Fuan Pharmaceutical （Group）co.,Ltd — Audit Report / Information 2011

Oct 18, 2011

广安凯特医药化工有限公司

审 计 报 告 大信审字［ 2011 ］第 3-0289 号

大 信 会 计 师 事 务 有 限 公 司 DAXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

==> picture [426 x 29] intentionally omitted <==

目 录

 审计报告„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„第 1-2

• 财务报表„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„第 3-8

• 财务报表附注„„„„„„„„„„„„„„„„„„第 9-39 页

 会计师事务所营业执照、资格证书

==> picture [426 x 29] intentionally omitted <==

审 计 报 告

大信审字[2011]第3-0289 号

重庆福安药业（集团）股份有限公司董事会：

我们审计了后附的广安凯特医药化工有限公司（以下简称“广安凯特公司”）财务报表， 包括 2011 年 6 月 30 日、2010 年 12 月 31 日的资产负债表，2011 年 1-6 月、2010 年度的利润 表，2011 年 1-6 月、2010 年度的现金流量表，2011 年 1-6 月、2010 年度的所有者权益变动表 以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是广安凯特公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

==> picture [426 x 29] intentionally omitted <==

三、审计意见

我们认为，广安凯特公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了广安凯特公司2011 年6 月30 日、2010 年12 月31 日的财务状况以及2011 年1-6 月、2010 年度的经营成果和现金流量。

大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：刘世武

中 国 · 北 京 中国注册会计师：张丽燕

二○一一年七月二十七日

==> picture [426 x 29] intentionally omitted <==

广安凯特医药化工有限公司                                            财务报表附注

资产负债表

编制单位：广安凯特医药化工有限公 司
		2011 年6 月30 日	单位：人民币元
项 目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	四（1）	8,288,176.78	4,612,071.87
交易性金融资产
应收票据		1,521,730.00	1,700,000.00
应收账款	四（2）	7,166,005.76	2,582,300.26
预付款项	四（3）	5,501,728.65	3,514,151.92
应收利息
应收股利
其他应收款	四（4）	1,712,825.44	1,414,254.95
存货	四（5）	6,845,196.04	6,729,571.08
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		31,035,662.67	20,552,350.08
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		1,000,000.00	1,000,000.00
投资性房地产
固定资产	四（6）	10,027,980.84	7,513,553.36
在建工程	四（7）	22,522,981.59	8,074,071.09
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	四（8）	6,707,094.51	3,066,761.71
开发支出	四（8）
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	四（9）	118,616.28	65,744.15
其他非流动资产
非流动资产合计		40,376,673.22	19,720,130.31
资产总计		71,412,335.89	40,272,480.39
法定代表人：彭能文	主管会计工作负责人: 朱庆华		会计机构负责人:陈霞

==> picture [426 x 29] intentionally omitted <==

广安凯特医药化工有限公司                                            财务报表附注

资产负债表（续）

编制单位：广安凯特医药化工有限公 司			单位：人民币元 年初余额 5,000,000.00 3,416,790.91 862,268.53 16,893,383.09 26,172,442.53 26,172,442.53 5,000,000.00 546,306.60 8,553,731.26 14,100,037.86 40,272,480.39 会计机构负责人:陈霞
		2011 年6 月30 日
项 目	附注	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	四（11）	8,800,000.00	5,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款	四（12）	4,520,251.26	3,416,790.91
预收款项	四（13）
应付职工薪酬	四（14）	605,515.81
应交税费	四（15）	1,551,679.42	862,268.53
应付利息
应付股利
其他应付款	四（16）	4,900,797.09	16,893,383.09
一年内到期的非流动负债	四（17）
其他流动负债
流动负债合计		20,378,243.58	26,172,442.53
非流动负债：
长期借款	四（18）
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		20,378,243.58	26,172,442.53
所有者权益：
实收资本	四（19）	37,000,000.00	5,000,000.00
资本公积
专项储备
盈余公积	四（20）	546,306.60	546,306.60
一般风险准备
未分配利润	四（21）	13,487,785.71	8,553,731.26
所有者权益合计		51,034,092.31	14,100,037.86
负债和所有者权益总计		71,412,335.89	40,272,480.39
法定代表人：彭能文	主管会计工作负责人:朱庆华

==> picture [426 x 29] intentionally omitted <==

广安凯特医药化工有限公司                                            财务报表附注

利润表

利润表	利润表	利润表	利润表
编制单位：广安凯特医药化工有限公司 2011 年1-6 月 单位：人民币元
项 目	附注	本期金额	上年金额
	四（22）	23,379,316.23	52,705,294.47
一、营业收入
	四（22）	13,978,623.29	42,268,774.97
减：营业成本
	四（23）	54,511.21	91,084.03
营业税金及附加
		125,098.00	385,800.76
销售费用
		2,109,422.22	3,352,898.64
管理费用
	四（24）	287,807.07	37,101.30
财务费用
	四（25）	211,488.53	-85,630.91
资产减值损失
加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和合营企业的投资收 益
二、营业利润		6,612,365.91	6,655,265.68
	四（26）	752,921.93	724,870.00
加：营业外收入
	四（27）	580,002.90	43,199.34
减：营业外支出
		3,028.05	405,124.24
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额		6,785,284.94	7,336,936.34
	四（28）	1,851,230.49	1,873,870.39
减：所得税费用
四、净利润		4,934,054.45	5,463,065.95
五、其他综合收益
六、综合收益总额		4,934,054.45	5,463,065.95
法定代表人： 彭能文 主管会计工作负责人: 朱庆华 会计机构负责人:陈霞

==> picture [426 x 29] intentionally omitted <==

广安凯特医药化工有限公司                                            财务报表附注

现金流量表

			单位：人民币元 上年金额 62,647,372.99 734,250.62 63,381,623.61 47,986,096.99 4,517,764.59 3,168,535.34 1,109,654.19 56,782,051.11 6,599,572.50 11,692,140.85 1,000,000.00 12,692,140.85 -12,692,140.85 5,000,000.00 5,773,466.56 10,773,466.56 22,394.44 367,780.00 390,174.44 10,383,292.12 4,290,723.77 321,348.10 4,612,071.87 会计机构负责人:陈霞
编制单位:广安凯特医药化工有限公司 2011 年1-6 月
项 目	附注	本期金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		22,705,380.01	62,647,372.99
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	四（29）	313,014.70	734,250.62
经营活动现金流入小计		23,018,394.71	63,381,623.61
购买商品、接受劳务支付的现金		13,363,127.15	47,986,096.99
支付给职工以及为职工支付的现金		3,102,326.81	4,517,764.59
支付的各项税费		2,332,482.99	3,168,535.34
支付其他与经营活动有关的现金	四（29）	1,402,538.46	1,109,654.19
经营活动现金流出小计		20,200,475.41	56,782,051.11
经营活动产生的现金流量净额		2,817,919.30	6,599,572.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		22,693,697.78	11,692,140.85
投资支付的现金			1,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		22,693,697.78	12,692,140.85
投资活动产生的现金流量净额		-22,693,697.78	-12,692,140.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		20,000,000.00
取得借款收到的现金		3,800,000.00	5,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		2,094,314.27	5,773,466.56
筹资活动现金流入小计		25,894,314.27	10,773,466.56
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		248,116.61	22,394.44
支付其他与筹资活动有关的现金		2,094,314.27	367,780.00
筹资活动现金流出小计		2,342,430.88	390,174.44
筹资活动产生的现金流量净额		23,551,883.39	10,383,292.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		3,676,104.91	4,290,723.77
加：期初现金及现金等价物余额	四（29）	4,612,071.87	321,348.10
六、期末现金及现金等价物余额		8,288,176.78	4,612,071.87
法定代表人： 彭能文 主管会计工作负责人: 朱庆华

==> picture [426 x 29] intentionally omitted <==

广安凯特医药化工有限公司                                            财务报表附注

所有者权益变动表

编制单位：广安凯特医药化工有限公司			2011 年1-6 月					单位：人民币元
						一 般 风 险 准 备
		资 本 公 积
项 目	实收资本		减：库存股	专项储备	盈余公积		未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	5,000,000.00				546,306.60		8,553,731.26	14,100,037.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	5,000,000.00				546,306.60		8,553,731.26	14,100,037.86
	32,000,000.0 0
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							4,934,054.45	36,934,054.45
（一）净利润							4,934,054.45	4,934,054.45
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							4,934,054.45	4,934,054.45
	32,000,000.0 0
（三）所有者投入和减少资本								32,000,000.00
	32,000,000.0 0
1.所有者投入资本								32,000,000.00
2.股份支付计入所有者权益的金额

==> picture [426 x 29] intentionally omitted <==

广安凯特医药化工有限公司                                            财务报表附注

3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
	37,000,000.0 0
四、本期期末余额					546,306.60		13,487,785.71	51,034,092.31
法定代表人： 彭能文			主管会计工作负责人:朱庆华				会计机构负责人：陈霞

==> picture [426 x 29] intentionally omitted <==

广安凯特医药化工有限公司                                            财务报表附注

所有者权益变动表

								单位：人民币元 所有者权益合计 8,636,971.91 8,636,971.91 5,463,065.95 5,463,065.95 5,463,065.95
编制单位：广安凯特医药化工有限公司			2010	年度
						一 般 风 险 准 备
		资 本 公 积
项 目	实收资本		减：库存股	专项储备	盈余公积		未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	5,000,000.00						3,636,971.91	8,636,971.91
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	5,000,000.00						3,636,971.91	8,636,971.91
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					546,306.60		4,916,759.35	5,463,065.95
（一）净利润							5,463,065.95	5,463,065.95
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							5,463,065.95	5,463,065.95
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配					546,306.60		-546,306.60

==> picture [426 x 29] intentionally omitted <==

广安凯特医药化工有限公司                                            财务报表附注

1.提取盈余公积					546,306.60		-546,306.60
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额	5,000,000.00				546,306.60		8,553,731.26	14,100,037.86
法定代表人： 彭能文			主管会计工作负责人: 朱庆华				会计机构负责人：陈霞

==> picture [426 x 29] intentionally omitted <==

广安凯特医药化工有限公司                                            财务报表附注

广安凯特医药化工有限公司 财务报表附注

2010 年 1 月 1 日 ——2011 年 6 月 30 日

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、公司的基本情况

广安凯特医药化工有限公司成立于2007 年9 月27 日，注册资本200 万元，其中：重庆 东凯化工有限责任公司以货币出资80 万元，占注册资本的40%，重庆华力化工有限公司以货 币出资60 万元，占注册资本的30%，刘博洋以货币出资60 万元，占注册资本的30%。重庆金 凯源会计师事务所有限公司对其出资进行了审验，并于9 月26 日出具了重鑫验字（2007）第 0746 号验资报告。

2008 年5 月31 日，根据股东会决议，广安凯特医药化工有限公司股东债权转股权，增资 后公司注册资本变更为500 万元，其中重庆东凯化工有限责任公司占注册资本的40%，重庆华 力化工有限公司占注册资本的30%，刘博洋占注册资本的30%。四川金瑞会计师事务所有限责 任公司对上述股东债权转股权进行了审验，并于2008 年7 月8 日出具了川金瑞验字（2008） 第055 号验资报告。

2009 年4 月8 日，根据广安凯特医药化工有限公司股东会决议，重庆华力化工有限公司 将持有的公司30%股权中的20%转让给刘博洋，10%股权转让给重庆东凯化工有限责任公司。 本次股权变更后重庆东凯化工有限责任公司占注册资本的50%，刘博洋占注册资本的50%。

2009 年6 月20 日，根据广安凯特医药化工有限公司股东会决议，刘博洋将持有的公司 50%股权中的35%转让给朱庆华，重庆东凯化工有限责任公司将持有的公司50%股权中的35% 转让给朱庆华。本次股权变更后朱庆华占公司注册资本的70%，刘博洋占注册资本的15%，重 庆东凯化工有限责任公司占注册资本的15%。

2011 年2 月10 日，根据广安凯特医药化工有限公司股东会决议，重庆东凯医药化工有限 责任公司将持有的公司15%股权转让给彭能文、刘启娅、杨健。本次股权变更后朱庆华占公司 注册资本的70%，刘博洋占注册资本的15%，彭能文占注册资本的10%，刘启娅占注册资本的 3.5%，杨健占注册资本的1.5%。

2011 年4 月28 日，根据广安凯特医药化工有限公司股东会决议，公司增资扩股，增加注 册资本2200 万元：其中货币增资1000 万元，股东债权转股权增资1200 万元，增资后的注册 资本为2700 万元，其中朱庆华占注册资本的70%，刘博洋占注册资本的15%，彭能文占注册

==> picture [426 x 29] intentionally omitted <==

广安凯特医药化工有限公司                                            财务报表附注

资本的10%，刘启娅占注册资本的3.5%，杨健占注册资本的1.5%。由四川金瑞会计师事务所 有限责任公司于2011 年5 月10 日对上述增资扩股进行审验并出具了川金瑞会验字（2011） 第030 号验资报告。

2011 年5 月25 日，根据广安凯特医药化工有限公司股东会决议，公司货币增资1000 万 元，增资后公司注册资本变更为3700 万元，其中朱庆华占注册资本的70%，刘博洋占注册资 本的15%，彭能文占注册资本的10%，刘启娅占注册资本的3.5%，杨健占注册资本的1.5%。 由四川金瑞会计师事务所有限责任公司于2011 年5 月25 日对上述增资扩股进行审验并出具 了川金瑞会验字（2011）第036 号验资报告。

注册资本：37,000,000.00 元

注册地址：四川省武胜县工业集中区中心片区

法定代表人：彭能文

经营范围：四乙酰化合物、五乙酰吡喃糖甙、吩噻嗪医药中间体生产、氨基丁酰胺、氯 嘌呤二乙酯、噻吩二酸医药中间体生产销售；化工设备生产销售。（以上经营范围中依法需经 相关部门批准的，凭其批准文件经营）。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1. 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则 - 基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称 “ 企业会计准则 ” ），并基于以下所述重要 会计政策、会计估计进行编制。

2. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年 6 月 30 日、 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年 1-6 月、 2010 年度经营成果和现 金流量等相关信息。

3. 会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

==> picture [426 x 29] intentionally omitted <==

广安凯特医药化工有限公司                                            财务报表附注

5. 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

6. 外币业务及外币财务报表折算

（ 1 ）外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初 始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币 专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 ( 含汇率变动 ) 处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

（ 2 ）外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资 产负债表中所有者权益项目下单独列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。 汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。

7. 金融工具

（ 1 ）金融工具的分类、确认和计量

金融工具划分为金融资产或金融负债。

==> picture [426 x 29] intentionally omitted <==

广安凯特医药化工有限公司                                            财务报表附注

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金 融负债。

本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。

本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承 诺，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 — 或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除 按照《企业会计准则第 14 号 — 收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后 续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。

本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息 或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认 为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公 积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利， 于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原 直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

（ 2 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控 制的，应当终止确认该项金融资产。

本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量， 即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变 动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

==> picture [426 x 29] intentionally omitted <==

广安凯特医药化工有限公司                                            财务报表附注

认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账 面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额 部分，计入当期损益。

（ 3 ）金融负债终止确认条件

本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止 确认该金融负债或其一部分。

（ 4 ）金融资产和金融负债的公允价值确认方法

本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以 活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最 大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。

（ 5 ）金融资产减值

本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行 减值测试，以根据测试结果计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ) ，包括在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接 计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损 失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减 值损失后的余额。

（ 6 ）金融资产重分类

尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：

1 ）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资

==> picture [426 x 29] intentionally omitted <==

广安凯特医药化工有限公司                                            财务报表附注

持有至到期；

• 2 ）管理层没有意图持有至到期；

• 3 ）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；

• 4 ）其他表明本公司没有能力持有至到期。

重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。

8. 应收款项

本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值 损失。

（ 1 ） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准 50 万元（含）以上 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的差额，确认减值损失，计提减值准备。

（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项：

确定组合的依据 采用账龄分析法计提坏账准备的组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 按组合计提坏账准备的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备的组合 按账龄分析法计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1 年以内（含1 年）	5%	5%
1至2 年	10%	10%
2至3 年	20%	20%
3至4 年	50%	50%
4至5 年	80%	80%
5年以上	100%	100%

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由	经确认款项不能收回
坏账准备的计提方法	按应收款项个别认定法计提

9. 存货

（ 1 ）存货的分类

==> picture [426 x 29] intentionally omitted <==

广安凯特医药化工有限公司                                            财务报表附注

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 物资、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；③持有待 售的材料等，可变现净值为市场售价。

（ 4 ）存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次摊销法进行摊销。

10. 长期股权投资

（ 1 ）投资成本的确定

①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合 并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日 确定的合并成本确认为初始成本；

②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值； ④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；

⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按 照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。 当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

==> picture [426 x 29] intentionally omitted <==

广安凯特医药化工有限公司                                            财务报表附注

采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。

长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对

被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。

②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20% 以上至 50% 的表决权 资本时，具有重大影响。或虽不足 20% ，但符合下列条件之一时，具有重大影响：

• ① . 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

• ② . 参与被投资单位的政策制定过程；

• ③ . 向被投资单位派出管理人员；

• ④ . 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；

• ⑤ . 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值高于可收回金额的差额计提减值准备， 减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高 确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减 去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格， 按照市场价格减去相关税费。

11. 固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净

==> picture [426 x 29] intentionally omitted <==

广安凯特医药化工有限公司                                            财务报表附注

残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	20	5	4.75
机器设备	10	5	9.50
运输设备	5	5	19.00
质检设备	3-5	5	19-31.67
办公电子设备及其他	3-5	5	19-31.67

（ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值高于可收回金额的差额计提减值准备，减 值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的 现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协 议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交 易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后 的金额确定。

（ 4 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准 备。

==> picture [426 x 29] intentionally omitted <==

广安凯特医药化工有限公司                                            财务报表附注

12. 在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

（ 2 ）在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一：

• ① . 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

• ② . 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产

品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

• ③ . 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

• ④ . 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

（ 3 ）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值高于可收回金额的差额计提减值准备，减 值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者孰高确定。

13. 借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（ 2 ）资本化金额计算方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 应当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确

==> picture [426 x 29] intentionally omitted <==

广安凯特医药化工有限公司                                            财务报表附注

定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢 价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

14. 无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度 终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应 的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特 许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

（ 3 ）使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

==> picture [426 x 29] intentionally omitted <==

广安凯特医药化工有限公司                                            财务报表附注

（ 4 ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值高于可收回金额的差额计提减值准备，减 值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者孰高确定。

（ 5 ）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化 条件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有 可行性；② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③ 无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 内部使用的，能证明其有用性；④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形 资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可 靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：研究阶段是指为获取新的技 术和知识等进行的有计划的调查。开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或 其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计 划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划 或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段， 该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

15. 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长 期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益。

16. 预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

==> picture [426 x 29] intentionally omitted <==

广安凯特医药化工有限公司                                            财务报表附注

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

（ 2 ）预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续 范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如 涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

17. 收入

（ 1 ）销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。

（ 2 ）提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（ 3 ）让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时 确认让渡资产使用权收入。

18. 政府补助

（ 1 ）政府补助类型

==> picture [426 x 29] intentionally omitted <==

广安凯特医药化工有限公司                                            财务报表附注

政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

（ 2 ）政府补助会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别 按下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确 认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入 当期损益。

19. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：

（ 1 ）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（ 2 ）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（ 3 ）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

20. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明

（ 1 ）主要会计政策变更说明

本报告期无会计政策变更。

（ 2 ）主要会计估计变更说明 本报告期无会计估计变更。

21. 前期会计差错更正

本报告期无前期会计差错更正。

==> picture [426 x 29] intentionally omitted <==

广安凯特医药化工有限公司                                            财务报表附注

三、税项

主要税种及税率：

税种	计税依据	税率（%）	备注
增值税	销项税额减去可抵扣的进项税额	17
城市维护建设税	应缴流转税额	1
教育费附加	应缴流转税额	3,2	注
企业所得税	应纳税所得额	25

• 注：公司教育费附加税率为3%，地方教育费附加税率2%。

四、财务报表重要项目注释

1. 货币资金

1. 货币资	金	金	金
项 目	期末余额			年初余额
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：	——	——	38,539.85	——	——	58,576.14
其中：人民币	——	——	38,539.85	——	——	58,576.14
银行存款：	——	——	8,249,636.93	——	——	4,553,495.73
其中：人民币	——	——	8,249,636.93	——	——	4,553,495.73
合 计	——	——	8,288,176.78	——	——	4,612,071.87

• 注：截止2011 年6 月30 日，不存在抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

2. 应收票据

（1） 应收票据按类别列示如下

项 目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	1,521,730.00	1,700,000.00
合 计	1,521,730.00	1,700,000.00

• （2）截止2011 年6 月30 日，无用于质押的应收票据。

• （3）截止2011 年6 月30 日，已背书但尚未到期的金额最大前五项应收票据列示如下

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
重庆科瑞制药有限责任公司	2011年5月11日	2011年11月11日	100,000.00
重庆科瑞制药有限责任公司	2011年5月19日	2011年11月19日	100,000.00
重庆科瑞制药有限责任公司	2011年5月19日	2011年11月19日	100,000.00

==> picture [426 x 29] intentionally omitted <==

广安凯特医药化工有限公司                                            财务报表附注

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
重庆科瑞制药有限责任公司	2011年5月19日	2011年11月19日	100,000.00
重庆科瑞制药有限责任公司	2011年5月19日	2011年11月19日	100,000.00

3、应收账款

（ 1 ） 应收账款按种类列示如下：

（1） 应收账款	按种类列示如下：	按种类列示如下：	按种类列示如下：	按种类列示如下：
种 类	期末余额				年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
1.单项金额重大并单 项计提坏账准备的应 收账款
2、按组合计提坏账准 备的应收账款
采用账龄分析法 计提坏账准备的组合	7,544,900.80	100.00	378,895.04	100.00	2,718,210.80	100.00	135,910.54	100.00
组合小计	7,544,900.80	100.00	378,895.04	100.00	2,718,210.80	100.00	135,910.54	100.00
3.单项金额虽不重大 但单项计提坏账准备 的应收账款
合 计	7,544,900.80	100.00	378,895.04	100.00	2,718,210.80	100.00	135,910.54	100.00

注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为50 万元（含）以上的客户应收账款，经减值测试后不 存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。

（ 2 ） 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况：

（2） 按	账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况	账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况	账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况	：	：	：
账 龄	期末余额			年初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	7,511,900.80	99.56	375,595.04	2,718,210.80	100.00	135,910.54
1-2 年	33,000.00	0.44	3,300.00
合 计	7,544,900.80	100.00	378,895.04	2,718,210.80	100.00	135,910.54

（3）截止2011 年6 月30 日，应收账款金额前五名单位情况：

单位名称	金额	年限	占应收账款总额的比例(%)
重庆福安药业（集团）股份有限公司	3,643,000.00	1 年以内	48.28
昆明制药集团股份有限公司	2,384,000.00	1年以内	31.60

==> picture [426 x 29] intentionally omitted <==

广安凯特医药化工有限公司                                            财务报表附注

单位名称	金额	年限	占应收账款总额的比例(%)
重庆西南制药二厂有限责任公司	1,484,900.80	1 年以内	19.68
北京太洋环宇医药有限责任公司	33,000.00	1至2 年	0.44
合 计	7,544,900.80		100.00

4、 预付款项

（ 1 ） 预付款项按账龄列示如下：

账 龄	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	5,349,799.40	97.24	3,400,417.84	96.76
1至2年	114,579.24	2.08	102,400.08	2.92
2至3年	37,350.01	0.68	11,334.00	0.32
合 计	5,501,728.65	100.00	3,514,151.92	100.00

注：预付款项中1 年以上预付款主要系未结算的尾款。

（ 2 ） 截止 2011 年 6 月 30 日，预付款项金额前五名单位情况

（2） 截止2011年6月30	日，预付款项金额前	五名单位情况
单位名称	与本公司关系	金额	占预付款项总 额的比例（%）	时间
重庆洪峰工业设备安装有限公司	本公司设备提供方	1,300,000.00	23.63	1年以内
成都市和谐环保工程技术有限公司	本公司设备提供方	1,000,000.00	18.18	1年以内
广安金力源建筑安装工程有限公司 武胜分公司	本公司工程提供方	800,000.00	14.54	1年以内/1-2年
乐山市乐锅锅炉有限公司	本公司设备提供方	660,000.00	12.00	1年以内
山西远大搪瓷设备制造有限公司	本公司设备提供方	505,700.00	9.19	1年以内
合 计	——	4,265,700.00	77.54	——-

5、 其他应收款

（ 1 ） 其他应收款按种类列示如下：

种 类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
1.单项金额重大并 单项计提坏账准备 的其他应收款
2.按组合计提坏账 准备的其他应收款

==> picture [426 x 29] intentionally omitted <==

广安凯特医药化工有限公司                                            财务报表附注

种 类	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
采用账龄分析法计 提坏账准备的组合	1,808,395.52	100.00	95,570.08	100.00	1,541,321.00	100.00	127,066.05	100.00
组合小计	1,808,395.52	100.00	95,570.08	100.00	1,541,321.00	100.00	127,066.05	100.00
3.单项金额虽不重 大但单项计提坏账 准备的其他应收款
合 计	1,808,395.52	100.00	95,570.08	100.00	1,541,321.00	100.00	127,066.05	100.00

注：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为50 万元（含）以上的客户其他应收款，经减值测试

后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。

（ 2 ） 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况

（2） 按	账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情	账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情	账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情	况	况	况
账 龄	期末余额			年初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额 金额 比例(%)		坏账准备
	金额	比例(%)			比例(%)
1年以内	1,796,061.52	99.32	89,803.08	541,321.00	35.12	27,066.05
1至2年	1,000.00	0.06	100.00	1,000,000.00	64.88	100,000.00
2至3年
3至4年	11,334.00	0.62	5,667.00
合 计	1,808,395.52	100.00	95,570.08	1,541,321.00	100.00	127,066.05

（3）截止2011 年6 月30 日，其他应收款金额前五名单位情况：

单位名称	款项性质	金额	年限	占其他应收款 总额的比例(%)
武胜县建筑工程有限责任公司凯特项目部	借款	761,779.59	1 年以内	42.12
重庆福安药业（集团）股份有限公司	质保金	500,000.00	1 年以内	27.65
武胜县财政国库支付中心	税收返还	452,721.93	1 年以内	25.03
黄建辉	借款	55,560.00	1 年以内	3.07
蒋鹏	借款	15,000.00	1 年以内	0.83
合 计	——	1,785,061.52	——	98.70

6、 存货

存货项目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	跌价准备	账面净值	账面余额	跌价准备	账面净值
原材料	2,487,526.92		2,487,526.92	2,634,683.19		2,634,683.19
在产品	134,083.14		134,083.14	513,468.84		513,468.84

==> picture [426 x 29] intentionally omitted <==

广安凯特医药化工有限公司                                            财务报表附注

存货项目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	跌价准备	账面净值	账面余额	跌价准备	账面净值
库存商品	3,925,507.02		3,925,507.02	2,708,595.72		2,708,595.72
包装物	5,582.10		5,582.10	2,962.90		2,962.90
低值易耗品	292,496.86		292,496.86	869,860.43		869,860.43
合 计	6,845,196.04		6,845,196.04	6,729,571.08		6,729,571.08

• 注：①公司期末存货未发现需计提跌价准备的情形。

②公司期末存货无抵押、担保等受限制事项。

③公司期末存货余额中无借款资本化金额。

7、 长期股权投资

被投资单 位	核 算 方 法	投资成本	年初余额	增减 变动	期末余额	在被 投资 单位 持股 比例 (%)	在被 投资 单位 表决 权比 例(%)	在被投 资单位 持股比 例与表 决权比 例不一 致的说 明	减值 准备	本期 计提 减值 准备	本 期 现 金 红 利
武胜县金 茂融资担 保有限公 司	成 本 法	1,000,000.00	1,000,000.00		1,000,000.00	3.33%	3.33%
合 计	——	1,000,000.00	1,000,000.00		1,000,000.00	——	——	——

8、 固定资产

固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：

项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、原价合计	8,776,473.30	2,965,648.41		11,742,121.71
其中：房屋及建筑物	1,723,906.86	1,838,891.84		3,562,798.70
机器设备	5,987,113.53	833,153.16		6,820,266.69
运输设备	416,929.00	0.00		416,929.00
办公电子设备及其他	179,734.63	21,671.80		201,406.43
质检设备	468,789.28	271,931.61		740,720.89
二、累计折旧合计	1,262,919.94	451,220.93		1,714,140.87
其中：房屋及建筑物	186,468.47	40,943.11		227,411.58
机器设备	794,947.17	291,250.35		1,086,197.52
运输设备	119,903.96	39,608.25		159,512.21
办公电子设备及其他	69,662.38	24,843.20		94,505.58
质检设备	91,937.96	54,576.02		146,513.98
三、固定资产减值准备累计金额合计
其中：房屋及建筑物

==> picture [426 x 29] intentionally omitted <==

广安凯特医药化工有限公司                                            财务报表附注

项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
机器设备
运输设备
办公电子设备及其他
质检设备
四、固定资产账面价值合计	7,513,553.36			10,027,980.84
其中：房屋及建筑物	1,537,438.39			3,335,387.12
机器设备	5,192,166.36			5,734,069.17
运输设备	297,025.04			257,416.79
办公电子设备及其他	110,072.25			106,900.85
质检设备	376,851.32			594,206.91

• 注：①本期折旧额为451,220.93 元。

• ②固定资产抵押事项详见附注“四、13 短期借款”所述。

• ③公司期末固定资产未发现减值情形，故未计提减值准备。

• ④车辆渝BE0889 所有人为重庆东凯化工有限责任公司：2008 年4 月经公司股东会同意，重庆东凯化工有限责任公司

• 将该车作价170,000.00 元转让给公司，车辆自2008 年起一直由公司使用但未办理过户手续。公司正在办理相关过户手续。 ⑤本期由在建工程转入2,352,891.84 元。

⑥房屋建筑物中部分房屋无房权证。

9、 在建工程

（ 1 ） 在建工程基本情况:

建工程基本情况:	建工程基本情况:	建工程基本情况:
期末余额			年初余额
账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
14,237,108.44		14,237,108.44	4,510,217.52		4,510,217.52
			1,731,204.28		1,731,204.28
6,449,736.88		6,449,736.88	1,214,648.55		1,214,648.55
			618,000.74		618,000.74
601,628.64		601,628.64
1,234,507.63		1,234,507.63
22,522,981.59		22,522,981.59	8,074,071.09		8,074,071.09

（ 2 ） 公司期末在建工程未发现减值情形，故未计提减值准备。

• （ 3 ） 在建工程期末余额中无利息资本化金额。

10、 无形资产

无形资产情况

==> picture [426 x 29] intentionally omitted <==

广安凯特医药化工有限公司                                            财务报表附注

项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、账面原值合计	3,277,946.11	3,687,400.00		6,965,346.11
土地使用权	3,218,583.00	3,687,400.00		6,905,983.00
财务软件	59,363.11			59,363.11
二、累计摊销额合计	211,184.40	47,067.20		258,251.60
土地使用权	205,248.12	44,099.06		249,347.18
财务软件	5,936.28	2,968.14		8,904.42
三、无形资产账面净值合计	3,066,761.71			6,707,094.51
土地使用权	3,013,334.88			6,656,635.82
财务软件	53,426.83			50,458.69
四、减值准备合计
土地使用权
财务软件
五、无形资产账面价值合计	3,066,761.71			6,707,094.51
土地使用权	3,013,334.88			6,656,635.82
财务软件	53,426.83			50,458.69

注：①本期摊销额为 47,067.20 元。

②国有土地使用权情况：土地证号武胜国用（ 2008 ）第 947 号，面积为 21,566.76 平方米；土地证号武胜国用 (2009) 第 5653

号，面积为 8,256.80 平方米；土地证号：武胜国用 (2011) 第 2227 号，面积为 39,705.10 平方米。

③无形资产抵押事项详见附注“四、 13 短期借款”所述。

11、 递延所得税资产

项 目	期末余额	年初余额
坏账准备	118,616.28	65,744.15
合 计	118,616.28	65,744.15

12、 资产减值准备明细

项 目	年初余额	本期计提额	本期减少额	本期减少额	期末余额
			转回	转销
坏账准备	262,976.59	211,488.53			474,465.12
合 计	262,976.59	211,488.53			474,465.12

==> picture [426 x 29] intentionally omitted <==

广安凯特医药化工有限公司                                            财务报表附注

13、 短期借款

期末余额	年初余额
3,800,000.00
5,000,000.00	5,000,000.00
8,800,000.00	5,000,000.00

注：①公司以位于四川省武胜县中心小河口的武胜国用(2008)第947 号和武胜国用(2009)第5653 号土地及武房权证 2008 字第0084 号、武房权证2008 字第0084-1 号、武房权证2008 字第0084-2 号、武房权证2007 字第3018 号房产做抵 押，向中国工商银行武胜支行取得借款3,800,000.00 元。

②重庆首创节能设备有限公司通过招商银行股份有限公司重庆上清寺支行向本公司发放借款5,000,000.00 元，借 款期限自2010 年11 月22 日至2011 年11 月21 日。

14、 应付账款

项 目	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	3,475,235.82	76.88	3,152,613.47	92.27
1至2 年	983,918.80	21.77	264,119.44	7.73
2至3 年	61,038.64	1.35	58.00	0.00
3 年以上	58.00	0.00
合 计	4,520,251.26	100.00	3,416,790.91	100.00

注：应付账款期末余额中3 年以上应付账款主要系未结算的尾款。

15、 应付职工薪酬

项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴		3,391,654.52	2,890,741.52	500,913.00
二、职工福利费		44,361.15	44,361.15
三、社会保险费		267,281.91	162,679.10	104,602.81
其中：医疗保险费
基本养老保险费		214,235.68	127,066.68	87,169.00
失业保险费		21,606.48	12,889.58	8,716.90
工伤保险费		24,837.79	18,300.11	6,537.68
生育保险费		6,601.96	4,422.73	2,179.23
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费		6,630.00	6,630.00
合 计		3,709,927.58	3,104,411.77	605,515.81

==> picture [426 x 29] intentionally omitted <==

广安凯特医药化工有限公司                                            财务报表附注

16、 应交税费

16、 应交税费
税 种	期末余额	年初余额
增值税	-53,619.83	448,894.81
城建税		4,488.97
企业所得税	1,279,604.63	209,164.31
个人所得税	-533.92
印花税
教育费附加		13,466.90
地方教育费附加		4,488.97
房产税	37,796.74	30,556.33
土地使用税	168,548.80	138,725.24
契税	119,883.00	12,483.00
合 计	1,551,679.42	862,268.53

17、 其他应付款

（ 1 ） 其他应付款按账龄列示如下：

（1） 其他	应付款按账龄列示如下：	应付款按账龄列示如下：
项 目	期末余额		年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	1,710,832.83	34.91	6,701,754.56	39.67
1至2年	2,186,964.26	44.62	9,588,628.53	56.76
2至3年	1,000,000.00	20.41	600,000.00	3.55
3年以上	3,000.00	0.06	3,000.00	0.02
合 计	4,900,797.09	100.00	16,893,383.09	100.00

（ 2 ） 其他应付款金额前五名单位情况：

（2） 其他应付款金额前五	名单位情况：
单位名称	与本公司关系	金额	年限	款项性质
朱庆华	股东	1,373,466.56	1年以内	借款
刘博洋	股东	1,294,314.26	1-2年	借款
重庆东凯化工有限责任公司	关联企业	1,000,000.00	2-3年	借款
重庆聚腾商贸有限公司	非关联企业	362,000.00	1-2年	设备款
重庆市枰园物资有限公司	非关联企业	317,000.00	1-2年	材料款
合 计	——	4,346,780.82	——	——

(3) 其他应付款中应付持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位或关联方情况

期末应付股东朱庆华1,373,466.56 元，占期末其他应付款余额的28.03%，款项性质为借 款；应付股东刘博洋1,294,314.26 元，占期末其他应付款余额的26.41%，款项性质为借款； 期末应付股东彭能文196,209.51 元，占期末其他应付款余额的4.00%，款项性质为借款。

==> picture [426 x 29] intentionally omitted <==

广安凯特医药化工有限公司                                            财务报表附注

18、 实收资本

18、 实收资本
股东名称	期末余额		年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
朱庆华	25,900,000.00	70.00	3,500,000.00	70.00
刘博洋	5,550,000.00	15.00	750,000.00	15.00
彭能文	3,700,000.00	10.00
刘启娅	1,295,000.00	3.50
杨健	555,000.00	1.50
重庆东凯化工有限责任公司			750,000.00	15.00
合 计	37,000,000.00	100.00	5,000,000.00	100.00

注: 公司实收资本变动情况详见附注“一、公司的基本情况”所述。

19、 未分配利润

19、 未分配利润
项 目	期末余额		年初余额
	金 额	提取或分配 比例（%）	金 额	提取或分配 比例（%）
调整前上年末未分配利润	8,553,731.26	——	3,636,971.91	——
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）		——		——
调整后年初未分配利润	8,553,731.26	——	3,636,971.91	——
加：本期净利润	4,934,054.45	——	5,463,065.95	——
减：提取法定盈余公积		10	546,306.60	10
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	13,487,785.71		8,553,731.26

20、 盈余公积

项 目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	546,306.60			546,306.60
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合 计	546,306.60			546,306.60

==> picture [426 x 29] intentionally omitted <==

广安凯特医药化工有限公司                                            财务报表附注

21、 营业收入和营业成本

（ 1 ） 营业收入明细如下：

（1） 营业收入明细如	下：
项 目	本期金额	上年金额
主营业务收入	23,379,316.23	52,705,294.47
其他业务收入
营业收入合计	23,379,316.23	52,705,294.47

（ 2 ） 营业成本明细如下：

（2） 营业成本明细如	下：
项 目	本期金额	上年金额
主营业务成本	13,978,623.29	42,268,774.97
其他业务成本
营业成本合计	13,978,623.29	42,268,774.97

（ 3 ） 主营业务按产品分项列示如下：

（3） 主营业	务按产品分项列示如下：	务按产品分项列示如下：
产品名称	本期金额		上年金额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
四乙酰	3,541,880.33	1,955,750.00	4,384,615.37	2,524,900.00
五乙酰吡喃糖甙	3,230,769.24	2,212,050.00	5,663,965.83	3,939,444.83
五乙酰	77,094.02	45,117.22	1,604,667.37	1,212,677.09
氨曲南主环	13,853,846.14	7,305,350.05	36,583,652.78	29,225,023.63
3-噻吩丙二酸	2,675,726.50	2,460,356.02	4,468,393.12	5,366,729.42
合计	23,379,316.23	13,978,623.29	52,705,294.47	42,268,774.97

22、 营业税金及附加

项 目	计缴标准	本期金额	上年金额
城市维护建设税	1%	9,457.66	18,216.81
教育费附加	3%，2%	45,053.55	72,867.22
合 计		54,511.21	91,084.03

注：地方教育费附加从2011 年2 月起由1%变更为2%。

23、 财务费用

23、 财务费用
项目	本期金额	上年金额
利息支出	248,116.61	22,394.44
减：利息收入	12,814.70	9,380.62

==> picture [426 x 29] intentionally omitted <==

广安凯特医药化工有限公司                                            财务报表附注

项目	本期金额	上年金额
手续费	52,505.16	24,087.48
其他
合 计	287,807.07	37,101.30

24、 资产减值损失

24、 资产减值损失
项目	本期金额	上年金额
坏账损失	211,488.53	-85,630.91
合 计	211,488.53	-85,630.91

25、 营业外收入

（1）营业外收入明细如下：

项 目	本期金额	上年金额
政府补助	752,721.93	724,000.00
其他收入	200.00	870.00
合 计	752,921.93	724,870.00

（2）政府补助明细如下

（2）政府补助明细如下
项目	本期金额	上年金额
中小企业发展改基金	200,000.00
技术造资金	100,000.00	20,000.00
税收奖励资金	452,721.93	254,000.00
环保专项资金		300,000.00
科技专项资金		150,000.00
合 计	752,721.93	724,000.00

注：①2011 年1-6 月政府补助系收到的四川省财政厅和四川省经济和信息化委员会关于四川省中小企业发展专项资金

200,000.00 元、四川省财政厅和四川省经济和信息化委员会关于四川省企业安全措施技术改造项目资金100,000.00 元、 武胜县政府对公司招商引资优惠政策税收返还奖励452,721.93 元。

②2010 年度政府补助系收到的武胜县科技局技术改造资金20,000.00 元、武胜县政府对公司招商引资优惠政策税收返 还奖励254,000.00 元、四川省财政厅和四川省经济和信息化委员会的环保专项资金300,000.00 元、四川省财政厅关于四 川省科技型中小企业技术创新资金150,000.00 元。

==> picture [426 x 29] intentionally omitted <==

广安凯特医药化工有限公司                                            财务报表附注

26、 营业外支出

26、 营业外支出
项 目	本期金额	上年金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
捐赠支出		10,000.00
罚款支出	580,002.90	3,630.84
民事赔偿		29,568.50
合 计	580,002.90	43,199.34

注：本期发生额580,002.90 元，系公司未经有权部门批准擅自占用国有土地扩建厂区及修建厂房给予的行政处罚。

27、 所得税费用

项 目	本期金额	上年金额
按税法及相关规定计算的当期所得税	1,904,102.62	1,852,462.66
递延所得税调整	-52,872.13	21,407.73
合 计	1,851,230.49	1,873,870.39

28、 现金流量表项目注释

（ 1 ） 收到的其他与经营活动有关的现金

（1） 收到的其他与经营	活动有关的现金
项 目	本期金额	上年金额
利息收入	12,814.70	9,380.62
政府补助	300,000.00	724,000.00
往来款及其他	200.00	870.00
合 计	313,014.70	734,250.62

（ 2 ） 支付的其他与经营活动有关的现金

（2） 支付的其他与经营	活动有关的现金
项 目	本期金额	上年金额
办公费	107,245.57	150,752.37
汽车及交通费	110,769.83	217,581.17
运输费	48,534.00	93,776.91
业务招待费	99,085.25	140,451.00
差旅费	31,884.20	131,454.30
水电费	8,277.86	26,153.27
物料消耗	17,090.60	67,105.97
研发费用	189,203.60	58,275.61

==> picture [426 x 29] intentionally omitted <==

广安凯特医药化工有限公司                                            财务报表附注

项 目	本期金额	上年金额
中介费	31,500.00	108,650.00
保险费	25,117.40	26,848.31
修理费	17,439.38	28,865.75
安全消防及排污费	74,968.71
业务宣传及销售佣金	500.00	3,175.00
罚款	580,002.90	3,630.84
往来款及其他	60,919.16	52,933.69
合 计	1,402,538.46	1,109,654.19

（ 3 ） 收到的其他与筹资活动有关的现金

（3） 收到的其他与筹资	活动有关的现金
向股东借款	本期金额	上年金额
朱庆华		5,773,466.56
彭能文	1,396,209.51
刘启娅	488,673.33
杨健	209,431.43
合 计	2,094,314.27	5,773,466.56

注：①2010 年度收到的其他与筹资活动有关的现金5,773,466.56 元系公司向股东朱庆华的借款。

②2011 年1-6 月收到的其他与筹资活动有关的现金2,094,314.27 元系公司向股东彭能文、刘启娅、杨健的借款。 ③2011 年4 月，公司用本期收到的股东借款1,800,000.00 元：彭能文1,200,000.00 元、刘启娅420,000.00、杨 健180,000.00 元及以前年度股东借款形成的债权10,200,000.00 元：朱庆华8,400,000.00 元、刘博洋1,800,000.00 元， 共计12,000,000.00 元转增资本。

（ 4 ） 支付的其他与筹资活动有关的现金

（4） 支付的其他与筹资	活动有关的现金
偿还股东借款	本期金额	上年金额
刘博洋		129,000.00
重庆东凯化工有限责任公司	2,094,314.27	156,080.00
重庆华力化工有限公司		82,700.00
合 计	2,094,314.27	367,780.00

注：①2010 年度支付的其他与筹资活动有关的现金系公司支付股东刘博洋借款129,000.00 元、归还向原股东重庆东 凯化工有限责任公司借款156,080.00 元,归还向原股东重庆华力化工有限公司借款82,700.00 元。

②2011 年1-6 月支付的其他与筹资活动有关的现金系公司归还向原股东重庆东凯化工有限责任公司的借款 2,094,314.27 元。

（ 5 ） 吸收投资收到的现金

（5） 吸收投资收到的现	金
股东投资	本期金额	上年金额
刘博洋	3,000,000.00

==> picture [426 x 29] intentionally omitted <==

广安凯特医药化工有限公司                                            财务报表附注

股东投资	本期金额	上年金额
朱庆华	14,000,000.00
彭能文	2,000,000.00
刘启娅	700,000.00
杨健	300,000.00
合 计	20,000,000.00

注：2011 年1-6 月吸收投资收到的现金20,000,000.00 元系收到的股东货币出资款。

29、 现金流量表补充资料

（ 1 ） 现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	4,934,054.45	5,463,065.95
加：资产减值准备	211,488.53	-85,630.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	451,220.93	731,994.56
无形资产摊销	47,067.20	81,852.08
长期待摊费用摊销		74,992.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	248,116.61	22,394.44
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-52,872.13	21,407.73
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-115,624.96	2,350,444.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-5,101,141.93	979,618.20
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	2,195,610.60	-3,040,567.25
其他
经营活动产生的现金流量净额	2,817,919.30	6,599,572.50
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	10,200,000.00
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	8,288,176.78	4,612,071.87
减：现金的期初余额	4,612,071.87	321,348.10

==> picture [426 x 29] intentionally omitted <==

广安凯特医药化工有限公司                                            财务报表附注

项 目	本期金额	上年金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	3,676,104.91	4,290,723.77

注：债务转为资本见附注“四、 28 现金流量表项目注释”所述。

（ 2 ） 现金及现金等价物

（2） 现金及现金等价物
项 目	本期金额	上年金额
一、现金
其中：库存现金	38,539.85	58,576.14
可随时用于支付的银行存款	8,249,636.93	4,553,495.73
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	8,288,176.78	4,612,071.87

五、关联方及关联交易

1、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
重庆东凯化工有限责任公司	前股东	77177383-7

2、公司应付关联方款项情况如下表列示

项目名称	关联方	期末余额	年初余额
其他应付款	重庆东凯化工有限责任公司	1,000,000.00	3,094,314.27

六、或有事项

本公司无需披露或有事项。

七、承诺事项

本公司无需披露承诺事项。

==> picture [426 x 29] intentionally omitted <==

广安凯特医药化工有限公司                                            财务报表附注

八、资产负债表日后事项

本公司无需披露资产负债表日后事项。

九、其他重要事项

本公司无需披露其他重要事项。

广安凯特医药化工有限公司 2011 年7 月27 日

第9 页至第39 页的财务报表附注由下列负责人签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 签名： 彭能文 签名： 朱庆华 签名： 陈霞 日期： 2011.07.27 日期： 2011.07.27 日期： 2011.07.27

==> picture [426 x 29] intentionally omitted <==