FSPG HI-TECH CO., LTD — Audit Report / Information 2018

Mar 22, 2019

佛山佛塑科技集团股份有限公司 2018 年度审计报告

广会审字【 2019 】 G18032440017 号

一、审计报告…………………………………………	1-6
二、财务报表…………………………………………	7-112
合并资产负债表……………………………………	7-8
母公司资产负债表…………………………………	9-10
合并利润表…………………………………………	11
母公司利润表………………………………………	12
合并现金流量表……………………………………	13
母公司现金流量表…………………………………	14
合并股东权益变动表… … … … … … … … … …	15
母公司股东权益变动表………………………………	16
财务报表附注………………………………………	17-112

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审计报告

广会审字【 2019 】 G18032440017 号

佛山佛塑科技集团股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了佛山佛塑科技集团股份有限公司（以下简称“佛塑科技”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的佛塑科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了佛塑科技 2018 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2018 年度的经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务 报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守 则，我们独立于佛塑科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证 据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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1

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项 的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

• （一） 收入确认

1、 事项描述

如财务报表附注三、24“收入”所述的会计政策和附注五、32“营业收入及营业成本”所示， 2018 年度合并报表营业收入为 28.23 亿元，比较 2017 年度营业收入 25.12 亿元，收入增加 3.11 亿元，为合并利润表重要组成项目及关键业绩指标之一。因此，我们将收入的确认作为关键审 计事项。

2、 审计应对

针对收入确认，我们执行的主要审计程序包括：

（1）测试有关收入循环的内部控制的设计和执行，以确认内部控制的有效性；

• （2）执行分析性复核程序，对比分析收入的月份、年度、分产品、分客户的变化，分析主要产 品的售价、成本及毛利变动；

（3）检查主要客户合同相关条款，并评价公司收入确认是否符合会计准则的要求；

（4）通过公开渠道查询主要客户的工商登记资料等，确认主要客户与公司及主要关联方不存在 关联关系；

（5）向客户函证款项余额及当期销售额；

（6）检查重大交易的合同、出库单、物流单据、对账记录、银行回单等，核实公司收入确认是 否与披露的会计政策一致；就本年确认房地产销售收入的项目，选取样本，检查买卖合同及可 以证明房产已达到交付条件的支持性文件，以评价相关房地产销售收入是否已按照房地产销售 收入确认的会计政策确认；

（7）对营业收入执行截止测试，确认收入是否记录在正确的会计期间，就资产负债表日前后确 认房地产销售收入的项目，选取样本，检查可以证明房产已达到交付条件的支持性文件，以评 价相关房地产销售收入是否在恰当的期间确认。

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2

• （二） 资产减值准备计提

• 1、 事项描述

” 如财务报表附注三、11“应收款项坏账准备” 、12“存货 和 19“长期资产减值”所述的会计 ” ” ” ” 政策及附注五、2“应收票据及应收账款 、4“其他应收款 、5“存货 和 12“商誉 所示，截至 2018 年 12 月 31 日，应收款项的坏账准备 18,676.58 万元，存货跌价准备 3,204.33 万元，商誉减值准 备 486.04 万。我们将应收款项、存货的减值及商誉的减值确定为关键审计事项，主要是由于在 估计相关资产的可收回金额时涉及管理层重大估计及判断。

2、 审计应对

我们对于应收款项的减值实施的主要审计程序如下：

（1）了解公司信用政策对应收款项管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试；

（2）复核管理层在评估应收款项的可收回性方面的判断及估计，关注管理层是否充分识别已发 生减值的项目；

（3）将前期坏账准备的会计估计与本期实际发生的坏账损失及坏账准备转回情况、坏账准备计 提情况进行对比，以评估管理层对应收款项可收回性的可靠性和历史准确性；

（4）分析应收款项的账龄和客户信誉情况，并执行应收款项函证程序及检查期后回款情况，评 价应收款项坏账准备计提的合理性；

（5）获取坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行，重新计算坏账计提金额是否 准确。

我们对存货减值实施的主要审计程序如下：

（1）对与存货管理相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试；

• （2）对公司存货实施监盘，检查存货的数量、状况；针对房地产项目询问管理层项目的进度和 项目的最新预测所反映的总开发成本预算；

• （3）取得公司存货的期末库龄清单，结合产品的有效期，对库龄较长的存货进行分析性复核；

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3

（4）获取存货跌价准备计算表，对存货可变现净值以及减值计提金额进行复核，评估管理层在 存货减值测试中使用的相关参数，尤其是未来售价、生产成本、经营费用和相关税费等；针对 房地产项目评价管理层所采用的估值方法，并将估值中采用的关键估计和假设，包括与平均净 售价有关的关键估计和假设，与市场可获取数据和公司的销售预算计划进行比较；将房地产项 目的估计建造成本与公司的最新预算进行比较，并将截止 2018 年 12 月 31 日发生的成本与预算 进行比较，以评价管理层预测的准确性和预算过程。

我们对商誉减值实施的主要审计程序如下：

（1）我们对公司与商誉评估相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试；

（2）结合资产组历年收入、利润及现金流量增长情况，评估管理层预测过程的可靠性；

（3）对折现现金流模型，我们将收入增长率、永续增长率等关键输入值与过往业绩、管理层预 算和预测进行比较，审慎评价编制折现现金流预测中采用的关键假设及判断；

（4）重新计算商誉减值测试相关资产组的可收回金额并与包括商誉在内的可辨认资产组的账面 价值进行比较，判断是否需要计提商誉减值准备。

四、 其他信息

佛塑科技管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括佛塑科技 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴 证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是 否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在 这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

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4

在编制财务报表时，管理层负责评估佛塑科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算佛塑科技、终止运营或别无其他现 实的选择。

治理层负责监督佛塑科技的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行 的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单 独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大 的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我 们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及 串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对佛塑科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注 意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截 至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致佛塑科技不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。

（六）就佛塑科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

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5

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我 们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就己遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成 关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在 极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产 生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王韶华 （项目合伙人）

中国注册会计师：宁宇妮

中国 广州 二 〇 一九年三月二十一日

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6

合 并 资 产 负 债 表

2018 年12 月31 日

编制单位：佛山佛塑科技集团股份有限公司 单位：元 币别：人民币

项目	附注五	期末数	期初数
流动资产：
货币资金	1	1,068,875,073.14	766,212,022.71
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		-	-
衍生金融资产		-	-
应收票据及应收账款	2	366,226,765.96	388,535,520.43
其中：应收票据	2、（1）	114,441,545.64	118,859,513.62
应收账款	2、（2）	251,785,220.32	269,676,006.81
预付款项	3	40,765,178.54	31,766,951.96
其他应收款	4	80,072,500.57	99,367,319.95
其中：应收利息		-	-
应收股利		-	-
存货	5	1,151,745,545.91	1,020,706,934.94
持有待售资产		-	-
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产	6	125,672,708.26	228,909,191.89
流动资产合计		2,833,357,772.38	2,535,497,941.88
非流动资产：
可供出售金融资产	7	9,269,501.44	9,269,501.44
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	8	1,179,998,477.16	1,161,404,422.41
投资性房地产		-	-
固定资产	9	1,452,058,595.88	1,463,094,343.20
在建工程	10	34,607,955.39	79,528,068.94
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产	11	261,606,206.69	257,408,348.47
开发支出		-	-
商誉	12	42,145,214.30	47,005,624.63
长期待摊费用	13	6,333,502.51	9,450,412.30
递延所得税资产	14	13,015,336.47	10,813,387.01
其他非流动资产	15	8,128,857.90	8,128,857.90
非流动资产合计		3,007,163,647.74	3,046,102,966.30
资产总计		5,840,521,420.12	5,581,600,908.18

法定代表人：黄丙娣 主管会计工作负责人： 刘杏萍 会计机构负责人：张镜和

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7

合 并 资 产 负 债 表（续） 2018 年12 月31 日

编制单位：佛山佛塑科技集团股份有限公司 单位：元 币别：人民币

编制单位：佛山佛塑科技集团股份有限公司		单位：元	币别：人民币
项目	附注五	期末数	期初数
流动负债：
短期借款	16	610,956,837.78	624,254,619.94
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		-	-
衍生金融负债		-	-
应付票据及应付账款	17	537,067,590.69	283,531,206.30
预收款项	18	1,249,586,165.19	611,519,018.91
应付职工薪酬	19	78,578,836.98	82,623,736.17
应交税费	20	7,256,008.13	18,200,070.18
其他应付款	21	76,326,807.49	121,010,399.48
其中：应付利息	21、（1）	2,420,070.74	24,030,777.88
应付股利	21、（2）	-	39,080,000.00
持有待售负债		-	-
一年内到期的非流动负债	22	40,029,392.49	883,695,745.69
其他流动负债		-	-
流动负债合计		2,599,801,638.75	2,624,834,796.67
非流动负债：
长期借款	23	555,234,629.31	239,616,271.43
应付债券		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
长期应付款	24	-	150,000,000.00
长期应付职工薪酬	25	88,880,116.84	90,695,207.77
预计负债		-	-
递延收益	26	46,052,115.78	38,482,600.86
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		690,166,861.93	518,794,080.06
负债合计		3,289,968,500.68	3,143,628,876.73
股东权益：
股本	27	967,423,171.00	967,423,171.00
减：库存股		-	-
资本公积	28	326,126,439.07	326,126,905.49
其他综合收益	29	-13,111,418.39	-13,220,963.80
盈余公积	30	220,315,364.35	216,236,759.59
未分配利润	31	796,363,543.94	713,334,120.24
归属于母公司股东权益合计		2,297,117,099.97	2,209,899,992.52
少数股东权益		253,435,819.47	228,072,038.93
股东权益合计		2,550,552,919.44	2,437,972,031.45
负债和股东权益总计		5,840,521,420.12	5,581,600,908.18

法定代表人：黄丙娣 主管会计工作负责人：刘杏萍 会计机构负责人：张镜和

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8

母 公 司 资 产 负 债 表

2018 年12 月31 日

编制单位：佛山佛塑科技集团股份有限公司 单位：元 币别：人民币

编制单位：佛山佛塑科技集团股份有限公司		单位：元	币别：人民币
项目	附注十六	期末数	期初数
流动资产：
货币资金		191,211,946.61	163,903,488.90
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		-	-
衍生金融资产		-	-
应收票据及应收账款	1	203,731,188.71	220,489,677.18
其中：应收票据	1、（1）	75,792,896.98	84,089,628.80
应收账款	1、（2）	127,938,291.73	136,400,048.38
预付款项		24,534,947.52	11,024,646.97
其他应收款	2	259,265,943.40	323,556,624.14
其中：应收利息		-	-
应收股利		-	40,920,000.00
存货		327,469,609.82	343,695,147.51
持有待售资产		-	-
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产		12,831,370.93	13,489,081.94
流动资产合计		1,019,045,006.99	1,076,158,666.64
非流动资产：
可供出售金融资产		9,269,501.44	9,269,501.44
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	3	1,703,481,392.56	1,664,087,337.81
投资性房地产		-	-
固定资产		731,140,600.42	705,347,293.16
在建工程		7,920,030.56	68,887,265.27
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产		113,966,343.69	117,662,449.88
开发支出		-	-
商誉		-	-
长期待摊费用		-	-
递延所得税资产		-	-
其他非流动资产		8,128,857.90	8,128,857.90
非流动资产合计		2,573,906,726.57	2,573,382,705.46
资产总计		3,592,951,733.56	3,649,541,372.10

法定代表人：黄丙娣 主管会计工作负责人：刘杏萍 会计机构负责人：张镜和

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2

母 公 司 资 产 负 债 表（续）

2018 年12 月31 日

编制单位：佛山佛塑科技集团股份有限公司 单位：元 币别：人民币

编制单位：佛山佛塑科技集团股份有限公司		单位：元	币别：人民币
项目	附注十六	期末数	期初数
流动负债：
短期借款		519,748,140.00	485,473,473.45
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		-	-
衍生金融负债		-	-
应付票据及应付账款		130,054,614.30	126,474,272.46
预收款项		38,471,297.72	40,611,745.86
应付职工薪酬		58,045,730.49	64,318,027.37
应交税费		1,695,322.03	8,976,085.37
其他应付款		404,019,138.98	118,823,064.38
其中：应付利息		1,840,767.49	23,079,300.83
应付股利		-	-
持有待售负债		-	-
一年内到期的非流动负债		9,639,868.67	519,283,737.80
其他流动负债		-	-
流动负债合计		1,161,674,112.19	1,363,960,406.69
非流动负债：
长期借款		319,106,534.09	38,386,271.43
应付债券		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
长期应付款		-	150,000,000.00
长期应付职工薪酬		88,880,116.84	90,695,207.77
预计负债		-	-
递延收益		27,010,520.56	22,091,934.19
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		434,997,171.49	301,173,413.39
负债合计		1,596,671,283.68	1,665,133,820.08
股东权益：
股本		967,423,171.00	967,423,171.00
资本公积		382,650,668.88	382,650,668.88
减：库存股		-	-
其他综合收益		-13,111,418.39	-13,220,963.80
盈余公积		220,315,364.35	216,236,759.59
未分配利润		439,002,664.04	431,317,916.35
股东权益合计		1,996,280,449.88	1,984,407,552.02
负债和股东权益总计		3,592,951,733.56	3,649,541,372.10

法定代表人：黄丙娣 主管会计工作负责人：刘杏萍 会计机构负责人：张镜和

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3

合 并 利 润 表 2018 年度

编制单位：佛山佛塑科技集团股份有限公司 单位：元 币别：人民币

编制单位：佛山佛塑科技集团股份有限公司		单位：元	币别：人民币
项目	附注五	本期数	上期数
一、营业总收入		2,822,841,700.04	2,511,772,199.03
其中：营业收入	32	2,822,841,700.04	2,511,772,199.03
二、营业总成本		2,743,104,696.46	2,478,731,136.94
减：营业成本	32	2,141,963,931.94	1,967,573,517.83
税金及附加	33	98,825,755.59	31,861,828.12
销售费用	34	124,908,551.12	70,922,957.09
管理费用	35	176,591,585.28	182,326,178.99
研发费用	36	84,850,089.71	81,670,488.36
财务费用	37	61,668,870.57	86,453,431.54
其中：利息费用		70,983,898.70	79,031,710.05
利息收入		3,666,014.72	2,936,779.37
资产减值损失	38	54,295,912.25	57,922,735.01
加： 其他收益	39	13,082,302.71	8,429,277.23
投资收益（损失以“－”号填列）	40	60,021,209.49	74,727,926.21
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		49,834,596.28	68,549,425.60
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-	-
资产处置收益（损失以“－”号填列）	41	-476,553.98	4,984,133.81
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		152,363,961.80	121,182,399.34
加：营业外收入	42	3,068,926.07	6,412,079.99
减：营业外支出	43	1,890,398.03	2,277,434.50
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		153,542,489.84	125,317,044.83
减：所得税费用	44	32,609,337.99	7,261,234.30
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		120,933,151.85	118,055,810.53
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		120,933,151.85	118,055,810.53
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）		-	-
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润		116,130,723.59	105,683,308.72
2.少数股东损益		4,802,428.26	12,372,501.81
六、其他综合收益的税后净额		109,545.41	-3,012,624.27
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		109,545.41	-3,012,624.27
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益		109,545.41	-2,365,774.27
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动		109,545.41	-2,365,774.27
2、权益法下在被投资单位不能重分类至进损益的其他综合收益 中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		-	-646,850.00
1、权益法下在被投资单位以后将重分类至进损益的其他综合收 益中享有的份额
2、现金流量套期损益的有效部分		-	-646,850.00
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		-	-
七、综合收益总额		121,042,697.26	115,043,186.26
归属于母公司所有者的综合收益总额		116,240,269.00	102,670,684.45
归属于少数股东的综合收益总额		4,802,428.26	12,372,501.81
八、每股收益：
（一）基本每股收益		0.12	0.11
（二）稀释每股收益		0.12	0.11

法定代表人：黄丙娣 主管会计工作负责人：刘杏萍 会计机构负责人：张镜和

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4

母 公 司 利 润 表

2018 年度

编制单位：佛山佛塑科技集团股份有限公司 单位：元 币别：人民币

编制单位：佛山佛塑科技集团股份有限公司		单位：元	币别：人民币
项目	附注十六	本期数	上期数
一、营业收入	4	1,277,624,136.84	1,321,132,712.68
减：营业成本	4	1,029,161,149.46	1,016,089,679.90
税金及附加		19,504,663.89	19,351,914.40
销售费用		17,527,669.18	21,983,587.59
管理费用		99,954,590.71	106,818,651.24
研发费用		40,831,507.06	46,277,240.94
财务费用		38,725,772.01	56,423,190.95
其中：利息费用		50,346,325.13	63,572,096.20
利息收入		9,874,652.15	9,858,181.85
资产减值损失		45,017,273.19	47,001,409.21
加： 其他收益		3,546,404.63	4,025,317.90
投资收益（损失以“－”号填列）	5	50,186,583.48	135,687,907.86
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		49,834,596.28	68,549,425.60
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-	-
资产处置收益（损失以“－”号填列）		14,708.74	4,056,027.74
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		40,649,208.19	150,956,291.95
加：营业外收入		1,036,231.31	2,045,853.91
减：营业外支出		894,270.88	1,553,316.94
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		40,791,168.62	151,448,828.92
减：所得税费用		5,121.04	665,104.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		40,786,047.58	150,783,724.92
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		40,786,047.58	150,783,724.92
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）		-	-
五、其他综合收益的税后净额		109,545.41	-2,365,774.27
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益		109,545.41	-2,365,774.27
其中：重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动		109,545.41	-2,365,774.27
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		-	-
其中：现金流量套期损益的有效部分		-	-
六、综合收益总额		40,895,592.99	148,417,950.65

法定代表人：黄丙娣 主管会计工作负责人： 刘杏萍 会计机构负责人：张镜和

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5

合 并 现 金 流 量 表

2018 年度

编制单位：佛山佛塑科技集团股份有限公司 单位：元 币别：人民币

项目	附注五	本期数	上期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		3,659,606,111.33	3,212,321,183.08
收到的税费返还		11,078,198.80	5,118,340.34
收到的其他与经营活动有关的现金	45（1）	72,992,539.51	49,028,023.57
经营活动现金流入小计		3,743,676,849.64	3,266,467,546.99
购买商品、接受劳务支付的现金		1,987,741,832.51	1,965,818,235.06
支付给职工以及为职工支付的现金		366,835,873.53	339,048,653.94
支付的各项税费		209,340,217.90	160,507,064.06
支付的其他与经营活动有关的现金	45（2）	83,001,893.38	102,207,332.81
经营活动现金流出小计		2,646,919,817.32	2,567,581,285.87
经营活动产生的现金流量净额		1,096,757,032.32	698,886,261.12
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金		-	-
取得投资收益所收到的现金		39,996,930.73	17,317,313.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额		1,837,884.31	8,771,143.95
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-1,090.68
收到的其他与投资活动有关的现金	45（3）	1,522,646,986.61	703,741,325.57
投资活动现金流入小计		1,564,481,801.65	729,828,692.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		91,310,887.23	90,166,326.89
投资所支付的现金		-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付的其他与投资活动有关的现金	45（4）	1,564,624,596.70	964,363,395.18
投资活动现金流出小计		1,655,935,483.93	1,054,529,722.07
投资活动产生的现金流量净额		-91,453,682.28	-324,701,029.85
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金		392,000.00	3,884,205.76
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		392,000.00	3,884,205.76
借款所收到的现金		1,089,836,427.42	1,374,642,444.37
发行债券收到的现金		-	-
收到的其他与筹资活动有关的现金	45（5）	-	6,153,464.78
筹资活动现金流入小计		1,090,228,427.42	1,384,680,114.91
偿还债务所支付的现金		1,631,658,198.99	1,142,014,838.48
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		163,928,898.55	169,097,135.24
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		39,080,000.00	24,040,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金	45（6）	9,408,094.09	29,960,817.01
筹资活动现金流出小计		1,804,995,191.63	1,341,072,790.73
筹资活动产生的现金流量净额		-714,766,764.21	43,607,324.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		3,018,290.70	-4,230,331.44
五、现金及现金等价物净增加额		293,554,876.53	413,562,224.01
加：期初现金及现金等价物余额		733,039,234.22	319,477,010.21
六、期末现金及现金等价物余额		1,026,594,110.75	733,039,234.22

法定代表人： 黄丙娣 主管会计工作负责人：刘杏萍 会计机构负责人：张镜和

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6

母 公 司 现 金 流 量 表

2018 年度

编制单位：佛山佛塑科技集团股份有限公司 单位：元 币别：人民币

项目	附注十六	本期数	上期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,384,943,626.48	1,412,516,603.02
收到的税费返还		1,013,338.20	-
收到的其他与经营活动有关的现金		367,483,644.69	82,954,005.90
经营活动现金流入小计		1,753,440,609.37	1,495,470,608.92
购买商品、接受劳务支付的现金		1,020,787,559.51	984,164,756.00
支付给职工以及为职工支付的现金		197,872,385.20	190,294,631.06
支付的各项税费		70,229,809.15	71,783,916.00
支付的其他与经营活动有关的现金		30,459,237.60	49,308,760.32
经营活动现金流出小计		1,319,348,991.46	1,295,552,063.38
经营活动产生的现金流量净额		434,091,617.91	199,918,545.54
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金		-	-
取得投资收益所收到的现金		72,512,528.73	40,350,916.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额		30,049.69	8,054,856.04
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到的其他与投资活动有关的现金		108,536,669.69	285,799,140.29
投资活动现金流入小计		181,079,248.11	334,204,912.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		30,950,826.68	31,331,294.81
投资所支付的现金		20,800,000.00	29,755,462.26
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付的其他与投资活动有关的现金		245,243,855.40	198,543,005.73
投资活动现金流出小计		296,994,682.08	259,629,762.80
投资活动产生的现金流量净额		-115,915,433.97	74,575,149.94
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金		-	-
借款所收到的现金		819,748,140.00	827,255,556.06
发行债券收到的现金		-	-
收到的其他与筹资活动有关的现金		-	1,222,873.95
筹资活动现金流入小计		819,748,140.00	828,478,430.01
偿还债务所支付的现金		1,014,397,079.92	954,786,371.66
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		96,726,919.33	115,164,537.97
支付的其他与筹资活动有关的现金		3,220,779.64	1,176,747.22
筹资活动现金流出小计		1,114,344,778.89	1,071,127,656.85
筹资活动产生的现金流量净额		-294,596,638.89	-242,649,226.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		693,012.78	856,246.86
五、现金及现金等价物净增加额		24,272,557.83	32,700,715.50
加：期初现金及现金等价物余额		148,288,052.53	115,587,337.03
六、期末现金及现金等价物余额		172,560,610.36	148,288,052.53

法定代表人： 黄丙娣 主管会计工作负责人：刘杏萍 会计机构负责人：张镜和

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7

合 并 股 东 权 益 变 动 表 2018 年度

编制单位：佛山佛塑科技集团股份有限公司 单位:元 币别：人民币

项目					本期数	本期数	本期数	本期数	本期数	本期数	本期数	本期数
					归属于母公司股东权益						少数股东权益	股东权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综合收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	967,423,171.00	-	-	-	326,126,905.49	-	-13,220,963.80	-	216,236,759.59	713,334,120.24	228,072,038.93	2,437,972,031.45
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	967,423,171.00	-	-	-	326,126,905.49	-	-13,220,963.80	-	216,236,759.59	713,334,120.24	228,072,038.93	2,437,972,031.45
三、本年增减变动金额（减少以“-” 号填列）	-	-	-	-	-466.42	-	109,545.41	-	4,078,604.76	83,029,423.70	25,363,780.54	112,580,887.99
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	109,545.41	-	-	116,130,723.59	4,802,428.26	121,042,697.26
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-466.42	-	-	-	-	-	20,561,352.28	20,560,885.86
1.所有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	17,717,000.00	17,717,000.00
2.股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	-	-	-	-	-466.42	-	-	-	-	-	2,844,352.28	2,843,885.86
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	4,078,604.76	-33,101,299.89	-	-29,022,695.13
1.提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	4,078,604.76	-4,078,604.76	-	-
2.对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-29,022,695.13	-	-29,022,695.13
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.设定受益计划变动额结转留存收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	967,423,171.00	-	-	-	326,126,439.07	-	-13,111,418.39	-	220,315,364.35	796,363,543.94	253,435,819.47	2,550,552,919.44

法定代表人：黄丙娣 主管会计工作负责人：刘杏萍 会计机构负责人：张镜和

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15-2

合 并 股 东 权 益 变 动 表（续） 2018 年度

编制单位：佛山佛塑科技集团股份有限公司

单位:元 币别：人民币

					单位:元币别：人民币	单位:元币别：人民币	单位:元币别：人民币	单位:元币别：人民币	单位:元币别：人民币	单位:元币别：人民币	单位:元币别：人民币	单位:元币别：人民币
项目					上期数
					归属于母公司股东权益						少数股东权益	股东权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综合收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	967,423,171.00	-	-	-	314,569,197.06	-	-10,208,339.53	-	201,158,387.10	671,100,342.56	304,718,547.25	2,448,761,305.44
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	967,423,171.00	-	-	-	314,569,197.06	-	-10,208,339.53	-	201,158,387.10	671,100,342.56	304,718,547.25	2,448,761,305.44
三、本年增减变动金额（减少以“-” 号填列）	-	-	-	-	11,557,708.43	-	-3,012,624.27	-	15,078,372.49	42,233,777.68	-76,646,508.32	-10,789,273.99
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-3,012,624.27	-	-	105,683,308.72	12,372,501.81	115,043,186.26
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	11,557,708.43	-	-	-	-	-	-25,899,010.13	-14,341,301.70
1.所有者投入资本	-	-	-	-	440,992.34	-	-	-	-	-	12,074,205.76	12,515,198.10
2.股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	-	-	-	-	11,116,716.09	-	-	-	-	-	-37,973,215.89	-26,856,499.80
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	15,078,372.49	-63,449,531.04	-63,120,000.00	-111,491,158.55
1.提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	15,078,372.49	-15,078,372.49	-	-
2.对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-48,371,158.55	-63,120,000.00	-111,491,158.55
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股本）		-	-	-		-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.设定受益计划变动额结转留存收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	967,423,171.00	-	-	-	326,126,905.49	-	-13,220,963.80	-	216,236,759.59	713,334,120.24	228,072,038.93	2,437,972,031.45
法定代表人：黄丙娣			主管会计工作负责人：刘杏萍 会计机构负责人：张镜和

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15-2

母 公 司 股 东 权 益 变 动 表 2018 年度

编制单位：佛山佛塑科技集团股份有限公司 单位:元 币别：人民币

项目						本期数	本期数	本期数	本期数	本期数	本期数
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	967,423,171.00	-	-	-	382,650,668.88	-	-13,220,963.80	-	216,236,759.59	431,317,916.35	1,984,407,552.02
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	967,423,171.00	-	-	-	382,650,668.88	-	-13,220,963.80	-	216,236,759.59	431,317,916.35	1,984,407,552.02
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	-	-	-	-	-	-	109,545.41	-	4,078,604.76	7,684,747.69	11,872,897.86
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	109,545.41	-	-	40,786,047.58	40,895,592.99
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.所有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	4,078,604.76	-33,101,299.89	-29,022,695.13
1.提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	4,078,604.76	-4,078,604.76	-
2.对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-29,022,695.13	-29,022,695.13
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.设定受益计划变动额结转留存收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	967,423,171.00	-	-	-	382,650,668.88	-	-13,111,418.39	-	220,315,364.35	439,002,664.04	1,996,280,449.88

法定代表人：黄丙娣 主管会计工作负责人：刘杏萍 会计机构负责人：张镜和

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15-2

母 公 司 股 东 权 益 变 动 表（续）

2018 年度

编制单位：佛山佛塑科技集团股份有限公司 单位:元 币别：人民币

项目						本期数	本期数	本期数	本期数	本期数	本期数
	股本		其他权益工具		资本公积	减：库 存股	其他综合收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	967,423,171.00	-	-	-	329,788,810.66	-	-10,855,189.53	-	201,158,387.10	343,983,722.47	1,831,498,901.70
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	967,423,171.00	-	-	-	329,788,810.66	-	-10,855,189.53	-	201,158,387.10	343,983,722.47	1,831,498,901.70
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	-	-	-	-	52,861,858.22	-	-2,365,774.27	-	15,078,372.49	87,334,193.88	152,908,650.32
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-2,365,774.27	-	-	150,783,724.92	148,417,950.65
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	52,861,858.22	-	-	-	-	-	52,861,858.22
1.所有者投入资本	-	-	-	-	52,861,858.22	-	-	-	-	-	52,861,858.22
2.股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	15,078,372.49	-63,449,531.04	-48,371,158.55
1.提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	15,078,372.49	-15,078,372.49	-
2.对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-48,371,158.55	-48,371,158.55
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.设定受益计划变动额结转留存收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	967,423,171.00	-	-	-	382,650,668.88	-	-13,220,963.80	-	216,236,759.59	431,317,916.35	1,984,407,552.02
法定代表人：黄丙娣				主管会计工作负责人：刘杏萍 会计机构负责人：张镜和

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15-2

佛山佛塑科技集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 人民币元

一、 公司简介

1 、 公司基本情况

佛山佛塑科技集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为“佛山市塑料皮革工贸集团股份 公司”，于 1988 年 6 月根据佛山市政府及广东省有关部门的指示进行股份制探索时设立，后经广东省 企业股份制试点联审小组“粤联审办[1992]36 号”文批准，进行股份制规范化改造，1994 年 6 月公司被 广东省体改委“粤体改[1994]14 号”文确认为规范的定向募集股份有限公司，并更名为“佛山塑料集团 股份有限公司”。1995 年 1 月由佛山市政府“佛府函[1995]005 号”文批准，授权佛山市塑料工贸集团公 司持有本公司的国有股权。

2000 年 4 月，经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2000]36 号”文批准，公司向社会公开发行人民 币普通股（A 股）95,000,000 股；2004 年 4 月，经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2004]12 号” 文核准，公司向全体股东每 10 股配售 3 股，其中本公司国有股股东佛山市塑料工贸集团公司和法人 股股东佛山富硕宏信投资有限公司放弃该次配股权利，实际配售股份为 34,919,310 股；2006 年 6 月， 公司根据股东大会决议以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，至此，本公司股本增加至 612,554,865 股。

2009 年 6 月 15 日，公司原控股股东佛山市塑料工贸集团公司（以下简称“工贸集团”）与广东省广新 外贸集团有限公司（2011 年 1 月 4 日更名为“广东省广新控股集团有限公司”，以下简称“广新集团”） 签订了《关于佛山塑料集团股份有限公司之股份转让协议》，工贸集团将其持有的全部本公司国有股 127,307,201 股转让给广新集团，股权转让的过户手续于 2009 年 8 月 27 日办理完毕，股权转让后广 新集团持有公司国有股 127,307,201 股，占公司总股本的 20.78%，成为公司的控股股东，工贸集团不 再持有本公司股份。

2012 年 4 月，经公司 2011 年度股东大会决议通过以资本公积金转增股本 306,277,432 股，总股本增 至 918,832,297 股。

经公司 2013 年第一次临时股东大会决议通过并经中国证券监督管理委员会“证监许可【2013】1466 号”文核准，公司向广东省广新控股集团有限公司非公开发行人民币普通股（A 股）48,590,874 股购买 广东合捷国际供应链有限公司（以下简称“广东合捷”）55%股权，发行后总股本增至 967,423,171 股。 企业统一社会信用代码为：91440600190380023W

公司法定代表人：黄丙娣

公司注册资本：人民币 967,423,171.00 元

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 人民币元

公司住所：广东省佛山市禅城区汾江中路 85 号

2 、 公司经营范围

生产、销售各类高分子聚合物、塑料化工新材料、塑料制品、包装及印刷复合制品、热缩材料、工 程塑料制品、建筑及装饰材料、电线电缆产品、聚酯切片和化纤制品（上述项目不含危险化学品，生 产由分支机构经营）；塑料机械设备制造、加工及工程设计安装；辐照技术服务（由下属分支机构筹 建）；房地产开发与经营，物业管理（持有效资质证书经营）；仓储、普通货运；出版物、包装装潢 印刷品、其他印刷品印刷；对外投资；技术咨询服务。经营本企业自产产品及技术的出口业务，经 营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营 和国家禁止进出口的商品及技术除外），经营进料加工和“三来一补”业务。提供土地、房产、设备、 车辆租赁服务。

3 、 公司基本组织架构

股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，监事会是公司的内部监督机构，总裁 负责公司的日常经营管理工作。

4 、 合并财务报表范围

公司本期纳入合并财务报表范围共有 19 家子（孙）公司，详见本附注七、1“在子（孙）公司的权益”。 本期不纳入合并范围包括因终止增资协议后对其不再拥有控制权的控股子公司深圳华投金融服务有 限公司，通过清算注销的控股孙公司广西一步电子商务有限公司，及已向广东省广州市南沙区人民 法院申请破产清算的控股孙公司广东一步国际供应链有限公司及其下属企业安徽一步国际供应链有 “ ” 限公司，具体情况见本附注六、 合并范围的变更 。

5 、 财务报告的批准报出

本财务报告业经公司董事会于 2019 年 3 月 21 日批准报出。

二、 财务报表的编制基础

1 、 编制基础

公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项进行确认和计量，按照财政部颁布的 企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 人民币元

2 、 持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、 重要会计政策及会计估计

— 具体会计政策和会计估计提示：

公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认 等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1 、 遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。

2 、 会计期间

公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。公司会计年度 采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3 、 营业周期

正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以 12 个月作 为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4 、 记账本位币

公司记账本位币为人民币。

5 、 记账基础和计量属性

公司以权责发生制为记账基础，采用借贷复式记账法进行会计核算。一般采用历史成本作为计量属 性，当所确定的会计要素符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，采用重置成本、可变 现净值、现值、公允价值计量。

6 、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 人民币元

— 同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制 下企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方， 参与合并的其他企业为被合并方。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

— 非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。非同 一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他 企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及 其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券 的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。付出资产的公允价值与其账面价值的 差额，计入当期损益。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合 并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并发生当期的期末，因合并中取得的 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值或企业合并成本只能暂时确定的，购买方以所确定的 暂时价值为基础对企业合并进行确认和计量。购买日后 12 个月内对确认的暂时价值进行调整的，视 为在购买日确认和计量。

7 、 合并财务报表的编制方法

— 合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与 被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并财 务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。子公司的 经营成果、财务状况和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 人民币元

— 合并财务报表编制的方法

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，在编 制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时即纳入合并范围， 并对合并财务报表的期初余额以及前期比较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各 项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公 司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期 间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易产生的资 产、负债、权益、收入、费用和现金流量在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易表明相关资产 发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益分别在 合并资产负债表中股东权益项目中和合并利润表中净利润项目及综合收益总额后单独列示。

如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额 的，其余额仍冲减少数股东权益。

8 、 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将持有的期限短 （3 个月以内）、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资确定为现金等价 物。

9 、 外币业务和外币报表折算

— 外币业务

公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折 合成人民币记账；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产 负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除为购建或生 产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑损益按资本化原则处理外，均计入当期 损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算。

— 外币财务报表的折算

外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配 利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即 期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益科目下列示。实质上构成对境外 经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，在合并资

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 人民币元

产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的 外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率。汇 率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10 、金融工具

金融资产的分类、确认和计量

— 公司在金融资产初始确认时将其划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、贷款和应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产。金融资产初始确认时按公允价值计 量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，对 于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

—— 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资 产，包括交易性金融资产，或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值进行后续计量，持有 期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动形成的利得或损失计入当期损 益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。

—— 贷款和应收款项：公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划 分为贷款和应收款项。贷款和应收款项按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认、发 生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

—— 持有至到期投资：公司将管理层有明确意图并有能力持有至到期，到期日固定、回收金额固定 或可确定的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。持有至到期投资按实际利率法，以摊余成本进 行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

—— 可供出售金融资产：公司可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资 产，以及除贷款和应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产以外的非衍生金融资产。可供出售 金融资产按公允价值进行后续计量，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公 允价值变动形成的利得或损失直接计入所有者权益，直到该金融资产终止确认或发生减值时再转 出，计入当期损益。

金融负债的分类、确认和计量

— 公司在金融负债初始确认时将其划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。金融负债初始确认时按公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当

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22

佛山佛塑科技集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 人民币元

期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。

—— 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形 成的利得或损失，计入当期损益。

—— 其他金融负债：其他金融负债按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认或摊销时 产生的利得或损失，计入当期损益。

金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人 签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实 质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同 条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认 为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金 融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认 为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下 列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控 制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资 产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变

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动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

金融工具公允价值确定

— 金融工具存在活跃市场的，以活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场的， 采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易 中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型 等。

金融资产减值测试及减值准备计提方法

• 公司在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该

• 金融资产发生减值的，计提减值准备。

—— 可供出售金融资产

如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有 者权益的公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。累计损失是该可供出售金融资产 的初始取得成本，扣除已收回本金和摊销金额、发生减值时的公允价值和原计入损益的减值损失后 的净额。

—— 以摊余成本计量的金融资产减值的计量

如果有客观证据表明以摊余成本计量的金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计 未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益。公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产从单项或 组合的角度进行减值测试，对已确定不存在减值客观证据的单项金额资产，再与具有类似信用风险 特性的金融资产构成一个组合进行减值测试，对已以单项为基础计提减值准备的金融资产，不再纳 入组合中进行减值测试。在后续期间，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但转回后的账面价值 不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。按摊余成本计量的金融资 产实际发生损失时，冲减已计提的相关减值准备。

11 、应收款项坏账准备

— 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

• —— 单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大是指应收款项余额占本公司合并报表前五

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名或占应收账款余额 10%以上的款项。

—— 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减 值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损夫，计提坏账准备。经单独进行减值测试未发生减值的，参照信用风险组合以账龄分析法 计提坏账准备。

— 按组合计提坏账准备应收款项：

—— 确定组合的依据：

——确定组合的依据：
组合名称	依据
账龄组合	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
已关停业务组合	已关停业务涉及的应收款项具有类似的可收回风险特征
合并范围内业务组合	合并报表范围内之内部业务形成的应收款项具有类似信用风险特征

—— 按组合计提坏账准备的计提方法：

组合名称	计提方法
账龄组合	账龄分析法
已关停业务组合	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
合并范围内业务组合	除存在客观证据表明无法收回外，不对应收合并范围内内部款项计提坏账准备

—— 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：

1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上	账龄	应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 5 5 10 10 30 30 50 50 80 80 100 100

— 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

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对应收票据，公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生减值的，根据未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备。

应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。

12 、存货

存货的分类：公司存货分为原材料、在产品、产成品、周转材料、开发成本及开发产品等。

存货的核算：公司存货购入按实际成本计价，发出按加权平均法核算；开发用土地的价值按建筑面 积分摊计入开发项目成本，房地产开发中的公共配套设施费用按受益各开发项目建筑面积分摊，计 入各开发项目成本；开发产品销售时按个别认定法结转成本。

存货的盘存制度：采用永续盘存制。

存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌价准 备。产成品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

13 、持有待售资产

公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或处置组时划分为持有待售：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在 一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批 准。符合持有待售条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产），以账面价值与公允价值 减去处置费用孰低的金额列示为持有待售资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确 认为资产减值损失。

14 、长期股权投资

长期股权投资的分类

— 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权 益性投资，具体包括对子公司的投资和对联营企业、合营企业的投资。公司对被投资单位不具有控 制、共同控制或重大影响的权益性投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当

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期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。

共同控制，是指公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指公司对被投资单位的财务和经营政策有参与 决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

长期股权投资成本的确定

— 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否 属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会 计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前 的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可 供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资 产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处 置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其 他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行 会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

— 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照合并成本作为其初始投资成本，合并成本包括购 买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性工具或债务性工具的公允价值之和。

购买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益应当在处置该项投资时采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时相应转入处置期间 的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其 他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其 他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，应当将按照该准则确 定的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股 权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当全部转入改

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按成本法核算的当期投资收益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 应于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当 计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。

— 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成 本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取 得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交 换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为 换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务 人的投资。

长期股权投资后续计量及损益确认方法

• 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期

• 股权投资采用权益法核算。

—— 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成 本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当 期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

—— 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利 润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公 积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本 公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认 投资收益和其他综合收益。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资

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单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则 按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司 在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

减值测试方法及减值准备计提方法

• —长期股权投资减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“长期资产减值”。

15 、固定资产

固定资产的标准：公司固定资产是指为生产商品、提供服务、出租或经营管理而持有的、使用年限 超过 1 年的有形资产。

固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备及其他设备。

固定资产的计价和折旧方法：固定资产按实际成本计价，并按直线法计提折旧。各类固定资产预计 使用年限、预计残值率和年折旧率列示如下：

固定资产类别 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备	预计净残值率（%） 使用年限 年折旧率（%） 0—10 25-35 2.57-4.00 0—10 10-15 6.00-10.00 0—10 4-8 11.25-25.00 0—10 3-10 9.00-33.33

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计 量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生 时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为 会计估计变更处理。

融资租入固定资产的认定依据

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。满足以下一项或数项标准 的租赁，应当认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租 人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值， 因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但

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租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的 75％，但若标的物 系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限 75%以上的旧资产则不适用此标准；（4）承租人在租赁 开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的 最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大 于、等于资产公允价值的 90％；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法

公司在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租 入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款入账价值，其差额作为未确认的融资费。 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“长期资产减值”。

16 、在建工程

在建工程类别：在建工程按工程项目进行明细核算。

在建工程的计量：在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定 可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运 转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品 时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入 的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前按可资本化金额计入资产成本，其后计 入当期损益。

在建工程结转为固定资产的标准和时点：在建工程在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造 的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按照固定资产折旧政策 计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整，但不调整原已计提的折旧 额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“长期资产减值”。

17 、借款费用

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本，在符合资本化条件的资产达到预定可使用状态之后所发生的借款费用，计入当期损 益；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

借款费用同时满足以下条件时予以资本化：资产支出（包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而

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以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用已经发生；为 使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

借款利息资本化金额：购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发 生的借款利息，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前， 应按以下方法确定资本化金额：

• 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费

• 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确定为应予以资本化的费用。

• 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借

• 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利 息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损 益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。

18 、无形资产

无形资产计价

• 外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。

• 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化

• 条件的，确认为无形资产成本。

• 投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公

• 允的除外。

• 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入

• 无形资产的公允价值入账。

• 非货币性交易取得的无形资产，以该非货币性资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成

• 本。

无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无

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形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无 形资产不进行摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的， 则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出 售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利 益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产 将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无 形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠 地计量。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“长期资产减值”。

19 、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权 投资等非流动资产项目，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 均进行减值测试。

出现减值的迹象如下：（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使 用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者 将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期 已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降 低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使 用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如 资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7） 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。可收回金额为资产的公允价 值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项 资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确 定资产组的可收回金额。

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公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面 价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至 相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的 资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测 试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的 账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确 认商誉的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据 资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资 产的账面价值。

20 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待 摊费用在预计受益期间按直线法摊销。长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊 销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21 、职工薪酬

职工薪酬包括在职工为公司提供服务的会计期间，公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给 予的各种形式的报酬或补偿。公司提供给职工配偶、子女、受瞻养人、己故员工遗属及其他受益人 等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。

短期薪酬是指在职工为公司提供相关服务的会计期间结束后十二个月内需要全部予以支付的，公司 给予职工各种形式的报酬以及其他相关支出，包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利 费，为职工缴纳医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及短期带薪 缺勤、短期利润分享计划、非货币性福利以及其他短期薪酬等。公司在职工提供服务的会计期间， 将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除 外。

离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或解除劳动关系后，提供的各种形式的报 酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外，具体分类为设定提存计划和设定受益计划。其中：

（1）对于设定提存计划，公司应当在职工为其提供的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存 金额确认为负债，并计入当期损益或者相关资产成本；

（2）对于设定受益计划，公司应当根据预期累计福利单位法确认设定受益计划的福利义务，按照归

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属于职工提供服务的期间，公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职 工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导 致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息 费用以及资产上限影响的利息；

• ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，公司将上述第①和②项计入当期损益； 第③项计入其他综合收益，且不会在后续会计期间转回至损益。

设定受益计划引起的重新计量，包括精算利得或损失，均在资产负债表中立即确认，并在其发生期 间通过其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回至损益。

辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而给予职工的补偿。公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬 负债，并计入当期损益：（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 利时。（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺 勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条 件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处 理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益相关资产成本。

22 、预计负债

预计负债的确认标准：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重 组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是 公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地 计量。

预计负债的计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结 果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法 确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；②或有事项涉及多个项目 时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；③公司清偿预计负债所需支出全部或部

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分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。每个资产 负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计 数。

23 、股份支付

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债 的交易。股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

— 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值 计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职 工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最 佳估计为基础，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量，计入相 关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费用，对应付职工薪酬的 公允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。

— 以权益结算的股份支付

对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积 （其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本费用和所有者权 益总额进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积（其他资 本公积）。其中：授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工 具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权 权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本 或费用，相应调整资本公积（其他资本公积）。换取其他方服务的权益结算的股份支付，以所换取其 他方服务的公允价值计量。如果该公允价值不能可靠计量的，但权益工具的公允价值能够可靠计量 的，则按权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入资本公积（其 他资本公积）。

— 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得 服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地 确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件 时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具

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在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改 减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以 不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被 取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。在 取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在 回购日公允价值的部分，计入当期费用。如果向职工授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定 所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的, 以处理原权益工具条款和条件修改相同的方 式，对所授予的替代权益工具进行处理。如果回购其职工已可行权的权益工具，借记所有者权益， 回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

24 、收入

公司销售的商品主要是塑料及其制品，具体的销售收入确认为：公司在商品已经交付，所有权已经 转移，并已收货款或取得索取货款的依据时，确认销售收入的实现。

房地产销售收入，公司在下列条件均能满足时予以确认：

房产竣工验收合格（取得竣工验收报告），签订了不可逆转的销售合同或其他结算通知书，取得了买 方付款证明（其中选择银行按揭的，收到首期款并办好按揭手续；不选择银行按揭自行付款的，收到 50%以上房款），发出收楼通知（在规定的期限内因业主原因未及时办手续的视同收楼）时确认收入 的实现。

公司对外提供劳务，其收入按以下方法确认：

—— 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始和完成分属不 同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确 认相关的劳务收入。

—— 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日对收入分别以下情况确认和计 量：如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同 金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额 确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用；如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补 偿，按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。

提供他人使用公司资产取得收入，在下列条件均能满足时予以确认：与交易相关的经济利益能够流 入公司；收入的金额能够可靠地计量。提供他人使用本公司的资产等而应收的使用费收入，按有关 合同、协议规定的收费时间和方法计算确认营业收入。

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25 、政府补助

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资 本。公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计 量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认 为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的， 确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相 关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业 日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：（1）初始确 认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益 账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

26 、递延所得税资产和递延所得税负债

公司采用资产负债表债务法进行所得税的会计处理。所得税包括当期所得税和递延所得税。除与直 接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或 股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税 费用或收益均计入当期损益。

— 公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还 的所得税金额计量。递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性 差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。

— 递延所得税资产的确认

—— 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所 得税资产不予确认：（1）该项交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额（或可抵扣亏损）。

—— 公司对与子（孙）公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件

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的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵 扣暂时性差异的应纳税所得额。

—— 公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

— 递延所得税负债的确认

—— 除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债：（1）商誉的初始确认；（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：① 该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）； （3）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件 的：①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回。

— 资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

• 如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税

• 主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。

27 、经营租赁

对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、 承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

28 、终止经营

终止经营是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分 为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组 成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部 分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

29 、重要会计政策和会计估计的变更

― 重要会计政策变更

2018 年 10 月 29 日，公司第九届董事会第二十一次会议审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》， 同意公司根据中华人民共和国财政部于 2018 年 6 月发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务

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报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，本公司按照规定， 对报告期内财务报表列报项目进行追溯调整列报，主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目名称和金额
资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为
“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付账款”合	“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，
并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收	2017年12月31日账面价值为388,535,520.43元；
股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股	“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账
利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固	款”，2017年12月31日账面余额为283,531,206.30元；
定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专	“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示，2017 年12
项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据相应调	月31日账面价值为121,010,399.48元；
整。
在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中
的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在利润表	调减“管理费用”2017年度金额为81,670,488.36元，重分类至
中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”	“研发费用”。
项目。比较数据相应调整。

— 重要会计估计变更

公司本期无重要会计估计变更。

四、 税项

1 、 增值税

公司为增值税一般纳税人，按应税收入的 17%、16%计算销项税，按销项税额扣除允许抵扣的进项 税额的差额计算缴纳。根据财政部、国家税务总局“财税〔2018〕32 号”文，自 2018 年 5 月 1 日起， 公司增值税适用税率由 17%调整至 16%。

公司下属子公司广东合捷国际供应链有限公司为增值税一般纳税人，提供的服务业收入按应税现代 服务业收入的 6%计算销项税，提供的国内道路货物运输服务收入按收入的 11%计算销项税，根据财 政部、国家税务总局财税“财税〔2018〕32 号”文，自 2018 年 5 月 1 日起按收入的 10%计算销项税。

根据财政部、国家税务总局、商务部《关于示范城市离岸服务外包业务免征营业税的通知》（财税 【2010】64 号），财政部、国家税务总局《关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业 营业税改征增值税试点的通知》（财税【2012】71 号），广州市人民政府办公厅《关于印发广州市 开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点工作方案的通知》（穗府办【2012】47 号） 规定和中华人民共和国国务院办公厅《国务院办公厅关于进一步促进服务外包产业发展的复函》（国 办函【2013】33 号）自 2012 年 11 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日，广州市企业从事离岸服务外包业

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务中提供的应税服务免征增值税。广东合捷国际供应链有限公司提供的供应链管理服务费属于该离 岸服务外包业务范围，2018 年经主管税务机关受理备案后可享受该税收优惠。

2 、 所得税

佛山佛塑科技集团股份有限公司母公司及下属分公司

公司被认定为 2008 年第二批高新技术企业，并于 2017 年通过复审，获发编号为 GR201744008139 的 《高新技术企业证书》。按照 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认 定管理办法》的相关规定，公司 2017 及 2018 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。

公司于广西南宁设立的佛山佛塑科技集团股份有限公司南宁经纬分公司及于佛山市三水区设立的佛 山佛塑科技集团股份有限公司三水东电分公司由母公司汇总计算并缴纳企业所得税。

公司于山西临汾设立的佛山佛塑科技集团股份有限公司临汾经纬分公司按 25%税率计缴企业所得 税。

下属子（孙）公司

—公司下属子公司佛山纬达光电材料股份有限公司被认定为 2010 年第一批高新技术企业并于 2016 年 通过复审，获发编号为 GR201644002019 的《高新技术企业证书》，按照 2007 年颁布的《中华人民 共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，该公司 2017 及 2018 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。

—公司下属子公司广东合捷国际供应链有限公司于 2013 年及 2016 年被认定为技术先进型服务企业， 获发编号为 20164401010013 的《技术先进型服务企业证书》，按照 2007 年颁布的《中华人民共和国 企业所得税法》及《关于完善技术先进型服务企业有关企业所得税政策问题的通知》（财税[2014]59 号）的相关规定，该公司 2017 及 2018 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。

—公司下属子公司佛山金万达科技股份有限公司被认定为 2015 年第二批高新技术企业并于 2018 年通 过复审，获发编号为 GR201844002712 的《高新技术企业证书》，按照 2007 年颁布的《中华人民共 和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，该公司 2017 及 2018 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。

—公司下属子公司佛山华韩卫生材料有限公司被认定为广东省 2016 年第一批高新技术企业，获发编 号为 GR201644000223 的《高新技术企业证书》，按照 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税 法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，该公司 2017 及 2018 年度减按 15%的税率计缴企 业所得税。

• —公司下属子公司佛山市三水长丰塑胶有限公司被认定为广东省 2016 年第一批高新技术企业，获发

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编号为 GR201644000318 的《高新技术企业证书》，按照 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得 税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，该公司 2017 及 2018 年度减按 15%的税率计缴 企业所得税。

—公司下属子公司东莞华工佛塑新材料有限公司被认定为广东省 2017 年第一批高新技术企业，获发 编号为 GR201744002094 的《高新技术企业证书》，按照 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得 税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，该公司 2017 及 2018 年度减按 15%的税率计缴 企业所得税。

• 公司下属子公司佛山市来保利高能科技有限公司被认定为小型微利企业，根据《财政部 税务总局

• 关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2018〕77 号），该公司 2018 年 度所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。

• 公司下属孙公司香港金得勝科技有限公司位于中国香港特别行政区，根据中国香港特别行政区的

• 相关规定， 2018 年度按 16.50％计缴利得税。

• —除上述子（孙）公司外，其余下属子（孙）公司均按 25%税率计缴企业所得税。

五、 合并财务报表主要项目注释

1、货币资金 项目 库存现金 银行存款 其他货币资金 合计 其中：存放境外的款项总额	期末余额 100,588.44 1,027,317,106.31 41,457,378.39 1,068,875,073.14 4,030,828.67	期初余额 185,582.05 733,637,756.17 32,388,684.49 766,212,022.71 -

• 其他货币资金期末余额主要是公司开具银行承兑汇票、信用证及保函的保证金。

• 所有银行存款均以本公司及合并财务报表范围内子（孙）公司名义于银行等相关金融机构开户储存。

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• —银行存款期末余额中，公司之子公司佛山纬达光电材料股份有限公司以其自有的定期存款 12 万美 元为其远期外汇交易提供质押担保。

• —货币资金期末余额较期初余额增加 302,663,050.43 元，增幅 39.50%，主要系报告期内全资子公司佛 山市合盈置业有限公司预收售楼款增加所致。

• —截止 2018 年 12 月 31 日，公司不存在冻结或有潜在收回风险的货币资金，以及存放在境外且资金 汇回受到限制的货币资金。

2 、应收票据及应收账款

2、应收票据	及应收账款
应收票据 应收账款	项目 合计	期末余额 114,441,545.64 251,785,220.32 366,226,765.96	期初余额 118,859,513.62 269,676,006.81 388,535,520.43

（1）应收票据

①应收票据分类列示

①应收票据分类列示
种类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计	期末余额 114,441,545.64 - 114,441,545.64	期初余额 118,859,513.62 - 118,859,513.62

②期末公司已质押的应收票据情况如下：

种类 银行承兑汇票 合计	期末余额 7,416,249.75 7,416,249.75	期初余额	- -

③期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况如下：

项目 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计	期末终止确认金额 43,461,747.15 - 43,461,747.15	期末未终止确认金额 - - -

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④公司期末不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

（2）应收账款

①公司 2018 年 12 月 31 日应收账款净额为 251,785,220.32 元，按种类分析列示如下：

项目 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 （1）账龄组合 （2）已关停业务组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合计	账面余额 金 额 - 351,452,645.58 1,324,605.38 352,777,250.96 6,534,591.60 359,311,842.56	比例 (%) - 97.81 0.37 98.18 1.82 100.00	期末余额 坏账准备 金 额 - 99,667,425.26 1,324,605.38 100,992,030.64 6,534,591.60 107,526,622.24	比例 (%) - 28.36 100.00 28.63 100.00 29.93	账面价值 - 251,785,220.32 - 251,785,220.32 - 251,785,220.32

（续）

项目 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 （1）账龄组合 （2）已关停业务组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款	账面余额 金 额 - 368,709,766.04 1,323,285.38 370,033,051.42 8,683,595.72	比例 (%) - 97.36 0.35 97.71 2.29	期初余额 坏账准备 金 额 - 100,317,005.99 1,323,285.38 101,640,291.37 7,400,348.96	比例 (%) - 27.21 100.00 27.47 85.22	账面价值 - 268,392,760.05 - 268,392,760.05 1,283,246.76

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合计 378,716,647.14 100.00 109,040,640.33 28.79 269,676,006.81

— 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。

— 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合计	账面余额 金额 257,495,575.89 6,734,010.76 1,233,486.21 308,307.97 431,142.82 85,250,121.93 351,452,645.58	账面余额	期末余额 所占比例(%) 73.26 1.92 0.35 0.09 0.12 24.26 100.00	坏账准备 金额 计提比例(%) 12,874,788.14 5.00 673,401.08 10.00 370,045.86 30.00 154,153.99 50.00 344,914.26 80.00 85,250,121.93 100.00 99,667,425.26 28.36

— 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

项目	账面金额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
单位1	3,634,819.19	3,634,819.19	100.00	催收无效，预计无法收回
单位2	1,488,651.00	1,488,651.00	100.00	催收无效，预计无法收回
单位3	1,411,121.41	1,411,121.41	100.00	催收无效，预计无法收回
合计	6,534,591.60	6,534,591.60	100.00

②按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款列示如下：

单位名称 客户1 客户2 客户3	与本公司关系 非关联客户 非关联客户 非关联客户	期末余额 24,630,325.07 13,082,578.88 9,958,206.49	占应收账款 总额的比例（%） 6.85 3.64 2.77	坏账准备余额 1,231,516.25 13,082,578.88 497,910.32

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单位名称 客户4 客户5 合计	与本公司关系 非关联客户 非关联客户	期末余额 8,527,377.65 8,095,999.95 64,294,488.04	占应收账款 总额的比例（%） 2.37 2.25 17.88	坏账准备余额 426,368.88 404,800.00 15,643,174.33

• ③本期计提坏账准备 358,072.04 元，本期转回以前年度单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收 账款坏账准备金额为 1,872,090.13 元；本期收回以前年度已核销的坏账准备为 0.00 元。

④公司本期不存在核销应收账款的情况。

• ⑤公司期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

• ⑥公司期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

• ⑦公司期末已质押的应收账款详见本附注“五、47 所有权或使用权受到限制的资产”。

3 、预付款项

（1）公司 2018 年 12 月 31 日预付款项余额为 40,765,178.54 元，按账龄分析列示如下：

账龄 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计	期末余额 金额 比例（%） 40,630,588.71 99.67 112,574.31 0.28 22,015.52 0.05 - - 40,765,178.54 100.00	期初余额 金额 比例（%） 29,403,417.47 92.56 32,117.74 0.10 2,331,416.75 7.34 - - 31,766,951.96 100.00

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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项列示如下：

单位名称 与本公司关系 单位1 非关联关系 单位2 非关联关系 单位3 非关联关系 单位4 非关联关系 单位5 非关联关系 合计	金额 占预付款项总额的比例(%) 6,474,417.99 15.88 5,080,822.93 12.46 3,242,313.30 7.95 2,527,579.30 6.20 2,367,824.89 5.81 19,692,958.41 48.30

4 、其他应收款

4、其他应收款
应收利息 应收股利 其他应收款	项目 合计	期末余额 - - 80,072,500.57 80,072,500.57	期初余额 - - 99,367,319.95 99,367,319.95

（1）其他应收款

①公司 2018 年 12 月 31 日其他应收款净额为 80,072,500.57 元，按种类分析列示如下：

项目 账面余额 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 7,185,938.93 4.51 按组合计提坏账准备的其他应收款 （1）账龄组合 150,554,845.97 94.50 （2）已关停业务组合 1,570,932.82 0.99 组合小计 152,125,778.79 95.49	期末余额 坏账准备 金额 比例(%) 7,185,938.93 100.00 70,482,345.40 46.82 1,570,932.82 100.00 72,053,278.22 47.36	账面价值 - 80,072,500.57 - 80,072,500.57

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单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 - - 合计 159,311,717.72 100.00 （续） 项目 账面余额 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 （1）账龄组合 145,587,023.31 98.93 （2）已关停业务组合 1,569,148.82 1.07 组合小计 147,156,172.13 100.00 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 - - 合计 147,156,172.13 100.00	- - 79,239,217.15 49.74 期初余额 坏账准备 金额 比例(%) - - 46,219,703.36 31.75 1,569,148.82 100.00 47,788,852.18 32.47 - - 47,788,852.18 32.47	- 80,072,500.57 账面价值 - 99,367,319.95 - 99,367,319.95 - 99,367,319.95

— 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

项目 账面金额 坏账准备 计提比例(%) 单位1 7,185,938.93 7,185,938.93 100.00 合计 7,185,938.93 7,185,938.93 100.00	计提理由 无法收回

— 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄 1年以内 1至2年	账面余额 金额 19,337,275.24 2,695,960.81	账面余额	期末余额 坏账准备 所占比例(%) 金额 计提比例(%) 12.84 966,863.79 5.00 1.79 269,596.08 10.00

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2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合计	1,520,192.23 116,124,884.87 745,737.00 10,130,795.82 150,554,845.97	1.01 77.13 0.50 6.73 100.00	456,057.67 30.00 58,062,442.44 50.00 596,589.60 80.00 10,130,795.82 100.00 70,482,345.40 46.82	456,057.67 30.00 58,062,442.44 50.00 596,589.60 80.00 10,130,795.82 100.00 70,482,345.40 46.82
				46.82

• 期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。

②本期计提坏账准备 24,378,209.90 元；本期坏账准备其他增加数 7,185,938.93 元系本期不再将广东一 步国际供应链有限公司纳入合并范围而对其往来款计提的坏账准备；本期坏账准备其他减少数 113,783.86 元系本期因合并范围发生变更而减少的坏账准备；本期收回以前年度已核销的坏账准备 0.00 元。

③本期不存在核销其他应收款的情况。

④其他应收款按款项性质分类情况：

④其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 往来款 备用金 保证金及押金 其他 合计	期末余额 124,751,541.80 4,193,989.87 16,737,904.65 13,628,281.40 159,311,717.72	期初余额 122,052,331.00 4,501,741.28 6,230,991.01 14,371,108.84 147,156,172.13

⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款列示如下：

项目 单位1 单位2 单位3 单位4 单位5	款项性质 期末余额 账龄 往来款 115,800,000.00 3-4年 保证金 10,115,073.67 1年以内 往来款 7,185,938.93 2年以内 其他 2,736,815.48 5年以上 其他 2,094,033.48 1年以内	占其他应收款 期末余额合计 的比例(%) 72.69 6.35 4.51 1.72 1.31	坏账准备余额 57,900,000.00 505,753.68 7,185,938.93 2,736,815.48 104,701.67

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合计 137,931,861.56 86.58 68,433,209.76

• ⑥公司期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

• ⑦公司期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

5 、存货

• （1）公司 2018 年 12 月 31 日存货净额为 1,151,745,545.91 元，明细列示如下：

项目 原材料 在产品 产成品 周转材料 开发成本 开发产品 合计	账面余额 189,664,888.11 50,298,896.20 143,302,710.75 4,698,408.46 405,433,067.27 390,390,871.08 1,183,788,841.87	期末余额 跌价准备 11,441,568.31 1,937,186.88 18,450,494.59 214,046.18 - - 32,043,295.96	账面价值 178,223,319.80 48,361,709.32 124,852,216.16 4,484,362.28 405,433,067.27 390,390,871.08 1,151,745,545.91	账面余额 215,180,843.25 48,711,016.95 131,661,815.62 4,603,540.80 541,726,894.36 129,688,422.02 1,071,572,533.00	期初余额 跌价准备 26,792,302.06 6,118,569.79 17,783,750.85 170,975.36 - - 50,865,598.06	账面价值 188,388,541.19 42,592,447.16 113,878,064.77 4,432,565.44 541,726,894.36 129,688,422.02 1,020,706,934.94

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— 开发成本明细情况如下：

项目名称 合盈家园 合计	开工时 间	预计竣工时间 2019.11	预计总投资 1,477,057,213.58 1,477,057,213.58	期初余额 541,726,894.36 541,726,894.36	本期转入开发 产品 541,761,771.53 541,761,771.53	本期 其他 减少 金额 - -	本期开发成本 增加 405,467,944.44 405,467,944.44	期末余额 405,433,067.27 405,433,067.27	利息资本累 计化金额 18,880,413.18 18,880,413.18	其中：本期利息 资本化金额 7,112,231.85 7,112,231.85	其中：本期利息 资本化金额 7,112,231.85 7,112,231.85	资金来源 银行贷款

— 开发产品明细情况如下：

项目名称 卓景花园 合盈家园 合计	竣工时间 2015.11.30 2018.11.30	期初余额 129,688,422.02 - 129,688,422.02	本期增加 7,733,329.11 541,761,771.53 549,495,100.64	本期减少 8,251,512.58 280,541,139.00 288,792,651.58	期末余额 129,170,238.55 261,220,632.53 390,390,871.08

• —截至 2018 年 12 月 31 日，公司房地产开发项目无分期收款开发产品、周转房，也未出现停工、烂尾、空置的情形。

— 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：

存货项目名称 合盈家园	期初余额 11,768,181.33	本期增加 7,112,231.85	本期转出成本金额 3,755,284.61	期末余额 15,125,128.57	本期利息资本化率 (%) 4.75

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（2）存货跌价准备列示如下：

存货种类 原材料 在产品 产成品 周转材料 合计	期初余额 26,792,302.06 6,118,569.79 17,783,750.85 170,975.36 50,865,598.06	本期增加金额 计提 其他 3,437,676.92 - 1,937,186.88 - 21,153,375.49 - 43,070.82 - 26,571,310.11 -	本期减少金额 转销 其他 18,788,410.67 - 6,118,569.79 - 20,486,631.75 - - - 45,393,612.21 -	期末余额 11,441,568.31 1,937,186.88 18,450,494.59 214,046.18 32,043,295.96

— 确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因：

项目 计提存货跌价 准备的依据 原材料 成本与可变现净值孰低 在产品 成本与可变现净值孰低 产成品 成本与可变现净值孰低 周转材料 成本与可变现净值孰低	本期转回存货跌价 准备的原因 - - - -	本期转回金额占该项 存货期末余额的比例 - - - -

6 、其他流动资产

公司 2018 年 12 月 31 日其他流动资产余额为 125,672,708.26 元，其明细列示如下：

项目 理财产品及结构性存款 待抵扣增值税进项税 预缴企业所得税 预缴土地增值税费 其他税费 合计	期末余额 44,148,000.00 69,753,478.59 7,734,664.79 - 4,036,564.88 125,672,708.26	期初余额 162,622,069.61 45,334,324.52 10,057,692.57 9,518,998.90 1,376,106.29 228,909,191.89

• —其他流动资产期末余额较期初余额减少 103,236,483.63 元，减幅为 45.10%，主要系子公司佛山市合 盈置业有限公司本期赎回理财产品所致。

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7 、可供出售金融资产

（1）公司 2018 年 12 月 31 日可供出售金融资产净额为 9,269,501.44 元，其明细列示如下：

项目 按成本计量的可供出售权益工具 合计	账面金额 15,269,501.44 15,269,501.44	期末余额 减值准备 6,000,000.00 6,000,000.00	账面价值 9,269,501.44 9,269,501.44	期初余额 账面金额 减值准备 30,648,790.21 21,379,288.77 30,648,790.21 21,379,288.77	账面价值 9,269,501.44 9,269,501.44

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产：

被投资单位 广发银行股份有限公司 佛山冠达复合材料有限公司 广东一步国际供应链有限公司 合计	期初余额 9,269,501.44 21,379,288.77 - 30,648,790.21	账面金额 本期增加 本期减少 - - - 21,379,288.77 6,000,000.00 - 6,000,000.00 21,379,288.77	期末余额 9,269,501.44 6,000,000.00 15,269,501.44	期初余额 - 21,379,288.77 - 21,379,288.77	减值准备 本期增加 本期减少 - - - 21,379,288.77 6,000,000.00 - 6,000,000.00 21,379,288.77	期末余额 - - 6,000,000.00 6,000,000.00	被投资单位 持股比例(%) 本期 现金 红利 0.0214 - - - -

• 佛山冠达复合材料有限公司本期已清算注销完毕，相应转出其可供出售金融资产账面金额及减值准备金额；

• 公司原控股孙公司广东一步国际供应链有限公司本期已向广东省广州市南沙区人民法院申请破产清算，本公司对其不再拥有控制权或重大影响，原对

• 该公司的长期股权投资相应列示于本项目并全额计提减值准备。

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8 、长期股权投资

8、长期股权投资
投资单位 一、合营企业 小计 二、联营企业 佛山市金辉高科光电 材料股份有限公司 佛山杜邦鸿基薄膜有 限公司 宁波杜邦帝人鸿基薄 膜有限公司 佛山市亿达胶粘制品 有限公司 佛山东林包装材料有 限公司 湖南和铄包装材料有 限公司 合计	期初余额 - 385,684,695.31 640,201,302.28 43,534,416.41 80,771,297.68 11,212,710.73 - 1,161,404,422.41	追加投资 - - - - - - - -	减少投资 - - - - - - - -	权益法下确认 的投资损益 - -3,921,021.31 48,432,535.64 1,501,162.69 3,235,754.18 586,165.08 - 49,834,596.28	本期增减变动 其他综合 收益调整 其他权 益变动 - - - - - - - - - - - - - - - -	宣告发放现金 股利或利润 - - 16,160,541.53 - 15,080,000.00 - - 31,240,541.53	计提减 值准备 其他 - - - - - - - - - - - - - - - -	期末余额 - 381,763,674.00 672,473,296.39 45,035,579.10 68,927,051.86 11,798,875.81 - 1,179,998,477.16	减值准 备期末 余额 - - - - - - - -

—公司合营及联营企业情况详细见附注七、2“在合营企业或联营企业中的权益”。

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9、固定资产 固定资产 固定资产清理	项目 合计	期末余额 1,452,058,595.88 - 1,452,058,595.88	期初余额 1,463,094,343.20 - 1,463,094,343.20

（1）固定资产及累计折旧

①公司 2018 年 12 月 31 日固定资产净额为 1,452,058,595.88 元，其明细列示如下：

项目 一、账面原值： 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）购置 （2）在建工程转入 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围变更 影响 4.期末余额 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围变更 影响 4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额	房屋及建筑物 1,097,619,961.42 4,120,674.43 - 4,120,674.43 - - - 1,101,740,635.85 379,335,592.28 36,569,241.72 36,569,241.72 - - - 415,904,834.00 - - - -	机器设备 1,788,555,081.59 112,003,438.92 25,500,919.22 86,502,519.70 8,433,402.12 8,433,402.12 - 1,892,125,118.39 1,087,340,220.62 88,864,844.15 88,864,844.15 6,997,593.08 6,997,593.08 - 1,169,207,471.69 - - - -	运输工具 24,822,269.53 447,054.86 447,054.86 - 1,826,069.90 1,826,069.90 - 23,443,254.49 18,474,188.99 1,355,508.58 1,355,508.58 1,734,991.17 1,734,991.17 - 18,094,706.40 - - - -	其它设备 119,501,823.57 12,472,221.01 9,329,660.17 3,142,560.84 4,955,522.91 2,109,972.08 2,845,550.83 127,018,521.67 82,254,791.02 8,529,639.46 8,529,639.46 1,722,508.05 757,857.87 964,650.18 89,061,922.43 - - - -	合计 3,030,499,136.11 129,043,389.22 35,277,634.25 93,765,754.97 15,214,994.93 12,369,444.10 2,845,550.83 3,144,327,530.40 1,567,404,792.91 135,319,233.91 135,319,233.91 10,455,092.30 9,490,442.12 964,650.18 1,692,268,934.52 - - - -

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项目 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 期末账面价值 期初账面价值	房屋及建筑物 - - 685,835,801.85 718,284,369.14	机器设备 - - 722,917,646.70 701,214,860.97	运输工具 - - 5,348,548.09 6,348,080.54	其它设备 - - 37,956,599.24 37,247,032.55	合计 - - 1,452,058,595.88 1,463,094,343.20

②公司期末不存在暂时闲置、融资租赁租入的固定资产。

③通过经营租赁租出的固定资产列示如下：

房屋及建筑物 机器设备 运输工具	项目 合计	账面价值	44,645,912.06 406,669.36 13,536.90 45,066,118.32

④截至 2018 年 12 月 31 日，公司未办妥产权证书的房屋建筑物如下：

项目 高精度微薄电容膜厂房 智能节能膜新建厂房及配套设施 佛塑科技城二期厂房、水泵房	账面价值 未办妥产权证书原因 24,631,277.61 相关资料已提交，待审批中 20,791,665.28 相关资料已提交，待审批中 11,532,289.88 相关资料已提交，待审批中

⑤截至 2018 年 12 月 31 日，公司已抵押固定资产明细如下：

项目 房屋及建筑物 合计 10、在建工程 项目 在建工程 工程物资 合计	抵押物原值 391,152,061.97 391,152,061.97 期末余额 34,607,955.39 - 34,607,955.39	抵押物原值 391,152,061.97 391,152,061.97 期末余额 34,607,955.39 - 34,607,955.39	抵押物净值 326,260,949.46 326,260,949.46 期初余额 79,528,068.94 - 79,528,068.94	抵押物净值 326,260,949.46 326,260,949.46 期初余额 79,528,068.94 - 79,528,068.94

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（1）在建工程

①在建工程情况

①在建工程情况
项目 聚酯切片生产线升级改造 双向拉伸尼龙薄膜二期技改项目 TAC膜预处理线 个人护理用离型基材薄膜项目 高速节能婴用基材项目 新型能源金属化镀膜设备项目 其他项目 合计	账面余额 - - - 6,915,194.16 3,827,842.16 13,287,288.58 10,577,630.49 34,607,955.39	期末余额 减值准备 - - - - - - - -	账面价值 - - - 6,915,194.16 3,827,842.16 13,287,288.58 10,577,630.49 34,607,955.39	账面余额 47,181,483.91 11,445,241.36 3,759,526.61 2,208,839.40 - - 14,932,977.66 79,528,068.94	期初余额 减值准备 - - - - - - - -	账面价值 47,181,483.91 11,445,241.36 3,759,526.61 2,208,839.40 - - 14,932,977.66 79,528,068.94

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②重要在建工程项目本期变动情况

②重要在建工程项目本期变动情况
项目名称 预算数 聚酯切片生产线升级改造 双向拉伸尼龙薄膜二期技改项目 个人护理用离型基材薄膜项目 7,575,400.00 TAC膜预处理线 4,900,000.00 高速节能婴用基材项目 128,854,000.00 新型能源金属化镀膜设备项目 13,250,000.00 其他项目 合计	期初余额 47,181,483.91 11,445,241.36 2,208,839.40 3,759,526.61 - - 14,932,977.66 79,528,068.94	本期增加 872,155.92 8,282,745.63 4,706,354.76 217,558.21 3,827,842.16 13,287,288.58 18,797,128.07 49,991,073.33	本期转入 固定资产 48,053,639.83 19,727,986.99 - 3,977,084.82 - - 22,007,043.33 93,765,754.97	本期其他 减少 - - - - - - 1,145,431.91 1,145,431.91	期末余额 - - 6,915,194.16 - 3,827,842.16 13,287,288.58 10,577,630.49 34,607,955.39	工程投 入占预 算 比例(%) 91.28 81.16 2.97 100.28	工程完工 进度比例 (%) 100 100 95 100 5 90	利息资本 化累计金 额 其中：本期 利息资本化 金额 - - - - - - - - - - - - - - - -	本期利息 资本化率 (%) 资金 来源 - 自筹 - 自筹 - 自筹 - 自筹 -自筹、借款 - 自筹 - 自筹 -

• 在建工程本期其他减少主要系一些零星的技改项目部分改造支出费用化转出所致。

—截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在需计提在建工程减值准备的情形。

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11 、无形资产

项目 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）购置 （2）投资入股 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围变更影响 4.期末余额 二、累计摊销 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围变更影响 4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2.期初账面价值	土地使用权 软件 357,446,151.45 17,505,855.58 - 1,653,007.42 - 1,653,007.42 - - - 6,483,328.19 - 958,349.63 - 5,524,978.56 357,446,151.45 12,675,534.81 111,393,294.50 10,763,265.29 8,043,511.08 1,783,807.70 8,043,511.08 1,783,807.70 - 3,161,533.11 - 958,349.63 - 2,203,183.48 119,436,805.58 9,385,539.88 - - - - - - - - - - - - 238,009,345.87 3,289,994.93 246,052,856.95 6,742,590.29	专利权 5,572,486.77 17,325,000.00 - 17,325,000.00 - - - 22,897,486.77 959,585.54 1,631,035.34 1,631,035.34 - - - 2,590,620.88 - - - - - - 20,306,865.89 4,612,901.23	合计 380,524,493.80 18,978,007.42 1,653,007.42 17,325,000.00 6,483,328.19 958,349.63 5,524,978.56 393,019,173.03 123,116,145.33 11,458,354.12 11,458,354.12 3,161,533.11 958,349.63 2,203,183.48 131,412,966.34 - - - - - - 261,606,206.69 257,408,348.47

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—截止 2018 年 12 月 31 日，公司已抵押的无形资产明细如下：

土地使用权	类别	抵押物原值 138,418,606.11	抵押物净值 111,314,387.18

• —截止 2018 年 12 月 31 日，公司不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。

12 、商誉

— 商誉账面原值

被投资单位名称 东莞华工佛塑新材料有限公司 合计	期初余额 47,005,624.63 47,005,624.63	本期增加 本期减少 企业合并形成的 其他 处置 其他 - - - - - - - -	期末余额 47,005,624.63 47,005,624.63

• —上述商誉系公司 2016 年对东莞华工佛塑新材料有限公司实施非同一控制下企业合并时，合并成本 大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额形成。

— 商誉减值准备

被投资单位名称 东莞华工佛塑新材料有限公司 合计	期初余额 - -	本期增加 计提 4,860,410.33 4,860,410.33	其他 - -	本期减少 处置 其他 - - - -	期末余额 4,860,410.33 4,860,410.33

— 商誉减值测试的方法：

• 本公司期末将东莞华工佛塑新材料有限公司整体认定为一个资产组，采用预计未来现金流量现值的

• 方法测算其可回收金额，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。东莞华 工佛塑新材料有限公司根据即将签订的合同协议、未来的战略规划、市场竞争情况等因素的综合分析 编制未来 5 年及永续期盈利预测及现金流量预测。经测试，本期期末对东莞华工佛塑新材料有限公司 的商誉计提减值准备 4,860,410.33 元。

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13 、长期待摊费用

13、长期待摊	费用
项目 租入固定资 产改良支出 合计	期初余额 9,450,412.30 9,450,412.30	本期增加 374,000.00 374,000.00	本期摊销 1,911,146.66 1,911,146.66	其他减少 合并范围变更 报废 523,032.56 1,056,730.57 523,032.56 1,056,730.57	期末余额 6,333,502.51 6,333,502.51

14 、递延所得税资产

— 已确认的递延所得税资产

—已确认的递延所得税资产
项目 资产减值准备 可抵扣亏损 递延收益 土地增值税 合计	期末余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 37,619,640.13 5,964,873.70 799,688.59 199,922.15 9,616,238.10 1,442,435.72 21,632,419.62 5,408,104.90 69,667,986.44 13,015,336.47	期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 31,313,926.41 5,058,038.84 25,555,883.19 5,755,348.17 - - - - 56,869,809.60 10,813,387.01

— 公司之子公司佛山市合盈置业有限公司根据国税发 [2006] 187 号文《国家税务总局关于房地产开 发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》(“187 号文”) 有关规定及会计准则的相关要求，计提 了土地增值税清算准备金以合理反映其利润情况并对该部分土地增值税清算准备金对所得税的影响 确认了递延所得税资产。

— 未确认递延所得税资产明细

项目 可抵扣亏损 资产减值准备 合计	期末余额 237,895,784.97 186,049,905.55 423,945,690.52	期初余额 224,376,266.74 197,760,452.93 422,136,719.67

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 人民币元

— 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

2018年度 2019年度 2020年度 2021年度 2022年度 2023年度	年份 合计	期末余额 - 88,748,382.63 7,645,963.62 13,928,567.35 26,611,333.55 100,961,537.82 237,895,784.97	期初余额 72,987,908.08 91,287,794.17 7,645,963.62 20,695,908.80 31,758,692.07 - 224,376,266.74

15 、其他非流动资产

预付土地款	项目 合计	期末余额 8,128,857.90 8,128,857.90	期初余额 8,128,857.90 8,128,857.90

16 、短期借款

（1）短期借款分类列示如下：

保证借款 抵押借款 质押借款 信用借款	借款类别 合计	期末余额 86,443,606.70 - - 524,513,231.08 610,956,837.78	期初余额 270,628,746.49 61,000,000.00 6,260,000.00 286,365,873.45 624,254,619.94

— 保证借款期末余额中：

—— 子公司佛山纬达光电材料股份有限公司期末保证借款 7,774,742.70 元由本公司提供担保，并由其 股东佛山市三水区昱纬投资有限公司提供相应担保及外方股东英属维京群岛亚化光电控股有限公司 及英属维京群岛亚化国际（股）公司提供备用信用证担保；

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 人民币元

—— 子公司佛山金万达科技股份有限公司期末保证借款 23,368,864.00 元由本公司提供担保，并由其 少数股东佛山金合力实业投资企业（有限合伙）的 21 名自然人按照其间接持有该子公司的股权比例 分别为本公司提供的保证担保提供连带责任反担保；

—— 子公司佛山华韩卫生材料有限公司期末保证借款 15,000,000.00 元由本公司提供担保；

—— 子公司东莞华工佛塑新材料有限公司期末保证借款 6,300,000.00 元由本公司提供担保，并由其自 然人股东和少数股东东莞市荔丰投资合伙企业（有限合伙）以其持有的该子公司 25%股权提供质押反 担保；

—— 子公司广东合捷国际供应链有限公司期末保证借款 34,000,000.00 元由本公司提供担保，并由其 外方股东永捷（香港）有限公司以其持有的该子公司 45% 股权提供质押反担保。

（2）公司期末不存在已逾期未偿还的短期借款情况。

17 、应付票据及应付账款

17、应付票据	及应付账款
应付票据 应付账款	项目 合计	期末余额 101,848,748.05 435,218,842.64 537,067,590.69	期初余额 76,650,712.75 206,880,493.55 283,531,206.30

（1）应付票据

①应付票据分类列示如下：

①应付票据分类列示如下：
种类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计	期末余额 101,848,748.05 - 101,848,748.05	期初余额 76,650,712.75 - 76,650,712.75

— 公司应付票据期末余额中，本公司 69,649,816.00 元银行承兑汇票以 15,136,803.20 元保证金提供保 证担保，4,940,800.00 元银行承兑汇票以 5,547,019.75 元应收票据提供质押担保；子公司佛山纬达光 电材料股份有限公司 1,623,370.40 元银行承兑汇票以 1,869,230.00 元应收票据提供质押担保；子公司 佛山华韩卫生材料有限公司 21,950,000.00 元银行承兑汇票以 8,105,000.00 元保证金提供保证担保；子 公司东莞华工佛塑新材料有限公司 1,317,564.00 元银行承兑汇票以 997,604.00 元保证金提供保证担 保；子公司佛山金万达科技股份有限公司 2,367,197.65 元银行承兑汇票以 2,367,197.65 元保证金提供 保证担保。

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 人民币元

—应付票据期末余额较期初余额增加 25,198,035.30 元，增幅 32.87%，主要系公司本期以银行承兑汇 票结算的货款增加所致。

②公司期末不存在已到期未支付的应付票据情况。

（2）应付账款

①应付账款列示如下：

应付账款	项目	期末余额 435,218,842.64	期初余额 206,880,493.55

• —应付账款期末余额较期初余额增加 228,338,349.09 元，增幅 110.37%，主要系报告期内全资子公司 佛山市合盈置业有限公司应付工程款增加所致。

②公司期末不存在账龄超过 1 年的重要应付账款。

18 、预收款项

（1）预收款项列示如下：

预收款项	项目	期末余额 1,249,586,165.19	期初余额 611,519,018.91

—预收款项期末余额较期初余额增加 638,067,146.28 元，增幅为 104.34%，主要是报告期内全资子公 司佛山市合盈置业有限公司预收售楼款增加所致。

（2）公司期末账龄超过 1 年的重要预收款项：

预收售楼款	项目	期末余额 236,779,013.37	未偿还或未结转的原因
			房产尚未交付

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19 、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示如下：

项目 一、短期职工薪酬 二、离职后福利-设定提存计划 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计	期初余额 76,303,087.18 - - 6,320,648.99 82,623,736.17	本期增加 328,003,947.94 26,949,475.74 1,619,037.98 6,303,152.84 362,875,614.50	本期减少 332,031,350.98 26,949,475.74 1,619,037.98 6,320,648.99 366,920,513.69	期末余额 72,275,684.14 - - 6,303,152.84 78,578,836.98

（2）短期职工薪酬明细如下：

项目 一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 其中：1、医疗保险费 2、工伤保险费 3、生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 合计 （3）设定提存计划列示如下： 项目 一、基本养老保险费 二、失业保险费 合计	期初余额 76,178,703.86 - - - - - 67,680.64 56,702.68 76,303,087.18 期初余额 - - -	本期增加 本期减少 289,622,874.36 293,767,765.04 11,050,754.43 11,050,754.43 13,079,095.46 13,079,095.46 11,040,178.79 11,040,178.79 959,370.70 959,370.70 1,079,545.97 1,079,545.97 10,593,679.81 10,517,300.55 3,657,543.88 3,616,435.50 328,003,947.94 332,031,350.98 本期增加 本期支付 25,966,574.39 25,966,574.39 982,901.35 982,901.35 26,949,475.74 26,949,475.74	期末余额 72,033,813.18 - - - - - 144,059.90 97,811.06 72,275,684.14 期末余额 - - -

—应付职工薪酬余额主要系公司计提的 2018 年 12 月工资及年终奖金，不存在拖欠性质的应付职工薪 酬。

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20 、应交税费

20、应交税费
税种 企业所得税 增值税 房产税 土地使用税 土地增值税 城市维护建设税 教育费附加 个人所得税 其他 合计 21、其他应付款 项目 应付利息 应付股利 其他应付款 合计 （1）应付利息 项目 分期付息到期还本的长期借款利息 短期借款应付利息 企业债券利息 合计	期末余额 1,603,577.08 1,183,345.98 389,406.03 613,697.40 2,255,471.48 213,342.28 152,958.77 701,417.51 142,791.60 7,256,008.13 期末余额 2,420,070.74 - 73,906,736.75 76,326,807.49 期末余额 936,986.49 1,483,084.25 - 2,420,070.74	期初余额 3,083,586.50 6,495,032.26 773,324.10 5,715,316.08 59,376.66 510,580.54 371,517.22 1,057,341.48 133,995.34 18,200,070.18 期初余额 24,030,777.88 39,080,000.00 57,899,621.60 121,010,399.48 期初余额 868,305.39 797,472.49 22,365,000.00 24,030,777.88

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（2）应付股利

（2）应付股利
项目	期末余额		期初余额
子公司应付少数股东股利		-	39,080,000.00

（3）其他应付款

①按款项性质列示其他应付款如下：

项目 应付费用 保证金及押金 往来款 土地增值税清算准备金 其他 合计	期末余额 20,588,933.12 11,670,199.55 10,261,383.00 21,632,419.62 9,753,801.46 73,906,736.75	期初余额 26,197,766.08 10,575,281.38 11,482,834.09 - 9,643,740.05 57,899,621.60

— 土地增值税清算准备金是根据会计准则的要求、根据配比原则和谨慎性原则，对未来可能缴纳的土 地增值税进行的合理估计。该预提为企业会计处理程序，与公司现时纳税义务无关。

—公司期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。

22 、一年内到期的非流动负债

22、一年内到期的非流动负债
项目 1年内到期的长期借款 1年内到期的应付债券 合计	期末余额 40,029,392.49 - 40,029,392.49	期初余额 383,695,745.69 500,000,000.00 883,695,745.69

23 、长期借款

（1）长期借款分类

抵押借款 信用借款	借款类型 合计	期末余额 236,128,095.22 319,106,534.09 555,234,629.31	期初余额 201,230,000.00 38,386,271.43 239,616,271.43

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（2）长期借款明细情况

贷款单位 中行广州海珠支行 工行广东自贸区南沙分行 工行广东自贸区南沙分行 工行广东自贸区南沙分行 工行广东自贸区南沙分行 工行佛山分行 中国进出口银行广东省分行 交通银行佛山分行豪苑支行 合计	借款类型 抵押借款 抵押借款 抵押借款 抵押借款 抵押借款 信用借款 信用借款 信用借款	借款起始日 2015.08.28 2015.12.18 2014.12.26 2013.12.03 2018.07.17 2014.11.05 2018-03-29 2018-12-07	借款终止日 币种 利率区间 2025.08.27 CNY 4.655%-4.8925% 2024.11.05 CNY 4.90% 2024.11.05 CNY 4.90% 2019.11.01 CNY 5.145% 2027.07.16 CNY 5.635% 2020.10.26 CNY 4.90% 2020.05.29 CNY 4.9875% 2020-12-07 CNY 5.320%	期末余额 109,840,000.00 33,520,000.00 19,130,000.00 - 73,638,095.22 19,106,534.09 200,000,000.00 100,000,000.00 555,234,629.31	期初余额 119,900,000.00 40,320,000.00 23,010,000.00 18,000,000.00 - 38,386,271.43 - - 239,616,271.43

— 抵押借款期末余额中，子公司广东合捷国际供应链有限公司从中国银行广州海珠支行借入的 119,900,000.00 元长期借款(含一年内到期的非流动负债 10,060,000.00 元)，系该公司以其自有的房屋建筑物及土地使用权提供抵押担保，同时由本公司和永捷(香港)有限公司提供连带责任担保；子公司广东合 捷国际供应链有限公司从中国工商银行广东自贸区南沙分行借入的 40,320,000.00 元长期借款(含一年内到期的非流动负债 6,800,000.00 元)，系该公司以其 自有的房屋建筑物及土地使用权提供抵押担保；子公司广东合捷国际供应链有限公司从中国工商银行广东自贸区南沙分行借入的 23,010,000.00 元长期借 款(含一年内到期的非流动负债 3,880,000.00 元)，系该公司以其自有的房屋建筑物及土地使用权提供抵押担保；子公司广东合捷国际供应链有限公司从中 国工商银行广东自贸区南沙分行借入的 83,287,619.04 元长期借款(含一年内到期的非流动负债 9,649,523.82 元)，系该公司以其自有的房屋建筑物及土地使 用权提供抵押担保,并以其“南沙塑胶粒保税物流中心”物业经营收入提供质押担保。

—截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在已到期未偿还的长期借款。

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24 、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

履约保证金	项目 合计	期末余额 - -	期初余额 150,000,000.00 150,000,000.00

• —长期应付款期末余额较期初余额减少 1.5 亿元，减幅 100%，主要系本期根据《委托管理框架合 同》，公司依约退还旭辉集团股份有限公司履约保证金 1.5 亿元所致。

25 、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

（1）长期应付职工薪酬表
项目 离职后福利—设定受益计划净负债 合计	期末余额 88,880,116.84 88,880,116.84	期初余额 90,695,207.77 90,695,207.77

（2）设定受益计划变动情况：

— 设定受益计划义务现值：

项目 一、期初余额 二、计入当期损益的设定受益成本 1.当期服务成本 2.过去服务成本 3.结算利得（损失以“-”表示） 4.利息净额 三、计入其他综合收益的设定受益成本 1.精算利得（损失以“-”表示） 四、其他变动 1.结算时支付的对价 2.已支付的福利 3.一年内到期的设定受益计划净负债 五、期末余额（一+二—三—四）	本期发生额 90,695,207.77 5,186,731.46 1,306,097.19 - - 3,880,634.27 109,545.41 109,545.41 6,892,276.98 - 589,124.14 6,303,152.84 88,880,116.84	上期发生额 90,412,554.25 5,122,187.35 1,268,406.97 - - 3,853,780.38 -2,365,774.27 -2,365,774.27 7,205,308.10 - 884,659.11 6,320,648.99 90,695,207.77

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— 设定受益计划净负债：

—设定受益计划净负债：
项目 一、期初余额 二、计入当期损益的设定受益成本 三、计入其他综合收益的设定受益成本 四、其他变动 五、期末余额（一+二—三—四）	本期发生额 90,695,207.77 5,186,731.46 109,545.41 6,892,276.98 88,880,116.84	上期发生额 90,412,554.25 5,122,187.35 -2,365,774.27 7,205,308.10 90,695,207.77

• —公司根据《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》的要求，对为部分员工提供的退休后福利计划，采用 预期累积福利单位法进行精算评估，计算出相应的义务负债和费用。

（3）设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

公司员工福利计划为涵盖部分现有退休人员及在职员工（正式退休后）的退休福利计划，该计划主要 涉及利率风险及福利水平增长风险，其中利率风险指计算计划福利义务现值时所采用的折现率的选取 依据是企业债券市场收益率，企业债券市场收益率的下降会产生精算损失；福利水平增长风险指计算 计划福利义务现值时所采用的各项福利增长率假设的选取依据是各项福利的历史增长率水平和公司 管理层对各项福利增长率的长期预期，若实际福利增长率水平高于精算假设，会产生精算损失。

（4）设定受益计划重大精算假设：

精算假设	2018年1月1日	2018年12月31日
折现率	4%	4%
离职率	11.4%	11.4%
福利增长率	0%	0%
死亡率	《中国人寿保险业经验生命表（2000-2003）》养老金业务男表及女表
正式退休年龄	男：干部——60岁工人——60	岁女：干部——55岁工人——50岁

（5）敏感性分析结果说明：

精算假设 折现率+0.20% 折现率-0.20%	对计划福利义务现值的影响（元） -2,141,973.51 2,226,559.11	对计划福利义务现值的影响（%） -2.25 2.34

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26 、递延收益

公司 2018 年 12 月 31 日递延收益余额 46,052,115.78 元，均为政府补助，其分类明细列示如下：

项目 电动汽车用锂离子电池隔膜 生产技术的研发及产业化 南沙综合物流中心相关政府补助 跨境电商项目相关政府补助 自动化冷库建设项目 TFT-LCD配套用偏光片产业化 智能温控陶瓷节能贴膜的产 业化示范生产与应用 新材料研究院建设项目 增资扩产技术改造专题项目 其他与资产相关的政府补助 研发经费财政补助 其他与收益相关的政府补助 合计	期初余额 15,219,740.00 7,098,761.91 1,850,238.09 986,666.67 4,500,000.00 2,807,896.10 753,864.37 1,255,000.00 1,194,433.72 - 2,816,000.00 38,482,600.86	本期新增补助 金额 - - - - - - - - 1,000,000.00 5,423,900.00 14,227,917.63 20,651,817.63	本期计入其 他收益金额 199,109.40 225,142.86 54,285.71 40,000.00 500,000.00 109,523.81 300,287.70 89,642.88 64,433.72 5,423,900.00 6,075,976.63 13,082,302.71	其他变动 - - - - - - - - - - - -	期末余额 15,020,630.60 6,873,619.05 1,795,952.38 946,666.67 4,000,000.00 2,698,372.29 453,576.67 1,165,357.12 2,130,000.00 - 10,967,941.00 46,052,115.78	与资产相关 /与收益相 关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与收益相关 与收益相关

— 上述政府补助均为政府拨款资助的研发项目款项，相关项目尚在实施过程中，故相应的政府补助款 项暂在本项目反映。

27 、股本

27、股本
股份类别 期初余额 股份总数 967,423,171.00	发行新股 -	本次变动增减（+、-）			其他 -	期末余额 小计 - 967,423,171.00
			送股 -	公积金转股 -

28 、资本公积

项目 股本溢价 其他资本公积 合计	期初余额 298,752,340.51 27,374,564.98 326,126,905.49	本期增加 - - -	本期减少 - 466.42 466.42	期末余额 298,752,340.51 27,374,098.56 326,126,439.07

— 其他资本公积本期减少系本期原孙公司广东一步国际供应链有限公司退出合并范围，原根据其资本 公积的变动，按母公司应享有的份额确认的其他资本公积相应减少所致。

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29 、其他综合收益

29、其他综合收益
项目 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计算设定受益计划净负债和净资 产的变动 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 其中：现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 其他综合收益合计	期初余额 -13,220,963.80 -13,220,963.80 - - - -13,220,963.80	本期所得税前 发生数 109,545.41 109,545.41 - - - 109,545.41		本期发生数 减：前期计入其他综 合收益当期转入损益 减：所得 税费用 - - - - - - - - - - - -	税后归属于 母公司 109,545.41 109,545.41 - - - 109,545.41	税后归属于少 数股东 - - - - - -		期末余额 -13,111,418.39 -13,111,418.39 - - - -13,111,418.39

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30 、盈余公积

项目 法定盈余公积 合计	期初余额 216,236,759.59 216,236,759.59	本期增加 4,078,604.76 4,078,604.76	本期减少 - -	期末余额 220,315,364.35 220,315,364.35

• —公司盈余公积本期增加额系根据母公司本期净利润的 10%计提的法定盈余公积。

31 、未分配利润

项目 调整前上年末未分配利润 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润	本期 713,334,120.24 - 713,334,120.24 116,130,723.59 4,078,604.76 29,022,695.13 - 796,363,543.94	上期 671,100,342.56 - 671,100,342.56 105,683,308.72 15,078,372.49 48,371,158.55 - 713,334,120.24

—根据公司 2017 年度股东大会通过的利润分配方案，以公司 2017 年末总股本 967,423,171 股为基数， 向全体股东每 10 股派发 0.30 元（含税）现金股利，共派现金 29,022,695.13 元，该利润分配方案已于 2018 年 6 月实施完毕。

32 、营业收入及营业成本

项目 主营业务 其他业务 合计	本期发生额 收入 成本 2,702,117,484.53 2,074,451,273.28 120,724,215.51 67,512,658.66 2,822,841,700.04 2,141,963,931.94	上期发生额 收入 成本 2,370,119,080.24 1,902,240,953.27 141,653,118.79 65,332,564.56 2,511,772,199.03 1,967,573,517.83

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33 、税金及附加

项目 城市维护建设税 教育费附加 地方教育附加 土地增值税 房产税 土地使用税 印花税 其他税费 合计	本期发生额 7,389,648.45 3,174,902.80 2,116,929.52 64,649,851.79 14,037,964.61 4,943,580.13 2,410,259.33 102,618.96 98,825,755.59	上期发生额 7,454,595.45 3,216,464.88 1,905,520.49 298,166.10 13,066,997.89 4,267,147.88 1,462,604.27 190,331.16 31,861,828.12

• —税金及附加本期发生额较上期发生额增加 66,963,927.47 元，增幅 210.17%，主要系本期全资子公司 佛山市合盈置业有限公司房地产收入增加导致的应交土地增值税增加所致。

34 、销售费用

运输费 职工薪酬 广告费 业务经费 营销服务费 物业服务费 其他	项目 合计	本期发生额 26,292,568.17 29,112,885.13 7,353,592.54 1,384,814.95 50,000,000.00 3,501,605.60 7,263,084.73 124,908,551.12	上期发生额 27,597,124.65 23,951,534.60 8,333,993.55 2,090,218.72 - 682,028.43 8,268,057.14 70,922,957.09

• —销售费用本期发生额较上期发生额增加 53,985,594.03 元，增幅 76.12%，主要系本期全资子公司佛 山市合盈置业有限公司的营销服务费增加所致。

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35 、管理费用

职工薪酬 折旧、摊销费 业务经费 办公费 差旅费 租赁费 聘请中介机构费 修理费 交通费 其他 36、研发费用 直接材料 职工薪酬 折旧、摊销费 燃动费 其他费用	项目 合计 项目 合计	本期发生额 111,229,644.43 31,113,971.90 1,406,060.44 5,319,551.70 2,128,464.75 6,398,217.30 7,987,668.77 3,288,489.28 2,435,769.72 5,283,746.99 176,591,585.28 本期发生额 37,154,143.01 30,491,241.12 8,317,120.84 4,117,617.10 4,769,967.64 84,850,089.71	上期发生额 111,108,758.20 33,886,967.37 2,049,359.30 6,411,122.23 2,641,068.28 5,083,802.02 8,618,628.13 5,635,962.19 2,740,477.34 4,150,033.93 182,326,178.99 上期发生额 27,767,818.45 24,490,971.94 9,206,661.55 3,976,973.84 16,228,062.58 81,670,488.36

37 、财务费用

37、财务费用
项目 利息支出 减：利息收入 汇兑损益 其他 合计	本期发生额 70,983,898.70 3,666,014.72 -7,418,147.53 1,769,134.12 61,668,870.57	上期发生额 79,031,710.05 2,936,779.37 7,504,447.48 2,854,053.38 86,453,431.54

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38 、资产减值损失

坏账损失 存货跌价损失 商誉减值损失	项目 合计	本期发生额 22,864,191.81 26,571,310.11 4,860,410.33 54,295,912.25	上期发生额 25,289,587.01 32,633,148.00 - 57,922,735.01

39 、其他收益

39、其他收益
产生其他收益的来源 电动汽车用锂离子电池隔膜生产技术的研发及产业化 南沙综合物流中心相关政府补助 TFT-LCD配套用偏光片产业化 智能温控陶瓷节能贴膜的产业化示范生产与应用 新材料研究院建设项目 增资扩产技术改造专题项目 研发经费财政补助 科技三项经费补贴 合计	本期发生额 上期发生额 199,109.40 199,109.40 225,142.86 101,238.09 500,000.00 500,000.00 109,523.81 192,103.90 300,287.70 - 89,642.88 - 5,423,900.00 3,455,800.05 6,234,696.06 3,981,025.79 13,082,302.71 8,429,277.23	与资产相关/与收益 相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与收益相关 与资产或收益相关

—其他收益本期发生额较上期发生额增加 4,653,025.48 元，增幅 55.20%，主要系本期收到的政府补助 增加所致。

40 、投资收益

（1）投资收益明细情况

项目 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 其他 合计	本期发生额 49,834,596.28 1,430,224.01 8,756,389.20 60,021,209.49	上期发生额 68,549,425.60 2,993,621.38 3,184,879.23 74,727,926.21

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— 公司本期处置长期股权投资产生的投资收益 1,430,224.01 元系公司本期不再将原子公司深圳华投金 融服务有限公司、原孙公司广西一步电子商务有限公司、广东一步国际供应链有限公司及其下属企业 安徽一步国际供应链有限公司纳入合并范围所形成的投资收益。

（2）按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司 佛山市亿达胶粘制品有限公司 佛山东林包装材料有限公司 佛山市金辉高科光电材料股份有限公司 合计	本期发生额 48,432,535.64 1,501,162.69 3,235,754.18 586,165.08 -3,921,021.31 49,834,596.28	上期发生额 33,249,886.94 1,353,937.01 8,371,487.04 447,523.76 25,126,590.85 68,549,425.60

41 、资产处置收益

项 目 固定资产处置收益	本期发生额 -476,553.98	上期发生额 4,984,133.81

42 、营业外收入

42、营业	外收入
	项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
政府补助		2,310,710.30	5,988,680.37	2,310,710.30
其他		758,215.77	423,399.62	758,215.77
	合计	3,068,926.07	6,412,079.99	3,068,926.07
—计入当期损益的政府补助2,310,710.30元，其明细列示如下：
	项目	本期发生额	上期发生额 与资产相关/与收益相关
专项奖励及其他		2,310,710.30	5,988,680.37	与收益相关
	合计	2,310,710.30	5,988,680.37

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43 、营业外支出

43、营业外支出
项目 非流动资产报废损失 对外捐赠 其他 合计	本期发生额 1,783,744.26 - 106,653.77 1,890,398.03	上期发生额 631,646.16 400,000.00 1,245,788.34 2,277,434.50	计入当期非经常性损益的金额 1,783,744.26 - 106,653.77 1,890,398.03

44 、所得税费用

（1）所得税费用列示如下：

项目 本期发生额 当期所得税费用 34,811,287.45 递延所得税费用 -2,201,949.46 合计 32,609,337.99 （2）会计利润与所得税费用调整过程列示如下： 项目 利润总额 按法定/适用税率计算的所得税费用 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 投资收益影响 其他纳税调增事项影响 研发费加计扣除影响 税率变化影响 使用（本期确认）前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 合计	上期发生额 13,268,952.88 -6,007,718.58 7,261,234.30 本期发生额 153,542,489.84 23,031,373.48 5,578,796.87 -55,880.15 573,580.43 -8,593,737.27 -88,137.16 -8,795,106.66 1,449.37 -736,612.09 21,693,611.17 32,609,337.99

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45 、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 物业及设备租赁收入 补贴收入 存款利息 往来款 押金及保证金 其他 合计 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 付现的销售费用 付现的管理费用 付现的研发费用 支付的押金、保证金 其他 合计 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 理财产品及结构性存款 合计	本期发生额 38,135,782.99 22,962,527.93 3,666,014.72 6,925,501.00 703,078.20 599,634.67 72,992,539.51 本期发生额 40,532,302.78 33,746,748.69 7,881,136.11 - 841,705.80 83,001,893.38 本期发生额 1,522,646,986.61 1,522,646,986.61			上期发生额 34,571,609.97 11,226,875.42 2,936,779.37 - - 292,758.81 49,028,023.57 上期发生额 44,316,293.12 38,245,811.04 17,942,780.98 53,952.83 1,648,494.84 102,207,332.81 上期发生额 703,741,325.57 703,741,325.57

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（4）支付的其他与投资活动有关的现金

项目 理财产品及结构性存款 支付工程项目保证金 支付工程项目诉讼保证金 处置子公司及其他营业单位支付的现金 合计	本期发生额 1,404,172,917.00 150,000,000.00 10,115,073.67 336,606.03 1,564,624,596.70	上期发生额 814,363,395.18 150,000,000.00 - - 964,363,395.18

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 信用证、票据、质押贷款保证金及质押定期存单 与资产相关的政府补助 合计	本期发生额 - - -	上期发生额 4,173,464.78 1,980,000.00 6,153,464.78

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 筹资手续费 购买子公司少数股东股权所支付的现金 信用证、票据、质押贷款保证金 合计	本期发生额 339,400.19 - 9,068,693.90 9,408,094.09	上期发生额 1,205,558.54 28,755,258.47 - 29,960,817.01

46 、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

项目 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销	本期发生额 120,933,151.85 54,295,912.25 135,319,233.91 11,458,354.12	上期发生额 118,055,810.53 57,922,735.01 143,190,569.52 9,325,290.99

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项目 长期待摊费用的减少 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 公允价值变动损失（减：收益） 财务费用 投资损失（减：收益） 递延所得税资产减少（减：增加） 递延所得税负债增加（减：减少） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额	本期发生额 1,911,146.66 476,553.98 1,783,744.26 - 68,741,522.28 -60,021,209.49 -2,201,949.46 - -152,617,561.37 11,162,050.11 905,516,083.22 - 1,096,757,032.32 - - - 1,026,594,110.75 733,039,234.22 - - 293,554,876.53	上期发生额 913,847.83 -4,984,133.81 631,646.16 - 85,319,119.99 -74,727,926.21 -6,007,718.58 - -184,774,281.19 -32,123,045.38 586,144,346.26 - 698,886,261.12 - - - 733,039,234.22 319,477,010.21 - - 413,562,224.01

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（2）本期收到的处置子公司的现金净额列示如下：

项目 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 处置子公司收到的现金净额 （3）现金和现金等价物的构成 项目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额	本期发生额 - 336,606.03 - -336,606.03 期末余额 1,026,594,110.75 100,588.44 1,026,493,522.31 - - 1,026,594,110.75	上期发生额 33,374.35 34,465.03 - -1,090.68 期初余额 733,039,234.22 185,582.05 732,853,652.17 - - 733,039,234.22

— 公司现金流量表中列示的现金期末及期初余额已扣除已质押的定期存款及开具银行承兑汇票、信 用证及保函的保证金。

47 、所有权或使用权受到限制的资产

47、所有权	或使用权受到限制的资	产
货币资金 应收票据 应收账款 固定资产 无形资产	项目 合计	期末账面价值 受限原因 42,280,962.39 开具票据、信用证及保函的保证金、定期存单 等，详见附注五、1 7,416,249.75 质押开票 30,850,379.66 质押借款 326,260,949.46 抵押借款，详见附注五、9 111,314,387.18 抵押借款，详见附注五、11 518,122,928.44

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48 、外币货币性项目

项目 货币资金 其中：美元 港币 日元 应收账款 其中：美元 港币 短期借款 其中：美元 日元 应付账款 其中：美元 日元	期末外币余额 9,820,937.24 57.53 2,195,300.00 7,435,030.38 5,236,764.65 691,793.44 106,576,340.00 3,338,544.26 131,278,871.00	期末折算汇率 6.86 0.88 0.06 6.86 0.88 6.86 0.06 6.86 0.06	期末折算人民币余额 67,403,056.46 50.41 135,860.54 51,028,100.53 4,588,453.18 4,747,916.74 6,595,689.96 22,913,096.98 8,124,455.49

（2）境外经营实体说明

公司下属孙公司香港金得勝科技有限公司位于中国香港特别行政区，其选择人民币作为记账本位币， 自成立起未发生变化。

六、 合并范围的变更

— 本期合并范围其他变动

（1）本期不再纳入合并范围的主体

名 称 深圳华投金融服务有限公司 广东一步国际供应链有限公司 广西一步电子商务有限公司	处置日净资产 2,973,470.93 -12,802,106.71 25,272.18	年初至处置日净利润 -287,117.09 -8,968,194.52 -3,527,340.06

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—2018 年 11 月，根据公司与深圳华投金融服务有限公司原股东签订的《关于终止《深圳华投金融服 务有限公司增资协议书》的协议》，公司将持有深圳华投金融服务有限公司 51%未实际出资的股权及 《增资协议》终止前产生的权利和义务以零对价转让给原股东，公司不再持有深圳华投金融服务有限 公司股权，并退出深圳华投金融服务有限公司董事会。深圳华投金融服务有限公司已于 2018 年 11 月 19 日完成股权变更和董事会改组的工商变更登记手续，公司对其不再拥有控制权或重大影响， 本期不再将其纳入合并范围。

— 公司原控股孙公司广东一步国际供应链有限公司本期已向广东省广州市南沙区人民法院申请破产 清算。本公司对其不再拥有控制权或重大影响，本期不再将其及其下属企业安徽一步国际供应链有 限公司纳入合并范围。

• —公司原控股孙公司广西一步电子商务有限公司 2018 年 12 月经南宁市工商行政管理局审批，已完成 工商清算注销手续，清算后不再将其纳入合并范围。

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七、 在其他主体中的权益

1 、 在子（孙）公司的权益

（1）企业集团的构成：

子（孙）公司 佛山纬达光电材料 股份有限公司 佛山华韩卫生材料 有限公司 佛山易事达电容材 料有限公司 佛山纬业塑胶制品 有限公司 佛山市三水顺通聚 酯切片有限公司 佛山市合盈置业有 限公司 佛山市三水长丰塑 胶有限公司 成都东盛包装材料 有限公司	主要经 营地 佛山市 佛山市 佛山市 佛山市 佛山市 佛山市 佛山市 成都市	注册地 佛山市 佛山市 佛山市 佛山市 佛山市 佛山市 佛山市 成都市	业务性质 经营范围 生产销售 生产经营偏光膜，光电材料，光学薄膜及光 电胶粘制品 生产销售 生产经营卫生塑料薄膜及其系列产品 生产销售 生产经营金属化薄膜、电容器系列 生产销售 生产经营塑料复合编织材料及其相关产品， 产品内外销售。 生产销售 生产、销售聚酯切片和化纤制品，各类高分 子聚合物，塑料化工新材料 房地产 房地产开发经营及对外投资 生产销售 生产经营高档聚氯乙烯薄膜及其他塑料制品 生产销售 生产经营塑料新型包装系列薄膜	注册 资本（万美元） RMB 11,300.00万元 210.00 RMB 5,503.5997万元 211.00 RMB 10,000万元 RMB18,063万元 RMB6,936.0454 万元 1,325.30	期末实际出资额 （万美元） RMB 5,779.95万元 187.543 RMB 5,503.5997万元 158.25 RMB 10,000万元 RMB18,063万元 RMB6,936.0454 万元 675.908	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股比例(%) 直接 间接 - 51.15 - - 89.3062 - - 100.00 - - 75.00 - - 100.00 - - 100.00 - - 100.00 - - 51.00 -	取得方式 投资设立 投资设立 投资设立 投资设立 投资设立 投资设立 投资设立 投资设立

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子（孙）公司 佛山冠丰塑胶有限 公司 佛山市金冠高科新 材料有限公司 佛山金智节能膜有 限公司 佛山市富大投资有 限公司 佛山市来保利高能 科技有限公司 佛山金万达科技股 份有限公司 广东合捷国际供应 链有限公司 东莞华工佛塑新材 料有限公司 天津华韩卫生材料 有限公司 佛山市易晟达科技 有限公司 香港金得勝科技有 限公司	主要经 营地 佛山市 佛山市 佛山市 佛山市 佛山市 佛山市 广州市 东莞市 天津市 佛山市 香港	注册地 佛山市 佛山市 佛山市 佛山市 佛山市 佛山市 广州市 东莞市 天津市 佛山市 香港	业务性质 经营范围 注册 资本（万美元） 生产销售 生产经营仿皮革及PVC膜制品 580.00 生产销售 研发、加工、制造、销售：高分子聚合物 RMB1900.00万元 生产销售 研发、销售节能贴膜及其衍生相关产品筹建： 生产节能贴膜及其衍生相关产品 RMB1,200.00万元 投资 实业投资；厂房建设；物业管理 RMB11,611.00 万元 服务 提供辐照技术服务 RMB50.00万元 生产销售 研发、制造、加工、销售：无孔透湿薄膜； 研发、销售：薄膜衍生相关产品 RMB1000.00万元 仓储物流 提供仓储、流通加工、配送、通关、国际货 物运输代理、信息处理及有关咨询服务；从 事无船承运业务；从事道路货物专用运输 RMB13,500.00万 元 生产销售 聚氨酯新材料的研发及生产、销售 RMB666.66万元 生产销售 生产经营卫生塑料薄膜及其系列产品 RMB2,000.00万 元 生产销售 电子产品的技术开发与销售；手机面板、触 摸屏面板、智能家电面板、玻璃面板、五金 配件的生产、加工、销售；国内贸易。 RMB4,950.00万 元 商品零售 贸易 RMB80.00万元	期末实际出资额 （万美元） 435.00 RMB508.6667万 元 RMB984.00万元 RMB9,009.73 万元 RMB50.00万元 RMB735.00万元 RMB7,425.00 万元 RMB5,220.00万 元 - RMB2180.00万 元 RMB40.80万元	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股比例(%) 直接 间接 - 75.00 - - 54.50 - - 82.00 - - 100.00 - - 100.00 - - 73.50 - - 55.00 - - 75.00 - - - 100.00 - 65.00 - - - 51.00	取得方式 投资设立 投资设立 投资设立 投资设立 投资设立 投资设立 同一控制 下合并 以资抵债 投资设立 投资设立 投资设立

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—佛山华韩卫生材料有限公司是 2001 年成立的中外合作企业，已获佛山市对外贸易经济合作局“佛外经贸促字[2001]39 号”文批准并于 2001 年 11 月 15 日 取得企业法人营业执照。按合作经营合同规定，从营业执照领取之日起 5 年内按 71.25%分得合作企业利润，第六年开始至合作企业清算时按出资比例进 行利润及财产分配。

—佛山纬业塑胶制品有限公司是 2004 年成立的中外合作企业，已获佛山市对外贸易经济合作局“佛外经贸促字[2004]13 号”文批准并于 2004 年 2 月 25 日 取得企业法人营业执照。按合作经营合同规定，本公司投入的资金占注册资本的 75%，外方投入的资金占注册资本的 25%。合作公司所获得的利润总额 在缴纳所得税并提取“三项基金”后，按本公司占 82%，外方占 18%进行分配，合作公司发生亏损由合作双方按其所占注册资本的比例承担，合作企业清 算时按出资比例进行利润及财产分配。

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（2）重要的非全资子公司：

子公司名称 佛山纬达光电材料 股份有限公司	少数股东持股 比例 48.85%	本期归属于少数股 东的损益 26,830,868.32	本期向少数股东宣 告分派的股利 -	期末少数股东权益 余额 117,583,030.97

—— 资产状况信息

子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 佛山纬达光电材 料股份有限公司 195,640,478.18 80,273,500.09 275,913,978.27 31,457,531.89	非流动负债 负债合计 5,400,000.00 36,857,531.89

（续）
			期初余额
子公司名称
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
佛山纬达光电材料股
份有限公司	209,369,259.52	90,424,890.87	299,794,150.39	110,962,715.93	4,700,000.00	115,662,715.93

—— 经营成果及现金流量信息

子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 佛山纬达光电材料股份有限公司 212,689,034.45 54,925,011.92 54,925,011.92	经营活动现金流量 59,117,132.23

（续） 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 佛山纬达光电材料股份有限公司 211,796,551.04 51,396,640.22 51,396,640.22	经营活动现金流量 57,932,185.84

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2 、 在合营企业或联营企业中的权益

（1）公司联营企业信息

联营企业名称 佛山市金辉高科光电 材料股份有限公司 佛山杜邦鸿基薄膜有 限公司 宁波杜邦帝人鸿基薄 膜有限公司 佛山市亿达胶粘制品 有限公司 佛山东林包装材料有 限公司 湖南和铄包装材料有 限公司	企业类型 主要经 营地 注册地 业务 性质 注册 资本(万美元) 持股比例(%) 直接 间接 股份有限 公司 佛山市 佛山市 生产 经营 RMB12,000 万元 25.515 - 有限责任 公司 佛山市 佛山市 生产 经营 7,915.58 49.00 - 有限责任 公司 宁波市 宁波市 生产 经营 688.00 24.255 - 中外合资 佛山市 佛山市 生产 经营 1,412.55 37.70 - 有限责任 公司 佛山市 佛山市 生产 经营 RMB2,648.69 万元 37.50 - 有限责任 公司 长沙市 长沙市 生产 经营 RMB2,020.41 万元 24.50 -	对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 权益法 权益法 权益法 权益法 权益法 权益法

（2）重要的联营企业的主要财务信息

项目 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 对联营企业权益投资的账面价值 营业收入 净利润 --其他综合收益 --综合收益总额 本年度收到的来自联营企业的股利

佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 841,470,662.51 738,047,198.39 597,399,117.27 619,262,119.09 1,438,869,779.78 1,357,309,317.48 66,378,736.23 50,540,428.99 96,561.13 235,618.53 66,475,297.36 50,776,047.52 - - 1,372,394,482.42 1,306,533,269.96 672,473,296.39 640,201,302.28 - - 672,473,296.39 640,201,302.28 865,569,676.19 771,968,632.08 98,841,909.46 67,856,912.12 - - 98,841,909.46 67,856,912.12 16,160,541.53 -

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（3）不重要的联营企业的汇总财务信息

项目 投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 --其他综合收益 --综合收益总额	期末余额/本期发生额 507,525,180.77 1,402,060.64 1,402,060.64 - 1,402,060.64	期初余额/上期发生额 521,203,120.13 35,299,538.66 35,299,538.66 - 35,299,538.66

（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损 联营企业名称 累计未确认前期累计 亏损 湖南和铄包装材料有限公司 -1,582,451.40	本期未确认的损 失 -300,907.15	本期末累计未确认的亏 损 -1,883,358.55

八、 与金融工具相关的风险

— 金融工具分类

2018 年 12 月 31 日公司各类金融工具账面价值如下：

—— 金融资产

——金融资产
项目 货币资金 应收票据及应收账款 其他应收款 其他流动资产 可供出售金融资产 合计	以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 - - - - - -	套期工具 - - - - - -	贷款和应收款项 1,068,875,073.14 366,226,765.96 80,072,500.57 44,148,000.00 - 1,559,322,339.67	可供出售金 融资产 - - - - 9,269,501.44 9,269,501.44	合计 1,068,875,073.14 366,226,765.96 80,072,500.57 44,148,000.00 9,269,501.44 1,568,591,841.11

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—— 金融负债

——金融负债
项目 短期借款 应付票据及应付账款 其他应付款 一年内到期非流动负债 长期借款 合计	以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 - - - - - -	其他金融负债 610,956,837.78 537,067,590.69 76,326,807.49 40,029,392.49 555,234,629.31 1,819,615,257.76	合计 610,956,837.78 537,067,590.69 76,326,807.49 40,029,392.49 555,234,629.31 1,819,615,257.76

2017 年 12 月 31 日公司各类金融工具账面价值如下：

—— 金融资产

——金融资产
项目 货币资金 应收票据及应收账款 其他应收款 其他流动资产 可供出售金融资产 合计	以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 - - - - - -		套期工具 - - - - - -	贷款和应收款项 766,212,022.71 388,535,520.43 99,367,319.95 162,622,069.61 - 1,416,736,932.70	可供出售金 融资产 - - - - 9,269,501.44 9,269,501.44	合计 766,212,022.71 388,535,520.43 99,367,319.95 162,622,069.61 9,269,501.44 1,426,006,434.14

—— 金融负债

项目 短期借款 应付票据及应付账款 其他应付款 一年内到期非流动负债 长期借款 长期应付款 合计	以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 - - - - - - -	其他金融负债 624,254,619.94 283,531,206.30 81,930,399.48 883,695,745.69 239,616,271.43 150,000,000.00 2,263,028,242.84	合计 624,254,619.94 283,531,206.30 81,930,399.48 883,695,745.69 239,616,271.43 150,000,000.00 2,263,028,242.84

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— 金融工具的风险分析及风险管理

公司在日常活动中面临各种金融工具的风险主要包括：信用风险、流动风险、利率风险、外汇风 险。

公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融工具风险对公司经营 的不利影响，基于该风险管理目标，公司已制定风险管理政策以辨别和分析公司所面临的风险，设 定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控公司的风险水平。公司会定期审阅这 些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或公司经营活动的改变。公司的内部审计部 门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 —— 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险 主要来自货币资金、应收款项等。

公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风 险，预期不会因为对方违约而给公司造成损失。

对于应收款项，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，公司仅与经认可的、信誉良好的第三 方进行交易。按照公司的销售政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。为 监控公司的信用风险，公司按照账龄、到期日及逾期天数等要素对公司的客户欠款进行分析和分 类。截止 2018 年 12 月 31 日，公司已将应收款项按风险分类计提了减值准备。

公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

—— 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风 险。

公司制定了现金管理相关内部控制制度，定期编制资金滚动预算，实时监控短期和长期的流动资金 需求，目标是运用银行借款、商业信用等手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

2018 年 12 月 31 日公司按金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量的到期期限分析如下：

项目 1年以内 金融资产： 货币资金 1,068,875,073.14 应收票据及应收账款 366,226,765.96 其他应收款 80,072,500.57	1-2年 2-3年 3年以上 合计 - - - 1,068,875,073.14 - - - 366,226,765.96 - - - 80,072,500.57

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项目 其他流动资产 可供出售金融资产 金融负债： 短期借款 应付票据及应付账款 其他应付款 一年内到期非流动负债 长期借款 净额	1年以内 44,148,000.00 9,269,501.44 610,956,837.78 537,067,590.69 76,326,807.49 40,029,392.49 - 304,211,212.66	1-2年 - - - - - - 349,496,057.91 -349,496,057.91	2-3年 - - - - - - 40,369,523.82 -40,369,523.82	3年以上 - - - - - - 165,369,047.58 -165,369,047.58	合计 44,148,000.00 9,269,501.44 610,956,837.78 537,067,590.69 76,326,807.49 40,029,392.49 555,234,629.31 -251,023,416.65

—— 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临 的市场利率变动的风险主要与公司以浮动利率计息的银行长期借款有关。公司持续监控市场利率水 平，并依据最新的市场状况及时做出调整，以降低利率波动对公司造成的风险。

公司长期带息债务按固定利率合同及浮动利率合同列示如下：

项目 浮动利率合同 固定利率合同 合计	期末余额 455,234,629.31 100,000,000.00 555,234,629.31	期初余额 239,616,271.43 - 239,616,271.43

假设以浮动利率计算的长期借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不变，公司本期的净利 润会减少或增加约 2,276,173.15 元。

—— 汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险 可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。公司外销业务有一定规模，如果人民币汇率 波动幅度较大，将对公司经营业绩造成不利影响。针对预计存在的汇率风险，公司管理层将采取有 利的币种和结算方式以及运用汇率方面的衍生金融工具管理风险等积极防范措施，将风险控制在可 控范围内。

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九、 公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决 定。

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

• 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

于 2018 年 12 月 31 日公司无按上述三个层级列示的持续的以公允价值计量的资产和负债。

• 2、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据及应收账款、其他应收款、短期借款、 应付票据及应付账款、其他应付款、一年内到期非流动负债、长期借款等，不以公允价值计量的金融 资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十、 关联方及关联交易

1 、 关联方关系

— 本公司的母公司情况

—本公司的母公司情况
母公司名称 注册地 广东省广新控股集团 有限公司 广东省广州市海 珠区新港东路 1000号1601房	业务性质 股权管理	注册资本 （万元） 母公司对本企业 的持股比例（%） 162,000 25.96	母公司对本企业 的表决权比例 (%) 25.96	本企业 最终控制 方 广东省 人民政府

— 本企业的子公司情况

公司子（孙）公司的情况详见附注七、1“在子（孙）公司的权益”。

本企业的合营及联营企业情况

公司合营及联营企业情况详见附注七、2“在合营企业或联营企业中的权益”。

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— 本企业的其他关联方情况

其他关联方名称 广东省粤食进口商品有限公司 广东省机械进出口股份有限公司 广东广新投资控股有限公司 广东星湖新材料有限公司	其他关联方与本公司关系 统一社会信用代码 同一控股股东 91440000190327601U 同一控股股东 914400002311126326 同一控股股东 914400007811886820 同一控股股东 91441203699753806X	拥有公司或公司拥 有股权比例（%） - - - -

2 、 关联方交易

（ 1 ）购销商品情况表

— 采购商品

关联方 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 佛山市亿达胶粘制品有限公司 湖南和铄包装材料有限公司 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 合计	关联交易 内容 采购材料 采购材料 采购材料 采购水电	本期发生额 金额 占同类交易金 额比例（%） 842,015.81 0.06 497,676.00 0.03 - - - - 1,339,691.81 0.09	上期发生额 金额 占同类交易金 额比例（%） 893,183.28 0.06 259,213.27 0.02 752,639.96 0.05 12,841.74 - 1,917,878.25 0.13

— 出售商品

关联方 关联交易内容 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 销售商品及材料 佛山市亿达胶粘制品有限公司 销售产品 湖南和铄包装材料有限公司 销售商品及材料 佛山市金辉高科光电材料股份有限公司 销售水电 佛山东林包装材料有限公司 销售水电 合计	本期发生额 金额 占同类交 易金额比 例（%） 63,955,444.02 2.37 347,280.79 0.01 - - 101,474.01 0.08 1,389,689.78 1.15 65,793,888.60 3.61	上期发生额 金额 占同类交 易金额比 例（%） 55,245,762.71 2.33 426,854.06 0.02 1,943,867.48 0.08 198,865.53 0.14 1,391,123.88 0.98 59,206,473.66 3.55

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（ 2 ）关联租赁收入情况

承租方名称 租赁资产种类 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 房屋及建筑物 佛山东林包装材料有限公司 房屋及建筑物、设备 广东星湖新材料有限公司 房屋及建筑物 佛山市金辉高科光电材料股份有限公司 房屋及建筑物 合计	本期确认的租赁收益 11,451,882.31 348,360.60 - 887,280.97 12,687,523.88	上期确认的租赁收益 11,483,411.33 348,360.60 192,857.14 828,744.46 12,853,373.53	上期确认的租赁收益 11,483,411.33 348,360.60 192,857.14 828,744.46 12,853,373.53

（ 3 ）关键管理人员报酬

项目 薪酬 （4）委托加工 关联方 佛山东林包装材料有限公司	本期发生额 6,054,489.24 本期发生额 5,916,152.63	上期发生额 5,222,968.29 上期发生额 5,724,789.60

（ 5 ）提供管理、咨询等服务

关联方 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司 佛山市亿达胶粘制品有限公司 佛山市金辉高科光电材料股份有限公司 合计	本期发生额 5,194,988.04 894,533.23 1,037,735.85 151,415.09 7,278,672.21	上期发生额 4,728,204.05 837,271.00 377,358.50 62,798.11 6,005,631.66

（ 6 ）采购食品

（6）采购食品
关联方	本期发生额		上期发生额
广东省粤食进口商品有限公司		-	4,860.00

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（ 7 ）采购设备

（7）采购设备
关联方 广东省机械进出口股份有限公司 佛山市金辉高科光电材料股份有限公司 合计	本期发生额 4,549,846.22 17,241.38 4,567,087.60	上期发生额 9,627,359.66 - 9,627,359.66

—— 关联交易定价方式：

关联交易价格以市场价格为基础，遵循公平合理的定价原则，确定交易价格。

—— 关联交易决策程序：

公司于 2018 年 3 月 14 日召开的第九届董事会第十六次会议审议通过了《关于公司 2018 年预计发生 日常关联交易事项的议案》，公司 2017 年年度股东大会已审议通过《关于公司 2018 年度预计与佛山 杜邦鸿基薄膜有限公司发生日常销售关联交易事项的议案》。

3 、 关联方往来

（ 1 ）应收关联方款项

（1）应收关	联方款项
		期末余额		期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	湖南和铄包装材料有限公司	1,200,971.94	120,097.19	1,200,971.94	60,048.60
应收账款	佛山杜邦鸿基薄膜有限公司	3,790,349.45	189,517.47	-	-
应收账款	佛山市亿达胶粘制品有限公司	-	-	90,128.68	4,506.43
其他应收款	宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司	442,115.85	22,105.79	170,815.36	8,540.77
其他应收款	佛山杜邦鸿基薄膜有限公司	2,094,033.48	104,701.67	1,954,248.82	97,712.44
其他应收款	佛山市金辉高科光电材料股份有 限公司	4,897.63	244.88	53,260.44	2,663.02
其他应收款	广东省机械进出口股份有限公司	141,000.00	7,050.00	-	-

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（ 2 ）应付关联方款项

项目名称 关联方 应付账款 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 应付账款 佛山东林包装材料有限公司 应付账款 佛山市亿达胶粘制品有限公司 预收账款 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 预收账款 佛山市亿达胶粘制品有限公司 其他应付款 广东广新投资控股有限公司 其他应付款 广东省粤食进口商品有限公司	期末余额 34,055.39 3,207,107.21 54,142.26 - 20,478.20 577,290.16 -	期初余额 88,238.31 5,802,475.18 35,520.67 954,475.59 - 394,518.84 2,580.00

十一、 或有事项

1、与广东金辉华集团有限公司的诉讼事项

2015 年 7 月，公司之控股子公司广东合捷国际供应链有限公司（以下简称“合捷公司”）与广东金辉 华集团有限公司（以下简称“金辉华公司”）签订了合捷南沙综合物流中心工程施工总承包《广州市 建筑工程施工合同》。该工程在 2016 年底已基本完成。合捷公司已经按合同约定向金辉华公司足额支 付了款项，包括工程进度款及退还履约保证金，但金辉华公司一直未按合同规定提交工程竣工结算资 料，致使该工程一直未能进行竣工结算。金辉华公司本期向广州市南沙区人民法院提起诉讼，请求判 令合捷公司退还其保证金及支付相应利息合计 10,115,073.67 元，并向法院提出财产保全申请，合捷公 司依程序将 10,115,073.67 元保证金支付至法院指定账户。截至本报告出具之日，本次诉讼尚未审理完 毕。

2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

子公司佛山市合盈置业有限公司按房地产经营惯例为其开发的“合盈花园”项目部分的购房人住房按 揭贷款提供阶段性连带责任保证担保，担保额度累计不超过 8 亿元人民币；担保期限为自按揭贷款 发放之日起至购房人办妥《佛山市预购商品房抵押登记证明书》的手续之日止，截止 2018 年 12 月 31 日，该阶段性担保金额为 61,037.90 万元。

十二、 非货币性交易

截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在需披露的非货币性交易。

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十三、 承诺事项

本公司与控股子公司佛山华韩卫生材料有限公司拟投资建设高速节能婴用基材项目，该项目总投资 12,885.40 万元，其中，本公司投资 2,369.33 万元，用于厂房建设，建成后按市场化原则租赁给佛山 华韩卫生材料有限公司使用。佛山华韩卫生材料有限公司投资 10,516.07 万元，用于生产设备投资等。

十四、 其他重要事项

— 控股子公司挂牌新三板

公司之控股子公司佛山纬达光电材料股份有限公司于 2018 年 8 月 16 日经全国中小企业股份转让系统 有限责任公司审查并同意其股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为集合竞价转让。截止 本报告出具之日，佛山纬达光电材料股份有限公司正在办理挂牌前的相关手续，尚未正式挂牌。

— 关于逾期贷款诉讼事项

2018 年 5 月，公司就通过银行为广州华工百川科技有限公司（以下简称“华工百川”）提供委托贷款 逾期事项向广州市中级人民法院起诉，请求判令华工百川偿还本公司委托贷款本金余额人民币 11,580.00 万元及利息、罚息金额暂合计为 131,255,270.38 元。其中委托贷款本金余额 5,000.00 万元及 利息、罚息，由华工百川桂林分公司以其拥有的位于桂林市七星区英才科技园 A-12 地块的土地使用 权及地上建筑物作为抵押担保；委托贷款本金余额 6,580.00 万元及利息、罚息，由华工百川以其拥有 的专利权及其拥有的全资子（孙）公司桂林华工百川科技有限公司、柳州市华工百川橡塑科技有限公 司、广州百川塑料制品有限公司股权作为质押担保。基于谨慎性原则，截止 2018 年 12 月 31 日，公 司其他应收款华工百川的逾期贷款本金余额 11,580.00 万元，已按该款项实际账龄 3-4 年及会计政策 计提坏账准备 5,790.00 万元。

— 子公司股权质押担保事项

根据公司与旭辉集团股份有限公司、佛山市合盈置业有限公司签订的《委托管理框架合同》及《股权 质押合同》，公司委托旭辉集团股份有限公司对佛山市合盈置业有限公司名下的佛山市禅城区汾江北 路 82 号地块的房地产项目的开发建设实施全程管理。本公司将全资子公司佛山市合盈置业有限公司 49%股权质押给旭辉集团股份有限公司，作为本公司及佛山市合盈置业有限公司在履行框架合同及其 项下各子合同所有义务的担保。

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 人民币元

— 股份支付草案及终止

2015 年 4 月 28 日，公司第八届董事会第二十七次会议审议通过了《佛山佛塑科技集团股份有限公司 股票期权激励计划（草案）》，2015 年 6 月 4 日，公司收到广东省人民政府国有资产监督管理委员会 《关于同意佛塑科技集团股份有限公司实施股权激励计划的批复》（粤国资函【2015】391 号），批复 同意公司 2015 年 4 月 28 日董事会审议通过的股票期权激励计划。公司本次股票期权激励计划尚需公 司满足授权条件后提交股东大会表决通过后实施。

根据公司股票期权激励计划，公司将授予激励对象 967.00 万份股票期权，每份股票期权拥有在激励 计划有效期内的可行权日以行权价格购买一股佛塑科技股票的权利，标的股票总数占公司股本总数 9.67 亿股的 1%。该计划拟首批授予 90%，剩余 10%的股票期权作为预留份额。

公司于 2019 年 3 月 21 日召开了第九届董事会第二十三次会议，因自股票期权激励计划公布以来，受 国内 A 股市场波动影响，目前公司股价远低于股票期权激励计划中的既定行权价格 9.46 元，继续执 行该项股票期权激励计划将无法产生原来预期的长期激励效用，因此同意终止实施该项股票期权激励 计划，与之相关的《公司股票期权激励计划（草案）》及摘要、《公司股票期权激励计划实施考核办法》、 《股票期权激励计划名单》也一并终止。因该项股票期权激励计划尚未实施，公司未曾授予过股票期 权，该项激励计划不产生相关股份支付费用。

— 分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

基于管理目的，公司根据产品和服务划分为不同业务单元，分别独立管理各个业务单元的生产经营活 动及评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。公司根据内部组织结构及管理要求确定了 塑料制品、房地产、物流服务三个报告分部。

经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 财务报表附注

2018 年度 人民币元

			期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额
项目
	塑料制品	房地产	物流服务	其他	分部间抵消	合并
对外交易收入	2,086,614,491.77	492,173,959.92	123,329,032.84	120,724,215.51	-	2,822,841,700.04
分部间交易收入	-24,158,698.68	-	-	-60,607,660.64	84,766,359.32	-
利息收入	2,075,545.89	1,548,638.42	28,920.94	12,909.47	-	3,666,014.72
利息支出	53,218,399.61	-	17,460,785.34	304,713.75		70,983,898.70
对联营和合营企业的投资收益	-	-	-	49,834,596.28	-	49,834,596.28
资产减值损失	53,975,256.00	-11,720.00	301,164.18	31,212.07	-	54,295,912.25
折旧和摊销费用	120,930,530.63	11,411.64	23,719,871.60	4,026,920.82	-	148,688,734.69
利润总额	-16,222,201.47	74,210,118.83	-34,145,050.95	128,078,512.57	1,621,110.86	153,542,489.84
所得税费用	9,188,526.55	21,936,600.33	-	1,484,211.11	-	32,609,337.99
净利润	-25,410,728.02	52,273,518.50	-34,145,050.95	126,594,301.46	1,621,110.86	120,933,151.85
资产总额	3,450,977,589.23	1,761,590,224.48	504,575,846.22	1,336,597,703.68	-1,213,219,943.49	5,840,521,420.12
负债总额	1,997,959,729.23	1,533,557,869.74	340,416,039.29	60,290,466.24	-642,255,603.82	3,289,968,500.68
其他重要的非现金项目：
对联营企业和合营企业的长期
股权投资	-	-	-	1,179,998,477.16	-	1,179,998,477.16

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 财务报表附注

2018 年度 人民币元

			期初余额/上期发生额	期初余额/上期发生额
项目
	塑料制品	房地产	物流服务	其他	分部间抵消	合并
对外交易收入	2,126,129,152.74	-	243,989,927.50	141,653,118.79	-	2,511,772,199.03
分部间交易收入	19,415,625.22	-	-	51,142,883.81	-70,558,509.03	-
利息收入	1,438,955.30	1,423,200.71	65,674.28	8,949.08	-	2,936,779.37
利息支出	65,895,208.50	-	12,755,529.44	380,972.11	-	79,031,710.05
对联营和合营企业的投资收益	-	-	-	68,549,425.60	-	68,549,425.60
资产减值损失	57,378,918.40	615.00	536,622.54	6,579.07	-	57,922,735.01
折旧和摊销费用	129,997,733.45	4,920.74	19,595,182.18	3,831,871.97	-	153,429,708.34
利润总额	61,739,859.47	-9,133,517.40	-22,468,162.60	161,475,676.13	-66,296,810.77	125,317,044.83
所得税费用	10,633,328.63	-	-471,943.39	-2,900,150.94	-	7,261,234.30
净利润	51,106,530.84	-9,133,517.40	-21,996,219.21	164,375,827.07	-66,296,810.77	118,055,810.53
资产总额	3,510,702,987.85	1,008,056,034.30	537,163,364.96	1,442,311,320.83	-916,632,799.76	5,581,600,908.18
负债总额	2,146,270,388.29	957,011,332.22	349,143,225.32	57,084,809.95	-365,880,879.05	3,143,628,876.73
其他重要的非现金项目：
对联营企业和合营企业的长期
股权投资	-	-	-	1,161,404,422.41	-	1,161,404,422.41

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 人民币元

（2）区域信息

公司按不同地区列示的有关取得的对外交易收入以及非流动资产(不包括金融资产、递延所得税资产) 的信息列示如下：

华南 西南 华北	项目 合计	主营业务收入 本期发生额 上期发生额 2,460,925,850.72 2,131,478,050.56 159,218,257.42 160,610,938.19 81,973,376.39 78,030,091.49 2,702,117,484.53 2,370,119,080.24	非流动资产 本期余额 上期余额 2,918,395,978.19 2,938,351,823.83 47,372,163.71 60,887,355.95 28,380,169.37 26,780,898.07 2,994,148,311.27 3,026,020,077.85

（3）公司本期与单一外部客户交易收入不存在占合并总收入的 10%或以上的情况，因此公司未对特 定客户存在依赖。

十五、 资产负债表日后事项

截至本报告批准报出日，公司不存在需披露的资产负债表日后事项。

十六、 母公司财务报表主要项目注释

1 、 应收票据及应收账款

1、 应收票据	及应收账款
应收票据 应收账款	项目 合计	期末余额 75,792,896.98 127,938,291.73 203,731,188.71	期初余额 84,089,628.80 136,400,048.38 220,489,677.18

（1）应收票据

①应收票据分类列示

银行承兑汇票 商业承兑汇票	种类 合计	期末余额 75,792,896.98 - 75,792,896.98	期初余额 84,089,628.80 - 84,089,628.80

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 人民币元

②期末公司已质押的应收票据

	种类	期末余额			期初余额	期初余额
银行承兑汇票		5,547,019.75				-
	合计	5,547,019.75				-
③截止2018年12月31日，公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况如下：
	项目	期末终止确认金额		期末未终止确认金额
银行承兑汇票		5,041,834.82				-
商业承兑汇票			-			-
	合计	5,041,834.82				-
④截止2018年12月31日，公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（2）应收账款
①母公司2018	年12月31日应收账款净额为127,938,291.73元，按分类列示如下：
			期末余额
	项目	账面余额		坏账准备
单项金额重大并单项计提坏账准备的应		金 额 比例 (%)	金	额	比例 (%)	账面价值
收账款		- -		-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款
（1）账龄组合		153,539,134.11 71.62	86,432,546.00		56.29	67,106,588.11
（2）合并范围内业务组合		60,831,703.62 28.38		-	-	60,831,703.62
组合小计		214,370,837.73 100.00	86,432,546.00		40.32	127,938,291.73
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
	合计	214,370,837.73 100.00	86,432,546.00		40.32	127,938,291.73

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 人民币元

（续） 项目 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 （1）账龄组合 （2）合并范围内业务组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合计	账面余额 金 额 - 157,206,322.36 66,259,553.90 223,465,876.26 - 223,465,876.26	比例 (%) - 70.35 29.65 100.00 - 100.00	期初余额 坏账准备 金 额 比例 (%) - - 87,065,827.88 55.38 - - 87,065,827.88 38.96 - - 87,065,827.88 38.96	账面价值 - 70,140,494.48 66,259,553.90 136,400,048.38 - 136,400,048.38

— 公司期末无单项金额重大或虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。

— 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上	账龄 合计	期末余额 账面余额 金额 所占比例(%) 68,834,033.86 44.83 1,782,911.60 1.16 50,627.34 0.03 122,251.59 0.08 65,352.85 0.04 82,683,956.87 53.85 153,539,134.11 100.00	坏账准备 金额 计提比例(%) 3,441,701.69 5.00 178,291.16 10.00 15,188.20 30.00 61,125.80 50.00 52,282.28 80.00 82,683,956.87 100.00 86,432,546.00 56.29

②公司本期转回坏账准备为 633,281.88 元；本期核销坏账 0.00 元；本期收回以前年度已核销的坏账 准备 0.00 元。

• ③公司本期不存在核销应收账款的情况。

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 人民币元

④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款列示如下：

单位名称 客户1 客户2 客户3 客户4 客户5 合计	与本公司关系 控股子公司 非关联方 全资子公司 非关联方 控股子公司	金额 41,807,237.50 13,082,578.88 9,034,615.80 8,383,486.06 8,194,850.19 80,502,768.43	占应收账款余额 比例（%） 19.50 6.10 4.21 3.91 3.82 37.54	占应收账款余额 比例（%） 19.50 6.10 4.21 3.91 3.82 37.54	坏账准备余额 - 13,082,578.88 - 419,174.30 - 13,501,753.18

⑤公司期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

⑥公司期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

2 、 其他应收款

项目 应收利息 应收股利 其他应收款 合计 （1）应收股利 项目 佛山纬达光电材料股份有限公司	期末余额 - - 259,265,943.40 259,265,943.40 期末余额 -	期初余额 - 40,920,000.00 282,636,624.14 323,556,624.14 期初余额 40,920,000.00

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 人民币元

（2）其他应收款

①其他应收款按种类披露：

项目 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 （1）账龄组合 （2）合并范围内业务组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合计 （续） 项目 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 （1）账龄组合 （2）合并范围内业务组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合计	账面余额 金额 - 135,303,922.79 193,326,879.39 328,630,802.18 - 328,630,802.18 账面余额 金额 - 137,553,634.67 190,687,046.81 328,240,681.48 - 328,240,681.48	账面余额	比例(%) - 41.17 58.83 100.00 - 100.00 比例(%) - 41.91 58.09 100.00 - 100.00	期末余额 坏账准备 金额 比例(%) - - 69,364,858.78 51.27 - - 69,364,858.78 21.11 - - 69,364,858.78 21.11 期初余额 坏账准备 金额 比例(%) - - 45,604,057.34 33.15 - - 45,604,057.34 13.89 - - 45,604,057.34 13.89	账面价值 - 65,939,064.01 193,326,879.39 259,265,943.40 - 259,265,943.40 账面价值 - 91,949,577.33 190,687,046.81 282,636,624.14 - 282,636,624.14

— 公司期末无单项金额重大或虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 人民币元

— 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合计	账面余额 金额 5,402,166.99 1,962,423.31 1,244,192.23 116,121,884.87 544,737.00 10,028,518.39 135,303,922.79	期末余额 坏账准备 所占比例(%) 金额 计提比例(%) 3.99 270,108.35 5.00 1.45 196,242.33 10.00 0.92 373,257.67 30.00 85.83 58,060,942.44 50.00 0.40 435,789.60 80.00 7.41 10,028,518.39 100.00 100.00 69,364,858.78 51.27

②本期计提坏账准备 23,760,801.44 元；本期收回以前年度已核销的坏账准备 0.00 元。

• ③公司本期无实际核销的其他应收款。

④其他应收款按款项性质分类情况：

④其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 往来款 备用金 保证金及押金 其他 合计	期末余额 309,126,879.39 4,725,054.19 4,381,048.16 10,397,820.44 328,630,802.18	期初余额 307,523,871.70 3,971,487.79 4,639,298.16 12,106,023.83 328,240,681.48

⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款列示如下：

项目 款项性质 单位1 非关联方往来 单位2 子公司往来 单位3 子公司往来 单位4 子公司往来 单位5 子公司往来 合计	期末余额 账龄 115,800,000.00 3-4年 75,853,607.33 5年以内 49,872,135.25 3年以内 36,000,000.00 2年以内 20,000,000.00 1年以内 297,525,742.58	占其他应收款期末余额 合计的比例(%) 35.24 23.08 15.18 10.95 6.09 90.54	占其他应收款期末余额 合计的比例(%) 35.24 23.08 15.18 10.95 6.09 90.54	坏账准备余额 57,900,000.00 - - - - 57,900,000.00

• ⑥公司期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

• ⑦公司期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 财务报表附注

2018 年度 人民币元

3 、 长期股权投资

公司 2018 年 12 月 31 日长期股权投资净额为 1,703,481,392.56 元，其明细列示如下：

项目 对子公司投资 对联营、合营企业投资 合计	账面余额 761,360,761.78 977,650,762.63 1,739,011,524.41	期末余额 减值准备 35,530,131.85 - 35,530,131.85	账面价值 725,830,629.93 977,650,762.63 1,703,481,392.56	账面余额 740,560,761.78 959,056,707.88 1,699,617,469.66	期初余额 减值准备 35,530,131.85 - 35,530,131.85	账面价值 705,030,629.93 959,056,707.88 1,664,087,337.81

— 长期股权投资中的对子公司投资明细项目列示如下：

被投资单位 投资成本 期初余额 佛山纬达光电材料股份有限公司 43,518,806.94 43,518,806.94 佛山华韩卫生材料有限公司 24,013,462.26 24,013,462.26 佛山易事达电容材料有限公司 42,108,403.90 42,108,403.90 佛山纬业塑胶制品有限公司 13,155,000.00 13,155,000.00 佛山市三水顺通聚脂切片有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00	本期增加 - - - - -	本期减少 期末余额 - 43,518,806.94 - 24,013,462.26 - 42,108,403.90 - 13,155,000.00 - 100,000,000.00	减值准备 - - - - -	本期计提减值准备 - - - - -

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 财务报表附注

2018 年度 人民币元

被投资单位 佛山市合盈置业有限公司 东莞华工佛塑新材料有限公司 佛山市三水长丰塑胶有限公司 成都东盛包装材料有限公司 佛山冠丰塑胶有限公司 佛山市金冠高科新材料有限公司 佛山金智节能膜有限公司 佛山市来保利高能科技有限公司 佛山市富大投资有限公司 广东合捷国际供应链有限公司 佛山金万达科技股份有限公司 佛山市易晟达科技有限公司 合计	投资成本 180,630,000.00 52,200,000.00 54,026,561.25 55,944,253.58 35,530,131.85 5,086,667.00 8,040,000.00 500,000.00 16,448,806.51 101,008,668.49 7,350,000.00 21,800,000.00 761,360,761.78	期初余额 180,630,000.00 52,200,000.00 54,026,561.25 55,944,253.58 35,530,131.85 5,086,667.00 8,040,000.00 500,000.00 16,448,806.51 101,008,668.49 7,350,000.00 1,000,000.00 740,560,761.78	本期增加 - - - - - - - - - - - 20,800,000.00 20,800,000.00	本期减少 - - - - - - - - - - - - -	期末余额 180,630,000.00 52,200,000.00 54,026,561.25 55,944,253.58 35,530,131.85 5,086,667.00 8,040,000.00 500,000.00 16,448,806.51 101,008,668.49 7,350,000.00 21,800,000.00 761,360,761.78	减值准备 - - - - 35,530,131.85 - - - - - - - 35,530,131.85	本期计提减值准备 - - - - - - - - - - - - -

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 财务报表附注

2018 年度 人民币元

对联营、合营企业投资

投资单位 联营企业 佛山市金辉高科光电 材料股份有限公司 佛山杜邦鸿基薄膜有 限公司 宁波杜邦帝人鸿基薄 膜有限公司 佛山市亿达胶粘制品 有限公司 佛山东林包装材料有 限公司 湖南和铄包装材料有 限公司 合计	期初余额 183,336,980.78 640,201,302.28 43,534,416.41 80,771,297.68 11,212,710.73 - 959,056,707.88	追加投资 - - - - - - -	减少投资 - - - - - - -	权益法下确认 的投资损益 -3,921,021.31 48,432,535.64 1,501,162.69 3,235,754.18 586,165.08 - 49,834,596.28	本期增减变动 其他综合 收益调整 其他权 益变动 - - - - - - - - - - - - - -	宣告发放现金 股利或利润 - 16,160,541.53 - 15,080,000.00 - - 31,240,541.53	计提减 值准备 其他 - - - - - - - - - - - - - -	期末余额 179,415,959.47 672,473,296.39 45,035,579.10 68,927,051.86 11,798,875.81 - 977,650,762.63	减值准备 期末余额 - - - - - - -

— 采用权益法核算的被投资公司，其会计政策与本公司的会计政策无重大差异，投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 人民币元

4 、 营业收入及营业成本

项目 主营业务 其他业务 合计	本期发生额 收入 成本 1,141,133,549.50 941,837,245.71 136,490,587.34 87,323,903.75 1,277,624,136.84 1,029,161,149.46	上期发生额 收入 成本 1,178,095,670.96 938,020,842.17 143,037,041.72 78,068,837.73 1,321,132,712.68 1,016,089,679.90

5 、 投资收益

（1）投资收益明细情况

项目 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 其他 合计 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位 佛山纬达光电材料股份有限公司 广东合捷国际供应链有限公司 合计	本期发生额 - 49,834,596.28 - 351,987.20 50,186,583.48 本期发生额 - - -	上期发生额 66,880,000.00 68,549,425.60 33,374.35 225,107.91 135,687,907.86 上期发生额 61,380,000.00 5,500,000.00 66,880,000.00	上期发生额 66,880,000.00 68,549,425.60 33,374.35 225,107.91 135,687,907.86 上期发生额 61,380,000.00 5,500,000.00 66,880,000.00

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 人民币元

（3）按权益法核算的长期股权投资收益

（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司 佛山市亿达胶粘制品有限公司 佛山东林包装材料有限公司 佛山市金辉高科光电材料股份有限公司 合计	本期发生额 48,432,535.64 1,501,162.69 3,235,754.18 586,165.08 -3,921,021.31 49,834,596.28	上期发生额 33,249,886.94 1,353,937.01 8,371,487.04 447,523.76 25,126,590.85 68,549,425.60

十七、 补充资料

1 、 非经常性损益明细表

本公司根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性 损益（2008）》的相关规定归集计算合并财务报表非经常性损益项目。

项目 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益	本期发生额 -830,074.23 - 15,393,013.01 - - - - - - - - -	上期发生额 7,346,109.03 - 14,417,957.60 - - - - - - - - -

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 财务报表附注

2018 年度 人民币元

项目 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 减：企业所得税影响数（减少以“-”表示） 少数股东损益影响数 归属于公司普通股股东非经常性损益净额	本期发生额 1,872,090.13 - 651,562.00 8,756,389.20 25,842,980.11 3,457,128.06 4,151,137.19 18,234,714.86	上期发生额 289,710.68 - -1,222,388.72 18,184,879.23 39,016,267.82 1,816,825.83 2,819,530.31 34,379,911.68

— 其他符合非经常性损益定义的损益项目主要系银行理财产品收益。

2 、 净资产收益率及每股收益

项目 2018年度 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 2017年度 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	加权平均净资产 收益率（%） 5.16 4.35 4.87 3.28	每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 0.12 0.12 0.10 0.10 0.11 0.11 0.07 0.07

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