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FST — Interim / Quarterly Report 2013
Nov 13, 2013
52338_rns_2013-11-13_8101d876-e10d-4420-94a3-578161044336.pdf
Interim / Quarterly Report
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股票代碼： 3532
台塑勝高科技股份有限公司
財務報告暨會計師核閱報告 民國 102 及 101 年第 2 季
地址：雲林縣麥寮鄉三盛村台塑工業園區 1 之 1 號 電話： (02)27122211
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§目 錄§
項目一、 封 面二、 目 錄三、 會計師核閱報告四、 資產負債表五、 綜合損益表六、 權益變動表七、 現金流量表八、 財務報表附註( 一)公司沿革( 二)通過財務報告之日期及程序( 三)新發布及修訂準則及解釋之適用( 四)重大會計政策之彙總說明( 五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源( 六)重要會計科目之說明( 七)關係人交易( 八)質押之資產( 九)重大或有負債及未認列之合約承諾( 十)重大之災害損失( 十一)重大之期後事項( 十二)其 他( 十三)附註揭露事項1. 重大交易事項相關資訊2. 轉投資事業相關資訊3. 大陸投資資訊( 十四)部門資訊( 十五)首次採用國際財務報導準則 |
頁次1 2 3 4 5 6 7 ～89 9 9 ～1010 ～1111 11 ～3132 ～3636 36 ～37- - 37 ～3838 ～39，44～4738 ～3939 39 ～4040 ～43 |
財務報告附註編號 |
|---|---|---|
| - - - - - - - 一二三四五六～二一二二二三二四- - 二五二六二六二六二七二八 |
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會計師核閱報告
台塑勝高科技股份有限公司 公鑒：
台塑勝高科技股份有限公司民國 102 年及 101 年 6 月 30 日之資產負債 表、民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之資產負債表，暨民國 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日，以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之 綜合損益表、民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之權益變動表與現金 流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任， 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執
行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審
計準則查核，故無法對上開財務報表整體表示查核意見。
依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有 違反證券發行人財務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可之國際財務 報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」及國際會計準則第 34 號「期 中財務報導」而須作修正之情事。
==> picture [406 x 27] intentionally omitted <==
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0930128050 號
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號
==> picture [467 x 12] intentionally omitted <==
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台塑勝高科技股份有限公司
資產負債表
民國 102 年 6 月 30 日暨民國 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
代碼 1100 1170 1180 1200 130X 1410 11XX 1523 1600 1780 1840 1915 1920 1990 15XX 1XXX 代碼 2100 2110 2170 2180 2219 2230 2320 2399 21XX 2540 2570 2640 2645 2670 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3350 3300 3400 3XXX |
資產 流動資產現金（附註四及六）應收帳款－淨額（附註四及七）應收帳款－關係人淨額（附註四、七及二二）其他應收款（附註四、七及二二）存貨（附註四、五、八及十七）預付款項（附註四及十一）流動資產總計非流動資產備供出售金融資產－非流動（附註四）不動產、廠房及設備（附註四、五、九、二二、二三及二四）無形資產（附註四、五、十及二二） 遞延所得稅資產（附註四及五）預付設備款（附註四）存出保證金（附註四）其他非流動資產（附註四及十一）非流動資產合計資 產 總 計負債及權益 流動負債短期借款（附註四及十二）應付短期票券（附註四及十二）應付帳款（附註四）應付帳款－關係人（附註四及二二） 其他應付款（附註四、十四及二二） 當期所得稅負債（附註四）一年內到期之長期借款（附註四、十二及二三）其他流動負債流動負債總計非流動負債長期借款（附註四、十二及二三）遞延所得稅負債（附註四）應計退休金負債（附註四及五）存入保證金（附註四）其他非流動負債非流動負債總計負債總計權益（附註四、十五、十八及二十）股 本普 通 股資本公積保留盈餘法定盈餘公積未分配盈餘保留盈餘總計其他權益權益總計負 債 與 權 益 總 計 |
102年6月30日金額 ％$ 61,649 - 1,623,894 7 117,746 1 3,045 - 1,801,408 8 212,439 1 3,820,181 17 248 - 17,147,770 75 84,351 - 473,120 2 1,117,274 5 2,901 - 315,249 1 19,140,913 83 $ 22,961,094 100 $ 1,642,000 7 50,000 - 440,965 2 149,465 1 576,592 3 23,973 - 345,458 1 8,012 - 3,236,465 14 863,645 4 - - 270,656 1 1,032 - 5,852 - 1,141,185 5 4,377,650 19 7,756,966 34 5,739,080 25 957,405 4 4,129,783 18 5,087,188 22 210 - 18,583,444 81 $ 22,961,094 100 |
101年12月31日金額 ％$ 321,199 1 1,378,981 6 95,846 - 29,647 - 1,869,544 8 140,891 1 3,836,108 16 279 - 16,781,629 70 101,221 - 523,368 2 2,284,576 10 235 - 425,308 2 20,116,616 84 $ 23,952,724 100 $ 2,469,300 10 300,000 1 382,912 2 105,634 - 446,504 2 24,956 - 345,458 2 5,476 - 4,080,240 17 1,036,374 5 2,010 - 266,654 1 1,281 - 27,967 - 1,334,286 6 5,414,526 23 7,756,966 32 5,739,080 24 949,088 4 4,092,823 17 5,041,911 21 241 - 18,538,198 77 $ 23,952,724 100 |
101年6月30日金額 ％$ 93,007 - 1,406,021 6 96,153 - 114,404 1 1,809,488 7 161,054 1 3,680,127 15 262 - 17,242,271 70 118,092 1 604,610 2 2,351,508 10 2,637 - 531,091 2 20,850,471 85 $ 24,530,598 100 $ 2,445,100 10 300,000 1 647,803 3 139,665 1 665,293 3 3,134 - 345,458 1 14,697 - 4,561,150 19 1,209,103 5 10,092 - 239,599 1 748 - 21,979 - 1,481,521 6 6,042,671 25 7,756,966 32 5,739,080 23 949,088 4 4,042,569 16 4,991,657 20 224 - 18,487,927 75 $ 24,530,598 100 |
單位：新台幣仟元101 年1月1日 |
單位：新台幣仟元101 年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
金額 $ 61,649 1,623,894 117,746 3,045 1,801,408 212,439 3,820,181 248 17,147,770 84,351 473,120 1,117,274 2,901 315,249 19,140,913 $ 22,961,094 $ 1,642,000 50,000 440,965 149,465 576,592 23,973 345,458 8,012 3,236,465 863,645 - 270,656 1,032 5,852 1,141,185 4,377,650 7,756,966 5,739,080 957,405 4,129,783 5,087,188 210 18,583,444 $ 22,961,094 |
金額 $ 321,199 1,378,981 95,846 29,647 1,869,544 140,891 3,836,108 279 16,781,629 101,221 523,368 2,284,576 235 425,308 20,116,616 $ 23,952,724 $ 2,469,300 300,000 382,912 105,634 446,504 24,956 345,458 5,476 4,080,240 1,036,374 2,010 266,654 1,281 27,967 1,334,286 5,414,526 7,756,966 5,739,080 949,088 4,092,823 5,041,911 241 18,538,198 $ 23,952,724 |
金額 $ 93,007 1,406,021 96,153 114,404 1,809,488 161,054 3,680,127 262 17,242,271 118,092 604,610 2,351,508 2,637 531,091 20,850,471 $ 24,530,598 $ 2,445,100 300,000 647,803 139,665 665,293 3,134 345,458 14,697 4,561,150 1,209,103 10,092 239,599 748 21,979 1,481,521 6,042,671 7,756,966 5,739,080 949,088 4,042,569 4,991,657 224 18,487,927 $ 24,530,598 |
金額 $ 173,918 1,010,594 80,857 228,385 1,759,114 220,471 3,473,339 304 14,648,608 134,962 607,567 4,843,926 2,637 459,086 20,697,090 $ 24,170,429 $ 1,777,400 - 222,662 36,874 1,633,158 15,237 345,458 5,111 4,035,900 1,381,832 13,049 238,264 620 21,620 1,655,385 5,691,285 7,756,966 5,739,080 934,722 4,048,110 4,982,832 266 18,479,144 $ 24,170,429 |
％ |
||
| 1 4 - 1 7 1 14 - 61 1 2 20 - 2 86 100 7 - 1 - 7 - 2 - 17 6 - 1 - - 7 24 32 24 4 16 20 - 76 100 |
後附之附註係本財務報告之一部分。
董事長：李志村
經理人：伊藤誠人
會計主管：賴克述
- 4 -
台塑勝高科技股份有限公司
綜合損益表
民國 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
代碼4100 營業收入淨額（附註四、十六及二二）5110 營業成本（附註八、十、十四、十七及二二）5900 營業毛利營業費用（附註十四、十七及二二）6100 推銷費用6200 管理費用6000 營業費用合計6900 營業淨利（淨損）營業外收入及支出（附註四、十七及二二）7010 其他收入7020 其他利益及損失7050 財務成本7000 營業外收入及支出合計7900 稅前淨利7950 所得稅費用（附註四、五及十八）8200 本期淨利其他綜合損益（附註四及十五）8325 備供出售金融資產未實現評價損失8300 本期其他綜合損益（稅後淨額）8500 本期綜合損益總額每股盈餘（附註十九）9710 基 本 |
102年4月1日至6月30日 金額 ％$ 2,715,630 100 (2,461,455) (90) 254,175 10 ( 32,409 ) ( 1 ) ( 39,308) ( 2) ( 71,717) ( 3) 182,458 7 4,158 - ( 85 ) - ( 4,138) - ( 65) - 182,393 7 ( 68,202) ( 3) 114,191 4 ($ 4) - ( 4) - $ 114,187 4 $ 0.15 |
101年4月1日至6月30日 金額 ％$ 2,408,335 100 (2,221,325) (92) 187,010 8 ( 29,419 ) ( 1 ) ( 36,202) ( 2) ( 65,621) ( 3) 121,389 5 9,182 - 34,043 2 ( 3,546) - 39,679 2 161,068 7 ( 3,135) - 157,933 7 ($ 36) - ( 36) - $ 157,897 7 $ 0.20 |
單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元102 年1月1日至6月30日101年1月1日至6月30日金額 ％金額 ％$ 4,983,632 100 $ 4,492,461 100 (4,659,787) (93) (4,358,895) (97) 323,845 7 133,566 3 ( 59,871 ) ( 1 ) ( 56,648 ) ( 1 ) ( 78,706) ( 2) ( 80,340) ( 2) ( 138,577) ( 3) ( 136,988) ( 3) 185,268 4 ( 3,422) - 6,432 - 20,266 - 12,102 - ( 1,335 ) - ( 7,157) - ( 3,549) - 11,377 - 15,382 - 196,645 4 11,960 - ( 73,798) ( 2) ( 3,135) - 122,847 2 8,825 - ($ 31) - ($ 42) - ( 31) - ( 42) - $ 122,816 2 $ 8,783 - $ 0.16 $ 0.01 |
單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元102 年1月1日至6月30日101年1月1日至6月30日金額 ％金額 ％$ 4,983,632 100 $ 4,492,461 100 (4,659,787) (93) (4,358,895) (97) 323,845 7 133,566 3 ( 59,871 ) ( 1 ) ( 56,648 ) ( 1 ) ( 78,706) ( 2) ( 80,340) ( 2) ( 138,577) ( 3) ( 136,988) ( 3) 185,268 4 ( 3,422) - 6,432 - 20,266 - 12,102 - ( 1,335 ) - ( 7,157) - ( 3,549) - 11,377 - 15,382 - 196,645 4 11,960 - ( 73,798) ( 2) ( 3,135) - 122,847 2 8,825 - ($ 31) - ($ 42) - ( 31) - ( 42) - $ 122,816 2 $ 8,783 - $ 0.16 $ 0.01 |
單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元102 年1月1日至6月30日101年1月1日至6月30日金額 ％金額 ％$ 4,983,632 100 $ 4,492,461 100 (4,659,787) (93) (4,358,895) (97) 323,845 7 133,566 3 ( 59,871 ) ( 1 ) ( 56,648 ) ( 1 ) ( 78,706) ( 2) ( 80,340) ( 2) ( 138,577) ( 3) ( 136,988) ( 3) 185,268 4 ( 3,422) - 6,432 - 20,266 - 12,102 - ( 1,335 ) - ( 7,157) - ( 3,549) - 11,377 - 15,382 - 196,645 4 11,960 - ( 73,798) ( 2) ( 3,135) - 122,847 2 8,825 - ($ 31) - ($ 42) - ( 31) - ( 42) - $ 122,816 2 $ 8,783 - $ 0.16 $ 0.01 |
|---|---|---|---|---|---|
金額 $ 2,715,630 (2,461,455) 254,175 ( 32,409 ) ( 39,308) ( 71,717) 182,458 4,158 ( 85 ) ( 4,138) ( 65) 182,393 ( 68,202) 114,191 ($ 4) ( 4) $ 114,187 $ 0.15 |
金額 $ 2,408,335 (2,221,325) 187,010 ( 29,419 ) ( 36,202) ( 65,621) 121,389 9,182 34,043 ( 3,546) 39,679 161,068 ( 3,135) 157,933 ($ 36) ( 36) $ 157,897 $ 0.20 |
金額 $ 4,983,632 (4,659,787) 323,845 ( 59,871 ) ( 78,706) ( 138,577) 185,268 6,432 12,102 ( 7,157) 11,377 196,645 ( 73,798) 122,847 ($ 31) ( 31) $ 122,816 $ 0.16 |
金額 $ 4,492,461 (4,358,895) 133,566 ( 56,648 ) ( 80,340) ( 136,988) ( 3,422) 20,266 ( 1,335 ) ( 3,549) 15,382 11,960 ( 3,135) 8,825 ($ 42) ( 42) $ 8,783 $ 0.01 |
％ |
|
| 100 (97) 3 ( 1 ) ( 2) ( 3) - - - - - - - - - - - |
後附之附註係本財務報告之一部分。
會計主管：賴克述
董事長：李志村
經理人：伊藤誠人
- 5 -
台塑勝高科技股份有限公司
權益變動表
民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
單位：新台幣仟元
代碼 A1 101 年1月1日餘額100 年度盈餘指撥及分配B1 提列法定盈餘公積D1 101 年1月1日至6月30日淨利D3 101 年1月1日至6月30日其他綜合損益D5 101 年1月1日至6月30日綜合損益總額Z1 101 年6月30日餘額A1 102 年1月1日餘額101 年度盈餘指撥及分配B1 提列法定盈餘公積B5 現金股利小 計D1 102 年1月1日至6月30日淨利D3 102 年1月1日至6月30日其他綜合損益D5 102 年1月1日至6月30日綜合損益總額Z1 102 年6月30日餘額 |
股 |
本 $ 7,756,966 - - - - $ 7,756,966 $ 7,756,966 - - - - - - $ 7,756,966 |
資 |
本公積 $ 5,739,080 - - - - $ 5,739,080 $ 5,739,080 - - - - - - $ 5,739,080 |
保留 |
盈餘 未分配盈餘 $ 4,048,110 ( 14,366) 8,825 - 8,825 $ 4,042,569 $ 4,092,823 ( 8,317 ) ( 77,570) ( 85,887) 122,847 - 122,847 $ 4,129,783 |
其他權益 備供出售金融 資產未實現損益 $ 266 - - ( 42) ( 42) $ 224 $ 241 - - - - ( 31) ( 31) $ 210 |
權 |
益總額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
法定盈餘公積 $ 934,722 14,366 - - - $ 949,088 $ 949,088 8,317 - 8,317 - - - $ 957,405 |
|||||||||
( ( ( ( |
( ( ( ( |
$ 18,479,144 - 8,825 42) 8,783 $ 18,487,927 $ 18,538,198 - 77,570) 77,570) 122,847 31) 122,816 $ 18,583,444 |
後附之附註係本財務報告之一部分。
董事長：李志村
經理人：伊藤誠人
會計主管：賴克述
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台塑勝高科技股份有限公司
現金流量表
民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
單位：新台幣仟元
代碼 營業活動之現金流量A10000 本期稅前淨利A20010 不影響現金流量之收益費損項目A20100 折舊費用A20200 攤銷費用A20300 呆帳迴轉利益A20900 利息費用A21200 利息收入A23700 存貨跌價損失A23800 存貨跌價回升利益A24100 外幣兌換淨利益A29900 其他項目A30000 營業資產及負債之淨變動數A31150 應收帳款增加A31180 其他應收款減少A31200 存貨減少（增加）A31230 預付款項（增加）減少A32150 應付帳款增加A32180 其他應付款增加（減少）A32230 其他流動負債增加A32240 應計退休金負債增加A33000 營運產生之現金A33100 收取之利息A33300 支付之利息A33500 支付之所得稅AAAA 營業活動之淨現金流入投資活動之現金流量B02700 取得不動產、廠房及設備B07200 預付設備款減少 |
102年1月1日至6 月30日$ 196,645 947,148 63,299 - 7,157 ( 497 ) - ( 38,631 ) ( 3,759 ) ( 16 ) ( 264,143 ) 26,602 106,767 ( 7,850 ) 101,294 157,385 2,536 4,002 1,297,939 497 ( 22,901 ) ( 26,542) 1,248,993 ( 1,393,791 ) 1,167,302 |
101年1月1日至6 月30日 |
|---|---|---|
| $ 11,960 957,661 59,799 ( 5,467 ) 3,549 ( 4 ) 21,208 - ( 16,445 ) - ( 397,957 ) 113,981 ( 71,582 ) 116,664 524,962 ( 115,630 ) 9,586 1,335 1,213,620 4 ( 26,286 ) ( 14,425) 1,172,913 ( 4,373,212 ) 2,492,418 |
（接次頁）
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（承前頁）
代碼 B03700 存出保證金增加B06700 其他非流動資產增加BBBB 投資活動之淨現金流出籌資活動之現金流量C00100 短期借款增加C00200 短期借款減少C00500 應付短期票券增加C00600 應付短期票券減少C01700 償還長期借款C03000 存入保證金（減少）增加C04400 其他非流動負債（減少）增加CCCC 籌資活動之淨現金流（出）入 DDDD 匯率變動對現金之影響EEEE 本期現金淨減少數E00100 期初現金餘額E00200 期末現金餘額 |
102年1月1日至6 月30日( $ 2,666 ) ( 52) ( 229,207) - ( 827,300 ) - ( 250,000 ) ( 172,729 ) ( 249 ) ( 22,115) (1,272,393) ( 6,943) ( 259,550 ) 321,199 $ 61,649 |
101年1月1日至6 月30日 |
|---|---|---|
| $ - ( 168,087) (2,048,881) 667,700 - 300,000 - ( 172,729 ) 128 359 795,458 ( 401) ( 80,911 ) 173,918 $ 93,007 |
後附之附註係併財務報告之一部分。
董事長：李志村
經理人：伊藤誠人會計主管：賴克述
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台塑勝高科技股份有限公司
財務報表附註
民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）
一、公司沿革
台塑勝高科技股份有限公司（以下稱「本公司」，原名台灣小松電 子材料股份有限公司）係由台灣塑膠工業股份有限公司、亞太投資股 份有限公司和日商小松電子金屬株式會社共同出資，於 84 年 11 月設 立於雲林縣，並開始營業，所營業務主要為矽晶圓電子材料之製造、 銷售和進出口業務及原材料之買賣和進出口業務。
自 95 年 10 月 18 日起，由於 SUMCO CORPORATION 取得日商 小松電子金屬株式會社 51% 之股權，故本公司於 95 年 12 月 29 日經股 東臨時會決議更名為台塑勝高科技股份有限公司，並向經濟部辦理變 更登記。另日商小松電子金屬株式會社亦更名為 SUMCO TECHXIV CORPORATION 。
本公司於 95 年 9 月 12 日公開發行，並於同年 11 月 23 日在興櫃 市場買賣。另於 96 年 12 月 10 日在台灣證券交易所股份有限公司上市 掛牌交易。
母公司 SUMCO TECHXIV CORPORATION ，於 102 及 101 年 6 月底持有本公司普通股皆為 48.85% 。本公司之最終母公司及最終控制 者為 SUMCO CORPORATION 。
本公司之功能性貨幣為新台幣，本財務報告係以新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本財務報告於 102 年 8 月 6 日經董事會核准並通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
一 ( ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋
除 102 年第 1 季財務報告附註三所述者外，本公司亦未適用下 列業經國際會計準則理事會（ IASB ）發布之國際財務報導準則
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（ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ）。 截至本財務報告通過發布日止，金融監督管理委員會（以下稱「金 管會」）尚未認可亦尚未發布該等新／修正／修訂準則及解釋之生效 日。
日。 |
|
|---|---|
新／修正／修訂準則及解釋 IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計之繼續 」IFRIC 21 「徵收款」 |
IASB 發布之生效日（註） |
2014年1月1日2014 年1月1日2014 年1月1日 |
註：除另註明外，上述新／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以
後開始之年度期間生效。
( 二 ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋造成之會計政策重 大變動說明
除下列關於 IAS 36 「非金融資產可回收金額之揭露」之修正說 明外，適用上述新／修正／修訂準則或解釋將不致造成本公司會計 政策之重大變動：
IASB 於發布 IFRS 13 「公允價值衡量」時，同時修正 IAS 36 「資 產減損」之揭露規定，導致本公司須於每一報導期間增加揭露資產 或現金產生單位之可回收金額。本次 IAS 36 之修正係釐清本公司僅 須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回收金額。此外，若可回 收金額係以現值法計算之公允價值減處分成本衡量，本公司須增加 揭露所採用之折現率。 ( 三 ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋對本公司財務報表 影響之說明
截至本財務報告通過發布日止，本公司仍持續評估上述準則及
解釋對財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時予以揭
露。
四、 重大會計政策之彙總說明
依據金管會於 98 年 5 月 14 日宣布之「我國企業採用國際會計準 則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自 102 年起依證券發行人財
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務報告編製準則暨經金管會認可之 IFRS 、 IAS 、 IFRIC 及 SIC （以下稱 「 IFRSs 」）編製財務報告。
本公司轉換至 IFRSs 日為 101 年 1 月 1 日。轉換至 IFRSs 對本公 司財務報告之影響說明，係列於附註二八。
一 ( ) 遵循聲明
本財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認 可之 IFRS 1 「首次採用國際財務報導準則」及 IAS 34 「期中財務報 導」編製。本財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
( 二 ) 編製基礎
本財務報告之編製原則與 102 年第 1 季財務報告相同，相關說 明請參閱 102 年第 1 季財務報告附註四。
( 三 ) 其他重大會計政策說明
本財務報告所採用之會計政策與 102 年第 1 季財務報告相同， 重大會計政策之彙總說明請參閱 102 年第 1 季財務報告附註四。
五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源
本財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主要來 源與 102 年第 1 季財務報告相同，相關說明參閱 102 年第 1 季財務報 告附註五。
六、現金及約當現金
現金及約當現金 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
庫存現金支票存款活期存款外幣存款 |
102年6月30日 $ 1 656 1,140 59,852 $ 61,649 |
101年12月31日$ - 777 1,139 319,283 $ 321,199 |
101年6月30日$ 4 883 694 91,426 $ 93,007 |
101年1月1日 |
|
| $ 1 742 1,068 172,107 $ 173,918 |
銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下：
活期存款外幣存款 |
102年6月30日 0.17% 0.01% |
101年12月31日0.17% 0.01% |
101年6月30日0.17% 0.01% |
101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|
0.17% 0.01% |
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七、 應收帳款及其他應收款
應收帳款應收帳款（包含非關係人及關係人）減：備抵呆帳其他應收款應收退稅款—營業稅其 他 |
102年6月30日 $ 1,741,640 - $ 1,741,640 $ - 3,045 $ 3,045 |
101年12月31日$ 1,474,827 - $ 1,474,827 $ 23,627 6,020 $ 29,647 |
101年6月30日$ 1,502,174 - $ 1,502,174 $ 111,543 2,861 $ 114,404 |
101年1月1日 |
101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|
( |
$ 1,096,918 5,467) $ 1,091,451 $ 227,887 498 $ 228,385 |
應收帳款
本公司對商品銷售之授信期間原則上為月結 30 天至 90 天。於決 定應收帳款可回收性時，本公司考量應收帳款自原始授信日至資產負 債日信用品質之任何改變。由於歷史經驗顯示逾期超過 180 天之應收 帳款無法回收，本公司對於逾期帳齡超過 180 天之應收帳款認列 100% 備抵呆帳，對於逾期帳齡在 1 天至 180 天之間之應收帳款，其備抵呆 帳係參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況，以估計無法 回收之金額。
在接受新客戶之前，本公司係依據客戶之財力、經營條件、管理
水準、產品潛力等評估該潛在客戶之信用品質並設定該客戶之信用額
度，凡未辦理授信之客戶，應以現金交易。客戶之信用額度及評等每
年採不定時檢視，未逾期亦未減損之應收帳款經本公司評估各該客戶
之業績消長情形、存貨控制、資產變化、獲利率，以及經營者變動、
業界風評等決定。
於資產負債表日已逾期但本公司尚未認列備抵呆帳之應收帳款， 於 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日分別為 0 仟元、 130,885 仟元、 0 仟元及 0 仟元（參閱下列帳齡分析），因其信 用品質並未重大改變，本公司管理階層認為仍可回收其金額，本公司 對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強保障。此外，本 公司亦不具有將應收帳款及對相同交易對方之應付帳款互抵之法定抵 銷權。
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已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下：
102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日 60 天以下 $ - $ 130,855 $ - $ -
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：
==> picture [425 x 75] intentionally omitted <==
101 年 1 月 1 日備抵呆帳餘額係本公司 100 年底對處於重大財務困 難之個別客戶所評估之已減損應收帳款，金額為 5,467 仟元，於 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日全數收回，並認列呆帳迴轉利益。
八、存 貨
存 貨 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
原 料物 料在 製 品半 成 品製 成 品商品存貨減：備抵存貨跌價損失 |
102年6月30日 $ 340,206 543,819 - 400,211 567,536 3,623 ( 53,987) $ 1,801,408 |
101年12月31日$ 400,046 580,818 71,042 199,926 701,964 8,366 ( 92,618) $ 1,869,544 |
101年6月30日$ 371,756 584,686 85,121 287,898 545,271 3,681 ( 68,925) $ 1,809,488 |
101年1月1日 |
|
( |
( |
( |
( |
$ 202,362 598,265 68,437 312,744 599,777 25,246 47,717) $ 1,759,114 |
102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日及 1 月 1 日至 6 月 30 日與存貨相關之 銷貨成本分別為 2,461,455 仟元及 4,659,787 仟元。
101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日及 1 月 1 日至 6 月 30 日與存貨相關之 銷貨成本分別為 2,221,325 仟元及 4,358,895 仟元。
102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日及 1 月 1 日至 6 月 30 日之銷貨成本包 括未分攤固定製造費用 0 仟元及 44,358 仟元、存貨淨變現價值回升利 益 19,409 仟元及 38,631 仟元（主要係因存貨之銷售價格上揚所致）及 出售矽晶廢材收入 9,268 仟元及 18,993 仟元。 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日及 1 月 1 日至 6 月 30 日之銷貨成本包括未分攤固定製造費用 0
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仟元及 35,703 仟元、存貨跌價損失 6,974 仟元及 21,208 仟元及出售矽 晶廢材收入 9,413 仟元及 23,529 仟元。
、 九、 不動產 廠房及設備
102年6月30日101年12月31日每一類別之帳面金額自有土地$ 120,906 $ 120,906 建 築 物2,942,707 2,967,815 機器設備13,477,510 13,096,640 其他設備51,878 63,254 建造中之不動產554,769 533,014 $ 17,147,770 $ 16,781,629 自有土地 建築物 機器設備 其成 本101 年1月1日餘額$ 120,906 $ 3,162,984 $ 21,482,537 $ 增 添- - 8,622 重分類- 493,504 4,003,841 處 分- - ( 209,683) ( 101 年6月30日餘額$ 120,906 $ 3,656,488 $ 25,285,317 $ 102 年1月1日餘額$ 120,906 $ 3,662,557 $ 25,697,801 $ 增 添- - 28,569 重分類- 27,372 1,228,877 處 分- - - ( 102 年6月30日餘額$ 120,906 $ 3,689,929 $ 26,955,247 $ 自有土地 建築物 機器設備 其累計折舊及減損101 年1月1日餘額$ - $ 593,309 $ 11,047,363 $ 處 分- - ( 204,776 ) ( 折舊費用- 48,796 882,436 101 年6月30日餘額$ - $ 642,105 $ 11,725,023 $ 102 年1月1日餘額$ - $ 694,742 $ 12,601,161 $ 處 分- - - ( 折舊費用- 52,480 876,576 102 年6月30日餘額$ - $ 747,222 $ 13,477,737 $ |
102年6月30日101年12月31日每一類別之帳面金額自有土地$ 120,906 $ 120,906 建 築 物2,942,707 2,967,815 機器設備13,477,510 13,096,640 其他設備51,878 63,254 建造中之不動產554,769 533,014 $ 17,147,770 $ 16,781,629 自有土地 建築物 機器設備 其成 本101 年1月1日餘額$ 120,906 $ 3,162,984 $ 21,482,537 $ 增 添- - 8,622 重分類- 493,504 4,003,841 處 分- - ( 209,683) ( 101 年6月30日餘額$ 120,906 $ 3,656,488 $ 25,285,317 $ 102 年1月1日餘額$ 120,906 $ 3,662,557 $ 25,697,801 $ 增 添- - 28,569 重分類- 27,372 1,228,877 處 分- - - ( 102 年6月30日餘額$ 120,906 $ 3,689,929 $ 26,955,247 $ 自有土地 建築物 機器設備 其累計折舊及減損101 年1月1日餘額$ - $ 593,309 $ 11,047,363 $ 處 分- - ( 204,776 ) ( 折舊費用- 48,796 882,436 101 年6月30日餘額$ - $ 642,105 $ 11,725,023 $ 102 年1月1日餘額$ - $ 694,742 $ 12,601,161 $ 處 分- - - ( 折舊費用- 52,480 876,576 102 年6月30日餘額$ - $ 747,222 $ 13,477,737 $ |
102年6月30日101年12月31日每一類別之帳面金額自有土地$ 120,906 $ 120,906 建 築 物2,942,707 2,967,815 機器設備13,477,510 13,096,640 其他設備51,878 63,254 建造中之不動產554,769 533,014 $ 17,147,770 $ 16,781,629 自有土地 建築物 機器設備 其成 本101 年1月1日餘額$ 120,906 $ 3,162,984 $ 21,482,537 $ 增 添- - 8,622 重分類- 493,504 4,003,841 處 分- - ( 209,683) ( 101 年6月30日餘額$ 120,906 $ 3,656,488 $ 25,285,317 $ 102 年1月1日餘額$ 120,906 $ 3,662,557 $ 25,697,801 $ 增 添- - 28,569 重分類- 27,372 1,228,877 處 分- - - ( 102 年6月30日餘額$ 120,906 $ 3,689,929 $ 26,955,247 $ 自有土地 建築物 機器設備 其累計折舊及減損101 年1月1日餘額$ - $ 593,309 $ 11,047,363 $ 處 分- - ( 204,776 ) ( 折舊費用- 48,796 882,436 101 年6月30日餘額$ - $ 642,105 $ 11,725,023 $ 102 年1月1日餘額$ - $ 694,742 $ 12,601,161 $ 處 分- - - ( 折舊費用- 52,480 876,576 102 年6月30日餘額$ - $ 747,222 $ 13,477,737 $ |
102年6月30日101年12月31日每一類別之帳面金額自有土地$ 120,906 $ 120,906 建 築 物2,942,707 2,967,815 機器設備13,477,510 13,096,640 其他設備51,878 63,254 建造中之不動產554,769 533,014 $ 17,147,770 $ 16,781,629 自有土地 建築物 機器設備 其成 本101 年1月1日餘額$ 120,906 $ 3,162,984 $ 21,482,537 $ 增 添- - 8,622 重分類- 493,504 4,003,841 處 分- - ( 209,683) ( 101 年6月30日餘額$ 120,906 $ 3,656,488 $ 25,285,317 $ 102 年1月1日餘額$ 120,906 $ 3,662,557 $ 25,697,801 $ 增 添- - 28,569 重分類- 27,372 1,228,877 處 分- - - ( 102 年6月30日餘額$ 120,906 $ 3,689,929 $ 26,955,247 $ 自有土地 建築物 機器設備 其累計折舊及減損101 年1月1日餘額$ - $ 593,309 $ 11,047,363 $ 處 分- - ( 204,776 ) ( 折舊費用- 48,796 882,436 101 年6月30日餘額$ - $ 642,105 $ 11,725,023 $ 102 年1月1日餘額$ - $ 694,742 $ 12,601,161 $ 處 分- - - ( 折舊費用- 52,480 876,576 102 年6月30日餘額$ - $ 747,222 $ 13,477,737 $ |
102年6月30日101年12月31日每一類別之帳面金額自有土地$ 120,906 $ 120,906 建 築 物2,942,707 2,967,815 機器設備13,477,510 13,096,640 其他設備51,878 63,254 建造中之不動產554,769 533,014 $ 17,147,770 $ 16,781,629 自有土地 建築物 機器設備 其成 本101 年1月1日餘額$ 120,906 $ 3,162,984 $ 21,482,537 $ 增 添- - 8,622 重分類- 493,504 4,003,841 處 分- - ( 209,683) ( 101 年6月30日餘額$ 120,906 $ 3,656,488 $ 25,285,317 $ 102 年1月1日餘額$ 120,906 $ 3,662,557 $ 25,697,801 $ 增 添- - 28,569 重分類- 27,372 1,228,877 處 分- - - ( 102 年6月30日餘額$ 120,906 $ 3,689,929 $ 26,955,247 $ 自有土地 建築物 機器設備 其累計折舊及減損101 年1月1日餘額$ - $ 593,309 $ 11,047,363 $ 處 分- - ( 204,776 ) ( 折舊費用- 48,796 882,436 101 年6月30日餘額$ - $ 642,105 $ 11,725,023 $ 102 年1月1日餘額$ - $ 694,742 $ 12,601,161 $ 處 分- - - ( 折舊費用- 52,480 876,576 102 年6月30日餘額$ - $ 747,222 $ 13,477,737 $ |
|
|---|---|---|---|---|---|
自有土地建 築 物機器設備其他設備建造中之不動產成 本101 年1月1日餘額增 添重分類處 分101 年6月30日餘額102 年1月1日餘額增 添重分類處 分102 年6月30日餘額累計折舊及減損101 年1月1日餘額處 分折舊費用101 年6月30日餘額102 年1月1日餘額處 分折舊費用102 年6月30日餘額 |
|||||
機器設備 $ 21,482,537 8,622 4,003,841 ( 209,683) $ 25,285,317 $ 25,697,801 28,569 1,228,877 - $ 26,955,247 機器設備 $ 11,047,363 ( 204,776 ) 882,436 $ 11,725,023 $ 12,601,161 - 876,576 $ 13,477,737 |
|||||
| $ ( $ $ ( $ 其 |
$ |
||||
$ |
|||||
| $ |
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$ |
|||||
| $ ( $ $ ( $ |
|||||
| $ |
本公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提
折舊：
建 築 物 35 年 機器設備 5 ～ 12 年 運輸設備 3 ～ 6 年 其他設備 3 ～ 12 年
-
一 -
( ) 102
年及101年4月1日至6月30日與102年及101年1月1日至6月30日不動產、廠房及設備於購建期間，所資本化之利息分別為6,979仟元、10,833仟元、15,788仟元及23,959仟元。 -
(
二) 102年6月30日暨101年12月31日、6月30日及1月1日因部分 機器已不堪使用，予以提列累計減損皆為3,052仟元。 -
14 -
( 三 ) 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日上項不 動產、廠房及設備提供作為抵押或擔保情形，請參閱附註二三。
十、無形資產
無形資產 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
技術合作費成 本101 年1月1日餘額101 年6月30日餘額102 年1月1日餘額102 年6月30日餘額累計攤銷101 年1月1日餘額攤銷費用101 年6月30日餘額102 年1月1日餘額攤銷費用102 年6月30日餘額 |
102年6月30日 $ 84,351 |
101年12月31日$ 101,221 |
101年6月30日101 年1月1日$ 118,092 $ 134,962 技術合作費$306,475 $ 306,475 $306,475 $ 306,475 $ 171,513 16,870 $ 188,383 $205,254 16,870 $ 222,124 |
||||
$ 134,962合作費 |
|||||||
| $306,475 $ 306,475 $306,475 $ 306,475 $ 171,513 16,870 $ 188,383 $205,254 16,870 $ 222,124 |
本公司無形資產為 94 年 2 月與小松電子金屬株式會社（後更名為 SUMCO TECHXIV CORPORATION ）簽訂之技術特許權及協助契約， 特許權共計美金 10,000 仟元， 94 年 3 月 24 日已支付 306,475 仟元，分 109 個月攤銷。
十一、其他資產
其他資產 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
預付款項（包含流動及非流動）其他（包含詴車費及電力補助費）流 動非 流 動 |
102年6月30日 $ 365,705 161,983 $ 527,688 $ 212,439 315,249 $ 527,688 |
101年12月31日 $ 352,445 213,754 $ 566,199 $ 140,891 425,308 $ 566,199 |
101年6月30日 $ 446,444 245,701 $ 692,145 $ 161,054 531,091 $ 692,145 |
101 年1月1日$ 563,922 115,635 $ 679,557 $ 220,471 459,086 $ 679,557 |
|
| $ 563,922 115,635 $ 679,557 $ 220,471 459,086 $ 679,557 |
- 15 -
十二、借 款
一 ( ) 短期借款
==> picture [411 x 50] intentionally omitted <==
( 二 ) 應付短期票券
==> picture [411 x 63] intentionally omitted <==
尚未到期之應付短期票券如下：
==> picture [110 x 12] intentionally omitted <==
保 證 / 承兌機構 票 面金 額 折價 金 額 帳 面金 額 利率 區 間 應付商業本票 中華票券 $ 50,000 $ - $ 50,000 1.058%
中華票券之應付商業本票係屬付息之應付短期票券，因折現之
影響不大，故以原始票面金額衡量。
101 年 12 月 31 日
==> picture [412 x 40] intentionally omitted <==
中華票券之應付商業本票係屬付息之應付短期票券，因折現之
影響不大，故以原始票面金額衡量。
101 年 6 月 30 日
保證 / 承 兌 機構 票 面金 額 折價 金 額 帳面金 額 利 率 區間 應付商業本票 中華票券 $ 300,000 $ - $ 300,000 0.988%
中華票券之應付商業本票係屬付息之應付短期票券，因折現之
影響不大，故以原始票面金額衡量。
- 16 -
( 三 ) 長期借款
長期借款 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
擔保借款銀行借款減： 列為一年內到期部分長期借款有效年利率 |
102年6月30日 $ 1,209,103 ( 345,458) $ 863,645 1.736% |
101年12月31日$ 1,381,832 ( 345,458) $ 1,036,374 1.727% |
101年6月30日$ 1,554,561 ( 345,458) $ 1,209,103 1.707% |
101年1月1日 |
|
( |
( |
( |
( |
$ 1,727,290 345,458) $ 1,381,832 1.688% |
上述銀行借款係向兆豐國際商業銀行簽訂聯貸銀行長期借款合 約，以本公司建築物及機器設備抵押擔保（參閱附註二三），該借款 之聯貸銀行團共 24 家，原始借款總額為 1,900,000 仟元，借款期間 為 98 年 12 月 21 日至 105 年 12 月 21 日止，自借款日起，滿兩年之 日償還第 1 期借款，以後每 6 個月為 1 期，分 11 期償還本金，按月 付息一次，借款利息係按 90 天期台灣次級市場商業本票發行均價利 率加計 0.75% 機動計息。
十三、 其他負債
其他負債 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
其他應付款－流動應付設備款應付薪資及獎金應付保險費應付水電費應付權利金－關係人應付股利其他（註） |
102年6月30日 $ 7,883 226,375 56,219 65,355 15,953 77,570 127,237 $ 576,592 |
101年12月31日 $ 112,795 213,094 11,334 48,877 22,892 - 37,512 $ 446,504 |
101年6月30日$ 349,953 184,006 10,681 59,560 9,259 - 51,834 $ 665,293 |
101年1月1日 |
|
| $ 1,203,409 255,983 9,817 40,007 101,936 - 22,006 $ 1,633,158 |
註：其他應付款項下之其他主係應付專案費用、退休金及稅捐等款項
所組成。
十四、 退職後福利計畫
本公司之退休金計畫包含確定提撥及確定福利退休金計畫。其中 關於確定福利退休金計畫，本公司係採用 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日精算決定之退休金成本率分別認列各期間之退休金費用。確定福利 退休金計畫資訊請參閱 102 年第 1 季財務報告附註十五。
- 17 -
確定福利計畫相關退休金費用係分別列入下列項目：
營業成本營業費用 |
102年4月1日至6月30日 |
102年4月1日至6月30日 |
101年4月1日至6月30日$ 2,034 - $ 2,034 |
101年4月1日至6月30日$ 2,034 - $ 2,034 |
102年1月1日至6月30日$ 5,674 1,064 $ 6,738 |
101年1月1日至6月30日 |
101年1月1日至6月30日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $ 2,828 492 $ 3,320 |
$ 2,034 - $ 2,034 |
$ 4,068 - $ 4,068 |
十五、 權 益 一 ( ) 股 本 普 通 股
普 通 股 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
額定股數（仟股）額定股本已發行且已收足股款之股數（仟股）已發行股本 |
102年6月30日 775,697 $ 7,756,966 775,697 $ 7,756,966 |
101年12月31日775,697 $ 7,756,966 775,697 $ 7,756,966 |
101年6月30日775,697 $ 7,756,966 775,697 $ 7,756,966 |
101年1月1日 |
|||
| 775,697 $ 7,756,966 775,697 $ 7,756,966 |
已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股 利之權利。
( 二 ) 資本公積
資本公積係超過票面金額發行股票之溢額，得用以彌補虧損，
亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本
時每年以實收股本之一定比率為限。
( 三 ) 保留盈餘及股利政策
本公司依公司章程規定，每年度決算稅後盈餘除彌補歷年虧損
外，再提出稅後盈餘百分之十為法定盈餘公積，並於必要時酌提特
別盈餘公積，次提股息，當年度如尚有盈餘（以下稱扣息後可分配
盈餘），併同以前年度累積未分配盈餘，由董事會擬具股東紅利分配
案，提請股東常會決議分派之。本公司按當年度扣息後可分配盈餘，
提撥百分之零點一至百分之一之員工紅利，其提撥金額並作為當年
度費用。
本公司屬高科技資本密集產業，正值產業成長期，為使公司持
續成長，股利政策採現金股利、盈餘轉增資與資本公積轉增資三種
方式搭配發放，就當年度可分配盈餘扣除法定盈餘公積及特別盈餘
公積後，至多分配百分之八十，並以發放現金股利為優先，盈餘轉
- 18 -
增資及資本公積轉增資合計之比例，不得超過當年度全部股利百分
之五十。
本公司 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日應付員工紅利之估 列金額皆為 0 仟元；應付董監酬勞估列金額皆為 0 仟元。前述員工 紅利及董監酬勞，係依過去經驗以可能發放之金額為基礎，並參考 章程規定，分別以 102 及 101 年度預估稅後純益減除當年度預計股 息及法定盈餘公積後之百分之一計算。於股東會決議日時，若金額 仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。 如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數按決議分紅之金 額除以股票公帄價值決定，股票公帄價值係指股東會決議日前一日 之收盤價（考量除權除息之影響後）。
一 本公司於分配 101 年度以前之盈餘時，必須依 (89) 台財證 ( ) 字 第 100116 號函及金管證一字第 0950000507 號函令等相關規定，就 其他股東權益減項淨額（如備供出售金融資產未實現損益）提列特 別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有減少，可就減少金額自特 別盈餘公積轉回未分配盈餘。
自 102 年起，本公司依金管會於 101 年 4 月 6 日發布之金管證 發字第 1010012865 號函令及「採用國際財務報導準則（ IFRSs ）後， 提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定，於首次採用 IFRSs 時， 應就帳列股東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數（利 益），因選擇適用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘 部分，分別提列相同數額之特別盈餘公積；但轉換日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列時，得僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數予以提列。嗣後因使用、處分或重分類相關 資產時，得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。首次 採用 IFRSs 所應提列之特別盈餘公積得於以後年度用以彌補虧損； 嗣後有盈餘年度且原提列特別盈餘公積之原因消除前，應就不足數 額補足提列特別盈餘公積，始得分派盈餘。本公司轉換日並無帳列 股東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數之情形，故不適
- 19 -
用前述提列特別盈餘公積之規定，因此本公司業已於 102 年 6 月 13 日股東常會上報告。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。
分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其
餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅
額。
本公司分別於 102 年 6 月 13 日及 101 年 6 月 25 日舉行股東常 會，分別決議通過 101 及 100 年度盈餘分配案如下：
法定盈餘公積
現金股利
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另分別決議配發 101 及 100 年度員工紅利及董監事酬勞如下：
==> picture [411 x 59] intentionally omitted <==
101 年度之盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞係按本公司依據 修訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則 所編製之 101 年度財務報表，並參考本公司依據修訂後證券發行人 財務報告編製準則及 IFRSs 所編製之 101 年 12 月 31 日資產負債表， 作為董事會擬議盈餘分配議案之基礎，業於 102 年 6 月 13 日召開之 股東常會決議通過盈餘分配案。
102 年 6 月 13 日股東常會決議配發之員工紅利－現金及董監事 酬勞與 101 年度財務報表認列之員工分紅 0 仟元及董監事酬勞 0 仟 元之差異，分別為 159 仟元及 0 仟元，主要係因估計改變，已調整 為 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之損益。
- 20 -
101 年 6 月 25 日股東會決議不配發 100 年度員工紅利及董監事 酬勞，與 100 年度財務報告認列之員工紅利及董監事酬勞並無差異。 有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬 勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
( 四 ) 其他權益項目
本公司其他權益項下之備供出售金融資產未實現損益，係備供
出售金融資產按公允價值衡量所產生之累計利益及損失，其認列於
其他綜合損益，並減除當該等資產處分或減損而重分類至損益之金
額。
十六、收 入
收 入 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
矽晶圓銷售收入 |
102年4月1日至6月30日$ 2,715,630 |
101年4月1日至6月30日$ 2,408,335 |
102年1月1日至6月30日$ 4,983,632 |
101年1月1日至6月30日 |
|
| $ 4,492,461 |
十七、淨 利
淨利係包含以下項目：
一 ( ) 其他收入
其他收入 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
利息收入呆帳迴轉利益什項收入（包含佣金收入等） |
102年4月1日至6月30日$ 493 - 3,665 $ 4,158 |
101年4月1日至6月30日$ 1 - 9,181 $ 9,182 |
102年1月1日至6月30日$ 497 - 5,935 $ 6,432 |
101年1月1日至6月30日 |
|
| $ 4 5,467 14,795 $ 20,266 |
( 二 ) 其他利益及損失
其他利益及損失 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
淨外幣兌換利益（損失） 什項支出 |
102年4月1日至6月30日$ 289 ( 374) ($ 85) |
101年4月1日至6月30日$ 35,790 ( 1,747) $ 34,043 |
102年1月1日至6月30日$ 13,022 ( 920) $ 12,102 |
101年1月1日至6月30日 |
|
( ( |
( |
( |
( ( |
$ 911 2,246) $ 1,335) |
- 21 -
( 三 ) 財務成本
財務成本 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
銀行借款利息應付商業本票利息其 他減：列入符合要件資產成本之金額（附註九） |
102年4月1日至6月30日$ 11,013 71 33 ( 6,979) $ 4,138 |
101年4月1日至6月30日$ 13,606 648 125 ( 10,833) $ 3,546 |
102年1月1日至6月30日$ 22,341 571 33 ( 15,788) $ 7,157 |
101年1月1日至6月30日 |
|
( |
( |
( |
( |
$ 26,668 699 141 23,959) $ 3,549 |
利息資本化相關資訊如下：
利息資本化金額利息資本化率 |
102年4月1日至6月30日$ 6,979 1.259%-1.267% |
101年4月1日至6月30日$ 10,833 1.231%-1.257% |
102年1月1日至6月30日$ 15,788 1.233%-1.267% |
101年1月1日至6月30日 |
|---|---|---|---|---|
| $ 23,959 1.225%-1.257% |
( 四 ) 折舊及攤銷費用
折舊及攤銷費用 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
不動產、廠房及設備之折舊攤銷費用合 計折舊費用依功能別彙總 營業成本營業費用合 計攤銷費用依功能別彙總 營業成本營業費用合 計員工福利費用退職後福利（參閱附註十四）確定提撥計畫確定福利計畫薪資、獎金及紅利等合 計 |
102年4月1日至6月30日$ 474,872 31,818 $ 506,690 $ 472,852 2,020 $ 474,872 $ 31,818 - $ 31,818 102 年4月1日至6月30日$ 10,017 3,320 13,337 262,609 $ 275,946 |
101年4月1日至6月30日$ 495,287 34,220 $ 529,507 $ 493,238 2,049 $ 495,287 $ 34,220 - $ 34,220 101 年4月1日至6月30日$ 8,764 2,034 10,798 203,579 $ 214,377 |
102年1月1日至6月30日$ 947,148 63,299 $ 1,010,447 $ 943,105 4,043 $ 947,148 $ 63,299 - $ 63,299 102 年1月1日至6月30日$ 20,013 6,738 26,751 523,475 $ 550,226 |
101年1月1日至6月30日 |
|
| $ 957,661 59,799 $ 1,017,460 $ 954,008 3,653 $ 957,661 $ 59,799 - $ 59,799 101 年1月1日至6月30日 |
|||||
| $ 17,055 4,068 21,123 415,620 $ 436,743 |
( 五 ) 員工福利費用
（接次頁）
- 22 -
（承前頁）
依功能別彙總營業成本營業費用合 計外幣兌換損益外幣兌換利益總額外幣兌換損失總額淨（損）益 |
102年4月1日至6月30日 |
102年4月1日至6月30日 |
101年4月1日至6月30日$ 186,694 27,683 $ 214,377 101 年4月1日至6月30日$ 45,832 ( 10,042) $ 35,790 |
102年1月1日至6月30日$ 486,812 63,414 $ 550,226 102 年1月1日至6月30日$ 56,439 ( 43,417) $ 13,022 |
101年1月1日至6月30日 |
101年1月1日至6月30日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
$ 244,308 31,638 $ 275,946 102 年4月1日至6月30日 |
$ 375,162 61,581 $ 436,743 101 年1月1日至6月30日 |
|||||
( |
$ 20,300 20,011) $ 289 |
( |
( |
( |
$ 78,293 77,382) $ 911 |
( 六 ) 外幣兌換損益
十八、所得稅
一 ( ) 認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下：
102年4月1日 |
102年4月1日 |
101年4月1日 |
101年4月1日 |
102年1月1日 |
102年1月1日 |
101年1月1日 |
101年1月1日 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
至6月30日 |
至6月30日 |
至6月30日 |
至6月30日 |
||||||
當期所得稅 |
|||||||||
當期產生者 |
$ | 20,679 | ( $ | 9,796 ) | $ | 22,461 | ( $ |
9,796 ) |
|
未分配盈餘加徵 |
1,513 | 12,929 | 1,513 | 12,929 | |||||
以前年度之調整 |
1,586 | 2 | 1,586 | 2 | |||||
遞延所得稅 |
|||||||||
當期產生者 |
44,424 | - | 48,238 | - | |||||
認列於損益之所得稅費 |
|||||||||
用 |
$ | 68,202 | $ | 3,135 | $ | 73,798 | $ |
3,135 |
|
會計所得與當期所得稅費用之調節如下： |
|||||||||
102年1月1日 |
101年1月1日 |
||||||||
至6月30日 |
至6月30日 |
||||||||
稅前淨利 |
$ | 196,645 | $ | 11,960 | |||||
稅前淨利按法定稅率計算之 |
|||||||||
所得稅費用（17%） |
$ | 33,430 | $ | 2,033 | |||||
調節項目之所得稅影響數 |
|||||||||
製造業新增投資五年免 |
|||||||||
稅所得額 |
- | ( | 664 ) | ||||||
決定課稅所得時不可減 |
|||||||||
除之費損 |
1 | - | |||||||
暫時性差異 |
616 | 4,298 |
（接次頁）
- 23 -
（承前頁）
未分配盈餘加徵當期抵用之投資抵減當期所得稅遞延所得稅暫時性差異投資抵減以前年度之當期所得稅費用於本期之調整認列於損益之所得稅費用 |
102年1月1日至6月30日$ 1,513 ( 11,586) 23,974 ( 616 ) 48,854 48,238 1,586 $ 73,798 |
101年1月1日至6月30日 |
|---|---|---|
| $ 12,929 ( 15,463) 3,133 ( 4,298 ) 4,298 - 2 $ 3,135 |
( 二 ) 兩稅合一相關資訊
102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 6 月 30 日 101 年 1 月 1 日
未分配盈餘86 年度以前未分配盈餘87 年度以後未分配盈餘股東可扣抵稅額帳戶餘額 |
$ - 4,129,783 $ 4,129,783 $ 350,250 |
$ - 4,092,823 $ 4,092,823 $ 348,664 |
$ - 4,042,569 $ 4,042,569 $ 323,424 |
$ - 4,048,110 |
|---|---|---|---|---|
| $ 4,048,110 | ||||
| $ 324,551 |
100 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率 7.86% 。
依所得稅法規定，本公司分配屬於 87 年度（含）以後之盈餘時， 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵 稅額。
101 年度之預計稅額扣抵比率為 8.56% ，係以所得稅法修正草案 為基礎計算。截至本財務報告日通過發布日止，所得稅法修正案尚 未經立法院審查通過。此外由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應 以股利分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準，因此本公司預計 101 年度盈餘分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用 之稅額扣抵比率有所差異。
( 三 ) 所得稅核定情形
本公司截至 100 年度止之營利事業所得稅結算申報案件，業經 稅捐稽徵機關核定。
- 24 -
十九、 每股盈餘
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權帄均股數如下：
本期淨利用以計算基本每股盈餘之普通股加權帄均股數 |
102年4月1日至6月30日$ 114,191 102 年4月1日至6月30日775,697 |
101年4月1日至6月30日$ 157,933 101 年4月1日至6月30日775,697 |
102年1月1日至6月30日$ 122,847 102 年1月1日至6月30日775,697 |
101年1月1日至6月30日 |
101年1月1日至6月30日 |
|---|---|---|---|---|---|
$ 8,825單位：仟股101 年1月1日至6月30日 |
|||||
| 775,697 |
若本公司得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈 餘時，假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權帄均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度 股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該 等潛在普通股之稀釋作用。惟經計算後，對 102 年及 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日之稅後基本每股盈餘並無稀釋影響。
二十、資本風險管理
本公司之資本風險管理之目標、政策及程序，與 102 年第 1 季財 務報告所述者相同，相關說明參閱 102 年第 1 季財務報告附註二二。 二一、 金融工具
-
一 -
( )
公允價值之資訊 -
非按公允價值衡量之金融工具
本公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融
負債之帳面金額趨近其公允價值。
認列於資產負債表之公允價值衡量
金融工具於原始認列後以公允價值衡量之方式，係基於公
允價值可觀察之程度分為第一至三級。
-
(1)
第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負債 之公開報價（未經調整）。 -
(2)
第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外，以屬於 該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導 而得）可觀察之輸入值推導公允價值。 -
25 -
-
(3)
第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料 為基礎之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）推導 公允價值。 -
本公司於102年6月30日暨101年12月31日、6月30日及1月1日投資之各項備供出售金融資產，係以國內上市公 司股票為主，其衡量方式皆為第一級公允價值衡量；此外，本 公司尚無採用第二級及第三級公允價值衡量之情形。102及101年第2季均無第一級與第二級公允價值衡量間移轉之情形。
( 二 ) 金融工具之種類
金融工具之種類 |
||||
|---|---|---|---|---|
金融資產放款及應收款（註1） 備供出售金融資產金融負債以攤銷後成本衡量（註2 ） |
102年6月30日 $ 1,809,235 248 3,830,053 |
101年12月31日 $ 1,802,281 279 4,865,333 |
101年6月30日$ 1,600,680 262 5,560,763 |
101年1月1日 |
| $ 1,268,504 304 5,134,310 |
-
註1： 餘額係包含現金、應收帳款、其他應收款（不含應收退稅款 －營業稅）及存出保證金等以攤銷後成本衡量之放款及應收 款。 -
註2： 餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付帳款、其他應付 款（不含應付薪資及獎金、應付退休金及應付稅捐）、長期借 款（含一年內到期）及存入保證金等以攤銷後成本衡量之金 融負債。
( 三 ) 財務風險管理目的與政策
本公司主要金融工具包括權益投資、應收帳款、應付帳款、應
付短期票券及銀行借款。本公司之財務管理部門係為各業務單位提
供服務，統籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉由依照風險程
度與廣度分析暴險之情況來監督及管理本公司營運有關之財務風
險。該等風險包括市場風險（包含匯率風險、利率風險及其他價格
風險）、信用風險及流動性風險。
- 26 -
1. 市場風險
本公司之營運活動使本公司承擔之主要財務風險為外幣匯 率變動風險（參閱下述 (1) ）以及利率變動風險（參閱下述 (2) ）。 本公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管 理與衡量方式並無改變。
(1) 匯率風險
本公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易，因而使本公
司產生匯率變動暴險。
本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資
產與貨幣性負債帳面金額如下：
資 產美 元日 圓負 債美 元日 圓 |
102年6月30日 $ 1,786,196 14,841 423,031 57,350 |
101年12月31日 $ 1,781,170 12,708 247,177 51,237 |
101年6月30日 $ 1,587,081 6,409 474,941 184,780 |
101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|
| $ 1,172,051 91,176 134,937 376,309 |
敏感度分析
本公司主要受到美元及日圓匯率波動之影響。 下表詳細說明當新台幣（功能性貨幣）對各攸關外幣 之匯率增加及減少 10% 時，本公司之敏感度分析。 10% 係 為公司內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感 度比率，亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍 之評估。敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目， 並將其期末之換算以匯率變動 10% 予以調整。敏感度分析 之範圍包括以外幣計價之現金、應收及應付帳款。下表之 正數係表示當新台幣相對於各相關貨幣升值 10% 時，將使 稅前淨利增加（減少）之金額；當新台幣相對於各相關外 幣貶值 10% 時，其對稅前淨利之影響將為同金額之負數。
==> picture [354 x 51] intentionally omitted <==
-
27 -
-
(i)
主要源自於本公司於資產負債表日尚流通在外且未進 行現金流量避險之美元計價現金、應收及應付款項之 淨資產部位。 -
(ii)
主要源自於本公司於資產負債表日尚流通在外且未進 行現金流量避險之日圓計價現金、應收及應付款項之 淨負債部位。 -
本公司於本期對匯率敏感度上升，主係因以美金計價 之銷貨增加，使以美金計價之應收款項餘額增加所致。 -
(2)
利率風險
因本公司部分以浮動利率借入資金，因而產生利率暴
險。另本公司部分以固定利率借入資金，因借款期間甚短，
故尚無重大利率暴險。
本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融
負債帳面金額如下：
==> picture [354 x 57] intentionally omitted <==
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利 率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式係假設資 產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外。 本公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為 利率增加或減少 1% ，此亦代表管理階層對利率之合理可能 變動範圍之評估。
若利率增加／減少 1% ，在所有其他變數維持不變之情 況下，本公司 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之稅前淨利將減 少／增加 5,741 仟元，主因為本公司之變動利率銀行存款與 變動利率借款之淨部位。
- 28 -
若利率增加／減少 1% ，在所有其他變數維持不變之情 況下，本公司 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之稅前淨利將減 少／增加 7,312 仟元，主因為本公司之變動利率銀行存款與 變動利率借款之淨部位。
本公司於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日兩期對 利率之敏感度，尚無重大差異。
2. 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司財務損
失之風險。本公司之最大信用風險暴險可能來自於資產負債表
所認列之金融資產帳面金額，其中主要係來自於營運活動所產
生之應收款項。
為減輕信用風險，本公司管理階層指派專責團隊負責授信
額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之
回收已採取適當行動。此外，本公司於資產負債表日會逐一複
核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適
當減損損失。據此，本公司管理階層認為本公司之信用風險已
顯著減少。
除了本公司各期客戶別應收帳款佔總貨幣性資產達 10% 以 上之客戶外，本公司並無對任何單一交易對方或任何一組具相 似特性之交易對方有重大的信用暴險。當交易對方互為關係企 業時，本公司將其定義為具相似特性之交易對方。於 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日應收帳款餘 額中，客戶別應收帳款佔總貨幣性資產達 10% 以上之應收帳款 總額分別為 1,263,554 仟元、 948,272 仟元、 1,160,519 仟元及 576,222 仟元，此外，本公司對其他交易對方之信用風險集中情 形均未超過總貨幣性資產之 10% 。
3. 流動性風險
本公司管理流動性風險之目標，係為維持營運所需之現金
及約當現金、高流動性之有價證券及足夠的銀行借款等，以確
保本公司具有充足的財務彈性。
- 29 -
流動性及利率風險表
下表詳細說明本公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩
餘合約到期分析，其係依據本公司最早可能被要求還款之日
期，並以金融負債未折現現金流量編製，其包括未來預計支付
利息及本金之現金流量。
以浮動利率支付之利息現金流量，其未折現之利息金額係 依據資產負債表日利率推導而得。 102 年 6 月 30 日
102 年6 月30 日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
加權帄均有效利率（％）非衍生金融負債無附息負債浮動利率工具1.736% 固定利率工具0.904%~ 1.110% 101 年12 月31 日加權帄均有效利率（％） 非衍生金融負債無附息負債浮動利率工具1.727% 固定利率工具0.900%~ 1.120% 101 年6 月30 日加權帄均有效利率（％）非衍生金融負債無附息負債浮動利率工具1.707%~ 1.727% 固定利率工具0.920%~ 1.050% 101 年1 月1 日加權帄均有效利率（％）非衍生金融負債無附息負債浮動利率工具1.688% 固定利率工具0.830%~ 0.900% |
6個月（含）以內$ 1,167,022 183,219 1,692,504 $ 3,042,745 6 個月（含）以內 $ 897,085 184,502 2,770,639 $ 3,852,226 6 個月（含）以內$ 1,415,620 186,100 2,746,208 $ 4,347,928 6 個月（含）以內$ 1,743,186 187,267 1,778,306 $ 3,708,759 |
超過6 個月至滿1 年$ - 181,568 - $ 181,568 超過6 個月至滿1 年 $ 37,965 183,187 - $ 221,152 超過6 個月至滿1 年$ 37,140 184,514 - $ 221,654 超過6 個月至滿1 年$ 69,024 186,100 - $ 255,124 |
超過1 年至滿3 年 $ - 885,750 - $ 885,750 超過1 年至滿3 年 $ - 1,067,223 - $ 1,067,223 超過1 年至滿3 年 $ - 1,076,386 - $ 1,076,386 超過1 年至滿3 年 $ 80,484 1,085,138 - $ 1,165,622 |
超過3 年 |
|
| $ - - - $ - 超過3 年 |
|||||
| $ - - - $ - 超過3 年 |
|||||
| $ - 174,150 - $ 174,150 超過3 年 |
|||||
非衍生金融負債無附息負債浮動利率工具固定利率工具 |
|||||
| $ - 349,774 - $ 349,774 |
- 30 -
下表亦詳細說明本公司非衍生金融資產之預計現金流量，
其係依據金融資產及其將賺得之利息收入於合約到期日之未折
現合約現金流量而編製。為能瞭解本公司以淨資產及淨負債為
基礎所進行之流動性風險管理，下表包含非衍生金融資產之資
訊係屬必要。
102 年 6 月 30 日
加權帄均有效利 6 個 月 超過 6 個月 率 （ ％ ） （含） 以內 至 滿 1 年 非衍生金融資產 無附息資產 $ 1,745,342 $ - 浮動利率資產 0.01%~0.17% 60,992 - - $ 1,806,334 $ 101 年 12 月 31 日 加權帄均有效利 6 個 月 超過 6 個月 率 （ ％ ） （含） 以內 至 滿 1 年 非衍生金融資產 無附息資產 - $ 1,505,251 $ - 浮動利率資產 0.01%~0.17% 320,422 - - $ 1,825,673 $ 101 年 6 月 30 日 加權帄均有效利 6 個 月 超過 6 個月 率 （ ％ ） （含） 以內 至 滿 1 年 非衍生金融資產 無附息資產 $ 1,617,465 $ - 浮動利率資產 0.01%~0.17% 92,120 - - $ 1,709,585 $
101 年1 月1 日 |
加權帄均有效利率（％）- 0.01%~0.17% |
6個月（含）以內$ 1,320,579 173,175 $ 1,493,754 |
超過6 個月至滿1 年 |
超過6 個月至滿1 年 |
|---|---|---|---|---|
非衍生金融資產無附息資產浮動利率資產 |
||||
| $ - - $ - |
上述非衍生金融資產及負債之浮動利率工具金額，將因浮
動利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變。
- 31 -
二二、 關係人交易
本公司與關係人間之交易如下。
一 ( ) 關係人名稱及其關係
關 係 人 名 稱 關係 人類 別 及 與本 公 司 之 關係 SUMCO CORPORATION 本公司之最終母公司 SUMCO TECHXIV 本公司之母公司 CORPORATION JAPAN SUPER QUARTZ 其他關係人（其母公司與本公司之最終 CORPORATION 母公司相同，惟該公司已於 101 11
-
其他關係人（其母公司與本公司之最終 母公司相同，惟該公司已於101年11月1日併入SUMCO CORPORATION而消滅） -
具重大影響之投資者（持有本公司股份 達29.06%之投資公司）
台灣塑膠工業股份有限公司
其他關係人（本公司董事長為該公司董 事，惟因董事改選，自101年6月起 已非屬關係人）
台塑汽車貨運股份有限公司
其他關係人（本公司董事長為該公司董 事）
台塑網科技股份有限公司
-
其他關係人（本公司董事長為該公司董 事） -
其他關係人（董事長同一人）
亞太投資股份有限公司
台塑大金精密化學股份有限公
司
( 二 ) 營業交易
==> picture [411 x 52] intentionally omitted <==
本公司對關係人之銷貨交易價格係依雙方協議而定，收款政策
係月結兩個月收款。
進 貨最終母公司母 公 司具重大影響之投資者其他關係人（其母公司與本公司之最終母公司相同，惟該公司已於101年11月1日併入最終母公司而消滅）其他關係人（董事長同一人） |
102年4月1日至6月30日$ 206,680 11,340 5,142 - 3,726 $ 226,888 |
101年4月1日至6月30日$ 175,213 12,520 5,483 17,303 3,656 $ 214,175 |
102年1月1日至6月30日$ 472,173 32,901 10,144 - 7,176 $ 522,394 |
101年1月1日至6月30日 |
101年1月1日至6月30日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 229,324 18,935 10,443 35,850 7,180 $ 301,732 |
- 32 -
本公司向關係人之進貨交易價格係依雙方協議而定，與母公司 為貨到 30 ～ 70 日付款，與最終母公司為貨到 90 ～ 120 日付款，與其 他關係人除 101 年上半年度部分為貨到 30 ～ 60 日付款外，其餘均為 即期付款。
資產負債表日之應收關係人款項餘額如下：
==> picture [411 x 25] intentionally omitted <==
資產負債表日之應付關係人款項餘額如下：
最終母公司母 公 司具重大影響之投資者 其他關係人（其母公司與本公司之最終母公司相同，惟該公司已於101年11月1日併入最終母公司而消滅）其他關係人（董事長同一人） |
102年6月30日 $ 141,523 5,861 1,805 - 276 $ 149,465 |
101年12月31日 $ 101,578 1,320 2,369 - 367 $ 105,634 |
101年6月30日$ 130,355 5,350 1,672 2,139 149 $ 139,665 |
101年1月1日 |
101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 29,682 2,182 1,569 3,271 170 $ 36,874 |
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保且將以現金清 償，應收關係人款項未收取保證。 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日應收關係人款項並未提列呆帳費用。
( 三 ) 對關係人之佣金收入及其他應收款
最終母公司（佣金收入，帳列什項收入及營業成本減項）最終母公司（其他應收款） |
102年4月1日至6月30日$ 2,659 102 年6月30日 $ 2,867 |
101年4月1日至6月30日$ 2,937 101 年12月31日 $ 5,885 |
102年1月1日至6月30日$ 5,004 101 年6月30日$ 2,604 |
101年1月1日至6月30日 |
101年1月1日至6月30日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 4,896 101 年1月1日 |
|||||
| $ 418 |
- 33 -
( 四 ) 對主要管理階層之獎酬
董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下：
短期員工福利退職後福利其他長期員工福利離職福利股份基礎給付 |
102年4月1日至6月30日$ 1,614 31 7 - - $ 1,652 |
101年4月1日至6月30日$ 1,522 33 4 - - $ 1,559 |
102年1月1日至6月30日$ 3,230 63 13 - - $ 3,306 |
101年1月1日至6月30日 |
101年1月1日至6月30日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 3,116 65 7 - - $ 3,188 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效
及市場趨勢決定。
( 五 ) 其他關係人交易
背書保證情形
102 年暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日，母公 司、具重大影響之投資者及其他關係人（亞太投資股份有限公 司）為本公司之長期借款（含一年內到期）提供背書保證金額 分別為 3,455,837 仟元、 1,614,164 仟元及 1,680,999 仟元。
運輸費用
本公司委任其他關係人（台塑汽車貨運股份有限公司）之 相關運輸費用， 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與 101 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日發生金額分別為 4,130 仟元及 7,443 仟元。
製造費用之修繕費
本公司委任其他關係人（台塑網科技股份有限公司）之相 關修繕費用， 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日發生金額分別為 8,905 仟元及 18,234 仟元。
財產交易
截至 101 年 6 月 30 日止，本公司向其他關係人（台塑網科 技股份有限公司）購買製造執行系統等設備，合約總價款為 81,427 仟元（未稅，包含 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日新增 405 仟元），扣除實際已付金額後，上述交易未支付金額於 101 年 6 月 30 日及 1 月 1 日，帳列其他應付款項下之應付設備款；未付 款項，業已於 101 年底前全數支付。
- 34 -
本公司 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日及 100 年度向母公司購 買生產設備，已採購之合約總價款分別為 105,535 仟元（未稅） 及 735,440 仟元（未稅），合計 840,975 仟元（未稅），扣除實際 已付金額後，上述交易未支付金額於 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日，帳列其他應付款項下之應付設備款；未付款 項，業已於 102 年 6 月底前全數支付。
截至 101 年 6 月 30 日止，本公司向具有重大影響之投資者 購買分散式系統等設備，合約總價款為 15,880 仟元（未稅，包 含 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日新增 1,040 仟元），扣除實際已付 金額後，上述交易未支付金額於 101 年 1 月 1 日，帳列其他應 付款項下之應付設備款；未付款項，業已於 101 年 6 月底前全 數支付。
上述本公司與關係人之財產交易條件係依雙方協議而定。
另將本公司與各關係人交易所產生其他應付款項下之應付
設備款情形彙總如下：
母 公 司具重大影響之投資者其他關係人（台塑網科技股份有限公司） |
102年6月30日 $ - - - $ - |
101年12月31日 $ 31,077 - - $ 31,077 |
101年6月30日 $ 53,028 - 405 $ 53,433 |
101年1月1日 |
101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 337,365 1,484 32,117 $ 370,966 |
5. 其他交易事項
本公司與母公司於 94 年 2 月簽訂技術特許權及協助契約， 取得母公司製造半導體矽晶圓有關之技術及技術協助，特許權 共計美金 10,000 仟元， 94 年 3 月 24 日已支付 306,475 仟元，帳 列無形資產項下。 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日分攤特許權費用分別為 8,435 仟元、 8,435 仟元、 16,870 仟元及 16,870 仟元，帳列製造費用 項下之技術合作費。
自 92 年度起，按契約規定須支付經常性權利金予母公司， 於 102 年及 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與 102 年及 101 年 1 月
- 35 -
1 日至 6 月 30 日帳列推銷費用之技術報酬費；另於 102 年 6 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 6 月 30 日及 1 月 1 日之尚未支付金 額，帳列其他應付款項下之應付費用。
本公司與最終母公司於 99 年 8 月簽訂技術特許權及協助契 約，取得最終母公司製造半導體矽晶圓有關之技術及技術協 助，按契約規定需支付經常性權利金予最終母公司，於 102 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與 1 月 1 日至 6 月 30 日帳列推銷費用之技 術報酬費；另於 102 年 6 月 30 日及 101 年 12 月 31 日之尚未支 付金額，帳列其他應付款項下之應付費用。
上述本公司與各關係人交易所產生推銷費用之技術報酬費
及其他應付款項下之應付費用情形彙總如下：
推銷費用之技術報酬費母 公 司最終母公司其他應付款項下之應付費用母公司最終母公司 |
102年4月1日至6月30日$ 4,693 4,302 $ 8,995 102 年6月30日 $ 8,951 7,002 $ 15,953 |
101年4月1日至6月30日$ 5,780 - $ 5,780 101 年12月31日 $ 16,261 6,631 $ 22,892 |
102年1月1日至6月30日$ 8,951 7,002 $ 15,953 101 年6月30日 $ 9,259 - $ 9,259 |
101年1月1日至6月30日 |
|---|---|---|---|---|
| $ 9,259 - $ 9,259 101 年1月1日 |
||||
| $ 101,936 - $ 101,936 |
二三、 質抵押之資產
本公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品：
建築物機器設備－淨額 |
102年6月30日 $ 1,960,308 1,567,916 $ 3,528,224 |
101年12月31日 $ 1,965,894 1,636,927 $ 3,602,821 |
101年6月30日 $ 1,998,774 1,687,640 $ 3,686,414 |
101 年1月1日 |
101 年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 2,031,654 1,765,778 $ 3,797,432 |
二四、 重大或有事項及未認列之合約承諾
除其他附註所述者外，本公司於資產負債表日有下列重大承諾事
項及或有事項：
-
一 -
( )
本公司102年6月30日，因購買工程材料及設備已開立未使用之信 用狀餘額為2,554仟元。 -
36 -
-
(
二)本公司擴充增置之機器設備免徵關稅，其有關之進口機器設備在輸 入後於行政院頒布之「固定資產耐用年數」內除轉讓予合於規定之 事業外，如有減資或以其他方法將上述輸入之機器、設備或零組件 移轉他人使用情事，須補繳該項固定資產之進口關稅。 -
(
三)本公司於102年6月底，已簽訂尚未完工之重大工程合約為1,409,248仟元（未稅），實際已付金額為1,385,684仟元，未支付金額為23,564仟元。
二五、 外幣金融資產及負債之匯率資訊
本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下： 102 年 6 月 30 日
金融資產 貨幣性項目美 元日 圓金融負債 貨幣性項目美 元日 圓101 年12 月31 日金融資產 貨幣性項目美 元日 圓金融負債 貨幣性項目美 元日 圓 |
外幣 $ 59,303 48,803 14,045 188,589 外幣 $ 61,133 37,844 8,484 152,582 |
匯率 30.120 0.3041 30.120 0.3041 匯率 29.136 0.3358 29.136 0.3358 |
帳面金額 |
帳面金額 |
|---|---|---|---|---|
| $ 1,786,196 14,841 $ 1,801,037 $ 423,031 57,350 $ 480,381 帳面金額 |
||||
| $ 1,781,170 12,708 $ 1,793,878 $ 247,177 51,237 $ 298,414 |
- 37 -
101 年 6 月 30 日
101 年6 月30 日 |
||||
|---|---|---|---|---|
金融資產 貨幣性項目美 元日 圓金融負債 貨幣性項目美 元日 圓 |
外幣 $ 53,080 16,977 15,884 489,483 |
匯率 29.900 0.3775 29.900 0.3775 |
帳面金額 |
|
| $ 1,587,081 6,409 $ 1,593,490 $ 474,941 184,780 $ 659,721 |
101 年 1 月 1 日
金融資產 貨幣性項目美 元日 圓金融負債 貨幣性項目美 元日 圓 |
外幣 $ 38,694 234,145 4,455 966,381 |
匯率 30.290 0.3894 30.290 0.3894 |
帳面金額 |
帳面金額 |
|---|---|---|---|---|
| $ 1,172,051 91,176 $ 1,263,227 $ 134,937 376,309 $ 511,246 |
二六、 附註揭露事項
-
(
一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊： -
資金貸與他人。（無） -
為他人背書保證。（無） -
期末持有有價證券情形。（附表一） -
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資 本額百分之二十以上。（無） -
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上。（附表二） -
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上。（無） -
38 -
-
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之 二十以上。（附表三） -
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上。（附表四） -
從事衍生工具交易。（無） -
其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額。（參閱附註二二） -
被投資公司資訊。（無） -
(
三)大陸投資資訊：無。
二七、部門資訊
本公司提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資 訊，著重於依產品種類，於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，本 公司皆僅從事矽晶圓電子材料之製造與銷售，本公司之應報導部門僅 有矽晶圓部門。應報導部門之會計政策與附註四所述之重大會計政策 之彙總說明相同。
一 ( ) 部門收入與營運結果
本公司應報導部門之收入與營運結果如下：
==> picture [411 x 99] intentionally omitted <==
以上報導之收入係與外部客戶交易所產生； 102 年及 101 年 1 月 1 日至 6 月 30 日並無任何部門間銷售。
部門損益係指矽晶圓部門營運之損益，不包含什項收入（包含
於其他收入項下）、什項支出（包含於其他利益及損失項下）及所得
稅費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資源予部
門及評量其績效。
- 39 -
( 二 ) 部門資產及負債
==> picture [411 x 23] intentionally omitted <==
基於監督部門績效及分配資源之目的：
-
除備供出售金融資產-非流動及遞延所得稅資產以外之所有資 產均分攤至應報導部門。 -
本公司負債資訊未定期提供給主要營運決策者，故所有負債均 未分攤至應報導部門。
二八、 首次採用國際財務報導準則
-
一 -
( ) IFRSs
資訊之編製基礎
本公司 102 年第 2 季之財務報告之編製基礎除了遵循附註四說 明之重大會計政策外，本公司亦遵循 IFRS 1 「首次採用國際財務報 導準則」之規定。
( 二 ) 轉換至 IFRSs 之影響
除以下所揭露之額外資訊外，轉換至 IFRSs 後，對本公司之資 產負債表暨綜合損益表之影響，相關說明參閱 102 年第 1 季財務報 告附註三十。
1. 101 年 6 月 30 日資產負債表項目之調節
中華民國一般公認會計原則 |
轉換至I F R |
S s之影響 |
I F |
R S s |
說明 |
|---|---|---|---|---|---|
項目 金額 遞延所得稅資產－流動$ 6,292固定資產淨額19,593,779 遞延所得稅資產－非流動571,911 －- 應計退休金負債147,298 遞延所得稅負債－非流動- 保留盈餘5,067,643 |
表達差異 |
認列及衡量差異 |
金額 |
項目 |
|
| ( $ 6,292 ) ( 2,351,508 ) 16,384 2,351,508 - 10,092 - |
$ - - 16,315 - 92,301 - ( 75,986 ) |
$ - 17,242,271 604,610 2,351,508 239,599 10,092 4,991,657 |
－不動產、廠房及設備 遞延所得稅資產預付設備款應計退休金負債遞延所得稅負債保留盈餘 |
5.(1) 5.(3) 5.(1) 、5.(2) 5.(3) 5.(2) 5.(1) 5.(2) |
- 101
年1月1日至6月30日綜合損益表項目之調節
==> picture [387 x 84] intentionally omitted <==
-
40 -
-
101
年4月1日至6月30日綜合損益表項目之調節
==> picture [387 x 85] intentionally omitted <==
4. IFRS 1 之豁免選項
-
101
年1月1日本公司採用之主要豁免選項與102年第1 -
季財務報告所述相同，相關說明參閱102年第1季財務報告附 註三十。 -
轉換至IFRSs之重大調節說明 本公司依中華民國一般公認會計原則所採用之會計政策與 依IFRSs編製財務報表所採用之會計政策二者間存在之重大差 異如下： -
(1)
遞延所得稅資產／負債-
中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產於評 估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至IFRSs後，僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅 資產，不再使用備抵評價科目。 -
中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產及負 債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目， 無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流 動或非流動項目。轉換至IFRSs後，遞延所得稅資產及負 債一律分類為非流動項目。
-
此外，中華民國一般公認會計原則下，同一納稅主體 之流動遞延所得稅負債及資產應互相抵銷，僅列示其淨 額；非流動之遞延所得稅負債及資產亦同。轉換至 IFRSs 後，企業有法定執行權利將當期所得稅資產及負債互抵， 且遞延所得稅資產及負債與由同一稅捐機關課徵所得稅之 同一納稅主體有關者，始應將遞延所得稅資產及負債互抵。
- 41 -
於 101 年 6 月 30 日本公司遞延所得稅資產重分類至非 流動資產之金額為 6,292 仟元；遞延所得稅資產及負債不得 互抵而同額調整增加非流動資產及非流動負債之金額為 10,092 仟元。
- (2)
員工福利－確定福利退休金計畫之精算損益 中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準 則公報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列 過渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之 帄均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成 本。轉換至IFRSs後，由於不適用國際會計準則第19號「員 工福利」之過渡規定，未認列過渡性淨給付義務相關影響 數應一次認列並調整保留盈餘。
中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝 區法按可獲得退休金給付在職員工之帄均剩餘服務年限攤 銷認列於損益項下。轉換至 IFRSs 後，依照國際會計準則 第 19 號「員工福利」規定精算之確定福利計畫精算損益將 選擇立即認列於其他綜合損益項下，於權益變動表認列入 保留盈餘，後續期間不予重分類至損益。
於 101 年 6 月 30 日，本公司因依國際會計準則第 19 號「員工福利」之規定重新精算確定福利計畫，並依國際 財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」規定， 調整增加應計退休金負債 92,301 仟元；遞延所得稅資產調 整增加 16,315 仟元；保留盈餘調整減少 75,986 仟元。另 101 年 4 月 1 日至 6 月 30 日及 1 月 1 日至 6 月 30 日退休金 成本分別調整減少 1,838 仟元及 3,669 仟元。
(3) 預付設備款之表達
-
本公司配合我國新修訂之證券發行人財務報告編製準 則第九條一(十一)之規定，其並未規定預付設備款須列於固 定資產項下，故轉換至IFRSs後，依其性質重分類為非流 動資產項下之預付設備款。 -
42 -
於 101 年 6 月 30 日，本公司將固定資產項下之預付設 備款重分類至非流動資產項下之預付設備款金額為 2,351,508 仟元。
- (4)
綜合損益表之表達
轉換至 IFRSs 後，綜合損益表係包含當年度淨利及其 他綜合損益。
- 43 -
附表一 期末持有有價證券情形：
單位：新台幣仟元
持有之公司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
期末 |
期末 |
期末 |
期末 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股數或單位數 |
帳面金額 |
持股比例％ |
市價 |
|||||
台塑勝高科技股份 有限公司 |
股 票台塑石化股份有限公司 |
備供出售金融資產－非流動 |
3,247 | $ 248（註） |
$ 248 |
-
註：帳面金額係原始取得成本38仟元加期末評價調整210仟元。 -
44 -
附表二 本公司取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
單位：新台幣仟元
取得之公司 |
財產名稱 |
交易日或事實發生日 |
交易金額 |
價款支付情形 |
交易對象 |
與公司之關係 |
交易對象為關係人者，其前次移轉資料 |
交易對象為關係人者，其前次移轉資料 |
交易對象為關係人者，其前次移轉資料 |
交易對象為關係人者，其前次移轉資料 |
價格決定之參考依據 |
取得目的及使用之情形 |
其他約定事項 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
所有人 |
與公司之關係 |
移轉日期 |
金額 |
||||||||||
台塑勝高科技股份有限公司〃 |
12吋矽晶圓廠第二階段營建工程無塵室系統工程 |
99.8.24 99.11.26 |
$ 547,107 654,241 |
$ 523,543 654,241 |
擎邦國際科技工程股份有限公司及其他廠商華氣社股份有限公司 |
無無 |
不適用不適用 |
不適用不適用 |
不適用不適用 |
不適用不適用 |
合 約 參考市價 |
營業使用營業使用 |
無無 |
- 45 -
單位：新台幣仟元
附表三 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元以上：
進（銷）貨之公司 |
交易對象 |
關係 |
交易情形 |
交易情形 |
交易情形 |
交易情形 |
交易條件與一般交易不同之情形及原因 |
交易條件與一般交易不同之情形及原因 |
應收（付）帳款 |
應收（付）帳款 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
進（銷）貨 |
金額 |
佔總進（銷）貨之比率％ |
授信期間 |
單價 |
授信期間 |
餘額 |
佔總應收（付）帳款之比率％ |
||||
台塑勝高科技股份有限公司台塑勝高科技股份有限公司 |
SUMCO CORPORATION SUMCO TECHXIV CORPORATION |
本公司之最終母公司本公司之母公司 |
進 貨銷 貨 |
$ 472,173 305,937 |
18 6 |
貨到90～120日 月結二個月 |
無重大差異無重大差異 |
無重大差異 無重大差異 |
( $ 141,523 ) 117,746 |
( 24 ) 7 |
- 46 -
附表四 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
單位：新台幣仟元
帳列應收款項之公司 |
交易對象 |
關係 |
應收關係人款項餘額 |
週轉率 |
逾期應收關係人款項 |
逾期應收關係人款項 |
應收關係人款項期後收回金額 |
提列備抵呆帳金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
金額 |
處理方式 |
|||||||
台塑勝高科技股份有限公司 |
SUMCO TECHXIV CORPORATION |
本公司之母公司 |
$ 117,746 | 5.73 | $ - | － |
$ - | $ - |
- 47 -