业收入23.68 亿元，较	率变动的合理性；
上期下降14.83%。由于营业收入是关键业绩	——对本年记录的收入交易选取样本，核对
指标，且公司营业收入本期下降较多，产生	销售合同、出库单、运单、客户签收资料、
错报的固有风险较高，因此我们将营业收入	销售发票等是否一致，回款期是否存在异常；
确认作为关键审计事项。	——结合存货监盘情况，对资产负债表日前
	后记录的收入进行截止性测试，以评价收入
	是否被记录于恰当的会计期间；
	——对新增客户及交易进行重点关注、检查
	是否为关联交易，是否具有商业实质；
	——对主要客户应收账款余额及本期销售额
	进行函证，对未回函的客户执行替代测试，
	以确认相关收入确认的真实性和完整性；
	——评价营业收入信息在财务报表中列报的
	恰当性。

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四、其他信息

福安药业集团管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2020 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估福安药业集团的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算福 安药业集团、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督福安药业集团的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见

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的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对福安药业集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致福安药业集团不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。

（6）就福安药业集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对 审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。

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永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨欢 （项目合伙人）：

中国•北京 中国注册会计师：肖雪

二〇二一年三月三十日

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合并资产负债表

2020年12月31日

编制单位：福安药业（集团）股份有限公司 单位：元 币种：人民币

资 产	附注	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金	五、1	853,389,066.31	664,322,577.20
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	五、2	75,665,063.95	197,312,146.47
衍生金融资产
应收票据	五、3		68,176,252.52
应收账款	五、4	285,478,678.73	339,323,605.95
应收款项融资	五、5	74,283,982.34
预付款项	五、6	35,107,406.15	28,818,660.82
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	五、7	13,008,770.62	111,901,563.22
其中：应收利息			842,726.00
应收股利
买入返售金融资产
存货	五、8	590,168,433.49	519,760,307.61
合同资产	五、9	10,333,441.46
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、10	11,876,405.63	10,352,536.24
流动资产合计		1,949,311,248.68	1,939,967,650.03
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	五、11	647,184,368.84	527,601,198.82
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	五、12	52,236,275.12	52,236,275.12
投资性房地产	五、13	126,500,153.10	1,509,886.82
固定资产	五、14	794,759,285.81	858,980,789.83
在建工程	五、15	427,729,468.53	81,477,705.81
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五、16	1,014,725,017.90	365,953,246.42
开发支出	五、17	133,647,565.73	99,714,793.13
商誉	五、18	709,722,203.16	709,722,203.16
长期待摊费用	五、19	1,775,720.59	2,585,247.22
递延所得税资产	五、20	40,162,791.62	32,387,753.98
其他非流动资产	五、21	75,040,322.91	63,831,797.40
非流动资产合计		4,023,483,173.31	2,796,000,897.71
资产总计		5,972,794,421.99	4,735,968,547.74

法定代表人: 汪天祥 主管会计工作负责人: 余雪松 会计机构负责人: 甘小丽

合并资产负债表（续）

2020年12月31日

编制单位：福安药业（集团）股份有限公司 单位：元 币种：人民币

负债和所有者权益	附注	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款	五、22	477,497,581.52	115,689,611.81
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	五、23	49,679,550.00	7,100,000.00
应付账款	五、24	166,364,854.09	116,453,720.01
预收款项			78,498,929.47
合同负债	五、25	56,213,170.41
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	五、26	37,808,573.16	34,342,155.67
应交税费	五、27	33,476,351.19	41,858,977.08
其他应付款	五、28	204,417,913.80	213,078,341.33
其中：应付利息			71,291.66
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	五、29	36,083,339.31
流动负债合计		1,061,541,333.48	607,021,735.37
非流动负债
保险合同准备金
长期借款	五、30	124,213,973.23
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	五、31	53,088,149.94	28,014,260.56
递延所得税负债	五、20	31,637,499.61	31,554,062.66
其他非流动负债	五、32	147,245,197.82	80,000,000.00
非流动负债合计		356,184,820.60	139,568,323.22
负债合计		1,417,726,154.08	746,590,058.59
所有者权益（或股东权益）：
股本（或实收资本）	五、33	1,189,712,382.00	1,189,712,382.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五、34	2,230,902,789.97	2,230,902,789.97
减：库存股
其他综合收益	五、35	-32,601,476.91	2,228,728.04
专项储备	五、36	865,295.02	1,851,613.38
盈余公积	五、37	77,570,228.51	68,292,252.22
一般风险准备
未分配利润	五、38	633,746,449.10	495,857,488.40
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		4,100,195,667.69	3,988,845,254.01
少数股东权益		454,872,600.22	533,235.14
所有者权益（或股东权益）合计		4,555,068,267.91	3,989,378,489.15
负债和所有者权益（或股东权益）总计		5,972,794,421.99	4,735,968,547.74
法定代表人: 汪天祥 主管会计工作负责人: 余雪松			会计机构负责人: 甘小丽

母公司资产负债表

2020年12月31日

编制单位：福安药业（集团）股份有限公司	编制单位：福安药业（集团）股份有限公司		单位：元 币种：人民币
资 产	附注	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金		117,503,432.66	5,932,360.27
交易性金融资产			13,072,165.26
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项		239,486.63	1,159,315.39
其他应收款	十四、1	95,085,631.94	100,000,000.00
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产			26,005.46
流动资产合计		212,828,551.23	120,189,846.38
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十四、2	3,577,041,419.01	3,439,602,276.55
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		1,720,570.93	2,266,117.18
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		538,217.61
其他非流动资产		50,000,000.00	50,000,000.00
非流动资产合计		3,629,300,207.55	3,491,868,393.73
资产总计		3,842,128,758.78	3,612,058,240.11

法定代表人: 汪天祥 主管会计工作负责人: 余雪松 会计机构负责人: 甘小丽

母公司资产负债表（续）

2020年12月31日

编制单位：福安药业（集团）股份有限公司		单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
负债和所有者权益	附注	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款		95,085,631.94
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项			466,341.12
合同负债
应付职工薪酬		1,903,375.66	1,851,033.60
应交税费		251,878.69	166,184.74
其他应付款		100,151,625.59	214,888.33
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		269,187.91
流动负债合计		197,661,699.79	2,698,447.79
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债		57,277.15	18,041.32
其他非流动负债
非流动负债合计		57,277.15	18,041.32
负债合计		197,718,976.94	2,716,489.11
所有者权益（或股东权益）：
股本（或实收资本）		1,189,712,382.00	1,189,712,382.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		2,253,897,417.61	2,253,897,417.61
减：库存股
其他综合收益		4,002,615.07	2,228,728.04
专项储备
盈余公积		77,570,228.51	68,292,252.22
未分配利润		119,227,138.65	95,210,971.13
所有者权益（或股东权益）合计		3,644,409,781.84	3,609,341,751.00
负债和所有者权益总计		3,842,128,758.78	3,612,058,240.11

法定代表人: 汪天祥 主管会计工作负责人: 余雪松 会计机构负责人: 甘小丽

合并利润表

2020年度

2020年度	2020年度	2020年度	2020年度
编制单位：福安药业（集团）股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		2,368,343,296.69	2,780,740,647.12
其中：营业收入	五、39	2,368,343,296.69	2,780,740,647.12
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		2,185,340,467.27	2,518,749,893.96
其中：营业成本	五、39	819,522,963.45	1,008,394,750.91
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	五、40	29,640,803.54	36,803,350.27
销售费用	五、41	1,067,253,261.68	1,211,705,994.75
管理费用	五、42	186,592,813.33	170,394,566.66
研发费用	五、43	86,944,092.06	108,022,179.56
财务费用	五、44	-4,613,466.79	-16,570,948.19
其中：利息费用		10,162,479.76	2,403,766.89
利息收入		17,065,603.87	19,375,910.45
加：其他收益	五、45	19,354,741.77	31,061,052.25
投资收益（损失以“-”号填列）	五、46	36,585,862.80	41,903,482.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		34,309,282.99	34,962,045.99
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失 以“—”号填列）			614,511.93
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”填列）	五、47	3,250,586.34	1,265,246.47
信用减值损失（损失以“-”号填列）	五、48	2,267,027.61	-4,060,981.58
资产减值损失（损失以“-”号填列）	五、49	-4,691,596.49	-5,659,931.55
资产处置收益（损失以“-”号填列）	五、50	1,002,060.46	93,618.35
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		240,771,511.91	326,593,239.39
加：营业外收入	五、51	4,402,495.71	2,363,445.35
减：营业外支出	五、52	4,050,509.10	2,182,440.91
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		241,123,498.52	326,774,243.83
减：所得税费用	五、53	35,352,666.62	33,740,551.37
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		205,770,831.90	293,033,692.46
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		205,770,831.90	293,033,692.46
2、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		209,369,531.45	292,829,529.80
2、少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-3,598,699.55	204,162.66
六、其他综合收益的税后净额		-73,728,836.38	830,638.04
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-34,830,204.95	830,638.04
1.不能重分类进损益的其他综合收益		-	-
(1)重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益		-34,830,204.95	830,638.04
（1）权益法下可转损益的其他综合收益		1,773,887.03	830,638.04
（2）其他债权投资公允价值变动损益
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额		-36,604,091.98
（9）其他
（二）归属少数股东的其他综合收益的税后净额		-38,898,631.43
七、综合收益总额		132,041,995.52	293,864,330.50
其中：归属于母公司所有者的综合收益总额		174,539,326.50	293,660,167.84
归属于少数股东的综合收益总额		-42,497,330.98	204,162.66
八、每股收益：
（一）基本每股收益	十五、2	0.18	0.25
（二）稀释每股收益	十五、2	0.18	0.25

法定代表人:汪天祥 主管会计工作负责人: 余雪松 会计机构负责人:甘小丽

母公司利润表

2020年度

编制单位：福安药业（集团）股份有限公司 单位：元 币种：人民币

编制单位：福安药业（集团）股份有限公司		单位：元	币种：人民币
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十四、3	14,865,724.29	16,455,357.33
减：营业成本	十四、3	1,583,084.40	1,322,196.38
税金及附加		58,556.37	21,841.13
销售费用		817,216.96	639,575.40
管理费用		17,679,650.44	17,122,442.35
研发费用
财务费用		-2,495,605.29	-1,606,126.29
其中：利息费用		1,240,434.03
利息收入		3,742,266.15	1,896,757.26
加：其他收益		138,087.51	357,662.79
投资收益（损失以“-”号填列）	十四、4	94,672,297.14	375,203,176.25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		34,629,034.36	34,962,045.99
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		237,301.51	72,165.26
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		92,270,507.57	374,588,432.66
加：营业外收入		2,439.05	0.25
减：营业外支出			100,669.69
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		92,272,946.62	374,487,763.22
减：所得税费用		-506,816.29	26,703.44
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		92,779,762.91	374,461,059.78
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		92,779,762.91	374,461,059.78
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		1,773,887.03	830,638.04
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		-	-
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益		1,773,887.03	830,638.04
1.权益法下可转损益的其他综合收益		1,773,887.03	830,638.04
2.其他债权投资公允价值变动损益
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额		94,553,649.94	375,291,697.82
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

法定代表人: 汪天祥 主管会计工作负责人: 余雪松 会计机构负责人: 甘小丽

合并现金流量表

2020年度

编制单位：福安药业（集团）股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项 目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		2,357,179,313.36	2,685,696,235.67
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		34,576,979.16	13,440,800.38
收到其他与经营活动有关的现金	五、54	487,410,860.59	107,654,338.71
经营活动现金流入小计		2,879,167,153.11	2,806,791,374.76
购买商品、接受劳务支付的现金		657,614,883.16	625,625,380.49
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		288,284,656.86	298,269,293.79
支付的各项税费		248,338,273.60	307,125,757.86
支付其他与经营活动有关的现金	五、54	1,522,376,451.51	1,280,143,355.46
经营活动现金流出小计		2,716,614,265.13	2,511,163,787.60
经营活动产生的现金流量净额		162,552,887.98	295,627,587.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		947,328,738.01	1,320,953,100.00
取得投资收益收到的现金		5,513,518.13	7,953,444.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		71,116,025.00	82,726,626.60
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	五、54	100,000,000.00
投资活动现金流入小计		1,123,958,281.14	1,411,633,171.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		344,533,082.75	223,795,753.57
投资支付的现金		889,100,000.00	1,362,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		201,162,165.37
支付其他与投资活动有关的现金	五、54	6,000,000.00	100,300,000.00
投资活动现金流出小计		1,440,795,248.12	1,686,595,753.57
投资活动产生的现金流量净额		-316,836,966.98	-274,962,582.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		310,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		310,000.00
取得借款收到的现金		643,199,437.49	172,003,119.11
收到其他与筹资活动有关的现金	五、54	3,696,370.77
筹资活动现金流入小计		647,205,808.26	172,003,119.11
偿还债务支付的现金		205,220,360.00	137,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		72,705,032.11	2,372,088.20
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五、54	42,299,003.08	1,522,250.58
筹资活动现金流出小计		320,224,395.19	140,894,338.78
筹资活动产生的现金流量净额		326,981,413.07	31,108,780.33
四、汇率变动对现金的影响		-13,728,426.83	288,437.20
五、现金及现金等价物净增加额		158,968,907.24	52,062,222.34
加：期初现金及现金等价物余额		647,222,577.20	595,160,354.86
六、期末现金及现金等价物余额		806,191,484.44	647,222,577.20

法定代表人: 汪天祥 主管会计工作负责人: 余雪松 会计机构负责人: 甘小丽

母公司现金流量表

2020年度

编制单位：福安药业（集团）股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项 目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		15,291,326.53	17,909,019.92
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金		388,371,606.54	18,409,321.96
经营活动现金流入小计		403,662,933.07	36,318,341.88
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		10,544,665.37	9,305,086.42
支付的各项税费		402,791.96	219,831.85
支付的其他与经营活动有关的现金		393,776,297.62	26,788,825.22
经营活动现金流出小计		404,723,754.95	36,313,743.49
经营活动产生的现金流量净额		-1,060,821.88	4,598.39
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金		13,000,000.00	59,000,000.00
取得投资收益所收到的现金		60,373,893.32	340,337,760.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金		102,167,244.49
投资活动现金流入小计		175,541,137.81	399,337,760.27
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		297,178.00	1,853,800.00
投资所支付的现金			297,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		101,036,221.07	50,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金		95,000,000.00	100,300,000.00
投资活动现金流出小计		196,333,399.07	449,153,800.00
投资活动产生的现金流量净额		-20,792,261.26	-49,816,039.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金		195,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金		3,696,370.77
筹资活动现金流入小计		198,696,370.77	-
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		61,795,223.28
支付的其他与筹资活动有关的现金		3,620,463.08
筹资活动现金流出小计		65,415,686.36	-
筹资活动产生的现金流量净额		133,280,684.41	-
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-5.54	1.39
五、现金及现金等价物净增加额		111,427,595.73	-49,811,439.95
加：期初现金及现金等价物余额		5,932,360.27	55,743,800.22
六、期末现金及现金等价物余额		117,359,956.00	5,932,360.27

法定代表人: 汪天祥 主管会计工作负责人: 余雪松 会计机构负责人: 甘小丽

合并所有者权益变动表

2020年度

编制单位：福安药业（集团）股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项 目		本 期	本 期	本 期	本 期	本 期	本 期	本 期	本 期	本 期	本 期
		归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计
	股本（或实收资本）	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,189,712,382.00	-	-	-	2,230,902,789.97	-	2,228,728.04	1,851,613.38	68,292,252.22	-	495,857,488.40	3,988,845,254.01	533,235.14	3,989,378,489.15
加：会计政策变更											-2,716,975.36	-2,716,975.36		-2,716,975.36
前期差错更正												-		-
同一控制下企业合并												-		-
其他												-		-
二、本年期初余额	1,189,712,382.00	-	-	-	2,230,902,789.97	-	2,228,728.04	1,851,613.38	68,292,252.22	-	493,140,513.04	3,986,128,278.65	533,235.14	3,986,661,513.79
三、本期增减变动金额（减少以“- ”号填列）	-	-	-	-	-	-	-34,830,204.95	-986,318.36	9,277,976.29	-	140,605,936.06	114,067,389.04	454,339,365.08	568,406,754.12
（一）综合收益总额							-34,830,204.95				209,369,531.45	174,539,326.50	-42,497,330.98	132,041,995.52
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	496,836,696.06	496,836,696.06
1. 所有者投入普通股												-	300,000.00	300,000.00
2. 其他权益工具持有者投入资本												-		-
3. 股份支付计入所有者权益的金 额												-		-
4. 其他												-	496,536,696.06	496,536,696.06
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	9,277,976.29	-	-68,763,595.39	-59,485,619.10	-	-59,485,619.10
1.提取盈余公积									9,277,976.29		-9,277,976.29	-		-
2.提取一般风险准备												-		-
3.对所有者(或股东)的分配											-59,485,619.10	-59,485,619.10		-59,485,619.10
4.其他												-		-
（四）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本(或股本)												-		-
2.盈余公积转增资本(或股本)												-		-
3.盈余公积弥补亏损												-		-
4.未分配利润转增资本（或股本）												-		-
5.设定受益计划变动额结转留存收 益												-		-
6.其他综合收益结转留存收益												-		-
7. 其他												-		-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-986,318.36	-	-	-	-986,318.36	-	-986,318.36
1. 本期提取								9,706,705.77				9,706,705.77		9,706,705.77
2. 本期使用								10,693,024.13				10,693,024.13		10,693,024.13
（六）其他												-		-
四、本期期末余额	1,189,712,382.00	-	-	-	2,230,902,789.97	-	-32,601,476.91	865,295.02	77,570,228.51	-	633,746,449.10	4,100,195,667.69	454,872,600.22	4,555,068,267.91

法定代表人: 汪天祥 主管会计工作负责人: 余雪松 会计机构负责人: 甘小丽

合并所有者权益变动表（续）

2020年度

编制单位：福安药业（集团）股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项 目		上 期	上 期	上 期	上 期	上 期	上 期	上 期	上 期	上 期	上 期
		归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计
	股本（或实收资本）	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,189,712,382.00				2,230,902,789.97		1,398,090.00	674,024.64	57,713,255.42		213,265,031.50	3,693,665,573.53	326,939.73	3,693,992,513.26
加：会计政策变更											341,923.90	341,923.90	2,132.75	344,056.65
前期差错更正												-		-
同一控制下企业合并												-		-
其他												-		-
二、本年期初余额	1,189,712,382.00	-	-	-	2,230,902,789.97	-	1,398,090.00	674,024.64	57,713,255.42	-	213,606,955.40	3,694,007,497.43	329,072.48	3,694,336,569.91
三、本期增减变动金额（减少以“- ”号填列）	-	-	-	-	-	-	830,638.04	1,177,588.74	10,578,996.80	-	282,250,533.00	294,837,756.58	204,162.66	295,041,919.24
（一）综合收益总额							830,638.04				292,829,529.80	293,660,167.84	204,162.66	293,864,330.50
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1. 所有者投入普通股												-		-
2. 其他权益工具持有者投入资本												-		-
3. 股份支付计入所有者权益的金 额												-		-
4. 其他												-		-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	10,578,996.80	-	-10,578,996.80	-	-	-
1.提取盈余公积									10,578,996.80		-10,578,996.80	-		-
2.提取一般风险准备												-		-
3.对所有者(或股东)的分配												-		-
4.其他												-		-
（四）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本(或股本)												-		-
2.盈余公积转增资本(或股本)												-		-
3.盈余公积弥补亏损												-		-
4.未分配利润转增资本（或股本）												-		-
5.设定受益计划变动额结转留存收 益												-		-
6.其他综合收益结转留存收益												-		-
7. 其他												-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	1,177,588.74	-	-	-	1,177,588.74	-	1,177,588.74
1. 本期提取								9,144,500.83				9,144,500.83		9,144,500.83
2. 本期使用								7,966,912.09				7,966,912.09		7,966,912.09
（六）其他												-		-
四、本期期末余额	1,189,712,382.00	-	-	-	2,230,902,789.97	-	2,228,728.04	1,851,613.38	68,292,252.22	-	495,857,488.40	3,988,845,254.01	533,235.14	3,989,378,489.15

法定代表人: 汪天祥 主管会计工作负责人: 余雪松 会计机构负责人: 甘小丽

母公司所有者权益变动表

2020年度

编制单位：福安药业（集团）股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项 目					本 期	本 期
	股本（或实收资本）	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综合收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,189,712,382.0	-	-	-	2,253,897,417.61	-	2,228,728.04	-	68,292,252.22	95,210,971.13	3,609,341,751.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,189,712,382.0	-	-	-	2,253,897,417.61	-	2,228,728.04	-	68,292,252.22	95,210,971.13	3,609,341,751.00
三、本期增减变动金额（减少以	-	-	-	-	-	-	1,773,887.03	-	9,277,976.29	24,016,167.52	35,068,030.84
（一）综合收益总额							1,773,887.03			92,779,762.91	94,553,649.94
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1. 所有者投入普通股
2. 其他权益工具持有者投
3.股份支付计入所有者权
4. 其他
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	9,277,976.29	-68,763,595.39	-59,485,619.10
1. 提取盈余公积									9,277,976.29	-9,277,976.29
2.对所有者(或股东)的分配										-59,485,619.10	-59,485,619.10
3.其他
（四）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股
2. 盈余公积转增资本（或股
3. 盈余公积弥补亏损
4. 未分配利润转增资本（或
5.设定受益计划变动额结转
6.其他综合收益结转留存
7.其他
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,189,712,382.0	-	-	-	2,253,897,417.61	-	4,002,615.07	-	77,570,228.51	119,227,138.65	3,644,409,781.84

法定代表人: 汪天祥 主管会计工作负责人: 余雪松 会计机构负责人: 甘小丽

母公司所有者权益变动表（续）

2020年度

编制单位：福安药业（集团）股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项 目					上 期	上 期	上 期
	股本（或实收资本）	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综合收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续股	其他
一、上年期末余额	1,189,712,382.00				2,253,897,417.61		1,398,090.00		57,713,255.42	-268,671,091.85	3,234,050,053.1
加：会计政策变更											-
前期差错更正											-
其他											-
二、本年期初余额	1,189,712,382.00	-	-	-	2,253,897,417.61	-	1,398,090.00	-	57,713,255.42	-268,671,091.85	3,234,050,053.1
三、本期增减变动金额（减少以	-	-	-	-	-	-	830,638.04	-	10,578,996.80	363,882,062.98	375,291,697.82
（一）综合收益总额							830,638.04			374,461,059.78	375,291,697.82
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1. 股东投入普通股											-
2. 其他权益工具持有者投											-
3.股份支付计入所有者权											-
4. 其他											-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	10,578,996.80	-10,578,996.80	-
1. 提取盈余公积									10,578,996.80	-10,578,996.80	-
2.对所有者(或股东)的分配											-
3.其他											-
（四）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股											-
2. 盈余公积转增资本（或股											-
3. 盈余公积弥补亏损											-
4. 未分配利润转增资本（或											-
5.设定受益计划变动额结转											-
6.其他综合收益结转留存											-
7.其他											-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1. 本期提取											-
2. 本期使用											-
（六）其他											-
四、本期期末余额	1,189,712,382.00	-	-	-	2,253,897,417.61	-	2,228,728.04	-	68,292,252.22	95,210,971.13	3,609,341,751.0

法定代表人: 汪天祥 主管会计工作负责人: 余雪松 会计机构负责人: 甘小丽

福安药业（集团）股份有限公司 财务报表附注

截止2020年12月31日

（除特别说明外，金额单位：元，币种：人民币）

一、公司的基本情况

1、公司的发行上市及股本等基本情况

福安药业（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由重 庆福安药业有限公司以2009 年7 月31 日经审计的净资产整体改制设立的股份有 限公司。改制设立时股本总额为1 亿股，注册资本为人民币1 亿元。

2011 年3 月17 日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]315 号” 文《关于核准重庆福安药业（集团）股份有限公司首次公开发行股票并在创业板 上市的批复》核准，公司向社会首次公开发行人民币普通股（A 股）33,400,000 股，增加注册资本人民币33,400,000.00 元，发行后公司股本总额变更为 133,400,000 股，注册资本为人民币133,400,000.00 元。公司股票于2011 年3 月22 日在深圳证券交易所挂牌上市，股票简称“福安药业”，股票代码“300194”。

2013 年，根据公司2012 年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司按每 10 股转增3 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额40,020,000 股，增 加注册资本40,020,000.00 元，变更后的注册资本为人民币173,420,000.00 元。

2014 年，根据公司2013 年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司按每 10 股转增5 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额86,710,000 股，增 加注册资本86,710,000.00 元，变更后的注册资本为人民币260,130,000.00 元。

根据公司2014 年第二次临时股东大会决议和公司2014 年11 月4 日与持有 宁波天衡药业股份有限公司100%股份的法人及自然人股东签订的《以发行股份 及支付现金方式购买资产的协议》规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核 准福安药业（集团）股份有限公司向中拓时代投资有限公司等发行股份购买资产 的批复》（证监许可[2015]627 号）核准，公司获准非公开发行21,750,491 股 股份购买相关资产。公司于获得上述核准批复后进行了2014 年度利润分配，故 对发行数量进行了调整。

1

2015 年，公司实际非公开发行人民币普通股21,869,473 股，每股面值1.00 元，增加注册资本人民币21,869,473.00 元，发行后公司股本总额变更为 281,999,473 股，注册资本为人民币281,999,473.00 元。

根据公司2016 年第一次临时股东大会决议和公司2015 年12 月18 日与持有 烟台只楚药业有限公司100%股份的全体法人股东签订的《以发行股份及支付现 金方式购买资产的协议》规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准福安药 业（集团）股份有限公司向山东只楚集团有限公司等发行股份购买资产并募集配 套资金的批复》（证监许可[2016]942 号）核准，公司获准非公开定向发行 65,546,946 股股份购买相关资产，以及非公开发行不超过50,511,943 股新股募 集本次发行股份购买资产的配套资金。公司于获得上述核准批复后进行了2015 年度利润分配，故对发行数量进行了调整。

2016 年6 月，公司实际非公开发行人民币普通股65,997,440 股，每股面值 1.00 元，增加注册资本人民币65,997,440.00 元，发行后公司股本总额变更为 347,996,913 股，注册资本为人民币347,996,913.00 元。

2016 年9 月，公司完成配套资金募集，公司非公开发行人民币普通股 48,573,881 股，每股面值1.00 元，增加注册资本人民币48,573,881.00 元，发 行后公司股本总额变更为396,570,794 股，注册资本为人民币396,570,794.00 元。

2017 年，根据公司2016 年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司按每 10 股转增20 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额793,141,588 股， 增加注册资本 793,141,588.00 元，变更后的注册资本为人民币 1,189,712,382.00 元。

公司统一社会信用代码：91500000759253791C。

公司法定代表人：汪天祥。

2、公司注册地、总部地址

公司注册地：重庆长寿区化南一路1 号。

公司总部地址：重庆市渝北区黄杨路2 号。

3、业务性质及主要经营活动

2

公司所属行业为医药行业，主要产品有：抗生素类——庆大霉素、头孢呋辛 钠、头孢唑肟钠、头孢美唑钠、头孢哌酮钠他唑巴坦钠、拉氧头孢钠、头孢他啶 等品种的原料药和制剂；抗肿瘤类——抗肿瘤用药枸橼酸托瑞米芬片、盐酸吉西 他滨以及抗肿瘤的辅助用药盐酸昂丹司琼、盐酸格拉司琼等；特色专科药——多 索茶碱、奥拉西坦、尼麦角林胶囊、洛伐他汀、碘海醇注射液、罗库溴铵注射液、 谷胱甘肽等。

许可经营项目：生产、销售（限本企业自产产品）无菌原料药、非无菌原料 药。

一般经营项目：研究、开发精细化工产品、专用化学品（不含危险化学品）， 生产、销售化工产品（不含危险化学品），技术转让，货物进出口，企业管理咨 询服务。

公司主要经营活动为：化学药品的生产、销售和研发。

4、本期合并财务报表范围及其变化情况

（1）本期合并财务报表范围

本期财务报表合并范围包括公司及公司的全资子公司重庆生物制品有限公 司（以下简称“生物制品”）、福安药业集团庆余堂制药有限公司（以下简称“庆 余堂”）、福安药业集团重庆礼邦药物开发有限公司（以下简称“礼邦”）、福 安药业集团湖北人民制药有限公司（以下简称“人民制药”）、广安凯特制药有 限公司（以下简称“广安凯特”）、福安药业集团重庆凯斯特医药有限公司（以 下简称“凯斯特”）、福安药业集团宁波天衡制药有限公司（以下简称“天衡制 药”）、福安药业集团烟台只楚药业有限公司（以下简称“只楚药业”）、福安 药业集团重庆博圣制药有限公司（以下简称“博圣制药”）、江西顺劲医药有限 公司（以下简称“顺劲”）、烟台只楚制药有限公司（以下简称“只楚制药”）、 宁波天衡医药销售有限公司（以下简称“天衡销售”）、Fuan Tianheng(USA),LLC （以下简称“美国天衡”）、嘉兴通晟股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简 称“嘉兴通晟”）和控股子公司上海衡临医药科技有限公司（以下简称“衡临”）、 Red Realty LLC、重庆福爱医药有限责任公司（以下简称“福爱”）。

（2）本期合并财务报表范围变化情况

3

与上期相比，公司合并财务报表范围新增顺劲、美国天衡、Red Realty LLC 和福爱，合并财务报表范围发生变更的情况详见附注六。

5、财务报告批准报出日

本财务报表于2021年3月30日经公司第四届第十九次董事会批准报出。根据 本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令 第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准 则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的 重大事项。

三、重要会计政策和会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性 划分标准。

4

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是 指发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下 的企业合并。

本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在 最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期 股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期 股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合 并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。 本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总 额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审 计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行 债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣 金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报 表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。

合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并 入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部 交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包 含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量， 涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有 关原则进行抵消。

（2）非同一控制下的企业合并

5

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。

确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或 非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。

非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评 估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性 证券的初始确认金额。

非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业 合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长 期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各 项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。 本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的， 有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损 益，计入合并当期的利润表。

非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公 司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列 示为商誉。

企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，本公司经复核后计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该 差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期 的合并利润表。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对 于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日

6

所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对 被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能 力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体 （含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。

（2）合并财务报表编制方法

本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关 资料编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货 购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股 东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公 司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。

（3）报告期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制 合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司， 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期 的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期 初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的 子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置 子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子 公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后 的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自

7

购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的 投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当 期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子 公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置 对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司 净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控 制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应享 有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原有子公司控制权时 的会计政策实施会计处理。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为 两类：共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与 该安排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共 同控制一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

（1）合营安排的认定

只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被 认定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。 （2）重新评估

如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应

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当对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制 权；二是评估合营安排的类型是否发生变化。

• （3）共同经营参与方的会计处理

• ① 共同经营中，合营方的会计处理

A、一般会计处理原则

合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企 业会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额 确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承 担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其 份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以 及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的 全部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并 无差别。

合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共 同经营的负债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产 和负债中的利益份额。如按照《企业会计准则第4 号－固定资产》来确认在相关 固定资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产 和金融负债中的份额。

共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的 负债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未 按约定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担 连带责任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第13 号一一或有 事项》。

B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理

合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经 营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在 共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的 利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8 号一一资

9

产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方 应当全额确认该损失。

C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理

合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出 售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中 时），不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当 仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理

合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照 企业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与 合营安排准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共 同经营是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营 中的利益份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与 方注入既存业务，使共同经营设立时即构成业务。

② 对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则

对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相 关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经 营的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权 利、并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营 方相同的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进 行会计处理。

（4）关于合营企业参与方的会计处理

合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第2 号-长期股权投资》的规 定核算其对合营企业的投资。

对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业 的影响程度进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期 股权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影 响的，应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。

8、现金及现金等价物的确定标准

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本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本 公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进 行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额， 计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即 期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项 目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账 本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在 资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合 资本化条件的资产的成本。

（2）外币财务报表的折算

本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负 债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发 生日即期汇率近似的汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差 额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。

10、金融工具（不包括减值）

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入

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当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量 为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本 公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销 或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以 出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公 司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期 损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损 益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错 配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

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债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始 确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计 量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公 司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债 时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留 存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身 信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金 融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损 益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因

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转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转 让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既 没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企 业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融 负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同 的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或 其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改 后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法 定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列 示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用

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活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允 价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的 “利息”）的，作为利润分配处理。 11、金融工具减值

本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款 项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款， 主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应 收款等。此外，对部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准 备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计 量方法计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现 金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用 调整的实际利率折现。

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预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资 产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显 著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如 果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用 损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依 据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失 准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高 于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风 险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作 为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是 否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险

本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他 应收款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项； 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产 划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法

期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于 其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备 的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）金融资产信用损失的确定方法

单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信 用损失的金额计量损失准备。

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本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其 划分为不同组合：

① 信用风险特征组合的确定依据

项目	确定组合的依据
	除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司
组合1（账龄组合）	根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类 似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考
	虑前瞻性信息，确定损失准备
组合2（信用风险极低金融资产组合）	根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收票据和其他应 收款
组合3（关联方组合）	关联方的应收账款和其他应收款
组合4（保证金类组合）	日常经常活动中应收取的各类押金、保证金、员工借支款、 经营性代收代付款等其他应收款

② 按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风 险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前 经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融 资产的损失准备。

③ 各组合预期信用损失率如下列示：

组合1（账龄组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性 信息，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损 失；

组合2（信用风险极低的金融资产组合）：结合历史违约损失经验及目前经 济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0；

组合3（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻 性信息，预期信用损失率为0；

组合4（保证金类组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前 瞻性信息，预期信用损失率为0。

12、存货

（1）存货分类

本公司存货主要包括：原材料、周转材料（低值易耗品、包装物等）、在产 品、库存商品、发出商品等。

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（2）存货取得和发出存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。

（3）期末存货的计量

资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计算 的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益，但对于数 量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

（4）存货的盘存制度

本公司采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销办法

低值易耗品和包装物等周转材料采用一次转销法摊销。

13、合同资产和合同负债

在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服 务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户 实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服 务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取 得无条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。

在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收 取合同对价，与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务 列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债 确认为收入。

本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 14、长期股权投资

（1） 初始计量

本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担

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债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发 生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法 律服务费用等，于发生时计入当期损益。

B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：

a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值；

b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成 本；

c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益；

d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买 日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将 其计入合并成本。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按 照下列规定确定其初始投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。

B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。

C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第12号--债务重组》确定。

③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包 含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目 单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。

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（2）后续计量

能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法 核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期 投资收益。

②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长 期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资 的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利 润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨 认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单 位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益 等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义 务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的 亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以 抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失属于资产减值损失的，予以全额确认。

本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、 信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这

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部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。

③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分 进行会计处理。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大 影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执 行认股权证等潜在表决权因素。

15、投资性房地产

本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房 地产。主要包括：①已出租的土地使用权；②持有并准备增值后转让的土地使用 权；③已出租的建筑物。

（1）本公司投资性房地产的计量模式

a、折旧或摊销方法

本公司投资性房地产中出租的房屋、建筑物采用年限平均法计提折旧，具体 核算政策与固定资产部分相同。

本公司投资性房地产中，用于出租并拥有永久产权的土地不予折旧或摊销。 b、减值测试方法及会计处理方法

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注三、重要会计 政策和会计估计”中的“资产减值”。

（2）投资性房地产的转换

本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房 地产或存货时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值

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与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式 计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日 的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于 原账面价值的，其差额计入其他综合收益。

16、固定资产

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并 且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够 可靠计量的有形资产。

（1）固定资产的分类

本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子设备、办公设 备及其他。

（2）固定资产折旧

除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分 类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储 备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20	5	4.75
机器设备	10	5	9.50
运输工具	5	5	19.00
电子、办公设备及其他	3-5	5	19-31.67

（3）融资租入固定资产

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。

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融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者确定。

融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折 旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资 产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

17、在建工程

本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明 细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件 的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息 资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣 工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产 的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：

① 资产支出已经发生；

• ② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程 序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期

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实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。

19、无形资产

本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来 经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确 认为无形资产。

本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。

（1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款 的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期 损益。

（2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。

（3）本公司内部研究开发项目的支出，根据其性质以及研发活动最终形成 无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分本 公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：研究阶段支 出是指原料药项目中试之前的支出、制剂类研发项目临床试验之前的支出；开发 阶段支出是指原料药项目中试（含）至原料药技术审批通过期间的支出、制剂类 研发项目临床试验至取得药品注册批件期间的支出。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发 项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的 意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用 性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有

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能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计 量。

本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期 内平均摊销。并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与 原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不予摊销， 但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的， 则估计其使用寿命，在使用寿命期内平均摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除 预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减 值准备累计金额。

对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为：

	类别	摊销年限（年）
土地使用权		50
软件		2-10
专利权		5-10
非专利技术		5-10
生产许可权		5
商标权		5-10
特许权		特许权受益期限
合同权益		合同权益受益期限

20、商誉

商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可 辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有 关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。

在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时， 商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应 中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。

21、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。

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如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊 余价值全部转入当期损益。

本公司长期待摊费用的类别及摊销期限如下：

	长期待摊费用类别	摊销期限
装修费		5 年
高可靠性供电费		10 年
仓库改造费		3 年
海关数据服务费		2 年

22、职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。

（1）短期薪酬

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利

本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利 计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离 职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固 定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

（3）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 费用时。

（4）其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上

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述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会 计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

23、预计负债

（1）预计负债的确认标准

本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务；

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需 支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数 按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额 只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计 负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该 账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进 行调整。

24、收入

（1）收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务， 并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一 时点履行履约义务：①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经

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济利益；②客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；③公司履约过程中所 产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今 已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收 入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经 发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履 行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是 否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：①公司就该商品享有现时收款权利， 即客户就该商品负有现时付款义务；②公司已将该商品的法定所有权转移给客 户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③公司已将该商品实物转移给客户，即 客户已实物占有该商品；④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客 户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥ 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入计量原则

①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因 向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项 以及预期将退还给客户的款项。

②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价 的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计 已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权 时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额， 在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务 控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 （3）收入确认的具体方法

①按时点确认的收入

公司销售中间体、原料药与制剂等产品，属于在某一时点履行履约义务。内

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销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户 已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入， 商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收 入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回 货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险 和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

②按履约进度确认的收入

公司提供研发、技术、实验等服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗 公司履约所带来的经济利益，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的 履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度 确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法确定提供服务的履约 进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

25、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资 产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相 对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政 府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在 相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补 助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用 或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

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与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整 资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际 收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款 费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。

26、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

（1）递延所得税资产

①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期 间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延 所得税资产。

②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额 用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所 得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债

资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。

26、租赁

（1）经营租赁

作为承租人，本公司对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法 计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金 在实际发生时计入当期损益。

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作为出租人，本公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表 中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为 当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资 产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理 的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁

①作为承租人

本公司在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款 的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发 生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用， 计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利 率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。

在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租 赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得 出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为 折现率。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。

②作为出租人

本公司在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初 始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实 现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资 收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。

28、持有待售的非流动资产、处置组和终止经营

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量

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本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使 用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为 持有待售类别。

上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采 用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融 资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资 产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组 包括企业合并中取得的商誉等。

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似 交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可 立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买 承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公 司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司 投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分 为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类 别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账 面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有 待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根 据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用 后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的 资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得 转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊 销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待 售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权 益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当

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本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售 类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中 较低者计量：

①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没 有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金 额；

②可收回金额。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有 待售类别的、能够单独区分的组成部分：

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行 处置的一项相关联计划的一部分。

③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（3）列报

本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的 资产列报于“划分为持有待售的资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于 “划分为持有待售的负债”。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营 定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为 持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为 终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组， 自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报 的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待 售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重 新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

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29、非金融工具类资产减值

当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常 使用而预计的下跌。

（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当 期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。

（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用 来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

• （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额 等。

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、 无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》 的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。 可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。

有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其 可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于 其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据。

本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状

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态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试 结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 30、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收 到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序 交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计 量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实 现其经济利益最大化所使用的假设。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生 经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生 经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整 体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输 入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第 二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资 产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

31、重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

①企业会计准则变化引起的会计政策变更

A、公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——

收入》(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不

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予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及 财务报表其他相关项目金额。

执行新收入准则对公司2020年1月1日合并资产负债表及母公司资产负债表 各项目的影响汇总如下：

合并资产负债表

项目	2019年12月31日	新收入准则调整影响	2020年1月1日
应收账款	339,323,605.95	20,176.98	339,343,782.93
存货	519,760,307.61	-8,091.85	519,752,215.76
其他流动资产	10,352,536.24	3,813,274.19	14,165,810.43
递延所得税资产	32,387,753.98	1,071,303.03	33,459,057.01
预收款项	78,498,929.47	-78,498,929.47
合同负债		70,472,541.71	70,472,541.71
其他流动负债		15,052,428.08	15,052,428.08
递延所得税负债	31,554,062.66	587,597.39	32,141,660.05
未分配利润	495,857,488.40	-2,716,975.36	493,140,513.04
	母公司资产负债表
项目	2019年12月31日	新收入准则调整影响	2020年1月1日
预收款项	466,341.12	-466,341.12
合同负债		439,944.45	439,944.45
其他流动负债		26,396.67	26,396.67

对2020 年1 月1 日之前发生的合同变更，公司采用简化处理方法，对所有 合同根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交 易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。采用该简化 方法对公司财务报表无重大影响。

B、公司自2020 年1 月1 日起执行财政部于2019 年度颁布的《企业会计准 则解释第13 号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。

②其他会计政策变更

本公司在报告期内无其他会计政策变更事项。

（2）重要会计估计变更

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本公司在报告期内无会计估计变更事项。

四、税项

1、主要税种及税率

税种	计税（费）依据	税（费）率	备注
增值税	应税增值额、应税服务额	13%， 9%，6%，3%（注①）
城市建设维护税	应纳流转税额	7%，1%（注②）
教育费附加	应纳流转税额	3%
地方教育费附加	应纳流转税额	2%，1.5%（注③）
企业所得税	应纳税所得额	25%、20%（注④）
房产税	房屋的计税余值	1.2%

注 ：①本公司之子公司提供研发服务的增值税应税项目为提供现代服务业 服务，税率为6%；本公司之子公司衡临、天衡销售属于增值税小规模纳税人， 适用征收率为3%。

②本公司之子公司广安凯特城市维护建设税税率适用1%。

③本公司之子公司人民制药地方教育费附加费率为1.5%。

④本公司之子公司庆余堂、人民制药、广安凯特、天衡制药、只楚药业、 博圣制药、生物制品、福爱享受的优惠税率为15%，本公司及子公司礼邦、凯斯 特、只楚制药、顺劲税率为25%，本公司之子公司天衡销售、衡临税率为20%。

⑤本公司之子公司凯斯特为外贸企业，出口产品实行免退税政策，子公司 广安凯特、天衡制药、只楚药业为生产企业，出口产品实行免抵退税政策，退 税率根据具体出口产品不同有一定差异，出口产品退税率主要为13%。

2、税收优惠

（1）西部大开发企业税收优惠

根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题 的通知》（财税[2011]58 号）及《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得 税问题的公告》（国家税务总局公告2012 年第12 号），自2011 年1 月1 日至 2020 年12 月31 日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的 产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企 业，可减按15%税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局国家发展改革委关

37

于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部、税务总局、国家发展改革 委公告2020 年第23 号），自2021 年1 月1 日至2030 年12 月31 日，对设在西 部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。根据国家税务总局关 于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告（国家税务总局公 告2018 年第23 号），企业所得税优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资 料留存备查”的办理方式归集和留存相关资料备查。

本公司之子公司庆余堂、博圣制药、生物制品、福爱2020 年度享受减按 15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。

（2）高新技术企业税收优惠

根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技 术企业认定管理办法工作指引》（国科发火[2008]362 号）, 高新技术企业备案 审核通过后，按15%的所得税税率缴纳企业所得税。

本公司之子公司人民制药于2018 年获得湖北省科学技术厅、湖北省财政 厅、国家税务总局湖北省税务局颁发的编号为GR201842000578 高新技术企业证 书，有效期三年，自2018 年1 月1 日至2020 年12 月31 日。

本公司之子公司广安凯特于2019 年获得四川省科学技术厅、四川省财政 厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局颁发的编号为GR201951001759 高新 技术企业证书，有效期三年，自2019 年1 月1 日至2021 年12 月31 日。

本公司之子公司天衡制药于2020 年获得宁波市科学技术局、宁波市财政 局、宁波市国家税务局、浙江省宁波市地方税务局颁发的编号为 GR202033101034 的高新技术企业证书，有效期三年，自2020 年12月1日至2023 年12 月1 日。

本公司之子公司只楚药业于2020 年获得山东省科学技术厅、山东省财政 局、国家税务总局山东省税务局颁发的编号为GR202037000066 的高新技术企业 证书，有效期三年，自2020 年1 月1 日至2022 年12 月31 日。

（3）小型微利企业税收优惠

根据财政部、税务总局发布《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通 知》（财税 〔2019〕13 号）规定：“对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年

38

应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分，减按50%计入应纳税所得 额，按20%的税率缴纳企业所得税。”本公司之子公司衡临、天衡销售2020 年 度享受上述税收优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

1、货币资金
项目	期末余额	期初余额
库存现金	16,795.29	20,057.75
银行存款	828,285,650.47	647,202,519.45
其他货币资金	23,679,692.32	17,100,000.00
应计利息	1,406,928.23
合计	853,389,066.31	664,322,577.20
其中：存放在境外的款项总额	144,858,574.05

注 ：（1）期末银行存款中15,000,000.00 元已质押给银行提供最高额质押 担保，7,110,961.32 元系不能随时支取的定期存款。

• （2）期末其他货币资金系银行承兑汇票保证金23,182,595.00 元、保函保

• 证金495,945.00 元以及保证金账户孳生的利息1,152.32 元。

• （3）应计利息系基于实际利率法计提的定期存款的利息。

2、交易性金融资产

2、交易性金融资产
项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产	75,665,063.95	157,088,132.78
其中：银行理财产品	75,665,063.95	157,088,132.78
指定以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产		40,224,013.69
其中：结构性存款		40,224,013.69
合计	75,665,063.95	197,312,146.47

3、应收票据

	项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据			68,176,252.52
	合计		68,176,252.52

39

注 ：公司本年度无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

4、应收账款

（1）应收账款分类披露

			期末余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	预期信用损 失率(%)	账面价值
单项计提坏账
准备的应收账
款
按信用风险特
征组合计提坏
账准备的应收	302,702,694.19	100.00	17,224,015.46	5.69	285,478,678.73
账款
其中：按账龄
组合	302,702,694.19	100.00	17,224,015.46	5.69	285,478,678.73
合计	302,702,694.19	——	17,224,015.46	——	285,478,678.73

续上表：

			期初余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	预期信用损 失率(%)	账面价值
单项计提坏账
准备的应收账	751,294.00	0.21	375,647.00	50.00	375,647.00
款
按信用风险特
征组合计提坏
账准备的应收	358,032,363.47	99.79	19,064,227.54	5.32	338,968,135.93
账款
其中：按账龄
组合	358,032,363.47	99.79	19,064,227.54	5.32	338,968,135.93
合计	358,783,657.47	——	19,439,874.54	——	339,343,782.93

组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款：

账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 1 年以内 270,283,043.09 13,514,152.15	预期信用损失率（%） 5.00

40

账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 1 至2 年 29,393,878.32 2,939,387.84 2 至3 年 2,802,947.87 560,589.58 3 至4 年 25,415.56 12,707.78 4 至5 年 1,156.20 924.96 5 年以上 196,253.15 196,253.15 合计 302,702,694.19 17,224,015.46	预期信用损失率（%） 10.00 20.00 50.00 80.00 100.00 ——

（2）本期坏账准备变动情况

类别 期初余额 应收账款坏账准 备 19,439,874.54	本期变动金额 期末余额 计提 企业合并 增加 收回或转回 核销 215,155.16 2,326,622.76 104,391.48 17,224,015.46

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 114,029,918.60 元，占应收账款年末余额合计数的比例为37.67%，相应计提的 坏账准备年末余额汇总金额为6,747,381.53 元。

5、应收款项融资

	项目	期末余额	期初余额
应收票据		74,283,982.34
	合计	74,283,982.34

注 ：（1）期末公司无已质押的应收票据。

• （2）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

• 6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账龄 期末余额 金额 比例(%) 1 年以内 34,582,168.83 98.50 1 至2 年 365,470.00 1.04	期初余额 金额 比例(%) 28,554,824.44 99.08 232,754.58 0.81

41

账龄 期末余额 金额 比例(%) 2 至3 年 129,885.52 0.37 3 年以上 29,881.80 0.09 合计 35,107,406.15 100.00	期初余额 金额 比例(%) 6,585.00 0.02 24,496.80 0.09 28,818,660.82 100.00

（2）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下

单位名称 金额 账龄 贵州奇源生物制品有限公司 175,000.00 1-2 年 成都厚德富铭环境科技有限公司 120,000.00 1-2 年 信息产业电子第十一设计研究院科 技工程股份有限公司 81,000.00 2-3 年 乐尔健康科技（深圳）有限公司 36,900.00 1-2 年 合计 412,900.00 ——	未及时结算原因 尚未达到结算条件 尚未达到结算条件 尚未达到结算条件 尚未达到结算条件 ——

（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 18,284,538.10 元，占预付账款年末余额合计数的比例为52.08%。

7、其他应收款

	项目	期末余额	期初余额
应收利息			842,726.00
其他应收款		13,008,770.62	111,058,837.22
	合计	13,008,770.62	111,901,563.22

（1）其他应收款分类披露

				期末余额
类别		账面余额		坏账准备
	金额		比例(%)	金额	预期信用损 失率(%)	账面价值
单项计提坏账
准备的其他应	14,335,980.81		51.77	14,335,980.81	100.00
收款
按信用风险特
征组合计提坏	13,354,022.85		48.23	345,252.23	2.59	13,008,770.62
账准备的其他

42

期末余额

类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损 失率(%) 应收款 其中：按账龄 组合 3,700,793.61 13.37 345,252.23 3,355,541.38 按信用风险极 低金融资产组 合 2,939,288.65 10.61 2,939,288.65 按保证金类组 合 6,713,940.59 24.25 6,713,940.59 合计 27,690,003.66 —— 14,681,233.04 —— 13,008,770.62	类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损 失率(%) 应收款 其中：按账龄 组合 3,700,793.61 13.37 345,252.23 3,355,541.38 按信用风险极 低金融资产组 合 2,939,288.65 10.61 2,939,288.65 按保证金类组 合 6,713,940.59 24.25 6,713,940.59 合计 27,690,003.66 —— 14,681,233.04 —— 13,008,770.62	类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损 失率(%) 应收款 其中：按账龄 组合 3,700,793.61 13.37 345,252.23 3,355,541.38 按信用风险极 低金融资产组 合 2,939,288.65 10.61 2,939,288.65 按保证金类组 合 6,713,940.59 24.25 6,713,940.59 合计 27,690,003.66 —— 14,681,233.04 —— 13,008,770.62
续上表：
类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损 失率(%) 单项计提坏账 准备的其他应 收款 14,335,980.81 11.42 14,335,980.81 100.00 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的其他 应收款 111,173,385.29 88.58 114,548.07 0.10 111,058,837.22 其中：按账龄 组合 2,290,961.46 1.83 114,548.07 5.00 2,176,413.39 按信用风险极 低金融资产组 合 按保证金类组 合 108,882,423.83 86.75 0.00 108,882,423.83 合计 125,509,366.10 —— 14,450,528.88 —— 111,058,837.22

期末单项计提坏账准备的其他应收款：

其他应收款			期末余额
（按单位）	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
烟台开泰生物				经营持续亏损，欠款单位拟清
技术有限公司	14,335,980.81	14,335,980.81	100.00	算关闭，应收款预计无法收回

43

合计 14,335,980.81 14,335,980.81 —— ——

组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款：

==> picture [426 x 109] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

|||||||
|---|---|---|---|---|---|
|期末余额|
|账龄|
|其他应收款|坏账准备|预期信用损失率（%）|
|1|年以内|496,542.61|24,827.13|5.00|
|1|至2|年|3,204,251.00|320,425.10|10.00|
|合计|3,700,793.61|345,252.23|——|

----- End of picture text -----

组合中，按其他组合计提坏账准备的其他应收款：

==> picture [427 x 178] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

||||
|---|---|---|
|期末余额|
|项目|
|账面余额|坏账准备|预期信用损失率（%）|
|信用风险极低金融资产|2,939,288.65|0.00|
|未到期的保证金、押金|4,767,175.75|0.00|
|应收出口退税|1,389,357.94|0.00|
|经营性代收代付、代扣代缴款|503,300.39|0.00|
|员工借支款等|54,106.51|0.00|
|合计|9,653,229.24|0.00|

----- End of picture text -----

（2）其他应收款坏账准备变动情况：

==> picture [429 x 298] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

|||||
|---|---|---|---|
|第一阶段|第二阶段|第三阶段|
|整个存续期预|整个存续期预|
|坏账准备|合计|
|未来12|个月预|
|期信用损失（未|期信用损失（已|
|期信用损失|
|发生信用减值）|发生信用减值）|
|2020 年1 月1 日余额|114,548.07|14,335,980.81 14,450,528.88|
|2020 年1 月1 日余额在本期|
|——转入第二阶段|-74,658.05|74,658.05|
|——转入第三阶段|
|——转回第二阶段|
|——转回第一阶段|
|本期计提|99,012.67|74,658.05|173,670.72|
|企业合并增加|171,109.01|171,109.01|
|本期收回或转回|114,075.57|114,075.57|
|本期核销|

----- End of picture text -----

44

2020 年12 月31 日余额 24,827.13 320,425.10	14,335,980.81 14,681,233.04
（3）其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 期末账面余额 保证金 4,053,025.75 补偿款 2,148,110.40 出口退税款 1,389,357.94 备用金 54,106.51 押金 714,150.00 往来款及其他 19,331,253.06 合计 27,690,003.66	期初账面余额 105,648,589.00 162,012.36 43,150.00 19,655,614.74 125,509,366.10

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 烟台开泰生物技术 有限公司 往来款 14,335,980.81 5 年以上 宁波市自然资源和 规划局镇海分局 保证金 2,355,000.00 1-2 年 上海国家生物医药 基地医药销售有限 公司 补偿款 2,148,110.40 1 年以内 税务局 出口退税 1,389,357.94 1 年以内 长寿经济技术开发 区管理委员会 保证金 677,200.00 1-2 年 合计 —— 20,905,649.15 ——	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期末 余额 51.77 14,335,980.81 8.50 7.76 5.02 2.45 75.50 14,335,980.81

8、存货

（1）存货分类：

			期末余额
	项目	账面余额	存货跌价准备或合同 履约成本减值准备	账面价值
原材料		188,011,564.18	1,008,451.84	187,003,112.34

45

			期末余额
	项目	账面余额	存货跌价准备或合同 履约成本减值准备	账面价值
在产品		108,361,209.93	105,253.52	108,255,956.41
库存商品		249,989,418.19	5,924,120.63	244,065,297.56
周转材料		18,824,748.97		18,824,748.97
发出商品		22,197,661.23		22,197,661.23
委托加工物资		1,132.85		1,132.85
合同履约成本		9,820,524.13		9,820,524.13
	合计	597,206,259.48	7,037,825.99	590,168,433.49

接上表：

			期初余额
	项目	账面余额	存货跌价准备或合同 履约成本减值准备	账面价值
原材料		176,554,142.37	2,377,110.21	174,177,032.16
在产品		120,508,113.83	60,499.91	120,447,613.92
库存商品		195,983,770.18	3,774,152.55	192,209,617.63
周转材料		22,698,822.38		22,698,822.38
发出商品		9,586,981.23	73,292.48	9,513,688.75
委托加工物资		256,743.89		256,743.89
合同履约成本		448,697.03		448,697.03
	合计	526,037,270.91	6,285,055.15	519,752,215.76

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备：

			本期增加金额
	项目	期初余额
			计提	其他
原材料		2,377,110.21	183,224.29
在产品		60,499.91	52,729.99
库存商品		3,774,152.55	4,279,455.18
周转材料			13,754.79
发出商品		73,292.48	3,885.16
	合计	6,285,055.15	4,533,049.41

46

续上表：

		本期减少金额
	项目			期末余额
		转回或转销	其他
原材料		1,551,882.66		1,008,451.84
在产品		7,976.38		105,253.52
库存商品		2,129,487.10		5,924,120.63
周转材料		13,754.79
发出商品		77,177.64
	合计	3,780,278.57		7,037,825.99

（3）存货跌价准备情况：

项目 原材料 在产品 库存商品 周转材料 发出商品	确定可变现净值的具体依据 所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用和相关税费 所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用和相关税费 估计售价减去估计的销售费用和 相关税费 估计售价减去估计的销售费用和 相关税费 合同售价减去估计的销售费用和 相关税费	本期转回或转销存货跌价准备的 原因 存货已报损处置或销售
（4）合同履约成本
项目 期初数 受托临床试验 306,222.00 受托研发 142,475.03 合计 448,697.03	本期增加 本期摊销 527,976.00 568,535.71 9,412,386.81 9,940,362.81 568,535.71	本期计提减值 期末数 265,662.29 9,554,861.84 9,820,524.13

9、合同资产

（1）合同资产情况：

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
已出售但未达	10,877,306.80	543,865.34	10,333,441.46

47

项目 账面余额 到收款条件的 资产 合计 10,877,306.80	期末余额 期初余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 543,865.34 10,333,441.46

（2）本期合同资产计提减值准备情况：

项目	本期计提	本期转回	本期转销或核销	原因
已出售但未达到收
款条件的资产	543,865.34
合计	543,865.34			/

10、其他流动资产

10、其他流动资产
项目	期末余额	期初余额
待抵扣的企业所得税	937,994.84	6,834,084.53
待抵扣的增值税	5,715,174.89	3,469,170.51
应收退货成本	4,878,597.45	3,813,274.19
预缴土地使用税	309,817.20
预缴附加税费	22,798.86	45,093.16
预缴工伤保险	12,022.39
预缴环保税		4,188.04
合计	11,876,405.63	14,165,810.43

11、长期股权投资

11、长期股权投资
被投资单位 期初余额 联营企业 重庆富民银行 股份有限公司 527,601,198.82 优诺金生物工 程（苏州）有 限责任公司 合计 527,601,198.82	本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收益 调整 34,629,034.36 1,773,887.03 83,500,000.00 -319,751.37 83,500,000.00 34,309,282.99 1,773,887.03
接上表：
被投资单位	本期增减变动	期末余额 减值准备

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其他权益 变动 联营企业 重庆富民银行 股份有限公司 优诺金生物工 程（苏州）有 限责任公司 合计	宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备	其他 期末余额 564,004,120.21 83,180,248.63 647,184,368.84

注 ：（1）本公司持有重庆富民银行股份有限公司16.00%的股权，系其第三

大股东，且公司在其董事会中派有一名代表，对其有重大影响，故作为联营企业， 采用权益法核算。

（2）本公司持有优诺金生物工程（苏州）有限责任公司22.4462%的股权， 系其第二大股东，且公司在其董事会派有两名代表，在其监事会中派有一名代表， 对其有重大影响，故作为联营企业，采用权益法核算。

12、其他非流动金融资产

12、其他非流动金融资产
项目	期末余额	期初余额
烟台银行股份有限公司股权	2,236,275.12	2,236,275.12
北京太和东方投资管理有限公司股
权	50,000,000.00	50,000,000.00
合计	52,236,275.12	52,236,275.12

• 注 ：嘉兴通晟持有北京太和东方投资管理有限公司20%股权，在初始确认时

直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

13、投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产：

项目 房屋、建筑物 土地所有权 在建工程 一、账面原值 1.期初余额 2,184,929.03 2.本期增加金额 20,726,069.48 104,375,844.92 （1）外购 65,721,373.79 （2）存货\固定资产\在建工程 转入	合计 2,184,929.03 125,101,914.40 65,721,373.79

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项目	房屋、建筑物	土地所有权	在建工程	合计
（3）企业合并增加		20,726,069.48	38,654,471.13	59,380,540.61
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	2,184,929.03	20,726,069.48	104,375,844.92	127,286,843.43
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	675,042.21			675,042.21
2.本期增加金额	111,648.12			111,648.12
（1）计提或摊销	111,648.12			111,648.12
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	786,690.33			786,690.33
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	1,398,238.70	20,726,069.48	104,375,844.92	126,500,153.10
2.期初账面价值	1,509,886.82			1,509,886.82

注 ：（1）房屋、建筑物位于烟台市泰山路4 号内345 号、346 号、347 号， 公司以房产对外出租或出售获取收益。

（2）土地资产位于美国内华达州，在建工程系在该土地上建造的房屋、建 筑物，公司将其整体对外出租获取收益。

50

14、固定资产

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	项目	期末余额		期初余额
固定资产			794,759,285.81		858,980,789.83
固定资产清理
	合计		794,759,285.81		858,980,789.83

（1）固定资产情况：

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 一、账面原值 1、期初余额 716,421,964.54 962,615,214.94 18,444,347.50 2、本期增加金额 16,882,167.00 40,639,982.47 2,129,680.47 其中：购置 10,348,330.48 1,757,827.93 在建工程转入 16,882,167.00 30,291,651.99 企业合并增加 371,852.54 3、本期减少金额 8,352,940.96 13,741,022.94 2,830,901.09 其中：处置或报废 8,352,940.96 13,741,022.94 2,830,901.09 4、期末余额 724,951,190.58 989,514,174.47 17,743,126.88 二、累计折旧 1、期初余额 292,370,597.71 558,854,229.34 11,017,627.88 2、本期增加金额 38,062,686.12 75,706,764.45 2,404,087.39

电子设备 办公设备 其他 合计 49,708,428.33 17,955,979.02 22,795,705.99 1,787,941,640.32 3,734,668.05 1,740,001.74 3,047,687.55 68,174,187.28 2,868,438.45 1,636,956.11 3,047,687.55 19,659,240.52 866,229.60 2,856.74 48,042,905.33 100,188.89 472,041.43 724,559.13 1,467,611.88 383,022.10 27,500,058.10 724,559.13 1,467,611.88 383,022.10 27,500,058.10 52,718,537.25 18,228,368.88 25,460,371.44 1,828,615,769.50 32,875,993.88 13,116,679.96 14,655,154.86 922,890,283.63 4,850,851.30 1,641,818.97 2,746,914.29 125,413,122.52

52

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其中：计提 38,062,686.12 75,706,764.45 2,216,247.74 企业合并增加 187,839.65 3、本期减少金额 5,919,448.93 10,190,897.65 2,384,227.81 其中：处置或报废 5,919,448.93 10,190,897.65 2,384,227.81 4、期末余额 324,513,834.90 624,370,096.14 11,037,487.46 三、减值准备 1、期初余额 181,759.27 5,886,301.00 2、本期增加金额 104,420.98 其中：计提 104,420.98 企业合并增加 3、本期减少金额 126,699.35 其中：处置或报废 126,699.35 4、期末余额 181,759.27 5,864,022.63 四、账面价值 1、期末账面价值 400,255,596.41 359,280,055.70 6,705,639.42 2、期初账面价值 423,869,607.56 397,874,684.60 7,426,719.62

电子设备 办公设备 其他 合计 4,850,851.30 1,567,742.69 2,746,914.29 125,151,206.59 74,076.28 261,915.93 687,158.82 956,455.68 357,022.06 20,495,210.95 687,158.82 956,455.68 357,022.06 20,495,210.95 37,039,686.36 13,802,043.25 17,045,047.09 1,027,808,195.20 2,506.59 6,070,566.86 104,420.98 104,420.98 126,699.35 126,699.35 2,506.59 6,048,288.49 15,678,850.89 4,423,819.04 8,415,324.35 794,759,285.81 16,832,434.45 4,836,792.47 8,140,551.13 858,980,789.83

（2）暂时闲置的固定资产情况：

53

	项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋及建筑物		18,682,831.50	8,788,693.25	181,759.27	9,712,378.98
机器设备		12,016,867.81	6,359,570.20	1,229,800.28	4,427,497.33
电子设备		1,899.00	1,743.06		155.94
办公设备		17,799.00	15,459.04		2,339.96

（3）未办妥产权证书的固定资产情况：

（3）未办妥产权证书的固定资产情况：
项目	账面价值		未办妥产权证书原因
广安QC 质检大楼		3,640,573.62	正在办理
广安凯特三库房		2,803,522.84	正在办理
广安凯特四库房		2,874,806.22	正在办理
广安凯特五库房		2,935,356.38	正在办理
广安凯特一号库		938,123.63	正在办理
广安凯特二号库		1,015,369.09	正在办理
广安凯特六号库		659,207.58	正在办理
广安凯特七号库		382,330.77	正在办理
人民制药万安科技产业基地办公楼1-0701、0702、0710		620,042.14	正在办理

（4）通过融资租赁租入的固定资产情况

	项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
永赢售后租回项目		48,529,000.45	27,889,374.39		20,639,626.06

54

15、在建工程

	项目	期末余额		期初余额
在建工程			427,729,468.53		81,477,705.81
工程物资
	合计		427,729,468.53		81,477,705.81

（1）在建工程情况：

项目 账面余额 博圣制药新建原料药项目 241,917,548.78 天衡制药镇海新厂改造项目 156,304,799.75 博圣制药设备安装 11,477,936.38 凯特五车间改扩建工程 3,461,253.19 凯特新区环保技改扩能项目 2,795,714.97 只楚药业TA100 扩产项目 2,629,420.77 只楚药业无菌制剂车间西林瓶转运项目 2,135,218.15 庆余堂W22 车间改造 1,956,022.81 只楚药业新建空压机车间 1,237,815.26 凯特老厂区消防改造工程 909,374.57 凯特环保设备安装 780,874.79	期末余额 期初余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 241,917,548.78 59,825,974.03 59,825,974.03 156,304,799.75 8,201,772.06 8,201,772.06 11,477,936.38 1,552,336.04 1,552,336.04 3,461,253.19 2,795,714.97 2,470,058.50 2,470,058.50 2,629,420.77 161,489.24 161,489.24 2,135,218.15 1,956,022.81 1,237,815.26 909,374.57 780,874.79 685,348.99 685,348.99

55

项目 账面余额 博圣一、二、四车间改造工程 430,000.00 天衡制药澥浦新厂原料五车间改造 424,528.30 凯特六车间改造 只楚药业水处理车间-新好氧系统 博圣制药五车间头孢美唑酸低温反应系统新增工程 只楚药业节电节气设备 庆余堂安瓿灯检机 其他零星工程 1,268,960.81 合计 427,729,468.53	期末余额 期初余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 430,000.00 150,000.00 150,000.00 424,528.30 0.00 0.00 1,780,393.62 1,780,393.62 1,431,207.93 1,431,207.93 1,379,390.16 1,379,390.16 1,211,966.08 1,211,966.08 1,120,689.66 1,120,689.66 1,268,960.81 1,507,079.50 1,507,079.50 427,729,468.53 81,477,705.81 81,477,705.81

（2）重要在建工程项目本期变动情况：

项目名称 预算数 期初余额 博圣制药新建原料药项目 288,890,000.00 59,825,974.03 天衡制药镇海新厂改造项目 378,000,000.00 8,201,772.06 博圣制药设备安装 1,552,336.04 凯特五车间改扩建工程 凯特新区环保技改扩能项目 2,470,058.50	本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期其他减少金额 期末余额 182,112,725.20 21,150.45 241,917,548.78 148,103,027.69 156,304,799.75 17,775,820.55 7,850,220.21 11,477,936.38 3,461,253.19 3,461,253.19 1,478,256.89 1,152,600.42 2,795,714.97

56

项目名称 预算数 期初余额 只楚药业TA100 扩产项目 14,180,000.00 161,489.24 只楚药业无菌制剂车间西林瓶转运项目 2,420,000.00 庆余堂W22 车间改造 只楚药业新建空压机车间 凯特老厂区消防改造工程 凯特改扩建工程（一车间） 凯特改扩建工程（一号库） 凯特改扩建工程（二号库） 凯特六车间改造 16,090,000.00 1,780,393.62 只楚药业水处理车间-新好氧系统 1,431,207.93 博圣制药五车间头孢美唑酸低温反应系 统新增工程 1,425,000.00 1,379,390.16 只楚药业节电节气设备 1,211,966.08 庆余堂安瓿灯检机 1,120,689.66 凯特改扩建工程（综合楼（中控室、办 公室、浴室）） 只楚药业第二套空气预处理系统 1,590,000.00 合计 —— 79,135,277.32

本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期其他减少金额 期末余额 2,467,931.53 2,629,420.77 2,135,218.15 2,135,218.15 1,956,022.81 1,956,022.81 1,237,815.26 1,237,815.26 4,830,652.16 3,921,277.59 909,374.57 3,845,192.96 3,845,192.96 1,074,234.94 1,074,234.94 1,088,630.21 1,088,630.21 9,233,615.12 11,014,008.74 130,494.70 1,561,702.63 13,224.76 1,392,614.92 1,211,966.08 1,120,689.66 1,653,564.07 1,653,564.07 1,749,727.73 1,749,727.73 384,347,407.92 38,657,580.61 424,825,104.63

57

续上表：

项目名称 工程累计投入占 预算比例(%) 工程进度 博圣制药新建原料药项目 83.75% 83.75% 天衡制药镇海新厂改造项目 41.35% 41.35% 博圣制药设备安装 凯特五车间改扩建工程 30.00% 凯特新区环保技改扩能项目 95.00% 只楚药业TA100 扩产项目 18.54% 18.54% 只楚药业无菌制剂车间西林瓶转运项目 88.23% 88.23% 庆余堂W22 车间改造 30.00% 只楚药业新建空压机车间 80.00% 凯特老厂区消防改造工程 85.00% 凯特改扩建工程（一车间） 完工 凯特改扩建工程（一号库） 完工 凯特改扩建工程（二号库） 完工 凯特六车间改造 完工 只楚药业水处理车间-新好氧系统 完工 博圣制药五车间头孢美唑酸低温反应系 统新增工程 完工	利息资本化累计 金额 其中：本期利息资本 化金额 本期利息资本化率 (%) 资金来源 1,872,291.66 1,872,291.66 4.75 自有资金、借款 200,093.38 200,093.38 4.65 自有资金、借款 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金

58

项目名称 工程累计投入占 预算比例(%) 工程进度 只楚药业节电节气设备 完工 庆余堂安瓿灯检机 完工 凯特改扩建工程（综合楼（中控室、办 公室、浴室）） 完工 只楚药业第二套空气预处理系统 完工 合计 —— ——	利息资本化累计 金额 其中：本期利息资本 化金额 本期利息资本化率 (%) 资金来源 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金 2,072,385.04 2,072,385.04 —— ——
16、无形资产
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 一、账面原 值 1、期初余 额 304,390,350.31 32,705,947.47 102,910,716.54 1,535,251.68 2、本期增 加金额 5,860,000.00 7,957,064.29 762,369.96 其中：购置 5,860,000.00 1,886,792.40 762,369.96 内部研发 6,070,271.89 企业合并 增加 3、本期减 少 1,357,779.89	商标权 生产许可权 特许权 合同权益 合计 27,652,427.20 1,600,000.00 470,794,693.20 13,113,207.18 651,592,421.94 679,285,063.37 13,113,207.18 21,622,369.54 6,070,271.89 651,592,421.94 651,592,421.94 1,357,779.89

59

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	商标权	生产许可权	特许权	合同权益	合计
4、期末余
额	310,250,350.31	32,705,947.47	109,510,000.94	2,297,621.64	27,652,427.20	1,600,000.00	13,113,207.18	651,592,421.94	1,148,721,976.68
二、累计摊
销
1、期初余
额	36,888,096.18	18,343,650.43	35,474,248.44	780,277.79	12,101,840.61	1,253,333.33			104,841,446.78
2、本期增
加金额	6,743,826.87	3,974,859.12	8,782,432.96	188,392.95	2,980,663.88	320,000.04	874,213.81	6,648,902.26	30,513,291.89
其中：计提	6,743,826.87	3,974,859.12	8,782,432.96	188,392.95	2,980,663.88	320,000.04	874,213.81	6,648,902.26	30,513,291.89
企业合并
增加
3、本期减
少			1,357,779.89						1,357,779.89
4、期末余
额	43,631,923.05	22,318,509.55	42,898,901.51	968,670.74	15,082,504.49	1,573,333.37	874,213.81	6,648,902.26	133,996,958.78
三、减值准
备
1、期初余
额
2、本期增
加金额
3、本期减
少

60

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	商标权	生产许可权	特许权	合同权益	合计
4、期末余
额
四、账面价
值
1、期末账
面价值	266,618,427.26	10,387,437.92	66,611,099.43	1,328,950.90	12,569,922.71	26,666.63	12,238,993.37	644,943,519.68	1,014,725,017.90
2、期初账
面价值	267,502,254.13	14,362,297.04	67,436,468.10	754,973.89	15,550,586.59	346,666.67			365,953,246.42

• 注 ：（1）本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为3.95%。

• （2）本期增加的合同权益原值系公司将购买Red Realty LLC 的成本按购买日所取得各项可辩认资产、负债的相对公允价值基础

• 进行分配后的金额，公司按该合同权益尚可受益年限49 年进行摊销。

17、开发支出

（1）开发支出项目明细：

项目 期初余额 盐酸奈必洛尔片 3,973,021.68 盐酸奈必洛尔（原料药） 12,967,224.96 托伐普坦片 12,604,676.72 注射用氨曲南一致性评价 1,954,063.19	本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 政府补助冲减 3,973,021.68 308,993.36 13,276,218.32 12,604,676.72 1,026,427.25 2,980,490.44

61

		本期增加金额			本期减少金额
项目	期初余额						期末余额
		内部开发支出	其他	确认为无形资产	转入当期损益	政府补助冲减
头孢米诺钠一致性评价	4,982,914.12	776,340.73					5,759,254.85
头孢唑肟钠一致性评价	1,898,673.55	185,401.96					2,084,075.51
门冬氨酸鸟氨酸注射液一致性评
价	3,828,082.02	334,347.53					4,162,429.55
头孢他啶一致性评价	2,123,770.47	421,519.70					2,545,290.17
克林霉素磷酸酯一致性评价	1,594,486.71	94,468.41					1,688,955.12
盐酸氨溴索一致性评价	783,240.79	583,779.46					1,367,020.25
罗库溴铵注射液一致性评价	1,687,909.92	927,710.19					2,615,620.11
头孢美唑钠一致性评价	1,398,930.45	313,004.17					1,711,934.62
注射用盐酸头孢替安一致性评价	7,732.57	2,743.00					10,475.57
注射用头孢哌酮钠舒巴坦钠一致
性评价		79,673.18					79,673.18
注射用头孢呋辛钠一致性评价		865,728.58					865,728.58
托伐普坦（原料）工艺技术	5,640,182.38	472.00					5,640,654.38
头孢匹胺（原料）工艺技术	1,336,419.29			1,336,419.29
拉氧头孢钠（原料）工艺技术	4,132,448.44			4,132,448.44
盐酸西那卡塞（原料）工艺技术	2,644,485.46						2,644,485.46

62

		本期增加金额			本期减少金额
项目	期初余额						期末余额
		内部开发支出	其他	确认为无形资产	转入当期损益	政府补助冲减
硫酸羟氯喹（原料）工艺技术	601,404.16			601,404.16
他唑巴坦钠（原料）工艺技术	3,669,056.99	773,632.25					4,442,689.24
非布司他及片（原料）工艺技术	2,708,822.47	1,192.63					2,710,015.10
盐酸乐卡地平（原料药）	63,005.84	183,600.00					246,605.84
酒石酸布托啡诺及注射液	1,085,191.57	318,687.04					1,403,878.61
尼麦角林（原料药）		4,683,342.70					4,683,342.70
伏立康唑（原料药）		977,710.54					977,710.54
头孢米诺钠（原料药）		345,420.78					345,420.78
奥硝唑及注射液	73,571.77	522,949.51					596,521.28
巴氯芬（原料药）	1,132,542.53						1,132,542.53
多索茶碱注射液10ml：0.1g 一致
性评价	2,470,652.13	1,165,551.66					3,636,203.79
盐酸昂丹司琼注射液一致性评价	2,132,394.85	455,154.75					2,587,549.60
碘海醇注射液50ml:37.75g 和
100ml:75.5g 一致性评价	1,338,497.35	2,077,156.47					3,415,653.82
盐酸格拉司琼注射液3ml：3mg 一
致性评价	1,213,308.94	469,693.26					1,683,002.20
枸橼酸托法替（原料药）	1,490,500.59	5,499,353.93					6,989,854.52

63

		本期增加金额			本期减少金额
项目	期初余额						期末余额
		内部开发支出	其他	确认为无形资产	转入当期损益	政府补助冲减
枸橼酸托瑞米芬一致性评价研究	4,267,197.51	597,331.36					4,864,528.87
盐酸乐卡地平及片	1,165,934.91	403,696.19					1,569,631.10
瑞戈非尼原料及片	1,234,501.51	309,974.92					1,544,476.43
巴氯芬片一致性评价研究	713,518.14	3,496,180.84					4,209,698.98
盐酸昂丹司琼片一致性评价研究	2,967,719.31	2,255,265.75					5,222,985.06
氟马西尼注射液一致性评价研究		1,674,983.87					1,674,983.87
甲磺酸仑伐替尼及胶囊	217,923.18	834,407.15					1,052,330.33
枸椽酸托瑞米芬原料药变更生产
工艺、质量标准的研究及申请		511,058.85					511,058.85
盐酸昂丹司琼原料工艺重新申报		429,053.09					429,053.09
舒林酸原料工艺开发及申报		219,330.38					219,330.38
盐酸格拉司琼原料药工艺变更与
质量研究		60,947.76					60,947.76
盐酸左西替利嗪原料药工艺变更
与质量研究		976,456.44					976,456.44
氟马西尼原料药工艺变更与质量
研究		549,192.47					549,192.47
注射用艾司奥美拉唑钠一致性评
价	2,758,007.13	354,310.90					3,112,318.03

64

		本期增加金额			本期减少金额
项目	期初余额						期末余额
		内部开发支出	其他	确认为无形资产	转入当期损益	政府补助冲减
注射用替加环素一致性评价	2,671,285.89	436,577.65					3,107,863.54
注射用甲泼尼龙琥珀酸钠一致性
评价	57,793.20	13,037.82					70,831.02
注射用还原型谷胱甘肽一致性评
价	252,860.37	1,370,502.94					1,623,363.31
枸橼酸托法替布片		178,076.36					178,076.36
盐酸乐卡地平片		24,404.42					24,404.42
盐酸右美托咪定	1,470,416.58	261,450.47					1,731,867.05
硫辛酸（原料药）	400,423.49	569,018.68					969,442.17
盐酸帕洛诺司琼（原料药）		544,300.34					544,300.34
立他司特（原料药）		115,751.96					115,751.96
磷苯妥英钠（原料药）		423,678.84					423,678.84
合计	99,714,793.13	40,003,044.49		6,070,271.89			133,647,565.73

注 ：本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为33.41%。

（2）资本化项目情况：

（2）资本化项目情况：
项目	资本化开始时点	资本化的具体依据	截至期末的研发进度
盐酸奈必洛尔片（制剂）	2010 年1 月	注1	申报撤回、补充资料

65

项目	资本化开始时点	资本化的具体依据	截至期末的研发进度
托伐普坦片（制剂）	2011 年2 月	注1	申报撤回、补充资料
注射用氨曲南一致性评价	2018 年6 月	注3	已申报一致性评价
头孢米诺钠一致性评价	2018 年4 月	注3	已申报一致性评价
头孢唑肟钠一致性评价	2018 年8 月	注3	准备申报
门冬氨酸鸟氨酸注射液一致性评价	2018 年8 月	注3	已申报一致性评价
头孢他啶一致性评价	2018 年9 月	注3	已申报一致性评价
注射用克林霉素磷酸酯一致性评价	2018 年9 月	注3	已申报一致性评价
盐酸氨溴索一致性评价	2019 年2 月	注3	已申报一致性评价
罗库溴铵注射液一致性评价	2019 年6 月	注3	已申报一致性评价
头孢美唑钠一致性评价	2019 年8 月	注3	已申报一致性评价
注射用盐酸头孢替安一致性评价	2019 年10 月	注3	准备申报
盐酸奈必洛尔（原料药）	2009 年6 月	注2	原料药已取得登记号
托伐普坦（原料药）	2010 年1 月	注2	原料药已取得登记号
头孢匹胺（原料药）	2009 年1 月	注2	获得生产批件
拉氧头孢钠（原料药）	2010 年1 月	注2	批准上市
盐酸西那卡塞（原料药）	2011 年9 月	注2	原料药已取得登记号
硫酸羟氯喹（原料药）	2009 年11 月	注2	获得生产批件

66

项目	资本化开始时点	资本化的具体依据	截至期末的研发进度
他唑巴坦钠（原料药）	2018 年3 月	注2	原料药登记准备
非布司他（原料药）	2018 年4 月	注2	原料药已取得登记号
盐酸乐卡地平（原料药）	2019 年4 月	注2	原料药已取得登记号
酒石酸布托啡诺及注射液	2019 年12 月	注1、注2	原料药登记准备
巴氯芬（原料药 ）	2018 年7 月	注2	原料药已取得登记号
多索茶碱注射液10ml：0.1g 一致性评价	2017 年8 月	注3	已申报一致性评价
盐酸昂丹司琼注射液一致性评价	2018 年7 月	注3	已申报一致性评价
碘海醇注射液50ml:37.75g 和100ml:75.5g 一致性评价	2018 年9 月	注3	准备申报
盐酸格拉司琼注射液3ml：3mg 一致性评价	2018 年6 月	注3	已申报一致性评价
枸橼酸托法替（原料药）	2018 年7 月	注2	原料药已取得登记号
枸橼酸托瑞米芬一致性评价研究	2019 年5 月	注4	已申报一致性评价
瑞戈非尼原料及片	2019 年2 月	注1、注2	原料药登记准备
巴氯芬片一致性评价研究	2019 年9 月	注4	已申报一致性评价
盐酸昂丹司琼片一致性评价研究	2019 年7 月	注4	申报撤回、补充资料
甲磺酸仑伐替尼及胶囊	2019 年12 月	注1、注2	准备申报
注射用埃索美拉唑钠一致性评价	2018 年5 月	注3	已申报一致性评价
注射用替加环素一致性评价	2018 年7 月	注3	已申报一致性评价

67

项目	资本化开始时点	资本化的具体依据	截至期末的研发进度
注射用甲泼尼龙琥珀酸钠一致性评价	2019 年3 月	注3	准备申报
注射用还原型谷胱甘肽一致性评价	2019 年8 月	注3	准备申报
盐酸右美托咪定	2018 年3 月	注1、注2	原料药已取得登记号，制剂已经申报生产批件评审中
奥硝唑（原料药）	2019 年4 月	注2	原料药已取得登记号
硫辛酸（原料药）	2019 年10 月	注2	原料药登记准备
注射用头孢哌酮钠舒巴坦钠一致性评价	2020 年11 月	注3	准备申报
注射用头孢呋辛钠一致性评价	2020 年7 月	注3	准备申报
尼麦角林(原料药）	2020 年1 月	注2	原料药登记准备
伏立康唑(原料药）	2019 年12 月	注2	原料药登记准备
头孢米诺钠(原料药）	2020 年9 月	注2	原料药登记准备
氟马西尼注射液一致性评价研究	2020 年3 月	注3	准备申报
枸椽酸托瑞米芬原料药变更生产工艺、质量标准的研究 及申请（（原料药）	2020 年5 月	注2	正在审评中
盐酸格拉司琼原料药工艺变更与质量研究	2020 年1 月	注2	正在审评中
盐酸左西替利嗪原料药工艺变更与质量研究（原料药）	2020 年1 月	注2	原料药登记准备
氟马西尼原料药工艺变更与质量研究（原料药）	2020 年5 月	注2	原料药登记准备
枸橼酸托法替布片（制剂）	2020 年6 月	注1	准备申报
盐酸乐卡地平片（制剂）	2021 年1 月	注1	准备申报

68

项目	资本化开始时点	资本化的具体依据	截至期末的研发进度
盐酸帕洛诺司琼（原料药）	2020 年3 月	注2	原料药登记准备
立他司特（原料药）	2020 年11 月	注2	原料药登记准备
磷苯妥英钠（原料药）	2017 年7 月	注2	正在审评中

• 注 ：（1）资本化的具体依据：从临床试验至取得药品注册批件期间的投入，全部予以资本化。

• （2）资本化的具体依据：原料药从中试研究（含）至原料药技术审批通过期间的投入，全部予以资本化。

• （3）资本化的具体依据：注射剂一致性评价，从一致性评价开始至最终通过一致性评价期间的投入，全部予以资本化。

• （4）资本化的具体依据：口服制剂一致性评价，从临床试验至通过一致性评价期间的投入，予以资本化。

18、商誉

（1）商誉账面原值：

被投资单位名称或形成商誉的 事项 期初余额 人民制药 10,504,912.81 广安凯特 22,972,420.86 天衡制药 250,675,453.16 只楚药业 1,031,293,766.61 只楚制药 1,024,600.04 合计 1,316,471,153.48	本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 10,504,912.81 22,972,420.86 250,675,453.16 1,031,293,766.61 1,024,600.04 1,316,471,153.48

69

（2）商誉减值准备：

被投资单位名称或形 成商誉的事项	期初余额	本期增加 计提 其他	本期增加 计提 其他	本期减少 处置 其他	本期减少 处置 其他	期末余额
只楚药业	606,748,950.32					606,748,950.32
合计	606,748,950.32					606,748,950.32

（3）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法：

①商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

				是否与购买日、
				以前年度商誉
资产组 名称	构成	账面金额	确定方法	减值测试时所 确定的资产组	构成发生变化的 主要事实与依据
				或资产组组合
				一致
人民制药	人民制药 经营性资 产与负债	134,838,271.96	其生产的产品存在活 跃市场，可以带来独立 的现金流，可将其认定 为一个资产组组合	是
广安凯特	广安凯特 经营性资 产与负债	214,337,978.47	其生产的产品存在活 跃市场，可以带来独立 的现金流，可将其认定 为一个资产组组合	是
天衡制药	天衡制药 经营性资 产与负债	426,036,799.68	其生产的产品存在活 跃市场，可以带来独立 的现金流，可将其认定 为一个资产组组合	是
					2018 年度支付现
只楚药业	只楚药业 经营性资 产与负债	532,227,565.94	其生产的产品存在活 跃市场，可以带来独立 的现金流，可将其认定 为一个资产组组合	否	金收购只楚制药， 对其生产经营进 行统一管控，并将 其纳入合并报表
					范围
只楚制药	只楚制药 经营性资 产与负债	1,840,049.74	其生产的产品存在活 跃市场，可以带来独立 的现金流，可将其认定 为一个资产组组合	是

②商誉减值测试的过程、方法与结论：

公司分别对合并人民制药、广安凯特、天衡制药、只楚药业、只楚制药形成 的商誉进行了减值测试,首先计算包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价

70

值，然后将这些相关资产组或者资产组组合的账面价值与其可收回金额进行比 较，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确 认减值损失。在预测可收回金额时，公司采用收益法预测现金流量现值。根据上 述五家子公司的历史增长率、行业增长率、公司历史经营经验、在研项目预期进 展、已签订的销售合同及销售计划等，分别预计上述五家子公司未来五年现金流 量（第五年以后采用稳定的现金流量），按照加权平均资本成本WACC 计算得出 的折现率折现后，计算出上述五家子公司包含分摊的商誉的资产组组合的可收回

金额。其中，预测可收回金额时使用的折现率如下：

项目 人民制药 广安凯特 税前折现率 15.76% 15.18%	天衡制药 只楚药业 只楚制药 13.76% 14.00% 17.73%

经测试，人民制药、广安凯特、天衡制药、只楚药业、只楚制药包含商誉的 资产组组合的可收回金额均高于各自可辨认净资产的账面价值和商誉的合计数， 均未发生减值，均无需计提减值准备。

19、长期待摊费用

项目 期初余额 车间装修费 362,424.21 实验室装修费 730,995.44 高可靠性供电费 295,680.11 仓库改造费 62,474.75 营销中心房屋装修费 1,087,896.01 海关数据服务费 45,776.70 合计 2,585,247.22	本期增加 金额 本期摊销金额 其他减少 金额 期末余额 94,545.48 267,878.73 193,674.84 537,320.60 72,316.00 223,364.11 62,474.75 362,632.08 725,263.93 23,883.48 21,893.22 809,526.63 1,775,720.59

20、递延所得税资产/ 递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产：

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目	递延所得税	可抵扣暂时性	递延所得税	可抵扣暂时性
	资产	差异	资产	差异
资产减值准备	6,824,562.75	45,201,381.81	6,935,504.86	46,196,025.44
内部交易未实现利润	7,639,986.79	46,177,221.94	6,427,621.30	40,499,050.70

71

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目	递延所得税	可抵扣暂时性	递延所得税	可抵扣暂时性
	资产	差异	资产	差异
可抵扣亏损	6,104,055.72	31,312,377.77	3,491,673.80	14,308,188.66
递延收益	4,999,838.17	33,152,795.80	1,828,965.98	12,193,106.53
资产评估减值	1,330,460.78	8,869,738.57	1,991,080.68	13,273,871.17
应付退货款	1,619,082.24	9,500,429.71	1,071,216.50	7,026,040.32
应付费用及其他	11,644,805.17	77,574,946.43	11,712,993.89	78,086,626.00
合计	40,162,791.62	251,788,892.03	33,459,057.01	211,582,908.82

（2）未经抵销的递延所得税负债：

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目	递延所得税	应纳税暂时性	递延所得税	应纳税暂时性
	负债	差异	负债	差异
资产评估增值	23,895,818.32	157,972,971.45	26,012,365.38	172,092,596.17
应收定期存款利息	240,298.43	1,406,928.23	126,408.90	842,726.00
应收理财产品收益	204,042.03	1,165,063.95	209,813.60	1,265,246.47
产品研试费	37,467.85	249,785.67	78,341.77	522,278.47
税法与会计固定资产折旧
差异	6,467,987.59	43,119,917.10	5,127,133.01	34,180,886.71
应收退货成本	791,885.39	4,878,597.45	587,597.39	3,813,274.19
合计	31,637,499.61	208,793,263.85	32,141,660.05	212,717,008.01

21、其他非流动资产

21、其他非流动资产
项目	期末余额	期初余额
预付土地款		20,000,000.00
预付设备款	64,777,060.91	12,165,867.58
预付工程款	8,217,288.87	1,377,281.60
预付设计费		211,566.04
预付研发费及技术转让费	1,945,731.95	9,837,962.00
预付股权款		20,000,000.00
销售代理权	100,241.18	239,120.18
合计	75,040,322.91	63,831,797.40

72

22、短期借款

	项目	期末余额	期初余额
抵押借款		60,000,000.00
保证借款		259,000,000.00	100,000,000.00
信用借款		158,000,000.00	15,689,611.81
应计利息		497,581.52
	合计	477,497,581.52	115,689,611.81

• 注 ：（1）应计利息系基于实际利率法计提的短期借款利息。

• （2）本公司之子公司天衡的抵押借款系以其不动产抵押取得。

（3）本公司的保证借款95,000,000.00 元由本公司实际控制人汪天祥提供 保证担保。本公司之子公司博圣、庆余堂、天衡的保证借款合计164,000,000.00 元均由本公司提供保证担保，其中69,000,000.00 元同时由本公司实际控制人汪 天祥提供保证担保。

23、应付票据

	种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票		49,679,550.00	7,100,000.00
	合计	49,679,550.00	7,100,000.00

注 ：（1）公司本期末无已到期未支付的应付票据。

（2）期末余额中3,000,000.00 元由银行存款质押担保；26,734,000.00 元 由本公司提供保证担保，其中22,799,600.00 元同时由本公司实际控制人汪天祥 提供保证担保。

24、应付账款

（1）应付账款列示：

		项目	期末余额	期初余额
1	年以内		144,457,826.74	101,238,375.45
1	至2 年		12,204,428.72	11,331,213.83
2	至3 年		7,702,431.63	2,486,355.94
3	年以上		2,000,167.00	1,397,774.79
		合计	166,364,854.09	116,453,720.01

• （2）账龄超过1 年的重要应付账款：

73

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
重庆市桥都医药有限公司	6,900,599.57	尚未结算
贵州顺创和药业有限公司	1,684,943.78	尚未结算
成都市和谐环保工程技术有限公司	1,585,790.83	尚未结算
合计	10,171,334.18	——

25、合同负债

	项目	期末余额	期初余额
预收货款		56,213,170.41	70,472,541.71
	合计	56,213,170.41	70,472,541.71

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示：

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	34,323,659.32	291,536,451.66	288,051,537.82	37,808,573.16
二、离职后福利-设定提存计
划	18,496.35	8,218,785.15	8,237,281.50
三、辞退福利		465,438.36	465,438.36
合计	34,342,155.67	300,220,675.17	296,754,257.68	37,808,573.16

（2）短期薪酬列示：

项目 期初余额 本期增加 本期减少 一、工资、奖金、津贴和补贴 32,035,144.77 252,489,220.45 248,753,575.41 二、职工福利费 151.00 18,472,666.58 18,472,569.58 三、社会保险费 11,699.25 11,133,273.86 11,143,786.21 其中：医疗保险费 10,416.92 10,883,943.08 10,893,173.10 工伤保险费 360.19 242,836.88 243,197.07 生育保险费 922.14 6,493.90 7,416.04 四、住房公积金 158,351.25 6,696,398.75 6,684,510.00 五、工会经费和职工教育经费 2,118,313.05 2,744,892.02 2,997,096.62 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 34,323,659.32 291,536,451.66 288,051,537.82

期末余额 35,770,789.81 248.00 1,186.90 1,186.90 170,240.00 1,866,108.45 37,808,573.16

74

（3）设定提存计划列示：

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	17,560.29	7,890,164.12	7,907,724.41
2、失业保险费	936.06	328,621.03	329,557.09
3、企业年金缴费
合计	18,496.35	8,218,785.15	8,237,281.50

注 ：本公司按规定参加由政府机构设立的基本养老保险、失业保险计划，根 据该等计划，本公司2020 年度基本养老保险缴费比例为16%（除福爱19%、天衡 制药和天衡销售14%、礼邦和庆余堂12%外），失业保险费缴费比例为0.5%（除 广安凯特0.6%、只楚药业、只楚制药和人民制药0.7%外）。

27、应交税费

27、应交税费
项目	期末余额		期初余额
增值税	15,658,749.33		20,157,086.55
城市维护建设税	1,067,289.21		1,530,984.47
教育费附加		488,683.58	656,542.20
地方教育费附加		321,448.68	436,035.21
环保税		3,028.71	1,976.23
房产税	2,152,525.56		2,158,517.35
土地使用税		797,009.53	952,363.34
水利基金/防洪费		7,687.53	25,684.27
印花税		166,266.50	226,892.30
企业所得税	12,456,193.02		15,436,450.92
代扣代缴个人所得税		351,579.68	242,674.64
残疾人保障金			13,400.00
资源税		5,889.86	20,369.60
合计	33,476,351.19		41,858,977.08
28、其他应付款
项目	期末余额		期初余额
应付利息			71,291.66

75

	项目	期末余额	期初余额
应付股利
其他应付款		204,417,913.80	213,007,049.67
	合计	204,417,913.80	213,078,341.33

（1）其他应付款账龄列示：

		项目	期末余额	期初余额
1	年以内		175,361,021.61	136,866,669.71
1	至2 年		9,363,860.08	60,150,425.00
2	至3 年		6,738,807.58	6,078,878.01
3	年以上		12,954,224.53	9,911,076.95
		合计	204,417,913.80	213,007,049.67

（2）按款项性质列示其他应付款：

	项目	期末余额	期初余额
保证金		32,146,130.97	36,052,912.17
应付费用		166,986,151.04	168,172,099.48
代收代付款		2,600,276.72	564,784.68
风险金		506,673.60	413,550.00
往来款		1,865,807.43	5,184,707.03
合作研发款			2,200,484.74
其他		312,874.04	418,511.57
	合计	204,417,913.80	213,007,049.67

（3）账龄超过1 年的重要其他应付款：

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
上海国家生物医药基地医药销售有 限公司	9,600,000.00	保证金未到期
重庆藏弓医药信息咨询有限公司	4,400,000.00	保证金未到期
天津牧阳医药咨询有限公司	1,640,000.00	保证金未到期
海南同济堂药业有限公司	1,295,286.30	保证金未到期
广州市立为药业有限公司	1,000,000.00	保证金未到期
合计	17,935,286.30	——

76

29、其他流动负债

29、其他流动负债
项目	期末余额	期初余额
应付退货款	9,500,429.71	7,026,040.32
待转销项税额	6,400,329.99	8,026,387.76
应付融资租赁款及未确认融资费用	19,913,391.70
防疫贷款财政贴息	269,187.91
合计	36,083,339.31	15,052,428.08

• 注 ：（1）本公司之子公司天衡以售后回租的形式融资20,000,000.00 元，

• 期限1 年，以其机器设备进行抵押担保，同时由本公司提供保证担保。

• （2）防疫贷款财政贴息详见本附注十四、3、（2）。

30、长期借款

	项目	期末余额	期初余额
抵押借款		34,570,000.00
保证借款		89,500,000.00
应计利息		143,973.23
	合计	124,213,973.23

• 注 ：（1）应计利息系基于实际利率法计提的长期借款利息。

• （2）本公司之子公司天衡的抵押借款系以其不动产抵押取得，同时由本公

• 司提供保证担保。

• （3）本公司之子公司博圣的保证借款89,500,000.00 元由本公司及本公司

• 实际控制人汪天祥提供保证担保。

31、递延收益

项目 期初余额 政府补助 19,464,981.61 独家上市许可费 2,358,490.50 受托研发费 6,190,788.45 合计 28,014,260.56	本期增加 本期减少 20,074,000.00 2,423,345.15 2,830,188.68 1,886,792.48 11,742,037.74 5,262,199.41 34,646,226.42 9,572,337.04	期末余额 形成 原因 37,115,636.46 3,301,886.70 12,670,626.78 53,088,149.94 ——

32、其他非流动负债

77

项目	期末余额	期初余额
征收补偿金	147,235,197.82	80,000,000.00
普通合伙人认缴出资额	10,000.00
合计	147,245,197.82	80,000,000.00

注 ：征收补偿金系宁波市镇海区政府对本公司之子公司天衡制药位于宁波市 镇海区庄市街道工三路6 号地块及房屋予以征收（镇政发[2019]9 号）。2019 年 5 月31 日，天衡制药与宁波市镇海区庄市街道房屋拆迁事务所签订了《非住宅 用房征收货币补偿协议》。本次征收事项涉及天衡制药工业厂房土地面积61343 平方米，建筑面积25,250.45 平方米，合计涉及征收补偿金共计300,564,793.00 元，天衡制药将在2023 年5 月31 日之前完成拆迁。根据协议，天衡制药收到的 征收补偿资将用于本次拆迁后新购置土地、厂房建设、设备购置以及搬迁费用等 专项支出。

33、股本

项目 期初余额 股份总数 1,189,712,382.00	本次变动增减（+、一） 发行 新股 送股 公积金 转股 其他	期末余额 小计 1,189,712,382.00

34、资本公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 资本溢价（股本溢价） 2,219,642,644.19 其他资本公积 11,260,145.78 合计 2,230,902,789.97	期末余额 2,219,642,644.19 11,260,145.78 2,230,902,789.97

35、其他综合收益

35、其他综合收益
		本期发生金额
项目	期初余额	本期所得税前	减：前期计入其他综
		发生额	合收益当期转入损益
一、不能重分类进损益的其他综合
收益
其中：重新计量设定受益计划变动
额
权益法下不能转损益的其他综合收
益

78

		本期发生金额	本期发生金额
项目	期初余额	本期所得税前	减：前期计入其他综
		发生额	合收益当期转入损益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
二、以后将重分类进损益的其他综
合收益	2,228,728.04	-73,728,836.38
其中：权益法下可转损益的其他综
合收益	2,228,728.04	1,773,887.03
其他债权投资公允价值变动
可供出售金融资产公允价值变动损
益
金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额		-75,502,723.41
其他综合收益合计	2,228,728.04	-73,728,836.38
接上表：

接上表：
		本期发生金额
项目	减：所 得税 费用	税后归属于 母公司	税后归属于 少数股东	期末余额
一、不能重分类进损益的其他综合
收益
其中：重新计量设定受益计划变动
额
权益法下不能转损益的其他综合收
益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收
益		-34,830,204.95	-38,898,631.43	-32,601,476.91
其中：权益法下可转损益的其他综
合收益		1,773,887.03		4,002,615.07

79

项目 本期发生金额 减：所 得税 费用 税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 期末余额 其他债权投资公允价值变动 可供出售金融资产公允价值变动损 益 金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 其他债权投资信用减值准备 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 -36,604,091.98 -38,898,631.43 -36,604,091.98 其他综合收益合计 -34,830,204.95 -38,898,631.43 -32,601,476.91	项目 本期发生金额 减：所 得税 费用 税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 期末余额 其他债权投资公允价值变动 可供出售金融资产公允价值变动损 益 金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 其他债权投资信用减值准备 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 -36,604,091.98 -38,898,631.43 -36,604,091.98 其他综合收益合计 -34,830,204.95 -38,898,631.43 -32,601,476.91
36、专项储备
项目 期初余额 本期增加 安全生产费 1,851,613.38 9,706,705.77 合计 1,851,613.38 9,706,705.77	本期减少 期末余额 10,693,024.13 865,295.02 10,693,024.13 865,295.02

注 ：根据2012 年2 月14 日财政部、安全生产监管总局关于印发《企业安 全生产费用提取和使用的管理办法》（财企〔2012〕16 号）的通知，公司以上 年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照如下标准逐月提取：（1） 营业收入不超过1000 万元的，按照4%提取；（2）营业收入超过1000 万元至1 亿元的部分，按照2%提取；（3）营业收入超过1 亿元至10 亿元的部分，按照 0.5%提取；（4）营业收入超过10 亿元的部分，按照0.2%提取。

37、盈余公积

	项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积		68,292,252.22	9,277,976.29		77,570,228.51
	合计	68,292,252.22	9,277,976.29		77,570,228.51

注 ：本公司2020 年按母公司净利润的10%提取法定盈余公积金9,277,976.29

元。

38、未分配利润

80

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	495,857,488.40	213,265,031.50
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）	-2,716,975.36	341,923.90
调整后期初未分配利润	493,140,513.04	213,606,955.40
加：本期归属于母公司所有者的净利润	209,369,531.45	292,829,529.80
减：提取法定盈余公积	9,277,976.29	10,578,996.80
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	59,485,619.10
期末未分配利润	633,746,449.10	495,857,488.40

• 注 ：本期由于首次执行新收入准则及其相关规定，影响期初未分配利润

• -2,716,975.36 元。

39、营业收入和营业成本

（1）明细情况

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,342,660,682.57	807,289,144.90	2,747,615,942.70	987,289,126.72
其他业务	25,682,614.12	12,233,818.55	33,124,704.42	21,105,624.19
合计	2,368,343,296.69	819,522,963.45	2,780,740,647.12	1,008,394,750.91

（2）合同产生的收入的情况 详见本附注十四、2、分部信息。

（3）履约义务的说明：

①公司销售中间体、原料药与制剂等产品，属于在某一时点履行履约义务。 对于外销产品，公司在根据合同约定将产品报关，取得提单后取得收款权；对于 无检验期的内销产品，公司在根据合同约定将产品交付给客户后取得收款权；于 附有检验期的内销产品，公司根据合同约定将产品交付给客户，购货方在国家规 定的待检期内没有提出异议的，公司取得收款权。公司销售产品通常附有销售退 回条款和质量保证条款，按照医药行业法律法规的要求及习惯做法提供质量保证 和允许客户退货。

81

②公司提供研发、技术、实验等服务，属于在某一时段内履行的履约义务。 通常公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

（4）在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为65,923,739.19 元。

40、税金及附加

40、税金及附加
项目	本期金额	上期金额
城市维护建设税	12,341,859.99	16,019,458.50
教育费附加	5,438,810.87	7,057,601.78
地方教育费附加	3,597,851.52	4,691,237.27
房产税	4,506,308.49	5,108,935.79
城镇土地使用税	2,441,892.96	2,640,301.25
水利基金	93,158.47	77,124.80
印花税	1,093,978.05	1,171,041.40
车船税	36,388.96	35,811.44
其他	90,554.23	1,838.04
合计	29,640,803.54	36,803,350.27

41、销售费用

	项目	本期金额	上期金额
广告费		1,354,082.11	1,451,110.38
运输费		9,368,806.27	9,830,583.10
业务招待费		5,648,114.24	8,293,079.27
差旅费		12,892,034.48	19,388,935.82
学术推广费		949,840,248.16	1,098,640,222.75
销售佣金		41,592,834.14	22,124,516.71
职工薪酬		39,488,749.24	43,067,109.04
折旧与摊销费		455,344.12	392,932.55
办公费		4,186,378.18	3,774,807.51
会议费		111,792.45	632,954.60
市场拓展费		1,098,795.56	2,316,108.17
租赁费		376,520.00	482,516.98

82

项目	本期金额	上期金额
其他	839,562.73	1,311,117.87
合计	1,067,253,261.68	1,211,705,994.75
42、管理费用
项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	64,297,750.84	62,356,419.50
折旧及摊销	48,841,402.32	42,741,718.22
办公费	6,076,440.25	4,981,483.51
汽车费用	1,900,469.90	1,728,998.24
业务招待费	3,904,854.70	4,369,411.02
差旅费	3,388,224.23	5,348,817.41
水电气费	1,706,450.66	1,684,400.58
会务费	140,107.12	922,725.10
中介费	9,488,753.41	3,498,699.45
保险费	472,418.32	512,469.53
维修费	15,656,185.56	16,973,773.05
安全生产费	7,905,949.37	7,483,429.60
存货损失	4,661,859.27	2,749,290.89
环保费用	6,930,467.97	3,128,522.65
场地租赁费	1,378,860.07	1,981,314.75
检测费	999,567.40	1,346,267.87
劳务及服务费	3,381,539.00	3,919,028.72
残疾人就业保障金	366,199.26	547,002.75
通讯费	346,669.58	456,890.26
药品专利认证审批	1,728,745.87	149,337.69
其他	3,019,898.23	3,514,565.87
合计	186,592,813.33	170,394,566.66
43、研发费用
项目	本期金额	上期金额
研发费用总额	86,944,092.06	108,022,179.56
合计	86,944,092.06	108,022,179.56

83

（2）研发费用按成本项目列示

（2）研发费用按成本项目列示
项目 本期金额 人工成本 45,056,810.83 折旧 12,086,864.62 摊销 7,200,483.81 其他 22,599,932.80 合计 86,944,092.06	上期金额 40,201,356.85 7,430,360.19 60,390,462.52 108,022,179.56
44、财务费用
项目 本期金额 利息支出 10,162,479.76 减：利息收入 17,065,603.87 手续费支出 344,408.16 汇兑损失 2,812,116.27 减：汇兑收益 1,094,867.11 其他支出 228,000.00 合计 -4,613,466.79	上期金额 2,403,766.89 19,375,910.45 664,473.05 1,556,535.03 1,820,196.95 384.24 -16,570,948.19
45、其他收益
补助项目 本期金额 上期金额 递延收益转入 2,423,345.15 2,324,559.58 政府补助 16,931,396.62 28,736,492.67 合计 19,354,741.77 31,061,052.25	与资产相关/ 与收益相关 与资产相关 与收益相关 ——
46、投资收益
项目 本期金额 权益法核算的长期股权投资收益 34,309,282.99 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产取得的投资收 益 2,276,579.81 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益 其他 合计 36,585,862.80	上期金额 34,962,045.99 6,366,581.48 614,511.93 -39,657.11 41,903,482.29

84

47、公允价值变动收益

47、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源	本期金额	上期金额
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融资产	3,250,586.34	1,265,246.47
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
合计	3,250,586.34	1,265,246.47

注 ：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系公司持有的银行理 财产品及结构性存款。

48、信用减值损失

48、信用减值损失
项目	本期金额	上期金额
应收账款减值损失	2,326,622.76	-4,033,786.01
其他应收款减值损失	-59,595.15	-27,195.57
合计	2,267,027.61	-4,060,981.58
49、资产减值损失
项目	本期金额	上期金额
存货跌价损失	-4,043,310.17	-5,528,194.88
合同资产减值损失	-543,865.34
固定资产减值损失	-104,420.98	-131,736.67
合计	-4,691,596.49	-5,659,931.55

50、资产处置收益

项目 本期金额 上期金额 非流动资产处置利得或损失合计 1,002,060.46 93,618.35 其中：固定资产处置利得或损失 1,002,060.46 93,618.35 合计 1,002,060.46 93,618.35	计入当期非经常性损 益的金额 1,002,060.46 1,002,060.46 1,002,060.46

51、营业外收入

项目 本期金额 上期金额 非流动资产毁损报废利得合计 77,811.39 418,240.69 其中：固定资产毁损报废利得 77,811.39 418,240.69 接受捐赠 50,736.00	计入当期非经常性 损益的金额 77,811.39 77,811.39 50,736.00

85

项目 本期金额 上期金额 政府补助 185,500.00 269,800.00 违约补偿 3,495,075.88 30,163.80 不再支付的款项 547,660.82 1,595,388.54 其他 45,711.62 49,852.32 合计 4,402,495.71 2,363,445.35	计入当期非经常性 损益的金额 185,500.00 3,495,075.88 547,660.82 45,711.62 4,402,495.71

52、营业外支出

项目 本期金额 上期金额 非流动资产毁损报废损失合计 2,660,462.57 1,341,816.70 其中：固定资产毁损报废损失 2,660,462.57 1,341,816.70 对外捐赠 490,688.58 320,000.00 赔偿金、违约金及罚款支出 545,253.61 458,780.10 其他 354,104.34 61,844.11 合计 4,050,509.10 2,182,440.91	计入当期非经常性 损益的金额 2,660,462.57 2,660,462.57 490,688.58 545,253.61 354,104.34 4,050,509.10

53、所得税费用

（1）所得税费用表：

（1）所得税费用表：
项目	本期金额	上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得
税费用	42,560,561.67	40,159,443.00
递延所得税费用	-7,207,895.05	-6,418,891.63
合计	35,352,666.62	33,740,551.37

（2）会计利润与所得税费用调整过程：

（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项目	本期发生额
利润总额	241,123,498.52
按法定/适用税率计算的所得税费用	60,280,874.63
子公司适用不同税率的影响	-18,259,248.97
调整以前期间所得税的影响	10,415,574.69
非应税收入的影响	-8,657,258.59
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,850,516.68

86

项目	本期发生额
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化	10,593.25
附加税收优惠（包括但不限于：加计扣除、免税等 ）	-10,288,385.07
所得税费用	35,352,666.62

54、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

	项目	本期金额	上期金额
利息收入		16,755,436.59	19,238,531.30
政府补助		33,463,168.20	29,868,448.37
代收代付款		397,987,352.86
保证金、押金		13,961,000.00	32,901,276.29
往来款及其他		25,243,902.94	25,646,082.75
	合计	487,410,860.59	107,654,338.71

（2）支付的其他与经营活动有关的现金：

项目	本期金额	上期金额
经营费用	1,071,905,223.01	1,179,920,429.63
代收代付款	395,726,337.01
保证金、押金	14,210,533.95	66,390,501.23
往来款及其他	40,534,357.54	33,832,424.60
合计	1,522,376,451.51	1,280,143,355.46
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目	本期金额	上期金额
履约保证金	100,000,000.00
合计	100,000,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目	本期金额	上期金额
履约保证金		100,000,000.00

87

项目	本期金额	上期金额
不能随时支取的定期存款	6,000,000.00
保函手续费		300,000.00
合计	6,000,000.00	100,300,000.00

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
代派红利保证金及代扣个税	3,696,370.77
合计	3,696,370.77
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目	本期金额	上期金额
派发手续费及代扣企业所得税	3,620,463.08
票据保证金	38,182,595.00	1,522,250.58
保函保证金	495,945.00
合计	42,299,003.08	1,522,250.58

55、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料：

（1）现金流量表补充资料：
补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
归属于母公司所有者的净利润	209,369,531.45	292,829,529.80
少数股东损益	-3,598,699.55	204,162.66
加：资产减值准备	2,424,568.88	9,720,913.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧	125,262,854.71	123,291,522.12
无形资产摊销	30,513,291.89	20,679,372.95
长期待摊费用摊销	809,526.63	1,298,753.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）	-1,002,060.46	-93,618.35
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	2,582,651.18	923,576.01
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-3,250,586.34	-1,265,246.47
财务费用（收益以“－”号填列）	12,702,918.55	2,449,412.17

88

补充资料	本期金额	上期金额
投资损失（收益以“－”号填列）	-36,585,862.80	-41,903,482.29
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-6,703,734.61	-6,232,710.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-504,160.44	-186,180.92
存货的减少（增加以“－”号填列）	-119,292,590.31	-40,209,511.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-75,095,412.13	-50,439,764.28
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	24,920,651.33	-15,439,141.40
其他
经营活动产生的现金流量净额	162,552,887.98	295,627,587.16
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	806,191,484.44	647,222,577.20
减：现金的期初余额	647,222,577.20	595,160,354.86
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	158,968,907.24	52,062,222.34
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目		金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物		246,718,498.35
其中：江西顺劲医药有限公司		336,221.07
Red Realty LLC		246,382,277.28
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物		45,556,332.98
其中：江西顺劲医药有限公司		33,948.29
Red Realty LLC		45,522,384.69
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额		201,162,165.37

89

（3）现金和现金等价物的构成

（3）现金和现金等价物的构成
项目	期末余额	期初余额
一、现金	806,191,484.44	647,222,577.20
其中：库存现金	16,795.29	20,057.75
可随时用于支付的银行存款	806,174,689.15	647,202,519.45
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	806,191,484.44	647,222,577.20

56、所有权或使用权受到限制的资产

	项目	期末账面价值	受限原因
货币资金		38,679,692.32	详见本附注五、1
固定资产		93,829,094.58	银行授信抵押及待拆迁资产
无形资产		105,920,115.63	银行授信抵押及待拆迁资产
	合计	238,428,902.53	——

57、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

	项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元		24,466,926.82	6.5249	159,644,250.81
应收账款
其中：美元		228,894.90	6.5249	1,493,516.33
应付账款
其中：美元		52,722.00	6.5249	344,005.78

（2）境外经营实体说明

本公司之控股子公司Red Realty LLC 的主要经营地为美国内华达州，由于 其业务主要在境外，故选择的记账本位币为美元。

六、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

90

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 江西顺劲医药有限公司 2020.4.30 336,221.07	股权取得比例 （%） 股权取得方式 100.00 支付现金
接上表：
被购买方名称 购买日 购买日的确定 依据 江西顺劲医药有限公司 2020.4.30 实际控制	购买日至期末被 购买方的收入 购买日至期末 被购买方的净 利润 142,372,031.03 3,461,513.86
（2）合并成本及商誉
合并成本	金额 336,221.07 336,221.07 336,221.07
--现金
合并成本合计 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

注 ：本公司收购顺劲取得的可辨认净资产公允价值系按照顺劲净资产账面价值确认。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

	顺劲
科目
	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：	7,110,016.96	7,110,016.96
货币资金	33,948.29	33,948.29
应收款项	6,865,924.05	6,865,924.05
其他流动资产	19.12	19.12
固定资产	210,125.50	210,125.50
负债：	6,773,795.89	6,773,795.89
应付款项	6,773,795.89	6,773,795.89
净资产	336,221.07	336,221.07
减：少数股东权益
取得的净资产	336,221.07	336,221.07

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：系按照顺劲可辨认资产、负债的账 面价值确定。

91

企业合并中承担的被购买方的或有负债：无。 2、其他原因的合并范围变动

（1）Fuan Tianheng(USA),LLC

Fuan Tianheng(USA),LLC 系本公司之子公司天衡制药于2019 年12 月在美 国设立的全资子公司，设立目的主要为推进与Red Realty LLC《股权购买和增 资协议》的实施，同时进一步开拓国际业务。Fuan Tianheng(USA),LLC 自2020 年3 月建账，从建账之日起纳入本公司合并报表范围。

（2）重庆福爱医药有限责任公司

重庆福爱医药有限责任公司成立于2020 年7 月31 日，系本公司与重庆爱永 星辰供应链管理有限公司共同出资设立，取得由酉阳土家族苗族自治县市场监督 管理局核发的统一社会信用代码为91500242MA612P905D 的企业法人营业执照， 注册资本及实收资本均为100 万元人民币，其中，本公司出资70 万元，持股比 例为70%；重庆爱永星辰供应链管理有限公司出资30 万元，持股比例为30%。公 司住所为重庆市酉阳县板溪镇工业园区商业办公楼底层9-9 号楼（物理一层商铺 1-5、物理二层2-1），主要从事药品批发；健康咨询服务（不含诊疗服务）， 化工产品销售（不含许可类化工产品），日用品销售，日用化学产品销售，化妆 品批发，日用玻璃制品销售，电子产品销售，个人卫生用品销售，第二类医疗器 械销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。重庆 福爱医药有限责任公司自2020 年9 月建账，从建账之日起纳入本公司合并报表 范围。

（3）Red Realty LLC

Red Realty LLC 系本公司之子公司天衡制药在美国设立的全资子公司Fuan Tianheng(USA),LLC 作为买方和增资方，通过受让老股和增资相结合的方式，于 2020 年6 月30 日（购买日）取得其51%的股权和对应的各项股东权利和权益， 自2020 年6 月30 日起纳入本公司合并报表范围。

购买日至期末Red Realty LLC 的收入为59,012.57 元，购买日至期末Red Realty LLC 的净利润为-864,663.13 元。

①合并成本（币种：美元 单位：元）

92

合并成本	金额
--现金	73,000,000.00
合并成本合计	73,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	62,670,409.70
合并成本大于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	10,329,590.30

注 ：本公司之子公司Fuan Tianheng(USA),LLC 收购Red Realty LLC 取得的 可辨认净资产公允价值依据银信咨报字[2019]沪第388-1 号资产评估报告书所 确认Red Realty LLC 2019 年7 月31 日的可辨认净资产公允价值调整确认。

② Red Realty LLC 于购买日可辨认资产、负债（币种：美元 单位：元）

科目	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：	134,870,323.59	54,665,874.79
货币资金	6,430,169.46	6,430,169.46
应收款项	38,768,444.96	38,768,444.96
其他流动资产	2,537.33	2,537.33
投资性房地产	8,548,944.87	8,504,496.07
无形资产	80,160,000.00
其他非流动资产	960,226.97	960,226.97
负债：	11,987,167.32	11,987,167.32
应付款项	11,987,167.32	11,987,167.32
净资产	122,883,156.27	42,678,707.47
减：少数股东权益	60,212,746.57	20,912,566.66
取得的净资产	62,670,409.70	21,766,140.81

企业合并中承担的Red Realty LLC 的或有负债：无。

• 七、在其他主体中的权益

• 1、在子公司中的权益

• （1）企业集团的构成：(金额单位：万元)

子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%) 直接 间接	持股比例(%) 直接 间接	取得 方式
福安药业集团重庆
礼邦药物开发有限	重庆市	重庆市	研发	100.00		设立
公司

93

子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%) 直接 间接	持股比例(%) 直接 间接	取得 方式
福安药业集团重庆
凯斯特医药有限公	重庆市	重庆市	销售	100.00		设立
司
福安药业集团庆余 堂制药有限公司	重庆市	重庆市	生产制造	100.00		同一控制下 企业合并
重庆生物制品有限 公司	重庆市	重庆市	销售	100.00		同一控制下 企业合并
福安药业集团湖北 人民制药有限公司	湖北省 武汉市	湖北省 武汉市	生产制造	100.00		非同一控制 下企业合并
广安凯特制药有限 公司	四川省广安 市武胜县	四川省广安 市武胜县	生产制造	100.00		非同一控制 下企业合并
福安药业集团宁波 天衡制药有限公司	浙江省 宁波市	浙江省 宁波市	生产制造	100.00		非同一控制 下企业合并
福安药业集团烟台 只楚药业有限公司	山东省 烟台市	山东省 烟台市	生产制造	100.00		非同一控制 下企业合并
福安药业集团重庆 博圣制药有限公司	重庆市	重庆市	生产制造	100.00		设立
烟台沃净环保科技 有限公司（注②）	山东省 烟台市	山东省 烟台市	环保工程		100.00	设立
上海衡临医药科技 有限公司	上海市	上海市	技术开发、转 让、咨询、服务		70.00	设立
宁波天衡医药销售 有限公司	浙江省 宁波市	浙江省 宁波市	销售		100.00	设立
烟台只楚制药有限 公司	山东省 烟台市	山东省 烟台市	生产制造		100.00	非同一控制 下企业合并
嘉兴通晟股权投资 合伙企业（有限合 伙）	北京市	浙江省 嘉兴市	股权投资	注①		作为有限合 伙人出资
Fuan Tianheng(USA),LLC	美国 内华达州	美国 内华达州	股权投资		100.00	设立
海南安祺森健康产 业有限公司（注③）	海南省 澄迈县	海南省 澄迈县	互联网平台	100.00		设立
江西顺劲医药有限 公司	江西省 吉安市	江西省 吉安市	销售	100.00		非同一控制 下企业合并
重庆福爱医药有限 责任公司	重庆市	重庆市	销售	70.00		设立
Red Realty LLC	美国 内华达州	美国 内华达州	出租医用大麻 及CBD 产品研 发、生产基地		51.00	注④

注 ：①嘉兴通晟全体合伙人认缴的出资总额为5001 万元，出资方式均以人

94

民币货币出资，普通合伙人北京嘉富诚资产管理有限公司出资额1 万元，公司作 为有限合伙人出资人民币5000 万元。

②烟台沃净环保科技有限公司系只楚药业于2015 年1 月14 日设立的全资子 公司。截止2020 年12 月31 日，只楚药业尚未实际出资，烟台沃净环保科技有 限公司尚未开展实际经营，尚未建账，故本公司未将其纳入合并范围。

③海南安祺森健康产业有限公司系本公司于2020 年3 月25 日设立的全资子 公司。截止2020 年12 月31 日，本公司尚未实际出资，海南安祺森健康产业有 限公司尚未开展实际经营，尚未建账，故本公司未将其纳入合并范围。

④本公司取得了对Red Realty LLC 的控制权，而Red Realty LLC 并不构成 业务，本公司将购买成本按购买日所取得各项可辩认资产、负债的相对公允价值 基础进行分配，不按照企业合并准则进行处理。

（2）重要的非全资子公司

子公司名称 少数股东持股 比例 本期归属于少 数股东的损益 Red Realty LLC 49.00% -423,684.93	本期向少数股 东宣告分派的 股利 期末少数股东权 益余额 136,035,900.79

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

①资产负债表信息

①资产负债表信息
子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 Red Realty LLC 146,689,618.64 130,966,971.78	资产合计 277,656,590.42
接上表：
子公司名称 期末余额 流动负债 非流动负债 Red Realty LLC 32,303.09	负债合计 32,303.09
续上表：
子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 Red Realty LLC	资产合计

续上表：

95

子公司名称 期初余额 流动负债 非流动负债 Red Realty LLC	负债合计
②利润表及现金流量表信息
子公司名称 本期金额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 Red Realty LLC 59,012.57 -864,663.13 -24,519,622.19 -794,777.88

接上表：

接上表：
			上期金额
子公司名称	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金 流量
Red Realty LLC

2、在联营企业中的权益

（1）重要的联营企业

联营企业名称 主要 经营地 重庆富民银行股 份有限公司 重庆市	注册地 业务 性质 持股比例(%) 对联营企业 投资的会计 处理方法 直接 间接 重庆市渝北区财富 东路2 号涉外商务区 一期B1 栋 金融 服务 16.00 权益法

（2）重要联营企业的主要财务信息

重庆富民银行股份有限公司：

项目	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
资产合计	53,177,228,734.02	45,186,511,708.06
负债合计	49,652,202,982.68	41,889,004,215.46
少数股东权益
归属于母公司股东权益	3,525,025,751.34	3,297,507,492.60
按持股比例计算的净资产份额	564,004,120.21	527,601,198.82
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润

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项目	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
--其他
对联营企业权益投资的账面价值	564,004,120.21	527,601,198.82
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入	1,714,761,478.44	1,045,114,625.54
净利润	216,431,049.03	218,512,787.51
终止经营的净利润
其他综合收益	11,086,793.95	5,191,487.72
综合收益总额	227,517,842.98	223,704,275.23
本年度收到的来自联营企业的股
利
（3）不重要的联营企业的财务信息汇总
	期末余额/本期金额	期初余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计	83,180,248.63
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	-319,751.37
--其他综合收益
--综合收益总额	-319,751.37

八、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收款项、其他非 流动金融资产、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。 与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策 如下所述。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股 东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存 在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内 容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

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本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对 本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最 大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所 面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各 种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（二）主要金融工具风险特征分析

1、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的 风险。

本公司的信用风险主要产生于货币资金、交易性金融资产、应收款项融资、 应收账款、应收利息、其他应收款等，最大风险敞口等于这些金融工具的账面价 值，其风险管理政策和过程、计量风险的方法详见附注三、10。本公司未向银行 提供对外担保，仅对并表范围内子公司的借款提供担保。

公司货币资金中大部分为银行存款，应收利息为各项银行存款应取得的利 息。公司银行存款主要存放在国内信誉较好的国有银行和商业银行内，本公司认 为其本金及利息不存在重大的信用风险。

公司交易性金融资产主要系银行理财产品。公司仅投资于国内信誉较好的国 有银行和商业银行的非高风险银行理财产品，本公司认为其不存在重大信用风 险。

公司应收款项融资均为银行承兑汇票，一般由国有银行和其它大中型上市银 行承兑，本公司认为其不存在重大信用风险。

公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，故无需担保物。按照本公 司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本 公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。除在 附注十三、2、分部报告中披露的前五大客户外，本公司无重大信用集中风险。

于2020 年12 月31 日，本公司除了已计提减值准备的应收账款和其他应收 款外，无已逾期但未减值的金融资产。已减值的应收账款和其他应收款情况详见 附注五、4 和附注五、7。

2、流动风险

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流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险， 其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债 务；或者源于无法产生预期的现金流量。

本公司的主要流动性风险与应付账款、其他应付款相关，为控制该风险，公 司财务部门在预测公司现金流量的基础下，持续监控公司短期和长期的资金需 求，以确保维持充裕的现金储备；主要通过自有货币资金及营运过程产生的滚动 债务维持资金延续性和灵活性的平衡。

3、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但已确认的外币 资产和负债及未来的外币交易依然存在汇率风险，并且本公司本年新增境外经营 实体，存在较大的折算风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产 及负债的规模，本年度尚未采取任何措施规避汇率风险，但将密切关注汇率变动 对公司汇率风险的影响，于需要时采取调整资产负债表中资产与负债的构成等方 式，最大程度降低公司面临的汇率风险。

于2020 年12 月31 日，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约， 本公司所持有的外币金融资产详见附注五、57。对于本公司各类美元金融资产及 负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其它因素保持不变，则本公司将减少 或增加税前利润约161 万元。

本公司面临的利率风险主要与公司有息负债相关。本公司有息负债为短期、 固定利率银行贷款，利率变动对公司存续银行贷款影响较少，且公司通过缩短单 笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

九、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目 期末公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允价 值计量 一、持续的公允价值计量	合计

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项目 期末公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允价 值计量 （一）交易性金融资产 75,665,063.95 1. 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 75,665,063.95 （1）债务工具投资 75,665,063.95 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 2. 指定以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （二）应收款项融资 74,283,982.34 （三）其他非流动金融资产 52,236,275.12 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 52,236,275.12 （3）其他 持续以公允价值计量的资产总额 75,665,063.95 126,520,257.46	合计 75,665,063.95 75,665,063.95 75,665,063.95 74,283,982.34 52,236,275.12 52,236,275.12 202,185,321.41

• 2、持续第二层次公允价值计量项目，采用金融资产发行方公告或协议约定

• 的预期收益率和收益计算方式进行估值。

3、持续第三层次公允价值计量项目，其他非流动金融资产采用最初交易时 的价格结合交易后权益发行方的经营状况变化情况和股权变动时的估值情况进 行估值，本期期初与期末账面价值无变化；应收款项融资采用最初交易时的价值 结合信用风险调整因素等进行估值。

• 4、持续的公允价值计量项目，本期内未发生各层级之间的转换。

• 5、本期内未发生估值技术变更。

十、关联方及关联交易

1、 本公司的实际控制人情况

姓名	关联关系	国籍	身份证号码	对本企业的 持股比例	对本企业的 表决权比例
汪天祥	本公司实际控制人	中国	51020219560317XXXX	24.00%	24.00%

100

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。

4、其他关联方情况

4、其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
三亚哈曼酒店管理有限公司	本公司实际控制人汪天祥之子汪璐控制的公司
蒋晨	原董事、总经理（2020 年6 月12 日辞职）
Shi Yuan Zhu	持有本公司之控股子公司Red Realty LLC 49%股权的股东

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表：

关联方 关联交易内容 本期金额 三亚哈曼酒店管理有限公司 差旅费 416,939.42 蒋晨 劳务费 220,150.00	上期金额 71,506.19

（2）关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保方 担保金额 汪天祥 95,000,000.00 汪天祥 89,500,000.00 汪天祥 20,000,000.00 汪天祥 49,000,000.00 汪天祥 22,799,600.00	担保起始日 担保到期日 2021 年3 月1 日 2023 年3 月 1 日 2025 年5 月29 日 2027 年5 月29 日 2021 年9 月23 日 2023 年9 月23 日 2021 年6 月30 日 2023 年6 月30 日 2021 年7 月23 日 2023 年7 月23 日	担保是否已经 履行完毕 否 否 否 否 否
（3）关键管理人员报酬（单位：万元）
项目 本期金额 关键管理人员报酬 523.07		上期金额 453.33

6、其他

（1）截止2020 年12 月31 日，本公司及子公司在本公司之联营企业重庆富 民银行股份有限公司（以下简称“ 富民银行” ）的存款余额合计数为

101

433,070,033.89 元，其中：定期存款430,800,000.00 元，活期存款2,270,033.89 元。本公司2020 年度实际收到富民银行支付的存款利息13,904,953.53 元；截 止2020 年12 月31 日，本公司基于实际利率法计提的应收富民银行存款利息为 714,849.83 元。

（2）本公司及子公司Fuan Tianheng(USA),LLC 同意其控股子公司Red Realty LLC 与少数股东Shi Yuan Zhu 签订的《债务抵消合同Debt Set-Off Contract》，债务抵消内容为“Red Realty LLC 应付Shi Yuan Zhu 借款利息 183,868.49 美元, Shi Yuan Zhu 应弥补Red Realty LLC 过渡期损益，过渡期损 益经审定后,若双方抵债金额存在差异,则双方分别自主放弃针对该差异主张债 权的权利”。2020 年12 月，Red Realty LLC 放弃对Shi Yuan Zhu 的债权32,542.49 美元。

十一、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

截止2020 年12 月31 日，除本附注“五、32、其他非流动负债”所述天衡 制药搬迁事项外，本公司无需予以披露的其他重要承诺事项

2、或有事项

截止2020 年12 月31 日，本公司无需予以披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

（1）本公司于2021 年3 月30 日经公司第四届第十九次董事会同意，在不 影响主营业务的正常开展、保证资金安全性和流动性的前提下，使用暂时闲置自 有资金不超过20,000 万元进行现金管理，在计划额度内，可滚动使用。公司将 按照相关规定严格控制风险，对理财产品进行严格评估，选择低风险，安全性高、 流动性较好、风险可控、投资回报相对较好的银行或其他金融机构的低风险理财 投资产品，单个投资产品的投资期限不超过12 个月。该事项尚须经公司股东大 会审议通过。

（2）本公司于2021 年3 月30 日经公司第四届第十九次董事会同意，终止 只楚药业新产品研发项目并将结余募集资金2,988.41 万元（含利息）以及后续 产生的利息收入永久补充流动资金。该事项尚需经公司股东大会审议通过。

102

（3）本公司于2021 年3 月30 日经公司第四届第十九次董事会同意，为子 公司天衡制药不超过一亿元整的融资授信额度提供保证担保。

2、利润分配情况

本公司拟以2020 年12 月31 日总股本1,189,712,382 股为基数，向全体股 东每10 股派发现金股利人民币0.50 元（含税），共计拟派送现金股利 59,485,619.10 元。该事项尚须经董事会、股东大会表决通过。

3、其他资产负债表日后事项说明

（1）财政部于2018 年12 月7 日发布了《企业会计准则第21 号——租赁》， 本公司作为境内上市公司，应自2021 年1 月1 日起执行。公司根据首次执行新 租赁准则的累计影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表 其他相关项目金额。本次会计政策变不会对当期和会计政策变更之前公司总资 产、负债总额、净资产及净利润产生重大影响。

（2）本公司及子公司美国天衡于2020 年12 月28 日与SHI YUAN ZHU、TING HE 签署了《关于Red Realty LLC 之股权购买和增资补充协议》，对控股子公司 Red Realty LLC 的业绩承诺方案进行了调整，预计Red Realty LLC 于2021 年3 月31 日前完成内部装修和设备安装，并开始投产。截止2021 年3 月30 日，Red Realty LLC 完成部分楼层的内部装修和设备安装，即将投入使用。

除存在上述资产负债表日后事项外，截止2021 年3 月30 日，本公司无需予 以披露的其他重大资产负债表日后非调整事项。

十四、其他重要事项

1、前期会计差错更正

本报告期无重大前期会计差错更正。

2、分部信息

（1）主营业务按产品分项列示：

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
制剂	1,638,120,407.15	282,722,455.94	1,779,777,724.31	308,285,183.23
原料药及中间体	683,604,338.09	509,997,917.78	936,739,549.48	656,315,572.54
药品经销及其他	20,935,937.33	14,568,771.18	31,098,668.91	22,688,370.95
合计	2,342,660,682.57	807,289,144.90	2,747,615,942.70	987,289,126.72

103

注 ：医药工业收入为2,321,724,745.24 元、商业及其他收入20,935,937.33 元。

（2）本年度前5 名客户列示：

	客户名称	销售额
客户1			68,906,814.10
客户2			36,500,422.52
客户3			27,469,495.56
客户4			28,310,796.46
客户5			37,635,352.73
	合计		198,822,881.37

（3）主营业务按地区分项列示：

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
东北地区	149,117,545.58	35,287,249.65	169,635,376.59	43,449,370.90
华北地区	286,961,309.86	77,812,137.32	265,037,992.05	77,855,503.31
华东地区	708,595,469.16	261,899,644.62	791,116,993.51	308,065,286.71
华南地区	220,889,736.20	79,716,876.94	339,126,010.01	130,001,023.56
华中地区	317,033,672.06	94,589,953.13	341,542,577.20	119,031,334.86
西北地区	62,572,075.10	7,134,756.97	80,968,939.28	10,542,902.84
西南地区	416,118,880.71	120,054,181.76	611,412,807.00	187,879,633.98
出口及其他	181,371,993.90	130,794,344.51	148,775,247.06	110,464,070.56
合计	2,342,660,682.57	807,289,144.90	2,747,615,942.70	987,289,126.72

3、政府补助

（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量

补助项目 种类 期初余额 2012 年度第一批民营经济发展专 项资金 补贴 423,423.43 2013 年第六批重庆市民营经济发 展专项资金 补贴 268,965.51 2012 年战略性新兴产业发展资金 补贴 452,281.41	本期新增补助 金额 本期结转计入 损益金额 101,621.62 64,551.72 108,547.54

104

补助项目 种类 期初余额 注射剂改扩建工程一期项目投资 补贴 4,296,091.25 2012 年技术改造资金 补贴 1,687,006.74 2012 年省环境保护专项转移支付 资金 补贴 920,625.00 2015 年第一批科技计划项目资金 （注①） 补贴 300,000.00 2015 年省级创新驱动及新兴产业 发展资金 补贴 1,326,159.56 2015 年省技术改造和转型升级专 项资金（欧美日高端原料药注册 生产项目） 补贴 720,231.44 民营企业扶持资金 补贴 429,347.68 有机废气整治RTO 建设 补贴 117,142.70 搬迁改造项目 补贴 681,415.85 年产2000 万瓶小容量注射剂和 250 万瓶大容量注射剂技改项目 补贴 2,069,100.00 新版GMP 固体制剂生产线技术改 造项目 补贴 75,549.80 利用污水废渣生产有机肥项目 补贴 1,111,832.97 长寿经济开发区产业发展专项资 金（注②） 补贴 3,000,000.00 大气污染防治资金 补贴 332,912.74 仿制药一致性评价（注射用头孢 米诺钠1.0g 和注射用头孢他啶 1.0g）专项资金（注③） 补贴 200,000.00 重庆市工业和信息化专项资金技 术改造 补贴 852,895.53 头孢米诺钠合成工艺开发（注④） 补贴 200,000.00 仿制药一致性评价（盐酸氨溴索 注射液）项目专项经费（注⑤） 补贴 重庆市长寿区财政局2020 年（第 二批）技术改造中央预算内项目 （注⑥） 补贴 重庆市长寿区财政局（应急物资 保障设备补助）

本期新增补助 金额 本期结转计入 损益金额 679,605.72 201,998.97 61,375.00 229,908.96 60,019.29 103,043.52 41,344.56 53,097.36 272,160.00 15,110.04 152,871.12 32,201.89 113,050.80 200,000.00 16,540,000.00 3,286,000.00 132,837.04

105

补助项目 种类 期初余额 中央大气污染防治专项资金（注 ⑦） 合计 —— 19,464,981.61	本期新增补助 金额 本期结转计入 损益金额 48,000.00 20,074,000.00 2,423,345.15 本期结转计入损 益的列报项目 与资产/收益 相关 其他收益 与资产相关 其他收益 与资产相关 其他收益 与资产相关 其他收益 与资产相关 其他收益 与资产相关 其他收益 与资产相关 与资产相关 其他收益 与资产相关 其他收益 与资产相关 其他收益 与资产相关 其他收益 与资产相关 其他收益 与资产相关 其他收益 与资产相关 其他收益 与资产相关 其他收益 与资产相关 与资产相关 其他收益 与资产相关 与资产相关
接上表：
项目 其他变动 期末余额 2012 年度第一批民营经济发展专 项资金 321,801.81 2013 年第六批重庆市民营经济发 展专项资金 204,413.79 2012 年战略性新兴产业发展资金 343,733.87 注射剂改扩建工程一期项目投资 3,616,485.53 2012 年技术改造资金 1,485,007.77 2012 年省环境保护专项转移支付 资金 859,250.00 2015 年第一批科技计划项目资金 （注①） 300,000.00 2015 年省级创新驱动及新兴产业 发展资金 1,096,250.60 2015 年省技术改造和转型升级专 项资金（欧美日高端原料药注册 生产项目） 660,212.15 民营企业扶持资金 326,304.16 有机废气整治RTO 建设 75,798.14 搬迁改造项目 628,318.49 年产2000 万瓶小容量注射剂和 250 万瓶大容量注射剂技改项目 1,796,940.00 新版GMP 固体制剂生产线技术改 造项目 60,439.76 利用污水废渣生产有机肥项目 958,961.85 长寿经济开发区产业发展专项资 金（注②） 3,000,000.00 大气污染防治资金 300,710.85 仿制药一致性评价（注射用头孢 米诺钠1.0g 和注射用头孢他啶 1.0g）专项资金（注③） 200,000.00

106

项目 其他变动 期末余额 重庆市工业和信息化专项资金技 术改造 739,844.73 头孢米诺钠合成工艺开发（注④） 200,000.00 仿制药一致性评价（盐酸氨溴索 注射液）项目专项经费（注⑤） 200,000.00 重庆市长寿区财政局2020 年（第 二批）技术改造中央预算内项目 （注⑥） 16,540,000.00 重庆市长寿区财政局（应急物资 保障设备补助） 3,153,162.96 中央大气污染防治专项资金（注 ⑦） 48,000.00 合计 37,115,636.46	本期结转计入损 益的列报项目 与资产/收益 相关 其他收益 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 其他收益 与资产相关 与资产相关 —— ——

注 ：①本公司之子公司广安凯特于2015 年7 月收到第一批科技计划项目资 金300,000.00 元，用于尼麦角林关键技术研究及其产业化；该项目将形成非专 利技术，获取非专利技术证书。截止2020 年12 月31 日，该项目已通过财务验 收和技术验收，但尚未取得非专利技术证书，政府补助尚未达到摊销条件。

②根据《长寿经济技术开发区管理委员会财务局关于下达福安药业集团重庆 博圣制药有限公司2017 年产业发展专项资金的通知》（长寿经开财政文[2017]58 号），本公司之子公司博圣制药于2017 年10 月26 日收到政府补助3,000,000.00 元，用于新厂区的基础设施建设。截止2020 年12 月31 日，基础设施尚未建设 完成，政府补助未达到摊销条件。

③根据《重庆两江新区产业促进局关于做好2019 年第二批重庆市工业和和 信息化专项资金申请报告有关工作的通知》，本公司之子公司庆余堂于2019 年 7 月10 日收到重庆两江新区财政局拨付的专项资金200,000.00 元，用于注射用 头孢米诺钠1.0g 和注射用头孢他啶1.0g 仿制药的一致性评价研究。截止2020 年12 月31 日，该项目尚未完成，政府补助未达到摊销条件。

④根据《重庆市科学技术局关于审报2018 年高新技术企业奖励补助通知》 （渝科局发2019 年52 号），本公司之子公司博圣于2019 年7 月收到政府补助 200,000.00 元，用于头孢米诺钠合成工艺开发项目补助。截止2020 年12 月31 日，该项目正在研究初期，政府补助尚未达到摊销条件。

107

⑤根据重庆市科学技术局《关于申报2020 年技术创新与应用发展专项面上 项目的通知》，本公司之子公司庆余堂于2020 年12 月9 日收到重庆市科学技术 局拨付的专项资金200,000.00 元，用于盐酸氨溴索注射液一致性评价研究。截 止2020 年12 月31 日，该项目尚未完成，政府补助未达到摊销条件。

⑥根据《重庆市长寿区发展和改革委、重庆市长寿区经济和信息化委员会关 于下达技术改造专项2020 年（第二批）中央预算内投资计划的通知》（长发改 投2020 年240 号），本公司之子公司博圣于2020 年11 月18 日收到技术改造中 央预算内投资资金16,540,000.00 元，用于新厂区的技术设备改造。截止2020 年12 月31 日，新厂区相关建设尚未完成，政府补助未达到摊销条件。

⑦根据《重庆市长寿区生态环境局关于加快推进2020 年中央大气专项资金 项目建设的通知》（长环发2020 年81 号），本公司之子公司博圣于2020 年12 月7 日收到长寿区财政局拨付大气治理专项补助款48,000.00 元，用于排放设备 更新改造，截止2020 年12 月31 日，该项目尚未完成，政府补助未达到摊销条 件。

（2）计入其他流动负债的政府补助，后续采用净额法计量

补助项目	种类	期初余额	本期新增补助 金额	本期结转冲减 相关成本金额
防疫贷款财政贴息	补贴		1,423,990.00	1,154,802.09
合计	——		1,423,990.00	1,154,802.09

接上表：

接上表：
项目	其他变动	期末余额	本期结转计入冲减 成本的列报项目	与资产/ 收益相关
防疫贷款财政贴息		269,187.91	财务费用	与收益相关
合计		269,187.91	——	——

注 ：根据《重庆市长寿区财政局关于下达疫情防控重点保障企业优惠贷款贴 息资金的通知》（长财金【2020】5 号），本公司向重庆农村商业银行长寿支行 经开区分理处借入的95,000,000.00 元贷款取得1,423,990.00 元贷款贴息资金。 本公司按照付息进度，将贴息冲减借款费用。

（3）采用总额法计入当期损益的政府补助情况：

108

补助项目 种类 本期计入损益的 金额 三代手续费 补贴 63,652.56 稳岗补贴 补贴 2,364,203.01 专利补贴 补贴 26,780.00 研发补助 补贴 6,239,336.00 外贸出口补助 补贴 137,900.00 就业见习补贴 补贴 456,400.00 社保补贴 补贴 1,494,031.33 税金减免 补贴 4,959,994.42 抗疫企业补助 补贴 94,730.00 疫情期间给职工的补助 补贴 35,500.00 境外投资补助 补贴 50,000.00 工业企业考评奖励 奖励 100,000.00 环保补贴 补贴 45,990.00 安全考核奖 奖励 50,000.00 科技创新奖 奖励 366,200.00 人才引进补贴 补贴 50,000.00 以工代训补贴 补贴 111,000.00 工业类保供中小微企业电费补贴 补贴 271,179.30 重庆市中小微发展专项资金 补贴 200,000.00 合计 —— 17,116,896.62

本期计入损益 的列报项目 与资产/ 收益相关 其他收益 与收益相关 其他收益 与收益相关 其他收益 与收益相关 其他收益 与收益相关 其他收益 与收益相关 其他收益 与收益相关 其他收益 与收益相关 其他收益 与收益相关 其他收益 与收益相关 营业外收入 与收益相关 营业外收入 与收益相关 营业外收入 与收益相关 其他收益 与收益相关 其他收益 与收益相关 其他收益 与收益相关 其他收益 与收益相关 其他收益 与收益相关 其他收益 与收益相关 其他收益 与收益相关 —— ——

除上述事项外，本公司无需予以披露的其他重要事项。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

	项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款		95,085,631.94	100,000,000.00
	合计	95,085,631.94	100,000,000.00

109

（1）其他应收款分类披露：

（1）其他应收款分类披露：	（1）其他应收款分类披露：	（1）其他应收款分类披露：
类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损 失率(%) 单项计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 95,085,631.94 100.00 0.00 95,085,631.94 其中：按关联方 组合 95,085,631.94 100.00 0.00 95,085,631.94 按保证金 类组合 合计 95,085,631.94 —— —— 95,085,631.94
续上表：
类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损 失率(%) 单项计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 100,000,000.00 100.00 0.00 100,000,000.00 其中：按关联方 组合 按保证金 类组合 100,000,000.00 100.00 0.00 100,000,000.00 合计 100,000,000.00 —— —— 100,000,000.00
组合中，按关联方组合计提坏账准备的其他应收款：
项目 账面余额 关联方借款 95,085,631.94 合计 95,085,631.94	期末余额 坏账准备 预期信用损失率 （%） 0.00

（2）其他应收款坏账准备本期无变动。

110

（3）其他应收款按款项性质分类情况：

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金		100,000,000.00
关联方借款	95,000,000.00
关联方借款应计利息	85,631.94
合计	95,085,631.94	100,000,000.00

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 重庆生物制品有限 公司 借款 60,024,159.70 1 年以内 福安药业集团重庆 博圣制药有限公司 借款 34,975,840.30 1 年以内 合计 —— 95,000,000.00 ——	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期末 余额 63.13 36.78 99.91

2、长期股权投资

项目 期末余额 账面余额 减值准备 对子公司投资 3,580,337,432.28 567,300,133.48 对联营、合营企业投资 564,004,120.21 合计 4,144,341,552.49 567,300,133.48	账面价值 3,013,037,298.80 564,004,120.21 3,577,041,419.01

续上表：

续上表：
项目 期初余额 账面余额 减值准备 对子公司投资 3,479,301,211.21 567,300,133.48 对联营、合营企业投资 527,601,198.82 合计 4,006,902,410.03 567,300,133.48	账面价值 2,912,001,077.73 527,601,198.82 3,439,602,276.55
（1）对子公司投资：
被投资单位 期初余额 本期增加 福安药业集团重庆礼邦药物开发有 限公司 42,852,000.00 福安药业集团庆余堂制药有限公司 299,300,305.16	本期减少

111

被投资单位 期初余额 本期增加 重庆生物制品有限公司 6,744,560.08 福安药业集团湖北人民制药有限公 司 120,780,000.00 广安凯特制药有限公司 187,105,200.00 福安药业集团重庆凯斯特医药有限 公司 1,944,785.26 福安药业集团宁波天衡制药有限公 司 810,000,000.00 100,000,000.00 福安药业集团烟台只楚药业有限公 司 1,631,232,496.96 福安药业集团重庆博圣制药有限公 司 379,341,863.75 江西顺劲医药有限公司 336,221.07 重庆福爱医药有限责任公司 700,000.00 合计 3,479,301,211.21 101,036,221.07	本期减少
续上表：
被投资单位 期末余额 本期计提减值准备 福安药业集团重庆礼邦药物开发有 限公司 42,852,000.00 福安药业集团庆余堂制药有限公司 299,300,305.16 重庆生物制品有限公司 6,744,560.08 福安药业集团湖北人民制药有限公 司 120,780,000.00 广安凯特制药有限公司 187,105,200.00 福安药业集团重庆凯斯特医药有限 公司 1,944,785.26 福安药业集团宁波天衡制药有限公 司 910,000,000.00 福安药业集团烟台只楚药业有限公 司 1,631,232,496.96 福安药业集团重庆博圣制药有限公 司 379,341,863.75 江西顺劲医药有限公司 336,221.07 重庆福爱医药有限责任公司 700,000.00 合计 3,580,337,432.28	减值准备期末余额 567,300,133.48 567,300,133.48

（2）对联营、合营企业投资：

112

被投资单位 期初余额 联营企业 重庆富民银行 股份有限公司 527,601,198.82 合计 527,601,198.82	本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 34,629,034.36 1,773,887.03 34,629,034.36 1,773,887.03

接上表：

被投资单位 其他权益 变动 联营企业 重庆富民银行 股份有限公司 合计	本期增减变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他	期末余额 减值准备 期末余额 564,004,120.21 564,004,120.21

3、营业收入和营业成本

（1）明细情况

项目 本期金额 收入 成本 主营业务 14,865,724.29 1,583,084.40 其他业务 合计 14,865,724.29 1,583,084.40	上期金额 收入 成本 16,455,357.33 1,322,196.38 16,455,357.33 1,322,196.38

（2）合同产生的收入的情况

	合同分类	本期金额
集团内服务合同			14,865,724.29
	合计		14,865,724.29

（3）履约义务的说明：

母公司在2020 年度内为并表范围内的部分子公司提供采购、工程建设、产 品销售方面的服务，按月根据采购金额、新增在建工程和固定资产金额、销售收 入金额的约定比例收取服务费。

4、投资收益

113

项目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	60,000,000.00	340,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	34,629,034.36	34,962,045.99
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产取得的投	43,262.78	241,130.26
资收益
合计	94,672,297.14	375,203,176.25

十五、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

1、当期非经常性损益明细表
项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-1,580,590.72
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
定额或定量享受的政府补助除外）	20,695,043.86
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	173,181.11
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金	5,527,166.15
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	375,647.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响

114

项目	金额	说明
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	2,749,137.79
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	4,916,153.65
少数股东权益影响额	-25,523.30
合计	23,048,954.84

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 归属于公司普通股股东的净利润 5.16 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润 4.59	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 0.18 0.18 0.16 0.16

福安药业（集团） 股份有限公司

法定代表人：汪天祥

主管会计工作负责人：余雪松

会计机构负责人：甘小丽

二〇二一年三月三十日

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