FSPG HI-TECH CO., LTD — Audit Report / Information 2014

Apr 15, 2015

广州华工百川科技股份有限公司 审计报告

广会专字 [2015]G15000560013 号

目 录 报告正文……………………………………………… 1-2 合并资产负债表……………………………………… 3-4 合并利润表……………………………………………… 5 合并所有者权益变动表……………………………… 6-8 合并现金流量表………………………………………… 9 母公司资产负债表………………………………… 10-11 母公司利润表……………………………………………12 母公司所有者权益变动表……………………………13-15 母公司现金流量表……………………………………… 16 财务报表附注…………………………………………17-116

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审 计 报 告

广会专字 [2015]G15000560013 号

广州华工百川科技股份有限公司全体股东 :

我们审计了后附的广州华工百川科技股份有限公司（以下简称“华工百川”） 财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日以及 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度、2013 年度以及 2014 年度的合并及母 公司利润表、合并及母公司股东权益变动表、合并及母公司现金流量表，以及财 务报表附注。财务报表已由华工百川管理层依据佛山佛塑科技集团股份有限公司 （以下简称“佛塑科技”）于 2014 年 9 月 2 日出具的“关于筹划重组停牌期满申请 继续停牌公告”中关于佛塑科技拟向华工百川的股东非公开发行股份购买其持有 的华工百川股份的事项以及双方的初步意向，按佛塑科技会计政策编制财务报 表。

一、管理层对财务报表的责任

管理层负责按照佛塑科技财务报告规定的会计政策编制财务报表，并负责 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要 求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是 否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和

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1

公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。

三、审计意见

我们认为，华工百川财务报表在所有重大方面按照佛塑科技财务报告规定的 会计政策编制。

四、编制基础以及对分发和使用的限制

我们提醒财务报表使用者关注附注二、3 对财务报表编制的说明。华工百川 编制的财务报表是在本次佛塑科技拟向华工百川的股东非公开发行股份购买其 持有的华工百川股份的基础上，按照佛塑科技的会计政策重编其财务报表，财务 报表可能不适用于其他用途，因此，本报告仅供华工百川和佛塑科技本次非公开 发行股票购买股份申报材料之用，本段内容不影响已发表的审计意见。

广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨文蔚

中国注册会计师：何国铨

中国 广州 二○一五年三月二十日

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2

合 并 资 产 负 债 表

编制单位：广州华工百川科技股份有限公司 单位:人民币元

项 目	附注五	2014.12.31	2013.12.31	2012.12.31
流动资产：
货币资金	1	162,207,582.53	234,480,128.87	363,316,946.54
结算备付金		-	-	-
拆出资金		-	-	-
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产		-	-	-
衍生金融资产		-	-	-
应收票据	2	38,442,341.53	38,582,713.85	52,395,890.00
应收账款	3	383,049,093.50	316,163,028.23	155,256,615.92
预付款项	4	144,232,097.28	101,908,508.19	70,477,741.84
应收保费		-	-	-
应收分保账款		-	-	-
应收分保合同准备金		-	-	-
应收利息		-	-	-
应收股利		-	-	-
其他应收款	5	39,562,471.90	47,438,065.60	8,443,617.68
买入返售金融资产		-
存货	6	266,064,349.27	256,424,865.26	211,052,747.33
划分为持有待售的资产		-	-	-
一年内到期的非流动资产		-	-	-
其他流动资产	7	9,283,270.98	-	-
流动资产合计		1,042,841,206.99	994,997,310.00	860,943,559.31
非流动资产：
发放贷款及垫款		-	-	-
可供出售金融资产	8	13,558,147.14	13,558,147.14	-
持有至到期投资		-	-	-
长期应收款		-	-	-
长期股权投资	9	4,221,835.53	3,648,049.50	48,065,715.77
投资性房地产		-	-	-
固定资产	10	247,259,472.68	216,284,803.64	127,747,715.27
在建工程	11	2,860,458.54	23,726,843.47	66,017,996.83
工程物资		-	-	-
固定资产清理		-	-	-
生产性生物资产		-	-	-
油气资产		-	-	-
无形资产	12	45,097,545.38	44,768,640.09	35,457,297.78
开发支出	12	1,939,912.29	-	6,315,189.42
商誉		-	-	-
长期待摊费用	13	3,172,479.69	4,493,805.27	2,179,603.76
递延所得税资产	14	15,034,868.36	13,876,747.36	10,681,415.69
其他非流动资产	15	7,500,000.00	-	-
非流动资产合计		340,644,719.61	320,357,036.47	296,464,934.52
资产总计		1,383,485,926.60	1,315,354,346.47	1,157,408,493.83

公司法定代表人: 马铁军 主管会计工作的负责人: 张然 会计机构负责人:朱映霞

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3

合 并 资 产 负 债 表（续）

编制单位：广州华工百川科技股份有限公司 单位:人民币元

项 目	附注五	2014.12.31	2013.12.31	2012.12.31
流动负债：
短期借款	16	165,092,000.00	163,522,170.85	241,600,000.00
向中央银行借款		-	-	-
吸收存款及同业存放		-	-	-
拆入资金		-	-	-
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债		-	-	-
衍生金融负债		-	-	-
应付票据	17	118,098,100.35	89,174,248.39	195,241,786.36
应付账款	18	46,663,478.17	57,889,371.37	72,613,941.25
预收款项	19	23,309,730.10	45,170,398.43	41,740,139.77
卖出回购金融资产款		-	-	-
应付手续费及佣金		-	-	-
应付职工薪酬	20	6,122,362.82	3,318,753.08	3,957,641.71
应交税费	21	33,222,156.19	12,364,172.06	4,268,605.84
应付利息	22	666,666.67	690,466.67	-
应付股利		-	-	-
其他应付款	23	13,323,570.13	4,477,033.41	35,915,558.16
应付分保账款		-	-	-
保险合同准备金		-	-	-
代理买卖证券款		-	-	-
代理承销证券款		-	-	-
划分为持有待售的负债		-	-	-
一年内到期的非流动负债	24	219,000,000.00	60,000,000.00	8,500,000.00
其他流动负债		-	-	-
流动负债合计		625,498,064.43	436,606,614.26	603,837,673.09
非流动负债：
长期借款	25	-	167,491,440.00	85,055,360.00
应付债券	26	181,096,296.23	171,429,629.63	-
其中：优先股		-	-	-
永续债		-	-	-
长期应付款		-	-	-
长期应付职工薪酬		-	-	-
专项应付款		-	-	-
预计负债	27	-	5,714,300.00	-
递延收益	28	12,700,000.00	5,750,000.00	4,850,000.00
递延所得税负债		-	-	-
其他非流动负债		-	-	-
非流动负债合计		193,796,296.23	350,385,369.63	89,905,360.00
负债合计		819,294,360.66	786,991,983.89	693,743,033.09
所有者权益：
股本	29	88,880,000.00	88,880,000.00	88,880,000.00
其他权益工具		-	-	-
其中：优先股		-	-	-
永续债		-	-	-
资本公积	30	83,307,159.27	83,307,159.27	83,307,159.27
减：库存股		-	-	-
其他综合收益		-	-	-
专项储备		-	-	-
盈余公积	31	26,996,304.50	26,376,408.98	23,684,313.11
一般风险准备		-	-	-
未分配利润	32	329,262,140.64	302,329,618.23	267,793,988.36
归属于母公司所有者权益合计		528,445,604.41	500,893,186.48	463,665,460.74
少数股东权益		35,745,961.53	27,469,176.10	-
所有者权益合计		564,191,565.94	528,362,362.58	463,665,460.74
负债和所有者权益总计		1,383,485,926.60	1,315,354,346.47	1,157,408,493.83

公司法定代表人: 马铁军 主管会计工作的负责人: 张然 会计机构负责人:朱映霞

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4

合 并 利 润 表

编制单位：广州华工百川科技股份有限公司 单位:人民币元

项 目	附注五	2014 年度	2013 年度	2012 年度
一、营业总收入		423,439,365.20	402,278,406.50	410,011,819.82
其中：营业收入	33	423,439,365.20	402,278,406.50	410,011,819.82
利息收入		-	-	-
已赚保费		-	-	-
手续费及佣金收入		-	-	-
二、营业总成本		396,338,569.55	385,685,450.36	348,965,172.68
其中：营业成本	33	254,872,864.93	249,992,444.95	224,637,590.90
利息支出		-	-	-
手续费及佣金支出		-	-	-
退保金		-	-	-
赔付支出净额		-	-	-
提取保险合同准备金净额		-	-	-
保单红利支出		-	-	-
分保费用		-	-	-
营业税金及附加	34	4,424,834.39	3,830,712.93	2,916,559.44
销售费用	35	17,877,176.16	19,563,058.80	18,832,122.02
管理费用	36	56,998,682.30	56,112,945.57	52,518,053.83
财务费用	37	56,028,048.75	40,919,600.06	37,679,606.24
资产减值损失	38	6,136,963.02	15,266,688.05	12,381,240.25
加：公允价值变动收益		-	-	-
投资收益	39	573,786.03	25,240,480.87	-3,538,818.65
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		573,786.03	-4,834,350.19	-3,538,818.65
汇兑收益		-	-	-
三、营业利润		27,674,581.68	41,833,437.01	57,507,828.49
加：营业外收入	40	3,551,663.73	2,981,074.41	8,674,464.06
其中：非流动资产处置利得		-	-	-
减：营业外支出	41	110,792.15	5,751,659.16	12,303.15
其中：非流动资产处置损失		34,937.95	2,437.29	12,303.15
四、利润总额		31,115,453.26	39,062,852.26	66,169,989.40
减：所得税费用	42	5,286,249.90	1,865,950.42	10,256,851.37
五、净利润		25,829,203.36	37,196,901.84	55,913,138.03
归属于母公司所有者的净利润		27,552,417.93	37,227,725.74	55,913,138.03
少数股东损益		-1,723,214.57	-30,823.90	-
六、其他综合收益的税后净额		-	-	-
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-	-	-
（一）以后不能重分分类进损益的其他综合收益		-	-	-
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动		-	-	-
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额		-	-	-
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		-	-	-
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额		-	-	-
2.可供出售金融资产公允价值变动损益		-	-	-
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		-	-	-
4.现金流量套期损益的有效部分		-	-	-
5.外币财务报表折算差额		-	-	-
6.其他		-	-	-
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		-	-	-
七、综合收益总额		25,829,203.36	37,196,901.84	55,913,138.03
归属于母公司所有者的综合收益总额		27,552,417.93	37,227,725.74	55,913,138.03
归属于少数股东的综合收益总额		-1,723,214.57	-30,823.90	-
八、每股收益
（一）基本每股收益(元/股)	43	0.31	0.42	0.63
（二）稀释每股收益(元/股)	43	0.31	0.42	0.63

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为：0 元。

公司法定代表人: 马铁军 主管会计工作的负责人: 张然 会计机构负责人:朱映霞

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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表

编制单位：广州华工百川科技股份有限公司 单位:人民币元

项 目					2014年度	2014年度	2014年度	2014年度	2014年度
					归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益 合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减： 库存 股	其他 综合 收益	专项 储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润
		优先 股	永续 债	其 他
一、上年期末余额	88,880,000.00	-	-	-	83,307,159.27	-	-	-	26,376,408.98	-	302,329,618.23	27,469,176.10	528,362,362.58
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年期初余额	88,880,000.00	-	-	-	83,307,159.27	-	-	-	26,376,408.98	-	302,329,618.23	27,469,176.10	528,362,362.58
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	-	-	-	-	619,895.52	-	26,932,522.41	8,276,785.43	35,829,203.36
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	27,552,417.93	-1,723,214.57	25,829,203.36
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	10,000,000.00	10,000,000.00
1．所有者投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	10,000,000.00	10,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	619,895.52	-	-619,895.52	-	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	619,895.52	-	-619,895.52	-	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	88,880,000.00	-	-	-	83,307,159.27	-	-	-	26,996,304.50	-	329,262,140.64	35,745,961.53	564,191,565.94

公司法定代表人: 马铁军 主管会计工作的负责人: 张然 会计机构负责人:朱映霞

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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表（续）

编制单位：广州华工百川科技股份有限公司 单位:人民币元

项 目					2013年度	2013年度	2013年度	2013年度	2013年度
					归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益 合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减： 库存 股	其他 综合 收益	专项 储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润
		优先 股	永续 债	其 他
一、上年期末余额	88,880,000.00	-	-	-	83,307,159.27	-	-	-	27,378,289.45	-	305,006,954.05	-	504,572,402.77
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-3,693,976.34	-	-37,212,965.69	-	-40,906,942.03
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年期初余额	88,880,000.00	-	-	-	83,307,159.27	-	-	-	23,684,313.11	-	267,793,988.36	-	463,665,460.74
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	-	-	-	-	2,692,095.87	-	34,535,629.87	27,469,176.10	64,696,901.84
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	37,227,725.74	-30,823.90	37,196,901.84
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	27,500,000.00	27,500,000.00
1．所有者投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	27,500,000.00	27,500,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	2,692,095.87	-	-2,692,095.87	-	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	2,692,095.87	-	-2,692,095.87	-	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	88,880,000.00	-	-	-	83,307,159.27	-	-	-	26,376,408.98	-	302,329,618.23	27,469,176.10	528,362,362.58

公司法定代表人: 马铁军 主管会计工作的负责人: 张然 会计机构负责人:朱映霞

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7

合 并 所 有 者 权 益 变 动 表（续）

编制单位：广州华工百川科技股份有限公司 单位:人民币元

项 目					2012年度	2012年度	2012年度	2012年度	2012年度
					归属于母公司所有者权益							少数股 东权益	所有者权益 合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减： 库存 股	其他 综合 收益	专项 储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润
		优先 股	永续 债	其 他
一、上年期末余额	88,880,000.00	-	-	-	83,307,159.27	-	-	-	21,684,643.04	-	244,622,334.24	-	438,494,136.55
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-2,677,463.52	-	-28,064,350.32	-	-30,741,813.84
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年期初余额	88,880,000.00	-	-	-	83,307,159.27	-	-	-	19,007,179.52	-	216,557,983.92	-	407,752,322.71
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	-	-	-	-	4,677,133.59	-	51,236,004.44	-	55,913,138.03
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	55,913,138.03	-	55,913,138.03
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．所有者投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	4,677,133.59	-	-4,677,133.59	-	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	4,677,133.59	-	-4,677,133.59	-	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	88,880,000.00	-	-	-	83,307,159.27	-	-	-	23,684,313.11	-	267,793,988.36	-	463,665,460.74

公司法定代表人: 马铁军 主管会计工作的负责人: 张然 会计机构负责人:朱映霞

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8

合 并 现 金 流 量 表

编制单位：广州华工百川科技股份有限公司 单位:人民币元

项 目	附注五	2014 年度	2013 年度	2012 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		387,427,140.42	331,059,320.93	422,322,283.69
客户存款和同业存放款项净增加额		-	-	-
向中央银行借款净增加额		-	-	-
向其他金融机构拆入资金净增加额		-	-	-
收到原保险合同保费取得的现金		-	-	-
收到再保险业务现金净额		-	-	-
保户储金及投资款净增加额		-	-	-
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额		-	-	-
收取利息、手续费及佣金的现金		-	-	-
拆入资金净增加额		-	-	-
回购业务资金净增加额		-	-	-
收到的税费返还		-	-	5,801,025.70
收到其他与经营活动有关的现金	44、（1）	25,966,547.09	7,807,977.57	11,052,364.67
经营活动现金流入小计		413,393,687.51	338,867,298.50	439,175,674.06
购买商品、接受劳务支付的现金		279,526,360.72	491,172,234.51	289,651,163.85
客户贷款及垫款净增加额		-	-	-
存放中央银行和同业款项净增加额		-	-	-
支付原保险合同赔付款项的现金		-	-	-
支付利息、手续费及佣金的现金		-	-	-
支付保单红利的现金		-	-	-
支付给职工以及为职工支付的现金		50,604,487.26	56,263,355.38	57,041,728.58
支付的各项税费		22,459,606.17	25,669,006.51	49,459,821.83
支付其他与经营活动有关的现金	44、（2）	51,228,058.98	32,848,252.55	30,363,075.97
经营活动现金流出小计		403,818,513.13	605,952,848.95	426,515,790.23
经营活动产生的现金流量净额		9,575,174.38	-267,085,550.45	12,659,883.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		28,000,000.00	28,100,000.00	-
取得投资收益收到的现金		-	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		268,184.01	-	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-	-
投资活动现金流入小计		28,268,184.01	28,100,000.00	-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		46,633,729.12	57,164,324.66	48,596,644.51
投资支付的现金		-	-	1,096,673.12
质押贷款净增加额		-	-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-	-
支付其他与投资活动有关的现金		-	-	-
投资活动现金流出小计		46,633,729.12	57,164,324.66	49,693,317.63
投资活动产生的现金流量净额		-18,365,545.11	-29,064,324.66	-49,693,317.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		10,000,000.00	27,500,000.00	-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		10,000,000.00	27,500,000.00	-
取得借款收到的现金		245,092,000.00	468,535,245.29	379,510,000.00
发行债券收到的现金		-	200,000,000.00	-
收到其他与筹资活动有关的现金	44、（3）	234,669,715.06	96,000,000.00	120,980,000.00
筹资活动现金流入小计		489,761,715.06	792,035,245.29	500,490,000.00
偿还债务支付的现金		252,013,610.85	412,676,994.44	303,792,440.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		50,493,185.72	40,696,434.11	35,106,912.30
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		-	-	-
支付其他与筹资活动有关的现金	44、（4）	239,123,780.83	156,276,418.01	176,346,674.58
筹资活动现金流出小计		541,630,577.40	609,649,846.56	515,246,026.88
筹资活动产生的现金流量净额		-51,868,862.34	182,385,398.73	-14,756,026.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-67,379.04	-149,543.25	-137,871.92
五、现金及现金等价物净增加额		-60,726,612.11	-113,914,019.63	-51,927,332.60
加：期初现金及现金等价物余额		72,865,070.20	186,779,089.83	238,706,422.43
六、期末现金及现金等价物余额		12,138,458.09	72,865,070.20	186,779,089.83

公司法定代表人: 马铁军 主管会计工作的负责人: 张然 会计机构负责人:朱映霞

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9

母公司资产负债表

编制单位：广州华工百川科技股份有限公司 单位:人民币元

项 目	附注十三	2014.12.31	2013.12.31	2012.12.31
流动资产：
货币资金		142,647,980.39	206,466,127.82	349,452,738.93
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产		-	-	-
衍生金融资产		-	-	-
应收票据		36,992,341.53	24,582,713.85	22,450,000.00
应收账款	1	311,641,203.44	286,033,348.39	139,515,207.51
预付款项		325,247,358.52	329,656,598.17	388,989,325.26
应收利息		-	-	-
应收股利		-	-	-
其他应收款	2	67,485,419.23	77,760,283.40	8,413,418.14
存货		114,976,701.90	71,160,123.75	51,816,936.82
划分为持有待售的资产		-	-	-
一年内到期的非流动资产		-	-	-
其他流动资产		4,928,696.04	-	-
流动资产合计		1,003,919,701.05	995,659,195.38	960,637,626.66
非流动资产：
可供出售金融资产		3,758,147.14	3,758,147.14	-
持有至到期投资		-	-	-
长期应收款		-	-	-
长期股权投资	3	105,596,008.32	105,022,222.29	112,139,888.56
投资性房地产		-	-	-
固定资产		92,241,201.56	90,244,529.85	19,708,042.33
在建工程		2,860,458.54	2,442,509.46	57,272,097.37
工程物资		-	-	-
固定资产清理		-	-	-
生产性生物资产		-	-	-
油气资产		-	-	-
无形资产		35,057,394.09	34,141,346.18	25,866,357.37
开发支出		1,939,912.29	-	6,315,189.42
商誉		-	-	-
长期待摊费用		3,172,479.69	4,493,805.27	2,163,156.52
递延所得税资产		12,601,431.63	11,188,507.88	8,630,117.94
其他非流动资产		-	-	-
非流动资产合计		257,227,033.26	251,291,068.07	232,094,849.51

公司法定代表人: 马铁军 主管会计工作的负责人: 张然 会计机构负责人:朱映霞

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母公司资产负债表（续）

编制单位：广州华工百川科技股份有限公司 单位:人民币元

项 目	附注十三	2014.12.31	2013.12.31	2012.12.31
流动负债：
短期借款		156,592,000.00	146,522,170.85	241,600,000.00
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债		-	-	-
衍生金融负债		-	-	-
应付票据		189,803,687.00	143,147,711.40	334,144,852.25
应付账款		23,959,497.54	26,139,005.54	36,051,006.83
预收款项		23,350,846.37	84,875,620.75	52,299,904.21
应付职工薪酬		416,626.49	23,233.13	386,387.88
应交税费		1,207,057.21	6,229,722.33	6,258,881.20
应付利息		666,666.67	666,666.67	-
应付股利		-	-	-
其他应付款		13,085,491.17	6,341,152.74	36,187,432.09
划分为持有待售的负债		-	-	-
一年内到期的非流动负债		219,000,000.00	50,000,000.00	-
其他流动负债		-	-	-
流动负债合计		628,081,872.45	463,945,283.41	706,928,464.46
非流动负债：
长期借款		-	167,491,440.00	75,055,360.00
应付债券		181,096,296.23	171,429,629.63	-
其中：优先股		-	-	-
永续债		-	-	-
长期应付款		-	-	-
长期应付职工薪酬		-	-	-
专项应付款		-	-	-
预计负债		-	5,714,300.00	-
递延收益		12,700,000.00	5,300,000.00	4,600,000.00
递延所得税负债		-	-	-
其他非流动负债		-	-	-
非流动负债合计		193,796,296.23	349,935,369.63	79,655,360.00
负债合计		821,878,168.68	813,880,653.04	786,583,824.46
所有者权益：
股本		88,880,000.00	88,880,000.00	88,880,000.00
其他权益工具		-	-	-
其中：优先股		-	-	-
永续债		-	-	-
资本公积		80,425,520.63	80,425,520.63	80,425,520.63
减：库存股		-	-	-
其他综合收益		-	-	-
专项储备		-	-	-
盈余公积		26,996,304.50	26,376,408.98	23,684,313.11
未分配利润		242,966,740.50	237,387,680.80	213,158,817.97
所有者权益合计		439,268,565.63	433,069,610.41	406,148,651.71
负债和所有者权益总计		1,261,146,734.31	1,246,950,263.45	1,192,732,476.17

公司法定代表人: 马铁军 主管会计工作的负责人: 张然 会计机构负责人:朱映霞

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母公司利润表

编制单位：广州华工百川科技股份有限公司 单位:人民币元

项 目	附注 五	2014 年度	2013 年度	2012 年度
一、营业收入	4	297,534,226.21	364,102,087.43	389,320,393.61
减：营业成本	4	195,459,440.23	256,821,169.30	245,547,920.58
营业税金及附加		1,357,728.43	3,364,352.87	2,572,699.69
销售费用		6,547,252.15	6,239,764.61	8,047,126.53
管理费用		39,418,704.90	42,368,177.30	38,663,317.37
财务费用		47,465,918.56	33,900,373.13	29,711,601.40
资产减值损失		2,019,491.67	16,355,932.96	12,992,958.88
加：公允价值变动收益		-	-	-
投资收益		573,786.03	25,240,480.87	-3,538,818.65
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		573,786.03	-4,834,350.19	-3,538,818.65
二、营业利润		5,839,476.30	30,292,798.13	48,245,950.51
加：营业外收入		1,515,428.00	2,402,804.00	7,522,785.70
其中：非流动资产处置利得		-	-	-
减：营业外支出		56,640.30	5,714,300.00	-
其中：非流动资产处置损失		-	-	-
三、利润总额		7,298,264.00	26,981,302.13	55,768,736.21
减：所得税费用		1,099,308.78	60,343.43	8,997,400.35
四、净利润		6,198,955.22	26,920,958.70	46,771,335.86
五、其他综合收益的税后净额		-	-	-
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益		-	-	-
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动		-	-	-
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额		-	-	-
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		-	-	-
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额		-	-	-
2.可供出售金融资产公允价值变动损益		-	-	-
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		-	-	-
4.现金流量套期损益的有效部分		-	-	-
5.外币财务报表折算差额		-	-	-
6.其他		-	-	-
六、综合收益总额		6,198,955.22	26,920,958.70	46,771,335.86
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

公司法定代表人: 马铁军 主管会计工作的负责人: 张然 会计机构负责人:朱映霞

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12

母公司所有者权益变动表

编制单位：广州华工百川科技股份有限公司 单位:人民币元

项 目							2014年度	2014年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减： 库存 股	其他 综合 收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益 合计
		优先 股	永续 债	其 他
一、上年期末余额	88,880,000.00	-	-	-	80,425,520.63	-	-	-	26,376,408.98	237,387,680.80	433,069,610.41
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年期初余额	88,880,000.00	-	-	-	80,425,520.63	-	-	-	26,376,408.98	237,387,680.80	433,069,610.41
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	-	-	-	-	619,895.52	5,579,059.70	6,198,955.22
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	6,198,955.22	6,198,955.22
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．所有者投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	619,895.52	-619,895.52	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	619,895.52	-619,895.52	-
2．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	88,880,000.00	-	-	-	80,425,520.63	-	-	-	26,996,304.50	242,966,740.50	439,268,565.63

公司法定代表人: 马铁军 主管会计工作的负责人: 张然 会计机构负责人:朱映霞

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13

母公司所有者权益变动表（续）

编制单位：广州华工百川科技股份有限公司 单位:人民币元

项 目							2013年度	2013年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减： 库存 股	其他 综合 收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益 合计
		优先 股	永续 债	其 他
一、上年期末余额	88,880,000.00	-	-	-	80,425,520.63	-	-	-	27,378,289.45	246,371,783.66	443,055,593.74
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-3,693,976.34	-33,212,965.69	-36,906,942.03
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年期初余额	88,880,000.00	-	-	-	80,425,520.63	-	-	-	23,684,313.11	213,158,817.97	406,148,651.71
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	-	-	-	-	2,692,095.87	24,228,862.83	26,920,958.70
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	26,920,958.70	26,920,958.70
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．所有者投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	2,692,095.87	-2,692,095.87	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	2,692,095.87	-2,692,095.87	-
2．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	88,880,000.00	-	-	-	80,425,520.63	-	-	-	26,376,408.98	237,387,680.80	433,069,610.41

公司法定代表人: 马铁军 主管会计工作的负责人: 张然 会计机构负责人:朱映霞

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14

母公司所有者权益变动表（续）

编制单位：广州华工百川科技股份有限公司 单位:人民币元

项 目							2012年度	2012年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减： 库存 股	其他 综合 收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益 合计
		优先 股	永续 债	其 他
一、上年期末余额	88,880,000.00	-	-	-	80,425,520.63	-	-	-	21,684,643.04	195,128,966.02	386,119,129.69
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-2,677,463.52	-24,064,350.32	-26,741,813.84
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年期初余额	88,880,000.00	-	-	-	80,425,520.63	-	-	-	19,007,179.52	171,064,615.70	359,377,315.85
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	-	-	-	-	4,677,133.59	42,094,202.27	46,771,335.86
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	46,771,335.86	46,771,335.86
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．所有者投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	4,677,133.59	-4,677,133.59	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	4,677,133.59	-4,677,133.59	-
2．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	88,880,000.00	-	-	-	80,425,520.63	-	-	-	23,684,313.11	213,158,817.97	406,148,651.71

公司法定代表人: 马铁军 主管会计工作的负责人: 张然 会计机构负责人:朱映霞

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15

母公司现金流量表

编制单位：广州华工百川科技股份有限公司 单位:人民币元

项 目	2014 年度	2013 年度	2012 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	423,593,968.52	288,345,604.34	390,712,321.36
收到的税费返还	-	-	5,801,025.70
收到其他与经营活动有关的现金	24,374,801.42	96,324,026.93	9,333,600.81
经营活动现金流入小计	447,968,769.94	384,669,631.27	405,846,947.87
购买商品、接受劳务支付的现金	289,681,783.32	521,347,234.10	201,269,225.18
支付给职工以及为职工支付的现金	27,743,246.10	31,319,976.55	29,135,197.13
支付的各项税费	17,822,977.72	19,435,311.92	41,762,151.88
支付其他与经营活动有关的现金	90,178,347.35	29,486,383.24	26,732,804.24
经营活动现金流出小计	425,426,354.49	601,588,905.81	298,899,378.43
经营活动产生的现金流量净额	22,542,415.45	-216,919,274.54	106,947,569.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	28,000,000.00	28,100,000.00	-
取得投资收益收到的现金	-	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	2,952,058.23	-	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	-	-	-
收到其他与投资活动有关的现金	-	-	-
投资活动现金流入小计	30,952,058.23	28,100,000.00	-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	10,284,651.06	14,928,109.78	26,253,021.95
投资支付的现金	-	27,500,000.00	1,096,673.12
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	-	-	-
支付其他与投资活动有关的现金	-	-	-
投资活动现金流出小计	10,284,651.06	42,428,109.78	27,349,695.07
投资活动产生的现金流量净额	20,667,407.17	-14,328,109.78	-27,349,695.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	-	-	-
取得借款收到的现金	221,592,000.00	651,535,245.29	369,510,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	171,006,195.43	46,000,000.00	5,000,000.00
筹资活动现金流入小计	392,598,195.43	697,535,245.29	374,510,000.00
偿还债务支付的现金	210,013,610.85	404,176,994.44	297,792,440.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	42,538,980.16	33,748,718.34	27,380,311.53
支付其他与筹资活动有关的现金	231,931,868.41	155,305,130.28	177,246,515.88
筹资活动现金流出小计	484,484,459.42	593,230,843.06	502,419,267.41
筹资活动产生的现金流量净额	-91,886,263.99	104,304,402.23	-127,909,267.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-67,379.04	-149,543.25	-137,871.92
五、现金及现金等价物净增加额	-48,743,820.41	-127,092,525.34	-48,449,264.96
加：期初现金及现金等价物余额	55,877,772.71	182,970,298.05	231,419,563.01
六、期末现金及现金等价物余额	7,133,952.30	55,877,772.71	182,970,298.05

公司法定代表人: 马铁军 主管会计工作的负责人: 张然 会计机构负责人:朱映霞

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16

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

一、公司基本情况

1 、公司概况

（1）公司注册地址：

广州市萝岗区玉岩路华立街 3 号。

（2）公司总部地址：

广州市萝岗区玉岩路华立街 3 号。

（3）公司业务性质：

生产、销售。

（4）公司主要经营活动

高分子材料专用装备、高分子材料技术服务及加工工艺软件、高分子材料及制品。 （5）财务报表的批准

公司财务报表业经公司董事会于 2015 年 3 月 20 日决议批准。

2 、合并财务报表范围

本财务报表合并范围包括公司及全资子公司柳州市华工百川橡塑科技有限公司、桂林华工 百川科技有限公司、柳州华工百川新材料科技有限公司、华工百川（香港）有限公司，控股子 公司青州茂森机械科技有限公司、青岛百川森合机械科技有限公司，全资孙公司广州百川塑料 制品有限公司。

本期的合并财务报表范围及其变化情况参见“附注六、合并范围的变更”和“本附注七、在其 ” 他主体中的权益 。

二、财务报表的编制基础

1 、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照《企业会计准则－基本准则》 和其他各项具体会计准则应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报 表。

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17

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

2 、持续经营

公司自本报告期末至少12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

3 、对财务报表编制的说明

华工百川本次编制的财务报表，是依照佛塑科技会计政策编制的，佛塑科技会计政策与本 公司的会计政策差别，主要为对应收款项计提坏账准备不同，具体应收款项计提坏账政策，参 见附注三、11 应收款项。

三、公司主要会计政策、会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司生产、销售高分子材料专用装备、高分子材料技术服务及加工工艺软件、 高分子材料及制品。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定， 对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“23、收入”各项 描述。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2 、会计期间

本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3 、营业周期

本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4 、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• （1）同一控制下的企业合并

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合 并的其他企业为被合并方。

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按取得被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值 与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合 并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并 方。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实 现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相 关费用计入当期损益。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后 合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

6 、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定原则

以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务 报表的合并范围。

（2）合并报表采用的会计方法

公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》的要求， 以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子

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19

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及 母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础 上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司 的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。

（3）少数股东权益和损益的列报

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项列示。

子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以 “少数股东权益”项目列示。

（4）当期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告 期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将 该子公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。

在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合并 利润表。

7 、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

• -- 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企

业。

• -- 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：

• (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

• (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

• (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

• (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

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-- 当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财 务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。

8 、现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

— 对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价 折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价 进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费 - ” 用 汇兑损益 计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用 资本化的原则进行处理。

— 外币报表折算的会计处理方法：

若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币， 在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营 的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间 和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相 应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

—— 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

—— 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

—— 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者 权益项目下在“其他综合收益”项目列示。

10 、金融工具

（1）公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 持有至到期投资；应收款项；以及可供出售金融资产。

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对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值作为初始确认 金额，相关交易费用直接计入当期损益；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益， 期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投 资收益，同时调整公允价值变动损益。

对于持有至到期投资的金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金 额；持有至到期投资按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。当持有至到 期投资处置时，将所取得价款与投资账面价值之间的差额计入当期损益。

对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按照从购货方应收的合同或协议 价款作为初始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入 当期损益。

对于可供出售金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有 期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入资本公积；处置时， 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的金额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者 权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

（2）金融资产转移的确认依据和计量方法： 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准 则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金 融资产整体转移和部分转移。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值；

②金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额 计入当期损益：

①终止确认部分的账面价值；

②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额之和。

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金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。

（3）金融资产的减值：本公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有 证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。

对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持有 至到期类投资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量（不包括尚未发 生的未来信用损失）现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资产原 始有效利率作为折现率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计 金额计入当期损益。对单项金额重大的金融资产采用单项评价，以确定其是否存在减值的客观 证据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在 减值的客观证据。

对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允 价值计量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以 类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。

对于可供出售类金融资产，如果可供出售类资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允 价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。

（4）公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负 债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ，取得时以公允价值作为初始确认金 额，将公允价值变动计入当期损益。其他金融负债以摊余成本计量。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法：本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负 债全部直接参考活跃市场中的报价。

11 、应收款项

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

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单项金额重大的应收款项是指单项金额超过 100 万的应收账款和单项金额超过 50 万的其 他应收款。

期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资产减值损失，单独进行减值测 试。如有客观证据表明其发生了减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信 用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。

（2）按组合计提坏账准备应收款项

组合的确定依据和计提方法：除单项金额超过100 万的应收账款和单项金额超过50万的其 他应收款外的单项金额不重大应收款项，以及经单独测试未减值的单项金额重大的应收款项。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备：

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备：
账 龄	计提比例
1年以内	5%
1-2年	10%
2-3年	30%
3-4年	50%
4-5年	80%
5年以上	100%

－合并报表范围内的关联方往来不计提坏账准备。

（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大的应收款项是指单项金额小于 100 万的应收账款和单项金额小于 50 万的 其他应收款。

期末对于单项金额不重大的应收款项运用个别认定法来评估资产减值损失，单独进行减值 测试。如有客观证据表明其发生了减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的 信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。

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（4）预付款项计提方法如下：

预付款项按个别计提法，对单项金额超过 50 万且账龄超过一年的预付款项款项运用个别认 定法单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确定减值损失，计提坏账准备。

12 、存货核算方法

（1）存货的分类

存货分为原材料、产成品、在产品、委托加工物资等。

（2）发出存货的计价方法

购入原材料、低值易耗品等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算，专为单 个项目采购的原材料按个别计价法核算。

• （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售 价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费 后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价 格的，则分别确定其可变现净值。

存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部 或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的 可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产 的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品 的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。

（4）存货的盘存制度：

存货采用永续盘存制，并定期盘点存货。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用一次摊销法摊销。

包装物的摊销方法：包装物采用一次摊销法摊销。

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13 、持有待售及终止经营

公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分时划分为持有待售：

一 ( ) 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出 售；(二) 企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得 股东大会或相应权力机构的批准；(三)企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(四)该 项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资 产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处 置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。终止经营为已被处置或被划归为持有待 售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分。

14 、长期股权投资

-- 长期股权投资的分类

公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。 -- 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和 合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投 资成本。 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本， 与长期股 权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初 始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个 别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购

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买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合 收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日 所属当期投资收益。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款 作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发 行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货 币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允 价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将 享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。

-- 后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响 的长期股权投资，采用权益法核算。

-- 确定对被投资单位具有重大影响的依据

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

-- 确定对被投资单位具有共同控制的依据

共同控制是指，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

-- 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。

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15 、固定资产

（1）固定资产的确认条件

固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持 有的有形资产。固定资产的确认条件 ：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固 定资产的成本能够可靠计量。

固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债 务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的 账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换 具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换 入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资 产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产的分类：公司的固定资产分为：房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公设备、 其他设备。

固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预计 残值（原价的 3%）确定其折旧率。固定资产折旧政策如下：

类 别	使用年限	年折旧率	净残值率
房屋建筑物	20-40	2.43%－4.85%	3%
机器设备	5-10	9.70%-19.40%	3%
运输设备	5	19.40%	3%
办公设备及其他	5	19.40%	3%

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（3）固定资产的减值测试方法、减值准备的计提方法

资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长 期闲置等原因存在减值迹象，应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的公允价值减去处置 费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额，以单项资产为基 础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该项资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。减值准备一旦计提，不得转回。

（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。

满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的 所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择 权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、 等于资产使用年限的 75％，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限 75%以上的 旧资产则不适用此标准；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始 日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租 赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的 90％；⑤租赁资产 性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作 为一项固定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日， 承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、 律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。

16 、在建工程

（1）在建工程的分类：在建工程以立项项目分类核算

（2）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预 定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决 算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计 的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调 整。

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（3）在建工程减值准备的确认标准、计提方法：资产负债表日对在建工程逐项进行检查，对长 期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的或所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落 后并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性以及其他足以证明在建工程已经发生减值情 形的，按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。减值准备一 旦提取，不得转回。

17 、借款费用

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建 或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的 支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或 者生产活动已经开始。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损 益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的 资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停 止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用， 应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计 入符合资本化条件的资产成本。

为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金 额应当按照下列公式计算：

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一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数× 所占用一般借款的资本化率

所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率

＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款 本金加权平均数

所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占 用的天数/当期天数）

18 、无形资产核算方法

（1）无形资产的确认标准：无形资产同时满足下列条件的，予以确认：①与该无形资产有关的 经济利益很可能流入企业；②该无形资产的成本能够可靠地计量。

（2）无形资产的计价：

①外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。

②内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符 合资本化条件的，确认为无形资产成本。

③投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定 价值不公允的除外。

④接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产 的，按换入无形资产的公允价值入账。

⑤非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入 账成本。

⑥接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相 关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类 或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或 类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际 成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费 等费用，作为实际成本。

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（3）无形资产的摊销方法

使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，来源于合同性权利 或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性 权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的， 续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断， 以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业 带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产，不作摊销，并于每会 计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿 命是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。

无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还 需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但以 下情况除外：①有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产；②可以根据活跃市 场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

（4）划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准

公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：研究阶段是指为获取并理解新的科 学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业 性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性 改进的材料、装置、产品等阶段。

公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支 出应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产。

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⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算并按法定受益期 摊销。

19 、长期待摊费用

长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费 用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均法进行摊销。如果长期待摊费用 项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

20 、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配 偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职 工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职 工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关 服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后 的金额计量。

（2）离职后福利

离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的 各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存 计划和设定受益计划。（一）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担 进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的 会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 本。（二）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。

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（3）辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自 愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时。（二）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提 供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损 益。正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

21 、预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定 资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是本公司承 担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计 量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一 个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在 其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能 发生金额确定；②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算 确定；③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在 基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 22 、收入

销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认：①已将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 控制；③与交易相关的经济利益很可能流入公司；④相关的收入和已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。

各类产品收入确认的具体方法：

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1）高分子材料技术服务及加工工艺软件

高分子材料技术服务及加工工艺软件，包括受托研发、技术转让及其他技术服务，以及加 工工艺软件。

①受托研发、技术转让及其他技术服务：

受托研发是指根据与客户签订的技术开发合同，进行特定性能、功能要求的高分子材料及 制品的技术研发。技术转让是指向客户转让公司自行研究开发的高分子材料及制品专利权和非 专利技术。

对于受托研发、技术转让及其他技术服务业务，按合同约定向委托方或购买方交付全部技 术成果，委托方或购买方签署签收单，公司收取货款或取得收取货款的相关凭证，并开具发票。 因此相关技术已交付并由对方签署签收单即可视作商品所有权上的主要风险和报酬转移给对 方，且与交易相关的经济利益很可能流入公司，同时相关成本能够可靠计量时，即确认收入的 实现。

②加工工艺软件：

加工工艺软件，是指公司自行开发与销售的，与高分子材料加工工艺相关的智能控制软件。 对于加工工艺软件业务，在按合同约定向购买方交付相关软件，加工工艺软件调试成功后， 购买方签署签收单，公司收取货款或取得收取货款的相关凭证，并开具发票。因此相关软件已 转移并取得购买方签署签收单即可视作商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，且与交 易相关的经济利益很可能流入公司，同时相关成本能够可靠计量时，即确认收入的实现。

2）高分子材料专用装备

高分子材料专用装备是指公司自主研究开发和生产的，用于生产橡胶轮胎、以及其他高分 子材料及制品的专用装备。

对于高分子材料专用装备业务，在产品生产完工，调试完毕后公司出具冷试车调试合格单。 产品出库时公司开具产品出库单，产品发往购货方指定交货地点，购货方收货后签署签收单， 公司收取货款或取得收取货款的相关凭证，并开具发票。因此相关产品送达购货方指定地点并 取得购货方签署的签收单即可视作商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，且与交易相 关的经济利益很可能流入公司，同时相关成本能够可靠计量时，即确认收入的实现。

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3）高分子材料及制品

高分子材料及制品是指公司自行研发和生产的，包括改性塑料及制品、改性聚氨酯材料及 制品和植物纤维增强型木塑材料及制品等在内的产品。

对于高分子材料及制品业务，在产品完工后入库，销售时公司开具产品出库单，产品发往 购货方指定地点，购货方收货后签署签收单，公司收取货款或取得收取货款的相关凭证，并开 具发票。因此相关材料及制品送达购货方指定地点并取得购货方签署的签收单即可视作商品所 有权上的主要风险和报酬转移给购货方，且与交易相关的经济利益很可能流入公司，同时相关 成本能够可靠计量时，即确认收入的实现。

各类产品成本费用归集的具体方法：

1）高分子材料技术服务及加工工艺软件

受托研发成本费用主要为技术开发人员的人工成本及试验领用的材料成本。公司在生产成 本科目下按签订的各个受托研发合同分别设立明细项目核算各合同项下成本。其中技术开发人 员的人工成本根据人员工时表的工时记录归集至各生产成本明细项目，领用的材料根据原材料 领用单上填列的用途归集至各生产成本明细项目。项目完工向委托方交付成果并确认收入后， 将相应成本由生产成本直接转入营业成本。

技术转让成本费用主要为转让技术过程发生的培训、差旅、人工等项目费用，在向购买方 交付技术成果并确认收入后，直接结转相关技术转让收入对应的营业成本；对于所转让的技术 成果，若属于已资本化形成无形资产的技术研发项目所形成的唯一技术成果，在向购买方交付 技术成果并确认收入后，将对应的技术研发项目资本化形成的无形资产摊余净值一次性转入营 业成本；若属于已资本化形成无形资产的技术研发项目所产生多项技术成果之一，在向购买方 交付技术成果并确认收入后，将无形资产摊余净值在各项技术成果之间进行分摊，将所转让的 技术成果分摊的金额转入营业成本。

加工工艺软件业务成本费用为软件研发的各项费用，在软件研发过程中已计入当期损益， 因此不存在营业成本。

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2）高分子材料专用装备

成本费用主要为生产领用的原材料成本、领用的零配件成本、装配工人的人工成本及耗用 的水电费等。公司在生产成本及制造费用科目下均设置名为“装备部”的二级科目，在“生产成本 - ” 装备部 下按签订的装备销售合同分别设立明细项目核算各合同项目下成本。其中能直接计入 确定项目的成本直接计入生产成本的各明细项目下，如领用的零配件成本按领用单上填列的用 途，装配工人的人工成本根据人员工时表的工时记录归集至各项目装备成本。无法直接计入确 定项目的成本费用，如车间辅助工人的人工成本、折旧费、水电费、机物料消耗等，先归集至“制 - ” 造费用 装备部 科目，再按当月各装备的生产工时分配至生产成本各明细项目。专用装备完工 后，该装备的成本由生产成本科目转至产成品科目。装备销售确认收入后，将相应成本由产成 品转至营业成本。

3）高分子材料及制品

成本费用主要为生产领用的原材料成本、生产工人的人工成本及耗用的水电费等。公司在 生产成本及制造费用科目下均设置名为“塑料部”“聚氨脂部”的二级科目。其中能直接计入确定 项目的成本直接计入生产成本的各明细项目下，如领用的原材料成本按领用单上填列的用途， 生产工人的人工成本根据人员工时表的工时记录归集至“生产成本-塑料部” “生产成本-聚氨脂 部”科目。无法直接计入确定项目的成本费用，如车间辅助工人的人工成本、折旧费、水电费、 机物料消耗等，归集至“制造费用-塑料部”、“制造费用-聚氨脂部”科目。按当月生产的高分子材 料及制品的定额材料耗用标准及定额生产工时将生产成本及制造费用分配至各产品。高分子材 料及制品完工后，产品成本由生产成本科目转至产成品科目。产品销售确认收入后，将相应成 本由产成品转至营业成本。

23 、政府补助

公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按公 允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。

与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益，其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于 补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损 益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

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24 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时 性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应 纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税 费用。

（1）递延所得税资产的确认

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生 的递延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影响会计利润也 不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用 来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债：A：商誉的初始确认；B：同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或 可抵扣亏损）；C：公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异， 同时满足下列条件的：①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；②该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回。

（3）所得税费用计量

公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况 产生的所得税：A：企业合并；B：直接在所有者权益中确认的交易或事项。

25 、租赁

（1）融资租赁的主要会计处理

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承租人的会计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的 手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租 赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则， 采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利 率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确 认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合 理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。

出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费 用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期 内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（2）经营租赁的主要会计处理

对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

26 、利润分配政策

公司税后利润按以下顺序进行分配：

（1）弥补以前年度亏损。

（2）按净利润的 10%提取法定公积金。

（3）经股东大会决议，可提取任意公积金。

（4）剩余利润根据股东会决议进行分配。

27 、会计政策及会计估计变更

• -- 会计政策变更

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2014 年，财政部修订了《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号- 职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》， 以及颁布了《企业会计准则第 39 号-公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号-合营安排》、《企 业会计准则第 41 号-在其他主体中权益的披露》等具体准则，公司于 2014 年 7 月 1 日起执 行。2014 年，财政部修订了《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》，公司于 2015 年 1 月 1 日 起执行。

根据各准则衔接要求进行了调整，对可比期间各期财务报表项目及金额的影响如下：

准则名称	会计政策变更的内 容及其对本公司的 影响说明	相关财务报表项目的影响金额（增加+/减少-）	相关财务报表项目的影响金额（增加+/减少-）	相关财务报表项目的影响金额（增加+/减少-）
		项目名称	对2013年12月 31日/2013 年度	对2012年12月 31日/2012 年度
《企业会计准 则第30号-- 财务报表列报 （2014年修 订）》	按照《 企业会计准 则第30号——财 务报表列报（2014 年修订）》及应用指 南的相关规定	可供出售金融资产	13,558,147.14	-
		长期股权投资	-13,558,147.14	-
		递延收益	5,750,000.00	4,850,000.00
		其他非流动负债	-5,750,000.00	-4,850,000.00

-- 会计估计变更

本公司本期无会计估计的变更。

四、税项

1 、主要税种及税率

（ 1 ）流转税及附加税费

（1）流转税及	附加税费
税 种	税 率	计税基数	备 注
增值税	17%、6%	应税收入
营业税	5%	应税收入
城市建设维护 税	1%、7%	应缴流转 税额	柳州2012年度征收1%城市维护建设税， 2013年7月开始征收7%城市维护建设税； 广州及桂林征收7%城市维护建设税
教育费附加	3%	流转税额
地方教育附加	2%	流转税额
堤围防护费	0.05%、0.08%、0.1%	应税收入

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注 1：堤围防护费：公司从 2013 年 1 月开始，执行 0.1%税率。2014 年，根据广东省物价 局与广东省财政厅粤价[2013]223 号《省物价局省财政厅关于取消、免征、降低部分省定行政事 业性收费的通知》，其中第五项调整堤围防护费征收政策中提到，自 2014 年 1 月 1 日起 2 年内， 企业堤围费按现行征收标准下调 20%执行，即按 0.08%的税率征收；后根据广州市地方税务局 公告 2014 年第 5 号，从 2014 年 2 月 1 日起按照 0.05%的税率征收。

（ 2 ）企业所得税

（2）企业所得税
公 司 名 称	税 率	备 注
广州华工百川科技股份有限公司	15%
柳州市华工百川橡塑科技有限公司	15%
桂林华工百川科技有限公司	15%
柳州华工百川新材料科技有限公司	25%
青州茂森机械科技有限公司	25%
青岛百川森合机械科技有限公司	25%
华工百川（香港）有限公司	16.50%
广州百川塑料制品有限公司	25%

2 、税收优惠及批文

（1）营业税

根据财税字【1999】第 273 号财政部、国家税务总局关于贯彻落实《中共中央国务院关于 加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定》有关税收问题的通知，公司的技术转让、技 术开发业务免征营业税。同时，依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（四）项 和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十条的规定，一个纳税年度内，居民企业技 术转让所得不超过 500 万元的部分，免征企业所得税；超过 500 万元的部分，减半征收企业所 得税。根据财政部、国家税务总局下发《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税 改征增值税试点税收政策的通知》（财税【2013】37 号）, 从 2013 年 8 月 1 日开始，公司所属 从事的技术转让、技术开发业务及与之相相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入在取得技 术合同认定并经税务局备案后由原先免征营业税部分继续免征增值税。

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（2）增值税

根据国发【2011】4 号《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政 策的通知》，公司销售自行开发生产的软件产品，至上述关于鼓励软件产业和集成电路产业发展 有关税收政策问题的通知期满后，继续享受按 17％的法定税率征收增值税后，对其增值税实际 税负超过 3％的部分实行即征即退的优惠政策。

（3）所得税

①2003 年 7 月 11 日,经广东省信息产业厅颁发《软件企业认定证书》（证书编号粤 R－2003 －0123 号，无期限），公司被认定为软件企业。2008 年 12 月 16 日, 经广东省科学技术局、广 东省财政厅、广东省国家税务局及广东省地方税务局批准，公司取得证书编号为 GR200844000423、有效期 3 年的《高新技术企业证书》，被认定为高新技术企业。2011 年公司 成为广东省 2011 年第一批复审高新技术企业，经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公 室批准，取得证书编号为 GF201144000590、有效期 3 年的《高新技术企业证书》，被认定为高 新技术企业，2011 年度-2013 年度公司执行所得税率为 15%。2014 年度高新技术企业复审结果 已经公示通过，高新企业认证书号：GR201444001372，故 2014 年度公司执行所得税率为 15%。

②公司之子公司柳州市华工百川橡塑科技有限公司于 2009 年 9 月 18 日被认定为高新技术 企业，2012 年柳州百川成为广西省 2012 年第二批通过复审的高新技术企业，取得证书编号为 GF201245000092、有效期 3 年的《高新技术企业证书》，被认定为高新技术企业。根据《中华 人民共和国企业所得税法》第二十八条以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十 二条之规定，2012 年度-2014 年度公司执行所得税率为 15%。

③根据《关于认定 2011 年广西第一批高新技术企业的通知）桂高认字(2011)31 号》，公司 之子公司桂林华工百川科技有限公司被认定为广西壮族自治区 2011 年第一批复审高新技术企 业之一，取得证书编号为 GR201145000011、有效期 3 年的《高新技术企业证书》，被认定为高 新技术企业，公司享受高新技术企业所得税优惠税率政策，2011 年度-2013 年度公司执行所得 税率为 15% 。 2014 年度高新技术企业复审结果已经公示通过，高新企业认证书号： GF201445000036，故 2014 年度公司执行所得税率为 15%。

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五、合并财务报表主要项目注释

1 、货币资金

（1）货币资金分类

（1）货币资金分类
项 目	2014.12.31	2013.12.31
库存现金	16,993.25	41,904.37
银行存款	12,121,464.84	72,823,165.83
其他货币资金	150,069,124.44	161,615,058.67
合 计	162,207,582.53	234,480,128.87

• （2）截至 2014 年 12 月 31 日，其他货币资金期末余额为 150,069,124.44 元。

• （3）截至 2014 年 12 月 31 日，公司不存在有潜在收回风险的款项。

• （4）截至 2014 年 12 月 31 日，为银行借款设置质押的货币资金及其他受限的货币资金参见“附 ”

• 注五、46 所有权受到限制的资产 。

2 、应收票据

（1）应收票据分类列示：

（1）应收票据分类列示：
项 目	2014.12.31	2013.12.31
银行承兑汇票	38,442,341.53	38,582,713.85
商业承兑汇票	-	-
合 计	38,442,341.53	38,582,713.85

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项 目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	90,043,998.41	-
商业承兑票据	-	-
合 计	90,043,998.41	-

• （3）截至 2014 年 12 月 31 日，公司不存在已质押的应收票据。

• （4）截至 2014 年 12 月 31 日，公司不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

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3 、应收账款

（1）应收账款按种类披露：

（1）应收账款按种类披露：
类 别			2014.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例（%）	金 额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款	34,087,636.25	7.46	34,087,636.25	100.00	-
按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款	422,649,814.63	92.54	39,600,721.13	9.37	383,049,093.50
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款	-	-	-	-	-
合 计	456,737,450.88	100.00	73,688,357.38	16.13	383,049,093.50
类 别			2013.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例（%）	金 额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款	34,087,636.25	8.91	34,087,636.25	100.00	-
按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款	348,608,519.29	91.09	32,445,491.06	9.31	316,163,028.23
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款	-	-	-	-	-
合 计	382,696,155.54	100.00	66,533,127.31	17.39	316,163,028.23

（2）期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款：

单 位 名 称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例	计提理由
沅江博富新材料科技有限公司	25,669,636.25	25,669,636.25	100.00	无法收回
好友轮胎有限公司	8,418,000.00	8,418,000.00	100.00	无法收回
合 计	34,087,636.25	34,087,636.25	/	/

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44

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄	2014.12.31	2014.12.31	2014.12.31	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	213,300,202.58	10,665,010.13	5.00	254,099,457.11	12,704,972.86	5.00
1-2年	188,520,064.08	18,852,006.41	10.00	69,679,223.55	6,967,922.36	10.00
2-3年	8,090,027.22	2,427,008.17	30.00	14,102,765.64	4,230,829.69	30.00
3-4年	9,678,988.66	4,839,494.33	50.00	2,454,922.41	1,227,461.21	50.00
4-5年	1,216,650.00	973,320.00	80.00	4,789,228.18	3,831,382.54	80.00
5年以上	1,843,882.09	1,843,882.09	100.00	3,482,922.40	3,482,922.40	100.00
合 计	422,649,814.63	39,600,721.13	9.37	348,608,519.29	32,445,491.06	9.31

• （4）应收账款坏账准备的计提标准详见附注三。

• （5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 7,155,230.07 元；本期转回的坏账准备金额 0 元。

• （6）期末余额中不存在为银行借款设置质押的情况。

• （7）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 182,981,256.92 元，占应 收账款年末余额合计数的比例为 40.06% ，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 40,654,838.32 元。

4 、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账 龄	2014.12.31	2014.12.31	2013.12.31	2013.12.31
	金 额	比例（%）	金 额	比例（%）
1年以内	144,232,097.28	100.00	101,908,508.19	100.00
1-2年	-	-	-	-
2-3年	-	-	-	-
3年以上	-	-	-	-
合 计	144,232,097.28	100.00	101,908,508.19	100.00

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45

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

（2）本期无账龄超过一年的预付款项。

• （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 65,311,500.14 元，占预付账 款年末余额合计数的比例为 45.28%。

（4）截至 2014 年 12 月 31 日，预付款项余额中主要为预付原材料采购款。

5 、其他应收款

（1）其他应收款按类别分析列示如下：

类 别			2014.12.31	2014.12.31	2014.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款	1,723,016.70	3.56	1,723,016.70	100.00	-
按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款	43,582,366.44	89.95	4,019,894.54	9.22	39,562,471.90
单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款	3,145,554.82	6.49	3,145,554.82	100.00	-
合 计	48,450,937.96	100.00	8,888,466.06	18.35	39,562,471.90
类 别			2013.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款	1,723,016.70	3.00	1,723,016.70	100.00	-
按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款	52,476,227.19	91.51	5,038,161.59	9.60	47,438,065.60
单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款	3,145,554.82	5.49	3,145,554.82	100.00	-
合 计	57,344,798.71	100.00	9,906,733.11	17.28	47,438,065.60

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46

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

（2）期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款：

大并单项计提坏帐准备的其他应收款：	大并单项计提坏帐准备的其他应收款：	大并单项计提坏帐准备的其他应收款：	大并单项计提坏帐准备的其他应收款：
期末余额
其他应收款	坏账准备	计提比例	计提理由
1,160,416.68	1,160,416.68	100.00	无法收回
562,600.02	562,600.02	100.00	无法收回
1,723,016.70	1,723,016.70	/	/

注：上述明细由 1 年以上的预付账款重分类入其他应收款单项计提坏账核算。

（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄结构	2014.12.31	2014.12.31	2014.12.31	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31
	其他应收款	坏账准备	计提比例 （%）	其他应收款	坏账准备	计提比例 （%）
1年内	33,913,453.25	1,695,672.68	5.00	43,200,586.60	2,160,029.33	5.00
1-2年	7,581,627.79	758,162.78	10.00	5,241,275.08	524,127.51	10.00
2-3年	96,967.29	29,090.19	30.00	1,568,636.63	470,590.99	30.00
3-4年	614,280.00	307,140.00	50.00	769,604.71	384,802.36	50.00
4-5年	731,046.10	584,836.88	80.00	987,563.84	790,051.07	80.00
5年以上	644,992.01	644,992.01	100.00	708,560.33	708,560.33	100.00
合 计	43,582,366.44	4,019,894.54	9.22	52,476,227.19	5,038,161.59	9.60

注： 上述明细包含 1 年以上的预付账款重分类入其他应收款 8,793,412.59 元并按照坏账计提政 策计提坏账准备。

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 1,375,198.13 元；本期收回或转回的坏账准备金额 2,393,465.18 元。

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

（5）其他应收款按款项性质分类情况：

款 项 性 质	2014.12.31	2013.12.31
往来款	24,248,081.70	159,324.25
材料款	9,417,979.28	11,704,580.62
备用金	7,097,538.00	10,511,228.97
押金、其他保证金	6,995,091.84	6,451,962.71
股权款	-	28,000,000.00
其他	692,247.14	517,702.16
合 计	48,450,937.96	57,344,798.71

• （6）2014 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单 位 名 称 广州悍马轮胎科技有限 公司 广西柳州锐钢捷冶金机 械制造有限责任公司 青岛森合物流有限公司 青岛森合橡胶有限公司 青岛闽嘉国际贸易有限 公司 合 计	款项的 性质	期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备 期末余额
	往来款	6,850,000.00	1年以内	14.14	342,500.00
	材料款	4,440,401.44	1-2年	9.16	444,040.14
	往来款	4,000,000.00	1年以内	8.26	200,000.00
	往来款	3,900,000.00	1年以内	8.05	195,000.00
	往来款	3,000,000.00	1年以内	6.19	150,000.00
	/	22,190,401.44	/	45.80	1,331,540.14

• （7）本期无涉及政府补助的其他应收款。

• （8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

• （9）本期不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

6 、存货

（1）存货分类

（1）存货分类
项 目	2014.12.31			2013.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	33,790,680.34	-	33,790,680.34	41,357,235.98	-	41,357,235.98
委托加工物资	147,840.20	-	147,840.20	162,200.32	-	162,200.32
在产品	227,786,018.50	-	227,786,018.50	200,027,631.82	-	200,027,631.82
产成品	4,339,810.23	-	4,339,810.23	14,877,797.14	-	14,877,797.14
合 计	266,064,349.27	-	266,064,349.27	256,424,865.26	-	256,424,865.26

（2）报告期期末不存在存货可变现净值低于其账面价值而需计提存货跌价准备的情形。

（3）截至 2014 年 12 月 31 日，为银行借款设置抵押的存货参见“附注五、46 所有权受到限制 ” 的资产 。

7 、其他流动资产

7、其他流动资产
项 目	2014.12.31	2013.12.31
待认证进项税	9,283,270.98	-
合 计	9,283,270.98	-

8 、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况：

融资产情况：	融资产情况：	融资产情况：
2014.12.31			2013.12.31
账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
9,800,000.00	-	9,800,000.00	9,800,000.00	-	9,800,000.00
3,758,147.14	-	3,758,147.14	3,758,147.14	-	3,758,147.14
13,558,147.14	-	13,558,147.14	13,558,147.14	-	13,558,147.14

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49

广州华工百川科技股份有限公司

财务报表附注

2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产：

被 投 资 单 位	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额	减值准备	减值准备	减值准备	减值准备	在被投资单位 持股比例(%)	本期现 金红利
	期 初	本期 增加	本期 减少	期末	期初	本期 增加	本期 减少	期末
四川凯力威科技股份有限公司	9,800,000.00	-	-	9,800,000.00	-	-	-	-	4.90%	-
广州悍马轮胎科技有限公司	3,758,147.14	-	-	3,758,147.14	-	-	-	-	3.24%	-
合 计	13,558,147.14	-	-	13,558,147.14	-	-	-	-	/	-

9 、长期股权投资

9、长期股权投资
被投资单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备 期末余额
		追加 投资	减少 投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整	其他权 益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减 值准备	其他
一、合营企业
广州阿克隆百川检 测设备有限公司	3,648,049.50	-	-	573,786.03	-	-	-	-	-	4,221,835.53	-
小 计	3,648,049.50	-	-	573,786.03	-	-	-	-	-	4,221,835.53	-
二、联营企业
小计	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
合 计	3,648,049.50	-	-	573,786.03	-	-	-	-	-	4,221,835.53	-

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

10 、固定资产及累计折旧

（1）固定资产情况

（1）固定资产情况
项 目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	办公设备及其他	合 计
一、账面原值：
1.期初余额	147,509,094.72	112,996,070.10	8,384,039.58	6,069,235.36	274,958,439.76
2.本期增加金额	20,039,603.61	27,821,839.76	4,238,980.94	1,250,640.24	53,351,064.55
（1）购置	419,241.40	26,157,867.96	4,238,980.94	1,250,640.24	32,066,730.54
（2）在建工程转入	19,620,362.21	1,663,971.80	-	-	21,284,334.01
（3）企业合并增加	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	353,495.00	-	353,495.00
（1）处置或报废	-	-	353,495.00	-	353,495.00
4.期末余额	167,548,698.33	140,817,909.86	12,269,525.52	7,319,875.60	327,956,009.31
二、累计折旧
1.期初余额	8,622,359.66	41,008,806.42	4,710,510.39	4,331,959.65	58,673,636.12
2.本期增加金额	4,193,765.53	15,842,415.99	1,401,935.02	635,157.01	22,073,273.55
（1）计提	4,193,765.53	15,842,415.99	1,401,935.02	635,157.01	22,073,273.55
3.本期减少金额	-	-	50,373.04	-	50,373.04
（1）处置或报废	-	-	50,373.04	-	50,373.04
4.期末余额	12,816,125.19	56,851,222.41	6,062,072.37	4,967,116.66	80,696,536.63
三、减值准备
1.期初余额	-	-	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-	-	-
（1）计提	-	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-	-
（1）处置或报废	-	-	-	-	-
4.期末余额	-	-	-	-	-
四、账面价值
1.期末账面价值	154,732,573.14	83,966,687.45	6,207,453.15	2,352,758.94	247,259,472.68
2.期初账面价值	138,886,735.06	71,987,263.68	3,673,529.19	1,737,275.71	216,284,803.64

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51

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

（2）本期折旧额为 22,073,273.55 元。

（3）本期在建工程转入固定资产为 21,284,334.01 元。

（4）本期无暂时闲置的固定资产。

（5）本期无通过融资租赁租入的固定资产。

（6）本期无通过经营租赁租出的固定资产。

（7）截至 2014 年 12 月 31 日，柳州华工高分子材料集成技术装备制造中心、桂林英才科技园 权属证明尚在办理中。除此之外，公司无其他未办妥产权证书的固定资产情况。

（8）报告期末无因市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致资产可收回金额低 于其账面价值的情况，不需计提减值准备。

（9）截至 2014 年 12 月 31 日，为银行借款设置抵押的固定资产参见“附注五、46 所有权受到 ” 限制的资产 。

11 、在建工程

（1）在建工程明细情况

项 目	2014.12.31	2014.12.31	2014.12.31	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
科学城建 设项目-型 材生产车 间公用工 程车间	2,085,307.55	-	2,085,307.55	1,667,358.47	-	1,667,358.47
高分子材 料集成技 术装备制 造中心技 改项目	-	-	-	21,279,222.30	-	21,279,222.30
零星工程	775,150.99	-	775,150.99	780,262.70	-	780,262.70
合 计	2,860,458.54	-	2,860,458.54	23,726,843.47	-	23,726,843.47

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52

广州华工百川科技股份有限公司

财务报表附注

2012 年度、2013 年度、2014 度 单位：人民币元

（2）在建工程项目变动情况：

项 目 名 称	预算数	2013.12.31	本期增加 金额	本期转入 固定资产金额	本期其他 减少金额	2014.12.31	工程累计 投入占预 算比例（%）	工程 进度 （%）	利息资 本化累 计金额	其中：本 期利息 资本化 金额	本期利息 资本化率 （%）	资金 来源
科学城建设项目-型材生 产车间公用工程车间	19,070,012.66	1,667,358.47	417,949.08	-	-	10.94%	10.94%	-	-	-	自有	2,085,307.55
高分子材料集成技术装 备制造中心技改项目	-	21,279,222.30	-	21,279,222.30	-	-	-	-	-	-	自有	-
零星工程	-	780,262.70	-	5,111.71	-	-	-	-	-	-	自有	775,150.99
合 计	-	23,726,843.47	417,949.08	21,284,334.01	-	-	-	-	-	-	-	2,860,458.54

（3）上述在建工程不存在需要计提减值准备的情况。

• （4）报告期期末不存在在建工程可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。

• （5）截至 2014 年 12 月 31 日，为银行借款设置抵押的在建工程参见”附注五、46 所有权受到限制的资产”。

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

12 、无形资产

（1）无形资产情况

（1）无形资产情况
项 目	专利权及非专利技术	应用软件	土地使用权	合计
一、账面原值
1.期初余额	23,725,459.07	1,799,446.13	30,483,284.14	56,008,189.34
2.本期增加金额	3,727,844.98	29,905.98	-	3,757,750.96
(1)购置	-	29,905.98	-	29,905.98
(2)内部研发	3,727,844.98	-	-	3,727,844.98
(3)其他		-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-
(1)处置	-	-	-	-
4.期末余额	27,453,304.05	1,829,352.11	30,483,284.14	59,765,940.30
二、累计摊销
1.期初余额	6,659,624.83	1,234,381.93	3,345,542.49	11,239,549.25
2.本期增加金额	2,573,677.94	240,657.09	614,510.64	3,428,845.67
（1）计提	2,573,677.94	240,657.09	614,510.64	3,428,845.67
3.本期减少金额	-	-	-	-
(1)处置	-	-	-	-
4.期末余额	9,233,302.77	1,475,039.02	3,960,053.13	14,668,394.92
三、减值准备
1.期初余额	-	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-	-
（1）计提	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-
(1)处置	-	-	-	-
4.期末余额	-	-	-	-
四、账面价值
1.期末账面价值	18,220,001.28	354,313.09	26,523,231.01	45,097,545.38
2.期初账面价值	17,065,834.24	565,064.20	27,137,741.65	44,768,640.09

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• （2）本期未通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0.05%。

• （3）土地使用权系公司 2008 年度购入的三幅工业用地的土地使用权，土地使用权具体情况如 下表：

下表：
地块名称	购入总价款	购入时间	土地编号	面积㎡	使用期限	土地使用证编号
广州市科学城地块	13,635,140.00	2008年11月	SDK-B-4	22063	2008.7.24- 2058.7.23	09国用（05） 第000052号
桂林国家高新区英 才科技园地块	6,937,894.90	2008年11月	A-12号	29546.6	2008.11.16- 2057.2.15	桂市国用（2014） 第600028号
柳州阳和工业新区	9,910,249.24	2008年6月	C-10号	53453.3	2008.6.25- 2058.6.25	柳国用（2008） 第113897号

（4）公司开发项目支出

（4）公司开发项目支出
项 目 聚氨酯--铅复合板栅研制开发 改善聚氨酯实心轮胎胎面崩花掉块 性能--聚氨酯部 地震感知器的开发--塑料部 越野轮胎整体胶料配方研究--销售部 不锈钢梯级产品研发 喷涂聚脲弹性体研发（含微型里程试 验机聚氨酯材料导热系数和比热容 测定、南京分公司研发） LLY-B1680X4500X2（67”）液压轮胎 定型硫化机--硫化机部 航空复合材料激光散斑无损检测仪-- 装备部 子午线轮胎从成型到仓储的数字化 智能管控车间装备研发--装备部 塑料复合材料固态剪切挤出粉碎工 艺方法的研究开发--塑料部 LLY-B122018002(48”)框架式液压 轮胎定型硫化机研发 汽车载重子午胎智能胎圈芯成套装 备的关键技术研究 N111副仪表板的开发 合 计	2013.12.31	本期增加	本 期 减 少		2014.12.31
			计 入 当期损益	确认为 无形资产
	-	847,209.57	447,910.91	-	399,298.66
	-	1,353,477.00	735,067.87	-	618,409.13
	-	1,984,030.85	1,098,188.50	885,842.35	-
	-	603,773.58	603,773.58	-	-
	-	987,390.88	556,643.71	-	430,747.17
	-	1,025,310.81	533,853.48	-	491,457.33
	-	660,358.07	-	660,358.07	-
	-	562,424.43	-	562,424.43	-
	-	722,912.59	-	722,912.59	-
	-	896,307.54	-	896,307.54	-
	-	673,500.07	673,500.07	-	-
		1,502,051.62	1,502,051.62
		1,092,689.48	1,092,689.48
	-	12,911,436.49	7,243,679.22	3,727,844.98	1,939,912.29

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（5）本期无未办妥产权证书的土地使用权情况。

（6）公司于报告期末对各项无形资产进行检查，未发现无形资产预计可收回金额低于其账面价 值而需计提减值准备的情形，故不需要计提无形资产减值准备。

（7）截至 2014 年 12 月 31 日，为银行借款设置抵押的无形资产参见“附注五、46 所有权受到 ” 限制的资产 。

13 、长期待摊费用

13、长期待	摊费用
项 目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	4,493,805.27	1,224,224.00	2,545,549.58	-	3,172,479.69
合 计	4,493,805.27	1,224,224.00	2,545,549.58	-	3,172,479.69

14 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（1）未经抵消的递延所得税资产

项 目	2014.12.31	2014.12.31	2013.12.31	2013.12.31
	可抵扣暂时性 差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性 差异	递延所得税 资产
内部销售未实现利润 影响数	141,751.57	21,262.74	10,308,522.28	1,546,278.34
计提坏账准备影响数	82,576,823.44	12,478,756.69	76,439,860.42	11,467,969.02
政府补助形成	12,700,000.00	1,905,000.00	5,750,000.00	862,500.00
可抵扣亏损	2,519,395.73	629,848.93	-	-
合 计	97,937,970.74	15,034,868.36	92,498,382.70	13,876,747.36

• （2）截至 2014 年 12 月 31 日，公司不存在递延所得税负债的项目。

• （3）截至 2014 年 12 月 31 日，公司不存在未确认递延所得税资产的项目。

15 、其他非流动资产

15、其他非流动资产
项 目 类 别	2014.12.31	2013.12.31
预付土地购置款	7,500,000.00	-
合 计	7,500,000.00	-

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16 、短期借款

（1）短期借款分类：

（1）短期借款分类：
借 款 类 别	2014.12.31	2013.12.31
质押借款		67,022,170.85
质押、保证借款		33,000,000.00
抵押、保证借款	85,092,000.00	30,000,000.00
保证借款	80,000,000.00	33,500,000.00
合 计	165,092,000.00	163,522,170.85

（2）截至 2014 年 12 月 31 日，抵押、保证借款包含①子公司柳州市华工百川橡塑科技有限 公司向柳州银行借入 850 万元，借款期限为 2014 年 10 月 23 日至 2014 年 10 月 23 日，由广西 柳州中小企业提供信用担保，由马铁军、陈令如个人提供信用反担保，由广州华工百川科技股 份有限公司、桂林华工百川科技有限公司、柳州华工百川新材料科技有限公司提供信用反担保， 并用柳州华工百川的机器设备、原材料、在产品、产成品提供抵押，截止 2014 年 12 月 31 日， 抵押的机器设备账面原值为 11,193,776.32 元，计提的累计折旧分别为 8,342,351.46 元、抵押的 存货账面价值为 43,719,532.24 元；②华工百川向交通银行股份有限公司广州天河支行分别借入 1500 万元、1159.20 万元，期限分别为自 2014 年 9 月 5 日至 2015 年 9 月 5 日、自 2014 年 11 月 20 日至 2015 年 9 月 8 日，合同中规定由马铁军以保证的方式提供担保，并以位于广州开发 区科学城永和大道永和隧道口附近 SDK-B-4 土地、及地块上的固定资产-房屋建筑物“广州科学 城研发综合楼、广州科学城工艺与成套技术调试车间、广州科学城公共设施工程”、地块上的在 建工程“科学城建设项目-型材生产车间公用工程车间”为上述借款提供抵押，截止 2014 年 12 月 31 日，抵押的土地使用权账面原值为 13,635,140.00 元，计提的累计摊销为 1,772,568.00 元、抵 - 押的固定资产 房屋建筑物账面原值为 29,404,528.42 元，计提的累计折旧 872,947.05 元、抵押 - - 的在建工程 科学城建设项目 型材生产车间公用工程车间账面价值为 2,085,307.55 元；③华工百 川向渤海银行股份有限公司借入 5000 万元，期限为自 2014 年 11 月 7 日至 2015 年 6 月 26 日， 合同中规定由马铁军、陈令如以保证的方式提供担保，并以桂林国家高新区英才科技园 A-12 号地块、及地块上的固定资产-房屋建筑物桂林英才科技园为上述借款提供抵押，截止 2014 年 12 月 31 日，抵押的土地使用权账面原值为 6,937,894.90 元，计提的累计摊销为 882,635.77 元、 - 抵押的固定资产 房屋建筑物账面原值为 40,629,199.95 元，计提的累计折旧 964,943.52 元。

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截至 2014 年 12 月 31 日，保证借款包含①华工百川向华润银行深圳分行分别借入 3100 万 元、2900 万元，期限分别为自 2014 年 5 月 19 日至 2015 年 5 月 19 日、自 2014 年 5 月 20 日至 2015 年 5 月 20 日，合同中规定由马铁军、柳州市华工百川橡塑科技有限公司以保证的方式提 供担保；②华工百川向中国光大银行借入 2000 万元，期限为自 2014 年 11 月 20 日至 2015 年 11 月 19 日，合同中规定由马铁军、陈令如以保证的方式提供担保。

（3）本期无已逾期未偿还的短期借款。

（4）截至 2014 年 12 月 31 日，为银行借款设置抵押、质押情况参见“附注五、46 所有权 ” 受到限制的资产 。

17 、应付票据

17、应付票据
项 目	2014.12.31	2013.12.31
商业承兑汇票	-	-
银行承兑汇票	118,098,100.35	89,174,248.39
合 计	118,098,100.35	89,174,248.39

本期末不存在已到期未支付的应付票据。

18 、应付账款

（1）应付账款列示：

（1）应付账款列示：
项 目	2014.12.31	2013.12.31
1年以内	22,831,720.99	34,233,145.16
1-2年	5,857,457.64	11,975,881.28
2-3年	8,735,095.69	2,346,867.90
3年以上	9,239,203.85	9,333,477.03
合 计	46,663,478.17	57,889,371.37

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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款：

项 目	2014.12.31	未偿还或结转的原因
北京恒驰智能科技有限公司	6,346,256.12	未付质保金
桂林冶金机械总公司	1,861,340.98	未付材料款、质保金
柳州市微机控制设备厂	819,339.99	未付材料款
大连橡胶塑料机械股份有限公司	814,000.00	未付质保金
江阴市驰成科技机械有限公司	573,266.28	未付材料款
合 计	10,414,203.37	/

19 、预收款项

（1）预收款项列示：

（1）预收款项列示：
项 目	2014.12.31	2013.12.31
1年以内	10,039,430.46	37,308,178.89
1-2年	10,447,911.82	5,577,773.76
2-3年	2,016,329.62	1,143,573.00
3年以上	806,058.20	1,140,872.78
合 计	23,309,730.10	45,170,398.43

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项：

项 目	2014.12.31	未偿还或结转的原因
悍马轮胎（博爱）科技有限公司	9,660,464.58	未发货
山东德瑞宝轮胎有限公司	1,000,000.00	未发货
青岛黄海橡胶股份有限公司	500,000.00	未发货
合 计	11,160,464.58

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20 、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示：

（1）应付职工薪酬列示：
项 目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
一、短期薪酬	2,260,352.91	47,341,731.69	45,859,478.71	3,742,605.89
二、离职后福利-设定提存计划	1,058,400.17	6,066,365.31	4,745,008.55	2,379,756.93
三、辞退福利	-	-	-	-
四、一年内到期的其他福利	-	-	-	-
合 计	3,318,753.08	53,408,097.00	50,604,487.26	6,122,362.82

（2）短期薪酬列示：

（2）短期薪酬列示：
项 目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
一、工资、奖金、津贴和补贴	1,065,970.09	40,631,080.18	40,230,181.60	1,466,868.67
二、职工福利费	-	1,695,989.58	1,690,734.58	5,255.00
三、社会保险费	448,906.26	2,862,369.21	2,376,905.76	934,369.71
其中：医疗保险费	382,831.58	2,389,126.02	2,014,293.65	757,663.95
工伤保险费	35,232.48	196,691.39	164,119.84	67,804.03
生育保险费	30,842.20	276,551.80	198,492.27	108,901.73
四、住房公积金	393,335.24	1,452,068.00	1,183,250.00	662,153.24
五、工会经费和职工教育经费	352,141.32	700,224.72	378,406.77	673,959.27
六、短期带薪缺勤	-	-	-	-
七、短期利润分享计划	-	-	-	-
合 计	2,260,352.91	47,341,731.69	45,859,478.71	3,742,605.89

（3）设定提存计划列示：

项 目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
1、基本养老保险	938,073.95	5,552,826.07	4,333,588.47	2,157,311.55
2、失业保险费	120,326.22	513,539.24	411,420.08	222,445.38
3、企业年金缴费	-	-	-	-
合 计	1,058,400.17	6,066,365.31	4,745,008.55	2,379,756.93

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（4）公司无拖欠性质的应付职工薪酬。

（5）应付职工薪酬发放时间为2015年1月。

21 、应交税费

（1）应交税费列示：

（1）应交税费列示：
项 目	2014.12.31	2013.12.31
增值税	27,448,966.18	8,869,007.76
城市维护建设税	1,766,707.76	1,466,520.23
企业所得税	2,509,275.62	572,097.63
教育费附加	796,565.42	667,913.62
堤围防护费	128,357.34	271,019.82
个人所得税	43,504.32	20,556.55
地方教育附加	528,779.55	445,275.75
土地使用税	-	-
房产税	-	-
印花税	-	51,780.70
合 计	33,222,156.19	12,364,172.06

（2）增值税、企业所得税、城市建设维护税、教育费附加、地方教育附加、堤围防护费的 税率参见附注四。

（3）个人所得税由公司按税法规定代扣代缴。

22 、应付利息

22、应付利息
项 目	2014.12.31	2013.12.31
借款利息	-	23,800.00
公司债券利息	666,666.67	666,666.67
合 计	666,666.67	690,466.67

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23 、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款：

项 目	2014.12.31	2013.12.31
设备及配件款	46,695.00	72,095.00
工程款	28,345.00	20,780.00
咨询、管理费	2,199,481.26	3,306,928.15
其他	1,049,048.87	1,077,230.26
其他关联借款	10,000,000.00	-
合 计	13,323,570.13	4,477,033.41

（2）账龄超过一年的重要其他应付款：

项 目	2014.12.31	未偿还或结转的原因
华南理工大学科技园有限公司	664,123.00	未付租金
梁燕	412,000.00	未付股权收购余款
广州市天河区科技局	345,000.00	未付资金占用款
合 计	1,421,123.00	/

24 、一年内到期的非流动负债

（1）一年内到期的非流动负债分类：

项 目	2014.12.31	2013.12.31
1年内到期的长期借款	219,000,000.00	60,000,000.00
1年内到期的应付债券	-	-
1年内到期的长期应付款	-	-
合 计	219,000,000.00	60,000,000.00

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62

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

（2）一年内到期的长期借款系公司向交通银行股份有限公司广州天河支行分别借入 11,900 万元、2,500 万元、1,000 万元、3000 万元、2000 万元和 1500 万元，期限分别为自 2013 年 3 月 26 日至 2015 年 3 月 26 日、自 2013 年 6 月 7 日至 2015 年 6 月 7 日、自 2013 年 6 月 24 日至 2015 年 6 月 24 日、2014 年 2 月 19 至 2015 年 9 月 8 日、2014 年 2 月 21 至 2015 年 9 月 8 日以 及 2014 年 6 月 30 至 2015 年 9 月 8 日，合同中规定由马铁军、柳州市华工百川橡塑科技有限公 司以保证的方式提供担保，并以位于柳州市阳和工业新区 C-10 地块及柳州市阳泰路东 2 号 C-10 车间办公楼、位于广州开发区科学城永和大道永和隧道口附近 SDK-B-4 土地、及地块上的固定 - “ 资产 房屋建筑物 广州科学城研发综合楼、广州科学城工艺与成套技术调试车间、广州科学城 ” “ - ” 公共设施工程 、地块上的在建工程 科学城建设项目 型材生产车间公用工程车间 为上述借款 抵押，截止 2014 年 6 月 30 日，抵押的土地使用权账面原值分别为 9,910,249.24 元、13,635,140.00 - 元，计提的累计摊销分别为 1,304,849.46 元、1,772,568.00 元，抵押的固定资产 房屋建筑物账 面原值分别为 36,737,802.33 元、29,404,528.42 元，计提的累计折旧分别为 2,196,866.82 元、 - - 872,947.05 元，抵押的在建工程 科学城建设项目 型材生产车间公用工程车间账面价值为 2,085,307.55 元。

（3）截至 2014 年 12 月 31 日，为银行借款设置抵押、质押情况参见“附注五、46 所有权 ” 受到限制的资产 。

25 、长期借款

（1）长期借款分类：

（1）长期借款分类：
项 目	2014.12.31	2013.12.31
保证借款	-	-
质押借款	-	13,491,440.00
抵押借款	-	-
抵押、保证借款	-	154,000,000.00
合 计	-	167,491,440.00

（2）截至 2014 年 12 月 31 日，为银行借款设置抵押、质押情况参见“附注五、46 所有权 ” 受到限制的资产 。

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63

广州华工百川科技股份有限公司

财务报表附注

2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

26 、应付债券

（1）应付债券：

（1）应付债券：
项 目	2014.12.31	2013.12.31
公司债券	181,096,296.23	171,429,629.63
合 计	181,096,296.23	171,429,629.63

（2）应付债券的增减变动：

债券名称	面 值	发行日期	债 券 期 限	发行金额	期初余额	本期 发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期偿还	期末余额
公司债券 注1	200,000,000.00	2013.12.17	2013.12.17-2016.12.17	200,000,000.00	171,429,629.63	-	15,000,000.00	9,666,666.60	15,000,000.00	181,096,296.23
合 计	200,000,000.00	/	/	200,000,000.00	171,429,629.63	-	15,000,000.00	9,666,666.60	15,000,000.00	181,096,296.23

注 1：根据公司 2013 年 7 月 15 日召开的 2013 年第四次临时股东会同意批准，公司 2013 年中小企业私募债券发行规模为不超过贰亿元人民币。深圳 证券交易所于 2013 年 11 月 21 日出具《接受中小企业私募债券备案通知书》（深证上[2013 ]410 号），接受公司 2013 年中小企业私募债券在深圳证券交易 所备案，备案金额为不超过贰亿元。本次发行规模为贰亿元，每张面值为 100 元，共计 200 万张，发行价格为 100 元/张。本次发行公司债券募集资金共 为人民币 200,000,000 元，扣除应支付给主承销商的发行费用 6,000,000 元，后实际收到资金净额为人民币 194,000,000 元, 另支付本次发行债券中介担保 费用 2300 万元。本期债券在存续期内前 2 年票面年利率为 7.5%，第 2 年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权。上述款项业经广东正中珠江 会计师事务所有限公司于 2013 年 12 月 20 日出具广会所验字[2013]第 13005380015 号验资报告验证。

（3）截止 2014 年 12 月 31 日，公司未发行可转换公司债券、优先股、永续债等其他金融工具。

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

27 、预计负债

27、预计负债
项 目	2014.12.31	2013.12.31	形成原因
未决诉讼 注1	-	5,714,300.00	注1
合 计	-	5,714,300.00	-

注 1：2012 年 5 月 15 日，华工百川、广州银行股份有限公司海珠支行，涉及到宁波胜康纸 业有限公司诉深圳市源天宇贸易有限公司的民事诉讼一案。截止 2014 年 12 月 31 日，该案件已 结案，深圳市源天宇贸易有限公司和广州银行股份有限公司海珠支行败诉，应承担案件的败诉 责任，但由于华工百川于 2013 年 12 月向广州银行股份有限公司海珠支行承诺无偿将该笔票据 保证金提前垫支给宁波胜康纸业有限公司，并于 2014 年 1 月已实际支付该款项，故于 2013 年 度计提预计负债 5,714,300.00 元。

28 、递延收益

（1）递延收益列示：

项 目 政府补助 合 计	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31	形成原因
	5,750,000.00	7,400,000.00	450,000.00	12,700,000.00	与资产相关 的政府补助
	5,750,000.00	7,400,000.00	450,000.00	12,700,000.00	/

（2）涉及政府补助的项目：

负 债 项 目	2013.12.31	本期新增补 助金额	本期计入营业 外收入金额	其他 变动	2014.12.31	与资产相关/ 与收益相关
年产3万吨植物纤 维增强型木塑建 筑型材项目补助	2,800,000.00	6,350,000.00	-	-	9,150,000.00	与资产相关
数字化的工程轮 胎缠绕成型系统 项目补助	2,500,000.00	-	-	-	2,500,000.00	与资产相关
三维协同设计平 台建设与应用项 目补助	450,000.00	-	450,000.00	-	-	与收益相关
广东省高分子材 料成型加工装备 工程技术研究中 心项目补助	-	1,050,000.00	-	-	1,050,000.00	与资产相关
合 计	5,750,000.00	7,400,000.00	450,000.00	-	12,700,000.00	/

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65

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

29 、股本

2014 年度：

	2013.12.31		本次变动增减（+、一）	本次变动增减（+、一）	本次变动增减（+、一）		2014.12.31
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	88,880,000.00	-	-	-	-	-	88,880,000.00

2013 年度：

	2012.12.31		本次变动增减（+、一）	本次变动增减（+、一）	本次变动增减（+、一）		2013.12.31
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	88,880,000.00	-	-	-	-	-	88,880,000.00

2012 年度：

	2011.12.31		本次变动增减（+、一）	本次变动增减（+、一）	本次变动增减（+、一）		2012.12.31
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	88,880,000.00	-	-	-	-	-	88,880,000.00

（1）2006 年 11 月 9 日经广州华工百川自控科技有限公司董事会和临时股东会作出决议， 以广州华工百川自控科技有限公司截至 2006 年 9 月 30 日止的净资产额 119,305,520.63 元作为 折股依据，按 1.732077826:1 的比例相应折合为公司的全部股份 68,880,000.00 股，每股面值 1 元，未折股部分的净资产 50,425,520.63 元计入公司的资本公积，属全体股东享有。上述实收资 本业经广东正中珠江会计师事务所验证并出具“广会所验字（2006）第 0624560010 号”验资报告。 广东省工商行政管理局于 2007 年 4 月 3 日向公司核发了整体变更后的企业法人营业执照。

（2）2008 年 2 月 26 日,经中华人民共和国教育部“教育部关于同意广州华工百川科技股份 有限公司以资本公积转增股本的批复”(教技发函【2008】8 号)审核批准，公司以截止至 2007 年 12 月 31 日的资本公积 50,425,520.63 元中的 10,000,000.00 元转增为注册资本。是次增资业经广 州中勤会计师事务所有限公司出具“中勤验字[2008]059 号”验资报告验证。

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

（3）广州华工百川科技股份有限公司于 2008 年第二次临时股东大会决议审议通过《关于 引进新的战略投资者并增资扩股的议案》，2008 年 3 月 28 日,经中华人民共和国教育部“教育部 关于同意广州华工百川科技股份有限公司引进新的战略投资者并增资扩股的批复”(教技发函 【2008】14 号)审核批准，公司吸收自然人张克强为个人股东，由其认购公司股份 1000 万股， 每股认购价 5 元，共计 5000 万，其中 1000 万元作为新增注册资本，其余 4000 万元作为资本公 积。该事项已经广州中勤会计师事务所有限公司出具“中勤验字[2008]109 号”验资报告验证。

（4）根据 2011 年 2 月 18 日临时股东大会决议关于变更公司董事股东的议案，公司股东张 克强将其所持有公司 1000 万股股份（占股本 11.2511%），分别转让给公司股东马铁军 300 万股 （占股本的 3.3753%）、转让给新股东广州诚信创业投资有限公司 700 万股（占股本 7.8758%）， 上述变更已于 2011 年 3 月 1 日在广州市工商行政管理局完成登记备案。

30 、资本公积

2014 年度：

2014年度：
项 目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
资本溢价（股本溢价）	80,350,829.06	-	-	80,350,829.06
其他资本公积	2,956,330.21	-	-	2,956,330.21
合 计	83,307,159.27	-	-	83,307,159.27

2013 年度：

2013年度：
项 目	2012.12.31	本期增加	本期减少	2013.12.31
资本溢价（股本溢价）	80,350,829.06	-	-	80,350,829.06
其他资本公积	2,956,330.21	-	-	2,956,330.21
合 计	83,307,159.27	-	-	83,307,159.27

2012 年度：

2012年度：
项 目	2011.12.31	本期增加	本期减少	2012.12.31
资本溢价（股本溢价）	80,350,829.06	-	-	80,350,829.06
其他资本公积	2,956,330.21	-	-	2,956,330.21
合 计	83,307,159.27	-	-	83,307,159.27

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67

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

31 、盈余公积

2014 年度：

2014年度：
项 目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
法定盈余公积	26,376,408.98	619,895.52	-	26,996,304.50
任意盈余公积	-	-	-	-
储备基金	-	-	-	-
企业发展基金	-	-	-	-
其他	-	-	-	-
合 计	26,376,408.98	619,895.52	-	26,996,304.50

2013 年度：

2013年度：
项 目	2012.12.31	本期增加	本期减少	2013.12.31
法定盈余公积	23,684,313.11	2,692,095.87	-	26,376,408.98
任意盈余公积	-	-	-	-
储备基金	-	-	-	-
企业发展基金	-	-	-	-
其他	-	-	-	-
合 计	23,684,313.11	2,692,095.87	-	26,376,408.98

2012 年度：

2012年度：
项 目	2011.12.31	本期增加	本期减少	2012.12.31
法定盈余公积	19,007,179.52	4,677,133.59	-	23,684,313.11
任意盈余公积	-	-	-	-
储备基金	-	-	-	-
企业发展基金	-	-	-	-
其他	-	-	-	-
合 计	19,007,179.52	4,677,133.59	-	23,684,313.11

（1）公司报告期内各年度均按弥补亏损后母公司当年净利润的 10%计提法定盈余公积金。

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

32 、未分配利润

32、未分配利润
项 目	2014.12.31	2013.12.31	2012.12.31
调整前上期期末未分配利润	302,329,618.23	305,006,954.05	244,622,334.24
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	-	-37,212,965.69	-28,064,350.32
调整后期初未分配利润	302,329,618.23	267,793,988.36	216,557,983.92
加：本期归属于母公司股东的净利润	27,552,417.93	37,227,725.74	55,913,138.03
减：提取法定盈余公积	619,895.52	2,692,095.87	4,677,133.59
分配普通股现金股利	-	-	-
转作股本的普通股股利	-	-	-
期末未分配利润	329,262,140.64	302,329,618.23	267,793,988.36

• -- 调整期初未分配利润明细：

• （1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。

• （2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润-37,212,965.69 元。

• （3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。

• （4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。

• （5）其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。

33 、营业收入及营业成本

（1）营业收入及营业成本列示：

项 目	2014	年度	2013	年度	2012	年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务	423,439,365.20	254,872,864.93	402,278,406.50	249,992,444.95	410,011,819.82	224,637,590.90
其他业务			-	-	-	-
合 计	423,439,365.20	254,872,864.93	402,278,406.50	249,992,444.95	410,011,819.82	224,637,590.90

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69

广州华工百川科技股份有限公司

财务报表附注

2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

（2）主营业务收入按业务列示如下：

（2）主营业务收入按业务列示如下：
项 目	2014年度		2013年度		2012年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
高分子材料技术服务及加工工艺软件	18,442,024.40		18,857,893.85	-	39,282,222.18	-
高分子材料专用装备	315,403,577.00	194,125,454.88	318,601,936.60	205,194,371.43	331,275,479.91	197,355,201.84
高分子材料及制品	89,593,763.80	60,747,410.05	64,818,576.05	44,798,073.52	39,454,117.73	27,282,389.06
其他	-	-	-	-	-	-
合 计	423,439,365.20	254,872,864.93	402,278,406.50	249,992,444.95	410,011,819.82	224,637,590.90

（3）主营业务收入按地区列示如下：

地 区	2014年度	2014年度	2013年度	2013年度	2012年度	2012年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
华东地区	259,503,382.62	145,934,141.31	231,107,890.05	142,057,885.76	333,322,106.98	178,031,526.96
华南地区	92,300,470.65	66,450,293.81	83,792,651.51	58,042,816.80	34,896,835.57	22,490,567.56
华北地区	21091848.11	13,052,861.38	30,931,485.68	18,600,912.02	18,645,640.11	10,984,763.70
华中地区	8,754,570.42	5,028,450.08	11,974,272.85	7,511,625.84	5,735,313.68	3,313,326.81
其他地区	3,045,586.02	2,086,786.27	8,241,529.65	4,963,643.46	1,902,085.66	1,085,717.86
出口销售	38,743,507.38	22,320,332.08	36,230,576.76	18,815,561.07	15,509,837.82	8,731,688.01
合 计	423,439,365.20	254,872,864.93	402,278,406.50	249,992,444.95	410,011,819.82	224,637,590.90

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

34 、营业税金及附加

34、营业税金及附加
项 目	2014年度	2013年度	2012年度
营业税	-	-	65,914.12
城市维护建设税	2,585,870.19	2,234,666.71	1,585,195.39
教育费附加	1,103,378.51	957,714.31	759,327.66
地方教育附加	735,585.69	638,331.91	506,122.27
合 计	4,424,834.39	3,830,712.93	2,916,559.44

35 、销售费用

35、销售费用
项 目	2014年度	2013年度	2012年度
工资及福利费	2,548,600.50	2,830,782.29	1,561,344.80
五险一金	330,530.00	749,925.40	633,121.09
广告费	345,222.30	147,341.83	1,073,833.33
办公费	494,239.16	524,068.21	636,162.96
招待费	535,228.40	769,369.58	659,941.00
差旅费	764,335.31	921,302.40	895,713.09
运费	12,216,130.87	12,796,207.36	12,387,708.90
出口调试费	571,408.20	768,120.67	891,582.25
其他	71,481.42	55,941.06	92,714.60
合 计	17,877,176.16	19,563,058.80	18,832,122.02

36 、管理费用

36、管理费用
项 目	2014年度	2013年度	2012年度
工资及福利费	15,334,425.86	13,524,747.90	14,524,039.15
职工教育经费及工会经费	700,224.72	363,925.09	337,020.84
五险一金	6,684,230.82	6,433,715.52	6,050,604.21

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71

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注

2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

项 目	2014年度	2013年度	2012年度
办公费	3,365,735.25	3,197,287.14	3,283,328.22
修理费	628,511.29	526,850.78	514,675.64
低值易耗品摊销	343,774.88	209,911.26	395,123.31
差旅费	3,323,453.67	3,267,015.43	4,864,416.65
租赁费	2,748,809.13	2,676,705.80	2,946,899.78
车辆运输费	1,780,381.91	1,661,907.11	1,507,782.58
业务招待费	1,642,188.55	1,484,180.92	2,468,252.98
折旧	2,411,682.82	1,928,462.35	1,140,536.81
无形资产摊销	3,428,845.67	2,869,387.31	2,060,319.54
咨询费	4,134,136.62	2,313,628.49	1,975,185.47
劳动保护费	89,187.98	78,119.18	111,497.94
审计评估费	1,621,640.15	1,574,941.05	1,071,971.68
技术开发费	7,243,679.22	11,684,533.81	8,257,179.59
税金及防洪费	1,203,719.91	2,133,162.40	823,467.01
其他	314,053.85	184,464.03	185,752.43
合 计	56,998,682.30	56,112,945.57	52,518,053.83

37 、财务费用

37、财务费用
项 目	2014年度	2013年度	2012年度
利息支出	40,514,585.66	29,407,876.02	24,550,973.16
减：利息收入	6,022,521.34	3,926,903.16	3,325,333.31
手续费及其它	1,340,180.57	4,373,807.10	3,528,756.66
汇兑损益	74,337.20	167,450.71	150,692.59
贴现息	20,121,466.66	10,897,369.39	12,774,517.14
合 计	56,028,048.75	40,919,600.06	37,679,606.24

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72

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

38 、资产减值损失

38、资产减值损失
项 目	2014年度	2013年度	2012年度
一、坏账损失	6,136,963.02	15,266,688.05	12,381,240.25
二、存货跌价损失	-	-	-
三、固定资产减值损失	-	-	-
四、在建工程减值损失	-	-	-
五、无形资产减值损失	-	-	-
六、其他资产减值损失	-	-	-
合 计	6,136,963.02	15,266,688.05	12,381,240.25

39 、投资收益

39、投资收益
项 目	2014年度	2013年度	2012年度
权益法核算的长期股权投资收益	573,786.03	-4,834,350.19	-3,538,818.65
处置长期股权投资产生的投资收益	-	30,074,831.06	-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益	-	-	-
处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益	-	-	-
持有至到期投资在持有期间的投资收益	-	-	-
可供出售金融资产等取得的投资收益	-	-	-
处置可供出售金融资产取得的投资收益	-	-	-
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 计量产生的利得	-	-	-
合 计	573,786.03	25,240,480.87	-3,538,818.65

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73

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

40 、营业外收入

2014年度	2013年度	2012年度	计入当期非经常 性损益的金额
-	-	-	-
-	-	-	-
-	-	-	-
2,994,025.75	2,981,074.41	8,666,785.70	2,994,025.75
557,637.98	-	7,678.36	557,637.98
3,551,663.73	2,981,074.41	8,674,464.06	3,551,663.73

计入当期损益的政府补助：

计入当期损益的政府补助：
补 助 项 目	2014年度	2013年度	2012年度	与资产相关/ 与收益相关
软件产品即征即退增值税	-	-	5,801,025.70	与收益相关
中小企业国际市场开拓资金补助	-	26,904.00	29,900.00	与收益相关
广州市知识产权信息中心专利资助	560,300.00	35,900.00	342,900.00	与收益相关
广东省战略性新兴产业政银企合作专 项资金项目拨款	-	2,140,000.00	1,130,000.00	与收益相关
广州市天河区经济贸易局应用电子商 务扶持基金	-	-	18,960.00	与收益相关
广州开发区华工百川临电补助	-	-	200,000.00	与收益相关
柳州市阳和工业新区财政局强优企业 奖励金	-	-	470,000.00	与收益相关
桂林市七星区技术改造扶持基金	-	-	30,000.00	与收益相关
柳州市企业技术改造奖励金	-	-	39,000.00	与收益相关
柳州市财政局拔付银行贷款财政贴息	-	140,000.00	90,000.00	与收益相关
2012年第二批自治区本级技术研究与 开发财政补助	-	-	200,000.00	与收益相关
2012年柳州市第一批两化融合项目资 金	-	-	300,000.00	与收益相关

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74

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注

2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

补 助 项 目	2014年度	2013年度	2012年度	与资产相关/ 与收益相关
柳州市引进优秀人才奖励	-	-	8,000.00	与收益相关
专利资助款	-	3,420.00	7,000.00	与收益相关
三维协同设计平台建设与应用项目专 项扶持资金	-	250,000.00	-	与收益相关
广州市战略性主导产业发展资金工业 设计示范企业和红棉至尊奖奖励款	-	200,000.00	-	与收益相关
柳州市企业接收柳州籍高校毕业生就 业给予岗位补贴款	-	5,000.00	-	与收益相关
柳州市阳和区工业新区管理委员会关 于表彰2012年度经济发展突出贡献企 业奖励款	-	176,400.00	-	与收益相关
个人所得税款返还	1,383.05	3,450.41	-	与收益相关
广州市2013年第一批企业出口增量贴 息资助	22,128.00	-	-	与收益相关
三维协同设计平台建设与应用项目	450,000.00	-	-	与收益相关
2014年度高新区七星区科学研究与 技术开发项目经费	168,000.00	-	-	与收益相关
2014年度第二批抓大状小扶微工程 奖励	25,000.00	-	-	与收益相关
2014年度阳和工业新区技术创新奖 （其他）	51,000.00	-	-	与收益相关
工业园区养老补助资金	425,763.49	-	-	与收益相关
养老保险缴费补助	357,451.21	-	-	与收益相关
萝岗区质量强区专项资金资助	40,000.00	-	-	与收益相关
广州市经济贸易委员会专项资金扶持	382,000.00	-	-	与收益相关
广州市金融办补贴资金	500,000.00	-	-	与收益相关
广州开发区经济发展局《广州市中小 企业国际市场开拓》资金	11,000.00	-	-	与收益相关
合 计	2,994,025.75	2,981,074.41	8,666,785.70	/

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75

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

41 、营业外支出

41、营业外支出
项 目	2014年度	2013年度	2012年度	计入当期非经常 性损益的金额
非流动资产处置损失合计	34,937.95	2,437.29	12,303.15	34,937.95
其中：固定资产处置损失	34,937.95	2,437.29	12,303.15	34,937.95
无形资产处置损失	-	-	-	-
或有事项损失		5,714,300.00	-
其他支出	75,854.20	34,921.87	-	75,854.20
合 计	110,792.15	5,751,659.16	12,303.15	110,792.15

42 、所得税费用

（1）所得税费用表：

2014年度	2013年度	2012年度
6,444,370.90	5,061,282.09	12,720,251.73
-1,158,121.00	-3,195,331.67	-2,463,400.36
5,286,249.90	1,865,950.42	10,256,851.37

（2）会计利润与所得税费用调整过程：

（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项 目	2014年度
利润总额	31,115,453.26
按法定/适用税率计算的所得税费用	4,667,317.99
子公司适用不同税率的影响	-
调整以前期间所得税的影响	-
非应税收入的影响	-86,067.90
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	704,999.81
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	-
所得税费用	5,286,249.90

“ ” （3）公司报告期内企业所得税的政策详见 附注四、税项 。

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76

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

43 、每股收益

43、每股收益
项 目	2014年度	2013年度	2012年度
基本每股收益	0.31	0.42	0.63
稀释每股收益	0.31	0.42	0.63

• 注：（1）基本每股收益的计算参见“附注十二、2 净资产收益率及每股收益”。

（2）公司稀释每股收益＝基本每股收益。

44 、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金：

项 目	2014年度	2013年度	2012年度
收到的往来款	10,000,000.00	-	11,271.36
政府补助	9,944,025.75	3,881,074.41	7,715,760.00
利息收入	6,022,521.34	3,926,903.16	3,325,333.31
合 计	25,966,547.09	7,807,977.57	11,052,364.67

（2）支付的其他与经营活动有关的现金：

项 目	2014年度	2013年度	2012年度
支付的营业费用	9,286,283.84	9,631,439.57	9,781,345.31
支付的管理费用	17,056,818.41	16,692,350.25	15,848,159.95
往来款	23,544,776.16	2,150,655.63	1,223,687.64
手续费及其他	1,340,180.57	4,373,807.10	3,509,883.07
合 计	51,228,058.98	32,848,252.55	30,363,075.97

（3）收到的其他与筹资活动有关的现金：

项 目	2014年度	2013年度	2012年度
收回贷款担保保证金	-	-	-
定期存款	-	20,000,000.00	-
期末已贴现未到期银行承兑汇票金额	60,000,000.00	76,000,000.00	120,980,000.00
收到商业承兑汇票贴现款	-	-	-
收回票据保证金	174,669,715.06	-	-
合 计	234,669,715.06	96,000,000.00	120,980,000.00

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77

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金：

项 目	2014年度	2013年度	2012年度
本期归还上期期末已贴现未到期银 行承兑汇票金额	76,000,000.00	120,980,000.00	73,999,885.00
上市发行及银行融资费用	-	1,219,216.05	1,680,000.00
归还商业承兑汇票贴现款	-	-	4,000,000.00
支付票据保证金	162,163,097.83	5,077,201.96	76,666,789.58
支付保函保证金	960,683.00	-	-
支付质押定期存单款	-	-	20,000,000.00
发债融资费用	-	29,000,000.00	-
合 计	239,123,780.83	156,276,418.01	176,346,674.58

45 、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料：

补 充 资 料	2014年度	2013年度	2012年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	25,829,203.36	37,196,901.84	55,913,138.03
加：资产减值准备	6,136,963.02	15,266,688.05	12,381,240.25
固定资产折旧	22,073,273.55	15,773,851.10	11,840,831.45
无形资产摊销	3,428,845.67	2,869,387.31	2,060,319.54
长期待摊费用摊销	2,545,549.58	875,941.97	752,588.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减：收益）	34,937.95	-	-
固定资产报废损失（减：收益）	-	2,437.29	12,303.15
公允价值变动净损失（减：收益）	-	-	-
财务费用（减：收益）	60,703,431.36	41,966,073.66	37,463,362.22
投资损失（减：收益）	-573,786.03	-25,240,480.87	3,538,818.65
递延所得税资产减少（减：增加）	-1,158,121.00	-3,195,331.67	-2,463,400.36
递延所得税负债增加（减：减少）	-	-	-

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78

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注

2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

补 充 资 料	2014年度	2013年度	2012年度
存货的减少（减：增加）	-9,639,484.01	-45,372,117.93	-60,026,294.26
经营性应收项目的减少（减：增加）	-157,986,400.85	-232,785,138.48	-92,079,265.49
经营性应付项目的增加（减：减少）	58,180,761.78	-74,443,762.72	43,266,242.13
其他	-	-	-
经营活动产生的现金流量净额	9,575,174.38	-267,085,550.45	12,659,883.83
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-	-
融资租入固定资产	-	-	-
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	12,138,458.09	72,865,070.20	186,779,089.83
减：现金的期初余额	72,865,070.20	186,779,089.83	238,706,422.43
加：现金等价物的期末余额	-	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-	-
现金及现金等价物净增加额	-60,726,612.11	-113,914,019.63	-51,927,332.60

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项 目	金 额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	-
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	-
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	-
取得子公司支付的现金净额	-

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

（3）本期收到的处置子公司的现金净额
项 目	金 额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	-
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	-
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	-
处置子公司收到的现金净额	-

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79

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

（4）现金和现金等价物的构成

（4）现金和现金等价物的构成
项 目	2014年度	2013年度	2012年度
一、现金	12,138,458.09	72,865,070.20	186,779,089.83
其中：库存现金	16,993.25	41,904.37	37,833.42
可随时用于支付的银行存款	12,121,464.84	72,823,165.83	186,741,256.41
可随时用于支付的其他货币资金	-	-	-
可用于支付的存放中央银行款项	-	-	-
存放同业款项	-	-	-
拆放同业款项	-	-	-
二、现金等价物	-	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	12,138,458.09	72,865,070.20	186,779,089.83
其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物	-	-	-

46 、所有权或使用权受到限制的资产

（1）列示如下：

（1）列示如下：
项 目	2014.12.31账面原值	受限原因
货币资金	/	/
其他货币资金 注1	150,069,124.44	保证金
存货 注2	43,719,532.24	抵押借款
固定资产	/	/
1、房产-广州科学城研发综合楼、广州科学城工艺与 成套技术调试车间、广州科学城公共设施工程 注3、 注4	29,404,528.42	抵押借款
2、房产-柳州市阳泰路东2号C-10车间办公楼 注4	36,737,802.33	抵押借款
3、桂林英才科技园 注5	40,629,199.95	抵押借款
4、机器设备 注2	11,193,776.32	抵押借款

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80

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

项 目	2014.12.31账面原值	受限原因
在建工程
1、科学城建设项目-型材生产车间公用工程车间 注3、注4	2,085,307.55
无形资产	/	/
1、柳州市阳和工业新区C-10地块 注4	9,910,249.24	抵押借款
2、广州市科学城SDK-B-4号地块 注3、注4	13,635,140.00	抵押借款
3、桂林国家高新区英才科技园A-12号地块 注5	6,937,894.90	抵押借款
合 计	344,322,555.39	/

注1：系公司为开具银行承兑汇票而缴存的保证金149,108,441.44元及支付保函保证金 960,683.00元。

注 2：子公司柳州市华工百川橡塑科技有限公司向柳州银行借入 850 万元，借款期限为 2014 年 10 月 23 日至 2014 年 10 月 23 日，由广西柳州中小企业提供信用担保，由马铁军、陈令如个 人提供信用反担保，由广州华工百川科技股份有限公司、桂林华工百川科技有限公司、柳州华 工百川新材料科技有限公司提供信用反担保，并用柳州华工百川的机器设备、原材料、在产品、 产成品提供抵押，截止 2014 年 12 月 31 日，抵押的机器设备账面原值为 11,193,776.32 元，计 提的累计折旧分别为 8,342,351.46 元、抵押的存货账面价值为 43,719,532.24 元；

注 3：华工百川向交通银行股份有限公司广州天河支行分别借入 1500 万元、1159.20 万元， 期限分别为自 2014 年 9 月 5 日至 2015 年 9 月 5 日、自 2014 年 11 月 20 日至 2015 年 9 月 8 日， 合同中规定由马铁军以保证的方式提供担保，并以位于广州开发区科学城永和大道永和隧道口 附近 SDK-B-4 土地、及地块上的固定资产-房屋建筑物“广州科学城研发综合楼、广州科学城工 ” “ - 艺与成套技术调试车间、广州科学城公共设施工程 、地块上的在建工程 科学城建设项目 型材 生产车间公用工程车间”为上述借款提供抵押，截止 2014 年 12 月 31 日，抵押的土地使用权账 - 面原值为 13,635,140.00 元，计提的累计摊销为 1,772,568.00 元、抵押的固定资产 房屋建筑物账 - - 面原值为 29,404,528.42 元，计提的累计折旧 872,947.05 元、抵押的在建工程 科学城建设项目 型材生产车间公用工程车间账面价值为 2,085,307.55 元；

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81

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

注 4：华工百川向交通银行股份有限公司广州天河支行分别借入 11,900 万元、2,500 万元、 1,000 万元、3000 万元、2000 万元和 1500 万元，期限分别为自 2013 年 3 月 26 日至 2015 年 3 月 26 日、自 2013 年 6 月 7 日至 2015 年 6 月 7 日、自 2013 年 6 月 24 日至 2015 年 6 月 24 日、 2014 年 2 月 19 至 2015 年 9 月 8 日、2014 年 2 月 21 至 2015 年 9 月 8 日以及 2014 年 6 月 30 至 2015 年 9 月 8 日，合同中规定由马铁军、柳州市华工百川橡塑科技有限公司以保证的方式提 供担保，并以位于柳州市阳和工业新区 C-10 地块及柳州市阳泰路东 2 号 C-10 车间办公楼、位 于广州开发区科学城永和大道永和隧道口附近 SDK-B-4 土地、及地块上的固定资产-房屋建筑 “ ” 物 广州科学城研发综合楼、广州科学城工艺与成套技术调试车间、广州科学城公共设施工程 、 地块上的在建工程“科学城建设项目-型材生产车间公用工程车间”为上述借款抵押，截止 2014 年 6 月 30 日，抵押的土地使用权账面原值分别为 9,910,249.24 元、13,635,140.00 元，计提的累 - 计摊销分别为 1,304,849.46 元、1,772,568.00 元，抵押的固定资产 房屋建筑物账面原值分别为 36,737,802.33 元、29,404,528.42 元，计提的累计折旧分别为 2,196,866.82 元、872,947.05 元，抵 - - 押的在建工程 科学城建设项目 型材生产车间公用工程车间账面价值为 2,085,307.55 元。

注 5：华工百川向渤海银行股份有限公司借入 5000 万元，期限为自 2014 年 11 月 7 日至 2015 年 6 月 26 日，合同中规定由马铁军、陈令如以保证的方式提供担保，并以桂林国家高新区英才 科技园 A-12 号地块、及地块上的固定资产-房屋建筑物-桂林英才科技园为上述借款提供抵押， 截止 2014 年 12 月 31 日，抵押的土地使用权账面原值为 6,937,894.90 元，计提的累计摊销为 - 882,635.77 元、抵押的固定资产 房屋建筑物账面原值为 40,629,199.95 元，计提的累计折旧 964,943.52 元。

47 、外币货币性项目

47、外币货币性项目
项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	271,304.63	6.1190	1,660,113.03
港币	8,599.55	0.7889	6,783.93
应收账款
其中：美元	352,055.29	6.1190	2,154,226.32

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82

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注

2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
预付款项
其中：美元	846,808.00	6.1190	5,181,618.15
其他应收款
其中：港币	10,000.00	0.7889	7,888.70
预收款项
其中：美元	2,300,981.60	6.1190	14,079,706.41
其他应付款
其中：美元	28,082.00	6.1190	171,833.76
港币	1,418.30	0.7889	1,118.85

六、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

报告期内，公司无发生非同一控制下的企业合并。

2 、同一控制下企业合并

报告期内，公司无发生同一控制下的企业合并。

3 、反向购买

报告期内，公司不存在反向购买的情形。

4 、处置子公司

• （1）报告期内，公司不存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形。

• （2）报告期内，公司不存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情

形。

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83

广州华工百川科技股份有限公司

财务报表附注

2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

5 、其他原因的合并范围变动

报告期内，通过设立或投资方式取得的子公司的情况：

子公司全称	子公 司类 型	注册 地	业务 性质	注册 资本	经 营范 围	期末实 际出资 额	实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额	持股 比例	表决权 比例	是否 合并 报表	少数股东权益	少数股东 权益用于 冲减少数 股东损益 的金额	从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额
华工百川（香 港）有限公司	有限 公司	香港	-	HKD 800万	-	0	－	100%	100%	是	－	－	－
青州茂森机械 科技有限公司	有限 公司	青州	设计、 研发、 生产	5000万	轮胎制造装备.橡塑机械.模具 研发、制造、销售，天然橡胶、 化工原料、橡塑制品、轮胎销 售（国家法律法规限制或禁止 经营的及危险品除外，需许可 证经营的凭许可证经营）(依法 须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动)。	2550万	－	51%	51%	是	23,502,438.64	997,561.36	－

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84

广州华工百川科技股份有限公司

财务报表附注

2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

子公司全称	子公 司类 型	注册 地	业务 性质	注册 资本	经 营范 围	期末实 际出资 额	实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额	持股 比例	表决权 比例	是否 合并 报表	少数股东权益	少数股东 权益用于 冲减少数 股东损益 的金额	从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额
青岛百川森合 机械科技有限 公司	有限 公司	青岛	设计、 研发、 生产	10000 万	硫化机生产、轮胎机械制造， 汽车零部件研发、加工、销售， 批发：橡胶制品、建材、金属 材料（不含贵重金属），并经营 本企业自产品及技术的出口业 务和本企业所需的机械设备、 零配件、原辅材料及技术的进 口业务（国家限定公司经营或 禁止进出口的商品及技术除 外）。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经 营活动）。	200万	－	51%	51%	是	12,243,522.89	756,477.11	－
广州百川塑料 制品有限公司	孙公 司	广州 市	生产	500.00 万	塑料粒料制造;塑料零件制造; 防水嵌缝密封条（带）制造; 塑料加工专用设备制造;模具 制造;通用设备修理;金属结构 制造;化工产品批发（危险化学 品除外）;五金产品批发;货物进 出口（专营专控商品除外）; 技术进出口	500.00 万	－	100%	100%	是	－	－	－

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85

广州华工百川科技股份有限公司

财务报表附注

2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

—华工百川（香港）有限公司系公司 2013 年 7 月 10 日于香港出资组建的全资子公司，注册资本认缴 HKD 800 万元。已纳入 2013 年度和 2014 年度 月的合并报表范围。

—青州茂森机械科技有限公司系公司与山东忠益机械科技有限公司于 2013 年 12 月 10 日共同出资组建，注册资本 5,000.00 万元，公司持有 51%的股 权。根据青州茂森机械科技有限公司章程规定，该公司的实际生产经营权由本公司控制，因此纳入合并范围。已纳入 2013 年度和 2014 年度的合并报表 范围。

—青岛百川森合机械科技有限公司系公司与青岛森合工业科技有限公司于 2013 年 12 月 30 日共同出资组建，注册资本 2,500.00 万元，公司持有 51% 的股权。章程规定由全体股东分两期缴足，第一期出资 500 万元已于 2013 年 12 月缴足，其中公司认缴货币资金 200.00 万元。根据 2014 年 3 月 12 日的 临时股东会决议，同意增加注册资本 7,500.00 万元，增加后注册资本金为 10,000.00 万元，其中华工百川认缴出资 5,100.00 万元，持有 51%的股权，青岛 森合工业科技有限公司认缴出资 4,900.00 万元，持有 49%的股权。截止 2014 年 6 月 30 日，青岛森合工业科技有限公司已实缴货币资金 1,300.00 万元， 公司实缴货币资金 200.00 万元。根据青岛百川森合机械科技有限公司章程规定，该公司的实际生产经营权由本公司控制，因此纳入合并范围。已纳入 2013 年度和 2014 年度的合并报表范围。

• —广州百川塑料制品有限公司是子公司柳州华工百川新材料有限公司 2014 年 08 月 05 日出资组建的，注册资本人民币 5,000,000.00 元，公司持有 100%

• 股权。已纳入 2014 年度的合并报表范围。

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86

广州华工百川科技股份有限公司

财务报表附注

2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

七、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

（1）企业集团的构成
子 公 司 名 称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
桂林华工百川科技有限公司	桂林	桂林	设计、研发、生产	100		设立
柳州市华工百川橡塑科技有限公司	柳州	柳州	设计、研发、生产	100		设立
柳州华工百川新材料科技有限公司	柳州	柳州	设计、研发、生产	100		设立
华工百川（香港）有限公司	香港	香港	-	100		设立
青州茂森机械科技有限公司	青州	青州	设计、研发、生产	51		设立
青岛百川森合机械科技有限公司	青岛	青岛	设计、研发、生产	51		设立
广州百川塑料制品有限公司	广州	广州	生产	100		设立

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87

广州华工百川科技股份有限公司

财务报表附注

2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

（2）、重要的非全资子公司

（2）、重要的非全资子公司
子 公 司 名 称	少数股东持股 比例（%）	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
青州茂森机械科技有限公司	49	-966,737.46	-	23,502,438.64
青岛百川森合机械科技有限公司	49	-756,477.11	-	12,243,522.89

（3）、重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称 青州茂森机械科 技有限公司 青岛百川森合机 械科技有限公司				期末余额	期末余额							期初余额	期初余额
	流动资产	非流动资产		资产合计	流动负债		非流动 负债	负债合计	流动资产		非流动 资产	资产合计		流动 负债		非流动 负债	负债 合计
	65,782,154.43	8,598,648.64		74,380,803.07	26,416,642.61		-	26,416,642.61	49,937,094.08		-	49,937,094.08			-	-	-
	21,260,650.93	447,064.23		21,707,715.16	8,251,546.00		-	8,251,546.00	5,000,000.00		-		5,000,000.00		-	-	-
子 公 司 名 称				本期发生额									上期发生额
		营业收入		净利润	综合收益总额		经营活动现金流量		营业收入		净利润		综合收益总额		经营活动现金流量
青州茂森机械科技有限公司		-		-1,972,933.62	-1,972,933.62		-1,779,793.35		-	-62,905.92			-62,905.92		-40,002,905.92
青岛百川森合机械科技有限公司		-		-1,543,830.84	-1,543,830.84		-14,669,908.84		-	-			-		-

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88

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

2 、 在合营企业的权益

（1）、重要的合营企业

合营企业或联 营企业名称	主要经营地	注册地	业务 性质	持股比例(%)	持股比例(%)	对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法
				直接	间接
广州阿克隆百 川检测设备有 限公司	广州市萝岗 区玉岩路华 立街3号	广州经济技术开发区 锦绣路100号之综合 楼B座三楼B305室	工业	50.00		权益法

（2）、重要合营企业的财务信息

（2）、重要合营企业的财务信息
项 目	2014.12.31/ 2014年度	2013.12.31/ 2013年度
	广州阿克隆百川检测 设备有限公司	广州阿克隆百川检测 设备有限公司
流动资产	14,458,474.63	23,008,579.02
其中：现金和现金等价物	4,122,171.97	1,797,582.41
非流动资产	1,718,779.80	2,157,626.46
资产合计	16,177,254.43	25,166,205.48
流动负债	7,744,797.58	17,881,320.69
非流动负债	-	-
负债合计	7,744,797.58	17,881,320.69
少数股东权益	-
归属于母公司股东权益	8,432,456.85	7,284,884.79
按持股比例计算的净资产份额	4,216,228.43	3,642,442.40
调整事项	-	-
--商誉	-	-
--内部交易未实现利润	-	-

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注

2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

项 目	2014.12.31/ 2014年度	2013.12.31/ 2013年度
	广州阿克隆百川检测 设备有限公司	广州阿克隆百川检测 设备有限公司
--其他	5,607.10	5,607.10
对合营企业权益投资的账面价值	4,221,835.53	3,648,049.50
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值	-	-
营业收入	24,660,556.20	11,145,669.23
财务费用	87,326.42	8,841.93
所得税费用	523,899.15	42,042.66
净利润	1,147,572.06	-16,254.96
终止经营的净利润	-	-
其他综合收益	-	-
综合收益总额	1,147,572.06	-16,254.96
本年度收到的来自合营企业的股利	-	-

3 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

报告期内，公司无发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。

八、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括应收账款、应收票据、应付账款、应付票据等，各项金融工具 的详细情况说明见财务报表注释相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这 些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保 将上述风险控制在限定的范围之内。

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产 生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量 的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情 况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业 绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标， 本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线 和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、经营管理风险

（1）人力资源风险

公司作为技术驱动型企业，在技术研发和技术输出管理过程中，需要大量既懂技术懂市场、 又懂管理的复合型人才。人才是公司实现科学管理的关键，是公司赖以生存和持续成长的根本。

随着行业竞争的日趋激烈，对人才的争夺亦趋于白热化，如果公司未来不能保持对人才行 之有效的激励措施，将可能面临因竞争而导致的人才流失的风险。另外，随着公司规模的扩大， 对优秀人才的需求将进一步增大，如果公司未来的人才培养和引进不能满足发展需要，将可能 对生产经营带来不利影响。

（2）规模快速扩张引致的风险

报告期公司经营业绩成长较快，本次发行后，公司的资产规模还将进一步扩大。公司已经 按照现代企业制度和上市公司的要求建立了比较规范的管理体系，但随着资产和经营规模的不 断扩大，管理体系和组织结构日趋复杂化，如果公司未来的管理模式、管理人员素质和内控制 度的建设不能同步提高，将可能面临不能适应经营规模快速扩张，无法实施有效管理的风险。

2、市场竞争风险

经过多年的发展，公司已成为业内为数不多的高分子材料集成技术一揽子解决方案供应商 之一。但随着竞争对手实力不断增强以及潜在竞争对手的进入，公司将面临更加激烈的市场竞 争。若公司不能在产品研发、技术创新、融资能力、市场营销、客户服务等方面进一步提升实 力，未来将面临更大的竞争压力，存在因竞争优势减弱而导致经营业绩不能达到预期目标的风 险。

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91

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

九、关联方及关联交易

1 、 本公司的母公司情况

1、 本公司的	母公司情	况
母公司名称	注册地	业 务 性 质	注册 资本	母公司对本 企业的持股 比例(%)	母公司对本企 业的表决权比 例(%)
广州华南理工 大学科技园有 限公司	广东广 州	电子信息、计算机软件、环保设备、机电 工程的技术开发、技术咨询；企业管理咨 询；房屋租赁（华南理工大学教学九区 2#楼）；物业管理；停车场经营	1000 万元	23.77%	23.77%
马铁军	/	/	/	13.94%	13.94%
张海	/	/	/	7.92%	7.92%

2 、本公司的子公司情况

“ ” 本公司的子公司情况参见 本附注七、在其他主体中的权益 。

3 、本公司的其他关联方情况

3、本公司的其他关联方情况
关 联 方 名 称	与 本 公 司 关 系
广州阿克隆百川检测设备有限公司	公司之合营企业
四川凯力威科技股份有限公司	公司之参股公司
广州悍马轮胎科技有限公司	公司之参股公司
杭州百适轮胎制造有限公司	悍马之子公司
桂林悍马百适轮胎科技有限公司	悍马之子公司
悍马轮胎（博爱）科技有限公司	悍马之子公司
关键管理人员或与其关系密切的家庭成员	-

关键管理人员包括公司董事、监事和高级管理人员；与其关系密切的家庭成员指在处理与 公司的交易时有可能影响某人或受其影响的家庭成员。

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广州华工百川科技股份有限公司

财务报表附注

2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

4 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

--出售商品/提供劳务情况表

--出售商品/提供劳务情况表
关 联 方	关联交易 类型	关联交易定 价方式及决 策程序	2014年度		2013年度		2012年度
			金额	占同类交 易金额的 比例（%）	金 额	占同类交 易金额的 比例（%）	金 额	占同类交 易金额的 比例（%）
广州阿克隆百川检测设备有限公司 注1	销售设备	市场定价	656,145.30	0.21	-	-	769,675.21	0.23
桂林悍马百适轮胎科技有限公司 注2	销售聚氨酯 制品	市场定价	36,329.24	0.04	1,144,728.65	0.36	-	-
	销售设备	市场定价	-	-	4,615,384.61	1.45	-	-
广州华南理工大学科技园有限公司 注3	销售聚氨酯 制品	市场定价	78,384.98	0.09	-	-	-	-

注 1： 2012 年度柳州百川以市场价格向其销售 FD90 均匀机主机架两台 358,974.36 元，FD90 均匀机负荷轮支座 22,666.67 元和 FD90 均匀性实验机 主机架 388,034.18 元。2014 年度华工百川以市场价格向其销售设备配件胶辊 16,615.39 元，出胎输送装置及挡胎自动润滑装置 639,529.91 元。

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广州华工百川科技股份有限公司

财务报表附注

2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

注 2： 2013 年度公司以市场价格向桂林悍马百适轮胎科技有限公司销售聚氨酯制品不含税价为 1,144,728.65 元，激光散斑无损检测仪 1 套不含税价 为 512,820.51 元，聚氨酯实心胎浇注区域生产线 1 套不含税价为 4,102,564.10 元。2014 年度广州华工百川以市场价格向其销售聚氨酯制品 36,329.24 元。 注 3： 2014 年公司以市场价格向广州华南理工大学科技园有限公司销售聚氨酯制品 78,384.98 元。

--采购商品/接受劳务情况表

本公司报告期内，没有发生关联采购商品。

（ 2 ）关联租赁情况

出租方名称	承租方名称	租赁资产情况	租赁资 产种类	租赁起始日	租赁终止日	租赁费	租赁费确 定依据	租赁费对公 司的影响
广州华南理工大学 科技园有限公司	广州华工百川科 技股份有限公司	华南理工大学国家大学科技园1 号楼S216-S218房作为办公用途	房屋	2010年9月 1日	2012年8月 31日	143,100.00 元/年	租赁合同	-
广州华南理工大学 科技园有限公司	广州华工百川科 技股份有限公司	华南理工大学国家大学科技园1 号楼S213-S218房作为办公用途	房屋	2012年9月 1日	2013年5月 31日	354,144.00 元/年	租赁合同	-
广州华南理工大学 科技园有限公司	广州华工百川科 技股份有限公司	华南理工大学国家大学科技园1 号楼N308-N309房作为办公用途	房屋	2012年9月 1日	2013年8月 31日	141,168.00 元/年	租赁合同	-
广州华南理工大学 科技园有限公司	广州华工百川科 技股份有限公司	华南理工大学国家大学科技园1 号楼W201-W214房作为办公用途	房屋	2006年12 月1日	2013年8月 31日	274,176.00 元/年	租赁合同	-

注：截止 2014 年 12 月 31 日，上述租赁合同均已履行完毕。

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广州华工百川科技股份有限公司

财务报表附注

2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

（ 3 ）关联方担保

-- 本公司作为被担保方

--本公司作为被担保方
担 保 权 方	担 保 方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否 履行完毕
湛江市商业银行股份有限公司广州分行	马铁军、桂林百川及柳州百川提供担保	华工百川	13,000,000.00	2011.12.31	2012.12.31	是
花旗银行（中国）有限公司广州分行	马铁军、柳州百川提供担保	华工百川	4,000,000.00	2011.12.23	2012.5.24	是
东莞银行广州分行	马铁军、山东国风橡塑有限公司提供担保	华工百川	30,000,000.00	2011.1.26	2012.1.25	是
深圳发展银行广州水荫支行	柳州百川、柳州新材料、桂林百川、马铁军提供担保	华工百川	20,000,000.00	2011.3.17	2012.3.17	是
			20,000,000.00	2011.3.18	2012.3.18	是
浦发银行广州锦城支行	马铁军、陈令如、柳州百川提供担保	华工百川	注1	2012.10.28	2013.10.23	是
广东华兴银行股份有限公司广州分行	马铁军、柳州百川、柳州新材料提供保证	华工百川	注1	2012.8.8	2013.7.22	是
广州银行股份有限公司海珠支行	马铁军、柳州百川、桂林百川提供保证担保	华工百川	注1	2012.11.29	2013.11.29	是
柳州银行股份有限公司	广西柳州中小企业信用担保有限公司以保证提供担保，桂林 百川、华工百川、马铁军、陈令如提供反担保、柳州百川以 机械设备抵押提供反担保	柳州百川	6,000,000.00	2011.6.30	2012.6.30	是
中国银行广州天河支行	马铁军、桂林百川及柳州百川提供担保，柳州百川以土地和 房产抵押，以应收账款作为质押	华工百川	26,937,800.00	2011.12.9	2012.6.6	是
兴业银行广州分行	马铁军提供担保，以专利提供质押	华工百川	20,000,000.00	2011.12.19	2012.12.18	是

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广州华工百川科技股份有限公司

财务报表附注

2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

担 保 权 方	担 保 方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否 履行完毕
湛江市商业银行股份有限公司广州分行	马铁军、桂林百川及柳州百川提供担保 ，以专利提供质押	华工百川	13,000,000.00	2011.12.15	2012.12.14	是
			20,000,000.00	2011.12.12	2012.12.11
深圳发展银行广州水荫路支行	柳州百川、柳州新材料、桂林百川、马铁军提供担保	华工百川	20,000,000.00	2012.3.6	2012.9.6	是
渤海银行	柳州市华工百川橡塑有限公司、马铁军、陈令如	华工百川	10,000,000.00	2012.6.6	2012.12.5	是
渤海银行	柳州市华工百川橡塑有限公司、马铁军、陈令如, 柳州百川以 土地、固定资产抵押	华工百川	40,000,000.00	2012.1.4	2013.1.3	是
			120,000,000.00	2012.1.4	2013.1.3	是
渤海银行	马铁军、陈令如、柳州百川提供担保，柳州百川以土地、固 定资产抵押	华工百川	240,000,000.00	2013.1.4	2014.1.4	是
东莞银行广州分行	马铁军	华工百川	30,000,000.00	2012.1.12	2013.1.11	是
珠海华润银行股份有限公司深圳分行	柳州市华工百川橡塑有限公司、马铁军	华工百川	39,600,000.00	2012.6.27	2013.6.27	是
交通银行	柳州市华工百川橡塑科技有限公司	华工百川	30,000,000.00	2012.2.20	2014.2.20	是
交通银行	柳州市华工百川橡塑科技有限公司	华工百川	20,000,000.00	2012.2.22	2014.2.22	是
广东南粤银行股份有限公司广州分行 注2	柳州市华工百川橡塑有限公司、桂林华工百川科技有限公司、 马铁军、以专利提供质押	华工百川	33,000,000.00	2012.12.28	2013.12.27	是
中国农业银行东城支行	马铁军、柳州市华工百川橡塑科技有限公司、以位于广州开 发区科学城永和大道永和隧道口附近SDK-B-4土地抵押	华工百川	30,000,000.00	2012.12.6	2013.12.5	是
兴业银行广州分行	马铁军、以专利提供质押	华工百川	20,000,000.00	2012.12.24	2013.12.23	是
国家开发银行股份有限公司	广西柳州中小企业信用担保有限公司以保证提供担保，马铁 军、陈令如以保证、柳州百川以机械设备抵押提供反担保	柳州百川	8,500,000.00	2011.8.29	2013.8.28	是

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广州华工百川科技股份有限公司

财务报表附注

2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

担 保 权 方	担 保 方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否 履行完毕
国家开发银行股份有限公司 注3	广西柳州中小企业信用担保有限公司以保证提供担保，马铁 军、陈令如以保证、华工百川、桂林百川、柳州新材料以保 证提供反担保	柳州百川	8,500,000.00	2013.9.27	2014.9.26	是
国家开发银行股份有限公司 注4	广西柳州中小企业信用担保有限公司以保证提供担保，马铁 军、陈令如以保证、柳州百川以机械设备和存货抵押、华工 百川、桂林百川、柳州新材料以保证提供反担保	柳州百川	10,000,000.00	2012.6.27	2014.6.26	是
深圳发展银行广州环市东路支行	马铁军、柳州市华工百川橡塑科技有限公司、柳州市华工百 川新材料科技有限公司、桂林华工百川科技有限公司	华工百川	30,000,000.00	2012.9.6	2013.3.6	是
深圳发展银行广州环市东路支行	马铁军、柳州市华工百川橡塑科技有限公司、柳州市华工百 川新材料科技有限公司、桂林华工百川科技有限公司、公司 以2000万元定期存单提供质押	华工百川	19,000,000.00	2012.9.4	2013.3.4	是
中国工商银行股份有限公司桂林分行	马铁军、广州悍马、广州华工以其位于桂林市英才科技园A-12 号地块	桂林悍马	8,500,000.00	2012.12.28	2013.12.2	是
交通银行股份有限公司广州天河分行注5	柳州市阳和工业新区C-10号工业用地、广州开发区科学城永 和大道隧道口附近SDK-B-4地块、地块上工艺与成套技术调 试车间、塑材生产车间、公用工程车间、研发综合楼“门卫围 墙”在建工程项目提供抵押、马铁军提供保证担保	华工百川	18,408,000.00	2013.5.28	2014.5.28	是
	柳州市阳和工业新区C-10号工业用地、广州开发区科学城永 和大道隧道口附近SDK-B-4地块、地块上工艺与成套技术调 试车间、塑材生产车间、公用工程车间、研发综合楼“门卫围 墙”在建工程项目提供抵押、马铁军提供保证担保	华工百川	11,592,000.00	2013. 5.24	2013.5.24	是
农商行丰乐支行注6	马铁军提供保证担保	华工百川	25,000,000.00	2013.8.8	2015.2.6	否

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广州华工百川科技股份有限公司

财务报表附注

2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

担 保 权 方	担 保 方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否 履行完毕
交通银行广州天河支行注7	柳州市阳和工业新区C-10号工业用地、广州开发区科学城永 和大道隧道口附近SDK-B-4地块、地块上工艺与成套技术调 试车间、塑材生产车间、公用工程车间、研发综合楼“门卫围 墙”在建工程项目提供抵押、马铁军、柳州市华工百川橡塑科 技有限公司提供保证担保	华工百川	119,000,000.00	2013.3.26	2015.3.26	否
	柳州市阳和工业新区C-10号工业用地、广州开发区科学城永 和大道隧道口附近SDK-B-4地块、地块上工艺与成套技术调 试车间、塑材生产车间、公用工程车间、研发综合楼“门卫围 墙”在建工程项目提供抵押、马铁军、柳州市华工百川橡塑科 技有限公司提供保证担保	华工百川	25,000,000.00	2013.6.7	2015. 6.7	否
交通银行广州天河支行注7、注8	柳州市阳和工业新区C-10号工业用地、广州开发区科学城永 和大道隧道口附近SDK-B-4地块、地块上工艺与成套技术调 试车间、塑材生产车间、公用工程车间、研发综合楼“门卫围 墙”在建工程项目提供抵押、马铁军、柳州市华工百川橡塑科 技有限公司提供保证担保	华工百川	10,000,000.00	2013.6.24	2015. 6.24	否
	柳州市阳和工业新区C-10号工业用地、广州开发区科学城永 和大道隧道口附近SDK-B-4地块、地块上工艺与成套技术调 试车间、塑材生产车间、公用工程车间、研发综合楼“门卫围 墙”在建工程项目提供抵押、马铁军、柳州市华工百川橡塑科 技有限公司提供保证担保	华工百川	20,000,000.00	2014.2.21	2015.9.8	否
	柳州市阳和工业新区C-10号工业用地、广州开发区科学城永 和大道隧道口附近SDK-B-4地块、地块上工艺与成套技术调 试车间、塑材生产车间、公用工程车间、研发综合楼“门卫围 墙”在建工程项目提供抵押、马铁军、柳州市华工百川橡塑科 技有限公司提供保证担保	华工百川	15,000,000.00	2014.6.30	2015.9.8	否

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98

广州华工百川科技股份有限公司

财务报表附注

2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

担 保 权 方	担 保 方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否 履行完毕
	柳州市阳和工业新区C-10号工业用地、广州开发区科学城永 和大道隧道口附近SDK-B-4地块、地块上工艺与成套技术调 试车间、塑材生产车间、公用工程车间、研发综合楼“门卫围 墙”在建工程项目提供抵押、马铁军、柳州市华工百川橡塑科 技有限公司提供保证担保	华工百川	30,000,000.00	2014.2.19	2015.9.8	否
	广州开发区科学城永和大道永和隧道口附近SDK-B-4土地、 及地块上的固定资产-房屋建筑物“广州科学城研发综合楼、广 州科学城工艺与成套技术调试车间、广州科学城公共设施工 程”、地块上的在建工程“科学城建设项目-型材生产车间公用 工程车间”提供抵押担保、马铁军提供保证担保	华工百川	15,000,000.00	2014.9.5	2015.9.5	否
		华工百川	11,592,000.00	2014.11.20	2015.9.8	否
珠海华润银行股份有限公司深圳分行 注9	马铁军、柳州市华工百川橡塑科技有限公司供保证担保	华工百川	31,000,000.00	2014.5.19	2015.5.19	否
珠海华润银行股份有限公司深圳分行 注9	马铁军、柳州市华工百川橡塑科技有限公司供保证担保	华工百川	29,000,000.00	2014.5.20	2015.5.20	否

注 1：本公司在浦发银行广州锦城支行尚未发生实际借款；另浦发银行广州锦城支行给予本公司开具票据的授信敞口是 3000 万元，已使用 29,718,030.75 元，由马铁军、柳州百川提供保证担保；本公司在广东华兴银行股份有限公司广州分行尚未发生实际借款；另广东华兴银行股份有限公司广州分行给予 本公司开具票据的授信敞口是 5000 万元，已使用 3000 万元，由马铁军、柳州百川、柳州新材料提供保证担保；本公司在广州银行股份有限公司海珠支 行尚未发生实际借款；另广州银行股份有限公司海珠支行给予本公司开具票据的授信敞口是 5000 万元，已使用 50,000,000 元，由马铁军、柳州百川、桂 林百川提供保证担保。截至 2014 年 12 月 31 日，上述事项已经解除。

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广州华工百川科技股份有限公司

财务报表附注

2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

注 2：截至 2014 年 6 月 30 日，公司于 2012 年 12 月 28 日与广东南粤银行股份有限公司广州分行签订 2012 年湛商广分-HP 最高保字第 015-1 号、2012 年湛商广分-HP 最高保字第 015-2 号、2012 年湛商广分-HP 最高保字第 015-3 号授信额度协议，获得授信额度 4000 万元，由马铁军、桂林百川及柳州百 川提供担保，同时以其 3 项专利权（专利号：ZL200410077522.8、ZL201020152094.1 及 ZL200710031524.7）作为质押，在此授信额度协议下，2012 年 12 月 28 日公司向广东南粤银行股份有限公司广州分行借款 3300 万元，到期日 2014 年 6 月 17 日。 上述借款已经归还。

注 3:截至 2014 年 6 月 30 日，柳州百川于 2013 年 9 月向国家开发银行借款，借款合同号 4510201301200033370，借款期限为 2013 年 9 月 27 日至 2014 年 9 月 26 日，借款率为 6.6%，由广西柳州中小企业提供信用担保，保证合同号为 4510201301200033371，由马铁军，陈令如个人提供信用反担保，担保 合同号为 2013 年信反保字第 0536 号和广州华工百川科技股份有限公司、桂林华工百川科技有限公司、柳州华工百川新材料科技有限公司提供信用反担 保，担保合同为 2013 年信反保字第 0272 号。

注 4：国家开发银行借款系柳州百川于 2012 年 6 月借入期限 2 年的借款，根据双方签订的编号为 2012 年抵保字第 322 号抵押合同、2012 年抵保字 第 323 号抵押合同、2012 年信反保字第 0136 号、2012 年委保字第 0306 号委托担保合同，合同中规定由柳州中小企业信用担保公司为柳州市华工百川橡 塑科技有限公司的 1000 万借款以保证的方式提供担保，以及马铁军、陈令如个人信用反担保。截至 2013 年 12 月 31 日，柳州百川以账面原值为 11,416,907.29 元的机器设备及原值为 46,657,987.15 元的原材料和半成品抵押给柳州中小企业信用担保公司，该机器设备评估净值为 16,360,763.48 元，账面累计折旧 9,874,833.31 元。上述借款已经于 2014 年 6 月 26 日归还。

注 5：公司于 2013 年 5 月 24 日、28 日向交通银行股份有限公司广州天河分行分别借款 11,592,000.00、18,408,000.00 元，根据与交行签订的粤天河 2013 年最抵字 13033 号抵押协议，公司以广州开发区科学城永和大道隧道口附近 SDK-B-4 地块、地块上工艺与成套技术调试车间、塑材生产车间、公用 工程车间、研发综合楼“门卫围墙”在建工程项目作为抵押物，同时根据粤天河 2013 年综字 13029 号协议，马铁军提供保证担保，截止 2014 年 12 月 31 日，抵押的土地使用权账面原值为 13,635,140.00 元，计提的累计摊销为 1,772,568.00 元；地块上在建工程项目已结转固定资产，账面原值为 29,404,528.42 元，计提的累计折旧 872,947.05 元。

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100

广州华工百川科技股份有限公司

财务报表附注

2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

注 6：公司于 2013 年 8 月 8 日与农商行丰乐支行签订 2500 万借款合同，合同号 182800120130000J，借款利率 7.80%，根据签订的 1828073201300077 担保协议，马铁军提供保证担保。

注 7：公司与公司向交通银行股份有限公司广州天河支行分别借入 11,900 万元、2,500 万元、1,000 万元、3000 万元、2000 万元和 1500 万元，期限分 别为自 2013 年 3 月 26 日至 2015 年 3 月 26 日、自 2013 年 6 月 7 日至 2015 年 6 月 7 日、自 2013 年 6 月 24 日至 2015 年 6 月 24 日、2014 年 2 月 19 至 2015 年 9 月 8 日、2014 年 2 月 21 至 2015 年 9 月 8 日以及 2014 年 6 月 30 至 2015 年 9 月 8 日，合同中规定由马铁军、柳州市华工百川橡塑科技有限公 司以保证的方式提供担保，并以位于柳州市阳和工业新区 C-10 地块及柳州市阳泰路东 2 号 C-10 车间办公楼、位于广州开发区科学城永和大道永和隧道 口附近 SDK-B-4 土地、及地块上的固定资产-房屋建筑物“广州科学城研发综合楼、广州科学城工艺与成套技术调试车间、广州科学城公共设施工程”、地 块上的在建工程“科学城建设项目-型材生产车间公用工程车间”为上述借款抵押，截止 2014 年 6 月 30 日，抵押的土地使用权账面原值分别为 9,910,249.24 - 元、13,635,140.00 元，计提的累计摊销分别为 1,304,849.46 元、1,772,568.00 元，抵押的固定资产 房屋建筑物账面原值分别为 36,737,802.33 元、29,404,528.42 - - 元，计提的累计折旧分别为 2,196,866.82 元、872,947.05 元，抵押的在建工程 科学城建设项目 型材生产车间公用工程车间账面价值为 2,085,307.55 元。

注 8：公司与交通银行股份有限公司广州天河支行分别借入 1500 万元、1159.20 万元，期限分别为自 2014 年 9 月 5 日至 2015 年 9 月 5 日、自 2014 年 11 月 20 日至 2015 年 9 月 8 日，合同中规定由马铁军以保证的方式提供担保，并以位于广州开发区科学城永和大道永和隧道口附近 SDK-B-4 土地、及 - “ ” “ 地块上的固定资产 房屋建筑物 广州科学城研发综合楼、广州科学城工艺与成套技术调试车间、广州科学城公共设施工程 、地块上的在建工程 科学城建 设项目-型材生产车间公用工程车间”为上述借款提供抵押，截止 2014 年 12 月 31 日，抵押的土地使用权账面原值为 13,635,140.00 元，计提的累计摊销为 - - - 1,772,568.00 元、抵押的固定资产 房屋建筑物账面原值为 29,404,528.42 元，计提的累计折旧 872,947.05 元、抵押的在建工程 科学城建设项目 型材生产车 间公用工程车间账面价值为 2,085,307.55 元

注 9：公司于 2014 年 5 月 19 日与珠海华润银行股份有限公司深圳分行分别签订 3100 万借款合同，合同号华银（2014）珠流贷字（广州）第 0725-4 号、2900 万借款合同，合同号华银（2014）珠流贷字（广州）第 0725-5 号，借款利率 6.60%、根据签订的华银（2014）珠额保字（广州）第 0725 号担保 协议，马铁军、柳州市华工百川橡塑科技有限公司供保证担保。

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广州华工百川科技股份有限公司

财务报表附注

2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

-- 报告期内，本公司无作为担保方的关联担保情况。

（ 3 ）报告期内，本公司无关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况。

（ 4 ）报告期内，本公司无关联方资金拆借情况。

（ 5 ）报告期内，本公司无关联方资产转让、债务重组情况。

5 、关联方未结算余额

（ 1 ） 关联方应收款项

（1）	关联方应收款项
		2014.12.31		2013.12.31		2012.12.31
项目名称	关 联 方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	四川凯力威科技股份有限公司 注1	1,370,180.76	685,090.38	1,584,155.00	475,246.50	1,584,155.00	158,415.50
应收账款
	广州阿克隆百川检测设备有限公司 注2	41,392.00	7,557.60	21,952.00	2,195.20	21,952.00	1,097.60
	广州阿克隆百川检测设备有限公司 注3	-	-	300,000.00	15,000.00	-	-
其他应收款	广州华南理工大学科技园有限公司 注4	-	-	-	-	45,696.00	22,848.00
	广州悍马轮胎科技有限公司 注5	6,850,000.00	342,500.00	-	-	-	-

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102

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

（ 2 ）应付关联方款项

（2）应	付关联方款项
项目名称	关 联 名 称	2014.12.31	2013.12.31	2012.12.31
预收账款	悍马轮胎（博爱）科技有限公司 注6	9,660,464.58	16,590,553.36	-
其他应付款	广州华南理工大学科技园有限公司 注7	701,023.00	664,123.00	128,248.00
	桂林悍马百适轮胎科技有限公司 注8	-	46,035.28	30,613,224.00

注 1：2010 年度公司向四川凯力威科技股份有限公司销售轮胎生产设备及其他设备，不含 税总价为 13,529,914.50 元，含税总价为 15,830,000.00 元，公司已收回货款 14,268,945.00 元； 另外于 2011 年度销售花键套、旁压辊总成、喂料辊齿轮价款为 23,100.00 元；另外于 2014 年收 回货款 213,974.24 元。截至 2014 年 12 月 31 日，应收四川凯力威科技股份有限公司款项 1,370,180.76 元。

注 2：2012 年度柳州百川以市场价格向其销售 FD90 均匀机主机架两台 358,974.36 元，含 税总价为 420,000.00 元，柳州百川已收回货款 420,000.00 元； 另外销售 FD90 均匀性实验机主 机架 388,034.18 元，含税总价为 454,000.00 元，柳州百川已收回货款 454,000.00 元；另外销售 FD90 均匀机负荷轮支座 22,666.67 元，含税总价为 26,520.00 元，柳州百川已收回货款 4,568.00 元。2014 年母公司向其销售设备配件胶辊 9,230.77 元，含税总价 10,800.00 元，尚未收回货款。 截至 2014 年 6 月 30 日，应收广州阿克隆百川检测设备有限公司款项 32,752.00 元。

注 3：系 2013 年与广州阿克隆百川检测设备有限公司发生的往来款。

注 4：系向广州华南理工大学科技园有限公司租赁房屋的押金。

注 5：系与广州悍马轮胎科技有限公司发生的往来款。

注 6：系 2013 年度公司为悍马轮胎（博爱）科技有限公司加工生产设备而预收的货款。

注 7：系 2013 年应付广州华南理工大学科技园有限公司租赁房屋的租金。

注 8：2011 年公司与桂林悍马达成协议，将位于桂林市英才科技园 A-12 号的在建工程及 土地使用权参考评估值作价 3100 万元转让给桂林悍马。截至 2012 年 12 月 31 日，公司共收到 桂林悍马 30,613,224.00 元，其中 20,100,212.81 元属于预收的转让价款，占转让价格的 64.84%， 其余属于预收的所转让在建工程自评估基准日至 2012 年 12 月 31 日继续投入的部分工程款。但 由于该项目最终没有达成交易，故已于 2013 年度逐渐退回该款项。

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

6 、关联方承诺

（1）公司董监高对外投资的声明：公司董监高成员对外投资的企业不存在与华工百川发生 业务竞争或利益冲突的情况；与董监高成员关系密切的家庭成员不存在投资与华工百川发生业 务竞争或利益冲突的的其他企业情况；对外投资的企业不存在与华工百川签有协议或者合同， 不存在作出了重要承诺的情况。

（2）部分持发行人 5%以上股份的股东的承诺、声明：股份不存在代持情况；对外投资情 况；与公司控股股东、实际控制人、董监高不存在关联关系。

十、承诺及或有事项

1 、公司存在应披露的承诺事项：

（1）本公司在浦发银行广州锦城支行尚未发生实际借款；另浦发银行广州锦城支行给予本 公司开具票据的授信敞口是 3000 万元，已使用 29,718,030.75 元，由马铁军、柳州百川提供保 证担保；本公司在广东华兴银行股份有限公司广州分行尚未发生实际借款；另广东华兴银行股 份有限公司广州分行给予本公司开具票据的授信敞口是 5000 万元，已使用 3000 万元，由马铁 军、柳州百川、柳州新材料提供保证担保；本公司在广州银行股份有限公司海珠支行尚未发生 实际借款；另广州银行股份有限公司海珠支行给予本公司开具票据的授信敞口是 5000 万元，已 使用 50,000,000 元，由马铁军、柳州百川、桂林百川提供保证担保。截至 2014 年 12 月 31 日， 上述事项已经解除。

（2）截至 2014 年 6 月 30 日，公司于 2012 年 12 月 28 日与广东南粤银行股份有限公司广 州分行签订 2012 年湛商广分-HP 最高保字第 015-1 号、2012 年湛商广分-HP 最高保字第 015-2 号、2012 年湛商广分-HP 最高保字第 015-3 号授信额度协议，获得授信额度 4000 万元，由马铁 军、桂林百川及柳州百川提供担保，同时以其 3 项专利权（专利号：ZL200410077522.8、 ZL201020152094.1 及 ZL200710031524.7）作为质押，在此授信额度协议下，2012 年 12 月 28 日公司向广东南粤银行股份有限公司广州分行借款 3300 万元，到期日 2014 年 6 月 17 日。 上 述借款已经归还。

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

（3）截至 2014 年 6 月 30 日，柳州百川于 2013 年 9 月向国家开发银行借款，借款合同号 4510201301200033370，借款期限为 2013 年 9 月 27 日至 2014 年 9 月 26 日，借款率为 6.6%， 由广西柳州中小企业提供信用担保，保证合同号为 4510201301200033371，由马铁军，陈令如 个人提供信用反担保，担保合同号为 2013 年信反保字第 0536 号和广州华工百川科技股份有限 公司、桂林华工百川科技有限公司、柳州华工百川新材料科技有限公司提供信用反担保，担保 合同为 2013 年信反保字第 0272 号。

（4）国家开发银行借款系柳州百川于 2012 年 6 月借入期限 2 年的借款，根据双方签订的 编号为 2012 年抵保字第 322 号抵押合同、2012 年抵保字第 323 号抵押合同、2012 年信反保字 第 0136 号、2012 年委保字第 0306 号委托担保合同，合同中规定由柳州中小企业信用担保公司 为柳州市华工百川橡塑科技有限公司的 1000 万借款以保证的方式提供担保，以及马铁军、陈令 如个人信用反担保。截至 2013 年 12 月 31 日，柳州百川以账面原值为 11,416,907.29 元的机器 设备及原值为 46,657,987.15 元的原材料和半成品抵押给柳州中小企业信用担保公司，该机器设 备评估净值为 16,360,763.48 元，账面累计折旧 9,874,833.31 元。上述借款已经于 2014 年 6 月 26 日归还。

（5）公司于 2013 年 5 月 24 日、28 日向交通银行股份有限公司广州天河分行分别借款 11,592,000.00、18,408,000.00 元，根据与交行签订的粤天河 2013 年最抵字 13033 号抵押协议， 公司以广州开发区科学城永和大道隧道口附近 SDK-B-4 地块、地块上工艺与成套技术调试车 间、塑材生产车间、公用工程车间、研发综合楼“门卫围墙”在建工程项目作为抵押物，同时根 据粤天河 2013 年综字 13029 号协议，马铁军提供保证担保，截止 2014 年 12 月 31 日，抵押的 土地使用权账面原值为 13,635,140.00 元，计提的累计摊销为 1,772,568.00 元；地块上在建工程 项目已结转固定资产，账面原值为 29,404,528.42 元，计提的累计折旧 872,947.05 元。

（6）公司于 2013 年 8 月 8 日与农商行丰乐支行签订 2500 万借款合同，合同号 182800120130000J，借款利率 7.80%，根据签订的 1828073201300077 担保协议，马铁军提供保 证担保。

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

（7）公司与公司向交通银行股份有限公司广州天河支行分别借入 11,900 万元、2,500 万元、 1,000 万元、3000 万元、2000 万元和 1500 万元，期限分别为自 2013 年 3 月 26 日至 2015 年 3 月 26 日、自 2013 年 6 月 7 日至 2015 年 6 月 7 日、自 2013 年 6 月 24 日至 2015 年 6 月 24 日、 2014 年 2 月 19 至 2015 年 9 月 8 日、2014 年 2 月 21 至 2015 年 9 月 8 日以及 2014 年 6 月 30 至 2015 年 9 月 8 日，合同中规定由马铁军、柳州市华工百川橡塑科技有限公司以保证的方式提 供担保，并以位于柳州市阳和工业新区 C-10 地块及柳州市阳泰路东 2 号 C-10 车间办公楼、位 于广州开发区科学城永和大道永和隧道口附近 SDK-B-4 土地、及地块上的固定资产-房屋建筑 “ ” 物 广州科学城研发综合楼、广州科学城工艺与成套技术调试车间、广州科学城公共设施工程 、 地块上的在建工程“科学城建设项目-型材生产车间公用工程车间”为上述借款抵押，截止 2014 年 6 月 30 日，抵押的土地使用权账面原值分别为 9,910,249.24 元、13,635,140.00 元，计提的累 - 计摊销分别为 1,304,849.46 元、1,772,568.00 元，抵押的固定资产 房屋建筑物账面原值分别为 36,737,802.33 元、29,404,528.42 元，计提的累计折旧分别为 2,196,866.82 元、872,947.05 元，抵 - - 押的在建工程 科学城建设项目 型材生产车间公用工程车间账面价值为 2,085,307.55 元。

（8）公司与交通银行股份有限公司广州天河支行分别借入 1500 万元、1159.20 万元，期限 分别为自 2014 年 9 月 5 日至 2015 年 9 月 5 日、自 2014 年 11 月 20 日至 2015 年 9 月 8 日，合 同中规定由马铁军以保证的方式提供担保，并以位于广州开发区科学城永和大道永和隧道口附 近 SDK-B-4 土地、及地块上的固定资产-房屋建筑物“广州科学城研发综合楼、广州科学城工艺 ” “ - 与成套技术调试车间、广州科学城公共设施工程 、地块上的在建工程 科学城建设项目 型材生 产车间公用工程车间”为上述借款提供抵押，截止 2014 年 12 月 31 日，抵押的土地使用权账面 - 原值为 13,635,140.00 元，计提的累计摊销为 1,772,568.00 元、抵押的固定资产 房屋建筑物账面 原值为 29,404,528.42 元，计提的累计折旧 872,947.05 元、抵押的在建工程-科学城建设项目-型 材生产车间公用工程车间账面价值为 2,085,307.55 元

（9）公司于 2014 年 5 月 19 日与珠海华润银行股份有限公司深圳分行分别签订 3100 万借 款合同，合同号华银（2014）珠流贷字（广州）第 0725-4 号、2900 万借款合同，合同号华银 （2014）珠流贷字（广州）第 0725-5 号，借款利率 6.60%、根据签订的华银（2014）珠额保字 （广州）第 0725 号担保协议，马铁军、柳州市华工百川橡塑科技有限公司供保证担保。

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

2 、或有事项

公司不存在应披露的或有事项。

十一、资产负债表日后事项

公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

报告期内，公司不存在前期会计差错更正。

2 、债务重组

报告期内，公司不存在债务重组的情形。

3 、资产置换

报告期内，公司不存在资产置换的情形。

4 、分部信息

• （1）报告分部的确定依据及会计政策

按照主营业务地区划分报告分部，情况如下：

地区	报告分部	所 属 公 司
境内	报告分部1	广州华工百川科技股份有限公司、桂林华工百川科技有限公司、柳州市华工百川 橡塑科技有限公司、柳州华工百川新材料科技有限公司、青州茂森机械科技有限 公司、青岛百川森合机械科技有限公司、广州百川塑料制品有限公司
境外	报告分部2	华工百川（香港）有限公司

“ ” 各报告分部会计政策与本报告会计政策一致，见 附注三、公司主要会计政策、会计估计 。

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

（2）报告分部的财务信息

各报告分部 2014 年度财务信息如下：

项 目	分部1	分部2	分部间抵消	合计
营业收入	423,043,472.95	5,985,942.35	-5,590,050.10	423,439,365.20
其中：主营业务收入	423,043,472.95	5,985,942.35	-5,590,050.10	423,439,365.20
营业成本	254,804,675.73	5,658,239.30	-5,590,050.10	254,872,864.93
其中：主营业务成本	254,804,675.73	5,658,239.30	-5,590,050.10	254,872,864.93

十三、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（1）应收账款按种类披露：

类 别			2014.12.31	2014.12.31	2014.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款	34,087,636.25	9.03	34,087,636.25	100.00	-
按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款	343,306,280.01	90.97	31,665,076.57	9.22	311,641,203.44
单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
合 计	377,393,916.26	100.00	65,752,712.82	17.42	311,641,203.44
类 别			2013.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款	34,087,636.25	9.81	34,087,636.25	100.00	-
按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款	313,305,367.70	90.19	27,272,019.31	8.70	286,033,348.39
单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
合 计	347,393,003.95	100.00	61,359,655.56	17.66	286,033,348.39

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

（2）期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款：

					期末余额
单 位	名 称
			应收账款	坏账准备 计提比例 计提理由
沅江博富新材料科技有限公司			25,669,636.25 25,669,636.25 100.00 无法收回
好友轮胎有限公司			8,418,000.00 8,418,000.00 100.00 无法收回
合	计		34,087,636.25 34,087,636.25			/ /
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
	2014.12.31				2013.12.31
账 龄	应收账款	坏账准备		计提比 例(%)	应收账款	坏账准备	计提比 例(%)
1年以内	149,646,764.06	5,743,260.73		5.00	223,539,421.11	11,176,971.06	5.00
1-2年	174,582,036.81	17,458,203.68		10.00	69,679,223.55	6,967,922.36	10.00
2-3年	7,924,075.22	2,377,222.57		30.00	14,098,115.64	4,229,434.69	30.00
3-4年	9,675,788.66	4,837,894.33		50.00	1,937,672.41	968,836.21	50.00
4-5年	1,145,600.00		916,480.00	80.00	610,399.99	488,319.99	80.00
5年以上	332,015.26		332,015.26	100.00	3,440,535.00	3,440,535.00	100.00
合 计	343,306,280.01	31,665,076.57		9.22	313,305,367.70	27,272,019.31	8.70

• （4）应收账款坏账准备的计提标准详见附注三。

• （5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 4,393,057.26 元；本期收回或转回的坏账准备金额 0 元。

（6）期末余额中不存在为质押借款设置质押的情况。

• （7）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 177,927,056.92 元，占应收 账款年末余额合计数的比例为 47.15%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 38,902,128.32 元。

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

2 、其他应收款

（1）其他应收款按类别分析列示如下：

类 别			2014.12.31	2014.12.31	2014.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款	1,723,016.70	2.36	1,723,016.70	100.00	-
按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款	68,173,679.08	93.33	688,259.85	1.01	67,485,419.23
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	3,145,554.82	4.31	3,145,554.82	100.00	-
合 计	73,042,250.60	100.00	5,556,831.37	7.61	67,485,419.23
类 别			2013.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款	1,723,016.70	2.01	1,723,016.70	100.00	-
按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款	80,822,108.84	94.32	3,061,825.44	3.79	77,760,283.40
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款	3,145,554.82	3.67	3,145,554.82	100.00	-
合 计	85,690,680.36	100.00	7,930,396.96	9.25	77,760,283.40

（2）期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款：

单 位 名 称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例	计提理由
佛山市顺德区白玉兰橡塑有限公司	1,160,416.68	1,160,416.68	100.00	无法收回
淮安市广达机械设备制造有限公司	562,600.02	562,600.02	100.00	无法收回
合 计	1,723,016.70	1,723,016.70	/	/

注：上述明细由 1 年以上的预付账款重分类入其他应收款单项计提坏账核算。

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账 龄 结 构	2014.12.31	2014.12.31	2014.12.31	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31
	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1年内	67,370,600.28	583,531.52	5.00	78,160,347.54	2,074,246.75	5.00
1-2年	736,011.52	73,601.15	10.00	1,253,914.51	125,391.45	10.00
2-3年	37,057.29	11,117.19	30.00	47,162.63	14,148.79	30.00
3-4年	20,000.00	10,000.00	50.00	1,023,071.43	511,535.72	50.00
4-5年	-	-	80.00	5,550.00	4,440.00	80.00
5年以上	10,009.99	10,009.99	100.00	332,062.73	332,062.73	100.00
合 计	68,173,679.08	688,259.85	1.01	80,822,108.84	3,061,825.44	3.79

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回的坏账准备金额 2,373,565.59 元。

（5）其他应收款按款项性质分类情况：

款 项 性 质	2014.12.31	2013.12.31
往来款	58,875,162.86	36,834,736.78
材料款	621,646.69	5,858,863.95
备用金	6,387,298.42	8,407,624.56
押金、其他保证金	6,804,898.52	6,409,737.71
股权款	-	28,000,000.00
其他	353,244.11	179,717.36
合 计	73,042,250.60	85,690,680.36

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

• （6）2014 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单 位 名 称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备 期末余额
广州百川塑料制品有限公司	集团内部往来	39,486,469.86	1年以内	54.06	-
柳州华工百川新材料科技有 限公司	集团内部往来	16,213,500.00	1年以内	22.20	-
佛山市顺德区白玉兰橡塑有 限公司	材料款	1,160,416.68	3-4年	1.59	1,160,416.68
广州市番禺区东涌荣展装饰 材料工程部	装修保证金	957,169.00	1年以内	1.31	47,858.45
余情	海外业务备用金	795,367.58	1年以内	1.09	39,768.38
合 计	/	58,612,923.12	/	80.25	1,248,043.51

• （7）本期无涉及政府补助的其他应收款。

• （8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

• （9）本期不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

3 、长期股权投资

（1）长期股权投资列示：

项 目	2014.12.31	2014.12.31	2014.12.31	2013.12.31	2013.12.31
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司投资	101,374,172.79	-	101,374,172.79	101,374,172.79	-	101,374,172.79
对联营、合营企 业投资	4,221,835.53	-	4,221,835.53	3,648,049.50	-	3,648,049.50
合 计	105,596,008.32	-	105,596,008.32	105,022,222.29	-	105,022,222.29

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广州华工百川科技股份有限公司

财务报表附注

2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

（2）对子公司的投资

（2）对子公司的投资
被 投 资 单 位	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31	本期计提减值准备	减值准备期末余额
桂林华工百川科技有限公司	9,524,533.62	-	-	9,524,533.62	-	-
柳州市华工百川橡塑科技有限公司	48,349,639.17	-	-	48,349,639.17	-	-
柳州华工百川新材料科技有限公司	16,000,000.00	-	-	16,000,000.00	-	-
青州茂森机械科技有限公司	25,500,000.00	-	-	25,500,000.00	-	-
青岛百川森合机械科技有限公司	2,000,000.00	-	-	2,000,000.00	-	-
合 计	101,374,172.79	-	-	101,374,172.79	-	-

（3）报告期内，对联营、合营企业投资

投 资 单 位	期初 余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末 余额	减值准备 期末余额
		追加 投资	减少 投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整	其他权 益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减值 准备	其他
一、合营企业
广州阿克隆百川检测设备有限公司	3,648,049.50	-	-	573,786.03	-	-	-	-	-	4,221,835.53	-
小 计	3,648,049.50	-	-	573,786.03	-	-	-	-	-	4,221,835.53	-
二、联营企业
小 计	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
合 计	3,648,049.50	-	-	573,786.03	-	-	-	-	-	4,221,835.53	-

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

4 、营业收入及营业成本

（1）营业收入及营业成本列示：

项 目	2014	年度	2013	年度	2012	年度
	收 入	成 本	收 入	成 本	收 入	成 本
主营业务	297,534,226.21	195,459,440.23	364,102,087.43	256,821,169.30	389,320,393.61	245,547,920.58
其他业务			-	-	-
合 计	297,534,226.21	195,459,440.23	364,102,087.43	256,821,169.30	389,320,393.61	245,547,920.58

十四、补充资料

1 、非经常性损益项目明细表

1、非经常性损益项目明细表
项 目	2014年度	2013年度	2012年度
1、非流动资产处置收益	-34,937.95	30,072,393.77	-12,303.15
2、越权审批或无正式批准文件、或偶发性的税收返还、减免	-	-	-
3、计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外）	2,994,025.75	2,981,074.41	8,668,181.56
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-	-	-
5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	-	-	-
6、非货币性资产交换损益	-	-	-
7、委托他人投资或管理资产的损益	-	-	-
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	-	-	-
9、债务重组损益	-	-	-
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-	-	-
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	-	-	-
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	-	-	-
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-	-5,714,300.00	-
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益	-	-	-

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注

2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

项 目	2014年度	2013年度	2012年度
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-	-	-
16、对外委托贷款取得的损益	-	-	-
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益	-	-	-
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响	-	-	-
19、受托经营取得的托管费收入	-	-	-
20、除上述各项之外的营业外收入和营业外支出	481,783.78	-34,921.87	6,282.50
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目		-	-
小 计	3,440,871.58	27,304,246.31	8,662,160.91
减：非经常性损益相应的所得税	516,233.90	-415,587.71	1,299,324.14
减：少数股东损益影响数	-	-	-
非经常性损益影响的净利润	2,924,637.68	27,719,834.02	7,362,836.77
归属于母公司普通股股东的净利润	27,552,417.93	37,227,725.74	55,913,138.03
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润	24,627,780.25	9,507,891.72	48,550,301.26

2 、净资产收益率及每股收益：

2、净资	产收益率及每股收益：
	报 告 期 利 润	加权平均净资产 收益率	每股收益
			基本每股 收益	稀释每股 收益
2014 年度	归属于公司普通股股东的净利润	5.35%	0.31	0.31
	扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	4.79%	0.28	0.28
2013 年度	归属于公司普通股股东的净利润	7.72%	0.42	0.42
	扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	1.97%	0.11	0.11
2012 年度	归属于公司普通股股东的净利润	13.27%	0.63	0.63
	扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	11.53%	0.55	0.55

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年度 单位：人民币元

（1）加权平均净资产收益率的计算公式如下：

加权平均净资产收益率＝P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期 初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报 告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月 份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月 份起至报告期期末的月份数。

（2）基本每股收益计算公式如下：

基本每股收益＝P÷S

S＝S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本 或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因 回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告 期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

（3）稀释每股收益计算公式如下：

稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权 平均数）

其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股 收益达到最小。

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