FSPG HI-TECH CO., LTD — Audit Report / Information 2017

Mar 17, 2017

证券代码:000973 证券简称:佛塑科技 公告编号:2017-11

佛山佛塑科技集团股份有限公司

关于 2016 年度计提资产减值准备的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏。

2017年3月16日,佛山佛塑科技集团股份有限公司(以下简称"本公司"、"公 司")第九届董事会第七次会议以现场会议表决方式,7票同意、0票反对、0票弃 权审议通过了《关于公司2016年度计提资产减值准备的议案》。公司2016年度计 提各类资产减值准备总额为5,652.34万元,现将具体情况公告如下:

一、本次计提资产减值准备情况概述

根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等 相关规定,公司对各类资产进行了全面清查,为了客观、真实、准确地反映公司 截至 2016 年 12 月 31 日的财务状况、资产价值及经营情况,基于谨慎性原则,公 司拟对可能发生资产减值损失的相关资产计提减值准备。经公司第九届董事会第 四次会议批准,公司已于 2016 年三季度计提资产减值准备 2,932.87 万元,本次 2016 年度计提资产减值准备的金额为 5,652.34 万元,涵盖了上述 2016 年三季度 计提资产减值准备金额。公司 2016 年度计提资产减值准备的具体情况如下:

项目	本期计提(万元)
一、坏账准备	2,107.08
二、存货跌价准备	3,545.26
合计	5,652.34

1

资产减值准备明细:

单位:万元

		本期增加		本期减少
项目	年初余额	计提	其他	转销	其他	期末余额
一、应收账款坏账准备	9,657.11	968.09	2.06	8.94	0.00	10,618.32
二、其他应收款坏账准备	1,468.56	1,138.99	5.64	269.35	0.00	2,343.84
三、存货跌价准备	4,387.96	3,545.26	0.00	2,605.40	0.00	5,327.82
四、长期股权投资减值准备	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
五、商誉减值准备	555.35	0.00	0.00	0.00	0.00	555.35
合计	16,068.98	5,652.34	7.70	2,883.69	0.00	18,845.33

(一)计提坏账准备

1.本公司坏账准备的确认标准、计提方法:

公司应收款项坏账准备的计提方法:在资产负债表日,公司对单项金额重大 或符合重要性原则的应收款项单独进行减值测试,经测试有客观证据表明其发生 了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失,并据 此计提相应的坏账准备;对单项测试未发生减值的应收款项,汇同对单项金额非 重大的应收款项,按类似的信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组 合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失并计提坏账准备,具体如下:

账龄	1	1—2	2—3	3-4	4-5	5
	年以内	年	年	年	年	年以上
计提比例(%)	5	10	30	50	80	100

本报告期内,公司对期末于单项金额占本公司合并报表前五名或占应收账款 余额 10%以上的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损夫,计提坏账准备。 经单独进行减值测试未发生减值的,参照信用风险组合以账龄分析法计提坏账准 备。

2.本报告期,公司计提增加坏账准备的金额:2,107.08 万元。经公司评估, 对坏账准备的计提符合公司的实际情况,坏账准备的计提具体明细如下:

(1)应收账款本期增加坏账准备:968.09 万元。

① 按类别列示:

单位:万元
-------

		期末余额		年初余额
种 类	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	金额	比例(%)	金额
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
按账龄组合计提坏账准备的应收账款	34,716.72	96.69	9,746.71	28,519.24	95.65	8,799.73
按已关停业务组合计提坏账准备的应收账款	253.82	0.70	253.82	254.38	0.85	254.38
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	936.27	2.61	617.79	1,043.99	3.50	603.00
合 计	35,906.81	100.00	10,618.32	29,817.61	100.00	9,657.11

②按账龄组合计提坏账准备的应收账款:

单位:万元

		期末数		期初数
账 龄	账面余额			账面余额
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备

1年以内	25,827.18	74.39	1,291.35	19,696.16	69.06	984.81
1至2年	144.13	0.42	14.41	83.85	0.29	8.39
2至3年	52.16	0.15	15.65	113.52	0.40	34.06
3至4年	96.80	0.28	48.40	1,114.64	3.91	557.32
4至5年	1,097.78	3.16	878.23	1,479.52	5.19	1,183.62
5年以上	7,498.67	21.60	7,498.67	6,031.55	21.15	6,031.55
合 计	34,716.72	100.00	9,746.71	28,519.24	100.00	8,799.73

③按已关停业务组合计提坏账准备的应收账款:

单位:万元

		期末数		期初数
种类	账面余额			账面余额
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
已关停业务组合	253.82	100	253.82	254.38	100	254.38
合 计	253.82	100	253.82	254.38	100	254.38

④期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:

单位:万元

项目	账面金额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
单位1	541.35	399.47	73.79	按账面的余额与预计可收回金额的差异单独计提
单位2	252.29	75.69	30.00	按账面的余额与预计可收回金额的差异单独计提
单位3	142.63	142.63	100.00	按账面的余额与预计可收回金额的差异单独计提
合 计	936.27	617.79	65.98

⑤因公司合并范围新增东莞华工佛塑新材料有限公司而转入的应收账款坏账 准备金额为 2.06 万元。

⑥本期应收账款坏账准备转销的金额为 8.94 万元。

(2)其他应收款本期增加坏账准备:1,138.99 万元。

① 按类别列示:

		期末余额		年初余额
种 类	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	金额	比例(%)	金额
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款	14,171.56	98.73		2,161.47 3,810.22	89.40	1,016.94
按已关停业务组合计提坏账准备的其他应收款	182.37	1.27	182.37	451.62	10.60	451.62
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
合 计	14,353.93	100.00		2,343.84 4,261.84	100.00	1,468.56

单位:万元

②按账龄组合计提坏账准备的其他应收款:

单位:万元

		期末数		期初数
账 龄	账面余额			账面余额
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
1年以内	1,466.66	10.35	73.32	2,641.89	69.34	132.10
1至2年	11,656.92	82.26	1,165.69	153.42	4.03	15.34

2至3年	103.95	0.73	31.19	135.98	3.57	40.79
3至4年	71.92	0.51	35.96	90.85	2.38	45.43
4至5年	84.05	0.59	67.24	23.92	0.63	19.13
5年以上	788.07	5.56	788.07	764.15	20.05	764.15
合 计	14,171.56	100.00	2,161.47	3,810.22	100.00	1,016.94

③按已关停业务组合计提坏账准备的其他应收款:

单位:万元

	期末数			期初数
种类	账面余额			账面余额
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
已关停业务组合	182.37	100	182.37	451.62	100	451.62
合 计	182.37	100	182.37	451.62	100	451.62

④因公司合并范围新增东莞华工佛塑新材料有限公司而转入的其他应收款坏 账准备金额为 5.64 万元。

⑤公司于2015年上半年通过银行以委托贷款方式为广州华工百川科技有限公 司(以下简称"华工百川")提供 23,750.05 万元财务资助,截至 2016 年 12 月 31 日,公司为华工百川提供的财务资助余额为 11,580 万元,已全部逾期。根据《企 业会计准则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等相关规定,基 于谨慎性原则,公司已于 2016 年三季度将上述为华工百川提供的财务资助余额 11,580 万元重分类至其他应收款项目,账龄为 1 至 2 年,并按公司会计政策计提 坏账准备 1,158 万元,具体详见公司于 2016 年 10 月 31 日在指定媒体披露的《公 司关于 2016 年前三季度计提资产减值准备的公告》。

⑥本期其他应收款坏账准备转销的金额为 269.35 万元。

(二)提取存货跌价准备

1.公司存货跌价准备的计提方法:公司存货期末或每年年度终了按成本与可 变现净值孰低法计量,对单个存货项目可变现净值低于存货成本的差额,提取存 货跌价准备。可变现净值,是指企业在正常生产经营过程中,以估计售价减去估 计完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值。

2.本期计提存货跌价准备的金额为:3,545.26 万元。

① 按类别列示:

单位:万元

			本期减少
项目	期初账面余额	本期计提额			期末账面余额
			转回或转销	其他
原材料	1,970.09	2,540.45	1,354.23	0.00	3,156.31
在产品	225.75	247.11	194.87	0.00	277.99
成品	2,135.69	754.03	1,056.30	0.00	1,833.42
周转材料	56.43	3.67	0.00	0.00	60.10
合计	4,387.96	3,545.26	2,605.40	0.00	5,327.82

②本期存货跌价准备转销的金额为 2,605.40 万元。

二、公司计提资产减值准备的合理性说明

公司 2016 年度计提减值准备共计 5,652.34 万元,符合公司资产实际情况和 相关政策规定。公司计提资产减值准备后,能够更加公允地反映公司的资产状况, 可以使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠,具有合理性。

三、本次计提减值准备对公司财务状况的影响

公司计提坏账准备、存货跌价准备共计影响当期利润5,652.34万元,其中影 响母公司当期利润4,449.09万元。

本次计提减值准备事项须提交公司二○一六年年度股东大会审议。

四、独立董事意见

根据企业会计准则和相关会计政策,公司本次计提资产减值准备符合公司资 产的实际情况及相关政策的要求。公司计提资产减值准备后,能够更加公允地反 映公司的资产状况,有助于提供更加真实可靠的会计信息,并按照《企业会计准 则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等相关规定履行了审批程 序,因此同意公司2016年度计提资产减值准备共计5,652.34万元。

五、监事会意见

公司2016年度计提资产减值准备共计5,652.34万元,符合《企业会计准则》 相关规定和公司资产的实际情况,能更加公允地反映公司的资产状况,没有发现 存在损害中小股东利益的情形。

特此公告。

佛山佛塑科技集团股份有限公司

董事会

二○一七年三月十八日