FSPG HI-TECH CO., LTD — Audit Report / Information 2014

Oct 31, 2014

佛山佛塑科技集团股份有限公司 2013 年1 月1 日至2014 年6 月30 日

备考财务报表的审计报告

广会专字【 2014 】 G14001210452 号

目录

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审 计 报 告

广会专字【 2014 】 G14001210452 号

佛山佛塑科技集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的佛山佛塑科技集团股份有限公司（以下简称“佛塑科技”）按备考财务报表附 注三所述的编制基础编制的备考财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日、2014 年 6 月 30 日的备考合并 资产负债表，2013 年度、2014 年 1-6 月的备考合并利润表以及备考财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照后附的备考财务报表附注三所述编制基础编制备考财务报表是佛塑科技管理层的责任，这种 责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制备考财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守 则，计划和执行审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，注册会计师考虑与备考财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和 作出会计估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度及 2014 年 1-6 月 人民币元

三、审计意见

我们认为，佛塑科技上述备考财务报表在所有重大方面已按照后附备考财务报表附注三所述的备 考财务报表编制基础和企业会计准则的规定编制，公允反映了佛塑科技 2013 年 12 月 31 日、2014 年 6 月 30 日的备考合并财务状况以及 2013 年度、2014 年 1-6 月的备考合并经营成果。

四、其他说明

本报告仅供佛塑科技向中国证券监督管理委员会报送发行股份购买资产并募集配套资金事宜使 用，不得用作任何其他用途，因使用本报告不当造成的后果，与注册会计师及本事务所无关。

广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：洪文伟

中国注册会计师：郭小军

中国 广州 二○一四年十月二十七日

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度及 2014 年 1-6 月 人民币元

备 考 合 并 资 产 负 债 表

编制单位：佛山佛塑科技集团股份有限公司 单位：元 币别：人民币

项 目	附注 七	2014.6.30	2013.12.31	项 目	附注 七	2014.6.30	2013.12.31
流动资产：				流动负债：
货币资金	1	750,602,514.46	801,635,434.27	短期借款	18	354,535,897.31	535,169,153.41
交易性金融资产		-	-	交易性金融负债		-	-
应收票据	2	74,918,401.48	129,287,520.37	应付票据	19	421,352,872.25	119,973,884.99
应收账款	3	710,136,806.44	534,466,819.13	应付账款	20	287,732,136.89	282,516,272.04
预付款项	4	156,810,539.52	131,965,683.03	预收款项	21	191,664,457.97	110,735,145.74
应收利息		-	-	应付职工薪酬	22	23,120,568.53	40,624,003.09
应收股利	5	-	-	应交税费	23	48,557,667.10	56,813,742.65
其他应收款	6	67,127,929.39	82,578,448.77	应付利息	24	34,208,285.58	36,504,320.82
存货	7	1,506,474,683.46	1,423,278,529.70	应付股利	25	14,546,751.31	19,130,956.92
一年内到期的非流动资产		-	-	其他应付款	26	70,902,245.38	56,699,080.78
其他流动资产	8	56,435,922.82	39,067,844.17	一年内到期的非流动负债	27	208,680,000.00	114,880,000.00
				其他流动负债	28	300,000,000.00	300,000,000.00
流动资产合计		3,322,506,797.57	3,142,280,279.44	流动负债合计		1,955,300,882.32	1,673,046,560.44
非流动资产：				非流动负债：
可供出售金融资产		-	-	长期借款	29	550,870,000.00	653,211,440.00
持有至到期投资		-	-	应付债券	30	976,262,962.93	971,429,629.63
长期应收款		-	-	长期应付款	31	260,000,000.00	260,000,000.00
长期股权投资	9	1,138,221,450.26	1,085,341,320.94	专项应付款		-	-
投资性房地产		-	-	预计负债	32	-	5,714,300.00
固定资产	10	1,463,550,575.75	1,520,484,850.63	递延所得税负债	15	3,536,931.90	3,536,931.90
在建工程	11	348,871,013.93	320,932,978.06	其他非流动负债	33	48,377,456.34	40,674,211.01
工程物资		-	-	非流动负债合计		1,839,047,351.17	1,934,566,512.54
固定资产清理		-	-	负债合计		3,794,348,233.49	3,607,613,072.98
无形资产	12	346,173,741.14	349,589,818.92	股东权益：
开发支出		-	-	归属于母公司股东权益合 计		2,750,419,916.39	2,747,915,436.44
商誉	13	186,937,303.81	186,937,303.81	少数股东权益		302,881,440.56	279,773,465.03
长期待摊费用	14	5,040,704.25	4,493,805.27	股东权益合计		3,053,301,356.95	3,027,688,901.47
递延所得税资产	15	20,719,145.83	17,105,610.48
其他非流动资产	17	15,628,857.90	8,136,006.90
非流动资产合计		3,525,142,792.87	3,493,021,695.01
资产总计		6,847,649,590.44	6,635,301,974.45	负债和股东权益总计		6,847,649,590.44	6,635,301,974.45

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度及 2014 年 1-6 月 人民币元

备 考 合 并 利 润 表

编制单位：佛山佛塑科技集团股份有限公司 单位：元 币别：人民币

项目	附注七	2014 年1-6 月	2013 年度
一、营业收入	34	1,454,266,741.17	3,421,524,157.98
减：营业成本	34	1,194,218,216.96	2,758,924,400.35
营业税金及附加	35	8,406,570.31	32,383,079.42
销售费用	36	34,310,163.32	71,987,495.30
管理费用	37	131,795,367.75	314,016,157.77
财务费用	38	83,426,321.94	137,031,490.20
资产减值损失	39	18,168,936.15	30,118,936.03
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-	-
投资收益（损失以“－”号填列）	40	58,195,276.40	85,815,587.36
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		56,165,127.20	79,595,501.45
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		42,136,441.14	162,878,186.27
加：营业外收入	41	6,483,024.29	22,005,059.70
减：营业外支出	42	106,198.75	8,232,184.89
其中：非流动资产处臵损失		75,403.35	1,424,195.81
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		48,513,266.68	176,651,061.08
减：所得税费用	43	5,864,456.07	34,638,181.98
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		42,648,810.61	142,012,879.10
归属于母公司所有者的净利润		29,540,835.08	116,210,957.30
少数股东损益		13,107,975.53	25,801,921.80
五、每股收益：
（一）基本每股收益	44	0.03	0.11
（二）稀释每股收益	44	0.03	0.11
六、其他综合收益	45	1,986,340.00	-8,012,635.00
七、综合收益总额		44,635,150.61	134,000,244.10
归属于母公司所有者的综合收益总额		31,527,175.08	108,198,322.30
归属于少数股东的综合收益总额		13,107,975.53	25,801,921.80

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度及 2014 年 1-6 月 人民币元

一、 公司基本情况

公司概况

佛山佛塑科技集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为“佛山市塑料皮革工贸集 团股份公司”，于 1988 年 6 月根据佛山市政府及广东省有关部门的指示进行股份制探索时设立，后经 广东省企业股份制试点联审小组“粤联审办[1992]36 号”文批准，进行股份制规范化改造，1994 年 6 月公司被广东省体改委“粤体改[1994]14 号”文确认为规范的定向募集股份有限公司，并更名为“佛 山塑料集团股份有限公司”。1995 年 1 月由佛山市政府“佛府函[1995]005 号”文批准，授权佛山市 塑料工贸集团公司持有本公司的国有股权。

2000 年 4 月，经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2000]36 号”文批准，公司向社会公开发行人 民币普通股（A 股）95,000,000 股；2004 年 4 月，经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2004]12 号”文核准，公司向全体股东每 10 股配售 3 股，其中本公司国有股股东佛山市塑料工贸集团公司和 法人股股东佛山富硕宏信投资有限公司放弃该次配股权利，实际配售股份为 34,919,310 股；2006 年 6 月，公司根据股东大会决议以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，至此，本公司股本增加至 612,554,865 股。

2009 年 6 月 15 日，公司原控股股东佛山市塑料工贸集团公司（以下简称“工贸集团”）与广东省 广新外贸集团有限公司（2011 年 1 月 4 日更名为“广东省广新控股集团有限公司”，以下简称“广 新集团”）签订了《关于佛山塑料集团股份有限公司之股份转让协议》，工贸集团将其持有的全部本 公司国有股 127,307,201 股转让给广新集团，股权转让的过户手续于 2009 年 8 月 27 日办理完毕，股 权转让后广新集团持有公司国有股 127,307,201 股，占公司总股本的 20.78%，成为公司的控股股东， 工贸集团不再持有本公司股份。

2012 年 4 月，经公司 2011 年度股东大会决议通过以资本公积金转增股本 306,277,432 股，总股本增 至 918,832,297 股。

经公司 2013 年第一次临时股东大会决议通过并经中国证券监督管理委员会“证监许可【2013】1466 号”文核准，公司向广东省广新控股集团有限公司非公开发行人民币普通股（A 股）48,590,874 股购 买广东合捷国际供应链有限公司（以下简称“广东合捷”）55%股权，发行后总股本增至 967,423,171 股。

公司营业执照注册号：440000000047243

公司法定代表人：李曼莉女士

公司注册资本：人民币 967,423,171.00 元

公司住所：广东省佛山市禅城区汾江中路 85 号

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度及 2014 年 1-6 月 人民币元

经营范围

生产、销售各类高分子聚合物、塑料化工新材料、塑料制品、包装及印刷复合制品、热缩材料、工程 塑料制品、建筑及装饰材料、电线电缆产品、聚酯切片和化纤制品（上述项目不含危险化学品，生产 由分支机构经营）；塑料机械设备制造、加工及工程设计安装；辐照技术服务（由下属分支机构筹建）； 房地产开发与经营，物业管理（持有效资质证书经营）；仓储、普通货运；出版物、包装装潢印刷品、 其他印刷品印刷；对外投资；技术咨询服务。经营本企业自产产品及技术的出口业务，经营本企业生 产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止 进出口的商品及技术除外），经营进料加工和“三来一补”业务。提供土地、房产、设备、车辆租赁 服务。

公司基本组织架构

股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，监事会是公司的内部监督机构，总裁负 责公司的日常经营管理工作。

财务报告的批准报出

本财务报告业经公司董事会于 2014 年 10 月 27 日批准报出。

二、发行股份购买资产的相关情况

（一）、拟发行股份购买资产并募集配套资金事项

根据公司 2014 年 10 月 27 日第八届董事会第十七次会议审议通过的《关于公司发行股份购买资产并 募集配套资金方案的议案》及公司于 2014 年 10 月 27 日与广州华工百川科技股份有限公司（以下简 称“华工百川”）现有股东广州华南理工大学科技园有限公司（以下简称“科技园”）、上海联创创 业投资有限公司（以下简称“联创创业”）、马铁军、深圳市达晨财信创业投资管理有限公司（以下 简称“达晨财信”）、张海、广州诚信创业投资有限公司（以下简称“诚信创业”）、广州浩淼自控 系统工程有限公司（以下简称“浩淼自控”）、中山惠洋电器制造有限公司（以下简称“惠洋电器”）、 广州懋森信息科技有限公司（以下简称“懋森信息”）、深圳市达晨创业投资有限公司（以下简称“达 晨创业”）签署附生效条件的《发行股份购买资产协议》，公司拟通过发行股份向科技园、联创创业、 马铁军、达晨财信、张海、诚信创业、浩淼自控、惠洋电器、懋森信息及达晨创业购买其合计持有的 华工百川 100%股权。公司同时拟向其他不超过 10 名符合条件的特定投资者非公开发行股票募集配 套资金不超过人民币 20,000 万元，不超过本次交易总额的 25%。

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度及 2014 年 1-6 月 人民币元

股权交易价格参考广东中联羊城资产评估有限公司出具的《佛山佛塑科技集团股份有限公司拟收购股 权涉及广州华工百川科技股份有限公司全部股东权益资产评估报告》（中联羊城评字【2014】第 VSGQC0221 号）的评估结果，截止 2014 年 6 月 30 日， 华工百川采用收益法评估的估值为 71,498.20 万元，经交易各方充分协商并一致同意，确定本次交易价格为 71,498.00 万元。

本次发行股份购买资产所涉股份的发行价格以佛塑科技第八届董事会第十七次会议决议公告日前 20 个交易日公司股票交易均价确定，即 5.95 元/股，发行股份数量以华工百川股权交易价格/股票发行价 格确定，即 120,164,700 股，华工百川各股东按在股权交割日各自持有华工百川的股权比例计算取得 本次发行的相应股份数量，计算结果如出现不足 1 股的尾数应舍去取整。具体情况如下：

序号	交易对方	所获股份数量（股）
1	广州华南理工大学科技园有限公司	28,565,577
2	上海联创创业投资有限公司	22,671,092
3	马铁军	19,131,275
4	深圳市达晨财信创业投资管理有限公司	11,993,009
5	张海	7,142,360
6	广州诚信创业投资有限公司	9,463,916
7	广州浩淼自控系统工程有限公司	7,209,951
8	中山惠洋电器制造有限公司	5,667,773
9	广州懋森信息科技有限公司	5,485,860
10	深圳市达晨创业投资有限公司	2,833,887
合 计		120,164,700

本次发行股份募集配套资金所涉发行股份的价格为不低于佛塑科技第八届董事会第十七次会议决议 公告日前 20 个交易日的股票交易均价的 90%，即不低于 5.36 元/股，最终发行价格将通过询价方式确 定。按为募集配套资金而发行的股份价格不低于 5.36 元/股测算，公司需向不超过 10 名特定投资者发 行股份的上限不超过 37,313,432 股。最终发行数量以发行价格和募集配套资金的额度为测算依据，提 请股东大会授权公司董事会按相关法律法规确定。

公司本次重组事宜尚待中国证券监督管理委员会批准。

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度及 2014 年 1-6 月 人民币元

（二）、拟购买资产基本情况

（ 1 ）公司概况

广州华工百川科技股份有限公司（以下简称“华工百川”）前身为广州华工百川自控科技有限公司， 系由广州华南理工大学科技园有限公司与张海、马铁军两自然人于 2000 年 12 月 18 日共同设立，成 立时的注册资本为 500 万元； 2006 年 2 月 28 日股东会通过增资决议，公司增资后注册资本变更为 840 万元。

2006 年 12 月 22 日，经中华人民共和国教育部“教育部关于同意广州华工百川自控科技有限公司整 体变更为股份有限公司的批复”(教技发函【2006】54 号)审核批准，并由 2006 年 11 月 9 日广州华工 百川自控科技有限公司董事会和临时股东会及 2007 年 1 月 28 日公司创立大会作出决议，由广州华工 百川自控科技有限公司各股东作为发起人，以广州华工百川自控科技有限公司截止至 2006 年 9 月 30 日的净资产作为折股依据，将广州华工百川自控科技有限公司整体变更为股份有限公司。公司已于 2007 年 4 月 3 日在广州市工商行政管理局注册登记并取得注册号为 4401011107709 的企业法人营业 执照，注册资本为人民币 6,888 万元。

2008 年 2 月 26 日，经中华人民共和国教育部“教育部关于同意广州华工百川科技股份有限公司以资 本公积转增股本的批复”(教技发函【2008】8 号)审核批准，公司以截止至 2007 年 12 月 31 日的资本 公积 50,425,520.63 元中的 10,000,000.00 元转增为注册资本。

2008 年 3 月 28 日，经中华人民共和国教育部“教育部关于同意广州华工百川科技股份有限公司引进 新的战略投资者并增资扩股的批复”(教技发函【2008】14 号)审核批准，公司吸收自然人张克强为个 人股东，由其认购公司股份 1,000 万股，每股认购价 5 元，共计 5,000 万元，其中 1,000 万元作为注 册资本，其余 4,000 万元作为资本公积。是次增资后公司股本变更为 8,888 万元。

根据 2011 年 2 月 18 日临时股东大会决议关于变更公司股东的议案，公司股东张克强将其所持有公司 1,000 万股股份（占股本 11.2511%），分别转让给公司股东马铁军 300 万股（占股本的 3.3753%）、 转让给新股东广州诚信创业投资有限公司 700 万股（占股本 7.8758%）。

（ 2 ）法定代表人

公司法定代表人为马铁军先生

（ 3 ）注册地址

广州市萝岗区青年路329号301之54房。

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度及 2014 年 1-6 月 人民币元

（ 4 ）经营范围

开发、研制、销售计算机软件、硬件、计算机控制系统、机电设备、普通机械、电子产品、化工材料、 生化材料。计算机软件及网络系统的安装，普通机械的设计、维修（国家专营专控商品及项目除外）。 货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目须取得许可 后方可经营）。

三、 备考合并财务报表的编制基础与方法

1 、 备考财务报表编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业 会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则 解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2010 年修订）、《上市公司重大资产重组 管理办法》（2011 年修订）、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号—上市公司重 大资产重组申请文件》等相关的披露规定，并基于本备考合并财务报表附注所述的各项主要会计政策 和会计估计而编制财务报表。

2 、 备考财务报表编制方法

如附注二所述，基于本公司发行股份收购华工百川 100%股权之目的，本备考合并财务报表以本公司 及华工百川经审计的 2013 年度及 2014 年 1-6 月的财务报表为基础，参考广东中联羊城资产评估有限 公司出具的《佛山佛塑科技集团股份有限公司拟收购股权涉及广州华工百川科技股份有限公司全部股 东权益资产评估报告》（中联羊城评字【2014】第 VSGQC0221 号）所确认的评估结果，基于非同一 控制下企业合并原则，采用备考财务报表附注四所述重要会计政策、会计估计及合并财务报表的编制 方法，并按照以下假设基础编制：

（1）备考合并财务报表附注二所述的相关议案能够获得本公司股东大会及华工百川主管部门-中华人 民共和国教育部的批准，并获得中国证券监督管理委员会的批准（核准）。

（2）假设公司于 2013 年 1 月 1 日已完成本次重组发行股份事宜，并且于 2013 年 1 月 1 日与购买资 产相关的股权过户等手续已全部完成，对华工百川的企业合并的公司架构于 2013 年 1 月 1 日业已存 在，自 2013 年 1 月 1 日起将华工百川纳入合并财务报表的编制范围，公司按照此架构持续经营。

（3）收购华工百川股权而产生的税费等影响不在备考财务报表中反映。

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鉴于本次发行股份购买资产并募集配套资金事宜于2013年1月1日尚未实施，本公司尚未实质控制拟购 买资产，参考拟购买资产收购基准日2014年6月30日业经评估后的各项可辨认资产和负债的公允价值， 无法追溯调整确定以2013年1月1日为收购基准日的拟购买资产的可辨认净资产的公允价值，故2013 年1月1日备考合并报表之商誉，直接以合并成本与拟购买资产2014年6月30日可辨认净资产公允价值 之间的差额确定。

考虑本备考财务报表之特殊目的，编制备考财务报表时，仅编制了报告期内的备考合并资产负债表、 备考合并利润表，未编制备考现金流量表及备考股东权益变动表。

四、 主要会计政策、会计估计变更

1 、 遵循企业会计准则的声明

本公司基于本附注三备考合并财务报表的编制基础与方法编制的备考合并资产负债表、备考合并利润 表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司报告期间的备考财务状况、备考经营成果等 有关信息。

2 、 会计期间

公司以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

3 、 记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

4 、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

— 同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下 企业合并。

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）， 资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的 日期。

— 非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。

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购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性 证券在购买日的公允价值，企业合并中发生的各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其 账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公 允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

5 、 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日 起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本 公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相 应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项 可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳 入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间 或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实 现损益在编制合并财务报表时予以抵消。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润 项目下单独列示。

6 、 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将持有的期限短（3 个月以内）、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。

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7 、 外币业务和外币报表折算

公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合 成人民币记账；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债 表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除为购建或生产符合 资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑损益按资本化原则处理外，均计入当期损益；对 以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算。

8 、 金融工具

金融资产的分类、确认和计量

—公司在金融资产初始确认时将其划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、贷款和应收款项、可供出售金融资产、持有至到期投资。金融资产初始确认时按公允价值计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，对于其他 类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

—— 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指以短期内出售为持有的主要目的交易性 金融资产，或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值进行后续计量，持有期间将取得的利息或 现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。处臵时，其公允价 值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

—— 贷款和应收款项：公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分 为贷款和应收款项。贷款和应收款项按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

—— 可供出售金融资产：公司可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资 产，以及除贷款和应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产以外的非衍生金融资产。可供出售金 融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，直接计入所有者权益，直到该金 融资产终止确认或发生减值时再转出，计入当期损益。因持有意图或能力等因素发生变化，或公允价 值不再能够可靠地计量，或持有期限已超过两个完整的会计年度，使可供出售金融资产仍按公允价值 计量不恰当时，公司将该金融资产改按摊余成本计量。重分类日，该金融资产的账面价值作为其摊余 成本。原直接计入所有者权益的该金融资产相关利得或损失，分别采用以下两种情况处理：

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①该金融资产有固定到期日的，在该金融资产的剩余期限内采用实际利率法摊销，计入当期损益。该 金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊稍， 计入当期损益。该金融资产在随后的会计期间发生减值的，将原直接计入所有者权益的相关利得或损 失转出，计入当期损益。②该金融资产没有确定期限的，仍作为所有者权益，直至该金融资产在随后 的会计期间发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。该金融资产有固定到期日的，在该金融资产 的剩余期限内采用实际利率法摊销，计入当期损益。

—— 持有至到期投资：公司将管理层有明确意图并有能力持有至到期，到期日固定、回收金额固定或 可确定的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。持有至到期投资按实际利率法，以摊余成本进行后 续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。持有至到期投资部分出 售或重分类的金额较大，使该投资剩余部分仍作为持有至到期投资不恰当时，该投资剩余部分将重分 类为可供出售金融资产，并以重分类日的公允价值结转，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度 内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。在重分类日，该投资剩余部分的摊余成本与其公允价值 之间的差额，计入所有者权益，直至该可供出售金融资产终止确认或发生减值时转出，计入当期损益。

金融负债的分类、确认和计量

— 公司在金融负债初始确认时将其划分为以下两类：交易性金融负债、其他金融负债。金融负债初始 确认时按公允价值计量。对于交易性金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。

—— 交易性金融负债：公司将为了近期内以公允价值回购而持有的金融负债、作为采用短期获利模式 进行管理的金融工具组合中的一部分的金融负债、衍生金融负债（被指定为有效套期工具的衍生工具、 属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外）划分为交易性金融负债。交易性金融负债按公允 价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

—— 其他金融负债：其他金融负债按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认或摊销时产 生的利得或损失，计入当期损益。

金融工具公允价值确定

— 金融工具存在活跃市场的，以活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场的，采 用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使 用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

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金融资产减值测试及减值准备计提方法

— 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

—— 以摊余成本计量的金融资产减值的计量

如果有客观证据表明以摊余成本计量的金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未 来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 益。公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产从单项或组合 的角度进行减值测试，对已确定不存在减值客观证据的单项金额资产，再与具有类似信用风险特性的 金融资产构成一个组合进行减值测试，对已以单项为基础计提减值准备的金融资产，不再纳入组合中 进行减值测试。在后续期间，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但转回后的账面价值不应当超过假 定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。按摊余成本计量的金融资产实际发生损失 时，冲减已计提的相关减值准备。

—— 可供出售金融资产

如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者 权益的公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。累计损失是该可供出售金融资产的初 始取得成本，扣除已收回本金和摊销金额、发生减值时的公允价值和原计入损益的减值损失后的净额。

9 、 应收款项

—单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

——单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大是指应收款项余额占本公司合并报表前五名 或占应收账款余额 10%以上的款项。

——单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值 测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 值损夫，计提坏账准备。经单独进行减值测试未发生减值的，参照信用风险组合计提坏账准备。

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—按组合计提坏账准备应收款项：

——确定组合的依据：

组合名称 依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 已关停业务组合 已关停业务涉及的应收款项具有类似的可收回风险特征

——按组合计提坏账准备的计提方法：

组合名称	计提方法
账龄组合	账龄分析法
已关停业务组合	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

——以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：

1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上	账龄	应收账款计提比例(%) 5 10 30 50 80 100	其他应收款计提比例(%) 5 10 30 50 80 100

—单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

10 、 存货

存货的分类：公司存货分为原材料、在产品、产成品、周转材料、低值易耗品、委托加工物资、开 发成本及开发产品等。

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存货的计价：公司存货购入按实际成本计价，发出按加权平均法核算；开发用土地的价值按建筑面积 分摊计入开发项目成本，房地产开发中的公共配套设施费用按受益各开发项目建筑面积分摊，计入各 开发项目成本；开发产品销售时按个别确认法结转成本；专为单个设备采购的原材料按个别计价法核 算。

存货跌价准备：公司存货期末或每年年度终了按成本与可变现净值孰低法计量，对单个存货项目可 变现净值低于存货成本的差额，提取存货跌价准备。可变现净值，是指企业在正常生产经营过程 中，以估计售价减去估计完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值。

存货的盘存制度：公司存货核算采用永续盘存制。

11 、 长期股权投资

长期股权投资的计价

— 企业合并形成长期股权投资

—— 与同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

—— 与非同一控制下的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入 当期损益。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来 事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本。

• 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包

• 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

• 发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

• 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议

• 约定价值不公允的除外。

• 通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其初始投资成本以该项投

• 资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。

• 通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。

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长期股权投资的后续计量及收益确认方法

— 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重大影响、 并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。除取得投资 时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告发放的 现金股利或利润确认为当期投资收益。

— 公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资的 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的 初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。确认被投资单位发生的净亏损，以 长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（公司负有承 担额外损失义务的除外）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项 可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

公司因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的会计处理方法

—在个别财务报表中，对于处臵的股权，处臵价款与处臵投资对应的账面价值的差额，确认为当期 投资收益；对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处臵后的剩余 股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法进行会计处理。

—在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的 其他综合收益在丧失控制权时转为当期投资收益。

长期股权投资减值准备

— 公司在报告期末对长期股权投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶 化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢 复，则将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备。可收回金额根 据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。长 期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

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12 、 固定资产

公司固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有 的；使用年限超过一年。

固定资产按取得时的成本入账，固定资产折旧采用直线法计算，并根据各类固定资产使用年限和预 计残值确定分类折旧率如下：

固定资产类别 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备	预计净残值率（%） 0—10 0—10 0—10 0—10	使用年限 20-40 5-15 4-8 3-10	年折旧率（%） 2.25-5.00 6.00-20.00 11.25-25.00 9.00-33.33

固定资产减值准备：公司在报告期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、 损坏、长期闲臵等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资产减值 准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去 处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则 按照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折 现后的金额加以确定。

13 、 在建工程

在建工程类别：在建工程按工程项目进行明细核算，具体核算内容包括：建筑工程、安装工程、在安 装设备、待摊支出等。

在建工程的计量：在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定 可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运 转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品 时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入 的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前按可资本化金额计入资产成本，其后计 入当期损益。

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在建工程结转为固定资产的标准和时点：在建工程在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造 的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按照固定资产折旧政策 计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整，但不调整原已计提的折旧 额。

在建工程减值准备：公司在报告期末对在建工程进行全面检查，如果在建工程存在长期停建且预计未 来 3 年内不重新开工、所建项目无论在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不 确定性、以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时，按单个在建工程项目的可收回金额低于 在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得 转回。

14 、 无形资产计价和摊销方法

无形资产计价

• 外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。

• 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条

• 件的，确认为无形资产成本。

• 投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允

• 的除外。

• 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无

• 形资产的公允价值入账。

• 非货币性交易取得的无形资产，以该非货币性资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。

无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形 资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资 产不进行摊销。

无形资产减值准备：公司在报告期末对无形资产进行全面检查，如果无形资产存在已被其他新技术所 替代而使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响、某项无形资产的市价大幅下跌且在剩余摊 销年限内预期不会恢复、某项无形资产已超过法律保护期限但仍有部分使用价值、以及其他足以证明 某项无形资产已经发生减值的情形时，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

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15 、 商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额。

商誉在其相关资产组或资产组组合处臵时予以转出，计入当期损益。

本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊 至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值 分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者 资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合 的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合 存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相 关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比 较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额， 如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。

16 、 长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期 待摊费用项目按形成时发生的实际成本计价，在受益期内按直线法平均摊销，如不能使以后会计期间 受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

17 、 借款费用

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

借款费用同时满足以下条件时予以资本化：资产支出（包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而 以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用已经发生；为 使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

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借款利息资本化金额：购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生 的借款利息，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，应按 以下方法确定资本化金额：

— 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定为应予以资本化的费用。

— 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利 息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损 益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。

• 18 、 预计负债

• （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

• —— 该义务是企业承担的现时义务；

• —— 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

• —— 该义务的金额能够可靠地计量。

• （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内 的中间值确定。

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

• —— 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

• —— 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

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19 、 职工薪酬

职工薪酬包括在职工为公司提供服务的会计期间，公司给予职工各种形式的报酬以及其他相关支出， 包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费，以及为职工缴纳医疗保险费、养老保险费、 失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金等。在职工劳动合同到期之前解 除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予补偿的建议，并即将实施，企业不能单 方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议，公司确认由此而产生的预计负债，同时计入当期费用。除 因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，公司于职工提供服务的期间确认应付职工薪酬，并根据职 工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

20 、 收入确认原则

公司销售商品取得的收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已交货，或已发货并客户已签收 确认；已开具发票或结算凭据；已经收款或取得索取货款凭据；相关已发生或将发生的成本能够可 靠计量。

房地产销售收入，公司在下列条件均能满足时予以确认：

房产竣工验收合格（取得竣工验收报告），签订了不可逆转的销售合同或其他结算通知书，取得了买 方付款证明（其中选择银行按揭的，收到首期款并办好按揭手续；不选择银行按揭自行付款的，收到 50%以上房款），发出收楼通知（在规定的期限内因业主原因未及时办手续的视同收楼）时确认收入 的实现。

公司对外提供劳务，其收入按以下方法确认：

—— 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始和完成分属不同 的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相 关的劳务收入。

—— 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日对收入分别以下情况确认和计 量：如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同 金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额 确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用；如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补 偿，按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。

提供他人使用公司资产取得收入，在下列条件均能满足时予以确认：与交易相关的经济利益能够流 入公司；收入的金额能够可靠地计量。提供他人使用本公司的资产等而应收的使用费收入，按有关 合同、协议规定的收费时间和方法计算确认营业收入。

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21 、 政府补助

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资 本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助 所附的条件，且能够收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益，其 中，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间 的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发 生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

22 、 递延所得税资产和递延所得负债

公司采用资产负债表债务法进行所得税的会计处理。所得税包括当期所得税和递延所得税。除与直接 计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股 东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用 或收益均计入当期损益。

—公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的 所得税金额计量。递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异 确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。

—递延所得税资产的确认

——公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税 资产不予确认：（1）、该项交易不是企业合并；（2）、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额（或可抵扣亏损）。

——公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确 认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性 差异的应纳税所得额。

——公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

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—递延所得税负债的确认

——除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债：（1）、商誉的初始确认；（2）、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：① 该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （3）、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件 的：①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 —资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够 的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

—如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主 体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。 23 、 经营租赁

对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承 租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

24 、 套期保值

套期保值的分类、确认和计量

— 公司套期保值分为以下三类：公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。套期保值同时 满足下列条件的，才能运用套期会计方法进行处理：在套期开始时，公司对套期关系有正式指定，并 准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件，套期必须与具体可辨认并被指定的 风险有关，且最终影响损益；该套期预期高度有效，且符合最初为该套期关系所确定的风险管理策略； 对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使企业面临最终将影响损益的现金流量变 动风险；套期有效性能够可靠地计量；套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。

—— 公允价值套期：公允价值套期的套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损 失计入当期损益，套期工具为非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当 期损益；被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

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—— 现金流量套期：现金流量套期的套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，按套期工具自套期 开始的累计利得或损失与被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额二者绝对额 中较低者，直接确认为所有者权益，套期工具利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除直接确认为 所有者权益后的其他利得或损失），计入当期损益；现金流量套期原直接计入所有者权益中的套期工 具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，如果预期原直接 在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，将不能弥补的部分转出，计入 当期损益。

—— 对境外经营净投资的套期：对境外经营净投资套期的套期工具形成的利得或损失中属于有效套期 的部分，直接确认为所有者权益，并在处臵境外经营时转入当期损益。套期工具形成的利得或损失中 属于无效套期的部分，计入当期损益。

25 、 利润分配方法

根据公司章程，公司利润按以下顺序分配：

—— 弥补以前年度亏损；

——提取 10%法定盈余公积金；

—— 经股东大会决议，提取任意公积金；

—— 剩余利润根据股东大会决议予以分配。

26 、 会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正

公司本期无会计政策、会计估计变更及重要前期差错更正事项。

五、 税项

佛塑科技及华工百川主要应纳税项列示如下：

1 、 增值税

佛山佛塑科技集团股份有限公司及下属分子公司

本公司为增值税一般纳税人，按 17%税率计算销项税（农用大棚膜系列产品增值税适用 13%税率）。

佛塑科技下属子公司广东合捷为增值税一般纳税人，按应税现代服务业收入的 6%计算销项税，按销 项税额扣除允许抵扣的进项税额的差额计算缴纳。

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— 根据财政部、国家税务总局、商务部《关于示范城市离岸服务外包业务免征营业税的通知》（财税 【2010】64 号），财政部、国家税务总局《关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营 业税改征增值税试点的通知》（财税【2012】71 号），广州市人民政府办公厅《关于印发广州市开展 交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点工作方案的通知》（穗府办【2012】47 号）规定 和中华人民共和国国务院办公厅《国务院办公厅关于进一步促进服务外包产业发展的复函》（国办函 【2013】33 号）自 2012 年 11 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日，广州市企业从事离岸服务外包业务中 提供的应税服务免征增值税。该子公司供应链管理服务费属于该离岸服务外包业务范围，2014 年经 主管税务机关受理备案后可享受该税收优惠。

广州华工百川科技股份有限公司及下属分子公司

华工百川为增值税一般纳税人，按 17%税率计算销项税，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额的差额 计算缴纳。

—根据财税字【1999】第 273 号财政部、国家税务总局关于贯彻落实《中共中央国务院关于加强技术 创新，发展高科技，实现产业化的决定》有关税收问题的通知，华工百川及其子公司的技术转让、技 术开发业务免征营业税。并从 2013 年 8 月 1 日起，根据财政部、国家税务总局下发《关于在全国开 展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税【2013】37 号）， 华工百川及其子公司所从事的技术转让、技术开发业务及与之相相关的技术咨询、技术服务业务取得 的收入在取得技术合同认定并经税务局备案后，原先免征营业税部分继续免征增值税。

—根据国发【2011】4 号《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》， 华工百川及其子公司销售自行开发生产的软件产品，享受按 17％的法定税率征收增值税后，对其增 值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退的优惠政策。

2 、 所得税

佛山佛塑科技集团股份有限公司母公司及下属分公司

本公司被认定为 2008 年第二批高新技术企业并于 2011 年通过复审，分别获发编号为 GR200844001015 及编号为 GF201144001044 的《高新技术企业证书》，按照 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所 得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，2011 年度至 2013 年度适用 15%所得税税率。 目前公司的高新技术企业复审工作正在办理中，2014 年 1-6 月暂按 15%税率预征企业所得税。

本公司于广西南宁设立的佛山佛塑科技集团股份有限公司南宁经纬分公司由母公司汇总计算并缴纳 企业所得税。

本公司于山西临汾设立的佛山佛塑科技集团股份有限公司临汾经纬分公司按 25%税率计缴企业所得 税。

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人民币元

佛山佛塑科技集团股份有限公司下属子公司

—公司下属子公司佛山纬达光电材料有限公司被认定为 2010 年第一批高新技术企业并于 2013 年通过 复审，获发编号为 GR201044000044 及编号为 GF201344000118 的《高新技术企业证书》，按照 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，该公司 2013 年度、2014 年度按 15%税率计缴企业所得税。

—公司下属子公司广东合捷于 2013 年 12 月 5 日被认定为技术先进型服务企业并获发编号 20134400010006 的《技术先进型服务企业证书》，按照 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税 法》及《关于技术先进型服务企业有关企业所得税政策问题的通知》（财税[2010]65 号）的相关规定， 该公司 2013 年度、2014 年度减按 15%税率计缴企业所得税。

—除上述子公司外，其余下属子公司均按 25%税率计缴企业所得税。

广州华工百川科技股份有限公司

－ － 2003 年 7 月 11 日，经广东省信息产业厅颁发《软件企业认定证书》（证书编号粤 R 2003 0123 号， 无期限），华工百川被认定为软件企业。此外，华工百川被认定为 2008 年第一批高新技术企业并于 2011 年通过复审，分别获发编号为 GR200844000423 及编号为 GF201144000590 的《高新技术企业证 书》，按照 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相 关规定，2011 年度至 2013 年度适用 15%所得税税率。目前华工百川的高新技术企业复审工作正在办 理中，2014 年 1-6 月暂按 15%税率预征企业所得税。

广州华工百川科技股份有限公司下属子公司

—华工百川下属子公司柳州市华工百川橡塑科技有限公司于 2009 年 9 月 18 日被认定为高新技术企业 并于 2012 年通过复审，获发编号为 GR200945000007 及编号为 GF201245000092 的《高新技术企业证 书》，按照 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相 关规定，2012 年度至 2014 年度该公司执行所得税率为 15%。

—华工百川下属子公司桂林华工百川科技有限公司被认定为广西壮族自治区 2011 年第一批复审高新 技术企业，获发证书编号为 GR201145000011 的《高新技术企业证书》，按照 2007 年颁布的《中华 人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，2011 年度至 2013 年度该 公司执行所得税率为 15%。目前该公司的高新技术企业复审工作正在办理中，2014 年 1-6 月暂按 15% 税率预征企业所得税。

— 华工百川下属子公司华工百川（香港）有限公司位于中国香港特别行政区，根据中国香港特别行政 区的相关规定，2013 年度按 16.50%计缴利得税。

• —除上述子公司外，其余下属子公司均按 25%税率计缴企业所得税。

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六、 企业合并及合并财务报表

（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

（1）通过设立或投资等方式	取得的子公	司
子公司全称 佛山纬达光电材料有限公司 佛山华韩卫生材料有限公司 佛山易事达电容材料有限公司 佛山纬业塑胶制品有限公司 佛山市三水顺通聚酯切片有限公 司 佛山市合盈臵业有限公司 佛山市卓越房地产开发有限公司 佛山市三水长丰塑胶有限公司 成都东盛包装材料有限公司 无锡环宇包装材料有限公司 佛山冠丰塑胶有限公司 佛山市金冠高科新材料有限公司 佛山金智节能膜有限公司 佛山市富大投资有限公司	子公司类型 控股子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 控股子公司 全资子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 全资子公司	注册地 佛山市 佛山市 佛山市 佛山市 佛山市 佛山市 佛山市 佛山市 成都市 无锡市 佛山市 佛山市 佛山市 佛山市	业务性 质 注册资本 （万美元） 经营范围 期末实际出资额 （万美元） 生产销 售 1,395.68 生产经营偏光膜，光电材料，光学薄膜 及光电胶粘制品 713.89 生产销 售 210.00 生产经营卫生塑料薄膜及其系列产品 126.00 生产销 售 699.00 生产经营金属化薄膜、电容器系列 524.25 生产销 售 211.00 生产经营塑料复合编织材料及其相关 产品，产品内外销售。 158.25 生产销 售 RMB10,000万元 生产、销售聚酯切片和化纤制品，各类 高分子聚合物，塑料化工新材料 RMB10,000万元 房地产 RMB18,063万元 房地产开发经营及对外投资 RMB18,063万元 房地产 RMB21,566万元 房地产开发经营及对外投资 RMB21,566万元 生产销 售 RMB6936.0454万 元 生产经营高档聚氯乙烯薄膜及其他塑 料制品 RMB6936.0454万 元 生产销 售 1,325.30 生产经营塑料新型包装系列薄膜 675.908 生产销 售 RMB14634.2549 万元 塑料包装材料及深加工产品 RMB14634.2549 万元 生产销 售 580.00 生产经营仿皮革及PVC膜制品 435.00 生产销 售 RMB 100.00万元 研发、加工、制造、销售：高分子聚合 物 RMB54.50万元 生产销 售 RMB 1,200.00万元 研发、销售节能贴膜及其衍生相关产品 筹建：生产节能贴膜及其衍生相关产品 RMB 500.00万元 投资 RMB11,611.00万 元 实业投资；厂房建设；物业管理 RMB11,611.00万 元	实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额（万元） 持股 比例 (%) - 51.15 - 60.00 - 75.00 - 75.00 - 100.00 - 100.00 - 100.00 - 100.00 - 51.00 - 100.00 - 75.00 - 54.50 - 82.00 - 100.00

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度及 2014 年 1-6 月 人民币元

子公司全称 佛山市来保利高能科技有限公司 佛山金万达新材料科技有限公司	子公司类型 全资子公司 控股子公司	注册地 佛山市 佛山市	业务性质 注册资本 （万美元） 服务 RMB50.00万元 生产销售 RMB680.00万 元	经营范围 提供辐照技术服务 研发、制造、加工、销售：无孔透湿薄 膜；研发、销售：薄膜衍生相关产品	期末实际出资额 （万美元） RMB50.00万元 RMB510.00万元	实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额（万元） 持股 比例 (%) - 100.00 - 75.00

续上表

子公司全称 佛山纬达光电材料有限公司 佛山华韩卫生材料有限公司 佛山易事达电容材料有限公司 佛山纬业塑胶制品有限公司 佛山市三水顺通聚酯切片有限公司 佛山市合盈臵业有限公司 佛山市卓越房地产开发有限公司 佛山市三水长丰塑胶有限公司 成都东盛包装材料有限公司 无锡环宇包装材料有限公司 佛山冠丰塑胶有限公司 佛山市金冠高科新材料有限公司 佛山金智节能膜有限公司	表决权 比例(%) 51.15 60.00 75.00 75.00 100.00 100.00 100.00 100.00 51.00 100.00 75.00 54.50 82.00	是否 合并报表 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是	少数股东权益 122,497,246.01 14,432,393.93 16,259,450.68 8,073,805.63 - - - - 32,648,950.80 - 2,540,446.38 380,535.54 -1,085,011.27	少数股东权益中用于冲减 少数股东损益的金额	从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损 超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 备考财务报表附注

2013 年度及 2014 年 1-6 月 人民币元

子公司全称 佛山市富大投资有限公司 佛山金智节能膜有限公司 佛山市富大投资有限公司 佛山市来保利高能科技有限公司 佛山金万达新材料科技有限公司	表决权 比例(%) 100.00 82.00 100.00 100.00 75.00	是否 合并报表 是 是 是 是 是	少数股东权益 - -1,085,011.27 - - 1,646,009.20	少数股东权益中用于冲减 少数股东损益的金额	从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损 超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额

注 1、佛山华韩卫生材料有限公司是 2001 年成立的中外合作企业，已获佛山市对外贸易经济合作局“佛外经贸促字[2001]39 号”文批准并于 2001 年 11 月 15 日取得企业法人营业执照。按合作经营合同规定，本公司投入的资金占注册资本的 75%，从营业执照领取之日起 5 年内按 71.25%分得合作企业利润， 第六年开始至合作企业清算时按出资比例进行利润及财产分配。

注 2、佛山纬业塑胶制品有限公司是 2004 年成立的中外合作企业，已获佛山市对外贸易经济合作局“佛外经贸促字[2004]13 号”文批准并于 2004 年 2 月 25 日取得企业法人营业执照。按合作经营合同规定，本公司投入的资金占注册资本的 75%，外方投入的资金占注册资本的 25%。合作公司所获得的利润总 额在缴纳所得税并提取“三项基金”后，按本公司占 82%，外方占 18%进行分配，合作公司发生亏损由合作双方按其所占注册资本的比例承担，合作企业 清算时按出资比例进行利润及财产分配。

（ 2 ）本公司通过同一控制下的企业合并取得的子公司情况如下：

子公司全称 广东合捷国 际供应链有 限公司	子公司 类型 注册地 控股子 公司 广州市	业务性质 仓储物流	注册资本（万元） 经营范围 7,000.00 纺织原料及纺织制品、日用消费品、醋、化学产品（不含危险化学品）、塑料及其制品、皮革毛皮及其 制品、木及木制品、鞋帽伞及其零件；贱金属及其制品的国内外采购及相关产品的进出口、批发业务（涉 及配额许可证管理、专项规定管理的商品按照国家有关规定办理）；提供仓储、流通加工、配送、通关、 国际货物运输代理（不含国际快递）信息处理及有关咨询服务；从事无船承运业务；从事道路货物专用 运输（集装箱）（凭道路运输经营许可证经营）。

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 备考财务报表附注

2013 年度及 2014 年 1-6 月 人民币元

续上表

续上表
子公司全称 广东合捷国际供 应链有限公司	期末实际出 资额（万元） 3,850.00	实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额（万元） -	持股比 例(%) 表决权 比例(%) 55.00 55.00	是否 合并报表 是	少数股东权益 65,785,886.99	少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额	从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分 担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有份额后的余额

广东合捷国际供应链有限公司是 2013 年经中国证券监督管理委员会“【2013】1466 号”文核准，本公司向广东省广新控股集团有限公司非公开发行 48,590,874 股收购广东合捷 55%股权而取得的子公司。本公司与广东合捷同受广东省广新控股集团有限公司控制，由此形成同一控制下的企业合并。

（ 3 ）非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称 佛山鸿华聚酯切 片有限公司 佛山冠达复合材 料有限公司 广州华工百川科 技股份有限公司 桂林华工百川科 技有限公司 柳州市华工百川 橡塑科技有限公 司	子公司类型 控股子公司 控股子公司 全资子公司 孙公司 孙公司	注册地 业务性质 注册资本 （万元） 经营范围 佛山市 生产销售 USD210.00生产经营聚酯功能母料及其相关塑料、化工制品。 佛山市 生产销售 USD320.00 生产经营聚氨脂、聚氯乙烯涂层复合品 广州市 橡胶加工专 用设备制造 8,888.00 开发、研制、销售计算机软件、硬件、计算机控制系统、机电设备、 普通机械、电子产品、化工材料、生化材料。计算机软件及网络系统 的安装，普通机械的设计、维修（国家专营专控商品及项目除外）。 货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、 行政法规限制的项目须取得许可后方可经营） 桂林市 设计、研发、 生产 100.00 计算机软、硬件、计算机控制系统、机电设备（不含小轿车）、橡塑机 械开发、制造、销售，普通机械的设计制造及维修 柳州市 设计、研发、 生产 4,000.00 计算机软硬件及其控制系统、机电设备、普通机械、电子产品、橡塑 材料及制品研制、销售；计算机软件及网络系统安装橡塑机械设计、 制造、安装及维修、对外贸易（国家专营专控商品及项目除外）。	期末实际 出资额（万 元） USD 147.00 USD 302.50 8,888.00 100.00 4,000.00	实质上构成对 子公司净投资 的其他项目余 额（万元） 持股 比例 (%) - 70.00 338 95.00 - 100.00 - 100.00 - 100.00

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 备考财务报表附注

2013 年度及 2014 年 1-6 月 人民币元

子公司全称 柳州华工百川新材 料科技有限公司 青州茂森机械科技 有限公司 青岛百川森合机械 科技有限公司 华工百川（香港）有 限公司	子公司类型 孙公司 孙公司 孙公司 孙公司	注册地 业务性质 柳州市 设计、研发、 生产 青州市 设计、研发、 生产 青岛市 设计、研发、 生产 香港 -	注册资本 （万元） 经营范围 1,600.00 研制、开发、生产、销售高分子复合材料及其制品，汽车配件。 装修装饰工程承接施工、技术服务、软件开发服务。 5,000.00 轮胎制造装备.橡塑机械.模具研发、制造、销售，天然橡胶、化 工原料、橡塑制品、轮胎销售（国家法律法规限制或禁止经营的 及危险品除外，需许可证经营的凭许可证经营）(依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 10,000.00 硫化机生产、轮胎机械制造，汽车零部件研发、加工、销售，批 发：橡胶制品、建材、金属材料（不含贵重金属），并经营本企 业自产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、 原辅材料及技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的 商品及技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动）。 HKD 800.00万 -	期末实际 出资额（万 元） 1,600.00 2,550.00 200.00 HKD 0.00万	实质上构成对 子公司净投资 的其他项目余 额（万元） 持股 比例 (%) - 100.00 - 51.00 - 51.00 - 100.00

续上表

子公司全称 佛山鸿华聚酯切片 有限公司 佛山冠达复合材料 有限公司 广州华工百川科技 股份有限公司 桂林华工百川科技 有限公司 柳州市华工百川橡 塑科技有限公司	表决权 比例(%) 70.00 95.00 100.00 100.00 100.00	是否 合并报表 是 是 是 是 是	少数股东权益 3,522,900.37 -20,228.34 - - -	少数股东权益中用于冲减 少数股东损益的金额	从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 备考财务报表附注

2013 年度及 2014 年 1-6 月 人民币元

子公司全称 柳州华工百川新材 料科技有限公司 青州茂森机械科技 有限公司 青岛百川森合机械 科技有限公司 华工百川（香港）有 限公司	表决权 比例(%) 100.00 51.00 51.00 100.00	是否 合并报表 是 是 是 是	少数股东权益 - 23,889,890.02 12,309,164.63 -	少数股东权益中用于冲减 少数股东损益的金额	从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额

注 1、佛山鸿华聚酯切片有限公司（以下简称“鸿华公司”）是 2006 年经佛山市对外贸易经济合作局“佛外经贸促字[2006]135 号”文批复，本公司收购 其 70%股权而取得的子公司，自股权购并日将鸿华公司纳入合并范围。按照鸿华公司补充合同规定，鸿华公司所获得的税后利润，在提取 15％作为“三项 基金”后，可分配利润按本公司占 90%，外方占 10%的比例进行分配。

注 2、佛山冠达复合材料有限公司是 2006 年经佛山市对外贸易经济合作局“佛外经贸促字[2006]20 号”文批复，本公司收购其 75％的股权而取得的子公 司，自股权购并日起将冠达公司纳入合并范围，2006 年 9 月 11 日经佛山市对外经济贸易合作局“佛外经贸促字[2006]137 号”文批复，本公司单方增资 美元 250 万增持股权比例至 95%。

注3、广州华工百川科技股份有限公司及其下属子公司系通过本次重组，根据本备考合并财务报表的编制基础假设取得的子公司及其下属子公司，假设公 司对华工百川及其下属子公司合并的公司架构于2013年1月1日业已存在，自2013年1月1日起将华工百川及其下属子公司纳入财务报表的编制范围，公司 按照此架构持续经营，详见本附注二、三。

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度及 2014 年 1-6 月 人民币元

七、备考合并财务报表主要项目注释

1 、货币资金

1、货币资金
项 目 原币金额 现金： —人民币 —日元 55,936.84 小 计 银行存款： —人民币 —美元 4,080,774.88 —港元 10,631.18 —日元 2,717,964.31 小 计 其他货币资金： —人民币 —美元 770,475.25 小 计 合 计	2014.6.30 2013.12.31 汇率 折人民币 原币金额 汇率 折人民币 197,513.85 231,199.76 0.0608 3,400.96 55,894.98 0.0578 3,230.73 200,914.81 234,430.49 258,941,066.45 362,663,618.21 6.1528 25,108,191.68 4,128,750.50 6.0969 25,172,578.91 0.7863 8,359.30 51.15 0.7861 40.21 0.0608 165,252.23 101,437,399.13 0.0578 5,863,081.67 284,222,869.66 393,699,319.00 461,438,149.87 398,157,841.34 6.1528 4,740,580.12 1,565,360.01 6.0969 9,543,843.44 466,178,729.99 407,701,684.78 750,602,514.46 801,635,434.27
	汇率 0.0608 6.1528 0.7863 0.0608 6.1528

• 其他货币资金期末余额主要是公司已质押的定期存款及开具银行承兑汇票、信用证的保证金。

• 所有银行存款均以本公司及合并财务报表范围内子公司名义于银行等相关金融机构开户储存。

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度及 2014 年 1-6 月 人民币元

2 、应收票据

—应收票据分类 种 类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计	2014.6.30 2013.12.31 74,918,401.48 129,287,520.37 - - 74,918,401.48 129,287,520.37

• —应收票据期末余额较期初余额减少 54,369,118.89 元，减幅为 42.05 %，主要系公司本期减少以票据 方式结算货款所致。

• —截至 2014 年 6 月 30 日，公司已背书转让给他方但尚未到期的银行承兑汇票为 74,747,564.77 0 元， 其中前五名单位情况如下：

出票单位 单位1 单位2 单位3 单位4 单位5 合 计	出票日期 到期日 2014-2-28 2014-8-28 2014-1-17 2014-7-17 2014-1-24 2014-7-24 2014-1-24 2014-7-24 2014-3-3 2014-9-3	金额 1,900,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 5,900,000.00	备注

• —截至 2014 年 6 月 30 日，公司已贴现但尚未到期的银行承兑汇票为 56,766,314.99 元。

• —截至 2014 年 6 月 30 日，公司不存在已质押的应收票据。

• —应收票据期末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度及 2014 年 1-6 月 人民币元

3 、应收账款

公司 2014 年 6 月 30 日应收账款净额为 710,136,806.44 元，按种类分析列示如下：

项 目 2014.6.30 账面余额 坏账准备 金 额 比例 (%) 金 额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 （1）账龄组合 829,651,687.80 94.29 119,514,881.36 14.41 （2）已关停业务组合 2,474,097.40 0.28 2,474,097.40 100.00 组合小计 832,125,785.20 94.57 121,988,978.76 14.66 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款47,807,632.28 5.43 47,807,632.28 100.00 合 计 879,933,417.48 100.00 169,796,611.04 19.30	项 目 2014.6.30 账面余额 坏账准备 金 额 比例 (%) 金 额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 （1）账龄组合 829,651,687.80 94.29 119,514,881.36 14.41 （2）已关停业务组合 2,474,097.40 0.28 2,474,097.40 100.00 组合小计 832,125,785.20 94.57 121,988,978.76 14.66 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款47,807,632.28 5.43 47,807,632.28 100.00 合 计 879,933,417.48 100.00 169,796,611.04 19.30	2013.12.31 账面余额 坏账准备 金 额 比例 (%) 金 额 比例 (%) - - - - 641,717,596.47 92.73 107,250,777.34 16.71 2,474,097.40 0.36 2,474,097.40 100.00 644,191,693.87 93.09 109,724,874.74 17.03 47,807,632.28 6.91 47,807,632.28 100.00 691,999,326.15 100.00 157,532,507.02 22.76	2013.12.31 账面余额 坏账准备 金 额 比例 (%) 金 额 比例 (%) - - - - 641,717,596.47 92.73 107,250,777.34 16.71 2,474,097.40 0.36 2,474,097.40 100.00 644,191,693.87 93.09 109,724,874.74 17.03 47,807,632.28 6.91 47,807,632.28 100.00 691,999,326.15 100.00 157,532,507.02 22.76
	19.30

— 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合 计	2014.6.30 账面余额 坏账准备 金 额 所占比例 (%) 金 额 629,766,959.52 75.90 31,488,347.98 93,815,441.87 11.31 9,381,544.19 31,249,522.79 3.77 9,374,856.84 8,780,071.57 1.06 4,390,035.80 5,797,977.50 0.70 4,638,382.00 60,241,714.55 7.26 60,241,714.55 829,651,687.80 100.00 119,514,881.36	金	坏账准备	计提比 例(%) 5.00 10.00 30.00 50.00 80.00 100.00 14.41	账面余额 金 额 448,115,969.80 91,131,866.91 30,014,128.06 8,656,878.92 6,998,192.57 56,800,560.21 641,717,596.47	2013.12.31 坏账准备 所占比 例(%) 金 额 计提比 例(%) 69.83 22,405,798.49 5.00 14.20 9,113,186.70 10.00 4.68 9,004,238.42 30.00 1.35 4,328,439.46 50.00 1.09 5,598,554.06 80.00 8.85 56,800,560.21 100.00 100.00 107,250,777.34 16.71	2013.12.31 坏账准备 所占比 例(%) 金 额 计提比 例(%) 69.83 22,405,798.49 5.00 14.20 9,113,186.70 10.00 4.68 9,004,238.42 30.00 1.35 4,328,439.46 50.00 1.09 5,598,554.06 80.00 8.85 56,800,560.21 100.00 100.00 107,250,777.34 16.71

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度及 2014 年 1-6 月 人民币元

— 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容 沅江博富新材料科技有限公司 佛山华塑装饰材料有限公司 好友轮胎有限公司 佛山嘉丽植绒制品有限公司 佛山市高明新时代文具有限公司 合 计	账面余额 25,669,636.25 11,718,519.21 8,418,000.00 1,025,902.81 975,574.01 47,807,632.28	坏账准备 25,669,636.25 11,718,519.21 8,418,000.00 1,025,902.81 975,574.01 47,807,632.28	计提比例（%） 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	计提理由 无法收回 无法收回 无法收回 无法收回 无法收回

—公司无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回的 情况。

— 应收账款金额前五名单位情况：

—应收账款金额前五名单位情况：
单位名称 与本公司关系 客户1 非关联方 客户2 非关联方 客户3 非关联方 客户4 非关联方 客户5 非关联方 合 计	金 额 年 限 60,143,970.67 1年以内 59,445,000.00 1年以内 35,970,000.00 3年以内 35,630,102.18 1年以内 31,990,000.00 2年以内 223,179,072.85	占应收账款总额比例（%） 6.84 6.76 4.09 4.05 3.64 25.38

—应收关联方款项情况

单位名称 佛山市亿达胶粘制品有限公司 湖南东林包装材料有限公司 广州阿克隆百川检测设备有限公司 合 计	与本公司关系 联营企业 联营企业 联营企业	金额 98,448.00 1,623,292.13 32,752.00 1,754,492.13	占应收账款总额的比例(%) 0.01 0.18 - 0.19

• —公司之全资子公司华工百川从西安宝信融资租赁有限公司借入的长期借款余额 10,550,000.00 元由 该公司以其自有应收款项提供质押担保。

• 公司本期不存在核销应收账款的情况。

• —应收账款期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度及 2014 年 1-6 月 人民币元

4 、预付款项

账 龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上 合 计	2014.6.30 金额 比例（%） 156,569,852.49 99.85 174,885.62 0.11 65,801.41 0.04 - - 156,810,539.52 100.00	2013.12.31 金额 比例（%） 131,827,505.87 99.90 118,524.96 0.09 19,652.20 0.01 - - 131,965,683.03 100.00

• —预付款项期末余额中部分账款账龄超过 1 年，是由于供应商在收到本公司支付的预付货款后，未能 在规定时间内按合同提供商品或劳务，公司正采取积极措施要求供应商履行相关约定。

— 预付款项金额前五名单位情况：

单位名称 单位1 单位2 单位3 单位4 单位5 合 计	与本公司关系 非关联关系 非关联关系 非关联关系 非关联关系 非关联关系	金额 年限 未结算原因 24,967,610.51 1年以内 预付材料款 14,650,000.00 1年以内 预付材料款 7,381,425.73 1年以内 预付材料款 5,813,078.26 1年以内 预付材料款 5,695,109.47 1年以内 预付材料款 58,507,223.97

• —预付款项期末余额中无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。

• 预付款项期末余额中预付关联方款项详见附注八。

5 、应收股利

5、应收股利
项 目 佛山市亿达胶粘制品有限公司 合 计	2013.12.31 - -	本期增加 3,284,997.88 3,284,997.88	本期减少 2014.6.30 3,284,997.88 - 3,284,997.88 -

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度及 2014 年 1-6 月 人民币元

6 、其他应收款

公司 2014 年 6 月 30 日其他应收款净额为 67,127,929.39 元，按种类分析列示如下：

项 目 2014.6.30 账面余额 坏账准备 账面余额 金 额 比例 (%) 金 额 比例 (%) 金 额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 - - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 （1）账龄组合 79,563,614.45 87.09 12,435,685.06 15.63 96,980,651.23 （2）已关停业务组合 1,821,125.49 1.99 1,821,125.49 100.00 1,820,822.37 组合小计 81,384,739.94 89.08 14,256,810.55 17.52 98,801,473.60 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款 9,972,083.21 10.92 9,972,083.21 100.00 9,972,083.21 合 计 91,356,823.15 100.00 24,228,893.76 26.52 108,773,556.81 —组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2014.6.30 账面余额 坏账准备 账面余额 金 额 所占比 例(%) 金 额 计提比 例(%) 金 额 1年以内 67,750,153.51 85.15 3,387,507.68 5.00 77,501,528.37 1至2年 1,015,429.69 1.28 101,542.97 10.00 6,467,176.68 2至3年 617,179.52 0.78 185,153.86 30.00 2,130,191.99 3至4年 1,817,037.89 2.28 908,518.95 50.00 1,844,769.27 4至5年 2,554,261.17 3.21 2,043,408.93 80.00 3,590,093.93 5年以上 5,809,552.67 7.30 5,809,552.67 100.00 5,446,890.99 合 计 79,563,614.45 100.00 12,435,685.06 15.63 96,980,651.23	账面余额 金 额 - 96,980,651.23 1,820,822.37 98,801,473.60 9,972,083.21 108,773,556.81	账面余额 金 额 - 96,980,651.23 1,820,822.37 98,801,473.60	账面余额 金 额 - 96,980,651.23 1,820,822.37 98,801,473.60	账面余额	2013.12.31 坏账准备 比例 (%) 金 额 比例 (%) - - - 89.16 14,402,202.46 14.85 1.67 1,820,822.37 100.00 90.83 16,223,024.83 16.42 9.17 9,972,083.21 100.00 100.00 26,195,108.04 24.08 2013.12.31 坏账准备 所占比 例(%) 金 额 计提比 例(%) 79.91 3,875,076.42 5.00 6.67 646,717.67 10.00 2.20 639,057.60 30.00 1.90 922,384.64 50.00 3.70 2,872,075.14 80.00 5.62 5,446,890.99 100.00 100.00 14,402,202.46 14.85	2013.12.31 坏账准备 比例 (%) 金 额 比例 (%) - - - 89.16 14,402,202.46 14.85 1.67 1,820,822.37 100.00 90.83 16,223,024.83 16.42 9.17 9,972,083.21 100.00 100.00 26,195,108.04 24.08 2013.12.31 坏账准备 所占比 例(%) 金 额 计提比 例(%) 79.91 3,875,076.42 5.00 6.67 646,717.67 10.00 2.20 639,057.60 30.00 1.90 922,384.64 50.00 3.70 2,872,075.14 80.00 5.62 5,446,890.99 100.00 100.00 14,402,202.46 14.85
		金	账面余额
					所占比
					例(%) 79.91 6.67 2.20 1.90 3.70 5.62 100.00

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度及 2014 年 1-6 月 人民币元

— 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容 佛山华洋实业公司 佛山嘉丽植绒制品有限公司 佛山市顺德区白玉兰橡塑有限公司 淮安市广达机械设备制造有限公司 广州星联金属加工机械有限公司 深圳市东承记进出口有限公司 广州盈安投资管理有限公司 深圳市旺鑫盛贸易商行 其他单位汇总 合 计	账面余额 2,569,748.44 2,533,763.25 1,160,416.68 562,600.02 452,878.31 383,831.09 300,000.00 300,000.00 1,708,845.42 9,972,083.21	坏账准备 2,569,748.44 2,533,763.25 1,160,416.68 562,600.02 452,878.31 383,831.09 300,000.00 300,000.00 1,708,845.42 9,972,083.21	计提比例（%） 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	计提理由 无法收回 无法收回 无法收回 无法收回 无法收回 无法收回 无法收回 无法收回 无法收回

— 公司无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回的 情况。

— 其他应收款金额前五名单位情况：

—其他应收款金额前五名单位情况：
单位名称 与本公司关系 单位1 子公司少数股东之关联方 单位2 非关联方 单位3 非关联方 单位4 非关联方 单位5 非关联方 合 计	金 额 年 限 13,810,500.00 1年以内 5,800,000.00 1年以内 4,000,000.00 1年以内 3,900,000.00 1年以内 3,000,000.00 1年以内 30,510,500.00	占其他应收款总额比例（%）
			15.12 6.35 4.38 4.27 3.28 33.40

—上述单位 1 的款项系子公司佛山纬达光电材料有限公司根据其外方股东的委托暂将应付该股东的 2012 年度分红款支付给该股东之关联方形成。

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— 其他应收关联方款项情况：

—其他应收关联方款项情况：
单位名称 佛山市金辉高科光电材料有限公司 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司 佛山市亿达胶粘制品有限公司 合 计	与本公司关系 联营企业 联营企业 联营企业 联营企业	金 额 2,669,141.45 1,385,980.02 276,773.84 200,000.00 4,531,895.31	占其他应收款总额 比例（%） 0.03 0.02 - - 0.05

• 公司本期不存在核销其他应收款的情况。

• —其他应收款期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。

7 、存货

— 存货分类

项 目 原材料 委托加工物 资 周转材料 在产品 产成品 开发成本 开发产品 合 计	账面余额 235,700,818.48 426,111.46 4,244,462.42 268,196,165.87 177,706,834.73 842,418,015.99 861,668.03 1,529,554,076.98	2014.6.30 跌价准备 8,068,914.75 - 564,250.84 944,633.13 13,501,594.80 - - 23,079,393.52	账面价值 227,631,903.73 426,111.46 3,680,211.58 267,251,532.74 164,205,239.93 842,418,015.99 861,668.03 1,506,474,683.46	账面余额 242,906,865.53 162,200.32 4,029,540.91 249,509,216.06 159,950,825.81 786,968,940.99 861,668.03 1,444,389,257.65	2013.12.31 跌价准备 8,304,951.56 - 564,250.84 308,803.70 11,932,721.85 - - 21,110,727.95	账面价值 234,601,913.97 162,200.32 3,465,290.07 249,200,412.36 148,018,103.96 786,968,940.99 861,668.03 1,423,278,529.70

— 开发成本明细情况如下：

项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 卓景花园二、三期 2011.5 812,411,446.26 合盈家园 831,910,700.00 佛塑科技城 80,366,300.00 合 计	2014.6.30 508,829,083.10 332,811,747.15 777,185.74 842,418,015.99	2013.12.31 454,030,449.74 332,468,525.51 469,965.74 786,968,940.99

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— 开发产品明细情况如下：

—开发产品明细情况如下：
项目名称 竣工时间 卓景花园一期 2012.12.18 合 计	2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30 861,668.03 - - 861,668.03 861,668.03 - - 861,668.03

• —上述开发成本本期资本化利息金额为人民币 14,771,135.44 元。

• 上述卓景花园以及合盈家园开发成本中的土地已用于为全资子公司佛山市卓越房地产开发有限公

• 司的 325,000,000.00 元长期借款提供抵押担保。

• —截至 2014 年 6 月 30 日，公司房地产开发项目无分期收款开发产品、出租开发产品、周转房，也未 出现停工、烂尾、空臵的情形。

— 存货跌价准备

存货种类 原材料 在产品 产成品 周转材料 合 计	2013.12.31 8,304,951.56 308,803.70 11,932,721.85 564,250.84 21,110,727.95	本期计提额 18,017.19 635,829.43 7,217,199.79 - 7,871,046.41	本期减少 转销 254,054.00 - 5,648,326.84 - 5,902,380.84	其他 - - - - -	2014.6.30 8,068,914.75 944,633.13 13,501,594.80 564,250.84 23,079,393.52

—— 存货跌价准备情况

——存货跌价准备情况
项 目 计提存货跌价 准备的依据 原材料 成本与可变现净值孰低 在产品 成本与可变现净值孰低 产成品 成本与可变现净值孰低 周转材料 成本与可变现净值孰低	本期转回存货跌价 准备的原因 - - - -	本期转回金额占该项 存货期末余额的比例 - - - -

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8 、其他流动资产

公司 2014 年 6 月 30 日其他流动资产余额为 56,435,922.82 元，其明细列示如下：

公司2014年6月30日其他流动资产余额为5	6,435,922.82元，其明细列示如下：	6,435,922.82元，其明细列示如下：
项 目 理财产品 套期工具 待抵扣增值税进项税额 预缴企业所得税 预缴营业税 预缴土地增值税 预缴其他税费 合 计	2014.6.30 2013.12.31 30,100,000.00 29,065,442.24 2,024,947.50 - 14,394,640.61 7,933,175.04 - 2,069,226.89 5,513,515.25 - 3,559,785.72 - 843,033.74 - 56,435,922.82 39,067,844.17

• —其他流动资产期末余额较期初余额增加 17,368,078.65，增幅为 44.46%，增加原因主要系公司预缴 税费及待抵扣增值税进项税额增加所致。

• 公司为提高闲臵资金使用效益，本期利用自有闲臵资金购买短期的低风险理财产品。

• —公司为规避原材料价格波动带来的风险，本期对 PTA、PVC、LLDPE、PP 等品种进行塑料期货交 易以达到套期保值的目的，期末未平仓合约按其公允价值作为套期工具反映于本项目。

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9 、长期股权投资

（1）长期股权投资明细项目列示如下：

被投资单位 核算 方法 佛山市金辉高科光电材料有限公司 权益法 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 权益法 宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司 权益法 佛山市亿达胶粘制品有限公司 权益法 佛山东林包装材料有限公司 权益法 湖南东林包装材料有限公司 权益法 广州阿克隆百川检测设备有限公司 权益法 佛山嘉丽植绒制品有限公司 成本法 佛山华塑装饰材料有限公司 成本法 英威达纤维（佛山）有限公司 成本法 四川凯力威科技股份有限公司 成本法 广州悍马轮胎科技有限公司 成本法 广发银行股份有限公司 成本法 合 计	投资成本 22,609,913.74 174,588,754.28 13,812,194.09 18,975,417.46 9,932,484.00 4,950,000.00 4,096,320.00 5,427,454.86 4,081,294.93 34,691,366.74 9,800,000.00 8,100,000.00 9,269,501.44 320,334,701.54	2013.12.31 339,366,850.02 561,169,248.35 35,119,688.20 71,120,577.55 11,283,975.01 3,010,929.06 3,648,049.50 5,427,454.86 4,081,294.93 34,691,366.74 9,800,000.00 6,861,135.07 9,269,501.44 1,094,850,070.73	增减变动 1,147,805.81 51,013,395.77 1,136,389.21 - -77,484.29 -808,652.34 468,675.16 - - - - - - 52,880,129.32	2014.6.30 340,514,655.83 612,182,644.12 36,256,077.41 71,120,577.55 11,206,490.72 2,202,276.72 4,116,724.66 5,427,454.86 4,081,294.93 34,691,366.74 9,800,000.00 6,861,135.07 9,269,501.44 1,147,730,200.05	在被投资单 位持股比例 (%) 32.125 49.00 24.255 37.70 37.50 24.50 50.00 65.00 50.00 5.63 4.90 3.24	在被投资单位 表决权比例 (%) 32.125 49.00 24.255 37.70 37.50 24.50 50.00 65.00 50.00 - 4.90 3.24	减值 准备 - - - - - - - 5,427,454.86 4,081,294.93 - - - - 9,508,749.79	本期计提 减值准备 - - - - - - - - - - - - - -	本期现金 红利 - - - 3,284,997.88 - - - - - - - - - 3,284,997.88

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度及 2014 年 1-6 月 人民币元

—本公司于 2011 年 12 月将佛山嘉丽植绒制品有限公司移交佛山市中级人民法院。该公司已进入破产清算程序，本公司对其不再拥有控制权，自 2011 年 12 月起不再将佛山嘉丽植绒制品有限公司纳入合并范围，相关投资已全额计提减值损失准备。

—本公司于 2013 年将佛山华塑装饰材料有限公司移交佛山市中级人民法院。该公司已进入破产清算程序，本公司对其不再拥有控制权，自 2013 年起不再 将其纳入合并范围，相关投资已全额计提减值损失准备。

（2）采用权益法核算的被投资公司，其会计政策与本公司的会计政策无重大差异，投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。

（3）对合营企业和联营企业投资

被投资单位名称 佛山市金辉高科光电材料有限公司 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司 佛山市亿达胶粘制品有限公司 佛山东林包装材料有限公司 湖南东林包装材料有限公司 广州阿克隆百川检测设备有限公司	公司持股比 例(%) 32.125 49.00 24.255 37.70 37.50 24.50 50.00	本企业在被投资单位 表决权比例(%) 期末资产总额 32.125 434,180,903.67 49.00 1,324,973,694.06 24.255 203,756,612.71 37.70 219,245,538.99 37.50 36,004,882.09 24.50 19,424,321.57 50.00 24,054,552.59	期末资产总额	期末负债总额	期末净资产 总额	本期营业收入 总额	本期净利润
			434,180,903.67	167,267,050.22	266,913,853.45	60,651,057.13	3,572,936.38
				75,621,359.12 1,249,352,334.94		393,635,829.65	104,108,970.97
				54,277,835.49 149,478,777.22		78,626,411.91	4,685,175.09
				31,087,586.88 188,157,952.11		271,109,680.41	8,659,120.80
				6,120,906.84 29,883,975.25		3,273,605.27	-206,624.77
				10,435,436.99 8,988,884.58		18,018,985.70	-3,300,621.79
				15,832,317.48 8,222,235.11		13,327,633.54	937,350.32

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度及 2014 年 1-6 月 人民币元

10 、固定资产

—固定资产分类 项 目 2013.12.31 一、账面原值合计 2,755,590,507.96 其中：房屋建筑物 1,072,429,941.95 机器设备 1,535,798,579.57 运输工具 38,880,643.28 其他设备 108,481,343.16 项 目 2013.12.31 二、累计折旧合计 1,235,105,657.33 其中：房屋建筑物 303,080,927.72 机器设备 832,334,410.57 运输工具 23,491,778.83 其他设备 76,198,540.21 项 目 2013.12.31 三、固定资产账面净值合 计 1,520,484,850.63 其中：房屋建筑物 769,349,014.23 机器设备 703,464,169.00 运输工具 15,388,864.45 其他设备 32,282,802.95 四、减值准备合计 - 其中：房屋建筑物 - 机器设备 - 运输工具 - 其他设备 -

本期增加 本期减少 2014.6.30 20,255,981.09 3,224,339.65 2,772,622,149.40 2,844,581.14 - 1,075,274,523.09 12,291,271.80 1,412,816.65 1,546,677,034.72 2,656,772.87 1,324,562.00 40,212,854.15 2,463,355.28 486,961.00 110,457,737.44 本期 新增 本期计提 本期减少 2014.6.30 - 76,023,975.43 2,058,059.11 1,309,071,573.65 - 17,574,927.82 - 320,655,855.54 - 52,977,134.30 312,232.09 884,999,312.78 - 1,911,418.33 1,294,636.70 24,108,560.46 - 3,560,494.98 451,190.32 79,307,844.87 本期增加 本期减少 2014.6.30 1,463,550,575.75 754,618,667.55 661,677,721.94 16,104,293.69 31,149,892.57 - - - - - - - - - - - - - - -

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 备考财务报表附注

2013 年度及 2014 年 1-6 月 人民币元

	项 目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.6.30
五、固定资产账面价值 合计		1,520,484,850.63			1,463,550,575.75
其中：房屋建筑物		769,349,014.23			754,618,667.55
	机器设备	703,464,169.00			661,677,721.94
	运输工具	15,388,864.45			16,104,293.69
	其他设备	32,282,802.95			31,149,892.57

• —本年增加固定资产中，由在建工程转入的金额为 2,949,977.57 元。

• —公司本期计入制造费用、营业费用及管理费用的折旧额合计为 76,023,975.43 元。

— 通过经营租赁租出的固定资产

房屋及建筑物 机器设备 合 计	项 目	账面价值	25,332,193.31 94,564.35 25,426,757.66

— 期末已抵押固定资产明细如下：

—期末已抵押固定资产明细如下：
类 别 房屋建筑物 机器设备 合 计 —期末未办妥产权证书的固定资产情况： 项 目 佛塑三水工业园员工村 柳州华工高分子材料集成技术装备制造中心 科学城建设项目-研发综合楼 科学城建设项目-工艺与成套技术调试车间 桂林英才科技园	抵押物原值 308,867,991.43 39,853,984.98 348,721,976.41 未办妥产权证书原因 正在办理过程中 正在办理过程中 正在办理过程中 正在办理过程中 正在办理过程中	抵押物净值 277,374,839.86 22,708,287.10 300,083,126.96 预计办结产权证书时间 2014年12月31日 2015年12月31日 2015年3月31日 2015年3月31日 2015年6月30日

• —截至 2014 年 6 月 30 日，公司不存在需计提固定资产减值准备的情形。

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度及 2014 年 1-6 月 人民币元

11 、在建工程

11、在建工程
项 目 MCP生产线技术改造工程 晶硅太阳能电池用PVDF膜项目 聚酯切片生产线升级改造 湖南东林项目 尼龙二期技改 多功能试验线项目 智能节能贴膜项目 高精度微薄电容膜项目 高性能婴用基材扩产项目 高分子材料集成技术装备制 造中心技改项目 其他项目 合 计	账面余额 38,985,368.79 11,338,815.46 67,675,965.63 24,917,239.40 70,103,179.55 22,925,477.70 39,232,125.14 12,646,210.96 12,074,605.92 19,797,316.81 29,174,708.57 348,871,013.93	2014.6.30 减值准备 - - - - - - - - - - - -		账面净值 38,985,368.79 11,338,815.46 67,675,965.63 24,917,239.40 70,103,179.55 22,925,477.70 39,232,125.14 12,646,210.96 12,074,605.92 19,797,316.81 29,174,708.57 348,871,013.93	账面余额 38,163,293.47 11,113,928.60 67,290,452.81 24,289,217.25 68,384,878.56 22,867,555.40 30,341,310.72 8,778,600.31 4,529,447.44 21,279,222.30 23,895,071.20 320,932,978.06	2013.12.31 减值准备 - - - - - - - - - - - -	账面净值 38,163,293.47 11,113,928.60 67,290,452.81 24,289,217.25 68,384,878.56 22,867,555.40 30,341,310.72 8,778,600.31 4,529,447.44 21,279,222.30 23,895,071.20 320,932,978.06

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 备考财务报表附注

2013 年度及 2014 年 1-6 月 人民币元

— 重大在建工程项目变动情况

项目名称 预算数 MCP生产线技术改造工程 晶硅太阳能电池用PVDF 膜项目 18,000,000.00 聚酯切片生产线升级改造 湖南东林项目 29,950,000.00 尼龙二期技改 多功能试验线项目 33,700,000.00 智能节能贴膜项目 84,000,000.00 高精度微薄电容膜项目 182,790,000.00 高性能婴用基材扩产项目 19,500,000.00 高分子材料集成技术装备 制造中心技改项目 其他项目 合 计	2013.12.31 38,163,293.47 11,113,928.60 67,290,452.81 24,289,217.25 68,384,878.56 22,867,555.40 30,341,310.72 8,778,600.31 4,529,447.44 21,279,222.30 23,895,071.20 320,932,978.06	本期增加 822,075.32 224,886.86 385,512.82 628,022.15 1,718,300.99 57,922.30 8,890,814.42 3,867,610.65 7,545,158.48 - 6,747,709.45 30,888,013.44	转入 固定资产 其他 减少 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,481,905.49 - 1,468,072.08 - 2,949,977.57 -	2014.6.30 38,985,368.79 11,338,815.46 67,675,965.63 24,917,239.40 70,103,179.55 22,925,477.70 39,232,125.14 12,646,210.96 12,074,605.92 19,797,316.81 29,174,708.57 348,871,013.93	工程投 入占预 算比例 (%) 62.99 83.20 68.03 46.70 6.92 61.92	工程完工 进度比例 (%) 10.00 94.00 37.00 98.00 50.00 93.00 50.00 10.00 60.00	利息资 本化累 计金额 - - - - - - - - - - - -	其中：本 期利息资 本化金额 - - - - - - - - - - - -	本期利 息资本 化率 (%) 资金 来源 - 自筹 - 自筹 - 自筹 - 自筹 - 自筹 - 自筹 - 自筹 - 自筹 - 自筹 - 自筹 - 自筹 -

—截至 2014 年 6 月 30 日，公司不存在需计提在建工程减值准备的情形。

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度及 2014 年 1-6 月 人民币元

12 、无形资产

12、无形资产
项 目	2013.12.31	本期增加		本期减少		2014.6.30
一、账面原值合计	457,332,290.93	3,077,988.28			-	460,410,279.21
土地使用权	422,730,884.61		-		-	422,730,884.61
电脑软件	10,875,947.25	235,985.65			-	11,111,932.90
专利权及非专利技术	23,725,459.07	2,842,002.63			-	26,567,461.70
二、累计摊销合计	107,742,472.01	6,494,066.06			-	114,236,538.07
土地使用权	93,467,850.37	4,398,416.22			-	97,866,266.59
电脑软件	7,614,996.81	884,969.16			-	8,499,965.97
专利权及非专利技术	6,659,624.83	1,210,680.68			-	7,870,305.51
三、无形资产账面净值合计	349,589,818.92					346,173,741.14
土地使用权	329,263,034.24					324,864,618.02
电脑软件	3,260,950.44					2,611,966.93
专利权及非专利技术	17,065,834.24					18,697,156.19
四、减值准备合计	-		-		-	-
土地使用权	-		-		-	-
电脑软件	-		-		-	-
专利权及非专利技术	-		-		-	-
五、无形资产账面价值合计	349,589,818.92					346,173,741.14
土地使用权	329,263,034.24					324,864,618.02
电脑软件	3,260,950.44					2,611,966.93
专利权及非专利技术	17,065,834.24					18,697,156.19

• —公司本期无形资产摊销额为 6,494,066.06 元。

— 期末已抵押的无形资产明细如下：

土地使用权	类 别	抵押物原值 146,197,886.26	抵押物净值 131,660,123.49

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度及 2014 年 1-6 月 人民币元

— 公司开发项目支出

项 目 聚氨酯--铅复合板栅研制开发 改善聚氨酯实心轮胎胎面崩花 掉块性能 地震感知器的开发 微型里程试验机聚氨酯材料导 热系数和比热容测定 越野轮胎整体胶料配方研究 南京分公司研发 不锈钢梯级产品研发 喷涂聚脲弹性体研发 LLY-B1680X4500X2（67”液压 轮胎定型硫化机 航空复合材料激光散斑无损检 测仪 子午线轮胎从成型到仓储的数 字化智能管控车间装备研发 塑料复合材料固态剪切挤出粉 碎工艺方法的研究开发 合 计	2013.12.31 - - - - - - - - - - - - -	本期增加 401,505.59 713,398.09 1,155,256.52 28,659.18 603,773.58 25,694.61 549,690.73 436,651.48 660,358.07 562,424.43 722,912.59 896,307.54 6,756,632.41	本 期 计入当期损益 401,505.59 713,398.09 1,155,256.52 28,659.18 603,773.58 25,694.61 549,690.73 436,651.48 - - - - 3,914,629.78	本 期	减 少 2014.6.30 确认为无形资产 - - - - - - - - - - - - - - - - 660,358.07 - 562,424.43 - 722,912.59 - 896,307.54 - 2,842,002.63 -

—本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为 23.07%。

—通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为 0.88%。

• —截至 2014 年 6 月 30 日，公司不存在需计提无形资产减值准备的情形。

13 、商誉

被投资单位名称 佛山鸿华聚酯切片有 限公司 佛山冠达复合材料有 限公司 广州华工百川科技股 份有限公司 合 计	账面余额 3,133,729.88 2,419,754.46 186,937,303.81 192,490,788.15	2014.6.30 减值准备 3,133,729.88 2,419,754.46 - 5,553,484.34	账面价值 - - 186,937,303.81 186,937,303.81	账面余额 3,133,729.88 2,419,754.46 186,937,303.81 192,490,788.15	2013.12.31 减值准备 3,133,729.88 2,419,754.46 - 5,553,484.34	账面价值 - - 186,937,303.81 186,937,303.81

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度及 2014 年 1-6 月 人民币元

—公司于 2006 年非同一控制下购买佛山鸿华聚酯切片有限公司及佛山冠达复合材料有限公司股权产 生商誉分别为 3,133,729.88 元及 2,419,754.46 元，因其持续发生亏损，公司按该项投资可收回金额的 预计对其商誉全额计提减值准备。

— 公司非同一控制下购买华工百川股权产生商誉 186,937,303.81 元，系假设本公司本次发行股份购买 华工百川 100%股权事宜于 2013 年 1 月 1 日完成之条件下，参考经评估的净资产价值作为 2013 年 1 月 1 日的可辨认净资产公允价值，在此基础上，以合并成本减去合并中取得的购买日华工百川可辨认 净资产公允价值份额的差额确认为商誉。

14 、长期待摊费用

种 类 装修费 合 计	原始发生额 7,843,509.02 7,843,509.02	2013.12.31 4,493,805.27 4,493,805.27	本期增加 1,224,224.00 1,224,224.00	本期摊销 677,325.02 677,325.02	累计摊销 其他 转出 2,802,804.77 - 2,802,804.77 -	2014.6.30 剩余摊 销年限 5,040,704.25 32-59个月 5,040,704.25

15 、递延所得税资产和递延所得税负债

— 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目 递延所得税资产： 资产减值准备 预计开发成本 内部销售未实现利润影响数 政府补助形成 小 计 递延所得税负债： 非同一控制下企业合并产生的可辨 认净资产公允价值与账面价值差异 小计： —未确认递延所得税资产明细 项 目 可抵扣亏损 资产减值准备 合 计	2014.6.30 2013.12.31 15,442,193.52 14,038,063.35 2,103,884.25 658,768.79 2,378,068.06 1,546,278.34 795,000.00 862,500.00 20,719,145.83 17,105,610.48 3,536,931.90 3,536,931.90 3,536,931.90 3,536,931.90 2014.6.30 2013.12.31 541,402,859.96 522,631,465.20 135,297,077.09 129,226,248.58 676,699,937.05 651,857,713.78

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度及 2014 年 1-6 月 人民币元

— 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

2014年度 2015年度 2016年度 2017年度 2018年度 2019年度 合 计	年 份	2014.6.30 2013.12.31 153,811,867.75 153,811,867.75 76,873,883.72 77,188,880.24 33,941,409.05 33,573,590.24 153,350,628.79 153,491,497.08 87,625,658.37 104,565,629.89 35,799,412.28 - 541,402,859.96 522,631,465.20

— 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

项 目 应纳税暂时性差异： 资产减值准备 预计开发成本 内部销售未实现利润 政府补助形成 小 计 可抵扣暂时性差异： 非同一控制下企业合并产生的可辨 认净资产公允价值与账面价值差异 小 计	2014.6.30 2013.12.31 96,870,055.36 90,674,328.56 8,415,537.01 2,635,075.14 15,853,787.05 10,308,522.27 5,300,000.00 5,750,000.00 126,439,379.42 109,367,925.97 23,579,545.97 23,579,545.97 23,579,545.97 23,579,545.97	2014.6.30 2013.12.31 96,870,055.36 90,674,328.56 8,415,537.01 2,635,075.14 15,853,787.05 10,308,522.27 5,300,000.00 5,750,000.00 126,439,379.42 109,367,925.97 23,579,545.97 23,579,545.97 23,579,545.97 23,579,545.97

16 、资产减值准备明细

项 目 坏账准备 存货跌价准备 长期股权投资减值准备 商誉减值准备 合 计	2013.12.31 183,727,615.06 21,110,727.95 9,508,749.79 5,553,484.34 219,900,577.14	本期增加 10,297,889.74 7,871,046.41 - - 18,168,936.15	本期减少 转销 - 5,902,380.84 - - 5,902,380.84	本期减少 转销 - 5,902,380.84 - - 5,902,380.84	其他 - - - - -	2014.6.30 194,025,504.80 23,079,393.52 9,508,749.79 5,553,484.34 232,167,132.45

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度及 2014 年 1-6 月 人民币元

17 、其他非流动资产

17、其他非流动资产
项 目 预付土地款 合 计	2014.6.30 2013.12.31 15,628,857.90 8,136,006.90 15,628,857.90 8,136,006.90

—其他流动资产期末余额较期初余额增加 7,492,851.00，增幅为 92.09 %，增加的原因主要系公司本期 预付土地款所致。

18 、短期借款

18、短期借款
借款类别 保证借款 抵押借款 质押借款 信用借款 合 计	2014.6.30 2013.12.31 133,855,501.71 88,500,000.00 13,087,253.59 40,427,094.55 100,000,000.00 315,322,170.85 107,593,142.01 90,919,888.01 354,535,897.31 535,169,153.41

—保证借款期末余额中：子公司佛山华韩卫生材料有限公司期末保证借款 10,601,938.08 元、子公司 佛山纬业塑胶制品有限公司期末保证借款 4,753,563.63 元由本公司提供保证担保；子公司广东合捷期 末保证借款 25,000,000.00 元由本公司与永捷（香港）有限公司提供连带责任保证担保。子公司华工 百川向广州农商行丰乐支行借入的 25,000,000.00 元由马铁军提供保证担保；子公司华工百川向华润 银行深圳分行借入的 60,000,000.00 元由马铁军及柳州市华工百川橡塑科技有限公司提供保证担保； 华工百川之子公司柳州市华工百川橡塑科技有限公司向国开行广西壮族自治区分行借入的 8,500,000.00 元由广西柳州中小企业信用担保有限公司提供保证担保。

• 抵押借款期末余额系子公司佛山纬达光电材料有限公司抵押借款 13,087,253.59 元以其自有的房屋

• 建筑物以及设备作为抵押担保，其中 12,529,701.67 元同时由本公司提供保证担保。

• 质押借款期末余额系子公司佛山市卓越房地产开发有限公司质押借款 100,000,000.00 元以其自有的

• 定期银行存款 100,000,000.00 元提供质押担保。

• —截至 2014 年 6 月 30 日，公司不存在已到期未偿还的短期借款。

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19、应付票据 种 类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计	2014.6.30 2013.12.31 421,352,872.25 119,822,930.39 - 150,954.60 421,352,872.25 119,973,884.99

• —应付票据期末余额较期初余额增加 301,378,987.26 元，增幅为 251.20%，主要系公司增加以票据方 式采购原材料所致。

• 银行承兑汇票期末余额中：

• —— 26,534,557.00 元由本公司以票据金额的 30%保证金提供担保；

——子公司佛山市三水长丰塑胶有限公司开具的银行承兑汇票 9,253,932.00 元由该公司以票据金额的 100%保证金提供担保；

——华工百川开具的银行承兑汇票 143,184,000.00 元由该公司以票据金额的 50%保证金提供担保；开 具的 224,736,462.47 元由该公司以票据金额的 100%保证金提供担保；开具的 6,816,000.00 元由该公司 以票据金额的 73.36%保证金提供担保；

——华工百川之子公司柳州市华工百川橡塑科技有限公司开具的银行承兑汇票 8,883,840.98 元由该公 司以票据金额的 100%保证金提供担保；

——华工百川之子公司桂林华工百川科技有限公司开具的银行承兑汇票 1,944,079.80 元由该公司以票 据金额的 100%保证金提供担保；

• —期末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。

• 应付票据期末余额中无应付关联方的款项。

20 、应付账款

应付账款	项 目	2014.6.30 2013.12.31 287,732,136.89 282,516,272.04

• 应付账款期末余额中无账龄超过一年的大额应付账款。

• —应付账款期末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

• 应付账款期末余额中应付关联方的款项详见附注八。

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21、预收款项 项 目 预收款项	2014.6.30 2013.12.31 191,664,457.97 110,735,145.74

• —预收款项期末余额较期初余额增加 80,929,312.23 元，增幅为 73.08%，增加的原因主要是报告期内 全资子公司佛山市卓越房地产开发有限公司预收售楼款增加所致。

其中，预收售楼款列示如下：

项 目 卓景花园 合 计	2014.6.30 2013.12.31 120,096,578.00 42,501,212.00 120,096,578.00 42,501,212.00	预计竣工时间	预售比例 36.75%

• 预收款项期末余额中无预收一年以上的大额款项。

• —预收款项期末余额中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

• 预收款项期末余额中预收关联方的款项详见附注八。

22 、应付职工薪酬

22、应付职工薪酬
项 目 一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费或职工奖励及 福利基金 三、社会保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 六、辞退福利及内退补偿 七、其他 其中：以现金结算的股份支付 合 计	2013.12.31 36,261,178.51 1,596,969.97 1,597,126.28 485,363.37 603,364.96 80,000.00 - - 40,624,003.09	本期增加额 123,618,160.85 10,868,105.31 20,612,829.95 5,136,968.51 2,640,881.43 2,535,520.97 - - 165,412,467.02	本期支付额 141,704,279.62 10,868,253.12 20,189,571.60 5,159,884.14 2,378,392.13 2,615,520.97 - - 182,915,901.58	2014.6.30 18,175,059.74 1,596,822.16 2,020,384.63 462,447.74 865,854.26 - - - 23,120,568.53

• —应付职工薪酬期末余额较期初余额减少 17,503,434.56 元，减幅为 43.09%，减少的原因主要是报告 期内发放 2013 年度年终奖和业绩激励基金所致。

—公司不存在拖欠性质的应付职工薪酬。

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23 、应交税费

税 种 增值税 营业税 企业所得税 个人所得税 城市维护建设税 教育费附加 房产税 土地使用税 土地增值税 其 他 合 计 24、应付利息	2014.6.30 2013.12.31 26,164,923.13 15,290,360.26 8,169.00 3,534,977.87 6,818,324.47 20,258,107.04 746,743.39 771,390.81 2,227,251.81 2,244,981.03 1,663,490.56 1,670,862.89 5,531,963.00 5,187,335.71 4,415,026.52 5,153,302.68 - 1,518,236.50 981,775.22 1,184,187.86 48,557,667.10 56,813,742.65

项 目 分期付息到期还本的长期借款利息 短期借款应付利息 企业债券利息 短期融资券利息 合 计 25、应付股利 项 目 应付股利 26、其他应付款 项 目 其他应付款	2014.6.30 2013.12.31 1,083,385.23 1,090,533.19 877,983.68 633,370.96 29,255,416.67 26,825,416.67 2,991,500.00 7,955,000.00 34,208,285.58 36,504,320.82 2014.6.30 2013.12.31 14,546,751.31 19,130,956.92 2014.6.30 2013.12.31 70,902,245.38 56,699,080.78

— 其他应付款期末余额中无账龄超过一年的大额其他应付款。

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• —其他应付款期末余额中应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项详见附注八。

• 其他应付款期末余额中应付关联方款项详见附注八。

• —期末余额中占其他应付款总额 10%以上（含 10%）项目的具体内容如下：

债权人名称 广东广新投资控股有限公司 广州珠江房地产开发中心有限公司 合 计	金额 欠款性质 13,000,000.00 项目合作款 8,021,046.25 往来款 21,021,046.25

27 、一年内到期的非流动负债

27、一年内到期的非流动负债
项 目 1年内到期的长期借款 合 计 —1年内到期的长期借款 类 别 抵押借款 保证借款 合 计	2014.6.30 2013.12.31 208,680,000.00 114,880,000.00 208,680,000.00 114,880,000.00 2014.6.30 2013.12.31 208,680,000.00 64,880,000.00 - 50,000,000.00 208,680,000.00 114,880,000.00

—1 年内到期的长期借款明细列示如下：

贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 工行广州南沙支行 2013.12.03 2015.6.20 RMB 上浮5% 建行广州海珠支行 2009.3.27 2014.12.31 RMB 下浮10% 交行广州天河支行 2013.3.26 2015.3.26 RMB 上浮10% 交行广州天河支行 2013.6.7 2015.6.7 RMB 上浮10% 交行广州天河支行 2013.6.24 2015.6.24 RMB 上浮10% 交行广州天河支行 2012.2.20 2014.2.20 RMB 上浮15% 交行广州天河支行 2012.2.22 2014.2.22 RMB 上浮25% 国开行广西壮族自治区分行 2012.6.27 2014.6.26 RMB 7.04% 合 计	2014.6.30 4,800,000.00 49,880,000.00 119,000,000.00 25,000,000.00 10,000,000.00 - - - 208,680,000.00	2013.12.31 5,000,000.00 49,880,000.00 - - - 30,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00 114,880,000.00

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度及 2014 年 1-6 月 人民币元

—子公司广东合捷从工行广州南沙支行借入一年内到期的长期借款余额 4,800,000.00 元系该公司以其 自有的房屋建筑物及土地使用权提供抵押担保。

• 子公司广东合捷从建行广州海珠支行借入一年内到期的长期借款余额 49,880,000.00 元由该公司以

• 其自有的房屋建筑物及土地使用权提供抵押担保。

• 华工百川从交行广州天河支行借入一年内到期的长期借款余额 154,000,000.00 元系该公司及其下属

• 子公司柳州市华工百川橡塑科技有限公司以其各自拥有的房屋建筑物及土地使用权提供抵押担保；并 同时由马铁军、柳州市华工百川橡塑科技有限公司提供保证担保。

• —截至 2014 年 6 月 30 日，公司不存在已到期未偿还的一年内到期的非流动负债。

28 、其他流动负债

短期融资券	项 目	2014.6.30 2013.12.31 300,000,000.00 300,000,000.00

—其他流动负债期末余额是本公司于 2014 年 4 月 28 日在中国银行间市场发行 3 亿元短期融资债券， 期限为 1 年，票面利率为 5.79%。

29 、长期借款

质押借款 抵押借款 合 计	借款类型	2014.6.30 2013.12.31 10,550,000.00 13,491,440.00 540,320,000.00 639,720,000.00 550,870,000.00 653,211,440.00

— 长期借款明细列示如下：

贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率	2014.6.30	2013.12.31
建行广州海珠支行	2009.3.27	2017.3.26	RMB	下浮10%	60,720,000.00	60,720,000.00
工行广州南沙支行	2013.12.3	2019.11.1	RMB	上浮5%	89,600,000.00	75,000,000.00
广州银行佛山分行	2013.9.23	2016.9.22	RMB	7.380%	150,000,000.00	150,000,000.00
广州银行佛山分行	2013.2.1	2016.02.1	RMB	7.995%	175,000,000.00	200,000,000.00
交行广州天河支行	2014.2.19	2015.9.8	RMB	上浮10%	30,000,000.00	-
交行广州天河支行	2014.2.21	2015.9.8	RMB	上浮10%	20,000,000.00	-
交行广州天河支行	2014.6.30	2015.9.8	RMB	上浮10%	15,000,000.00	-
西安宝信融资租赁有限公司	2012.9.1	2015.8.31	RMB	9.50%	10,550,000.00	13,491,440.00
交行广州天河支行	2013.3.26	2015.3.26	RMB	上浮10%	-	119,000,000.00
交行广州天河支行	2013.6.7	2015.6.7	RMB	上浮10%	-	25,000,000.00
交行广州天河支行	2013.6.24	2015.6.24	RMB	上浮10%	-	10,000,000.00
合 计					550,870,000.00	653,211,440.00

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• 子公司广东合捷从建行广州海珠支行借入的长期借款余额 110,600,000.00 元（含一年内到期的非流动负债 49,880,000.00 元）系公司以其自有的房屋建

• 筑物及土地使用权提供抵押担保。

• 子公司广东合捷从工行广州南沙支行借入的长期借款余额 94,400,000.00 元（含一年内到期的非流动负债 4,800,000.00 元）系公司以其自有的房屋建筑

• 物及土地使用权提供抵押担保。

• 子公司佛山市卓越房地产开发有限公司从广州银行佛山分行借入的长期借款余额 325,000,000.00 元由该子公司及全资子公司佛山市合盈臵业有限公司

• 以其开发成本中的土地提供抵押担保，并由广东珠江投资有限公司提供全额保证担保。

• 华工百川从交行广州天河支行借入的长期借款余额 65,000,000.00 系该公司及其下属子公司柳州市华工百川橡塑科技有限公司以其各自拥有的房屋建筑

• 物及土地使用权提供抵押担保；并同时由马铁军、柳州市华工百川橡塑科技有限公司提供保证担保。

• 华工百川从西安宝信融资租赁有限公司借入 10,550,000.00 元由该公司以其自有的应收款项提供质押担保。

• —截至 2014 年 6 月 30 日，公司不存在已到期未偿还的长期借款。

30 、应付债券

债券名称 中期票据 中期票据 公司债券 合 计	面值 发行日期 债券期限 300,000,000.00 2012年10月12日 5年 500,000,000.00 2013年3月18日 5年 200,000,000.00 2013年12月17日 3年 1,000,000,000.00	发行金额 年初应付利息 本年应付利息 本年已付利息 年末应付利息 300,000,000.00 3,793,750.00 9,105,000.00 - 12,898,750.00 500,000,000.00 22,365,000.00 14,175,000.00 28,350,000.00 8,190,000.00 200,000,000.00 666,666.67 7,500,000.00 - 8,166,666.67 1,000,000,000.00 26,825,416.67 30,780,000.00 28,350,000.00 29,255,416.67	2014.6.30 300,000,000.00 500,000,000.00 176,262,962.93 976,262,962.93

—中期票据采用附息式固定利率，期限为 5 年，票面利率分别为 6.07%和 5.67%。

—华工百川根据其 2013 年第四次临时股东会决议，于 2013 年 12 月 17 日公开发行的面值总额为 2 亿元公司债券，债券期间为三年期（附第 2 年末发行 人上调票面利率和投资者回售选择权），发行费用为 2,900 万元，在存续期内前 2 年票面年利率为 7.5%，还本计息方式为到期一次还本，按年付息。

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31、长期应付款 项 目 广东珠江投资股份有限公司	2014.6.30 2013.12.31 260,000,000.00 260,000,000.00	款项性质 保证金

—根据公司与广东珠江投资股份有限公司于 2010 年 4 月 9 日签订的《委托管理框架合同》，公司委托广东珠江投资股份有限公司负责佛山市禅城区轻工 三路 9 号、11 号地块及汾江北路 82 号地块上的房地产开发项目的管理、营销策划等工作，并约定其向公司支付 3.6 亿元合同履约保证金为其就《委托管 理框架合同》及子合同中所约定的一切合作事项向公司提供履约担保。按照合作双方权利义务对等原则，本公司将全资子公司佛山市卓越房地产开发公 司 49%股权和佛山市合盈臵业有限公司 49%股权质押给广东珠江投资股份有限公司，作为本公司在履行框架合同及其项下各子合同所有义务的担保。

• —2013 年度，根据委托广东珠江投资股份有限公司管理的房地产开发项目进度情况，经双方协商决定将《委托管理框架合同》项下履约保证金暂时调减 为 2.6 亿元。

32 、预计负债

预计负债	项 目	2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.6.30 5,714,300.00 - 5,714,300.00 -

—2012 年 5 月 15 日，华工百川、广州银行股份有限公司海珠支行，涉及到宁波胜康纸业有限公司诉深圳市源天宇贸易有限公司的票据民事诉讼一案。截 止 2014 年 6 月 30 日，该案件已结案，深圳市源天宇贸易有限公司和广州银行股份有限公司海珠支行败诉，应承担案件的败诉责任，但由于华工百川于 2013 年 12 月向广州银行股份有限公司海珠支行承诺无偿将该笔票据保证金提前垫支给宁波胜康纸业有限公司，故于 2013 年度计提预计负债 5,714,300.00 元，并于 2014 年 1 月已实际支付该款项。

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33 、其他非流动负债

公司 2014 年 6 月 30 日其他非流动负债余额为 48,377,456.34 元，其分类明细列示如下：

项 目	2014.6.30	2013.12.31
递延收益-政府补助	48,377,456.34	40,674,211.01

递延收益分项目明细列示如下：

负债项目 电动汽车用锂离子 电池隔膜生产技术 的研发及产业化 TFT-LCD配套用 偏光片产业化 智能温控陶瓷节能 贴膜的产业化示范 生产与应用 新型聚酯材料合成 与改性工程实验室 和科技情报信息系 统建设 国家高性能聚合物 膜材料与应用工程 技术研究中心的建 设 年产3万吨植物纤 维增强型木塑建筑 型材 数字化的工程轮胎 缠绕成型系统 三维协同设计平台 建设与应用项目 广州市新材料产业 示范工程发展专项 资金 广东省高分子材料 成型加工装备工程 技术研究中心项目 其 他 合 计	2013.12.31 16,016,177.61 6,500,000.00 3,000,000.00 422,033.40 50,000.00 2,100,000.00 2,500,000.00 450,000.00 700,000.00 - 8,936,000.00 40,674,211.01	本期新增补 助金额 - - - - - 6,000,000.00 - - 350,000.00 1,050,000.00 2,392,300.00 9,792,300.00	本期计入营业 外收入金额 99,554.71 250,000.00 - 32,199.96 - - - 450,000.00 - - 1,257,300.00 2,089,054.67	其他 变动 - - - - - - - - - - - -	2014.6.30 15,916,622.90 6,250,000.00 3,000,000.00 389,833.44 50,000.00 8,100,000.00 2,500,000.00 - 1,050,000.00 1,050,000.00 10,071,000.00 48,377,456.34	与资产相关/ 与收益相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与收益相关 与资产相关 与资产相关 与收益相关

— 上述政府补助均为政府拨款资助的研发项目款项，相关项目尚在实施过程中，故相应的政府补助款 项暂在本科目反映。

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度及 2014 年 1-6 月 人民币元

34 、营业收入及营业成本

— 分类情况

项 目 2014年1-6月 收入 成本 主营业务小计 1,402,521,449.63 1,160,610,175.35 （1）销售货物 1,183,906,054.06 1,031,489,629.45 （2）房地产 - - （3）物流服务 55,681,086.61 31,532,524.84 （4）软件及技术服务 - - （5）专用装备 162,934,308.96 97,588,021.06 其他业务小计 51,745,291.54 33,608,041.61 （1）材料销售 31,116,640.36 21,985,454.45 （2）经营租赁 10,030,273.21 3,422,208.91 （3）其他 10,598,377.97 8,200,378.25 合 计 1,454,266,741.17 1,194,218,216.96 —主营业务（分产品） 类 别 2014年1-6月 主营业务收入 主营业务成本 渗析材料 123,500,938.45 104,053,437.92 电工材料 67,718,768.76 56,634,411.08 光学材料 92,334,937.27 58,670,038.54 阻隔材料 695,086,649.02 639,023,030.34 PET切片材料 104,329,171.90 95,556,096.30 PVC压延材料 57,536,978.61 47,859,358.37 高分子材料 43,398,610.05 29,693,256.90 商品房、商铺销售 - - 物流服务 55,681,086.61 31,532,524.84 软件及技术服务 - - 专用装备 162,934,308.96 97,588,021.06 合 计 1,402,521,449.63 1,160,610,175.35

2013年度 收入 成本 3,206,171,561.85 2,621,052,547.56 2,556,476,460.64 2,248,703,076.12 202,440,214.00 105,018,383.31 109,795,056.76 62,136,716.70 18,857,893.85 - 318,601,936.60 205,194,371.43 215,352,596.13 137,871,852.79 174,669,606.67 119,143,329.50 21,859,589.71 4,128,637.73 18,823,399.75 14,599,885.56 3,421,524,157.98 2,758,924,400.35 2013年度 主营业务收入 主营业务成本 239,716,761.89 204,629,094.41 180,918,832.74 142,922,895.02 190,742,075.61 133,532,834.30 1,527,759,800.48 1,393,336,426.23 234,100,470.88 223,623,556.02 118,419,942.99 105,860,196.62 64,818,576.05 44,798,073.52 202,440,214.00 105,018,383.31 109,795,056.76 62,136,716.70 18,857,893.85 - 318,601,936.60 205,194,371.43 3,206,171,561.85 2,621,052,547.56

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度及 2014 年 1-6 月 人民币元

— 主营业务（分地区）

华南地区 华东地区 华中地区 西南地区 华北地区 东北地区 西北地区 其 他 合 计	地区名称	2014年1-6月 2013年度 612,694,104.80 1,472,850,993.99 444,145,192.81 871,590,033.85 30,102,139.20 60,197,155.24 51,979,842.42 97,146,241.83 19,706,047.73 72,629,633.45 5,242,141.35 16,659,571.54 27,830,983.91 47,365,716.99 210,820,997.41 567,732,214.96 1,402,521,449.63 3,206,171,561.85

— 公司前五名客户的营业收入情况

客户1 客户2 客户3 客户4 客户5 合 计	客户名称	主营业务收入 67,834,398.38 61,897,435.90 53,154,801.66 41,578,621.45 34,720,230.15 259,185,487.54	占公司主营业务收入的比例(%) 4.84 4.41 3.79 2.96 2.48 18.48

35 、营业税金及附加

35、营业税金及附加
类 别 营业税 城市维护建设税 教育费附加 其 他 合 计	2014年1-6月 1,617,320.58 3,869,523.62 2,919,726.11 - 8,406,570.31	2013年度 12,989,475.01 8,454,869.63 6,080,169.64 4,858,565.14 32,383,079.42

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 备考财务报表附注

2013 年度及 2014 年 1-6 月 人民币元

36 、销售费用

项 目 运输费 广告费 职工薪酬 业务经费 差旅费 其 他 合 计 37、管理费用 项 目 职工薪酬 研究与开发费用 折旧、摊销费 税费 业务招待费 办公费 差旅费 水电费 聘请中介机构费 修理费 租赁费 交通费 其 他 合 计

2014年1-6月 2013年度 18,521,753.96 40,902,412.07 2,171,921.02 2,626,920.61 8,249,688.47 15,570,823.05 1,930,702.92 4,091,565.73 1,285,938.26 2,396,768.17 2,150,158.69 6,399,005.67 34,310,163.32 71,987,495.30 2014年1-6月 2013年度 55,632,691.02 131,728,157.78 29,285,286.70 74,733,601.99 14,577,117.81 25,046,055.10 7,927,493.82 19,095,151.20 4,659,785.78 11,317,963.82 3,904,945.84 10,119,622.47 2,577,542.67 5,949,149.95 1,408,969.06 2,714,091.72 4,411,806.01 8,489,979.46 1,067,812.20 4,757,702.08 3,740,272.01 5,368,089.58 1,736,700.28 5,201,367.82 864,944.55 9,495,224.80 131,795,367.75 314,016,157.77

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 备考财务报表附注

2013 年度及 2014 年 1-6 月 人民币元

38 、财务费用

38、财务费用
项 目 利息支出 减：利息收入 汇兑损失 其 他 合 计	2014年1-6月 2013年度 81,952,785.37 134,122,957.15 4,937,916.58 6,749,842.30 535,492.22 -1,869,993.12 5,875,960.93 11,528,368.47 83,426,321.94 137,031,490.20

39 、资产减值损失

项 目 坏账损失 存货跌价损失 合 计	2014年1-6月 2013年度 10,297,889.74 19,436,089.20 7,871,046.41 10,682,846.83 18,168,936.15 30,118,936.03

40 、投资收益

（1）投资收益明细情况

项 目 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处臵长期股权投资产生的投资收益 理财收益 合 计 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位 英威达纤维（佛山）有限公司 合 计	2014年1-6月 2013年度 - 3,758,231.36 56,165,127.20 49,520,670.39 - 30,074,831.06 2,030,149.20 2,461,854.55 58,195,276.40 85,815,587.36 2014年1-6月 2013年度 - 3,758,231.36 - 3,758,231.36

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度及 2014 年 1-6 月 人民币元

（3）按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司 佛山市亿达胶粘制品有限公司 佛山东林包装材料有限公司 湖南东林包装材料有限公司 佛山市金辉高科光电材料有限公司 广州悍马轮胎科技有限公司 广州阿克隆百川检测设备有限公司 合 计	2014年1-6月 2013年度 51,013,395.77 34,022,134.71 1,136,389.21 3,359,659.23 3,284,997.88 6,982,439.26 -77,484.29 365,647.71 -808,652.34 3,357.67 1,147,805.81 9,621,782.00 - -4,826,222.71 468,675.16 -8,127.48 56,165,127.20 49,520,670.39

（4）处臵长期股权投资产生的投资收益

（4）处臵长期股权投资产生的投资收益
被投资单位 广州悍马轮胎科技有限公司 合 计	本期数	- -	上期数 30,074,831.06 30,074,831.06

注：华工百川于 2013 年 10 月 18 日与珠海市百欣股权投资基金管理有限公司签订关于《广州悍马轮 胎科技有限公司股权转让合同书》，以 5,610.00 万元人民币将其在广州悍马拥有的 27.70%的股权转让 给珠海市百欣股权投资基金管理有限公司。转让时 27.70%对应的长期股权投资账面价值为 26,025,168.94 元，与转让价款 56,100,000.00 元的差额计入当期投资收益。

41 、营业外收入

41、营业外收入
项 目 非流动资产处臵利得合计 其中：固定资产处臵利得 无形资产处臵利得 政府补助 其 他 合 计	2014年1-6月 2013年度 2,870,751.70 52,330.56 2,870,751.70 52,330.56 - - 2,719,113.67 14,901,984.33 893,158.92 7,050,744.81 6,483,024.29 22,005,059.70	计入当期非经常性 损益的金额 2,870,751.70 2,870,751.70 - 2,719,113.67 893,158.92 6,483,024.29

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度及 2014 年 1-6 月 人民币元

— 公司本期各项政府补助 2,719,113.67 元，其明细列示如下：

项 目 TFT-LCD配套用偏光片产业化 电动汽车用锂离子电池隔膜生产 技术的研发及产业化 新型聚酯材料合成与改性工程实 验室和科技情报信息系统建设 科技三项经费补贴 专项奖励金 其 他 合 计	2014年1-6月 2013年度 250,000.00 500,000.00 99,554.71 381,334.32 32,199.96 49,966.60 245,000.00 2,838,000.00 670,000.00 3,812,892.00 1,422,359.00 7,319,791.41 2,719,113.67 14,901,984.33	与资产相关/与收益相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关

42 、营业外支出

项 目 2014年1-6月 2013年度 非流动资产处臵损失合计 75,403.35 1,424,195.81 其中：固定资产处臵损失 75,403.35 1,424,195.81 无形资产处臵损失 - - 或有事项损失 - 5,714,300.00 对外捐赠 - 500,000.00 其 他 30,795.40 593,689.08 合 计 106,198.75 8,232,184.89 43、所得税费用 项 目 2014年1-6月 按税法及相关规定计算的当期所得税 9,477,991.42 递延所得税调整 -3,613,535.35 合 计 5,864,456.07 44、每股收益 项 目 2014年1-6月 基本每股收益 0.03 稀释每股收益 0.03	计入当期非经常性 损益的金额 75,403.35 75,403.35 - - - 30,795.40 106,198.75 2013年度 37,380,558.60 -2,742,376.62 34,638,181.98 2013年度 0.11 0.11

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度及 2014 年 1-6 月 人民币元

—基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数 计算。如附注二（一）中所述，公司拟通过发行股份向华工百川原股东购买华工百川 100%股权，经 协商确定交易价格为 71,498.00 万元，发行价格以佛塑科技第八届董事会第十七次会议决议公告日前 20 个交易日公司股票交易均价确定，即 5.95 元/股，发行股份数量以华工百川股权交易价格/股票发行 价格确定，即 120,164,700 股，对该非同一控制下企业合并而增发的股份，本备考财务报告在计算每 股收益时视同 2013 年 1 月 1 日即已发行。

—稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整 后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。2014 年 1-6 月及 2013 年度本公司不存在稀释性的潜 在普通股，稀释每股收益等于基本每股收益。

45 、其他综合收益

45、其他综合收益
项 目 1、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 2、按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份 额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 3、现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整 小 计 4、外币财务报表折算差额 减：处臵境外经营当期转入损益的净额 小 计 5、其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 合 计	2014年1-6月 - - - - - - - - 1,986,340.00 - - - 1,986,340.00 - - - - - - - 1,986,340.00	2013年度 - - - - - - - - -8,012,635.00 - - - -8,012,635.00 - - - - - - - -8,012,635.00

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2013 年度及 2014 年 1-6 月 人民币元

八、 关联方及关联交易

存在控制关系的关联方

— 本公司的母公司情况

母公司名称 关联 关系 企业类型 注册地 法定 代表人 广东省广新控股 集团有限公司 母公司 有限责任公司 （国有独资） 广东省广州市海珠区新 港东路1000号1601房 李成	业务性质 股权管理	注册资本 （万元） 160,000	母公司对本企业的 持股比例（%） 25.90	母公司对本企业的 表决权比例(%) 25.90	本企业 最终控制方 组织机构 代码 广东省 国资委 72506347-1

— 本公司的子公司情况

—本公司的子公司情况
子公司全称 佛山纬达光电材料有限公 司 佛山华韩卫生材料有限公 司 佛山易事达电容材料有限 公司 佛山纬业塑胶制品有限公 司 佛山市三水顺通聚酯切片 有限公司 佛山市合盈臵业有限公司 佛山市卓越房地产开发有 限公司 佛山市三水长丰塑胶有限 公司 成都东盛包装材料有限公 司	子公司类型 企业类型 控股子公司 有限责任公司 控股子公司 有限责任公司 控股子公司 有限责任公司 控股子公司 有限责任公司 全资子公司 有限责任公司 全资子公司 有限责任公司 全资子公司 有限责任公司 全资子公司 有限责任公司 控股子公司 有限责任公司	注册地 佛山市 佛山市 佛山市 佛山市 佛山市 佛山市 佛山市 佛山市 成都市	法定代表人 李曼莉 黄丙娣 陆建强 孔德敬 丁一民 刘亚军 刘亚军 李忠 刘亚军	业务性质 生产经营 生产经营 生产经营 生产经营 生产经营 房地产开 发 房地产开 发 生产经营 生产经营	注册资本(万美元) 1,395.68 210 699 211 RMB10,000万元 RMB18,063万元 RMB21,566万元 RMB6,936.0454 万元 1,325.30	持股比例 (%) 51.15 60.00 75.00 75.00 100.00 100.00 100.00 100.00 51.00	表决权比 例(%) 组织机构 代码 51.15 75830051-7 60.00 73310062-3 75.00 70794530-7 75.00 75832476-2 100.00 79121017-7 100.00 56452506-4 100.00 55361369-1 100.00 72921884-8 51.00 72538891-1

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 备考财务报表附注

2013 年度及 2014 年 1-6 月 人民币元

子公司全称 无锡环宇包装材料有限公 司 佛山冠丰塑胶有限公司 佛山鸿华聚酯切片有限公 司 佛山冠达复合材料有限公 司 佛山市金冠高科新材料有 限公司 佛山金智节能膜有限公司 佛山市富大投资有限公司 佛山市来保利高能科技有 限公司 广东合捷国际供应链有限 公司 佛山金万达新材料科技有 限公司 广州华工百川科技股份有 限公司 桂林华工百川科技有限公 司 柳州市华工百川橡塑科技 有限公司 柳州华工百川新材料科技 有限公司	子公司类型 企业类型 全资子公司 有限责任公司 控股子公司 有限责任公司 控股子公司 有限责任公司 控股子公司 有限责任公司 控股子公司 有限责任公司 控股子公司 有限责任公司 全资子公司 有限责任公司 全资子公司 有限责任公司 控股子公司 有限责任公司 控股子公司 有限责任公司 全资子公司 股份公司 孙公司 有限责任公司 孙公司 有限责任公司 孙公司 有限责任公司	注册地 无锡市 佛山市 佛山市 佛山市 佛山市 佛山市 佛山市 佛山市 广州市 佛山市 广州市 桂林市 柳州市 柳州市	法定代表人 张广强 付家荣 丁一民 付家荣 张广强 吴耀根 刘亚军 徐浩忠 柯明 吴耀根 马铁军 马铁军 马铁军 马铁军	业务性质 生产经营 生产经营 生产经营 生产经营 生产经营 生产经营 实业投资 服务 仓储物流 生产经营 生产经营 生产经营 生产经营 生产经营	注册资本(万美元) RMB14634.2549 万元 580 210 320 RMB100万元 RMB1,200万元 RMB11,611万元 RMB50万元 RMB7,000万元 RMB680万元 RMB 8,888万元 RMB 100万元 RMB 4,000万元 RMB 1,600万元	持股比例 (%) 100.00 75.00 70.00 95.00 54.50 82.00 100.00 100.00 55.00 75.00 100.00 100.00 100.00 100.00	表决权比 例(%) 组织机构 代码 100.00 60791242-8 75.00 61764188-7 70.00 61835557-5 95.00 72290280-7 54.50 59745843-5 82.00 05379953-0 100.00 06513784-1 100.00 06215654-5 55.00 66338175-6 75.00 07513699-X 100.00 72562198-X 100.00 73760266-3 100.00 76583893-X 100.00 67504975-0

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 备考财务报表附注

2013 年度及 2014 年 1-6 月 人民币元

子公司全称 青州茂森机械科技有限公 司 青岛百川森合机械科技有 限公司 华工百川（香港）有限公 司	子公司类型 企业类型 孙公司 有限责任公司 孙公司 有限责任公司 孙公司 有限责任公司	注册地 青州市 青岛市 香港	法定代表人 马铁军 马铁军 杨锋	业务性质 生产经营 生产经营 生产经营	注册资本(万美元) RMB 5,000万元 RMB 10,000万元 HKD 800.00万	持股比例 (%) 5100 51.00 100.00	表决权比 例(%) 组织机构 代码 5100 08513694-2 51.00 08647081-1 100.00 公司注册证书编 号：1934970

不存在控制关系的关联方

— 本企业的联营企业情况

被投资单位名称 企业类型 佛山市金辉高科光电材料有限公司 有限责任公司 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 中外合资 宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司 中外合资 佛山市亿达胶粘制品有限公司 中外合资 佛山东林包装材料有限公司 有限责任公司 湖南东林包装材料有限公司 有限责任公司 广州阿克隆百川检测设备有限公司 中外合资	注册地 佛山市 佛山市 宁波市 佛山市 佛山市 长沙市 广州市	法定代表人 莫赞光 李曼莉 李曼莉 高鼐 张力平 王炳春 Rodrigo Rug Rubiano	业务性质 注册资本 （万美元） 生产经营 1,381.00 生产经营 7,915.58 生产经营 688.00 生产经营 1,412.55 生产经营 320.00 生产经营 RMB2,020.41 万元 生产经营 120.00	本企业持股 比例(%) 32.125 49.00 24.255 37.70 37.50 24.50 50.00	本企业在被投资 单位表决权比例 (%) 关联关系 32.125 联营企业 49.00 联营企业 24.255 联营企业 37.70 联营企业 37.50 联营企业 24.50 联营企业 50.00 联营企业	组织机构代 码 78489020-7 61758640-0 75326910-0 61762013-8 72545208-X 57028742-9 695175949

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度及 2014 年 1-6 月 人民币元

— 本企业的其他关联方情况

其他关联方名称 广东广新投资控股有限公司 新晟期货有限公司 国义招标股份有限公司 广东省土产进出口（集团）公司 广东广新合诚商贸有限公司	其他关联方与本公司关系 同一控股股东 同一控股股东 同一控股股东 同一控股股东 同一控股股东	组织机构代码 78118868-2 10002295-2 19037186-4 19034120-0 57236785-2

关联方交易

（ 1 ）购销商品情况表

— 采购商品

—采购商品
关 联 方	关联交易内 容	2014 金 额	年1-6月 占同类交易金 额比例（%）	2013 金 额	年度 占同类交易金 额比例（%）
佛山杜邦鸿基薄膜有限公司	采购材料	121,764.15	0.01	1,331,865.64	0.04
宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司	采购材料	-	-	1,717,188.00	0.05
佛山市亿达胶粘制品有限公司	采购材料	224,786.62	0.02	562,509.14	0.02
佛山杜邦鸿基薄膜有限公司	采购水电	-	-	18,255.09	-
合 计		346,550.77	0.03	3,629,817.87	0.11

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— 出售商品

关 联 方 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 佛山市亿达胶粘制品有限公司 湖南东林包装材料有限公司 佛山市金辉高科光电材料有限公司 佛山东林包装材料有限公司 广州阿克隆百川检测设备有限公司 合 计	关联交易 内容 销售产品 销售水电 销售产品 销售产品 销售水电 销售水电 销售设备	2014年1-6月 金 额 占同类交易金 额比例（%） 67,834,398.38 5.53 6,286.45 - 4,891,105.42 0.40 10,621,329.44 0.87 1,496,610.57 0.12 786,582.41 0.06 9,230.77 - 85,645,543.44 6.98	2013年度 金 额 占同类交易金 额比例（%） 148,257,597.67 5.39 - - 15,429,217.54 0.56 13,660,677.84 0.50 5,324,416.53 0.19 1,592,415.98 0.06 - - 184,264,325.56 6.70

（ 2 ）委托加工

关 联 方 佛山东林包装材料有限公司	2014年1-6月 2013年度 2,843,069.04 5,755,694.51

（ 3 ）接受服务

（3）接受服务
关 联 方 广东广新合诚商贸有限公司 广东广新投资控股有限公司 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 国义招标股份有限公司 合 计	2014年1-6月 2013年度 - 12,873.69 - 1,100,000.00 - 35,169.81 35,000.00 - 35,000.00 1,148,043.50

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（ 4 ）提供管理、咨询等服务

（4）提供管理、咨询等服务
关 联 方 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司 佛山市亿达胶粘制品有限公司 佛山市金辉高科光电材料有限公司 合 计	2014年1-6月 2013 2,743,654.41 550,384.88 400,000.00 2,036.80 3,696,076.09	年度 5,037,650.58 1,131,769.79 800,000.00 5,748.00 6,975,168.37

（ 5 ）采购食品及技术服务

关 联 方 广东省土产进出口（集团）公司	2014年1-6月 2013年度 7,200.00 -

（ 6 ）支付广告费

关 联 方 广东省广告股份有限公司	2014年1-6月 2013年度 - 197,835.85

（ 7 ）支付交易佣金

关 联 方 新晟期货有限公司	2014年1-6月 2013年度 13,479.46 151,585.00

（ 8 ）关联租赁情况

出租方名称 承租方名称 租赁资产 种类 佛山佛塑科技集团股份 有限公司 佛山杜邦鸿基薄膜有限 公司 厂房 佛山佛塑科技集团股份 有限公司 佛山东林包装材料有限 公司 厂房设备 佛山佛塑科技集团股份 有限公司 佛山市金辉高科光电材 料有限公司 厂房土地 佛山佛塑科技集团股份 有限公司 佛山市金辉高科光电材 料有限公司 设备 佛山佛塑科技集团股份 有限公司 佛山市金辉高科光电材 料有限公司 宿舍	租赁 起始日 租赁 终止日 2011.1.1 2014.12.31 2013.1.1 2018.12.31 2014.1.1 2014.12.31 2014.1.1 2014.2.28 2014.1.1 2014.12.31	租赁收益 定价依据 参照 市场价格 参照 市场价格 参照 市场价格 参照 市场价格 参照 市场价格	本期确认 的租赁收益 2,674,582.10 175,666.02 489,169.18 806,213.60 175,666.02

— 本公司合法持有上述出租物业的权证，有关房地产租赁已在佛山市房地产管理局办理租赁登记。

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（ 9 ）支付资金占用费

关 联 方 佛山东林包装材料有限公司 广东省广新控股集团有限公司 广东广新投资控股有限公司 合 计 （10）收取资金占用费 关 联 方 湖南东林包装材料有限公司	2014年1-6月 2013年度 61,666.67 1,151,364.46 - 4,842,751.83 - 322,730.00 61,666.67 6,316,846.29 2014年1-6月 2013年度 - 73,226.65

（ 11 ）研发合作与合资设立子公司

公司与广东广新投资控股有限公司开展合作，共同投资“晶硅太阳能电池用 PVDF 膜及背板研发项 目”，该研发项目总投资额 1,800 万元，其中拟由广新投资出资 1,300 万元，本公司与研发团队共同 出资 500 万元，研发成果收益按以下比例享有：广新投资 40%，本公司与研发团队共 60%（其中，研 发团队按实际出资比例占 5%-9%）。公司累计已收取广东广新投资控股有限公司投入的研究经费 1,300 万，2012 年公司与广东广新投资控股有限公司共同设立佛山市金冠高科新材料有限公司，本公司股 权占比为 54.50%，广东广新投资控股有限公司股权占比为 40%。

（ 12 ）资产转让情况

关 联 方 关联交易内容 广东省广新控股集 团有限公司 受让广新集团持有广东合捷 55%股权	关联交易定 价原则 2014年1-6月 2013年度 金 额 占同类交 易金额比 例（%） 金额 占同类交 易金额比 例（%） 市场价（评 估值） - - 189,018,500.00 100.00

—— 关联交易定价方式：

关联交易价格以市场价格为基础，遵循公平合理的定价原则，确定交易价格。

—— 关联交易决策程序：

公司第八届董事会于 2014 年 3 月 13 日召开的第七次会议审议通过了《关于公司 2014 年预计发生日 常关联交易事项的议案》，公司 2013 年年度股东大会已审议并经表决通过《关于公司 2014 年度预计 发生日常销售关联交易事项的议案》。

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关联方往来

（ 1 ） 应收关联方款项

（1） 应收	关联方款项
		2014.6.30		2013.12.31
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	佛山市亿达胶粘制品有限公司	98,448.00	4,922.40	4,915,101.71	245,755.09
应收账款	湖南东林包装材料有限公司	1,623,292.13	81,164.61	1,278,096.71	63,904.84
应收账款	广州阿克隆百川检测设备有限公司	32,752.00	2,735.20	21,952.00	2,195.20
其他应收款	宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司	276,773.84	13,838.69	259,292.93	12,964.65
其他应收款	佛山杜邦鸿基薄膜有限公司	1,385,980.02	69,299.00	1,052,831.58	52,641.58
其他应收款	佛山市金辉高科光电材料有限公司	2,669,141.45	133,457.07	2,844,490.64	142,224.53
其他应收款	广州阿克隆百川检测设备有限公司	-	-	300,000.00	15,000.00
其他应收款	佛山市亿达胶粘制品有限公司	200,000.00	10,000.00	-	-
预付款项	佛山市亿达胶粘制品有限公司	1,036.80	-	-	-

（ 2 ）应付关联方款项

项目名称 关联方 应付票据 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 应付账款 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 应付账款 佛山市亿达胶粘制品有限公司 应付账款 佛山东林包装材料有限公司 应付账款 广东广新投资控股有限公司 预收款项 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 预收款项 佛山市亿达胶粘制品有限公司 其他应付款 广东广新投资控股有限公司 其他应付款 佛山东林包装材料有限公司 其他应付款 佛山市金辉高科光电材料有限公司 其他应付款 佛山市亿达胶粘制品有限公司 其他应付款 广东省广新控股集团有限公司	2014.6.30 2013.12.31 - 150,954.60 13,672.80 - 30,368.35 64,661.79 9,177,851.87 8,179,197.59 - 1,092,879.04 472,160.74 1,268,046.42 829,417.00 - 13,000,000.00 13,000,000.00 6,003,250.00 1,000,000.00 356,458.89 202,049.05 - 10,854.10 162,491.26 162,491.26

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九、 或有事项

子公司佛山市卓越房地产开发有限公司按房地产经营惯例为其开发的“卓景花园”项目部分的购房人 住房按揭贷款提供阶段性连带责任保证担保，担保额度累计不超过 1.9 亿元人民币；担保期限为自购 房人获得按揭贷款之日起至购房人办妥其所购买房屋产权证并将该房产抵押登记手续交于银行执管 之日止，截止 2014 年 6 月 30 日，该阶段性担保金额为 314 万元。

十、 承诺事项

截至 2014 年 6 月 30 日，本公司没有需要披露的承诺事项。

十一、 资产负债表日后事项中的非调整事项

拟进行发行股份购买资产并募集配套资金事宜

本公司正在筹划重大事项自 2014 年 8 月 4 日起开始停牌，现相关工作尚在推进中。

关于出售股权事宜

1）2014 年 5 月 14 日，本公司第八届董事会第九次会议审议通过了《关于公司拟转让参股公司英威 达纤维（佛山）有限公司 5.63%股权的议案》。2014 年 7 月 2 日，公司与 CH Hong Kong Holdings II Limited 签订了《产权交易合同》，公司将所持有的英威达纤维（佛山）有限公司 5.63%股权转让给 CH Hong Kong Holdings II Limited，转让价格为人民币 4,469.14 万元。2014 年 9 月 3 日，英威达纤维（佛 山）有限公司已就本次股权转让完成工商登记变更手续。转让完成后，公司不再持有英威达纤维（佛 山）有限公司的股权。

2）2014 年 6 月 24 日，本公司第八届董事会第十一次会议通过了《关于公司拟转让全资子公司无锡 环宇包装材料有限公司 100%股权的议案》。公司以不低于无锡环宇包装材料有限公司截至 2014 年 2 月 28 日评估基准日经广东中广信资产评估有限公司按成本法评估的无锡环宇包装材料有限公司 100% 股东权益价值 4,620.91 万元的价格，委托珠海产权交易中心有限责任公司公开挂牌出售。2014 年 9 月 4 日，公司与上海王和投资有限公司签订了《产权交易合同》，公司将无锡环宇包装材料有限公司 的股权转让给上海王和投资有限公司，转让价格为人民币 4,620.91 万元，合同中约定评估基准日至交 割日之间无锡环宇包装材料有限公司实现的经营损益经审计后，如果审计结果为盈利，则上海王和投 资有限公司向本公司支付该盈利额款项，如果审计结果为亏损，则本公司将向上海王和投资有限公司 补偿该亏损额款项。2014 年 9 月 22 日，无锡环宇包装材料有限公司已就本次股权转让完成工商登记 变更手续，其新营业执照签发日为股权交割日。转让完成后，公司不再持有无锡环宇包装材料有限公 司的股权。

拟提供对外担保

2014 年 8 月 22 日，本公司 2014 年第三次临时股东大会通过了《关于公司为参股公司佛山市金辉高 科光电材料有限公司向广东粤科融资租赁有限公司申请融资租赁提供担保的议案》。佛山市金辉高科 光电材料有限公司拟以自有生产设备和附属设施向广东粤科融资租赁有限公司以售后回租方式申请 融资租赁，公司为佛山市金辉高科光电材料有限公司本次融资租赁提供 1,606.25 万元担保。

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人民币元

控股子公司增资事宜

2014 年 10 月 15 日，本公司第八届董事会第十六次会议审议通过了《关于向控股子公司广东合捷国 际供应链有限公司增资的议案》。广东合捷拟新增投资总额 1.95 亿元，全部用于补充流动资金，其 中新增注册资本 6,500 万元，其中，本公司新增注册资本出资额 3,575 万元，广东合捷的另一方股东 永捷（香港）有限公司新增注册资本出资额 2,925 万元，由广东合捷各方股东分别以享有广东合捷 2013 年及以前年度的未分配利润（税后）中的 4,800 万元，按照双方在广东合捷注册资本的比例转为资本 金出资，不足部分以现金出资。新增投资总额与新增注册资本之间的差额将由广东合捷向国内外金融 机构借款解决。

十二、 其他重要事项

1 、控股股东的业绩承诺

根据本公司与控股股东广新集团签订的《股份补偿协议》和《业绩补偿协议》，对标的资产广东合捷 发生的价值减值和标的公司 2013 年度、2014 年度、2015 年度经审计的净利润（指扣除非经常性损益 后的净利润）总和低于预测净利润总和的差额部分按照约定进行股份补偿和业绩补偿。根据《股份补 偿协议》：标的资产发生减值的，则广新集团承诺以其所持有的一定数量的佛塑科技股份进行补偿， - 每年补偿股份数量为：期末减值额÷每股发行价格 已补偿股份数。根据《业绩补偿协议》：广东合 捷 2013 年度、2014 年度、2015 年度实际净利润数总和低于 2013 年度、2014 年度、2015 年度预测净 利润数总和 8,858.53 万元的，广新集团应补偿的股份数量为：（补偿期限内预测净利润总和－补偿期 限内实际净利润总额）×55%×广新集团本次交易中认购股份数÷补偿期限内的预测净利润数总和。

2 、华工百川原股东的业绩承诺及奖励

根据本公司与全资子公司华工百川原股东签订的《股份补偿协议》，华工百川原股东承诺 2015 年度、 2016 年度、2017 年度按照与本公司相同的会计政策经审计的净利润（指扣除非经常性损益后的净利 润）不低于 5,382 万元、6,873 万元、8,475 万元（以下简称“承诺净利润”），如截至各年年末累积实 际实现的经审计的净利润（以下简称“实际净利润”）低于截至各年年末累积承诺净利润，则差额部分 按照约定进行股份补偿，华工百川原股东应补偿的股份数量为：业绩承诺方应补偿股份数量＝（截至 各年年末累积承诺净利润－截至各年年末累积实际净利润）×华工百川原股东在本次交易中获得的佛 塑科技股份总数÷业绩承诺期内各年的承诺净利润总和－已补偿股份数量。本公司将对业绩承诺期最 后一年度末（以下简称“期末”）标的资产进行减值测试，若：期末减值额÷标的资产总转让价格>华工 百川原股东已补偿股份总数÷华工百川原股东在本次交易中获得的佛塑科技股份总数，则业绩补偿方 需另行补偿佛塑科技，计算公式为：业绩承诺方期末应补偿股份数量=期末减值额÷本次发行价格－华 工百川原股东补偿期限内已补偿股份总数。如果华工百川在业绩承诺期内各年的实际净利润超过对应 年度承诺净利润的，则超出部分的 20%作为对华工百川届时高级管理人员和核心技术人员的超额业绩 奖励，由华工百川在承诺净利润实现情况的专项审核报告出具后的 30 日内，按华工百川拟定的具体 奖励对象及奖励金额报本公司批准后一次性以现金支付。

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十三、 补充资料

1 、非经常性损益明细表

本公司根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性 损益（2008）》的相关规定归集计算合并财务报表非经常性损益项目。

项 目 非流动资产处臵损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 减：企业所得税影响数（减少以“-”表示） 少数股东损益影响数 归属于公司普通股股东非经常性损益净额

2014年1-6月 2013年度 2,795,348.35 28,702,965.81 - - 2,719,113.67 8,805,620.33 - 73,226.65 - - - - - - - - - - - 23,967,656.54 - -5,714,300.00 - - - - 862,363.52 5,950,535.64 2,030,149.20 2,222,177.99 8,406,974.74 64,007,882.96 523,477.23 118,936.72 1,027,749.53 12,075,354.19 6,855,747.98 51,813,592.05

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佛山佛塑科技集团股份有限公司 备考财务报表附注 2013 年度及 2014 年 1-6 月 人民币元

2 、净资产收益率及每股收益

2、净资产收益率及每股收益
项 目		加权平均净资产收		每股收益（元）
		益率（%）		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润		1.07		0.03	0.03
2014年1-6月 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润		0.82		0.02	0.02
归属于公司普通股股东的净利润		4.31		0.11	0.11
2013年度 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润		2.39		0.06	0.06
—加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项 目		序 号	2014年1-6月		2013年度
分子：
归属于本公司普通股股东的净利润		1	29,540,835.08		116,210,957.30
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股 东净利润的非经常性损益		2		6,855,747.98	51,813,592.05
归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损 益后的净利润		3=1-2	22,685,087.10		64,397,365.25
分母：
发行新股或债转股等增加股份下一月份起 至报告期年末的月份数		4		-	-
其他交易或事项引起的增减净资产下一月 份起至报告期年末的月份数		5		-	-
报告期月份数		6		6	12
归属于公司普通股股东的期初净资产		7	2,747,915,436.44		2,670,154,028.84
报告期发行新股或债转股等增加净资产		8		-	-
报告期其他交易事项引起的增减净资产		9		-	-
报告期回购或现金分红减少的净资产		10	29,022,695.13		45,941,614.85
分配现金红利下一月份起至报告期年末的 月份数		11		2	8
归属于公司普通股股东的期末净资产		12	2,750,419,916.39		2,747,915,436.44
	13=7+1*50%+
归属于公司普通股股东的加权平均净资产	84/6-1011/6		2,753,011,622.27		2,697,631,764.26
		±9*5/6
加权平均净资产收益率（归属于本公司普通 股股东的净利润）		14=1/13		1.07%	4.31%
加权平均净资产收益率（归属于本公司普通 股股东、扣除非经常性损益后的净利润）		15=3/13		0.82%	2.39%

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