FSPG HI-TECH CO., LTD — Governance Information 2017

Aug 24, 2017

佛山佛塑科技集团股份有限公司 外汇交易业务内部控制制度

（已经2017年8月23日公司第九届董事会第十一次会议审议通过）

第一章 总 则

第一条 为规范佛山佛塑科技集团股份有限公司（以下简称 “公司”）外汇交易业务的操作、防范和规避汇率和利率波动产生 的风险，强化公司内部风险控制，根据《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和国证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深 圳证券交易所股票上市规则（2014 年修订）》、《深圳证券交易所 主板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》 及《公司章程》等 相关规定，结合公司具体实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度所称外汇交易业务（以下简称“外汇交易”） 是指用于汇率和利率风险管理的交易工具，主要包括远期结售汇、 外汇掉期、外汇期权和利率掉期。

远期结售汇是指公司与金融机构签订远期结售汇协议，约定未 来结汇或售汇的外汇币种、金额、期限与汇率，到期时按照该协议 订明的币种、金额、汇率办理的结售汇业务。

外汇掉期是指公司与金融机构约定以一种货币交换一定数量 的另一种货币，并以约定价格在未来的约定日期进行反向的同等数 量的货币买卖。

外汇期权是指公司向金融机构支付一定期权费后,获得在未来

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约定日期,按照约定价格买卖一定数量外汇的选择权的外汇交易。 利率掉期（又称“利率互换”）是指交易双方约定在未来一定 期限内，根据约定的本金（名义本金）和利率计算利息并进行利息 交换的金融合约。该产品通常表现为固定利率与浮动利率之间的交 换。

第三条 本制度适用于公司、全资子公司及下属控股子公司（以 下简称“子公司”）的外汇交易；未经公司董事会或股东大会批准， 公司及子公司不得开展外汇交易业务。

第二章 外汇交易操作原则

第四条 公司不进行以投机为目的的外汇交易业务，所有外汇 交易均以公司的进出口业务或外币负债为基础，以规避和防范汇率 和利率风险为目的，进而实现公司资产的保值。

第五条 公司只能与经国家外汇管理局、中国人民银行和相关 金融监督部门批准、具有外汇业务经营资格的金融机构进行外汇交 易，原则上只能与国有银行、全国性股份制商业银行和外资银行进 行交易。

第六条 公司进行外汇交易的合约金额和期限需与公司的进 出口业务情况或外币负债情况相匹配。

第七条 公司与子公司须以自身名义设立外汇交易账户，不得 使用他人账户进行外汇交易。

第三章 外汇交易的审批权限

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第八条 公司及子公司开展外汇交易，须经公司董事会或股东 大会批准，并在董事会或股东大会批准的额度范围内开展外汇交 易。

第九条 公司年度外汇交易额度占最近一期经审计净资产20% 以下的提交董事会审议，董事会审议通过后方可执行。

第十条 公司年度外汇交易额度超过最近一期经审计净资产 20%的由董事会提请股东大会审议，股东大会审议通过后方可执行。

第十一条 本制度所指的年度外汇交易额度自董事会或股东 大会审议通过之日一年内可循环使用。

第四章 外汇交易的管理及内部操作流程

第十二条 相关责任部门及职责

• 1.资金部：结合公司的经营情况及外债情况；负责拟定公司及子

• 公司外汇交易的年度交易额度和负责公司的资金管理。

  • 2.财务部：根据相关会计准则，对外汇交易进行相应核算。

• 3.董秘办：负责向董事会、股东大会（如需）提交外汇交易议

• 案和进行外汇交易的信息披露工作。

• 4.分公司：根据经营需求情况，向资金部申请年度外汇交易额

• 度；根据外汇收付情况，按需向资金部提交经公司负责人和财务负 责人审批的单笔外汇交易申请。

• 5.子公司：根据经营需求情况，向资金部申请年度外汇交易额

• 度；在经批准额度内进行单笔外汇交易的具体操作，单笔外汇交易 需经公司负责人和财务负责人审批。

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第十三条 公司年度外汇交易的审批流程

• 1.分公司及子公司根据经营需求及外汇收付情况，向资金部提

• 交经财务经理及负责人审核的年度外汇交易额度申请。

2.资金部结合公司及子公司的实际情况，评估申请的合理性及 可行性，编制公司年度外汇交易额度，经财务部、董秘办出具意见 后，向公司领导班子决策会议、董事会及股东大会（如需）提交议 案。

• 3.董事会、股东大会（如需）对议案进行审议。

• 4.董秘办根据相关信息披露管理办法，对外进行信息披露。 第十四条 经审批额度内单笔外汇交易的操作流程

（一）分公司根据实际需求，向资金部提交单笔外汇交易申请 书。

（二）资金部根据单笔交易金额，负责完成相应的内部审批流 程。

• 1.单笔交易金额不超过30 万美元（或等值外币）的外汇交易 由财务总监审批。

2 单笔交易金额超过30 万元但小于100 万美元（或等值外币） 的外汇交易，需经财务总监及总裁审批。

• 3.单笔交易金额超过100 万美元（或等值外币）的外汇交易，

• 需经财务总监、总裁和董事长审批。

4.内部审批通过后，资金部负责完成金融机构的有关业务流 程。

• 5.资金部应对每笔业务进行登记，检查交易记录，及时跟踪交

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易变动状态，妥善安排交割资金，严格控制，杜绝交割违约风险的 发生。

6.资金部每季度应将发生的外汇交易情况经财务总监审核后 上报总裁、董事长。

• 7.资金部根据本制度规定的内部风险报告和信息披露要求，及

• 时将有关情况告知董秘办。

第十五条 子公司财务部负责外汇交易的具体实施。子公司在 开始具体业务前，需向公司报呈业务审批权限及操作流程；进行单 笔外汇交易时，应以实际进出口合同或借款合同为依托；月末向资 金部报备月度外汇交易情况表。

第五章 内部风险报告制度及风险处理程序

第十六条 当汇率或利率发生剧烈波动时，资金部应及时进行 分析，并将有关信息及时上报财务总监、总裁及董事长，待其审议 后再作后续处理措施。 。

第十七条 当公司外汇交易存在重大异常情况，并可能出现重 大风险时，资金部应及时提交分析报告和解决方案，并随时跟踪业 务进展情况；公司董事会应立即商讨应对措施，综合运用风险规避、 风险降低、风险分担和风险承受等应对策略，提出切实可行的解决 措施，实现对风险的有效控制。

第六章 信息披露

第十八条 公司按照中国证监会及深圳证券交易所有关规定，

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及时披露公司外汇交易的相关信息。

第七章 附则

第十九条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规及其他 规范性文件的规定执行。本制度如与日后颁布的有关法律、法规、 规范性文件的规定相抵触的，按有关法律、法规、规范性文件的规 定执行，并由董事会及时修订。

第二十条 本制度自公司董事会审议通过发布之日起生效并执 行。

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