FSPG HI-TECH CO., LTD — Audit Report / Information 2017

Mar 23, 2018

证券代码:000973 证券简称:佛塑科技 公告编号:2018-07

佛山佛塑科技集团股份有限公司

关于 2017 年度计提资产减值准备的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏。

2018年3月22日,佛山佛塑科技集团股份有限公司(以下简称"公司")第九届董 事会第十六次会议以现场会议表决方式,审议通过了《关于公司2017年度计提资产 减值准备的议案》。公司2017年度计提各类资产减值准备总额为5,792.27万元,现 将具体情况公告如下:

一、本次计提资产减值准备情况概述

根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等相 关规定,公司对各类资产进行了全面清查,为了客观、真实、准确地反映公司截至 2017 年 12 月 31 日的财务状况、资产价值及经营情况,基于谨慎性原则,公司拟对 可能发生资产减值损失的相关资产计提减值准备。经公司第九届董事会第十三次会 议批准,公司已于 2017 年三季度提资产减值准备 3,925.90 万元,本次 2017 年度计 提资产减值准备的金额为 5,792.27 万元,涵盖了上述 2017 年三季度计提资产减值 准备金额。公司 2017 年度计提资产减值准备的具体情况如下:

项目	本期计提(万元)
一、坏账准备	2,528.96
二、存货跌价准备	3,263.31
合计	5,792.27

1

资产减值准备明细:

项目		本期增加		本期减少
	年初余额	计提	其他	转销	其他	期末余额
一、应收账款坏账准备	10,618.33	198.06	116.64	0.00	28.97	10,904.06
二、其他应收款坏账准备	2,343.85	2,359.86	75.18	0.00	0.00	4,778.89
三、存货跌价准备	5,327.81	3,263.31	0.00	2,855.44	649.12	5,086.56
四、长期股权投资减值准备	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
五、商誉减值准备	555.35	0.00	0.00	0.00	555.35	0.00
合计	18,845.34	5,821.24	191.82	2,855.44	1,233.45	20,769.51

单位:万元

(一)计提坏账准备

1.本公司坏账准备的确认标准、计提方法:

公司应收款项坏账准备的计提方法:在资产负债表日,公司对单项金额重大或 符合重要性原则的应收款项单独进行减值测试,经测试有客观证据表明其发生了减 值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失,并据此计提 相应的坏账准备;对单项测试未发生减值的应收款项,汇同对单项金额非重大的应 收款项,按类似的信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负 债表日余额的一定比例计算确定减值损失并计提坏账准备,具体如下:

账龄	1	1—2	2—3	3-4	4-5	5
	年以内	年	年	年	年	年以上
计提比例(%)	5	10	30	50	80	100

本报告期内,公司对期末于单项金额占本公司合并报表前五名或占应收账款余 额 10%以上的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表明其发生了减值的,根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损夫,计提坏账准备。经 单独进行减值测试未发生减值的,参照信用风险组合以账龄分析法计提坏账准备。

2.本报告期,公司增加计提坏账准备的金额:2,528.96 万元。经公司评估, 对坏账准备的计提符合公司的实际情况,坏账准备的计提具体明细如下:

(1)应收账款本期增加计提坏账准备:169.09 万元。

① 按类别列示:

单位:万元

		期末余额		年初余额
种 类	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	金额	比例(%)	金额
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
按账龄组合计提坏账准备的应收账款	36,870.98	97.36	10,031.70	34,716.72	96.69	9,746.71
按已关停业务组合计提坏账准备的应收账款	132.33	0.35	132.33	253.82	0.70	253.82
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	868.36	2.29	740.03	936.27	2.61	617.79
合 计	37,871.67	100.00	10,904.06	35,906.81	100.00	10,618.32

②按账龄组合计提坏账准备的应收账款:

单位:万元

		期末数		期初数
账 龄	账面余额			账面余额
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
1年以内	27,919.33	75.73	1,395.97	25,827.18	74.39	1,291.36
1至2年	255.99	0.69	25.60	144.13	0.42	14.41
2至3年	57.44	0.16	17.23	52.16	0.15	15.65
3至4年	51.90	0.14	25.95	96.80	0.28	48.40

4至5年	96.80	0.26	77.44	1,097.78	3.16	878.23
5年以上	8,489.51	23.02	8,489.51	7,498.67	21.6	7,498.67
合 计	36,870.98	100.00	10,031.70	34,716.72	100.00	9,746.71

③按已关停业务组合计提坏账准备的应收账款:

单位:万元

		期末数		期初数
种类	账面余额			账面余额
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
已关停业务组合	132.33	100	132.33	253.82	100	253.82
合 计	132.33	100	132.33	253.82	100	253.82

④期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:

单位:万元

项目	账面金额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
单位1	183.32	55.00	30.00	按账面的余额与预计可收回金额的差异单独计提
单位2	134.35	134.35	100.00	按账面的余额与预计可收回金额的差异单独计提
单位3	550.69	550.69	100.00	按账面的余额与预计可收回金额的差异单独计提
合 计	868.36	740.03	85.22

⑤本期计提坏账准备 198.06 万元,转回以前年度单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款坏账准备金额为 28.97 万元。

⑥因公司不再将佛山冠达复合材料有限公司(以下简称"冠达公司")纳入合 并范围而转入的应收款坏账准备金额为 116.64 万元。

(2)其他应收款本期增加计提坏账准备:2,359.86 万元。

① 按类别列示:

单位:万元

		期末余额		年初余额
种 类	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	金额	比例(%)	金额
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款	14,558.70	98.93	4,621.97	14,171.56	98.73	2,161.48
按已关停业务组合计提坏账准备的其他应收款	156.91	1.07	156.91	182.37	1.27	182.37
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
合 计	14,715.61	100.00	4,778.88	14,353.93	100.00	2,343.85

②按账龄组合计提坏账准备的其他应收款:

单位:万元

		期末数		期初数
账 龄	账面余额			账面余额
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
1年以内	1,688.37	11.60	84.42	1,466.66	10.35	73.33
1至2年	166.84	1.15	16.68	11,656.92	82.26	1,165.69
2至3年	11,615.27	79.78	3,484.58	103.95	0.73	31.19
3至4年	75.13	0.52	37.56	71.92	0.51	35.96
4至5年	71.92	0.49	57.53	84.05	0.59	67.24
5年以上	941.19	6.46	941.19	788.07	5.56	788.07
合 计	14,558.70	100.00	4,621.97	14,171.56	100.00	2,161.48

③按已关停业务组合计提坏账准备的其他应收款:

单位:万元

		期末数		期初数
种类	账面余额			账面余额
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
已关停业务组合	156.91	100	156.91	182.37	100	182.37
合 计	156.91	100	156.91	182.37	100	182.37

④本期计提坏账准备 2,359.86 万元。

⑤因公司不再将冠达公司纳入合并范围而转入的其他应收款坏账准备金额为 75.18 万元。

⑥截至 2017 年 12 月 31 日,公司为广州华工百川科技有限公司提供的财务资助 余额为 11,580.00 万元,账龄为 2 至 3 年,已按会计政策要求计提坏账准备 3,474.00 万元。其中,在 2017 年度计提坏账准备 2,316.00 万元。

(二)提取存货跌价准备

1.公司存货跌价准备的计提方法:公司存货期末或每年年度终了按成本与可变 现净值孰低法计量,对单个存货项目可变现净值低于存货成本的差额,提取存货跌 价准备。可变现净值,是指企业在正常生产经营过程中,以估计售价减去估计完工 成本以及销售所必需的估计费用后的价值。

2.本期计提存货跌价准备的金额为:3,263.31 万元。

① 按类别列示:

单位:万元

			本期减少
项目	期初账面余额	本期计提额	转回或转销	其他	期末账面余额
原材料	3,156.31	792.24	1,050.27	219.05	2,679.23

6

在产品	277.99	446.66	81.91	30.88	611.86
成品	1,833.42	2,010.99	1,723.26	342.77	1,778.38
周转材料	60.09	13.43	0.00	56.43	17.10
合计	5,327.81	3,263.31	2,855.44	649.13	5,086.56

②本期存货跌价准备转销的金额为 2,855.44 万元。

③本期存货跌价准备其他减少 649.13 万元,是冠达公司本期不再纳入合并范围 所致。

(三)商誉减值准备

① 本期商誉减值准备减少 555.35 万元,具体明细如下:

单位:万元

	期初余额	本期增加		本期减少
项目		计提	其他	处置	其他	期末余额
佛山鸿华聚酯切片有限公司	313.37	0.00	0.00	0.00	313.37	0.00
佛山冠达复合材料有限公司	241.98	0.00	0.00	0.00	241.98	0.00
东莞华工佛塑新材料有限公司	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
合计	555.35	0.00	0.00	0.00	555.35	0.00

②因公司原控股子公司冠达公司、佛山鸿华聚酯切片有限公司(以下简称"鸿 华公司")持续发生亏损,公司按该项投资可收回金额的预计分别于 2008 年、2012 年对冠达公司、鸿华公司的商誉全额计提减值准备。本期鸿华公司完成工商注销手 续;冠达公司已移交佛山市中级人民法院指定的清算组,进入破产清算程序,公司 不再将鸿华公司、冠达公司纳入合并范围,其商誉及商誉减值准备也一并转出。

③公司报告期末对商誉进行减值测试,对东莞华工佛塑新材料有限公司的商誉经

减值测试后未见发生减值的情况。

二、公司计提资产减值准备的合理性说明

公司 2017 年度计提减值准备共计 5,792.27 万元,符合公司资产实际情况和相 关政策规定。公司计提资产减值准备后,能够更加公允地反映公司的资产状况,可 以使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠,具有合理性。

三、本次计提减值准备对公司财务状况的影响

公司计提坏账准备、存货跌价准备共计影响当期利润5,792.27万元,其中影响 母公司当期利润4,700.14万元。

四、独立董事意见

根据企业会计准则和相关会计政策,公司本次计提资产减值准备符合公司资产 的实际情况及相关政策的要求。公司计提资产减值准备后,能够更加公允地反映公 司的资产状况,有助于提供更加真实可靠的会计信息,公司按照《企业会计准则》、 《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等相关规定履行了审批程序,因此 同意公司2017年度计提资产减值准备共计5,792.27万元。

五、监事会意见

公司2017年度计提资产减值准备共计5,792.27万元,符合《企业会计准则》相 关规定和公司资产的实际情况,能更加公允地反映公司的资产状况,没有发现存在 损害中小股东利益的情形。

特此公告。

佛山佛塑科技集团股份有限公司

董事会

二○一八年三月二十四日

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