鴻準精密工業股份有限公司及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告

民國 107 年及 106 年第二季

(股票代碼 2354)

公司地址:新北市土城區中山路 66-1號

話: $(02)2268 - 0970$ 雷

鸿準精密工業股份有限公司及子公司民國107年及106年第二季合併財務報告暨會計師核閱報告

	項		頁	次

	封面		$\mathbf{1}$
二、	目錄			$2 \sim 3$
三、		會計師核閱報告		$4 \sim 5$
四、		合併資產負債表		$6 - 7$
五、		合併綜合損益表		$8 - 9$
六、		合併權益變動表		10
七、		合併現金流量表		$11 - 12$
八、		合併財務報表附註		$13 - 72$
		(一) 公司沿革		13
	$(\equiv)$	通過財報之日期及程序		13
	$(\equiv)$	新發布及修訂準則及解釋之適用		$13 - 15$
	$(\mathbb{Z})$	重大會計政策之彙總說明		$15 - 28$
	$(\overline{\texttt{h}})$	重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源		$28 - 29$
	$($ 六)	重要會計項目之說明		$29 - 47$
	(t)	關係人交易		$47 - 52$
	$(\wedge)$	質押之資產		52
	$(\hbar)$	重大或有事項及未認列之合約承諾		52

項	目	頁次

(十) 重大之災害損失		52
(十一)重大之期後事項		52
$(+$ 二)其他		$52 - 69$
(十三)附註揭露事項		$69 - 70$
1. 重大交易事項相關資訊		69
2. 轉投資事業相關資訊		70
3. 大陸投資資訊		70
(十四)營運部門資訊		$70 - 72$

$~\sim$ 3 $\sim$

會計師核閱報告

(107) 財審報字第18001334 號

鴻準精密工業股份有限公司公鑒:

前言

鴻準精密工業股份有限公司及子公司民國107年及106年6月30日之合併資產負債表,民國107年及106年4月1日至6月30日、民國107年及106年1月1日至6 月 30 日之合併綜合損益表, 暨民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之合併權益變動表、合併現金流量表,以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師核閱竣事。依「證券發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任, 本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。

範圍

除保留結論之基礎段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報表之核閱 | 執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍,因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項,故無法表示查核意見。

保留結論之基礎

如合併財務報表附註四(三)及六(九)所述,列入上開合併財務報表之部分非重要子公司之同期間財務報表及採權益法評價之被投資公司暨附註十三所揭露之相關資訊未經會計師核閱,其民國107年及106年6月30日之資產總額分別為新台幣29,470,699 仟元及新台幣 27, 182, 806 仟元,分別占合併資產總額之 16%及 15%; 負債總額分別為新台幣 4,634,862 仟元及新台幣 5,114,136 仟元,分別占合併負債總額之7%及10%;其民國107年及106年4月1日至6月30日、民國107年及106年1月1日至6月30日之綜合損益(含採用權益法之關聯企業份額及採用權益法之關聯企業其他綜合損益之份額) 總額分別為新台幣 155,949 仟元及新台幣 484,996 仟元、新台幣 288,793 仟元及新台幣 493,452 仟元,分別占合併綜合損益總額之 3%及 55%、(3)%及 2%。

保留結論

依本會計師核閱結果,除保留結論之基礎段所述部分非重要子公司之同期間財務報表及採權益法評價之被投資公司暨附註十三所揭露之相關資訊倘經會計師核閱,對合併財務報表可能有所調整之影響外,並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照「證券發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製,致無法允當表達鴻準精密工業股份有限公司及子公司民國107 年及106年6月30日之合併財務狀況,民國107年及106年4月1日至6月30日、民國107年及106年1月1日至6月30日之合併財務績效,暨民國107年及106年1月 1日至6月30日之合併現金流量之情事。

資誠聯師務計所今绿璧徐聖忠會計師吳漢期金融監督管理委員會核准簽證文號:金管證審字第1010034097號前財政部證券暨期貨管理委員會核准簽證文號: (90)台財證(六)字第157088號中華民國 107 年 8 月 13 日

			密工			司及子公司
		民國 107年6月30 (民國107年及106年6月30日之分社会报告)		日及氏国门的单		表月31日、6月30日
						和使整核閱,未依一般公認審計準則查核)							單位:新台幣仟元
	資產	附註	107 年金	6 月額	30 日	金	106 年 12	月額	31 日 $\frac{0}{10}$	106 金	6 年	月 30 額	$^{0/}_{/0}$
	流動資產
1100	現金及約當現金	六(一)	$\mathcal{S}$	49,787,056	$26 \, \text{\AA}$		59, 389, 534		27S		55,598,691		31
1110	透過損益按公允價值衡量之六(二)
	金融資產一流動			721,229	1			1,446				8,970
1136	按攤銷後成本衡量之金融資	六(四)
	產一流動			31, 289, 433	17
1170	應收帳款淨額	六(五)		15,432,762	8		16,860,595		8		12,923,959		7
1180	應收帳款一關係人淨額	七		13, 423, 472	$7\phantom{.0}$		35,990,057		17		10,762,733		6
1200	其他應收款	六(六)及七		2,481,883	1		1,388,872		1		3,561,624		$\overline{2}$
130X	存貨	六(七)		4,681,306	3		4,013,323		$\overline{2}$		4,158,184		3
1470	其他流動資產	六(八)		607,046			20,746,102		9		19, 477, 245		11
11XX	流動資產合計			118, 424, 187	63		138, 389, 929		64		106, 491, 406		60
	非流動資產
1517	透過其他綜合損益按公允價六(三)
	值衡量之金融資產一非流動			48, 634, 138	26
1523	備供出售金融資產一非流動	十二(四)					61,861,247		29		59, 777, 899		34
1535	按攤銷後成本衡量之金融資	六(四)
	產一非流動			5,519,400	3
1546	無活絡市場之債務工具投資十二(四)
	一非流動						4,571,100		$\overline{2}$
1550	採用權益法之投資	六(九)		6,784,735	$\mathfrak{Z}$		563, 534				682,119
1600	不動產、廠房及設備	六(十)及七		7,363,199	$\overline{4}$		7,444,897		$\overline{4}$		7,973,564		5
1760	投資性不動產淨額	六(十一)		806,427			793,958				814,146
1840	遞延所得稅資產			581,153	ä,		569,660				776,504
1900	其他非流動資產	六(十二)		1,251,031	-1		1,270,102		1		1,396,144		$\mathbf{1}$
15XX	非流動資產合計			70,940,083	37		77,074,498		36		71,420,376		40
$1$ XXX	資產總計		\$	189, 364, 270	100	$\boldsymbol{\theta}$	215, 464, 427		100	$\sqrt[3]{2}$	177, 911, 782		100
				(續次頁)

		鴻準精	密工			司及子公司表
		民國 107年6月30 (民國107年及106年6月30日之合	合	中及中国作曲单			月31日、6月30日社合社合同和在网核関,未依一般公認審計準則查核)
									單位:新台幣仟元
	負債及權益	附註	107 金	$6\phantom{1}6$ 月年額	30 日	金	106 年 12 月 31 日額		106 年 6 月 30 額金	日 %
	流動負債
2100	短期借款	六(十三)	$\mathcal{S}$	28,051,146	$15 \quad$		23, 298, 389	11	$\mathcal{S}$ 19,288,210	11
2120	透過損益按公允價值衡量之六(二)
	金融負債一流動						47,417		335,551
2170	應付帳款			5,846,512	3		6,219,942	3	4,661,791	3
2180	應付帳款一關係人	t		14,648,431	8		35, 226, 222	16	11,507,163	6
2200	其他應付款	六(十四)及
		t		19, 104, 552	10		13,807,252	6	15,209,247	9
2230	本期所得税負債			743,956			1,403,438	1	798,211
2300	其他流動負債	$+=(\pm)$		360,007			150,722		75,730
21XX	流動負債合計			68,754,604	36		80, 153, 382	37	51,875,903	29
	非流動負債
2570	遞延所得稅負債			618,547	$\mathbf{1}$		561,390	1	1,073,016	1
2600	其他非流動負債			128,174			154,722		180,927
25XX	非流動負債合計			746,721	1		716,112	-1	1,253,943	-1
2XXX	負債總計			69, 501, 325	37		80, 869, 494	38	53, 129, 846	30
	歸屬於母公司業主之權益
	股本	六(十六)
3110	普通股股本			14, 144, 852	7		14, 144, 852	6	14, 144, 852	8
	資本公積	六(十七)
3200	資本公積			7,742,945	4		7,768,067	$\overline{4}$	7,792,500	$\overline{4}$
	保留盈餘	六(十八)
3310	法定盈餘公積			11, 103, 487	6		10,106,948	5	10,106,948	6
3350	未分配盈餘			60,100,905	32		63, 516, 070	29	56,249,690	32
	其他權益	六(十九)
3400	其他權益			26, 693, 981	14		38, 983, 202	18	36,426,955	20
31XX	歸屬於母公司業主之權益
	合計			119,786,170	63		134, 519, 139	62	124, 720, 945	70
36XX	非控制權益	六(二十)		76,775			75,794		60,991
$3\rm{XXX}$	權益總計			119,862,945	63		134, 594, 933	62	124, 781, 936	70
	重大或有事項及未認列之合約	九
	承諾
3X2X	負債及權益總計		$\mathcal{S}$	189, 364, 270	100 \$		215, 464, 427	$100 \, \text{S}$	177, 911, 782	100
				後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

董事長:洪誌謙

經理人:李翰明

$~1$

會計主管:藍瑗文

								單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)

E 項	附註	$\frac{1}{30}$ 月簿 4月年 6 107 至金	뙤 ≮# 田田 $\frac{5}{6}$	$\mathbb{E}\left[\left.\begin{matrix} 1\ \mathbb{E}\left[\left.\begin{matrix} 0\ \mathbb{E}\left[\left.\begin{matrix} 0\ \mathbb{E}\left[\left.\begin{matrix} 0\ \mathbb{E}\left[\left.\begin{matrix} 0\ \mathbb{E}\left[\left.\begin{matrix} 0\ \mathbb{E}\left[\left.\begin{matrix} 0\ \mathbb{E}\left[\left.\begin{matrix} 0\ \mathbb{E}\left[\left.\rule{0\ \mathbb{E}\left[\left.\rule{0\ \mathbb{E}\left[\left.\rule{0\ \mathbb{E}\left[\left.\rule{0\ \mathbb{E}\left[\left.\rule{0\ \mathbb{E}\left[\left.\rule{0\$ 簿 4 月 # 6 106	日日 $\frac{6}{6}$	$\overline{ }$ 30 月簿 $\overline{1}$ 年 6 107 金 떼	日日 $\frac{6}{6}$	$\frac{4}{30}$ 簿 $ \mathbb{E}$ 46 106 至金	日田 $\geqslant$
營業收入	六(二十一)及七	32,704,271 $\leftrightarrow$	$\leftrightarrow$ 100	22,098,674	100	\$66,799,430	100	\$40,643,560	100
營業成本	六(七)(二十四)及
	$\ddot{}$	29,770,372)	$91)$ (	19,566,068)	88)(	$61,839,354$ $)$	$92)$ (	36,416,631)	90)
管業毛利		2,933,899	$\circ$	2,532,606	12	4,960,076	$\infty$	4,226,929	10
營業費用	六(二十四)及七
推銷費用		127,535)	$\hat{\textbf{I}}$	136,169)(	1)	313,065)	$\frac{1}{4}$	264, 372)
管理費用	$+2(1)$	782, 525)	$2)$ (	248,544)	1)	1,058,021)	2)	457,929)
		803, 428)	3)	257,641)	1)	1,119,084)	2) (	487,245)	$\overline{\phantom{0}}$
		,713,488)	5)	642, 354)	3)	2,490,170)	4)	, 209, 546)	3
		, 220, 411 $\overline{\phantom{0}}$	4	,890,252 $\overline{\phantom{0}}$	$\circlearrowright$	2,469,906	4	3,017,383	$\overline{ }$

	六(二十二	963,565	3	419, 452	2	1,545,369	2	1,053,620	3
	ホ(ニ+三	400,035		75,088)		13,743		580, 638)	2
		162,722)	1)	26,086)		280,093)		61,095)
	$\dot{\pi}(\mathcal{H})$	33,006)		59,942)		58,162)		85,791)
		,167,872	3	258,336		,220,857	2	326,096
		2,388,283	Γ	2,148,588	10	3,690,763	6	3, 343, 479	$\infty$
	ホ(ニ+六	721,290)	(2)	483, 823)	$\overline{2}$	999,883)	$\widehat{2}$	664,731)
		,666,993 $\overline{\phantom{0}}$ $\leftrightarrow$	$\varphi$ $\sqrt{ }$	,664,765 $\overline{\phantom{0}}$	$\infty$	2,690,880	4	2,678,748	7
		同次。
	採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額營業外收入及支出合計營業外收入及支出其他利益及損失營業費用合計研究發展費用所得稅費用財務成本其他收入税前净利本期淨利營業利益		(續)				$\leftrightarrow$		$\varphi$

子公司

司及

$\overline{\hat{z}}$ 关 Rugalli

UR

鴻準精密工

年及
年
民國 107年
(僅經核関計準則
至
至
焆 E
查核
30
旦單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)

E
項盐
定 $\frac{1}{30}$
月
簿
4
月
车
6
107
至金日日
$\frac{9}{6}$ 簿
4 H
年
6
106
뻬
仙日日
$\frac{9}{6}$
$\frac{4}{30}$ $\frac{1}{30}$
簿
$\overline{1}$
年
6
107
뻬
全 106
뻬
金
日日
$\frac{5}{6}$ $\frac{4}{30}$
簿
$\overline{1}$
$\frac{4}{9}$ 日日
$\frac{5}{6}$

目
不重分類至損益之項

8316 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 $\pi(\Xi)$

未實現評價損益 8,288,693)
$\leftrightarrow$ ↮
25) $\mathbf{L}$ ( \$ 13,642,123) $\varphi$
20)

8310 不重分類至損益之項目總額 8,288,693) 25) $\mathbf{I}$ $\mathbf{I}$ 13,642,123 20) $\begin{array}{c} \hline \end{array}$

後續可能重分類至損益之項目 $\frac{1}{11}$
$\star$ (+ $\star$ )

8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 , 453, 627 4 1,079,812 5 1,353,367 2 4,250,516)( $\overline{10}$

8362 備供出售金融資產未實現評價損益 $\mathbf{I}$ 1,867,492) $\widehat{P}$ $\mathfrak{t}$ 24,983,614 $\overline{61}$

8360 後續可能重分類至損益之項目總額 ,453,627 4 787,680) $\widehat{+}$ 367
353. $\mathcal{L}$ 20,733,098 51

8500 本期綜合損益總額 5,168,073)
$\Leftrightarrow$ $\leftrightarrow$
16) 877,085 4 9,597,876)(
$\mathfrak{S}$ $\Leftrightarrow$
14) 23, 411, 846 58

淨利(損)歸屬於:

8610 母公司業主 1,659,821
$\leftrightarrow$ $\leftrightarrow$
5 1,668,989 $\infty$ 2,690,364
$\leftrightarrow$ $\leftrightarrow$
4 2,689,157 Γ

8620 非控制權益 7,172 4,224) ٠ 516 10,409)

1,666,993
$\leftrightarrow$ $\color{red} \varphi$
$\sqrt{2}$ 1,664,765 $\infty$ ,690,880
2
$\color{red} \clubsuit$ $\color{red} \clubsuit$
4 2,678,748

綜合損益總額歸屬於:

8710 母公司業主 $5,174,651$ )(
$\mathfrak{S}$ $\rightarrow$
16) 880,154 4 ,598,857)(
6
$\mathbf{\hat{e}}$ 14) \$23,424,766 58

8720 非控制權益 5,168,073)
6,578 $\mathbf{I}$ 3,069)
877,085 4
$\mathbf{I}$ 597,876)(
981
9.
$\mathfrak{S}$ $\leftrightarrow$ 12,920)
23, 411, 846 58

$\color{red}\boldsymbol\varphi$ $\leftrightarrow$
16) 14)

每股盈餘た(ニ+セ)

9750 基本每股盈餘 $\Leftrightarrow$ $\leftrightarrow$
.17 .18 $\leftrightarrow$ $\varphi$
1.90 1.90

9850 稀釋每股盈餘 $\Theta$ $\Theta$
1.17 .17 $\leftrightarrow$ $\color{red} \boldsymbol{\varphi}$
1.89 1.89

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之 $\overline{\phantom{a}}$
一部分 $\circ$
請併同參閱

quia qua
董事長:洪誌謙經理人:李翰明
$Q_{\sim}$ 鏡明會計主管:藍蹊文

公司及子公司

團

鴻準精密工

票鹆
準精 $\sqrt{5}$
四星 $\sqrt{2}$
公
4
及

民國 107
(僅經核) 開 $6$ $H$ 30 $H$
单则查核) 單位:新台幣仟元

屬
錝菘 ф 公蒹
$\overline{10}$ 써 $\sqrt{ }$ 斗
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未
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透损值资损融現益
金貴
售
未
出
供產
備資損 $\frac{1}{40}$
總摧
$\frac{1}{2}$
控
$\frac{1}{2}$ 锁
總
烟
權
뼈

民國 106年度

日餘額
106年1月1 \$14,144,852 7,793,643
÷, 9,034,837
$\overline{\mathcal{L}}$ \$60,007,688 1,580,117
se ↮ \$14,111,229 \$106,672,366 73,911
$\leftrightarrow$ \$106,746,277

本期淨利 2,689,157 2,689,157 10,409 2,678,748

稅後其他綜合損益 $\star$ (+ $\star$ ) 4,248,005 24,983,614 20,735,609 2,511 20,733,098

本期综合損益總額 2,689,157 4,248,005 $\mathbf{I}$ 24,983,614 23, 424, 766 12,920 23, 411, 846

105年度盈餘指撥及分配: k(+)

提列法定盈餘公積 1,072,111 $1,072,111$ )

现金股利 5,375,044 5,375,044) 5,375,044)

採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 $1.143$ ) 1,143 1,143

106年6月30日餘額 \$14,144,852 $\frac{1}{2}$ 7.792.500 \$10,106,948 \$56,249,690 2,667,888
$\leftrightarrow$ s \$39,094,843 \$124,720,945 60,991
$\overline{\mathcal{S}}$ \$124,781,936

民國 107年度

107年1月1日徐額 \$14,144,852 \$7.768.067 \$10,106,948 \$63,516,070 2,586,289)
$\widetilde{\mathcal{E}}$ GA. \$41,569,491 \$134,519,139 75,794
$\overline{\mathcal{P}}$ \$134,594,933

追溯適用及追溯重編之影響數 $+2(m)$ 16,843 41,569,491 41,569,491 16,843 16,843

1月1日重编後徐額 14, 144, 852 7,768,067 10, 106, 948 63, 499, 227 2,586,289 41,569,491 134,502.296 75,794 134,578,090

本期淨利 2,690,364 2,690,364 516 2,690,880

稅後其他綜合損益 $\div(+\hbar)$ 1.352.902 13,642,123 12,289,221 465 12,288,756

本期综合損益總額 2,690,364 1,352,902 13,642,123 9,598,857 981 9,597,876

106年度盈餘指擔及分配: k(+^)

提列法定盈餘公積 996,539 996.539

現金股利 5,092,147 $5.092,147$ ) 5,092,147

採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 25,122 25,122 25,122

107年6月30日徐額 \$14,144,852 7.742.945
se 1,103,487
$\frac{1}{2}$ \$60,100,905 $\overline{ }$
$(S \mid 1.233.387)$ \$27,927,368 \$119,786,170 76,775
$\leftrightarrow$ \$119,862,945

通常

會計主管:藍瑤文

$\sim!10^{\sim}$

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

董事長:洪越謙

索ョ子公司

合日

至 6 日 30 日

(僅經核閱計準則查核)

$\ddot{\phantom{a}}$

單位:新台幣仟元

附註至 107 年 1 月 1 日
6 月 30 日 106 年 1 月 1 日
至 6 月 30
日

營業活動之現金流量

本期税前淨利 $\mathcal{S}$ 3,690,763 \$ 3, 343, 479

調整項目

收益費損項目

折舊費用(含投資性不動產) 六(二十四) 1,005,745 1,196,918

各項攤提六(二十四) 10,429 10,297

預期信用減損迴轉利益 $+ = (=)$ $\left($ 6,875)

透過損益按公允價值衡量金融資產及負債六(二)

之未實現淨損益 $\left($ 767,201) 808,221

處分不動產、廠房及設備損益淨額六(二十三) 214, 411) 20,459

利息費用 280,093 61,095

利息收入六(二十二) $\left($ $1,095,482$ ) ( 683,646)

股利收入六(二十二) $\left($ 173,761)

採用權益法認列之關聯企業損(益)之份額六(九) 58,162 85,791

與營業活動相關之資產/負債變動數

與營業活動相關之資產之淨變動

應收帳款淨額 1,487,460 $\left($ $3,920,915$ )

應收帳款-關係人 23,036,276 2,042,865

其他應收款 44,978) ( 150,372)

存貨 $650,699$ ) ( 781,753)

其他流動資產 389,832) ( 2,391)

其他非流動資產
與營業活動相關之負債之淨變動 10,212 $\sqrt{2}$ 5,574)

應付帳款 $\left($ 442,951) ( $1,908,306$ )

應付帳款-關係人 20,740,230) ( 71,995)

其他應付款 $1,838,608$ ) ( 368,842)

其他流動負債 206,073 137,491

其他非流動負債 26,540) 84,720

營運產生之現金流入(流出) 3, 393, 645 102,458)

支付所得稅 1,519,416) 1,127,584)

營業活動之淨現金流入(流出) 1,874,229 $1,230,042$ )

$\sim!11\sim$

浬準宓工司 ₩ 子 $\sqrt{2}$ 司

슴 믊

或 $\Sigma$ 6 日日

(僅經核閱, 計準則查核)

單位:新台幣仟元

附註 107 年 1 月 1 日
至 6 月
30
日 106 年 1 月 1 日
至 6 月
30
日

投資活動之現金流量

按攤銷後成本衡量之金融資產-流動增加 $($ \$ 10,739,437) \$

按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動增加 $\left($ 928,140)

取得採用權益法之投資六(九) € 6,069,128)

預付投資款 $\left($ 161, 128)

其他金融資產增加 $\left($ $1,019,656$ )

購置不動產、廠房及設備六(二十八) $\left($ $1,088,510$ ) ( 847,721)

出售不動產、廠房及設備價款六(二十八) 181,167 71,262

應收付代採購原料款項淨額減少(增加) 990,388 $\left($ 13,767)

收取之利息 1,129,450 668,247

收取之股利 173,761

投資活動之淨現金流出 $16,350,449$ ) ( 1,302,763)

籌資活動之現金流量

利息支付數 $\left($ $250,709$ ) ( 56,352)

短期借款增加 4,733,742 11,591,268

籌資活動之淨現金流入 4, 483, 033 11,534,916

匯率變動對現金及約當現金之影響數 390,709 2,428,185)

本期現金及約當現金(減少)增加數 9,602,478) 6,573,926

期初現金及約當現金餘額 59, 389, 534 49,024,765

期末現金及約當現金餘額 \$ 49,787,056 \$ 55,598,691

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

董事長:洪誌謙

經理人:李翰明

會計主管:藍瑗文

鴻準精密工業要的原理公司及子公司合併爆发装置装附註民國 10行军股三指责年第二季 (僅經核閱,未在开險公認審計準則查核)

單位:新台幣仟元 (除特别註明者外)

一、公司沿革

本公司原名華升電子工業股份有限公司,設立於民國79年4月26日,於民國 93年3月1日合併原鴻準精密工業股份有限公司並更名為鴻準精密工業股份有限公司。本公司及子公司(以下簡稱「本集團」)主要營業項目為機殼、散熱模組及消費性電子產品製造、加工及買賣。

二、通過財報之日期及程序

本合併財務報告已於民國107年8月13日提報董事會後發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國 107 年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日

國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及民國107年1月1日

衡量

國際財務報導準則第4號之修正「於國際財務報導準則第4號民國107年1月1日

『保險合約』下國際財務報導準則第9號『金融工具』之適

用」

國際財務報導準則第9號「金融工具」民國107年1月1日

國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」民國107年1月1日

國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號民國107年1月1日

『客戶合約之收入』之闡釋」

國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」民國106年1月1日

國際會計準則第12號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產民國106年1月1日

之認列」

國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉列」民國107年1月1日

國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」民國107年1月1日

2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次採民國107年1月1日

用國際財務報導準則」

民國106年1月1日 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露

民國107年1月1日 2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號「投資關聯企業及合資:

本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效主要影響如 $F$ :

國際財務報導準則第9號「金融工具」

(1)余融資產債務工具按企業之經營模式及合約現金流量特性判斷,可分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產;金融資產權益工具分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產,除非企業作不可撤銷之選擇將非交易目的之權益工具的公允價值認列於其他綜合損益。

(2)余融資産債務工具之減損評估應採預期信用損失模式,於每一資產負債表日評估該工具之信用風險是否有顯著增加,以適用12個月之預期信用損失或存續期間之預期信用損失(於發生減損前之利息收入按資產帳面總額估計);或是否業已發生減損,於發生減損後之利息收入按提列備抵呆帳後之帳面淨額估計。應收帳款(不包含重大財務組成部分) 應按存續期間之預期信用損失衡量備抵損失。

(3) 本集團對於國際財務報導準則第9號(以下簡稱「IFRS9」)係採用不重編前期財務報表(以下簡稱「修正式追溯」),對民國107年1月1 日之重大影響,請詳附註十二、(四)2.及3.說明。

國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」及相關修正

(1)本集團於初次適用國際財務報導準則第 15 號(以下簡稱「IFRS15」) 時,選擇不重編前期財務報表。

(2)容戶合約相關資產及負債之表達

當銷貨交易含有變動對價時,企業認列之收入金額應為其預期有權收取的對價,收入認列之金額不包含企業預期要退款的部份。企業應認列退款負債及一項資產,在資產負債表上該項資產應和退款負債分別表達。

(3)估計銷貨折讓依 IFRS15 規定認列之退款負債,於過去報導期間表達為應收帳款-備抵銷貨折讓,於民國107年1月1日餘額為\$64,929。

(4)有關初次適用 IFRS15 之其他揭露請詳附註十二、(五)說明。

(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國 108 年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日

國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提前還款特民國108年1月1日

性」

國際財務報導準則第16號「租賃」民國108年1月1日

國際會計準則第19號之修正「計畫之修正、縮減或清償」民國108年1月1日

國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」民國108年1月1日

國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」民國108年1月1日

2015-2017週期之年度改善民國108年1月1日

本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效影響如下:

國際財務報導準則第16號「租賃」

國際財務報導準則第16號「租賃」取代國際會計準則第17號「租賃」及其

相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債(除

租賃期間短於 12 個月或低價值標的資產之租賃外);出租人會計處理仍相

同,按營業租賃及融資租賃兩種類型處理,僅增加相關揭露。

本集團於民國107年第二季報告董事會,國際財務報導準則第16號對本集

團之影響係屬重大。

本集團將屬承租人之租賃合約按國際財務報導準則第16號處理,惟採用不

重編前期財務報表(以下簡稱「修正式追溯」),其影響將調整於民國108年

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影變

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日

國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投待國際會計準則理事

資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」會決定

國際財務報導準則第17號「保險合約」民國110年1月1日

本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。

四、重大會計政策之彙總說明

編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政策在所有報導期間一致地適用。

(一)遵循聲明

1月1日。

本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製。

(二)編製基礎

除下列重要項目外,本合併財務報告係按歷史成本編製:

(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括衍生工具)。

(2)按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產/備供出售金融資產。

(3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。

編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說明。

本集團於民國 107年1月1日初次適用 IFRS 9及 IFRS 15, 係採用修正式追溯將轉換差額認列於民國107年1月1日之保留盈餘或其他權益, 並未重編民國106年度及民國106年第一季之財務報表及附註。民國106 年度及民國 106 年第一季係依據國際會計準則第 39 號(以下簡稱「IAS 39」)、國際會計準則第11號(以下簡稱「IAS 11」)、國際會計準則第18 號(以下簡稱「IAS 18」)及其相關解釋及解釋公告編製,所採用之重大會計政策及重要會計項目之說明,請詳附註十二、(四)及(五)說明。

(三)合併基礎

合併財務報告編製原則

(1)本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受本集團控制之個體(包括結構型個體),當本集團暴露於來自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且透過對該個體之權力有能力影響該等報酬時,本集團即控制該個體。子公司自本集團取得控制之日起納入合併財務報告,於喪失控制之日起終止合併。

(2)集團內公司間之重大交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政策已作必要之調整,與本集團採用之政策一致。

(3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益;綜合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益 , 即使因而導致非控制權益發生虧損餘額。

(4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易),係作為權益交易處理,亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列於權益。

(5)當集團喪失對子公司之控制,對該公司之剩餘投資係按公允價值重新衡量 , 並作為原始認列金融資産之公允價值或原始認列投資關聯企業或合資之成本,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額,將自權益重分類為損益。

列入合併財務報告之子公司:

$\mathcal{A}$

所持股權百分比

投資公司 107年6月 106年12 106年6月

名
稱子公司名稱業務性質 30 _fl 月31日 30日說明

鴻準精密工業
股份有限公司 FOXCONN
PRECISION
COMPONENTS
HOLDING CO.,
LTD. 轉投資大陸、香港及
美洲等地區事業之控
股公司。其轉投資之
事業係以生產、製
造、銷售及研發電腦
散熱器及電腦零組件
為主要業務。 100 100 100 (1)
(2)

鴻準精密工業
股份有限公司 $Q - RUN$
HOLDINGS LTD. 轉投資大陸、香港、
新加坡及美洲等地區
事業之控股公司。其
轉投資之事業係以生
產、製造、銷售及研
發鋁鎂合金機殼及電
腦零組件為主要業
務。 100 100 100

鴻準精密工業
股份有限公司華準投資股份
有限公司從事國內投資業務。 100 100 100 (2)

FOXCONN
PRECISION
COMPONENTS
HOLDING CO.,
LTD. ATKINSON
HOLDINGS LTD. 從事控股及轉投資事
務。 100 100 100 (1)
(2)

$Q - RUN$
HOLDINGS LTD. Q-RUN FAR
EAST
CORPORATION 從事控股及轉投資事
務。 100 100 100

Q-RUN
HOLDINGS LTD. WORLD TRADE
TRADING LTD. 從事控股及轉投資事
務。 100 100 100

Q-RUN
HOLDINGS LTD. HIGH TEMPO
INTERNATIONAL
LTD. 從事控股及轉投資事
務。 100 100 100 (2)

$Q - RUN$
HOLDINGS LTD. FTC
TECHNOLOGY
INC. 從事控股及轉投資事
務。 100 100 100 (1)
(2)

$Q - RUN$
HOLDINGS LTD. FOXCONN
TECHNOLOGY
PTE. LTD. 從事銷售、控股及轉
投資事務。 100 100 100

所持股權百分比

投資公司 107年6月 106年12 106年6月

稱
名子公司名稱業務性質 30E 月31日 30a 說明

ATKINSON
HOLDINGS LTD. KENNY
INTERNATIONAL
LTD. 從事控股及轉投資事
務。 100 100 100 (1)
(2)

ATKINSON
HOLDINGS LTD. PROFITS LTD. DOUBLE WEALTH 從事控股及轉投資事
務。 100 100 100 (1)
(2)

ATKINSON
HOLDINGS LTD. INTERNATIONAL
LTD. PRECIOUS STAR 從事控股及轉投資事
務。 100 100 100 (1)
(2)

Q-RUN FAR
EAST
CORPORATION EASTERN STAR
LIMITED 從事控股及轉投資事
務。 100 100 100

Q-RUN FAR
EAST
CORPORATION FOREIGN
TECHNOLOGY
LTD. 從事控股及轉投資事
務。 100 100 100 (1)
(2)

Q-RUN FAR
EAST
CORPORATION TOPFRY
INDUSTRIAL
LTD. 從事控股及轉投資事
務。 100 100 100 (1)
(2)

Q-RUN FAR
EAST
CORPORATION GOLD GLORY
INTERNATIONAL
LTD. 從事控股及轉投資事
務。 100 100 100 (1)
(2)

Q-RUN FAR
EAST
CORPORATION NEW GLORY
HOLDINGS LTD. 從事控股及轉投資事
務。 100 100 100 (1)
(2)

FOXCONN
TECHNOLOGY
PTE. LTD. FTP
TECHNOLOGY
INC. 從事控股及轉投資事
務。 100 100 100 (1)
(2)

KENNY
LTD. 富瑞精密組件
INTERNATIONAL (昆山)有限公
司加工電機板及相關零
組件;光電、電腦線
纜之產銷業務。 100 100 100 (1)
(2)

DOUBLE WEALTH
PROFITS LTD. 富准精密工業
(深圳)有限公
司電子計算機零件(電
腦散熱器)之產銷業
務。 100 100 100 (1)
(2)

富准精密工業
(深圳)有限公
司富豫科技
(南陽)有限公
司生産LED燈具、LED顯
示屏; 經營智能燈杆
及其它LED相關產
$\frac{7}{50}$ . 100 100 100 (1)
(2)

所持股權百分比

投資公司 107年6月 106年12 106年6月

$\mathcal{Z}_{\mathcal{C}}$
稱子公司名稱業務性質 30 _rf 月31日 30 ₅ 說明

EASTERN STAR
LIMITED 鴻富晉精密工
業(太原)有限
公司電子計算機之零件及
其附件及電腦機殼及
其相關金屬沖壓件之
產銷業務。 87.63 87.63 87.63

EASTERN STAR
LIMITED 富准精密電子
(鶴壁)有限公
司新型合金材料、精密
器具、新型電子元器
件,便攜式計算機及
上述產品的零配件。 100 100 100 (1)
(2)

PRECIOUS STAR
INTERNATIONAL
LTD. 鴻富晉精密工
業(太原)有限
公司電子計算機之零件及
其附件及電腦機殼及
其相關金屬沖壓件之
產銷業務。 12.37 12.37 12.37

鴻富晉精密工
業(太原)有限
公司青島海源合金
新材料有限公
司 鋁合金型材、軌道車
輛配件、汽車配件和
電子配件的研發、生
產和銷售,結構性金
屬制品、金屬包裝容
器的制造(不含貴金
屬、不含電鍍)和銷
售。 70 70 70 (1)
(2)

鴻富晉精密工
業(太原)有限
公司富準精密工業
(瀋陽)有限公
司汽車零部件製造、銷
售汽車、電子相關鋁
合金零部件製造、銷
售。 100 100 (1)
(3)

TOPFRY
INDUSTRIAL
LTD. 富輝鋼工業
(深圳)有限公
司電腦機箱組件-電子
元器及電力電子元器
件之產銷業務。 100 100 100 (1)
(2)

GOLD GLORY
INTERNATIONAL
LTD. 富鈺精密組件
(昆山)有限公
司插頭及插座、電壓未
超過1千伏特者、其
他載波電流線路系統
用器之產銷業務。 100 100 100 (1)
(2)

NEW GLORY
HOLDINGS
LIMITED 煙臺富准精密
電子有限公司電腦機箱組件-電子
元器及電力電子元器
件之產銷業務。 100 100 100 (1)
(2)

NEW GLORY
HOLDINGS
LIMITED 南寧富寧精密
電子有限公司電子計算機零件(電
腦散熱器)之產銷業
務。 100 100 100 (1)
(2)

(1)上開列入本公司民國107年第二季合併財務報告之子公司,因不符合重要子公司定義,其財務報表未經會計師核閱。

(2)上開列入本公司民國106年第二季合併財務報告之子公司,因不符合重要子公司定義,其財務報表未經會計師核閱。

(3)本公司之子公司富準精密工業(瀋陽)有限公司於民國106年第三季完成設立登記,並自設立完成日起編入合併報表。

未列入合併財務報告之子公司:無此情形。

子公司會計期間不同之調整及處理方式:無此情形。

重大限制:無此情形。

對本集團具重大性之非控制權益之子公司:無此情形。

(四)外幣換算

本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。

外幣交易及餘額

(1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此等交易產生之換算差額認列為當期損益。

(2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。

(3)外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當期損益;屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目;屬非按公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。

(4)所有兌換損益於損益表之「其他利益及損失」列報。

國外營運機構之換算

(1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體、關聯企業及聯合協議, 其經營結果和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣:

A. 表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日收盤匯率换算;

B. 表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算;及

C. 所有因換算而產生之兒換差額認列為其他綜合損益。

(2)當部分處分或出售之國外營運機構為關聯企業,將於其他綜合損益項下之兌換差額按比例重分類於當期損益作為出售利益或損失之一部分。惟當本集團即使仍保留對前關聯企業之部分權益,但已喪失對國外營運機構屬關聯企業之重大影響,則係以處分對國外營運機構之全部權益處理。

(3)當部分處分或出售國外營運機構為子公司時,係按比例將認列為其他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權益。惟當本集團即使仍保留對前子公司之部分權益,但已喪失對國外營運

機構屬子公司之控制,則係以處分對國外營運機構之全部權益處理。 (五)資產負債區分流動及非流動之分類標準

資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:

(1) 預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。

(2)主要為交易目的而持有者。

(3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。

(4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償負債受到限制者除外。

本集團將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。

負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:

(1)預期將於正常營業週期中清償者。

(2)主要為交易目的而持有者。

(3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。

(4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不影響其分類。

本集團將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。

(六)約當現金

約當現金係指短期並具高度流動性投資,該投資可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小。定期存款及附買回債券符合前述定義且其持有目的係為滿足營運上之短期現金承諾者,分類為約當現金。

(七)透過損益按公允價值衡量之金融資產

107年度適用

係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產,當可消除或重大減少衡量或認列不一致時,本集團於原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。

本集團對於符合慣例交易之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用交易日會計。

本集團於原始認列時按公允價值衡量,相關交易成本認列於損益,後續按公允價值衡量,其利益或損失認列於損益。

當收取股利之權利確立,與股利有關之經濟效益很有可能流入,及股利金額能可靠衡量時,本集團於損益認列股利收入。

(八)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

107年度適用

係指原始認列時作一不可撤銷之選擇,將非持有供交易之權益工具投資的公允價值變動列報於其他綜合損益;或同時符合下列條件之債務工具投資 :

(1)在以收取合约現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。

(2)該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。

本集團對於符合交易慣例之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係採用交易日會計。

本集團於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,後續按公允價值衡量:

(1)屬權益工具之公允價值變動認列於其他綜合損益,於除列時,先前認列於其他綜合損益之累積利益或損失後續不得重分類至損益,轉列至保留盈餘項下。當收取股利之權利確立,與股利有關之經濟效益很有可能流入,及股利金額能可靠衡量時,本集團於損益認列股利收入。 (2)屬債務工具之公允價值變動認列於其他綜合損益,於除列前之減損損失、利息收入及外幣兌換損益認列於損益,於除列時,先前認列於其

他綜合損益之累積利益或損失將自權益重分類至損益。

(九)按攤銷後成本衡量之金融資產

107年度適用

係指同時符合下列條件者:

(1)在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。

(2)該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。

本集團對於符合交易慣例之按攤銷後成本衡量之金融資產係採用交易日會計。

本集團於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,後續採有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息收入,及認列減損損失,並於除列時, 將其利益或損失認列於損益。

本集團持有不符合約當現金之定期存款,因持有期間短,折現之影響不重大,係以投資金額衡量。

(十)應收帳款及票據

係指依合約約定,已具無條件收取因移轉商品或勞務所換得對價金額權利之帳款及票據。

屬未付息之短期應收帳款及票據,因折現之影響不大,本集團係以原始發票金額衡量。

(十一)金融資產減損

本集團於每一資產負債表日,就透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資及按攤銷後成本衡量之金融資產與包含重大財務組成部分之應收帳款或合約資產,考量所有合理且可佐證之資訊(包括前瞻性者)後, 對自原始認列後信用風險並未顯著增加者,按12個月預期信用損失金額衡量備抵損失;對自原始認列後信用風險已顯著增加者,按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失;就不包含重大財務組成部分之應收帳款或合約資產,按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。

(十二)金融資產之除列

當本集團對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時,將除列金融資產。

(十三)營業租賃(出租人)

營業租賃之租賃收益扣除給予承租人之任何誘因,於租賃期間內按直線法攤銷認列為當期損益。

$(+ \n em)$ 存貨

存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本依加權平均法計算。製成品及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用 (按正常產能分攤),惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時, 採逐項比較法,淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。

(十五)採用權益法之投資/關聯企業

關聯企業指所有本集團對其有重大影響而無控制之個體,一般係直接或間接持有其20%以上表決權之股份。本集團對關聯企業之投資採用權益法處理,取得時依成本認列。

本集團對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本集團對任一關聯企業之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益(包括任何其他無擔保之應收款),本集團不認列進一步之損失,除非本集團對該關聯企業發生法定義務、推定義務或已代其支付款項。

當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企業之持股比例時,本集團將所有權益變動按持股比例認列為「資本公積」。

本集團與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之權益比例銷除;除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損,否則未實現損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整,與本集團採用之政策一致。

關聯企業增發新股時,若本集團未按比例認購或取得,致使投資比例發生變動但仍對其有重大影響,該股權淨值變動之增減數係調整「資本公

積,及「採用權益法之投資」。若致使投資比例下降者,除上述調整外, 與該所有權權益之減少有關而先前已認列於其他綜合損益之利益或損失,且該利益或損失於處分相關資產或負債時須被重分類至損益者,依減少比例重分類至損益。

當集團喪失對關聯企業之重大影響,對原關聯企業之剩餘投資係按公允價值重新衡量 , 公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。

當集團處分關聯企業時,如喪失對該關聯企業之重大影響,對於先前認列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額,其會計處理與本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其他綜合損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損益,則當喪失對關聯企業之重大影響時,將該利益或損失自權益重分類為損益。如仍對該關聯企業有重大影響,僅按比例將先前在其他綜合損益中認列之金額依上述方式轉出。

(十六)不動產、廠房及設備

不動產、廢房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關利息資本化。

後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團, 且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認列為當期損益。

不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提折舊外,其他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬重大,則單獨提列折舊。

本集團於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自變動發生日起依國際會計準則第8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估計變動規定處理。各項資產之耐用年限,房屋及建築為3~55年、機器設備為1~10年、其他設備為1~10年。

(十七)投資性不動產

投資性不動產以取得成本認列,後續衡量採成本模式。除土地外,按估計耐用年限以直線法提列折舊,耐用年限為8~55年。

(十八)非金融資產減損

本集團於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當可回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之公允價值減處分成本或其使用價值,兩者較高者。除商譽外,當以前年度已認列資產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損損失,惟迴轉滅損損失而增加之資產帳面金額,不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額。

商譽定期估計其可回收金額。當可回收金額低於其帳面價值時 ,則認列減損損失。商譽減損之減損損失於以後年度不予迴轉。

商譽為減損測試之目的,分攤至現金產生單位。此項分攤是依據營運部門辨認,將商譽分攤至預期可從產生商譽之企業合併而受益之現金產生單位或現金產生單位群組。

$(+ \tA))^$ 借款

係指向銀行借入之長、短期款項及其他長、短期借款。本集團於原始認列時按其公允價值減除交易成本衡量,後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額,採有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於損益。

設立借款額度時支付之費用,當很有可能提取部分或全部額度,則該費用認列為借款之交易成本,予以遞延至動支發生時認列為有效利率之調整;當不太可能提取部分或全部額度,則認列該費用為預付款項,並在額度相關之期間內攤銷。

(二十)應付帳款及票據

係指因賒購原物料、商品或勞務所發生之債務及因營業與非因營業而發生之應付票據。

屬未付息之短期應付帳款及票據,因折現之影響不大,本集團係以原始發票金額衡量。

(二十一)透過損益按公允價值衡量之金融負債

係指發生之主要目的為近期內再買回,及除依避險會計被指定為避險工具外之衍生工具而持有供交易之金融負債。

本集團於原始認列時按公允價值衡量,相關交易成本認列於損益,後續按公允價值衡量,其利益或損失認列於損益。

(二十二)金融負債之除列

本集團於合約明定之義務履行、取消或到期時,除列金融負債。

(二十三)金融資產及負債之互抵

當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷,且意圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時,始可將金融資產及金融負債互抵,並於資產負債表中以淨額表達。

(二十四)非避險之衍生工具

非避險之衍生工具於原始認列時按簽訂合約當日之公允價值衡量,帳列透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債,後續按公允價值衡量, 其利益或損失認列於損益。

短期員工福利

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供時認列為費用。

退休金

$(1)$ 確定提撥計畫

對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付之範圍內認列為資產。

$(2)$ 確定福利計劃

A. 確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現值減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計算,折現率係使用資產負債表日與確定福利計畫之貨幣及期間一致之政府公債 (於資產負債表日)之市場殖利率。

B. 確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益,並表達於保留盈餘。

C. 前期服務成本之相關費用立即認列為損益。

D. 期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成本率, 以年初至當期末為基礎計算。若該結束日後有重大市場變動及重大縮減、清償或其他重大一次性事項,則加以調整,並配合前述政策揭露相關資訊。

員工酬勞及董監酬勞

員工酬勞及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時,認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時,則按會計估計變動處理。另以股票發放員工酬勞者,計算股數之基礎為董事會決議日前一日收盤價。

(二十六)所得稅

所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外,所得稅係認列於損益。

本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況,並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵 10%之所得稅,嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後,始就實際盈餘之分派情形,認列10%之未分配盈餘所得稅費用。

遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於合併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列,若遞延所得稅源自於交易 (不包括企業合併)中對資產或負債之原始認列,且在交易當時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失),則不予認列。若投資子公司產生之暫時性差異,本集團可以控制暫時性差異迴轉之時點,且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法,並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率(及稅法) 為準。

遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列,並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產。

當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵;當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及負債互抵。

6.期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前損益計算之,並配合前述政策揭露相關資訊。

期中期間發生稅率變動時,本集團於變動發生當期一次認列變動影響數,對於所得稅與認列於損益之外的項目有關者,將變動影響數認列於其他綜合損益或權益項目 , 對於所得稅與認列於損益的項目有關者,則將變動影響數認列於損益。

(二十七)股利分配

分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告認列,分派現金股利認列為負債,分派股票股利則認列為待分配股票股利,並於發行新股基準日時轉列普通股。

(二十八)收入認列

本集團主要產銷消費性電子產業之相關產品。銷貨收入於產品之控制移轉予客戶時認列,即當產品被交付予客戶,客戶對於產品銷售之通路及價格具有裁量權,且本集團並無尚未履行之履約義務可能影響客户接受該產品時。當產品被運送至指定地點,陳舊過時及滅失之風險已移轉予客戶,且客戶依據銷售合約接受產品,或有客觀證據證明所有接受標準皆已滿足時,商品交付方屬發生。

銷貨收入以合約價格扣除估計銷貨折讓之淨額認列。收入認列金額以未來高度很有可能不會發生重大迴轉之部分為限,並於每一資產負債表日更新估計。銷貨交易移轉所承諾之商品或服務予客戶與客

户付款間之時間間隔未有超過一年者,因此本集團並未調整交易價格以反映貨幣時間價值。

應收帳款於商品交付予客戶時認列,因自該時點起本集團對合約價款具無條件權利,僅須時間經過即可自客戶收取對價。

(二十九)政府補助

政府補助於可合理確信企業將遵循政府補助所附加之條件,且將可收到該項補助時,按公允價值認列。若政府補助之性質係補償本集團發生之費用,則在相關費用發生期間依有系統之基礎將政府補助認列為當期損益。

(三十)營運部門

本集團營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致之方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。

五、重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源

本集團編製本合併財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史經验及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定性之說明:

(一)會計政策採用之重要判斷

收入認列

本集團依據交易型態及其經濟實質判定對客戶承諾之性質究係由其本身提供特定商品或勞務之履約義務(即本集團為主理人),或係為另一方安排提供該等商品或勞務之履約義務(即本集團為代理人)。當本集團於移轉特定商品或勞務予客戶前,控制該商品或勞務,則本集團為主理人,就移轉特定商品或勞務之預期有權取得之對價總額認列收入。若特定商品或勞務移轉予客户前,本集團並未控制該等商品或勞務,則本集團為代理人,係為另一方提供特定商品或勞務予客戶作安排,就此安排有權取得之任何收費或佣金認列為收入。

本集團依據下列指標判定於特定商品或勞務移轉予客戶前控制該商品或勞務

(1)對完成提供特定商品或勞務之承諾負有主要責任。

(2)於特定商品或勞務移轉予客户前或於控制移轉後承擔存貨風險。

(3)對特定商品或勞務具有訂定價格之裁量權。

金融資產及負債之互抵

本集團之金融資產及負債,經判斷當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷,且意圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時,始可將金融資產及金融負債互抵,並於資產負債表中以淨額表達。

(二)重要會計估計及假設

存貨之評價

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本集團必須運用判斷及估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷,本集團評估資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎,故可能產生重大變動。

民國107年6月30日,本集團存貨之帳面金額請參閱附註六(七)之說明。六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

107年6月30日 106年12月31日 106年6月30日

庫存現金及週轉金 1,554
S 366
S 3,791

支票存款及活期存款 29, 256, 282 38, 533, 253 42, 241, 799

約當現金

定期存款 20, 484, 220 20,810,915 13,292,101

附買回債券 45,000 45,000 61,000

49,787,056 59,389,534 \$55,598,691

本集團往來之金融機構信用品質良好,且本集團與多家金融機構往來以分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。

本集團未有將現金及約當現金提供質押之情形。有關定期存款到期日超過三個月以上者,業已表列「按攤銷後成本衡量之金融資產-流動」及「其他流動資產、項下。

(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產/負債

項目 107年6月30日

流動項目:

強制透過損益按公允價值衡量之金融資產

換匯換利合約 \$
188,138

外匯換匯合約 533,091

遠期外匯合約

721

本集團透過損益按公允價值衡量之金融資產/負債於民國107年4月1日至 6 月 30 日暨 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日認列之淨利益分別為 \$ 713, 153 及 \$532, 231(包括未實現評價利益分別為 \$ 838, 338 及 $$767, 201)$ .

本集團承作未適用避險會計之衍生金融資產/負債之交易及合約資訊說明如下:

107年6月30日

合約金額

衍生性金融商品 (名目本金)(仟元) 契約期間

流動項目

换匯换利合約 TWD (sell) 1,898,800 107/03~108/03

$USD$ (buy) 65,000

$TWD$ (sell) 2,186,250 107/04~108/04

$USD$ (buy) 75,000

外匯換匯合約 $TWD$ (sell) 4,316,454 107/03~108/03

$USD$ (buy) 152,000

$TWD$ (sell) 6,226,874 107/03~107/10

$USD$ (buy) 216,143

$(1)$ 換匯換利合約

本公司簽訂之換匯換利合約,係為滿足資金調度之所需。換匯方面, 於期初、期末將兩種貨幣之本金以相同匯率互換,以降低匯率風險。換利方面,採兩幣別間之固定利率交換固定利率,以降低利率波動風除。

(2)外匯換匯合約

本公司簽訂之外匯換匯合約,係為滿足資金調度之所需。於期初、期末將兩種貨幣以相同匯率互換,以降低匯率風險。

本集團投資衍生性工具之交易對象為信用良好之銀行或具投資等級以上之金融機構,其信用評等均為A以上。

本集團未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形。

民國 106年12月31日及6月30日之資訊請詳附註十二(四)說明。

(三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

項目 107年6月30日

非流動項目:

權益工具

上市櫃公司股票 20, 402, 171

海外投資基金 304,600

小計 20,706,771

評價調整 27, 927, 367

合計 48, 634, 138

本集團選擇將屬策略性之投資分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產,該等投資於民國107年6月30日之公允價值為\$48,634,138。

本集團透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產於民國 107 年 4 月

1日至6月30日1月1日至6月30日認列於綜合損益之公允價值變動分別為損失\$8,288,693及損失\$13,642,123。

本集團未有將透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產作為質押擔保之情形。

相關信用風險資訊請詳附註十二(二)。

民國 106年12月31日及6月30日之資訊請詳附註十二(四)說明。

(四)按攤銷後成本衡量之金融資產

項目 107年6月30日

流動項目:

保本保收益理財商品 \$
22, 383, 633

到期日超過三個月之定期存款 8,905,800

.289.433
31

非流動項目:

金融債券一信託基金

$$5,519,400$

按攤銷後成本衡量之金融資產認列於損益之明細請詳附註(六)二十二說明。本集團於民國107年1月1日至6月30日與銀行簽訂保本保收益理財商品合約,收益區間介於3.5%~4.9%。

本集團分別於民國 107 年 3 月及 106 年 12 月認購「粤財信託·鵬運天華集合資金信託計劃」之一般信託基金計人民幣 500,000 仟元及人民幣 1,000,000 仟元,該信託計劃主要用於投資「廣州廣銀南粤智能科技產業投資合夥企業」,表列「按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動」。

與上開信託計劃相關之重要權利及義務如下:

(1)信託計劃存續期間分配之投資收益(涉及投資本金之收回),優先分配予優先受益人,剩餘投資收益方分配予一般受益人;

(2)本集團為一般受益人,受益權僅次於優先受益人。

(3)民國107年上半年度本集團依投資合約收回\$1,397,100。

本集團民國107年6月30日未有將按攤銷後成本衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形。

本集團投資之對象之信用品質良好。

民國 106年12月31日及6月30日之資訊請詳附註(六)八及十二(四)說明。

(五)應收票據及帳款

107年6月30日 106年12月31日 106年6月30日

應收票據 15,844 \$
10,093 ^\$
3,514

應收帳款 15,422,965 16,915,431 12,990,887

15,438,809 16,925,524 12,994,401

減:備抵損失 6.047

減:銷貨折讓 64,929) 70,442)

15,432,762 \$16,860,595 12,923,959

本集團並未持有任何的擔保品。

相關信用風險資訊請詳附註十二(二)說明。

本集團之估計銷貨折讓依 IFRS15 規定重分類退款負債(表列「其他流動負債」),請詳附註十二(五)說明。

(六)其他應收款

107年6月30日 106年12月31日 106年6月30日

應收代採購款 1,615,733 \$
901,649 3,051,129

應收利息 18,269 52,237 44,464

應收出售設備款 293, 348 2,254 57,997

其他 554, 533 432,732 408,034

,481,883 1,388,872 3,561,624

上開其他項主要係代關係人墊付之水電及動力費。

(七)存貨

107年6月30日 106年12月31日 106年6月30日

原料 \$
1,410,836 1,165,118 1,394,182

在製品 420,990 353,549 1,745,786

製成品 3,019,244 2,634,410 1, 191, 126

4,851,070 4, 153, 077 4, 331, 094

減:備抵存貨評價損失 169,764) 139,754) 172,910)

4,681,306 4,013,323 4, 158, 184

本集團當期認列為費損之存貨成本:

107年4月1日至6月30日 106年4月1日至6月30日

已出售存貨成本 29, 965, 288 19,687,269

評價利益 $147,448$ ) ( 34,535)

出售廢料收入 47,468) 86,666)

29,770,372 19,566,068

107年1月1日至6月30日 106年1月1日至6月30日

已出售存貨成本 S. 61,937,367 36,656,401

評價損失(利益) 29,372 49,287)

出售廢料收入 127,385) 190,483)

\$ 61,839,354 36,416,631

民國 107年及 106年4月1日至6月 30日暨 106年1月1日至6月 30日因出售部分淨變現價值低於成本之存貨,故使備抵存貨評價損失金額減少。

(八)其他流動資產

107年6月30日 106年12月31日 106年6月30日

預付款項 \$
432,136 \$
73,483 \$
80,348

留抵稅額 143,445 100,248 67,071

保本保收益理財商品 13,775,019 12,384,120

到期日超過三個月之定期存款 6,766,549 6,935,341

其他 31,465 30,803 10,365

607,046 20,746,102 19, 477, 245

本集團於民國106年1月1日至6月30日與銀行簽訂保本保收益理財商品合約,收益區間介於 3.3%~4.2%。

本集團將保本保收益理財商品及到期日超過三個月之定期存款,按 IFRS9 分類規定重分類按攤銷後成本衡量之金融資產,請詳附註六(四)。

(九)採用權益法之投資

被投資公司 107年6月30日 106年12月31日 106年6月30日

IDG能源投資集團有限公司 5,807,358 \$ 8

三創數位股份有限公司 291,590 303,283 315,338

FSK HOLDINGS LIMITED 179,512 248,712 356,053

FE HOLDINGS USA, INC 494,856

河南中富康數顯有限公司 11,419 11,539 10,728

6,784,735 563,534 \$ 682,119

上開採權益法之投資,均係依被投資公司同期間自編未經會計師核閱之財務報告所編製。

本集團於民國 106年12月13日經董事會決議,以每股港幣1元之價格認購香港上市公司 IDG 能源投資集團有限公司新發行之普通股共 1,485,000 仟股,投資金額為\$5,572,590(港幣1,485,000 仟元),持有共計約 24%之股權。上開投資已於民國107年1月完成交易。

本集團於民國107年1月、2月、4月及6月經董事會決議,以每股美金 1 元之價格增資 FE HOLDINGS USA, INC, 投資金額共計\$496,538(美金 16,700 仟元),持有约 33%之股權。

本集團關聯企業之帳面金額及經營結果之份額彙總如下:

107年4月1日至6月30日 106年4月1日至6月30日

繼續營業單位本期淨利 (S $33,006$ ) (\$ 59,942)

其他綜合損益(稅後淨額) 5,630 36,381

本期綜合損益總額 27,376) 23,561)

10741711125673011 106年1月1日至6月30日

繼續營業單位本期淨利 (\$ $58,162)$ (\$) 85,791)

其他綜合損益(稅後淨額) 7,085

本集團投資 IDG 能源投資集團有限公司係有公開市場報價,其公允價值於民國 107年6月30日為\$6,281,981。

(以下空白)

$-34-$

土地房屋及建築機器設備其他設備未完工程及
待驗設備合計

107年1月1日

成本 ∽ 51,850 7,698,313 \$24,473,429 ↔ 4,816,001 ∽ 517,819 \$37,557,412

黑計折舊 4,752,068) 21,188,157) 4, 172, 290) 30, 112, 515)

51,850 2,946,245 ∥⊶ 3,285,272 643,711 ↮ 517.819 $\leftrightarrow$ 7,444,897

1074

1716 ↔ 51,850 2,946,245 ↮ 3,285,272 ⊷ 643,711 ↔ 517,819 ↔ 7, 444, 897

增添 164,758 442,252 406,377 120,469 1,133,856

重分類 52,977 91,962 1,319 146,258)

轉出 46,149) 46,149)

處分及報廢 4,731) 246,644) 6,475) 257,850)

折舊費用 211,777) 594,279) 161,955) 968,011)

净兑换差額 18,584 32,781 1,387 3,704 56,456

6月30日 51,850 2,919,907 ∣⊸ 3,011,344 S 884,364 မာ၊ 495.734 احہ 7,363,199

107年6月30日

成本 51,850 7,794,197 23,302,059 5,007,500 495,734 \$36,651,340

累計折舊 4,874,290) 20,290,715) 4, 123, 136) 29, 288, 141)

51,850 2,919,907 ↔ 3,011,344 69 884,364 495,734 7,363,199

(十)不動產、廠房及設備

$-35-$

土地房屋及建築機器設備其他設備未完工程及
待驗設備合計

106年1月1日

成本 51,850 8,010,112 ↮ 22,994,397 ↔ 4,858,499 ∽ 375,314 36,290,172
↔

累計折舊 4,714,096 (18, 361, 231) 4,064,076 27, 139, 403

51,850 3,296,016 $\overline{\mathbf{e}}$ 4,633,166 ↔ 794,423 ↔ 375.314 $\frac{150,769}{2}$

1064

Ala ⊷ 51,850 3,296,016 ↔ 4,633,166 ⊷ 794,423 ↔ 375,314 9,150,769

增添 50,807 204,906 153,970 64,998 474,681

重分類 2,067 2,425 11,927) 7,435)

轉射 112,763) 112,763)

慶分 3,598) 49,379) 10,072) 63,049)

Æ
折舊費) 153,652) 773,636) 237,112) ,164,400)

净兑换差額 109,785) 157,335) 25,986) 11,133) 304,239)

6 _430E ↔ $-85$ 2,967,025 ക് 3,859.789 €Ą 677,648 ↔ 417,252 7,973.564
⊷

$-06469304$

成本 51,850 7,520,137 ↔ 24,361,916 4,738,971 417,252 \$ 37,090,126

累計折舊 4,553,112) 20,502,127) 4,061,323 29, 116, 562)

1,850 ∣⊶ 2,967,025 ∣⊶ 3,859,789 ↔ 677,648 ⊷ 417,252 \$1,973,564

$-36-$

(十一) 投資性不動產

$\sim 10^{-10}$

土地房屋及建築合計

107年1月1日

成本 \$
95,910 \$ 1,451,442 \$ 1,547,352

累計折舊及減損 753,394) 753, 394)

\$
95,910 \$ 698,048 \$ 793,958

107年

1月1日 \$
95,910 \$ 698,048 \$ 793,958

轉入 46,149 46,149

折舊費用 37,734) ( 37,734)

淨兌換差額 4,054 4,054

6月30日 \$
95,910 \$ 710,517 \$ 806,427

107年6月30日

成本 \$
95,910 \$ 1,576,515 \$ 1,672,425

累計折舊及減損 865,998) 865, 998)

\$
95,910 \$ 710,517 $\overline{\mathbf{r}}$ 806,427

土地房屋及建築合計

106年1月1日

成本 \$
95,910 \$ 1,224,688 \$ 1,320,598

累計折舊及減損 566,373) 566,373)

\$
95,910 $\overline{\mathcal{L}}$ 658,315 \$ 754,225

106年

1月1日 \$
95,910 \$ 658,315 \$ 754,225

轉入 112,763 112,763

折舊費用 $32,518$ ) ( 32,518)

淨兌換差額 20,324) (20, 324)

6月30日 \$
95,910 $\overline{2}$ 718,236 \$ 814,146

106年6月30日

成本 \$
95,910 \$ 1,424,096 \$ 1,520,006

累計折舊及減損 705,860) 705,860)

\$
95,910 \$ 718,236 $\frac{1}{2}$ 814, 146

投資性不動產之租金收入及直接營運費用

107年4月1日至6月30日 106年4月1日至6月30日

投資性不動產之租金收入 \$
30,046 26,004

當期產生租金收入之投資性不
動產所發生之直接營運費用 18,978 17,748

107年1月1日至6月30日 106年1月1日至6月30日

投資性不動產之租金收入 73,415 47,364

當期產生租金收入之投資性
不動產所發生之直接營運費用 37,734 32,518

本集團持有之投資性不動產於民國 107 年 6 月 30 日、106 年 12 月 31 日及 106年6月 30日之公允價值分別為\$1,288,499、\$1,198,857 及 \$1,278,945,係取得市場成交行情資訊以比較法進行評估之評價結果屬第三等級公允價值。

(十二)其他非流動資產

107年6月30日 106年12月31日 106年6月30日

應收代墊款 602,842 \$
599,120 584,534

長期預付租金 553,039 556,556 553,120

預付設備款 44,392 53,453 51,828

預付投資款 161, 128

其他資產-其他 50,758 60,973 45,534

,251,031 1,270,102 1,396,144

上開長期預付租金主要係本集團所簽訂位於中國之土地使用權合約,於簽訂時業已全額支付。本公司於民國107年及106年4月1日至6月30 日暨107年及106年1月1日至6月30日認列之租金費用分別為\$3,540、 $$3,341 \cdot $7,037 \times $6,764 \cdot$

(十三)短期借款

借款性質 107年6月30日利率區間擔保品

銀行借款

信用借款 27,949,957
\$ $0.49\% - 5\%$ 無

其他短期借款 101,189 4.35% IJ

28,051,146

借款性質 106年12月31日利率區間擔保品

銀行借款

信用借款 \$23,152,114 $0.55% - 5.0%$ 無

其他短期借款 146,275 4.35% H.

\$23,298,389

借款性質 106年6月30日利率區間擔保品

銀行借款

信用借款 19,099,756
\$ $0.55\%$ $-1.8\%$ 無

其他短期借款 188,454 $4.35%$ - 5% Ħ

19,288,210

本集團與金融機構簽訂金融資產及負債互抵協議,民國107年6月30日及民國 106年12月31日該等金融資產及負債互抵餘額為\$0,民國 106 年6月30日該等互抵協議之互抵權資訊如下:

於資產負債表互抵之列報於資產負債表

已認列之金融負債總額已認列之金融資產總額之金融負債淨額

139,233 £. \$
139,233

(十四)其他應付款

107年6月30日 106年12月31日 106年6月30日

應付股利 5,092,147
\$ \$ \$
5,375,044

應付代採購款-關係人 3, 139, 441 2,935,782

應付代採購款 2,925,477 1,221,005 2,854,623

應付薪資及績效獎金 2, 163, 375 2,436,473 1,716,096

應付員工酬勞 1,293,674 1,172,315 1,068,451

應付消耗用品 1,197,037 1,391,007 600,903

應付模具費用 561,714 1,467,668 447,334

應付雜項購置 398,103 315,516 274,678

其他 2,333,584 2,867,486 2,872,118

19, 104, 552
\$ 13,807,252
\$ 15, 209, 247
\$

106年6月30日

(十五)退休金

確定福利計劃

(1)本公司及國內子公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法,適用於民國94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付係根據服務年資及退休前6個月之平均薪資計算,15年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數,超過15年之服務年資每滿一年給予一個基數,惟累積最高以45個基數為限。本公司按月就薪資總額2%提撥退休基金,以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。

(2)民國107年及106年4月1日至6月30日暨107年及106年1月1 日至 6 月 30 日,本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為 \$502、\$468、\$995及\$947。

(3)本集團於民國107年度預計支付予退休計畫之提撥金為\$1,900。

確定提撥計劃

(1)自民國 94年7月1日起,本公司及國內子公司依據「勞工退休金條例」,訂有確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司及國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月按薪資6%提缴勞工退休金至勞保局員工個人帳戶, 員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。

(2)有關大陸子公司,按中華人民共和國政府規定之養老保險制度每月依當地員工薪資總額之一定比率提撥養老保險金,其提撥比率依員工戶籍之不同提撥 14%~20%,專戶儲蓄於員工獨立帳戶。每位員工之退休金由政府管理統籌安排,本集團除按月提撥外,無進一步義務。

(3)民國107年及106年4月1日至6月30日暨107年及106年1月1 日至6月30日,本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為\$202.038、\$179.131、\$399.244及\$370.062。

$(+\pi)$ 股本

截至民國107年6月30日止,本公司登記之股本總額為\$15,000,000(含認股權憑證或附認股權公司債可認購股份總額 50,000 仟股),發行流通在外普通股為 1,414,485 仟股,每股面額新台幣 10 元,實收資本額計 $$14.144.852$ ·

(十七)資本公積

依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。

(十八)保留盈餘

本公司盈餘分配依下列公司章程辦理:

本公司年度總決算如有本期稅後淨利,依下列順序辦理:

$(1)$ 彌補虧損;

$(2)$ 提列 10%為法定盈餘公積;

(3)依其他法令規定提列或迴轉特別盈餘公積。

其餘併同期初未分配盈餘為累積可分配盈餘,由董事會依本條第三項股利政策,擬定盈餘分配案提請股東會決議分配之。

本公司目前屬成長階段,本公司分配股利之政策,須視公司目前及未來之投資環境、資金需求、國內外競爭狀況及資本預算等因素,兼顧股東利益及公司長期財務規劃,股東股利就累積可分配盈餘提撥,其中應不低於當年度可分配盈餘之15%,股東股利中現金股利不少於10%。

依法今規定,公司稅後盈餘扣除以前年度虧損後之餘額須先提列百分之十之法定盈餘公積,至該公積累積數等於資本額為止。法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有之比例發給新股或現金外,不得使用之, 惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益

項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,嗣後其他權益項目借方餘額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。

本公司於民國 107年6月 22日及民國 106年6月 22日經股東常會決議,通過民國106年及105年度盈餘分派議案如下:

106年度 105年度

額
全每股股利(元) 全額每股股利(元)

法定盈餘公積 996.539 $\blacksquare$ \$1,072,111

現金股利 5,092,147 3.6 5,375,044 3.8

\$6,088,686 3.6 \$6,447,155

上述民國 106年及 105年度盈餘分配情形分別與本公司民國 107年 5 月10日及106年5月10日之董事會提議並無差異。有關股東會決議盈餘分派情形,請至臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。

有關員工酬勞資訊,請詳附註六 (二十五)。

(十九)其他權益

透過其他綜合

損益按公允價值

衡量之金融資產備供出售金融

未實現損益資產未實現損益外幣換算總計

107年1月1日 $\mathbb{S}$ $$41,569,491$ (\$ 2,586,289) \$38,983,202

適用新準則調整數 41,569,491 41,569,491)
€

公允價值評價調整( 13,642,123) 13,642,123)

外幣換算差異數

- 集團 1,345,817 1,345,817

- 關聯企業 7,085 7,085

107年6月30日 \$27,927,368 $\left( \begin{smallmatrix} 1 \ 0 \end{smallmatrix} \right)$ 1, 233, 387 \$26,693,981

備供出售金融

資產未實現損益外幣換算總計

106年1月1日 \$14,111,229 \$1,580,117 \$15,691,346

公允價值評價調整 24, 983, 614 24, 983, 614

外幣換算差異數

- 集團 4, 248, 005) 4,248,005

106年6月30日 \$39,094,843 (3) 2,667,888 36,426,955
\$

(二十)非控制權益

租金收入

其他

107年1月1日至6月30日 106年1月1日至6月30日

期初餘額 \$ 75,794 $\mathbb{S}$ 73,911

歸屬於非控制權益之份額:

本期淨利(損) 516
- ( $10,409$ )

國外營運機構財務報表

换算之兌換差額 465 2,511)

期末餘額 $\frac{1}{2}$ 76,775 \$ 60,991

(二十一) 營業收入

107年4月1日至6月30日

客户合约之收入 \$ 32,704,271

$10741711 = 26730$ 日

客户合约之收入 \$ 66,799,430

民國106年1月1日至6月30日營業收入之相關揭露請詳詳附註十二
$(E)$ .

(二十二)其他收入

107年4月1日至6月30日 106年4月1日至6月30日

利息收入:

銀行存款利息 \$ 417,715 $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ 315,301

保本保收益理財商品利息 277,431 29,159

股利收入 173,761

政府補助收入 6,111 9,830

租金收入 35,014 36,458

其他 53,533 28,704

\$ 963,565 \$ 419,452

107年1月1日至6月30日 106年1月1日至6月30日

利息收入:

銀行存款利息 \$ 747,135 $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ 614,463

保本保收益理財商品利息 348, 347 69,183

股利收入 173,761

政府補助收入 101,345 23,382

$-42-$

$\overline{\mathcal{L}}$

88,303

86,478

$\overline{\mathbb{S}}$

$\overline{1,545,369}$

97,783

248,809

$\overline{1,053,620}$

(二十三)其他利益及損失

107年4月1日至6月30日 $10644411$ 日至6月30日

透過損益按公允價值衡量
之金融資產淨利益 \$ 462,823 $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ 130,828

透過損益按公允價值衡量
之金融負債淨利益(損失) $250,330$ ( 19,783)

淨外幣兒換損失 $500, 376$ ) ( 183,631)

處分不動產、廠房及設備之
利益 213,427 15,802

其他 $26,169$ ( 18,304)

\$ 400,035 $($ \$ $75,088$ )

107年1月1日至6月30日 106年1月1日至6月30日

透過損益按公允價值衡量
之金融資產淨利益(損失) \$ 586,959 ( 761,503)

透過損益按公允價值衡量
之金融負債淨(損失)利益 € 54,728) 211,170

淨外幣兌換(損失)利益 € 690, 143) 18,828

處分不動產、廠房及設備之
利益(損失) $214,411$ ( 20,459)

其他 42,756 )( 28,674 )

$13,743$ (\$) 580,638 )

(二十四)費用性質之額外資訊

107年4月1日至6月30日 106年4月1日至6月30日

員工福利費用 \$ 2,605,980 $\mathbb{S}$ 1,627,465

折舊費用 523,681 622,469

攤銷費用(含長期預付租金

攤銷數) $\mathbb{S}$ 5,647 \$ 5,090

3,135,308 2,255,024

107年1月1日至6月30日 106年1月1日至6月30日

員工福利費用 \$ 4,750,377 \$ 3,713,917

折舊費用 1,005,745 1,196,918

攤銷費用(含長期預付租金 10,429 10,297

攤銷數) \$ 5,766,551 \$ 4,921,132

107年4月1日至6月30日 106年4月1日至6月30日

薪資費用 \$
2,108,575 \$
1,237,524

勞健保費用 94,081 83,151

退休金費用 202,540 179,599

其他用人費用 200,784 127,191

2,605,980 \$
1,627,465

107年1月1日至6月30日 106年1月1日至6月30日

薪資費用 \$
3,733,444 \$
2,848,401

勞健保費用 190,767 172,365

退休金費用 400,239 371,009

其他用人費用 425,927 322,142

4,750,377 3,713,917

依本公司章程規定,本公司年度如有獲利(所謂獲利係指稅前利益扣除分派員工酬勞及董事酬勞前之利益),應提撥4%~6%為員工酬勞。

本公司民國 107年及 106年4月1日至6月30日暨 107年及 106年 1月1日至6月30日員工酬勞估列金額分別為\$108,416、\$91,585、 \$144,416 及\$134,211,帳列薪資費用科目,民國 107年及 106年1 月1日至6月30日均依截至當期止之獲利情況以4%估列。

經董事會決議之民國106年及105年度員工酬勞與民國106年及105 年度財務報告認列之金額一致。民國 106年及 105年度員工酬勞均以現金之方式發放分別計\$457,835及\$489,033。

本公司董事會通過及股東會決議之員工酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

(二十六)所得稅

所得稅費用組成部分:

107年4月1日至6月30日 106年4月1日至6月30日

當期所得稅:

當期所得所產生之所得稅 $\mathcal{S}$ \$
812,799 643,865

以前年度所得税高低估 $103, 149$ ) ( 153,871)

當期所得稅總額 709,650 489,994

遞延所得稅;

暫時性差異之原始產生

及迴轉 11,640 (6,171 )

所得稅費用 \$ $\mathcal{S}$
721,290 483,823

107年1月1日至6月30日 106年1月1日至6月30日

當期所得稅:

當期所得所產生之所得稅 \$ \$
1, 112, 497 889,571

以前年度所得税高低估 $103, 149$ ) ( 153,871)

當期所得稅總額 1,009,348 735,700

遞延所得稅:

暫時性差異之原始產生

及迴轉 $103, 188)$ ( 70,969)

稅率改變之影響數 93,723

所得稅費用 999,883 664,731

本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國104年度。

台灣所得稅法修正案於民國 107年2月7日公布生效, 營利事業所得稅之稅率自17%調增至20%,此修正自民國107年度開始適用。本集團業已就此稅率變動評估相關之所得稅影響。

(二十七)每股盈餘

107年4月1日至6月30日

加權平均

流通在外每股盈餘

稅後金額股數(仟股) $(\tilde{\pi})$

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 \$1,659,821 1,414,485 1.17

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 \$1,659,821

具稀释作用之潛在普通股之影響

員工酬券 7,480

屬於母公司普通股股東之本期淨利加

潛在普通股之影響 1,659,821 1,421,965 1.17

106年4月1日至6月30日

加權平均

流通在外每股盈餘

稅後金額股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 $\frac{$1,668,989}{1,414,485}$ \$1.18

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 \$1,668,989

具稀釋作用之潛在普通股之影響

員工酬勞 6,094

屬於母公司普通股股東之本期淨利加

潛在普通股之影響 $$1,668,989$ $1,420,579$ \$ 1.17

107年1月1日至6月30日

加權平均

流通在外每股盈餘

稅後股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 $$2,690,364$ 1,414,485 \$1.90

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 \$2,690,364

具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工酬勞 8,325

屬於母公司普通股股東之本期淨利加

潛在普通股之影響 $\frac{1,422,810}{2,690,364}$ 1,422,810 \$1.89

106年1月1日至6月30日

加權平均

流通在外每股盈餘

稅後股數(仟股) (元)

基本每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 $$2,689,157$ 1,414,485 \$1.90

稀釋每股盈餘

歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 \$2,689,157

具稀釋作用之潛在普通股之影響

員工酬勞 6,876

屬於母公司普通股股東之本期淨利加

潛在普通股之影響 \$2,689,157 1,421,361 \$1.89

(二十八)現金流量補充資訊

僅有部分現金支付之投資活動:

107年1月1日至6月30日 106年1月1日至6月30日

購置不動產、廠房及設備 \$
1,133,856 \$
474,681

加:期初應付設備款 341,843 727,929

減:期末應付設備款 $387,189$ ( 354,889)

本期支付現金 1,088,510 847,721

107年1月1日至6月30日 106年1月1日至6月30日

處分不動產、廠房及設備 \$
472, 261 \$
42,590

加:期初應收設備款 2.254 86,669

減:期末應收設備款 $293,348)$ ( 57,997)

本期收取現金 181,167 71,262

(二十九)來自籌資活動之負債之變動

本集團民國107年1月1日至6月30日來自籌資活動負債之變動皆為籌資現金流量及其匯率影響數之變動,未有非現金之變動,請參閱合併現金流量表。

七、關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關係人名稱與本集團之關係鴻海精密工業股份有限公司及其子公司對本集團有重大影響之集團 (鴻海公司及子公司) 山西裕鼎精密科技有限公司(山西裕鼎) $\theta$ 鴻富錦精密電子(煙台)有限公司(鴻富錦(煙台)) $\overline{r}$ 深圳市裕展精密科技有限公司(深圳裕展) 廣宇科技股份有限公司及其子公司其他關係人 ESON PRECISION IND. CO. LTD及其子公司 $\overline{\nu}$ SHARP CORPORATION及其子公司 $\overline{''}$ 宏啟勝精密電子(秦皇島)有限公司 $\overline{v}$ INNOLUX CORPORATION $\theta$ 建漢科技股份有限公司富士邁半導體精密工業(上海)有限公司 $\boldsymbol{r}$ 富鴻網股份有限公司

(二)與關係人間之重大交易事項

營業收入

107年4月1日至6月30日 106年4月1日至6月30日

商品及勞務之銷售:

對本集團有重大影響之集團

-鴻海公司及子公司 \$
7,683,441 $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ 6,675,875

-山西裕鼎 2,598,514

其他關係人 30,643 1,712

關聯企業 3,725

\$
10,312,598 \$ 6,681,312

107年1月1日至6月30日 106年1月1日至6月30日

商品及勞務之銷售:

對本集團有重大影響之集團

-鴻海公司及子公司 \$
16,602,479 \$ 11,594,582

-山西裕鼎 6,638,326

其他關係人 63,577 3,537

關聯企業 4,782

$\sim$

除無相關同類交易可循,其價格及授信期間係由雙方協商決定外,其餘本集團銷售予上開關係人之價格與一般客戶銷售價格相近;本集團對於關係人收款期間約為 30-90 天。本集團銷售部份上開關係人原料再購回部份成品之交易,已依經濟實質消除其原料銷貨。

進貨

107年4月1日至6月30日 106年4月1日至6月30日

商品及勞務購買:

對本集團有重大影響之集團

-鴻富錦(煙台) \$
18,309,143 S 11,226,752

-鴻海公司及子公司 2,900,702 4,778,065

其他關係人 997,103 602,329

22, 206, 948 \$ 16,607,146

107年1月1日至6月30日 106年1月1日至6月30日

商品及勞務購買:

對本集團有重大影響之集團

-鴻富錦(煙台) \$
34,878,390 \$ 20,080,604

-鴻海公司及子公司 8,762,488 6,125,877

其他關係人 1,951,677 806,605

45,592,555 27,013,086

除無相關同類交易可循外,其價格及付款條件係由雙方協商決定外,其餘本集團係依時價向上開關係人進貨。本集團對於關係人之付款期間約為 $30 - 90$ 天。

應收關係人款項

107年6月30日 106年12月31日 106年6月30日

應收帳款:

對本集團有重大影響之集團

-鴻海公司及子公司 \$
8,924,464 \$
22, 507, 279 S. 10,754,920

-山西裕鼎 4,482,500 13,478,271

其他關係人 20,581 4,439 2,118

關聯企業 68 5,695

13,427,545 35,990,057 10,762,733

減:備抵損失 4,073)

小計 13, 423, 472 35,990,057 10,762,733

其他應收款-代關係人採購款:

對本集團有重大影響之集團

-鴻海公司及子公司 1,299,918 901,649 3,051,129

其他應收款-出售不動產、廠房及設備:

對本集團有重大影響之集團

-鴻海公司及子公司 293,348 2,254 24,331

小計 1,593,266 903,903 3,075,460

合計 15,016,738 \$
36,893,960 \$ 13,838,193

應收關係人款項主要來自銷售商品交易,銷售交易之款項於發票日後三個月到期。該應收款項並無抵押及附息。應收關係人款項並未提列備抵呆帳。 4. 應付關係人款項

107年6月30日 106年12月31日 106年6月30日

應付帳款:

對本集團有重大影響之集團

-鴻海公司及子公司 \$
5,916,807 \$13,303,428 $\mathbb{S}^-$
5,407,182

-鴻富錦(煙台) 8,067,675 21, 318, 436 5,459,586

其他關係人 663,949 604,358 640,395

小計 14,648,431 35, 226, 222 11,507,163

其他應付款-由關係人代採購款:

对本集團有重大影響之集團

-鴻海公司及子公司 3, 139, 441 2,935,782

其他應付款-管理服務費:

对本集團有重大影響之集團

-鴻海公司及子公司 44,404 2,112

其他關係人 9,882

其他應付款-取得不動產、廠房及設備:

对本集團有重大影響之集團

-鴻海公司及子公司 346,067 136,966 316,086

小計 3,529,912 3,082,630 318,198

合計 18, 178, 343
\$ \$ 38,308,852 \$11,825,361

應付關係人款項主要來自進貨及加工交易,付款條件則比照一般供應商,

本公司對一般供應商之付款條件為30~90天。該應付款項並無附息。

管理服務費用

107年4月1日至6月30日 106年4月1日至6月30日

管理服務費用
對本集團有重大影響之集團

-鴻海公司及子公司 \$
114,119 \$. 122,041

107年1月1日至6月30日 106年1月1日至6月30日

管理服務費用

對本集團有重大影響之集團
-鴻海公司及子公司 326,121 185,920

6. 代採購原料交易

107年4月1日至6月30日 106年4月1日至6月30日

對本集團有重大影響之集團

-鴻海公司及子公司

代關係人採購原料交易 \$
4,392,842 \$ 4, 107, 642

由關係人代採購原料交易 1,751,056

\$
6,143,898 \$ 4, 107, 642

107年1月1日至6月30日 106年1月1日至6月30日

對本集團有重大影響之集團

-鴻海公司及子公司

代關係人採購原料交易 \$ 9,927,822 \$ 8,949,146

由關係人代採購原料交易 3,591,520

\$ 13,519,342 \$ 8,949,146

7. 財產交易

(1)取得財產交易:

107年4月1日至6月30日 106年4月1日至6月30日

購入不動產、廠房及設備:

對本集團有重大影響之集團

一鴻海公司及子公司 \$ 70,569 \$ 260,495

-深圳裕展 147,174

其他關係人 488

\$ 217,743 \$ 260,983

107年1月1日至6月30日 106年1月1日至6月30日

購入不動產、廠房及設備:

對本集團有重大影響之集團

-鴻海公司及子公司 \$ 95,591 \$ 283,119

-深圳裕展 270,829

其他關係人 25,444

\$ 366,420 \$ 308,563

(2)出售財產交易:

107年4月1日至6月30日 106年4月1日至6月30日

出售不動產、廠房及設備: 出售價款處分利益出售價款處分利益

對本集團有重大影響之集團

-鴻海公司及子公司 \$289,526 $$202,594$ $$6,135$ $$1,834$

107年1月1日至6月30日 106年1月1日至6月30日

出售不動產、廠房及設備: 出售價款處分利益出售價款處分利益

對本集團有重大影響之集團
-鴻海公司及子公司 \$301,417 \$201,699 \$39,908 \$10,351

租賃收入

鴻海公司之子公司富士康精密電子(太原)有限公司(富士康太原)於民國 105年4月與本集團協議承租部分太原地區之廠房、辦公室及宿舍,價格由雙方議定,本集團依協議向富士康太原按月收取租金。民國 107 年及 106年4月1日至6月30日暨107年及106年1月1日至6月30日因上開營業租賃收取之租金收入分別計\$23,935、\$19,694、\$46,702 及 $$37,310$ .

(三)主要管理階層薪酬資訊

107年4月1日至6月30日 106年4月1日至6月30日

薪資及短期員工福利 \$
2,048 \$
2,093

退職後福利 121 131

2,169 2,224

107年1月1日至6月30日 106年1月1日至6月30日

薪資及短期員工福利 5,656 6,387

退職後福利 246 262

5.902 6.649

八、質押之資產

無此情形。

九、重大或有事項及未認列之合約承諾

(一)或有事項

無此情形。

(二)承諾事項

已簽約但尚未發生之資本支出

107年6月30日 106年12月31日 106年6月30日

不動產、廠房及設備 $\frac{1}{289,775}$ \$ 59,314 \$ 58,672

الكافات والأكار المناقلة والمتاريخ

營業租賃協議

本集團租用廠房宿舍之營業租賃協議。相關未來最低應付租賃給付總額如下:

107年6月30日 106年12月31日 106年6月30日

不超過1年 405,679 \$ 459,695 \$ 403,677

超過1年但不超過5年 1,418,729 1,781,658 1,574,521

$\frac{1,824,408}{8}$ $\frac{1,824,408}{8}$ $\frac{1,241,353}{8}$ $\frac{1,978,198}{8}$

十、重大之災害損失

無此事項。

十一、重大之期後事項

無此情形。

十二、其他

(一)資本管理

本集團之資本管理目標,係為保障集團能繼續經營,維持最佳資本結構以降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本集團可能會調整支付予股東之股利金額、發行新股或出售資產以降低債務。本集團利用負債資本比率以監控其資本,該比率係按債務淨額除以資本總額計算。債務淨額之計算為總借款(包括合併資產負債表所列報之「流動及非流動借款」)扣除現金及約當現金。淨值總額之計算為合併資產負債表所列報之「權益」扣除無形資產總額。

本集團於民國 107年之策略維持與民國 106年相同,均係致力將負債資本比率維持在70%以下。

$($ 二)金融工具

金融工具之種類

本公司及子公司之金融資產(透過損益按公允價值衡量之金融資產、備供出售金融資產、按攤銷後成本衡量之金融資產、無活絡市場之債務工具投資、應收帳款(含關係人)及其他應收款)及金融負債(透過損益按公允價值衡量之金融負債、應付帳款(含關係人)、其他應付款及短期借款) 之相關資訊請參閱附註六及合併資產負債表。

風險管理政策

(1)風險種類:

本集團採用全面財務風險之管理與控制系統,以清楚辨認、衡量並控制本公司各種財務風險,包含市場風險(包括匯率風險、利率風險、及價格風險)、信用風險、流動性風險。

(2)管理目標:

A. 上述各種風險,除市場風險為外部因素所控制外,其餘均可以內部控制或作業流程予以消除,因此其管理均以將各該風險降至零為目標。

B. 至於市場風險,則以嚴密的分析、建議、執行與流程,適當考量外部的整體趨勢、內部營運狀況及市場波動之實際影響,將整體部位調整到最佳化為目標。

C. 本集團整體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項,並尋求可降低對本集團財務狀況及財務績效之潛在不利影響。

D. 本集團使用衍生金融工具之狀況,請詳附註六(二)。

(3)管理系統:

A. 風險管理工作由本集團財務部按照董事會核准之政策執行。透過與集團營運單位密切合作,負責辨認、評估與規避財務風險。

B. 董事會對整體風險管理訂有書面原則,亦對特定範圍與事項提供書面政策,例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍生金融工具之使用,以及剩餘流動資金之投資。

重大財務風險之性質及程度

$(1)$ 市場風險

匯率風險

A. 性管 :

本集團為跨國營運之電子代工業,大部分之營業活動匯率風險來白 :

a. 非功能性外幣應收帳款、應付帳款立帳時間不同,對功能性貨幣之匯率有所差異,所產生之匯率風險。因為資產、負債互抵後之金額不大,故損益金額也不大。(註:本集團在全球多國設有據點,因此產生多種不同貨幣之匯率風險,但主要為美元及人民幣。)

b. 功能性貨幣對報表貨幣在不同時點下之不同匯率,則將造成另一種匯率風險。

c. 除上述損益表上的商業交易(營業活動)外,資產負債表上已認列之資產與負債,及對國外營運機構之淨投資,也會發生匯率風險。

B. 管理:

a. 此類風險本集團已訂定政策,規定集團內各公司管理相對其功能性貨幣之匯率風險。

b. 至於各個功能性貨幣對合併報表之報表貨幣所產生之匯率風險,則由集團財務總處統一管理。

C. 風險來源

a. 美元與新台幣:

匯兌風險主要來自於以美元計價之現金及約當現金、應收帳款、其他應收款及到期日在三個月以上之定期存款;及借款、應付帳款及其他應付款等負債,於換算為新台幣時,產生之兌換損失或利益。

b. 美元與人民幣:

匯兌風險主要來自於以美元計價之現金及約當現金、應收帳款及其他應收款;及借款、應付帳款及其他應付款等負債,於換算為人民幣時,產生之兌換損失或利益。

D. 重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下:

-- -------------------------- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --

107年6月30日

帳面金額變動

外幣(仟元) 匯率 (新台幣) 幅度損益影響

(外幣:功能性貨幣)

金融資產

貨幣性項目

美金 · 新台幣 $\mathbb{S}$
620,402 30.46 \$18,897,445 $1\%$ \$188,974

美金:人民幣 391,133 6.6166 11,913,911 $1\%$ 119,139

非貨幣性項目

國外營運機構

美金:新台幣 4,250,868 30.46 129, 481, 434

金融負債

貨幣性項目

美金:新台幣 1,125,492 30.46 34, 282, 486 $1\%$ 342,825

美金:人民幣 392,104 6.6166 11,943,488 $1\%$ 119,435

106年12月31日

帳面金額變動

外幣(仟元) 匯率 (新台幣) 幅度損益影響

(外幣:功能性貨幣)

金融資產

貨幣性項目

美金 · 新台幣 \$1,329,814 29.76 \$39,575,265 $1\%$ \$395,753

美金:人民幣 560,052 6.5342 16,667,148 $1\%$ 166,671

非貨幣性項目

國外營運機構

美金:新台幣 4,694,429 29.76 139,706,204

金融負債

貨幣性項目

美金:新台幣 1,421,975 29.76 42, 317, 976 $1\%$ 423,180

$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$

$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$

106年6月30日

帳面金額變動

外幣(仟元) 匯率 (新台幣) 幅度損益影響

(外幣:功能性貨幣)

金融資産

貨幣性項目

美金:新台幣 \$
449,872 30.42 \$13,685,106 1% \$136,851

美金:人民幣 467,570 6.7744 14,223,479 $1\%$ 142,235

非貨幣性項目

國外營運機構

美金:新台幣 4,309,239 30.42 131,087,037

金融負債

貨幣性項目

美金:新台幣 932,755 30.42 28, 374, 407 1% 283,744

美金:人民幣 231,204 6.7744 7.033.226 $1\%$ 70,332

E. 本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國107年及106年 4月1日至6月30日暨107年及106年1月1日至6月30日認列之全部兒換(損失)利益(含已實現及未實現)彙總金額分別為 $$(500, 376) \cdot $(183, 631) \cdot $(690, 143) \times $18, 828 \cdot$

價格風險

(A)性質

本集團主要長期投資於國內、外上市櫃及未上市櫃之權益工具, 在帳上列計為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產及備供出售金融資產,此等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。

(B)程度

若該等權益工具價格上升或下跌 1%,而其他所有因素維持不變之情況下,對民國107年及106年1月1日至6月30日對其他綜合損益因分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益投資及備供出售之權益投資之利益或損失分別增加或減少 \$561, 224 及 \$597, 779。

現金流量及公允價值利率風險

本集團之利率風險來自短期借款。按浮動利率計算之短期借款使本集團承受現金流量利率風險,但大部分風險被按浮動利率持有之現金及約當現金抵銷。

若短期借款利率上升或下跌 1%,而其他所有因素維持不變之情況下,對民國107年及106年1月1日至6月30日之稅後淨利將分別減少或增加\$224,409及\$80,046。

$(2)$ 信用風險

A. 信用風險係本集團因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務損失之風險。

本集團依內部明定之授信政策,集團內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前,須就其每一新客戶進行管理及信用風险分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質。

個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂,並定期監控信用額度之使用。主要信用風險來自現金及約當現金、衍生金融工具、存放於銀行與金融機構之存款暨投資於銀行與金融機構之短期理財商品,及其他金融工具之信用風險。由於本公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投資等級及以上之金融機構及政府機關,無重大之不履約疑慮,故無重大之信用風除。

B. 本集團假設當合約款項按約定之支付條款逾期超過90天,視為金融資產自原始認列後信用風險已顯著增加。

C. 本集團用以判定債務工具投資為信用減損之指標如下:

(A)發行人發生重大財務困難,或將進入破產或其他財務重整之可能性大增;

(B)發行人由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失;

(C)發行人延滯或不償付利息或本金;

(D) 導致發行人違約有關之全國性或區域性經濟情況不利之變化。 D. 本集團之應收帳款(含關係人)之帳齡分析如下:

107年6月30日 106年12月31日 106年6月30日

未逾期 \$23,915,882 50,733,691 \$23,056,399

$0 - 90$ 天 4,543,663 2,041,938 594,404

91-180天 300,377 53,203 95,027

181-270天 41,393 61,634 139

271-360天 33,605 1,452

361天以上 15,590 13,570 7,651

28,850,510 52,905,488 \$23,753,620

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

E. 本集團評估應收帳款(含關係人)之預期信用風險方法如下: (A)依據本集團信用標準評等對客戶之應收帳款進行分組,按不同群组採用不同之損失率法或準備矩陣為基礎估計預期信用損失;

(B)納入國發會景氣指標查詢系統及巴塞爾銀行監理委員會對未來前瞻性的考量,調整按特定期間歷史及現時資訊所建立之損失率。

(C)民國 107年6月30日依損失率法或準備矩陣估計應收帳款 (含關係人)的備抵損失如下:

群组1 群組2 群組3 群組4 合計

107年6月30日

預期損失率 0.03% 0.03% 0.07% $0.01\% - 0.39\%$

帳面價值總額 \$25,970,515 $\frac{1}{2}$ 367, 428 $\mathcal{S}$ 2,025,083 \$ 487, 484 \$28,850,510

備抵損失 \$ 7, 823 $\frac{3}{2}$ 110 \$ 1,418 $\overline{\mathbf{r}}$ 769 $\frac{3}{2}$ 10, 120

群組1:標普、惠譽或穆迪評級為A級或無外部機構評級,依本

集團授信標準評等為A級者。

群組 2:標普或惠譽評級為 BBB級,或穆迪評級為 Baa 級或無外

部機構評級,依本集團授信標準評等為B或C級者。

群組 3:標普或惠譽評級為 BB+級及以下,或穆迪評級為 Bal 級

及以下者。

群組 4:無外部機構評級,依本集團授信標準評等非A、B、C級

者。

F. 本集團採簡化作法之應收帳款(含關係人)備抵損失變動表如下:

107年1月1日至6月30日

1月1日_IAS 39 \$

適用新準則調整數 16,843

1月1日_IFRS 9 16,843

預期信用減損損失回升利益數 $\left($ 6,875)

匯率影響數 152

6月30日 \$ 10,120

G. 民國 106 年度之信用風險資訊請詳附註十二、(四)說明。

$(3)$ 流動性風險

A. 現金流量預測是由集團內各營運個體執行,並由集團財務部予以

彙總。集團財務部監控集團流動資金需求之預測,確保其有足夠

資金得以支應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用的借款

承諾額度,以使集團不致違反相關之借款限額或條款,此等預測

考量集團之債務融資計畫、債務條款遵循、符合內部資產負債表

之財務比率目標,及外部監管法令之要求,例如外匯管制等。

B. 下表係本集團之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金融負債,按相關到期日予以分組,非衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析;衍生金融負債係依據資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。

非衍生金融負債年内 1至2年合計

107年6月30日

短期借款 28,051,146 28,051,146

應付帳款 20,494,943 20,494,943

其他應付款 19, 104, 552 19, 104, 552

67,650,641 67,650,641

非衍生金融負債 1年內 1至2年合計

106年12月31日

短期借款 \$
23, 298, 389 \$ \$
23, 298, 389

應付帳款 41, 445, 312 852 41,446,164

其他應付款 13,807,252 13,807,252

78,550,953
S. \$
852 78,551,805
\$.

非衍生金融負債 1年內 1至2年合計

106年6月30日

短期借款 \$19,288,210 \$ \$19,288,210

應付帳款 16, 168, 954 16, 168, 954

其他應付款 15,209,247 15, 209, 247

\$50,666,411 \$ \$50,666,411

衍生金融負債 1年內 1至2年合計

106年12月31日

外匯換匯合約 \$
39,168 \$ \$
39,168

换匯換利合約 8,249 8,249

合計 \$
47,417 \$ \$
47,417

衍生金融負債 1年内 1至2年合計

106年6月30日

外匯換匯合約 \$
335,551 \$ \$
335,551

(三)公允價值資訊

為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 $F$ :

第一等級︰企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集團投資之上市櫃股票的公允價值皆屬之。

第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級之報價者除外。本集團投資之衍生工具及海外投資基金的公允價值均屬之。

第三等級:資產或負債之不可觀察輸入值。

以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註六(十一)說明。

以公允價值衡量之金融及非金融工具,本集團依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類,相關資訊如下:

(1)本集團依資產及負債之性質分類,相關資訊如下:

107年6月30日第一等级第二等级第三等级合計

資產
重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產

换匯換利合約 \$ \$
188,138 \$ \$
188,138

外匯換匯合約 533,091 533,091

\$ \$
721,229 $\sqrt{\frac{2}{n}}$ $\mathcal{S}$
721,229

透過其他綜合損益按
公允價值衡量之金融

資產

權益證券 \$3,645,011 \$44,682,651 \$ \$48,327,662

海外投資基金 306,476 306,476

\$3,645,011 \$44,989,127 $\overline{\mathcal{L}}$ \$48,634,138

106年12月31日第一等級第二等級第三等級合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值
衡量之金融資產

换匯換利合約 \$ \$
1,446 \$ \$
1,446

備供出售金融資產

權益證券 \$4,415,855 \$57,140,494 \$ \$61,556,349

海外投資基金 304,898 304,898

\$4,415,855 \$57,445,392 \$ \$61,861,247

負債

重複性公允價值

透過損益按公允價值
衡量之金融負債

外匯換匯合約 \$ \$
39,168 \$ \$
39,168

換匯換利合約 8,249 8,249

$\frac{1}{2}$ $\overline{\mathcal{C}}$
47,417 $\frac{1}{2}$
÷ $\frac{1}{2}$
47,417

106年6月30日第一等級第二等級第三等級合計

資產

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融資產

遠期外匯合約 8,970 8,970

備供出售金融資產

權益證券 \$5,009,230 \$54,492,003 \$ \$59,501,233

海外投資基金 276,666 276,666

\$5,009,230 \$54,768,669 \$ \$59,777,899

負債

重複性公允價值

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

$$335.551$ $\text{\$}$ - \$ 335,551 外匯換匯合約 $\mathbb{S}$ $\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$ (2)本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下:

A. 本集團採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者,依工具之特性分列如下 :

上市(櫃)公司股票

市場報價收盤價

B. 海外投資基金之公允價值係參考交易對手報價取得。

C. 當評估非標準化且複雜性較低之金融工具時,例如換匯換利及外匯換利合約,本集團採用廣為市場參與者使用之評價技術。此類金融工具之評價模型所使用之參數通常為市場可觀察資訊。

D. 衍生金融工具之評價係根據廣為市場使用者所接受之評價模型, 例如折現法及選擇權定價模型。遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價。

E. 評價模型之產出係預估之概算值,而評價技術可能無法反映本集團持有金融工具及非金融工具之所有攸關因素。因此評價模型之預估值會適當地根據額外之參數予以調整,例如流動性風險等。根據本集團之公允價值評價模型管理政策及相關之控制程序,管理階層相信為允當表達合併資產負債表中金融工具及非金融工具之公允價值,評價調整係屬適當且必要。在評價過程中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估,且適當地根據目前市場狀況調整。

F. 本集團將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值計算考量,以分別反映交易對手信用風險及本集團信用品質。

民國107年及106年1月1日至6月30日無第一等級與第二等級間之任何移轉。

民國 107年及 106年1月1日至6月30日無自第三等級轉入及轉出之情形。

(四)初次適用國際財務報導準則第9號之影響

民國 106年第二季及民國 106年度所採用之重大會計政策說明如下: (1)透過損益按公允價值衡量之金融資產

A. 係指持有供交易之金融資產。金融資產若在取得時主要係為短期內出售,則分類為持有供交易之金融資產。衍生工具除依避險會計被指定為避險項目外,均分類為持有供交易之金融資產。本集團於金融資產符合下列條件之一時,於原始認列時將其指定為透過損益按公允價值衡量:

(A) 係混合 (結合) 合約;或

(B)可消除或重大减少衡量或認列不一致;或

(C)係依書面之風險管理或投資策略,以公允價值基礎管理並評估其績效之投資。

B. 本集團對於符合交易慣例之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用交易日會計。

C. 於原始認列時按公允價值衡量,相關交易成本則認列為當期損益。後續按公允價值衡量,其公允價值之變動認列於當期損益。。

(2) 備供出售金融資產

A. 係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍生金融資產。

B. 本集團對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計。

C. 於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量 , 續後按公允價值衡量,其公允價值之變動認列於其他綜合損益。對於持有無活絡市場公開報價之權益工具投資,或與此種無活絡市場公開報價權益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具,當其公允價值無法可靠衡量時,本集團將其列報為「以成本衡量之金融資產」。

(3)放款及應收款

A. 應收帳款

係屬原始產生之放款及應收款,係在正常營業過程中就商品銷售或服務提供所產生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付息之短期應收帳款,因折現影響不重大,後續以原始發票金額衡量。

B. 無活絡市場之債務工具投資

(A) 係屬非原始產生之放款及應收款,無活絡市場公開報價,具固定或可決定收取金額之債券投資,且同時符合下列條件者:

a. 未分類為透過損益按公允價值衡量。

b. 未指定為備供出售。

c. 未因信用惡化以外之因素,致持有人可能無法回收幾乎所有之原始投資。

(B)本集團對於符合交易慣例之無活絡市場之債務工具投資係採用交易日會計。

(C)於原始認列時按交易日之公允價值加計交易成本衡量,續後採用有效利息法按攤銷後成本減除減損後之金額衡量。有效利息法之折溢價攤銷認列於當期損益。

$(4)$ 金融資產減損

A. 本集團於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀證據,顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項(即「損失事項」),且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流量具有能可靠估計之影響。

B. 本集團用以決定是否存在滅損損失之客觀證據的政策如下:

(A)發行人或債務人之重大財務困難;

(B)違約,諸如利息或本金支付之延滯或不償付;

(C)本集團因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由,給予債務人原不可能考量之讓步;

(D)債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增;

(E)由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失;

(F)可觀察到之資料顯示,一組金融資產之估計未來現金流量於該等資產原始認列後發生可衡量之減少,雖然該減少尚無法認定係屬該組中之某個別金融資產,該等資料包括該組金融資產之債務人償付狀況之不利變化,或與該組金融資產中資產違約有關之全國性或區域性經濟情況;

(G)發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不利影響之重大改變的資訊,且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成本;或

(H)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。

C. 本集團經評估當已存在減損之客觀證據,且已發生減損損失時, 按以下各類別處理:

(A)以攤銷後成本衡量之金融資產

係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。當後續期間減損損失金額減少,且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結,則先前認列之減損損失在未認列減損

情況下於迴轉日應有之攤銷後成本之限額內於當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額。

(B) 備供出售金融資產

係以該資產之取得成本(減除任何已償付之本金及攤銷數)與現時公允價值間之差額,再減除該金融資產先前列入損益之減損損失,自其他綜合損益重分類至當期損益。屬債務工具投資者,當其公允價值於後續期間增加,且該增加能客觀地連結至減損損失認列後發生之事項,則該減損損失於當期損益迴轉。屬權益工具投資者,其已認列於損益之減損損失不得透過當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額。

金融資產帳面價值自民國 106年 12月 31日依據 IAS 39編製轉換至民國 107年1月1日依據 IFRS9 編製之調節如下:

IAS39 無活債市場債務

IFRS9 備供出售一權益其他流動資產工具合計

轉入透過其他綜合
損益按公允價值 61,861,247 S 61,861,247

衡量一權益
轉入按攤銷後
成本衡量 ٠ 20, 541, 568 4,571,100 25, 112, 668

(1)於 IAS 39 分類為「備供出售金融資產」之權益工具計\$61,861,247, 因本集團非以交易目的所持有,因此於初次適用 IFRS 9時,選擇將其分類為「透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產(權益工具):調增\$61,861,247。

(2)於 IAS 39 分類為「無活絡市場債務工具」之債務工具計\$4,571,000, 因有符合現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息條件,且本集團持有係為收取現金流量,因此於初次適用 IFRS 9時, 分類為「按攤銷後成本衡量之金融資產」調增\$4,571,100。

(3)於 IAS 39 分類「其他流動資產」之保本保收益理財商品及到期日超過三個月之定期存款分別計\$13,775,019及\$6,766,549,依據 IFRS9 規定應分類為「按攤銷後成本衡量之金融資產」調增\$20,541,568。

(4) 備抵減損自民國 106年12月 31日依據 IAS39 已發生損失模式編製轉換至民國107年1月1日依據 IFRS9 預期損失模式編製,請詳附註十二(二)3(2)信用風險之說明。

民國 106年12月31日、6月30日及民國 106年第二季之重要會計項目之說明如下:

(1)透過損益按公允價值衡量之金融資產

資產項目 106年12月31日 106年6月30日

流動項目:

換匯換利合約 \$
1,446 \$

遠期外匯合約 8,970

合計 1,446 8,970

負債項目 106年12月31日 106年6月30日

流動項目:

外匯換匯合約 \$
39,168 \$
335,551

換匯換利合約 8,249

合計 47,417 335,551

A. 本集團透過損益按公允價值衡量之金融資產/負債於民國 106 年 4月1日至6月30日暨106年1月1日至6月30日認列之淨損益分別為利益\$111,045及損失\$550,333(包括未實現評價分別為損失\$152,938及損失\$808,221)。

B. 本集團投資衍生性工具之交易對象為信用良好之銀行或具投資等級以上之金融機構,其信用評等均為A以上。

C. 有關非避險之衍生金融資產之交易及合約資訊說明如下:

合约金額

衍生性金融商品 (名目本金)(仟元) 契約期間

流動項目

换匯換利合約 $TWD$ (sell) 1,204,000 106/09~107/03

(buy)
USD 40,000

外匯換匯合約 TWD (sell) 6,432,294 106/09~107/04

$USD$ (buy) 216,126

$TWD$ (sell) 8,438,526 106/09~107/03

$USD$ (buy) 282,000

106年6月30日

合約金額

衍生性金融商品 (名目本金)(仟元) 契約期間

流動項目

外匯換匯合約 TWD (sell) 4,712,508 105/09~106/09

(buy)
USD 152,000

(self)
TWD 6,238,422 105/10~106/10

(buy)
USD 198,689

TWD
(self) 547,708 $105/11 - 106/10$

USD
(buy) 17,438

遠期外匯合約 $USD$ (buy) 30,000 106/06~106/07

$CNH$ (sell) 205,656

106年12月31日

(1)换匯换利合約

本公司簽訂之換匯換利合約,係為滿足資金調度之所需。換匯方面,於期初、期末將兩種貨幣之本金以相同匯率互換,以降低匯率風險。換利方面,採兩幣別間之固定利率交換固定利率,以降低利率波動風險。

(2) 遠期外匯合約

本公司簽訂之遠期外匯交易係為規避下列各項之匯率風險:

營業活動:進口之原物料及出口之外銷價款。

投資活動:進口之機械設備款。

理財活動:長短借之外幣資產及負債(融資)。

(3)外匯換匯合約

本公司簽訂之外匯換匯合約,係為滿足資金調度之所需。於期初、期末將兩種貨幣以相同匯率互換,以降低匯率風險。

D. 本集團未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形。

(2) 備供出售金融資產

項目 106年12月31日 106年6月30日

非流動項目:

上市櫃及興櫃公司股票 S 19,994,156 20, 378, 856

海外投資基金 297,600 304.200

備供出售金融資產評價調整 41,569,491 39,094,843

61,861,247 59,777,899

A. 子公司 Q-RUN HOLDINGS LIMITED 於民國 105年7月、6月及4月分別以美金4,211 仟元、美金3,367 仟元及美金1,573 仟元出售 CHINA HARMONY NEW ENERGY AUTO HOLDING LTD. (原名: CHINA HARMONY AUTO HOLDING LTD. ) 7, 737 仟股、6, 097 仟股及 2, 426 仟股予非關係人,處分損失合計\$24,572(美金762仟元)。

B. 子公司 FOXCONN TECHNOLOGY PTE. LTD. 於民國 105年4月2日與日本上市公司 SHARP CORPORATION 簽訂投資契約,以每股日幣 88 元之價格認購 SHARP CORPORATION 新發行之普通股共 646,400,000股,共計12.97%之股權,總認購金額\$17,495,657(日幣 56,883,200 仟元)。上開投資已於民國 105 年 8 月 12 日完成交易。

C. 本集團於民國 106年及 105年4月1日至6月 30日暨民國 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日因公允價值變動認列於其他綜合損益之情形,請參閱附註六(十九)其他權益項下說明。

D. 本集團未有將備供出售金融資產提供質押之情形。

(3) 無活终市堪ヶ倩孩ィ且投咨

項目 $1064127317 = 106467307$

非流動項目:

金融債券-信託基金 $\frac{$}{9}$ 4,571,100 - \$

A. 本集團於民國 107 年 3 月及 106 年 12 月認購「粤財信託·鹏運

天華集合資金信託計劃」之一般信託基金分別計人民幣 500,000

仟元及人民幣 1,000,000 仟元,該信託計劃主要用於投資「廣州

廣銀南粤智能科技產業投資合夥企業」。

B. 與上開信託計劃相關之重要權利及義務如下:

a. 信託計劃存續期間分配之投資收益(涉及投資本金之收回), 優

先分配予優先受益人,剩餘投資收益方分配予一般受益人;

b. 本集團為一般受益人,受益權僅次於優先受益人。

C. 依國際會計準則第39號「金融工具:認列與衡量」之規定,因無

活絡市場報價 , 且具固定或可決定收取金額之債券投資 , 故帳列

「無活絡市場之債券投資-非流動」。

D. 本集團民國 107 年 6 月 30 日未有將按攤銷後成本衡量之金融資

產提供作為質押擔保之情形。

E. 本集團投資之對象之信用品質良好。

4. 民國 106 年 12 月 31 日及民國 106 年第二季之信用風險資訊說明如下:

(1)信用風險係本集團因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務

而產生財務損失之風險。

A. 本集團依內部明定之授信政策,集團內各營運個體於訂定付款及

提出交貨之條款與條件前,須就其每一新客戶進行管理及信用風

险分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他

因素,以評估客戶之信用品質。

B. 個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂,並定期監

控信用額度之使用。主要信用風險來自現金及約當現金、衍生金

融工具,及其他金融工具之信用風險, 係由本公司衡量並監控。

由於本公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投

無重大之信用風險資等級及以上之金融機構及政府機關,無重大之不履約疑慮,故

(2)於民國106年度12月31日及6月30日,並無超出信用限額之情

事,且管理階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失。

(3)本集團之應收帳款(含關係人)屬未逾期且未減損者,依據本集團之授信標準的信用品質資訊如下:

106年12月31日 106年6月30日

群組1 \$
48,900,569 21, 475, 231

群組2 437,838 188,700

群組3 1,024,465 1,101,559

群組4 370,819 290,909

\$
50,733,691 23,056,399

群組 1:標普、惠譽或穆迪評級為 A 級或無外部機構評級 , 依本集團授信標準評等為A級者。

群組 2:標普或惠譽評級為BBB級,或穆迪評級為Baa級或無外部機構評級,依本集團授信標準評等為B或C級者。

群组 3:標普或惠譽評級為 BB+級及以下,或穆迪評級為 Bal 級及以下者。

群組 4: 無外部機構評級 , 依本集團授信標準評等非 A、B、C 級者。

(4)本集團已逾期但未滅損之應收帳款(含關係人)之帳齡分析如下:

106年12月31日 106年6月30日

30天內 1,214,708 \$
177,805

31-90天 827,230 416,599

$91 - 180$ 天 53,203 95,027

181-360天 63,086 139

361天以上 13,570 7,651

2, 171, 797 697, 221

(五)初次適用國際財務報導準則第15號之影響

民國106年度第二季所採用之收入認列重大會計政策說明如下:

本集團製造並銷售 3C 相關產品。收入係正常營業活動中對集團外顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值,以扣除營業稅或增值稅、銷貨退回、數量折扣及折讓之淨額表達。商品銷售於商品交付予買方、銷貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企業時認列收入。當與所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客,本集團對商品既不持續參與管理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約接受商品,或有客觀證據顯示所有接受條款均已符合時,商品交付方屬發生。

本集團於106年度第一季適用前述會計政策所認列之收入如下:

106年1月1日至6月30日

3C電子產品 (包括零組件等相關產品) $\mathbb{S}$ and $\mathbb{S}$ 40,643,560

本集團若於 107 年度第二季繼續適用上述會計政策,對本期資產負債表及綜合捐益表單行項目之影響數及說明如下:

107年6月30日

採IFRS 15 採原會計政策會計政策改變

資產負債表項目認列之餘額認列之餘額之影響數

應收帳款淨額 15,432,762
S. 15,367,563
$\mathbb{S}$ 65,199
- S

其他流動負債 $360,007)$ ( 294,808)(
65,199)

估計銷貨折讓依 IFRS15 規定認列之退款負債(表列「其他流動負債」)

於過去報導期間表達為應收帳款-備抵銷貨折讓。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

有關被投資公司應揭露資訊除 Q-RUN HOLDINGS LTD. 、華準投資股份有限公司、Q-RUN FAR EAST CORPORATION、WORLD TRADE TRADING LTD. 、HIGH TEMPO INTERNATIONAL LTD. • FOXCONN TECHNOLOGY PTE. LTD. • EASTERN STAR LIMITED、鴻富晉精密工業(太原)有限公司外,餘係依大陸被投資公司同期自編未經會計師核閱之財務報表編製,且下列與子公司間交易事項,於編製合併報告時皆已沖銷,以下揭露資訊係供參考。

資金貸與他人:請詳附表一。

為他人背書保證:無此情形。

期末持有有價證券情形 (不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):請詳附表二。

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:請詳附表三。

取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無此情形。

處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無此情形。

與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:請詳附表四。

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上;請詳附表五。

從事衍生工具交易:請詳附註六(二)及(二十三)及附註十二(三)、(四)。

母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額:請詳附表六。

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊 (不包含大陸被投資公司):請詳附表七。

$\sim$

(三)大陸投資資訊

基本資料:請詳附表入。

直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項:請詳附表六。

十四、營運部門資訊

(一)一般性資訊

本集團主要經營項目係為機殼、散熱模組、消費性電子產品之組裝及銷售等, 營運決策者按業務別經營各項事業, 目前主要區分為電子產品貿易服務與機構、零配件生產及銷售。

本集團營運決策者以營運部門之收入及營業淨利調整內部成本設算與費用分攤之部門損益,作為營運部門衡量績效及進行資源分配決策參考指標。

(二)部門資訊

提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下:

107年4月1日至6月30日

機構、零配件

電子產品貿易服務生產及銷售總計

外部收入 \$
21,750,334 \$ 10,918,229 \$
32,668,563

内部部門收入 64,158 1,796,412 1,860,570

部門收入 21,814,492 \$ 12,714,641 \$
34,529,133

部門損益之衡量金額 835,475 540,718 1,376,193

折舊及攤銷 3,628 524,088 \$
527,716

利息收入 94,528 600,464 694,992

利息費用 152,085 ¢ 10,392 162,477

部門總資產(註)

106年4月1日至6月30日

機構、零配件

電子產品貿易服務生產及銷售總計

外部收入 14, 123, 120
\$ \$ 7,895,940 \$ 22,019,060

内部部門收入 77,157 1,915,905 1,993,062

部門收入 \$
14,200,277 $\overline{\mathcal{C}}$ 9,811,845 $\overline{\mathcal{L}}$ 24,012,122

部門損益之衡量金額 $\overline{\mathfrak{L}}$
500,789 ) $\frac{1}{2}$ 1,243,496 \$ 742,707

折舊及攤銷 \$
2,105 $\overline{\mathbb{P}}$ 623,779 $\frac{1}{2}$ 625,884

利息收入 \$
24,058 $\frac{3}{2}$ 320, 322 $\overline{\mathcal{L}}$ 344,380

利息費用 \$
19,033 $\boldsymbol{\S}$ 6,919 $\frac{1}{2}$ 25,952

部門總資產(註) \$ \$ \$

107年1月1日至6月30日

機構、零配件

電子產品貿易服務生產及銷售總計

外部收入 \$
42,585,993 $\mathbb{S}$ 24, 145, 379 $\mathbb S$ 66,731,372

內部部門收入 123,476 2,951,612 3,075,088

部門收入 \$
42,709,469 $\frac{1}{2}$ 27,096,991 $\frac{1}{2}$ 69,806,460

部門損益之衡量金額 \$
1,487,813 $\frac{1}{2}$ 1,032,399 $\overline{\mathcal{C}}$ 2,520,212

折舊及攤銷 $\overline{\mathcal{C}}$
7,089 $\frac{1}{2}$ 1,005,739 $\overline{\mathcal{E}}$ 1,012,828

利息收入 $\overline{\mathcal{C}}$
200,680 $\frac{1}{2}$ 894,487 $\frac{1}{2}$ 1,095,167

利息費用 \$
259,008 $\frac{1}{2}$ 20,679 $\frac{1}{2}$ 279,687

部門總資產(註) \$ \$ \$

106年1月1日至6月30日

機構、零配件

電子產品貿易服務生產及銷售總計

外部收入 \$
26,735,212 \$ 13,827,219 \$ 40,562,431

內部部門收入 155,126 2,261,527 2,416,653

部門收入 \$
26,890,338 $\frac{1}{2}$ 16,088,746 $\overline{v}$ 42,979,084

部門損益之衡量金額 \$
484,839 $\overline{\mathcal{E}}$ 1,420,491 $\overline{\mathbf{B}}$ 1,905,330

折舊及攤銷 \$
4,211 $\frac{1}{2}$ 1,199,635 $\overline{\mathcal{C}}$ 1,203,846

利息收入 \$
27,166 $\frac{1}{2}$ 656,401 $\frac{1}{2}$ 683,567

利息費用 \$
43,274 $\frac{1}{2}$ 17,696 $\overline{\mathcal{C}}$ 60,970

部門總資產(註) \$ \$ $\frac{1}{2}$

註:因營運部門資產之衡量金額未提供予營運決策者,故應揭露資產之衡量金額為零。

(三)部門損益之調節資訊

部門間之銷售係按公允交易原則進行。向主要營運決策者呈報之外部收入,與損益表內之收入採用一致之衡量方式。

民國 107年及 106年4月1日至6月30日暨 107年及 106年1月1日至 6月30日部門損益與繼續營業部門稅前損益調節如下:

收 $\lambda$ 107年4月1日至6月30日 106年4月1日至6月30日

應報導營運部門收入合計數 \$ 34, 529, 133 \$
24,012,122

其他營運部門收入 35,708 79,614

銷除部門間收入 1,860,570) 1,993,062)

企業收入 S 32, 704, 271 \$
22,098,674

收入 107年1月1日至6月30日 106年1月1日至6月30日

應報導營運部門收入合計數 \$ 69,806,460 \$
42,979,084

其他營運部門收入 68,058 81,129

銷除部門間收入 3,075,088) 2,416,653 )

企業收入 66,799,430 \$
40,643,560

損益 107年4月1日至6月30日 106年4月1日至6月30日

應報導營運部門損益 \$ 1,376,193 \$
742,707

其他營運部門損益 290,800 922,058

繼續營業部門稅後損益 \$ 1,666,993 \$
1,664,765

損益 107年1月1日至6月30日 106年1月1日至6月30日

應報導營運部門損益 \$ 2,520,212 \$
1,905,330

其他營運部門損益 170,668 773,418

繼續營業部門稅後損益 2,690,880 \$
2,678,748

借註 딃 112 11 2

单位:新台幣仟元 (除特别注明者外) 資金資料總限額 \$15,152,364 71,871,701 71,871,701

封运别对象資金貸與取額 \$3,788,091 35,935,851 35,935,851

植保品價值
名稱 ιÚ, đ. 4L.

肯金必要之提列储权呆帐公额

有短期融通原因茶運週株容遣型的禁药脚物

紫紫

计全体與性質往來金額短期資
요청년

利半區間 4.350006 短期資
全陸通 1.756886 短期資

前际幼支合項 686,172 611,620

期末除氣 686,172 611,620

未期最高金額 ÷
692,714 462,970 611,620

往來項目是否為關係人呶吙 эK

其他唐牧
¥ 具他感收
峷椞

经经现货新材料有限公司
青島海滨合会 (昆山)有限公司
富江綠密江作经台贸准结密密干有其他愚收
原公司

计出页合之公司鸿富晋精密工業
(太原)有限公司医心石花公司
传统姿物窗作 q-run Holdings
LTD.

附表一综 N Ċ,

註1:就有短期融通資金必要部分,個別對象之資金資與金額以不超過貨出資金之公司淨值10%為限,資金貸與他人之總額以不超過本公司嚴近期經會計師查檢或檢閱報告所示之淨值40%為限。
註2:本公司直接或問接持有衣法權政份百分之百之國外公司問,個別對象限額以不超適本公司淨值30%為限,從事資金貸與總額以不超過本公司淨值80%為限。

附表一第1頁

E

鸿华精密工業股份有限公司及干公司

氏器107年1月1日至6月30日 資金貸與他人

期末将有有價證券情形(不包含投資于公司、開肆企業及合資控制部分) 鸿华精密工業股份有限公司及子公司氏圆107年1月1日至6月30日

单位:新台幣仟元 (除特别註明者外)

耍 ₩

特有之公司有價證券種類及名稱與有債證券登行人之關係 14.5 14 日 $\frac{1}{2}$
á. 安田公镇持股比例公允值值信註

地準構密工業股份有限公司普通稅
建溪科技股份有限公司噍连酒其他棕合模益按公允保值附量
之金融资產-非流動 S
10,035,348 181.138 s,
3.05 181.138

普通程
廣宇科技戰份有限公司 1,079,986 23,220 0.21 23,220

普通股
群创光電股份有限公司 127,556,349 1.396,742 1.28 1.396.742

普通股
榮創能源現紛有限公司 1,000 27 21

琴华投资政份有限公司经通报
群创光觉缺龄有限公司 121,036,800 .325, 353 1.22 1,325,353

染创能源股份有限公司普通股 7,672,000 207,144 5.13 207.144

Q-RUN HOLDINGS LTD CONQUER HILL ADVANTAGE FEND 89.927 306 475 306 475

CHINA HARMONY AUTO HOLDING LTD. 충표교 38,452,340 .11.388 2.50 511.388

FOXCONN TECHNOLOGY PTE. LTD. SHARP CORPORATION 各通稅 64,640,000 44,682.651 17.97 44,682.651

地富香精密工業(太原)有限公司上海银行"赢家"货管及债券系列 (點滴成金)理财產品 (WG18061SA期) 按推销後成本衡量之金融資產-流動 2.305.496 2,305.496

上海銀行"蟲家"貨幣及慎泰系列(點滴成金)理財產品(WG18061SB期) 2,305,496 2,305,496

范通財富日增利組天 2,302,207 2,302,207

经通时富 · 日增利46天 2,302,207 2,302.207

植通财富 · 日增利54天 2,302,207 2,302,207

突棠娘行"全容珠-優選"2018年第08期保證收益封閉式理财產品B款 2,300,834 2,300.834

與業銀行"全雪块-優選"2018年第08期保證收益封閉式理財產品C扶 2,300.834 2,300 834

宫释碑口兼(深圳)有限公司人民管"按期開校"理財產品 294,650 294,650

富率精密電子(鹤壁)有限公司植通时富 · 日增利33天 460.581 460.581

植通财富 + 日增利32天 230,033 230,033

富红精密纽件(昆山)有限公司後通財富 ·日增利90天 1,382,723 1,382,723

铝硫精密组件(民山)有民公司癌通财富 · 日增利90天 1,622,052 1,622,052

留學精密工業(深圳)有限公司上海银行"赢家"货替及债券系列(點滴成金)理财產品(WG18054S期) 2,274.313 2,274,313

地富香精密工業(太原)有限公司粤财信託 - 鹧鸪天草集合育金信託计劃按擦销後成本衡量之金融資產-非流動 3,909,575 3,909,575

富率糖密工業(深圳)有限公司粤财信托 · 鹧鸪天毕集合资金活动封 1,609,825 1,609,825

$\sim$

附表二

草位:新台幣仟元

(徐特别註明者外) USD1, 052, 073ff 元
全額 USD 38, 100 ff 元 USD 16, 700 ff 元 IIKD 297,000fFえ HKD 297,000仟元 HKD 297, 000 ff 元 HKD 297.000仟元 EKD 297,000仟元 RNB 490,0000+元 RNB 350,000ff元 64,000杆元 P3B 100,000仟元 RMB 50,000 ff 元 RXB 250,000 ff 元 REB 100,000仟元 RNB 500,0000ff 元

써
云 EMB ₁

1.052.073
脱氧 38,100 16,700 297,000 297,000 297,000 297,000 297,000

XĘ
高分报

$\ddot{\ddot{\pi}}$ 预面式表 RXB 150,000 F 元

5.11 RXB 150,000 ff 元

磁盘

$\frac{\lambda}{\pi}$ 38,100仟元
有效
USD 38.100什元
USD 16,700仟元
$\mathbb{S} \mathbb{D}$ HKD 297,000ff 元 KD 297,000千元 HKD 297,000年元 HKD 297,000仟元 HKD 297,000仟元 RNB 490,000 ft 元 64,000千元
S. RKB 100,000仟元 RNB 50.000 ff 元 RMB 250,000仟元 RKB 100,000 ff 元 RKB 500,000仟元

成就(伴服)
33,100 38,100 16,700 297,000 297,000 297,050 297,000 297,000

常
墨 ISD1, 013, 973ff 元
有全 RXB 500,000 # 2

1,013.973
反抗(任意)

美麗导会司
$\left( \frac{11}{2} \right)$ ٠ 백

交易群象(狂4)
Q-RUN FAR EAST
CORP. WORLD TRADE
TRADING LTD. FE HOLDINGS USA.
INC IN能源投資集團有
医公司

长列杜县
ā $\frac{1}{2}$ $\overline{\mathfrak{u}}$ $\overline{\mathbf{H}}$ $\overline{H}$ ā $\overline{\mathbf{H}}$ $\Xi$ $\pm 2$ $\mathbb{I}^2$ $\frac{1}{2}$ 112 $\mathbf{u}$ $\mathfrak{m}$ H î.

有價證券種類及名稱
Q-RUN FAR EAST CORP. WORLD TRADE TRADING LTD. FE HOLDINGS USA. INC Ig.
IDG能源投資業團有限公际
Q-RUN FAR EAST IDG能源投資資格改革 IDG能源投資集團有限公司 IDG結構提資集團有限公司 IDG临泳投資集團有限公司上海软行"藏家"货幣及债券系
列(點滴成金)理财产品(
WG18028S纳) 台資金信
쌰
身財信吃瑞莲天草
北村和人民幣 "按期開放"理財產品适适财富 · 日增利33天版通財富 · 日増利32天点通时高 · 日增利90天猛迫財富 · 日增利90天上海銀行"藏家"货管及债券系
列 (點滴成金)理财產品 (
VG18061SA纳)

Q-RUX IIOLDIXG
可公司 - 四
Ê Q-RUN HOLDING
LTD. Q-RUN HOLDING
LTD. Q-RUN HOLDING
LТD. $\overline{000}$ TECHNOLOGY
PTE. LTD.
FOXCONY INTERNATIONAL
HIGH TEMPO
Ê. WORLD TRADE
TRADING LTD. (深圳)有限公司
第九国特集 (深圳)有限公司
第九百科社 3.绿铜工程(深
川)有限公司 (鹤壁)有限公司
计自动转动机 (韩璧)有限公司
富作精密電子 (昆山)有限公司
富瑞精密细体富瑞精密粗件
(昆山)有限公司鸿富晋精密工業
(太康)有限公司

$H k =$

ti
H 顺声 ₹ 计半 $\ddot{\phantom{0}}$
長

買、責之公司有價證券種類及名稱银列科目交易對欠(注4) $\left(11\right)$ 富士 ) 若雪 - 1444年12 算令病空 t
K 光滑医头动墨奈柏前空算人

TG18061SB的)
(太原)有限公司
法需看精密工程上海銀行"藏家"貨幣及債券系
列(點滴成金)理財產品 112 RXB 500,000仟元 RMB 500,000ff元

法国督精密工程
(太原)有限公司经通时富 - 日增利49天 112 RXB 500,000仟元 RVB 500,000 ff 元

鸿富晋精密工業
(太原)有限公司植过时富 · 日增利45天 $\mathfrak{u}$ RNB 500,00017元 RMB 500,0000仔元

楊富香情密工業
(太原)有限公司经通时由出租利润 $\mathbf{H}$ RMB 500,000仟元 RNB 500,000仟元

鸡富香精密工業興光銀行"全雪球優選"2018年第
(太原)有限公司 08期保经收益封闭式理财查品B社 $\ddot{u}$ RKB 500,000 FF & RVB 500,000ff 元

法富普纳密工業
(太原)有限公司興業銀行,金雪球-優選"2018年第
08均保证收益封闭式理财产品C枚 $\mathbf{u}$ RKB 500,000仟元 RNB 500,000 ff 元

15 11 E
德富普拉密工業
(太原)有限公司專財信託、購運天等禁合資金信 $\mathbf{u}$ RNB 500,000 ff 2 RXB 500,00011-5 RMB 150,000 ff $\hbar$ RNB 150, 000ff & RVB 850,0000ff元

(11):预列科目岛「张用福益法之校育」。
(12):预列科目岛「按姆斯俊成永衡量之金融资産-准流勃」。
(13):预列科目岛「按姆斯俊成永衡量之金融资産-非流勃」。
(14):有值短条预列张用催益法之校资者,须填高该二度、软得免填。

與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上鸿準精密工業股份有限公司及子公司

民國107年1月1日至6月30日

單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)

交易情形交易保件與一般交易
不同之情形及原因應收 (付) 票據、輕款

佔總進 (銷) 佔總應收 (付)

進(銷)貨之公司交易對象名稱连续進(銷)貨全領计之比率校信期間單價投信期間徐颖票據、帳款之比率储註

鴻準精密工業股份
有限公司 FOXCONN (FAR EAST)
LTD. 及所属子公司總海公司之子公司及所屬于公司公债 چپه 1,092,755 ςΩ, 月結90天 $\overline{t}$ $\overline{\mathbf{a}}$ ↮ 807, 424 6

鸿华精密工業股份
有限公司鸿海精密工業設備
有限公司對本公司採權益法評價之投資公司运
擂 182.284 月结90天 $\frac{11}{11}$ $\frac{11}{12}$ 82,267

$\overline{\alpha}$
(太原)有限公
鸿富香精密工業 FOXCONN (FAR EAST)
LTD. 及所层子公司该被投资公司之交易对象保持准公
司之子公司及所属子公司文德 13,901,385 29 發票日90天 $\overline{\mathbb{R}}$ $\frac{1}{2}$ 7,107,284 Z 註2

(太原)有限公司
法高昌精密工業 FOXCONN TECHNOLOGY
PTE. LTD. 该被投资公司與交易對象皆為本公
司問接轉投资之予公司请背 3, 242, 232 $\geq$ 日90天
県 $\frac{1}{2}$ 딟 608,944 S

(太原)有限公司
浅口密管饰等工業富准精密電子(鶴壁)
有限公司该被投资公司與交易野象皆离本公
司間接轉投资之子公司计算 183,594 發票日90天 $\overline{4}$ $\frac{1}{2}$ 94,950

富江新密组件(昆山)
有限公司 FOXCONN (FAR EAST)
LTD. 及所属子公司该被投资公司之交易對象係鴻海公
司之子公司及所属子公司 ĻК
旖 276,666 $\mathbb{C}$ 發票日90天 교 $\overline{u}$ 304,015 21

富紅精密組件(昆山)
有限公司 FOXCONN TECHNOLOGY
PTE, LTD. 该被投资公司與交易對象皆為本公
司間接轉投资之子公司岩湾 1,771,121 S, 月結60天 ā $\overline{z}$ 1,072,649 9F

青岛海源合金新材料
有限公司 FOXCONN (FAR EAST)
LTD. 及所属子公司该被投资公司之交易对象保鸿海公
司之子公司及所属子公司信源 122,828 웋 脊票日90天 $\overline{1}$ $\overline{1}$ 126,273 $\ddot{+}$

富准精密電子(鹤壁)
有限公司 FOXCONN (FAR EAST)
LTD. 及所屬子公司该被投资公司之交易对象保鸿海公
司之子公司及所属予公司公演 3,059,202 92 脊票日90天 $\overline{1}$ $\frac{1}{k+1}$ 2,559,648 8,

富准精密電子(鶴壁)
有限公司鸿準精密工業股份
有限公司本公司之最终母公司公禄 178,400 ١n 脊票日90天 $\overline{\mathbf{H}}$ $\overline{\mathbf{r}}$ 148,263 S

FOXCONN TECHNOLOGY
PTE. LTD. FOXCONN (FAR EAST)
LTD. 及所属于公司该被投资公司之交易对象保持法公
司之干公司及所属于公司資標 3,929,286 S 發票日90天河 $\overline{z}$ 1,865,094 36

FOXCONN TECHNOLOGY
PTE, LTD. 鸿富督精密工業(太原)
有限公司该被投资公司與交易對象皆為本公
司間接轉投資之子公司医褥 793,218 $\Xi$ 月洁90天 Į, $\frac{1}{2}$ 995,600 $\tilde{=}$

煙台富准精密電子
有限公司 FOXCONN (FAR EAST)
LTD. 及所属子公司该被投资公司之交易对象保将海公
司之子公司及所属子公司宗源 377.345 $\frac{4}{5}$ 發票日90天 Ø $\overline{t}$ 433,090 3

附表四第1頁

附表四

交易情形交易條件與一般交易
不同之情形及原因應收 (付) 票據、帳款

J 佔總連 (銷) 佔總應收 (付

進 (銷) 货之公司交易對象名稱調度 ψx
建(销) 全額背之比率校信期間野信投信期間除額票據、根款之比率借註

煙台富准精密電子
有限公司富红精密组件(昆山)
有限公司该被投资公司與交易對象皆為本公
司間接轉投資之子公司女孩 249,320
↮ $\mathfrak{S}$ 脊票日90天 필 $\frac{1}{2}$ ↮ 130,857 $\approx$

1台富准精密電子
有限公司
과 鸿华精密工業股份
有限公司本公司之最終母公司海震 177,386 $\overline{\Omega}$ 春栗日90天 $\overline{H}$ $\frac{1}{2}$ 107,492 $\overline{a}$

鴻準精密工業股份
有限公司 FOXCONN (FAR EAST)
170. 及所屬子公司鸿海公司之子公司及所属于公司海 37,312.678 8 脊票日90天 핔 $\overline{a}$ 10,110,217)( $\overline{3}$

全型特工结构非常
有限公司電子有限公司
电车军部部本公司間接轉投資之子公司 Ŀх
쁹 821,622 51 脊票日30天 $\frac{11}{24}$ $\frac{1}{2}$ $\blacksquare$

鸿华精密工業股份
有限公司 INNOLUX CORPORATION 具地開除人血型 1,253,359 $\sim$ 日60天
获奖 $\overline{H}$ $\overline{4}$ $318,362)$ ( $\widehat{\mathcal{E}}$

将单精密工業股份
有限公司 SHARP CORPORATION 其他副命人 ≛द
4 462,320 日60天
蛛体 $\overline{H}$ $\overline{u}$ $193,533)$ ( ឆ

匾
(太原)有限公
法富昌精密工業 FOXCONN (FAR EAST)
LTD. 及所属于公司该被投资公司之交易野象倍将海公
司之子公司及所属子公司建物 4,136,428 Sć 日90天
帐 $\overline{H}$ $\overline{\mathbb{H}}$ $2.104,974)$ ( $\widehat{=}$

(太原)有限公司
鴻富晉精密工業鸿海精密工業跟价
有限公司该被投资公司之交易对象保封本公
司採權益法評償之投資公司白想 606,920 4 日90天
禁怨 $\frac{11}{24}$ $\overline{u}$ 633, 264) ( $\widehat{\Xi}$

富红精密组件(昆山)
有限公司公司及所属子公司
廣宇科技股份有限本公司探權益法認列之公司及所屬
干公司海伊 125,778 ٣ 日90天
禁約 i4 $\overline{\mathbb{R}}$ $70,730)$ ( 6

富准精密電子(鹤壁)
有限公司 FOXCONN (FAR EAST)
LTD. 及所属子公司该被投资公司之交易對象係将险公
司之干公司及所属干公司计判 649,174 $\mathbb{F}^2$ 發票日90天 $\frac{1}{2}$ $\frac{11}{11}$ 295,709) $\widehat{5}$

FOXCONN TECHNOLOGY
PTE. LTD. FOXCONN (FAR EAST)
LTD. 及所属子公司该被投资公司之交易對象係鴻海公
司之子公司及所属子公司 ф.
뽜 898,412 $\overline{c}$ 日90天
帐 $\overline{t}$ $\overline{1}$ 583, 174) E)

FOXCONN TECHNOLOGY
$\Xi$
PTE. 鸿海精密工業股份
有限公司该被投资公司之交易对象保野本公
司採權益法評價之投资公司建筑 119,361 $\leftrightarrow$ 符票日90天 $\frac{1}{k}$ $\frac{1}{2}$ 87,882) $\widehat{\mathbb{E}}$

煙台富准精密電子
有限公司 FOXCONN (FAR EAST)
LTD. 及所属子公司该被投资公司之交易野象保鸿海公
司之子公司及所属子公司医类 245,220 34 日90天
樂 H $\overline{u}$ 124,872) ( 33)

注1:除無相關同類交易可循,其償格及授信期間保由雙方協商決定外,其餘本集團銷售予上開關係人之償格與一般客戶銷售償格相近;本集團對於關係人收款期間約為30-90天。註2:本公司及子公司转售部份上開關係人原料再購回部份成品之交易,已依經濟實質消除其原料銷貨。

附表四第2页

R. 图107年6月30日

單位:斯台幣仟元 (除特別註明者外)

逾期恶收削保人款项感收開係人款項

帐列总收款项之司交易对象名稱感高收開條人款項餘額通林車信金額美理力式期後收回金額提列備抵呆限金額

鸿华精密工業股份有限公司 FOXCONN (FAR EAST) LTD. 及所属子公司 $\eta_{\rm B}$
及所属于公
汽海公司之子公司 807,424
Ø) s
2.78 229,054 期後收回 210,053
s. Ø

鸿华精密工業股份有限公司 FOXCOMY (FAR EAST) LTD. 及所属于公司及所属于公司
鸿海公司之子公司 1,299,918 不適用

(我列其他應收款)(註1)

鴻富晉精密工業(太原)有限公司 FOXCONN (FAR EAST) LID, 及所屬子公司易對象係鴻海公司
公司
该被投资公司之交
之子公司及所属子 7,107,284 1.70 2,686,197 期後收回 1,432,261

鸿富督精密工業(太原)有限公司 FOXCONN TECHNOLOGY PTE. LTD. 易對象皆為本公司
$\overline{\eta_2}$
该被投资公司與交
間接轉投資之子公 608,944 $\frac{12}{2}$ 555,582

富紅精密組件(昆山)有限公司 FOXCOWN (FAR EAST) LTD. 及所属子公司易對象保護海公司
$\mathbf{z}$
该被投资公司之交
之子公司及所属于 304,015 1.40 140,590 期後收回 87,955

富红精密组件(昆山)有限公司 FOXCONN TECHNOLOGY PTE. LTD. 易对象皆得在公司
厅
核被投資公司與交
開接轉投資之子公 1.072,649 5.5 45,280 期後收回

青岛海源合金新材料有限公司 FOXCOM (FAR EAST) LTD.及所属子公司易對象像鴻海公司
$\frac{5}{2}$
该被投资公司之交
之子公司及所属子 126,273 $\frac{83}{2}$ 96,602 期後收回

富准精密電子(轉塑)有限公司 FOXCONN (FAR EAST) LTD. 及所属子公司易野家保将海公司
$\frac{5}{2}$
磁磁投资公司之交
之千公司及所属子 2,559,648 2.31 1,450,789 期後收回 198,537

富准精密電子(鹤壁)有限公司湾华精密工業股份有限公司 45
本公司之最终母公 148,263 5.57 14,283 期後收回

£.
FOXCONN TECHNOLOGY PTE. FOXCOMY (FAR EAST) LTD. 及所属子公司易好象保持染公司
公司
该被投资公司之交
之子公司及所属子 1,865.094 2.28 99,649 期後收回 836,450

FOXCONN TECHNOLOGY PTE. LTD. 鴻富晉特密工業(太原)有限公司易封象皆為本公司
$\overline{15}$
该被投资公司與交
開接轉投資之子公 995,600 $^{46}$ 356,849 期後收回

煙臺富准精密電子有限公司 FOXCONN (FAR EAST) LTD.及所属于公司易對象條鴻海公司
分心
该被投资公司之交
之子公司及所属子 433,090 1.59 159,209 期後收回 91,630

煙臺富准精密電子有限公司富红精密组件(昆山)有限公司易封象皆為本公司
病
磁磁投资公司與充
周接轉投資之子公 130,857 3.53 344

煙臺密港精密電子有限公司鸿华精密工業股份有限公司帀
本公司之最终母公 107.492 3.28 63,094 期後收回 48,241

HIGH TEMPO INTERNATIONAL LTD. 鸿华精密工業股份有限公司冖
本公司之最終母公 622,025 不適用

(永列其他應收款)(註2)

註1:梅代FOKCONN(FAR EAST)LTD、及所屬子公司採購尿材料之應收款項。
註2:梅波被投資公司代其最终每公司採購原材料之應收款項。

鸿準糖密工業股份有限公司及予公司姫
公司與子公司及各干公司間之業務關係及重要交易往來情形及金
\$ $\mathbf{u}$
民國107年1月1日至6月301

------------------ ----------------------------------------- ----------------------------------

(除特别註明者外) 單位:新台幣仟元

佔合併總營收或總資產之 $\pm$

交易接件 ļ#

交易往來情形后会 821,622 3,242,232 608,944 183,594 .771.121 .072,649 178,400 148,263 793,218 995,600 249,320 130,857 177,386 107,492 522,025

甲特鎮貨感收帳款白色白春應收帳款病病病收根款医源應收帳款医蛋應收帳款医茶應收根款其也癌收获

與交易人之關係 $\approx$

交易往来對象南寧富寧糖密電子有限公司 FOXCONN TECHNOLOGY PTE. LTD. \$ 富准精密電子(鶴壁)有限公司 FOXCONN TECHNOLOGY PTE. LTD. 鸿华赫密工業股份有限公司 ¢ 鴻富晋精密工業(太原)有限公司 ¢ 富紅精密細件(昆山)有限公司鴻準精密工業設份有限公司鸿準精密工業股份有限公司

交易人名称鸿準精密工業股份有限公司鴻富晉精密工業(太原)有限公司富红精密组件(昆山)有限公司 ¢ 高准精密電子(鶴壁)有限公司 ć FOXCONN TECHNOLOGY PTE. LTD. 煙臺富准精密電子有限公司 HIGH TEMPO INTERNATIONAL LTD.

编就 $\overline{\mathbb{R}}$

註1:母公司及子公司相互間之業務住來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:

(1)母公司填0。

(2)子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註2:與交易人之關係有以下三種,構示種類即可(若像母子公司開或各子公司開之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露; 干公司對干公司之交易,若其一干公司已揭露,則另一干公司無須重複揭露):

(1)母公司對于公司(

(2)子公司對母公司。

(3)子公司對子公司。

注4:除無相關同類交易可循,其價格及授信期間係由雙方協商決定外,其餘本集團銷售予上開關係人之償格與一般客戶銷售價格相近;本集團對於關係人收款期間約為30-90天。拉3:上開母公司與子公司問之業務往來資訊揭露標準為進、銷貨金額及應收(付)關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者,另相對之關係人交易不予揭露。

註5: 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算, 若屬資產負債科目者, 以期末餘額佔合併總資產之方式計算; 若屬損益科目者, 以其累積金額佔合併總營收之方式計算。註6:有關資金貸與他人情事請請附表一。

附表六

附表六第1頁

原始投資金額期末特有被投资公司本期認列之

投资公司名称被投资公司名称所在地區主要营業項目本期期末士牛车底服数电出快面金额本期捐益投資損益協議

将华特密工業服份
有限公司 Q-RIN HOLDINGS LTD. 開髮群島從事轉投資及控股事務 9,851,192
s Ø 9,851,192 480,077,600 g \$ 113,851,068 Ø Ø
1,432.309 1,432.309

鸿华桥密工業股份
有限公司 COMPONENTS HOLDING CO.,
FOXCONN PRECISION
£i 開發群岛從事轉投資及控股事務 492,742 492,742 135,839,643 g 15 630,366 214,915 214,915

鸿华赫密工業股份
有限公司经华投资股份有限公司转提事投資事業 1,254,780 1,254,780 125,478,000 $\mathbb{S}$ 1.579,665 33 $\boldsymbol{\mathcal{S}}$

總準結密工業股份
有限公司三侧數位股份有限公司新仙 W.
电路事務機器政府、官
之零售及資訊教體服務 490.322 490,322 49,032,250 $\mathbb{S}$ 291,590 $58,585$ ( 11,693)

t#:本公司徐上牌FOXCONN PRECUSION COMPONENTS HOLDING CO., IC AC S 4 5 4 5 4 5 4 5 4 5 4 5 4 5 4 5 4 5 4

被投资公司名称,所在地區等相關資訊 (不包含大陸被投资公司) 鸿準精密工業股份有限公司及子公司

R图107年1月1日至6月30日

WORLD TRADE (RADING LTD. 、HIGH TEMPO INTERNATIONAL LTD. 、FTC TECHROLOGY INC. 、FOXCONX TECHNOLOGY PTE LTD. 、KENNY INTERNATIONAL LTD. 、DOUBLE WEALTH PROFITS LTD. 、PRECIOUS STAR INTERNATIONAL LTD. 、
EASTERN STAR LINITED. ・P 有限公司、富豫科技(内隔)有限公司、鸿富曾精密工業(太原)有限公司、富淮精密電子(鶴壁)有限公司、青島海源合金新科科有限公司、高輝铜工業(深圳)有限公司、富鈺精密组件(昆山)有限公司、埋查富淮精密電子有限公司、南等富等精密電子有限公司及富準精密工業(滿階)有限公司為本公司之子公司。

附表入单位:新台幣秤元

(除特別註明者外)

书本期匯出或收回
投資金額本期期末自台灣匯出本公司直接

大陸被投資公司名稱主要资禁项目實收資本額投資方式
$\frac{1}{2}$ 感
本期期初自台湾
紧精投资会 ÷
ь σ
4 累積投資金額被投资公司本期损益之存股比例
或間接投資本期認列投資損益
(112) 期末投資機而会額战至本期止已
医回投育收益借註

富輝朝工業(張邦)
有限公司電腦機箱組件-電子元器件及
電力電子元器件 236,278
↮ 2 278
236.
وعيه e٩ ₩
236.278 3.516 $\overline{8}$ ÷ 3,536 442,595
÷۹ مه

有限公司富红精密粗得(昆山) 插頭及插座、電壓未超過1仟
伏特者、其他被波竜流線路
系统用器之產銷業務 1,193,240 ω 636
599. 599,636 11.616 $\overline{6}$ 11,616) 4,160,838

他好在海湖日旅(溪道)
有限公司電子計算機容件(電腦数熱器)
之產銷某務 593,970 2 920
ŝ. 60,920 109,349 $\overline{8}$ 109,349 4,890,506

有限公司密端精密粗拌(昆山) 加工電機板及相關字組件:光
屯、屯路線之產銷業務 374,384 Z 147
240. 240,147 24,662 $\tilde{\mathbf{S}}$ 24,662 1,786,328

(太原)有限公司
禁止密度检察電子計算機之容件及其附件及
電腦機機及其相關金屬沖壓件
之產銷業務 12,488,600 Ż 4,249,170 4,249,170 642.388 $\frac{8}{2}$ 642.388 37,880.910

高伸铝棒糖密码件
有限公司电子计算器存在(电路数据器)
之產銷業務 298,508 $\sim$ 88.477 $\mathbf{8}$ 68.477 2,446.063

短台富准精密電子
有限公司電腦機箱組件-電子元器件及
電力電子元器件之產銷案務 1,203,170 2 170
1.203. 1,203,170 84,883 $\tilde{\mathbf{S}}$ 84,883 714.573

富准精密電子(鶴壁)
有限公司新型合金材料、精密器具、新
型電子元器件,便構式計算機
及上述產品的零配件 4,498,942 2 862
1.513, 1,513,862 331.867 $\approx$ 331,867 5,089,909

鸿华精密工業股份有限公司及子公司大陸投資資訊一基本資料民国107年1月1日至6月30日

附表入

附表入京1頁

H
本期期末累計自台灣匯 ¢
經濟部投審依經濟部投資會規定

某人
5
Ā 赴大陸地區投資金額核准投資金額 $\frac{3}{4}$
赴大陸地區投資限額

Π
鸿华精密工業股份有限公 8.103.183 21,762,082 6

"我们是我们的人,我们就是我们的人,我们就是我们的人,我们就是我们的人,我们就是我们的人,我们就是我们的人,我们就是我们的人,我们就是我们的人,我们就是我们的人,

註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:

(1)直接赴大陸地區從事投資

(2) 适過Q-RUN HOLDINGS LTD. 或FOXCONN PRECISION COMPONENTS HOLDING CO., LTD. 再投資大陸。

$(3)$ 其他方式

註2:本期認列投資損益部分除鴻富晉精密工業(太原)有限公司外,餘條依大陸被投資公司同期自編未經會計師核聞之財務報表認列。。

註3:依线民國97年8月29日新修訂「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定,本公司因取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範國之證明文件,

自民國104年5月21日至107年5月20日止,無需設算投資限額。

註4;本公司經由大陸地區投資事業之再轉投資被投資公司青島海源合金新材料有限公司、富準特密工業(高陽)有限公司及富豫科技(南陽)有限公司無須向投密會核准。

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FTC Interim / Quarterly Report 2018

52024_rns_2018-11-14_f0d5ae85-0d39-4134-81d5-47371ff69940.pdf

鴻準精密工業股份有限公司及子公司

鸿準精密工業股份有限公司及子公司民國107年及106年第二季合併財務報告暨會計師核閱報告

目錄

前言

範圍

保留結論之基礎

保留結論

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影變

(三)合併基礎

(十五)採用權益法之投資/關聯企業

$(+ \tA))^$ 借款

五、重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源

(一)會計政策採用之重要判斷

(2)外匯換匯合約

(十一) 投資性不動產

(二十三)其他利益及損失

(三)主要管理階層薪酬資訊

八、質押之資產

十、重大之災害損失

價格風險

$(4)$ 金融資產減損

3C電子產品 (包括零組件等相關產品) $\mathbb{S}$ and $\mathbb{S}$ 40,643,560

期末将有有價證券情形(不包含投資于公司、開肆企業及合資控制部分) 鸿华精密工業股份有限公司及子公司氏圆107年1月1日至6月30日

附表四第1頁

		年及年民國 107年 (僅經核関	計準則至至焆	E 查核 30 旦					單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
	E 項	盐定	$\frac{1}{30}$ 月簿 4 月车 6 107 至金	日日 $\frac{9}{6}$	簿 4 H 年 6 106 뻬 仙	日日 $\frac{9}{6}$ $\frac{4}{30}$	$\frac{1}{30}$ 簿 $\overline{1}$ 年 6 107 뻬 全	106 뻬 金日日 $\frac{5}{6}$	$\frac{4}{30}$ 簿 $\overline{1}$ $\frac{4}{9}$	日日 $\frac{5}{6}$
	目不重分類至損益之項
8316	透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資	$\pi(\Xi)$
	未實現評價損益		8,288,693) $\leftrightarrow$	↮ 25)		$\mathbf{L}$	( \$ 13,642,123)	$\varphi$ 20)
8310	不重分類至損益之項目總額		8,288,693)	25)	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	13,642,123	20)	$\begin{array}{c} \hline \end{array}$
	後續可能重分類至損益之項目	$\frac{1}{11}$ $\star$ (+ $\star$ )
8361	國外營運機構財務報表換算之兌換差額		, 453, 627	4	1,079,812	5	1,353,367	2	4,250,516)(	$\overline{10}$
8362	備供出售金融資產未實現評價損益			$\mathbf{I}$	1,867,492)	$\widehat{P}$		$\mathfrak{t}$	24,983,614	$\overline{61}$
8360	後續可能重分類至損益之項目總額		,453,627	4	787,680)	$\widehat{+}$	367 353.	$\mathcal{L}$	20,733,098	51
8500	本期綜合損益總額		5,168,073) $\Leftrightarrow$	$\leftrightarrow$ 16)	877,085	4	9,597,876)( $\mathfrak{S}$	$\Leftrightarrow$ 14)	23, 411, 846	58
	淨利(損)歸屬於:
8610	母公司業主		1,659,821 $\leftrightarrow$	$\leftrightarrow$ 5	1,668,989	$\infty$	2,690,364 $\leftrightarrow$	$\leftrightarrow$ 4	2,689,157	Γ
8620	非控制權益		7,172		4,224)	٠	516		10,409)
			1,666,993 $\leftrightarrow$	$\color{red} \varphi$ $\sqrt{2}$	1,664,765	$\infty$	,690,880 2 $\color{red} \clubsuit$	$\color{red} \clubsuit$ 4	2,678,748
	綜合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主		$5,174,651$ )( $\mathfrak{S}$	$\rightarrow$ 16)	880,154	4	,598,857)( 6 $\mathbf{\hat{e}}$	14)	\$23,424,766	58
8720	非控制權益		5,168,073) 6,578	$\mathbf{I}$	3,069) 877,085	4 $\mathbf{I}$	597,876)( 981 9. $\mathfrak{S}$	$\leftrightarrow$	12,920) 23, 411, 846	58
			$\color{red}\boldsymbol\varphi$	$\leftrightarrow$ 16)				14)
	每股盈餘	た(ニ+セ)
9750	基本每股盈餘		$\Leftrightarrow$	$\leftrightarrow$ .17		.18	$\leftrightarrow$	$\varphi$ 1.90		1.90
9850	稀釋每股盈餘		$\Theta$	$\Theta$ 1.17		.17	$\leftrightarrow$	$\color{red} \boldsymbol{\varphi}$ 1.89		1.89
		後附合併財務報表附註為本合併財務報告之		$\overline{\phantom{a}}$ 一部分	$\circ$ 請併同參閱

	quia qua 董事長:洪誌謙		經理人:李翰明 $Q_{\sim}$		鏡明			會計主管:藍蹊文

			票	鹆準精	$\sqrt{5}$ 四星	$\sqrt{2}$ 公 4 及
				民國 107 (僅經核)	開	$6$ $H$ 30 $H$ 单则查核)					單位:新台幣仟元
		屬錝	菘	ф	公	蒹 $\overline{10}$	써	$\sqrt{ }$	斗摧
				29 采	徐盈	宅 $\sharp$	瑞	出
	쳲 盂	术毁毁測 족	$\overline{\mathcal{U}}$ 本 $\frac{1}{2}$	餘公積図積法定	徐欧 ð5 分未	構算額機換萎外擦擦伤操兌國財之	懸現益 ∢¤ 號金戈作宅公 $\sqrt{ }$ 未其按量衡産唧淵透损值资损	融現益金貴售未出供產備資損	$\frac{1}{40}$ 總	摧 $\frac{1}{2}$ 控 $\frac{1}{2}$	锁總烟權 뼈
民國 106年度
日餘額 106年1月1		\$14,144,852	7,793,643 ÷,	9,034,837 $\overline{\mathcal{L}}$	\$60,007,688	1,580,117 se	↮	\$14,111,229	\$106,672,366	73,911 $\leftrightarrow$	\$106,746,277
本期淨利					2,689,157				2,689,157	10,409	2,678,748
稅後其他綜合損益	$\star$ (+ $\star$ )					4,248,005		24,983,614	20,735,609	2,511	20,733,098
本期综合損益總額					2,689,157	4,248,005	$\mathbf{I}$	24,983,614	23, 424, 766	12,920	23, 411, 846
105年度盈餘指撥及分配:	k(+)
提列法定盈餘公積				1,072,111	$1,072,111$ )
现金股利					5,375,044				5,375,044)		5,375,044)
採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數			$1.143$ )						1,143		1,143
106年6月30日餘額		\$14,144,852	$\frac{1}{2}$ 7.792.500	\$10,106,948	\$56,249,690	2,667,888 $\leftrightarrow$	s	\$39,094,843	\$124,720,945	60,991 $\overline{\mathcal{S}}$	\$124,781,936
民國 107年度
107年1月1日徐額		\$14,144,852	\$7.768.067	\$10,106,948	\$63,516,070	2,586,289) $\widetilde{\mathcal{E}}$	GA.	\$41,569,491	\$134,519,139	75,794 $\overline{\mathcal{P}}$	\$134,594,933
追溯適用及追溯重編之影響數	$+2(m)$				16,843		41,569,491	41,569,491	16,843		16,843
1月1日重编後徐額		14, 144, 852	7,768,067	10, 106, 948	63, 499, 227	2,586,289	41,569,491		134,502.296	75,794	134,578,090
本期淨利					2,690,364				2,690,364	516	2,690,880
稅後其他綜合損益	$\div(+\hbar)$					1.352.902	13,642,123		12,289,221	465	12,288,756
本期综合損益總額					2,690,364	1,352,902	13,642,123		9,598,857	981	9,597,876
106年度盈餘指擔及分配:	k(+^)
提列法定盈餘公積				996,539	996.539
現金股利					5,092,147				$5.092,147$ )		5,092,147
採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數			25,122						25,122		25,122
107年6月30日徐額		\$14,144,852	7.742.945 se	1,103,487 $\frac{1}{2}$	\$60,100,905	$\overline{ }$ $(S \mid 1.233.387)$	\$27,927,368		\$119,786,170	76,775 $\leftrightarrow$	\$119,862,945

	附註	至	107 年 1 月 1 日 6 月 30 日		106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
營業活動之現金流量
本期税前淨利		$\mathcal{S}$	3,690,763	\$	3, 343, 479
調整項目
收益費損項目
折舊費用(含投資性不動產)	六(二十四)		1,005,745		1,196,918
各項攤提	六(二十四)		10,429		10,297
預期信用減損迴轉利益	$+ = (=)$	$\left($	6,875)
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債	六(二)
之未實現淨損益		$\left($	767,201)		808,221
處分不動產、廠房及設備損益淨額	六(二十三)		214, 411)		20,459
利息費用			280,093		61,095
利息收入	六(二十二)	$\left($	$1,095,482$ ) (		683,646)
股利收入	六(二十二)	$\left($	173,761)
採用權益法認列之關聯企業損(益)之份額	六(九)		58,162		85,791
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
應收帳款淨額			1,487,460	$\left($	$3,920,915$ )
應收帳款-關係人			23,036,276		2,042,865
其他應收款			44,978) (		150,372)
存貨			$650,699$ ) (		781,753)
其他流動資產			389,832) (		2,391)
其他非流動資產與營業活動相關之負債之淨變動			10,212	$\sqrt{2}$	5,574)
應付帳款		$\left($	442,951) (		$1,908,306$ )
應付帳款-關係人			20,740,230) (		71,995)
其他應付款			$1,838,608$ ) (		368,842)
其他流動負債			206,073		137,491
其他非流動負債			26,540)		84,720
營運產生之現金流入(流出)			3, 393, 645		102,458)
支付所得稅			1,519,416)		1,127,584)
營業活動之淨現金流入(流出)			1,874,229		$1,230,042$ )

	附註		107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日		106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
投資活動之現金流量
按攤銷後成本衡量之金融資產-流動增加		$($ \$	10,739,437)	\$
按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動增加		$\left($	928,140)
取得採用權益法之投資	六(九)	€	6,069,128)
預付投資款				$\left($	161, 128)
其他金融資產增加				$\left($	$1,019,656$ )
購置不動產、廠房及設備	六(二十八)	$\left($	$1,088,510$ ) (		847,721)
出售不動產、廠房及設備價款	六(二十八)		181,167		71,262
應收付代採購原料款項淨額減少(增加)			990,388	$\left($	13,767)
收取之利息			1,129,450		668,247
收取之股利			173,761
投資活動之淨現金流出			$16,350,449$ ) (		1,302,763)
籌資活動之現金流量
利息支付數		$\left($	$250,709$ ) (		56,352)
短期借款增加			4,733,742		11,591,268
籌資活動之淨現金流入			4, 483, 033		11,534,916
匯率變動對現金及約當現金之影響數			390,709		2,428,185)
本期現金及約當現金(減少)增加數			9,602,478)		6,573,926
期初現金及約當現金餘額			59, 389, 534		49,024,765
期末現金及約當現金餘額		\$	49,787,056	\$	55,598,691

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及	民國107年1月1日
衡量
國際財務報導準則第4號之修正「於國際財務報導準則第4號	民國107年1月1日
『保險合約』下國際財務報導準則第9號『金融工具』之適
用」
國際財務報導準則第9號「金融工具」	民國107年1月1日
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」	民國107年1月1日
國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號	民國107年1月1日
『客戶合約之收入』之闡釋」
國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」	民國106年1月1日
國際會計準則第12號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產	民國106年1月1日
之認列」
國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉列」	民國107年1月1日
國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」	民國107年1月1日
2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次採	民國107年1月1日
用國際財務報導準則」

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提前還款特	民國108年1月1日
性」
國際財務報導準則第16號「租賃」	民國108年1月1日
國際會計準則第19號之修正「計畫之修正、縮減或清償」	民國108年1月1日
國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」	民國108年1月1日
國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」	民國108年1月1日
2015-2017週期之年度改善	民國108年1月1日
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效影響如下:
國際財務報導準則第16號「租賃」
國際財務報導準則第16號「租賃」取代國際會計準則第17號「租賃」及其
相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債(除
租賃期間短於 12 個月或低價值標的資產之租賃外);出租人會計處理仍相
同,按營業租賃及融資租賃兩種類型處理,僅增加相關揭露。
本集團於民國107年第二季報告董事會,國際財務報導準則第16號對本集
團之影響係屬重大。
本集團將屬承租人之租賃合約按國際財務報導準則第16號處理,惟採用不
重編前期財務報表(以下簡稱「修正式追溯」),其影響將調整於民國108年

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投待國際會計準則理事
資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」	會決定
國際財務報導準則第17號「保險合約」	民國110年1月1日
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。

投資公司			107年6月 106年12 106年6月
名稱	子公司名稱	業務性質	30 _fl	月31日	30日	說明
鴻準精密工業股份有限公司	FOXCONN PRECISION COMPONENTS HOLDING CO., LTD.	轉投資大陸、香港及美洲等地區事業之控股公司。其轉投資之事業係以生產、製造、銷售及研發電腦散熱器及電腦零組件為主要業務。	100	100	100	(1) (2)
鴻準精密工業股份有限公司	$Q - RUN$ HOLDINGS LTD.	轉投資大陸、香港、新加坡及美洲等地區事業之控股公司。其轉投資之事業係以生產、製造、銷售及研發鋁鎂合金機殼及電腦零組件為主要業務。	100	100	100
鴻準精密工業股份有限公司	華準投資股份有限公司	從事國內投資業務。	100	100	100	(2)
FOXCONN PRECISION COMPONENTS HOLDING CO., LTD.	ATKINSON HOLDINGS LTD.	從事控股及轉投資事務。	100	100	100	(1) (2)
$Q - RUN$ HOLDINGS LTD.	Q-RUN FAR EAST CORPORATION	從事控股及轉投資事務。	100	100	100
Q-RUN HOLDINGS LTD.	WORLD TRADE TRADING LTD.	從事控股及轉投資事務。	100	100	100
Q-RUN HOLDINGS LTD.	HIGH TEMPO INTERNATIONAL LTD.	從事控股及轉投資事務。	100	100	100	(2)
$Q - RUN$ HOLDINGS LTD.	FTC TECHNOLOGY INC.	從事控股及轉投資事務。	100	100	100	(1) (2)
$Q - RUN$ HOLDINGS LTD.	FOXCONN TECHNOLOGY PTE. LTD.	從事銷售、控股及轉投資事務。	100	100	100

				所持股權百分比
投資公司			107年6月	106年12	106年6月
稱名	子公司名稱	業務性質	30E	月31日	30a	說明
ATKINSON HOLDINGS LTD.	KENNY INTERNATIONAL LTD.	從事控股及轉投資事務。	100	100	100	(1) (2)
ATKINSON HOLDINGS LTD.	PROFITS LTD.	DOUBLE WEALTH 從事控股及轉投資事務。	100	100	100	(1) (2)
ATKINSON HOLDINGS LTD.	INTERNATIONAL LTD.	PRECIOUS STAR 從事控股及轉投資事務。	100	100	100	(1) (2)
Q-RUN FAR EAST CORPORATION	EASTERN STAR LIMITED	從事控股及轉投資事務。	100	100	100
Q-RUN FAR EAST CORPORATION	FOREIGN TECHNOLOGY LTD.	從事控股及轉投資事務。	100	100	100	(1) (2)
Q-RUN FAR EAST CORPORATION	TOPFRY INDUSTRIAL LTD.	從事控股及轉投資事務。	100	100	100	(1) (2)
Q-RUN FAR EAST CORPORATION	GOLD GLORY INTERNATIONAL LTD.	從事控股及轉投資事務。	100	100	100	(1) (2)
Q-RUN FAR EAST CORPORATION	NEW GLORY HOLDINGS LTD.	從事控股及轉投資事務。	100	100	100	(1) (2)
FOXCONN TECHNOLOGY PTE. LTD.	FTP TECHNOLOGY INC.	從事控股及轉投資事務。	100	100	100	(1) (2)
KENNY LTD.	富瑞精密組件 INTERNATIONAL (昆山)有限公司	加工電機板及相關零組件;光電、電腦線纜之產銷業務。	100	100	100	(1) (2)
DOUBLE WEALTH PROFITS LTD.	富准精密工業 (深圳)有限公司	電子計算機零件(電腦散熱器)之產銷業務。	100	100	100	(1) (2)
富准精密工業 (深圳)有限公司	富豫科技 (南陽)有限公司	生産LED燈具、LED顯示屏; 經營智能燈杆及其它LED相關產 $\frac{7}{50}$ .	100	100	100	(1) (2)

投資公司			107年6月		106年12 106年6月
$\mathcal{Z}_{\mathcal{C}}$ 稱	子公司名稱	業務性質	30 _rf	月31日	30 ₅	說明
EASTERN STAR LIMITED	鴻富晉精密工業(太原)有限公司	電子計算機之零件及其附件及電腦機殼及其相關金屬沖壓件之產銷業務。	87.63	87.63	87.63
EASTERN STAR LIMITED	富准精密電子 (鶴壁)有限公司	新型合金材料、精密器具、新型電子元器件,便攜式計算機及上述產品的零配件。	100	100	100	(1) (2)
PRECIOUS STAR INTERNATIONAL LTD.	鴻富晉精密工業(太原)有限公司	電子計算機之零件及其附件及電腦機殼及其相關金屬沖壓件之產銷業務。	12.37	12.37	12.37
鴻富晉精密工業(太原)有限公司	青島海源合金新材料有限公司	鋁合金型材、軌道車輛配件、汽車配件和電子配件的研發、生產和銷售,結構性金屬制品、金屬包裝容器的制造(不含貴金屬、不含電鍍)和銷售。	70	70	70	(1) (2)
鴻富晉精密工業(太原)有限公司	富準精密工業 (瀋陽)有限公司	汽車零部件製造、銷售汽車、電子相關鋁合金零部件製造、銷售。	100	100		(1) (3)
TOPFRY INDUSTRIAL LTD.	富輝鋼工業 (深圳)有限公司	電腦機箱組件-電子元器及電力電子元器件之產銷業務。	100	100	100	(1) (2)
GOLD GLORY INTERNATIONAL LTD.	富鈺精密組件 (昆山)有限公司	插頭及插座、電壓未超過1千伏特者、其他載波電流線路系統用器之產銷業務。	100	100	100	(1) (2)
NEW GLORY HOLDINGS LIMITED	煙臺富准精密電子有限公司	電腦機箱組件-電子元器及電力電子元器件之產銷業務。	100	100	100	(1) (2)
NEW GLORY HOLDINGS LIMITED	南寧富寧精密電子有限公司	電子計算機零件(電腦散熱器)之產銷業務。	100	100	100	(1) (2)

	107年6月30日	106年12月31日	106年6月30日
庫存現金及週轉金	1,554 S	366 S	3,791
支票存款及活期存款	29, 256, 282	38, 533, 253	42, 241, 799
約當現金
定期存款	20, 484, 220	20,810,915	13,292,101
附買回債券	45,000	45,000	61,000
	49,787,056	59,389,534	\$55,598,691

項	目	107年6月30日
流動項目:
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產
換匯換利合約		\$ 188,138
外匯換匯合約		533,091
遠期外匯合約
		721

		107年6月30日
	合約金額
衍生性金融商品	(名目本金)(仟元)		契約期間
流動項目
换匯换利合約	TWD (sell)	1,898,800	107/03~108/03
	$USD$ (buy)	65,000
	$TWD$ (sell)	2,186,250	107/04~108/04
	$USD$ (buy)	75,000
外匯換匯合約	$TWD$ (sell)	4,316,454	107/03~108/03
	$USD$ (buy)	152,000
	$TWD$ (sell)	6,226,874	107/03~107/10
	$USD$ (buy)	216,143

項	目	107年6月30日
非流動項目:
權益工具
上市櫃公司股票		20, 402, 171
海外投資基金		304,600
小計		20,706,771
評價調整		27, 927, 367
合計		48, 634, 138

項	目	107年6月30日
流動項目:
保本保收益理財商品		\$ 22, 383, 633
到期日超過三個月之定期存款		8,905,800
		.289.433 31

	107年6月30日	106年12月31日	106年6月30日
應收票據	15,844	\$ 10,093	^\$ 3,514
應收帳款	15,422,965	16,915,431	12,990,887
	15,438,809	16,925,524	12,994,401
減:備抵損失	6.047
減:銷貨折讓		64,929)	70,442)
	15,432,762	\$16,860,595	12,923,959

	107年6月30日	106年12月31日	106年6月30日
應收代採購款	1,615,733	\$ 901,649	3,051,129
應收利息	18,269	52,237	44,464
應收出售設備款	293, 348	2,254	57,997
其他	554, 533	432,732	408,034
	,481,883	1,388,872	3,561,624

	107年6月30日	106年12月31日	106年6月30日
原料	\$ 1,410,836	1,165,118	1,394,182
在製品	420,990	353,549	1,745,786
製成品	3,019,244	2,634,410	1, 191, 126
	4,851,070	4, 153, 077	4, 331, 094
減:備抵存貨評價損失	169,764)	139,754)	172,910)
	4,681,306	4,013,323	4, 158, 184

	107年4月1日至6月30日	106年4月1日至6月30日
已出售存貨成本	29, 965, 288	19,687,269
評價利益	$147,448$ ) (	34,535)
出售廢料收入	47,468)	86,666)
	29,770,372	19,566,068

		107年1月1日至6月30日	106年1月1日至6月30日
已出售存貨成本	S.	61,937,367	36,656,401
評價損失(利益)		29,372	49,287)
出售廢料收入		127,385)	190,483)
	\$	61,839,354	36,416,631

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FTC — Interim / Quarterly Report 2018

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鴻準精密工業股份有限公司及子公司

鸿準精密工業股份有限公司及子公司 民國107年及106年第二季合併財務報告暨會計師核閱報告

目 錄

前言

範圍

保留結論之基礎

保留結論

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 變

(三)合併基礎

(十五)採用權益法之投資/關聯企業

$(+ \tA))^$ 借款

五、重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源

(一)會計政策採用之重要判斷

(2)外匯換匯合約

(十一) 投資性不動產

(二十三)其他利益及損失

(三)主要管理階層薪酬資訊

八、質押之資產

十、重大之災害損失

價格風險

$(4)$ 金融資產減損

3C電子產品 (包括零組件等相關產品) $\mathbb{S}$ and $\mathbb{S}$ 40,643,560

期末将有有價證券情形(不包含投資于公司、開肆企業及合資控制部分) 鸿华精密工業股份有限公司及子公司 氏圆107年1月1日至6月30日

附表四第1頁

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FTC Interim / Quarterly Report 2018

鸿準精密工業股份有限公司及子公司民國107年及106年第二季合併財務報告暨會計師核閱報告

目錄

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影變

期末将有有價證券情形(不包含投資于公司、開肆企業及合資控制部分) 鸿华精密工業股份有限公司及子公司氏圆107年1月1日至6月30日

	107年6月30日	106年12月31日	106年6月30日
預付款項	\$ 432,136	\$ 73,483	\$ 80,348
留抵稅額	143,445	100,248	67,071
保本保收益理財商品		13,775,019	12,384,120
到期日超過三個月之定期存款		6,766,549	6,935,341
其他	31,465	30,803	10,365
	607,046	20,746,102	19, 477, 245

被投資公司	107年6月30日	106年12月31日		106年6月30日
IDG能源投資集團有限公司	5,807,358	\$	8
三創數位股份有限公司	291,590	303,283		315,338
FSK HOLDINGS LIMITED	179,512	248,712		356,053
FE HOLDINGS USA, INC	494,856
河南中富康數顯有限公司	11,419	11,539		10,728
	6,784,735	563,534	\$	682,119

		107年4月1日至6月30日	106年4月1日至6月30日
繼續營業單位本期淨利	(S	$33,006$ ) (\$	59,942)
其他綜合損益(稅後淨額)		5,630	36,381
本期綜合損益總額		27,376)	23,561)
		10741711125673011	106年1月1日至6月30日
繼續營業單位本期淨利	(\$	$58,162)$ (\$)	85,791)
其他綜合損益(稅後淨額)		7,085

		土地	房屋及建築		機器設備		其他設備		未完工程及待驗設備		合計
107年1月1日
成本	∽	51,850	7,698,313		\$24,473,429	↔	4,816,001	∽	517,819		\$37,557,412
黑計折舊			4,752,068)		21,188,157)		4, 172, 290)				30, 112, 515)
		51,850	2,946,245	∥⊶	3,285,272		643,711	↮	517.819	$\leftrightarrow$	7,444,897
1074
1716	↔	51,850	2,946,245	↮	3,285,272	⊷	643,711	↔	517,819	↔	7, 444, 897
增添			164,758		442,252		406,377		120,469		1,133,856
重分類			52,977		91,962		1,319		146,258)
轉出			46,149)								46,149)
處分及報廢			4,731)		246,644)		6,475)				257,850)
折舊費用			211,777)		594,279)		161,955)				968,011)
净兑换差額			18,584		32,781		1,387		3,704		56,456
6月30日		51,850	2,919,907	∣⊸	3,011,344	S	884,364	မာ၊	495.734	احہ	7,363,199
107年6月30日
成本		51,850	7,794,197		23,302,059		5,007,500		495,734		\$36,651,340
累計折舊			4,874,290)		20,290,715)		4, 123, 136)				29, 288, 141)
		51,850	2,919,907	↔	3,011,344	69	884,364		495,734		7,363,199

		土地		房屋及建築		機器設備		其他設備		未完工程及待驗設備	合計
106年1月1日
成本		51,850		8,010,112	↮	22,994,397	↔	4,858,499	∽	375,314	36,290,172 ↔
累計折舊				4,714,096		(18, 361, 231)		4,064,076			27, 139, 403
		51,850		3,296,016	$\overline{\mathbf{e}}$	4,633,166	↔	794,423	↔	375.314	$\frac{150,769}{2}$
1064
Ala	⊷	51,850		3,296,016	↔	4,633,166	⊷	794,423	↔	375,314	9,150,769
增添				50,807		204,906		153,970		64,998		474,681
重分類						2,067		2,425		11,927)		7,435)
轉射				112,763)								112,763)
慶分				3,598)		49,379)		10,072)				63,049)
Æ 折舊費)				153,652)		773,636)		237,112)				,164,400)
净兑换差額				109,785)		157,335)		25,986)		11,133)		304,239)
6 _430E	↔	$-85$		2,967,025	ക്	3,859.789	€Ą	677,648	↔	417,252	7,973.564 ⊷
$-06469304$
成本		51,850		7,520,137	↔	24,361,916		4,738,971		417,252	\$ 37,090,126
累計折舊				4,553,112)		20,502,127)		4,061,323			29, 116, 562)
		1,850	∣⊶	2,967,025	∣⊶	3,859,789	↔	677,648	⊷	417,252	\$1,973,564

	土地		房屋及建築		合計
107年1月1日
成本	\$ 95,910	\$	1,451,442	\$	1,547,352
累計折舊及減損			753,394)		753, 394)
	\$ 95,910	\$	698,048	\$	793,958
107年
1月1日	\$ 95,910	\$	698,048	\$	793,958
轉入			46,149		46,149
折舊費用			37,734) (		37,734)
淨兌換差額			4,054		4,054
6月30日	\$ 95,910	\$	710,517	\$	806,427
107年6月30日
成本	\$ 95,910	\$	1,576,515	\$	1,672,425
累計折舊及減損			865,998)		865, 998)
	\$ 95,910	\$	710,517	$\overline{\mathbf{r}}$	806,427
	土地		房屋及建築		合計
106年1月1日
成本	\$ 95,910	\$	1,224,688	\$	1,320,598
累計折舊及減損			566,373)		566,373)
	\$ 95,910	$\overline{\mathcal{L}}$	658,315	\$	754,225
106年
1月1日	\$ 95,910	\$	658,315	\$	754,225
轉入			112,763		112,763
折舊費用			$32,518$ ) (		32,518)
淨兌換差額			20,324)		(20, 324)
6月30日	\$ 95,910	$\overline{2}$	718,236	\$	814,146
106年6月30日
成本	\$ 95,910	\$	1,424,096	\$	1,520,006
累計折舊及減損			705,860)		705,860)
	\$ 95,910	\$	718,236	$\frac{1}{2}$	814, 146

	107年4月1日至6月30日	106年4月1日至6月30日
投資性不動產之租金收入	\$ 30,046	26,004
當期產生租金收入之投資性不動產所發生之直接營運費用	18,978	17,748
	107年1月1日至6月30日	106年1月1日至6月30日
投資性不動產之租金收入	73,415	47,364
當期產生租金收入之投資性不動產所發生之直接營運費用	37,734	32,518

	107年6月30日	106年12月31日	106年6月30日
應收代墊款	602,842	\$ 599,120	584,534
長期預付租金	553,039	556,556	553,120
預付設備款	44,392	53,453	51,828
預付投資款			161, 128
其他資產-其他	50,758	60,973	45,534
	,251,031	1,270,102	1,396,144

借款性質	107年6月30日	利率區間	擔保品
銀行借款
信用借款	27,949,957 \$	$0.49\% - 5\%$	無
其他短期借款	101,189	4.35%	IJ
	28,051,146
借款性質	106年12月31日	利率區間	擔保品
銀行借款
信用借款	\$23,152,114	$0.55% - 5.0%$	無
其他短期借款	146,275	4.35%	H.
	\$23,298,389
借款性質	106年6月30日	利率區間	擔保品
銀行借款
信用借款	19,099,756 \$	$0.55\%$ $-1.8\%$	無
其他短期借款	188,454	$4.35%$ - 5%	Ħ
	19,288,210

	於資產負債表互抵之		列報於資產負債表
已認列之金融負債總額	已認列之金融資產總額		之金融負債淨額
139,233	£.	\$ 139,233
(十四)其他應付款
	107年6月30日	106年12月31日	106年6月30日
應付股利	5,092,147 \$	\$	\$ 5,375,044
應付代採購款-關係人	3, 139, 441	2,935,782
應付代採購款	2,925,477	1,221,005	2,854,623
應付薪資及績效獎金	2, 163, 375	2,436,473	1,716,096
應付員工酬勞	1,293,674	1,172,315	1,068,451
應付消耗用品	1,197,037	1,391,007	600,903
應付模具費用	561,714	1,467,668	447,334
應付雜項購置	398,103	315,516	274,678
其他	2,333,584	2,867,486	2,872,118
	19, 104, 552 \$	13,807,252 \$	15, 209, 247 \$