FSPG HI-TECH CO., LTD — Audit Report / Information 2014

Oct 31, 2014

广州华工百川科技股份有限公司

2012 年度、2013 年度、2014 年1-6 月 审 计 报 告

广会专字[2014]G14038120015 号

目 录 报告正文………………………………………… 1-2 合并资产负债表………………………………… 3-4 合并利润表……………………………………… 5 合并股东权益变动表…………………………… 6-7 合并现金流量表………………………………… 8 母公司资产负债表………………………………9-10 母公司利润表…………………………………… 11 母公司股东权益变动表………………………… 12-13 母公司现金流量表……………………………… 14 附注正文………………………………………… 15-109

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审 计 报 告

广会专字[2014]G14038120015 号

广州华工百川科技股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的广州华工百川科技股份有限公司（以下简称“华工百川”） 财务报表，包括2012 年12 月31 日、2013 年12 月31 日以及2014 年6 月30 日 的合并及母公司资产负债表，2012 年度、2013 年度以及2014 年1-6 月的合并及 母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表、合并及母公司现金流量表，以及 财务报表附注。财务报表已由华工百川管理层依据佛山佛塑科技集团股份有限公 司（以下简称“佛塑科技”）于2014 年9 月2 日出具的“关于筹划重组停牌期 满申请继续停牌公告”中关于佛塑科技拟向华工百川的股东非公开发行股份购 买其持有的华工百川股份的事项以及双方的初步意向,按佛塑科技会计政策编制 财务报表。

一、管理层对财务报表的责任

管理层负责按照佛塑科技财务报告规定的会计政策编制财务报表，并负责 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要 求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是 否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报

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1

表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。

三、审计意见

我们认为，华工百川财务报表在所有重大方面按照佛塑科技财务报告规定的 会计政策编制。

四、编制基础以及对分发和使用的限制

我们提醒财务报表使用者关注附注二、2 对财务报表使用会计政策的说明。 华工百川编制的财务报表是在本次佛塑科技拟向华工百川的股东非公开发行股 份购买其持有的华工百川股份的基础上，按照佛塑科技的会计政策重编其财务报 表，财务报表可能不适用于其他用途，因此，本报告仅供华工百川和佛塑科技本 次非公开发行股票购买股份申报材料之用，本段内容不影响已发表的审计意见。

广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨文蔚

中国注册会计师：何国铨

中国 广州 二○一四年九月二十一日

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2

合 并 资 产 负 债 表

编制单位：广州华工百川科技股份有限公司 单位:人民币元

资 产	附注五	2014.6.30	2013.12.31	2012.12.31
流动资产：
货币资金	1	344,080,740.05	234,480,128.87	363,316,946.54
交易性金融资产		-	-	-
应收票据	2	3,595,844.73	38,582,713.85	52,395,890.00
应收账款	3	454,276,215.50	316,163,028.23	155,256,615.92
预付款项	4	127,614,478.53	101,908,508.19	70,477,741.84
应收利息		-	-	-
应收股利		-	-	-
其他应收款	5	30,749,680.74	47,438,065.60	8,443,617.68
存货	6	281,460,066.41	256,424,865.26	211,052,747.33
一年内到期的非流动资产		-	-	-
其他流动资产	7	5,749,968.73	-	-
流动资产合计：		1,247,526,994.69	994,997,310.00	860,943,559.31
非流动资产:
可供出售金融资产		-	-	-
持有至到期投资		-	-	-
长期应收款		-	-	-
长期股权投资	9	17,674,871.80	17,206,196.64	48,065,715.77
投资性房地产		-	-	-
固定资产	10	219,630,192.41	216,284,803.64	127,747,715.27
在建工程	11	22,654,519.35	23,726,843.47	66,017,996.83
工程物资		-	-	-
固定资产清理		-	-	-
生产性生物资产		-	-	-
油气资产		-	-	-
无形资产	12	45,985,747.48	44,768,640.09	35,457,297.78
开发支出	12	-	-	6,315,189.42
商誉		-	-	-
长期待摊费用	13	5,040,704.25	4,493,805.27	2,179,603.76
递延所得税资产	14	15,840,761.67	13,876,747.36	10,681,415.69
其他非流动资产	15	7,500,000.00	-	-
非流动资产合计：		334,326,796.96	320,357,036.47	296,464,934.52
资产总计：		1,581,853,791.65	1,315,354,346.47	1,157,408,493.83

公司法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

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3

合 并 资 产 负 债 表（续表）

编制单位：广州华工百川科技股份有限公司 单位:人民币元

负债及股东权益	附注五	2014.6.30	2013.12.31	2012.12.31
流动负债：
短期借款	18	93,500,000.00	163,522,170.85	241,600,000.00
交易性金融负债		-	-	-
应付票据	19	385,564,383.25	89,174,248.39	195,241,786.36
应付账款	20	56,031,049.51	57,889,371.37	72,613,941.25
预收款项	21	43,809,746.50	45,170,398.43	41,740,139.77
应付职工薪酬	22	5,381,042.70	3,318,753.08	3,957,641.71
应交税费	23	24,289,624.94	12,364,172.06	4,268,605.84
应付利息	24	8,166,666.67	690,466.67	-
应付股利		-	-	-
其他应付款	25	5,502,166.31	4,477,033.41	35,915,558.16
一年内到期的非流动负债	26	154,000,000.00	60,000,000.00	8,500,000.00
其他流动负债		-	-	-
流动负债合计：		776,244,679.88	436,606,614.26	603,837,673.09
非流动负债：
长期借款	27	75,550,000.00	167,491,440.00	85,055,360.00
应付债券	28	176,262,962.93	171,429,629.63	-
长期应付款		-	-	-
专项应付款		-	-	-
预计负债	29	-	5,714,300.00	-
递延所得税负债		-	-	-
其他非流动负债	30	12,700,000.00	5,750,000.00	4,850,000.00
非流动负债合计：		264,512,962.93	350,385,369.63	89,905,360.00
负债合计：		1,040,757,642.81	786,991,983.89	693,743,033.09
股东权益：
股本	31	88,880,000.00	88,880,000.00	88,880,000.00
资本公积	32	83,307,159.27	83,307,159.27	83,307,159.27
减:库存股		-	-	-
专项储备		-	-	-
盈余公积	33	26,376,408.98	26,376,408.98	23,684,313.11
一般风险准备		-	-	-
未分配利润	34	306,333,525.94	302,329,618.23	267,793,988.36
外币报表折算差额		-	-	-
归属于母公司股东权益合计		504,897,094.19	500,893,186.48	463,665,460.74
少数股东权益		36,199,054.65	27,469,176.10	-
股东权益合计：		541,096,148.84	528,362,362.58	463,665,460.74
负债和股东权益总计：		1,581,853,791.65	1,315,354,346.47	1,157,408,493.83

公司法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

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4

合 并 利 润 表

编制单位：广州华工百川科技股份有限公司 单位:人民币元

项 目	附注五	2014 年1-6 月	2013 年度	2012 年度
一、营业总收入		206,332,919.01	402,278,406.50	410,011,819.82
其中：营业收入	35	206,332,919.01	402,278,406.50	410,011,819.82
利息收入		-	-	-
已赚保费		-	-	-
手续费及佣金收入		-	-	-
二、营业总成本		204,383,289.96	385,685,450.36	348,965,172.68
其中：营业成本	35	127,281,277.96	249,992,444.95	224,637,590.90
利息支出		-	-	-
手续费及佣金支出		-	-	-
退保金		-	-	-
赔付支出净额		-	-	-
提取保险责任准备金净额		-	-	-
保单红利支出		-	-	-
分保费用		-	-	-
营业税金及附加	36	2,315,990.05	3,830,712.93	2,916,559.44
销售费用	37	9,248,862.32	19,563,058.80	18,832,122.02
管理费用	38	25,011,826.56	56,112,945.57	52,518,053.83
财务费用	39	35,678,881.37	40,919,600.06	37,679,606.24
资产减值损失	40	4,846,451.70	15,266,688.05	12,381,240.25
加：公允价值变动收益		-	-	-
投资收益	41	468,675.16	25,240,480.87	-3,538,818.65
其中：对联营企业和合营企业的 投资收益		468,675.16	-4,834,350.19	-3,538,818.65
汇兑收益		-	-	-
三、营业利润		2,418,304.21	41,833,437.01	57,507,828.49
加：营业外收入	42	813,858.58	2,981,074.41	8,674,464.06
减：营业外支出	43	8,618.65	5,751,659.16	12,303.15
其中：非流动资产处臵损失		-	2,437.29	12,303.15
四、利润总额		3,223,544.14	39,062,852.26	66,169,989.40
减：所得税费用	44	489,757.88	1,865,950.42	10,256,851.37
五、净利润		2,733,786.26	37,196,901.84	55,913,138.03
归属于母公司股东的净利润		4,003,907.71	37,227,725.74	55,913,138.03
少数股东损益		-1,270,121.45	-30,823.90	-
六、每股收益
(一)基本每股收益	45	0.05	0.42	0.63
(二)稀释每股收益	45	0.05	0.42	0.63
七、其他综合收益		-	-	-
八、综合收益总额		2,733,786.26	37,196,901.84	55,913,138.03
(一)归属于母公司股东的综合收益总额		4,003,907.71	37,227,725.74	55,913,138.03
(二)归属于少数股东的综合收益总额		-1,270,121.45	-30,823.90	-

编制合并报表的公司，只需计算、列报合并口径的基本每股收益和稀释每股收益，无需计算、 列报母公司口径的基本每股收益和稀释每股收益。

公司法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

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5

合 并 股 东 权 益 变 动 表

编制单位：广州华工百川科技股份有限公司 单位:人民币元

项 目			2014	2014	2014	年1-6月	年1-6月
			归属于母公司股东权益						少数股东 权益	股东权益 合计
	股 本	资本公积	减： 库存 股	专项 储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	88,880,000.00	83,307,159.27	-	-	26,376,408.98	-	302,329,618.23	-	27,469,176.10	528,362,362.58
加:会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	88,880,000.00	83,307,159.27	-	-	26,376,408.98	-	302,329,618.23	-	27,469,176.10	528,362,362.58
三、本年增减变动金额	-	-	-	-	-	-	4,003,907.71	-	8,729,878.55	12,733,786.26
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	4,003,907.71	-	-1,270,121.45	2,733,786.26
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
上述(一)和(二)小计	-	-	-	-	-	-	4,003,907.71	-	-1,270,121.45	2,733,786.26
（三）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	10,000,000.00	10,000,000.00
1.股东投入资本	-	-	-	-		-	-	-	10,000,000.00	10,000,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对股东的分配	-	-	-	-	-	-		-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本	-	-		-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专期储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（七）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	88,880,000.00	83,307,159.27	-	-	26,376,408.98	-	306,333,525.94	-	36,199,054.65	541,096,148.84

公司法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

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6-1

合 并 股 东 权 益 变 动 表

编制单位：广州华工百川科技股份有限公司 单位:人民币元

项 目			2013年度	2013年度	2013年度	2013年度
			归属于母公司股东权益						少数股东 权益	股东权益 合计
	股 本	资本公积	减： 库存 股	专项 储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	88,880,000.00	83,307,159.27	-	-	23,684,313.11	-	267,793,988.36	-	-	463,665,460.74
加:会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	88,880,000.00	83,307,159.27	-	-	23,684,313.11	-	267,793,988.36	-	-	463,665,460.74
三、本年增减变动金额	-	-	-	-	2,692,095.87	-	34,535,629.87	-	27,469,176.10	64,696,901.84
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	37,227,725.74	-	-30,823.90	37,196,901.84
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
上述(一)和(二)小计	-	-	-	-	-	-	37,227,725.74	-	-30,823.90	37,196,901.84
（三）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	27,500,000.00	27,500,000.00
1.股东投入资本	-	-	-	-		-	-	-	27,500,000.00	27,500,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	2,692,095.87	-	-2,692,095.87	-	-	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	2,692,095.87	-	-2,692,095.87	-	-	-
2、提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对股东的分配	-	-	-	-	-	-		-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本	-	-		-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专期储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（七）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	88,880,000.00	83,307,159.27	-	-	26,376,408.98	-	302,329,618.23	-	27,469,176.10	528,362,362.58

公司法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

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6-2

合 并 股 东 权 益 变 动 表（续表）

编制单位：广州华工百川科技股份有限公司 单位:人民币元

项 目			2012年度	2012年度	2012年度	2012年度
			归属于母公司股东权益						少数股东 权益	股东权益 合计
	股 本	资本公积	减： 库存 股	专项 储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	88,880,000.00	83,307,159.27	-	-	19,007,179.52	-	216,557,983.92	-	-	407,752,322.71
加:会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	88,880,000.00	83,307,159.27	-	-	19,007,179.52	-	216,557,983.92	-	-	407,752,322.71
三、本年增减变动金额	-	-	-	-	4,677,133.59	-	51,236,004.44	-	-	55,913,138.03
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	55,913,138.03	-	-	55,913,138.03
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
上述(一)和(二)小计	-	-	-	-	-	-	55,913,138.03	-	-	55,913,138.03
（三）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.股东投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	4,677,133.59	-	-4,677,133.59	-	-	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	4,677,133.59	-	-4,677,133.59	-	-	-
2、提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对股东的分配	-	-	-	-	-	-		-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专期储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（七）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	88,880,000.00	83,307,159.27	-	-	23,684,313.11	-	267,793,988.36	-	-	463,665,460.74

公司法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

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7

合 并 现 金 流 量 表

编制单位：广州华工百川科技股份有限公司 单位：人民币元

项 目	附注五	2014 年1-6 月	2013 年度	2012 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		140,332,744.09	331,059,320.93	422,322,283.69
收到的税费返还		-	-	5,801,025.70
收到的其他与经营活动有关的现金	46	12,718,548.69	7,807,977.57	11,052,364.67
现金流入小计		153,051,292.78	338,867,298.50	439,175,674.06
购买商品、接受劳务支付的现金		169,698,602.38	491,172,234.51	289,651,163.85
支付给职工以及为职工支付的现金		25,303,941.33	56,263,355.38	57,041,728.58
支付的各项税费		12,347,567.96	25,669,006.51	49,459,821.83
支付的其他与经营活动有关的现金	46	36,494,488.05	32,848,252.55	30,363,075.97
现金流出小计		243,844,599.72	605,952,848.95	426,515,790.23
经营活动产生的现金流量净额		-90,793,306.94	-267,085,550.45	12,659,883.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金		28,000,000.00	28,100,000.00	-
取得投资收益所收到的现金		-	-	-
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产所收回 的现金净额		-	-	-
处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-	-
收到的其他与投资活动有关的现金		-	-	-
投资活动现金流入小计		28,000,000.00	28,100,000.00	-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		20,980,835.54	57,164,324.66	48,596,644.51
投资所支付的现金		-	-	1,096,673.12
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-	-
支付的其他与投资活动有关的现金		-	-	-
投资活动现金流出小计		20,980,835.54	57,164,324.66	49,693,317.63
投资活动产生的现金流量净额		7,019,164.46	-29,064,324.66	-49,693,317.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金		10,000,000.00	27,500,000.00	-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		10,000,000.00	27,500,000.00	-
取得借款所收到的现金		125,000,000.00	468,535,245.29	379,510,000.00
发行债券收到的现金		-	200,000,000.00	-
收到其他与筹资活动有关的现金	46	354,000,000.00	96,000,000.00	120,980,000.00
筹资活动现金流入小计		489,000,000.00	792,035,245.29	500,490,000.00
偿还债务所支付的现金		192,963,610.85	412,676,994.44	303,792,440.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		26,659,836.84	40,696,434.11	35,106,912.30
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		-	-	-
支付的其他与筹资活动有关的现金	46	231,733,085.63	156,276,418.01	176,346,674.58
筹资活动现金流出小计		451,356,533.32	609,649,846.56	515,246,026.88
筹资活动产生的现金流量净额		37,643,466.68	182,385,398.73	-14,756,026.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-1,798.65	-149,543.25	-137,871.92
五、现金及现金等价物净增加额		-46,132,474.45	-113,914,019.63	-51,927,332.60
加：期初现金及现金等价物余额		72,865,070.20	186,779,089.83	238,706,422.43
六、期末现金及现金等价物余额		26,732,595.75	72,865,070.20	186,779,089.83

公司法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

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8

资 产 负 债 表

编制单位：广州华工百川科技股份有限公司 单位:人民币元

资 产	附注十一	2014.6.30	2013.12.31	2012.12.31
流动资产：
货币资金		323,572,981.83	206,466,127.82	349,452,738.93
交易性金融资产		-	-	-
应收票据		2,070,000.00	24,582,713.85	22,450,000.00
应收账款	1	376,430,771.37	286,033,348.39	139,515,207.51
预付款项		329,519,952.78	329,656,598.17	388,989,325.26
应收利息		-	-	-
应收股利		-	-	-
其他应收款	2	13,061,070.19	77,760,283.40	8,413,418.14
存货		105,734,736.81	71,160,123.75	51,816,936.82
一年内到期的非流动资产		-	-	-
其他流动资产		5,708,674.70	-	-
流动资产合计：		1,156,098,187.68	995,659,195.38	960,637,626.66
非流动资产:
可供出售金融资产		-	-	-
持有至到期投资		-	-	-
长期应收款		-	-	-
长期股权投资	3	109,249,044.59	108,780,369.43	112,139,888.56
投资性房地产		-	-	-
固定资产		97,247,309.77	90,244,529.85	19,708,042.33
在建工程		2,857,202.54	2,442,509.46	57,272,097.37
工程物资		-	-	-
固定资产清理		-	-	-
生产性生物资产		-	-	-
油气资产		-	-	-
无形资产		35,647,858.01	34,141,346.18	25,866,357.37
开发支出		-	-	6,315,189.42
商誉		-	-	-
长期待摊费用		5,040,704.25	4,493,805.27	2,163,156.52
递延所得税资产		11,081,404.41	11,188,507.88	8,630,117.94
其他非流动资产		-	-	-
非流动资产合计：		261,123,523.57	251,291,068.07	232,094,849.51
资产总计：		1,417,221,711.25	1,246,950,263.45	1,192,732,476.17

公司法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

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9

资 产 负 债 表（续）

编制单位：广州华工百川科技股份有限公司 单位:人民币元

负债及股东权益	附注十一	2014.6.30	2013.12.31	2012.12.31
流动负债：
短期借款		85,000,000.00	146,522,170.85	241,600,000.00
交易性金融负债		-	-	-
应付票据		379,758,482.06	143,147,711.40	334,144,852.25
应付账款		24,881,885.50	26,139,005.54	36,051,006.83
预收款项		47,610,334.29	84,875,620.75	52,299,904.21
应付职工薪酬		2,092,705.11	23,233.13	386,387.88
应交税费		5,640,230.43	6,229,722.33	6,258,881.20
应付利息		8,166,666.67	666,666.67	-
应付股利		-	-	-
其他应付款		8,460,757.67	6,341,152.74	36,187,432.09
一年内到期的非流动负债		154,000,000.00	50,000,000.00	-
其他流动负债		-	-	-
流动负债合计：		715,611,061.73	463,945,283.41	706,928,464.46
非流动负债：
长期借款		75,550,000.00	167,491,440.00	75,055,360.00
应付债券		176,262,962.93	171,429,629.63	-
长期应付款		-	-	-
专项应付款		-	-	-
预计负债		-	5,714,300.00	-
递延所得税负债		-	-	-
其他非流动负债		12,700,000.00	5,300,000.00	4,600,000.00
非流动负债合计：		264,512,962.93	349,935,369.63	79,655,360.00
负债合计：		980,124,024.66	813,880,653.04	786,583,824.46
股东权益：
股本		88,880,000.00	88,880,000.00	88,880,000.00
资本公积		80,425,520.63	80,425,520.63	80,425,520.63
减:库存股		-	-	-
专项储备		-	-	-
盈余公积		26,376,408.98	26,376,408.98	23,684,313.11
一般风险准备		-	-	-
未分配利润		241,415,756.98	237,387,680.80	213,158,817.97
股东权益合计：		437,097,686.59	433,069,610.41	406,148,651.71
负债和股东权益总计：		1,417,221,711.25	1,246,950,263.45	1,192,732,476.17

公司法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

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10

利 润 表

编制单位：广州华工百川科技股份有限公司 单位:人民币元

项 目	附注十一	2014 年1-6 月	2013 年度	2012 年度
一、营业收入	4	140,397,360.67	364,102,087.43	389,320,393.61
减：营业成本	4	84,940,650.61	256,821,169.30	245,547,920.58
营业税金及附加		672,457.87	3,364,352.87	2,572,699.69
销售费用		4,277,688.64	6,239,764.61	8,047,126.53
管理费用		16,151,010.80	42,368,177.30	38,663,317.37
财务费用		30,843,192.27	33,900,373.13	29,711,601.40
资产减值损失		-714,023.11	16,355,932.96	12,992,958.88
加：公允价值变动收益		-	-	-
投资收益	5	468,675.16	25,240,480.87	-3,538,818.65
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益		468,675.16	-4,834,350.19	-3,538,818.65
二、营业利润		4,695,058.75	30,292,798.13	48,245,950.51
加：营业外收入		22,128.00	2,402,804.00	7,522,785.70
减：营业外支出		-	5,714,300.00	-
其中：非流动资产处臵损失		-	-	-
三、利润总额		4,717,186.75	26,981,302.13	55,768,736.21
减：所得税费用		689,110.57	60,343.43	8,997,400.35
四、净利润		4,028,076.18	26,920,958.70	46,771,335.86
五、其他综合收益		-	-	-
六、综合收益总额		4,028,076.18	26,920,958.70	46,771,335.86

公司法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

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11

股 东 权 益 变 动 表

编制单位：广州华工百川科技股份有限公司 单位:人民币元

项 目				2014 年1-6 月	2014 年1-6 月
	股 本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	88,880,000.00	80,425,520.63	-	-	26,376,408.98	-	237,387,680.80	433,069,610.41
加:会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	88,880,000.00	80,425,520.63	-	-	26,376,408.98	-	237,387,680.80	433,069,610.41
三、本年增减变动金额	-	-	-	-	-	-	4,028,076.18	4,028,076.18
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	4,028,076.18	4,028,076.18
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-
上述(一)和(二)小计	-	-	-	-	-	-	4,028,076.18	4,028,076.18
（三）股东投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-
1.股东投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-
2．股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-
2、提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专期储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1、本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-
2、本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-
（七）其他	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	88,880,000.00	80,425,520.63	-	-	26,376,408.98	-	241,415,756.98	437,097,686.59

公司法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

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12-1

股 东 权 益 变 动 表

编制单位：广州华工百川科技股份有限公司 单位:人民币元

项 目				2013 年度	2013 年度
	股 本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	88,880,000.00	80,425,520.63	-	-	23,684,313.11	-	213,158,817.97	406,148,651.71
加:会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	88,880,000.00	80,425,520.63	-	-	23,684,313.11	-	213,158,817.97	406,148,651.71
三、本年增减变动金额	-	-	-	-	2,692,095.87	-	24,228,862.83	26,920,958.70
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	26,920,958.70	26,920,958.70
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-
上述(一)和(二)小计	-	-	-	-	-	-	26,920,958.70	26,920,958.70
（三）股东投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-
1. 股东投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-
2．股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	2,692,095.87	-	-2,692,095.87	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	2,692,095.87	-	-2,692,095.87	-
2、提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专期储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1、本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-
2、本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-
（七）其他	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	88,880,000.00	80,425,520.63	-	-	26,376,408.98	-	237,387,680.80	433,069,610.41

公司法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

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12-2

合 并 股 东 权 益 变 动 表（续表）

编制单位：广州华工百川科技股份有限公司 单位:人民币元

项 目				2012 年度	2012 年度
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	88,880,000.00	80,425,520.63	-	-	19,007,179.52	-	171,064,615.70	359,377,315.85
加:会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	88,880,000.00	80,425,520.63	-	-	19,007,179.52	-	171,064,615.70	359,377,315.85
三、本年增减变动金额	-	-	-	-	4,677,133.59	-	42,094,202.27	46,771,335.86
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	46,771,335.86	46,771,335.86
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-
上述(一)和(二)小计	-	-	-	-	-	-	46,771,335.86	46,771,335.86
（三）股东投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-
1. 股东投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-
2．股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	4,677,133.59	-	-4,677,133.59	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	4,677,133.59	-	-4,677,133.59	-
2、提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对股东的分配	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专期储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1、本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-
2、本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-
（七）其他	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	88,880,000.00	80,425,520.63	-	-	23,684,313.11	-	213,158,817.97	406,148,651.71

公司法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

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13

现 金 流 量 表

编制单位：广州华工百川科技股份有限公司 单位:人民币元

项 目	附注	2014年1-6月	2013年度	2012年度
	十一
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		153,824,794.55	288,345,604.34	390,712,321.36
收到的税费返还		-	-	5,801,025.70
收到的其他与经营活动有关的现金		11,479,997.50	96,324,026.93	9,333,600.81
现金流入小计		165,304,792.05	384,669,631.27	405,846,947.87
购买商品、接受劳务支付的现金		135,850,042.26	521,347,234.10	201,269,225.18
支付给职工以及为职工支付的现金		12,721,599.50	31,319,976.55	29,135,197.13
支付的各项税费		9,556,604.97	19,435,311.92	41,762,151.88
支付的其他与经营活动有关的现金		18,875,583.30	29,486,383.24	26,732,804.24
现金流出小计		177,003,830.03	601,588,905.81	298,899,378.43
经营活动产生的现金流量净额		-11,699,037.98	-216,919,274.54	106,947,569.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金		28,000,000.00	28,100,000.00	-
取得投资收益所收到的现金		-	-	-
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的 现金净额		-	-	-
处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-	-
收到的其他与投资活动有关的现金		-	-	-
投资活动现金流入小计		28,000,000.00	28,100,000.00	-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		11,225,479.51	14,928,109.78	26,253,021.95
投资所支付的现金		-	27,500,000.00	1,096,673.12
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-	-
支付的其他与投资活动有关的现金		-	-	-
投资活动现金流出小计		11,225,479.51	42,428,109.78	27,349,695.07
投资活动产生的现金流量净额		16,774,520.49	-14,328,109.78	-27,349,695.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金		-	-	-
取得借款所收到的现金		125,000,000.00	451,535,245.29	369,510,000.00
发行债券收到的现金		-	200,000,000.00	-
收到其他与筹资活动有关的现金		259,000,000.00	46,000,000.00	5,000,000.00
筹资活动现金流入小计		384,000,000.00	697,535,245.29	374,510,000.00
偿还债务所支付的现金		174,463,610.85	404,176,994.44	297,792,440.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		21,503,219.00	33,748,718.34	27,380,311.53
支付的其他与筹资活动有关的现金		231,931,868.41	155,305,130.28	177,246,515.88
筹资活动现金流出小计		427,898,698.26	593,230,843.06	502,419,267.41
筹资活动产生的现金流量净额		-43,898,698.26	104,304,402.23	-127,909,267.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-1,798.65	-149,543.25	-137,871.92
五、现金及现金等价物净增加额		-38,825,014.40	-127,092,525.34	-48,449,264.96
加：期初现金及现金等价物余额		55,877,772.71	182,970,298.05	231,419,563.01
六、期末现金及现金等价物余额		17,052,758.31	55,877,772.71	182,970,298.05

公司法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

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14

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

一、公司基本情况

１、公司历史沿革及改制情况：

广州华工百川科技股份有限公司（以下简称“公司”或“华工百川”）前身为广州华工百川 自控科技有限公司，系由广州华南理工大学科技园有限公司与张海、马铁军两自然人于2000 年12 月18 日共同发起成立，成立时的注册资本为500 万元； 2006 年2 月28 日股东会通过增 资决议，公司增资后注册资本变更为840 万元；2006 年12 月22 日,经中华人民共和国教育部 “教育部关于同意广州华工百川自控科技有限公司整体变更为股份有限公司的批复”(教技发函 【2006】54 号)审核批准，并由2006 年11 月9 日广州华工百川自控科技有限公司董事会和临 时股东会及2007 年1 月28 日公司创立大会作出决议，由广州华工百川自控科技有限公司各股 东作为发起人，以广州华工百川自控科技有限公司截止至2006 年9 月30 日的净资产作为折股 依据，将广州华工百川自控科技有限公司整体变更为股份有限公司。该次股份制改制业经广东 正中珠江会计师事务所有限公司“广会所验字（2006）第0624560010 号”《验资报告》验证。 公司已于2007 年4 月3 日在广州市工商行政管理局注册登记并取得注册号为4401011107709 的企业法人营业执照，注册资本为人民币6888 万元。2008 年2 月26 日,经中华人民共和国教 育部“教育部关于同意广州华工百川科技股份有限公司以资本公积转增股本的批复”(教技发函 【2008】8 号)审核批准，公司以截止至2007 年12 月31 日的资本公积50,425,520.63 元中的 10,000,000.00 元转增为注册资本。2008 年3 月28 日,经中华人民共和国教育部“教育部关于 同意广州华工百川科技股份有限公司引进新的战略投资者并增资扩股的批复”(教技发函【2008】 14 号)审核批准，公司吸收自然人张克强为个人股东，由其认购公司股份1000 万股，每股认购 价5 元，共计5000 万元，其中1000 万元作为注册资本，其余4000 万元作为资本公积。是次增 资后公司股本变更为8888 万元，该事项已经广州中勤会计师事务所有限公司出具“中勤验字 [2008]109 号”验资报告验证。根据2011 年2 月18 日临时股东大会决议关于变更公司董事股 东的议案，公司股东张克强将其所持有公司1000 万股股份（占股本11.2511%），分别转让给公 司股东马铁军300 万股（占股本的3.3753%）、转让给新股东广州诚信创业投资有限公司700 万 股（占股本7.8758%），上述变更已于2011 年3 月1 日在广州市工商行政管理局完成登记备案。

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

• 2、公司所属行业类别： 橡胶加工专用设备制造

3、公司经营范围： 开发、研制、销售计算机软件、硬件、计算机控制系统、机电设备、普通 机械、电子产品、化工材料、生化材料。计算机软件及网络系统的安装，普通机械的设计、维 修（国家专营专控商品及项目除外）。货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除 外，法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）。

• 4、公司主要产品： 高分子材料专用装备、高分子材料技术服务及加工工艺软件、高分子材料 及制品。

• 5、公司法定代表人： 马铁军

• 6、公司法定地址 ：广州市萝岗区青年路329 号301 之54 房。

7、公司软件企业及高新技术企业认定情况： 2003 年7 月11 日,经广东省信息产业厅颁发《软 件企业认定证书》（证书编号粤R－2003－0123 号，无期限），公司被认定为软件企业。2008 年 12 月16 日, 经广东省科学技术局、广东省财政厅、广东省国家税务局及广东省地方税务局批 准，公司取得证书编号为GR200844000423、有效期3 年的《高新技术企业证书》，被认定为高 新技术企业。2011 年公司成为广东省2011 年第一批复审高新技术企业，经全国高新技术企业 认定管理工作领导小组办公室批准，取得证书编号为GF201144000590、有效期3 年的《高新技 术企业证书》，被认定为高新技术企业，2011 年度-2013 年度公司执行所得税率为15%。2014 年1-6 月公司高新技术企业资格处于申请复审阶段，根据以往复审情况基本确定复审能顺利通 过，故所得税仍按15%执行。

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16

广州华工百川科技股份有限公司

财务报表附注

2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

广州华工百川科技股份有限公司组织结构图

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----- Start of picture text -----

股东大会
监事会
董事会
审计委员会 董事会秘书
总经理
副总经理
副总经理
高分子材料核心 高分子材料集成
装备加工中心 技术研发中心
100% 100% 100% 100%
柳 华
州 塑 柳 工
桂 市 装 料 州 百
林 华 备 事 华工 川（
华 工 事 业 百 香 金
审计 工百川 百川橡 业部（ 硫化机 售后服 聚氨酯 部（番 川新材 销售 港）有限 战略规 融财务 综合事 总经 总师 桂林分 天河分 南京分 人事教 证券 项目管
部 科 塑 番 事 务 事 禺 料 总 公 划 管 务 办 办 公 公 公 育 部 理
技有 科技 禺制 业部 中心 业部 第二 科 部 司（ 部 理 部 司 司 司 部 部
技 部
限 有 造 制 海
有
公 限 厂 造 外
司 公 ） 厂 限 事
司 ） 公司 业部
）
4.9% 50% 3.24% 51% 51%
四川凯力威科技股份有限公司 广州阿克隆百川检测设备有限公司 广州悍马轮胎科技有限公司 青州茂森机械科技有限公司 青岛百川森合机械科技有限公司
----- End of picture text -----

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

二、公司主要会计政策、会计估计

1、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照《企业会计准则－基本准则》 和其他各项具体会计准则应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报 表。

2、对财务报表编制的说明

华工百川本次编制的财务报表，是依照佛塑科技会计政策编制的，佛塑科技会计政策与本 公司的会计政策差别，主要为对应收款项计提坏账准备不同，具体应收款项计提坏账政策，参 见附注二、11 应收款项。

3、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、公允地反映了企业的财务状 况、经营成果和现金流量。

4、会计期间

自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止。

5、记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

• 6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• （1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合 并的其他企业为被合并方。

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份 面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合 并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并 方。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实 现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相 关费用计入当期损益。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后 合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

7、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定原则

以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务 报表的合并范围。

（2）合并报表采用的会计方法

公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》的要求， 以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子 公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及 母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础 上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司 的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。

（3）少数股东权益和损益的列报

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股 东损益”项列示。

子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以 “少数股东权益”项目列示。

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

（4）当期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告 期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将 该子公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。

在报告期内，处臵子公司，将该子公司期初至处臵日的收入、成本、费用、利润纳入合并 利润表。

8、现金等价物的确定标准

现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

对发生的外币交易按交易发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记 账；在资产负债表日，分外币货币性项目和非货币性项目进行处理，对于外币货币性项目按资 产负债表日中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，并按照资产负债表日汇率折合的 记账本位币金额与初始确认时或者前一资产负债表日汇率折合的记账本位币金额之间的差额计 入当期损益；对于以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生当日的中国人民银行公 布的市场汇价的中间价折算，不改变其记账本位币金额。与购建或生产符合资本化条件的资产 相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。

在进行外币报表折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算， 所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的 收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。外币财务报表折算差额，在资产负债表中 所有者权益项目下单独列示。

10、金融工具

（1）公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产；持有至到期投资；应收款项；以及可供出售金融资产。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值作为初始确认 金额，相关交易费用直接计入当期损益；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益， 期末将公允价值变动计入当期损益。处臵时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投 资收益，同时调整公允价值变动损益。

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20

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

对于持有至到期投资的金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金 额；持有至到期投资按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。当持有至到 期投资处臵时，将所取得价款与投资账面价值之间的差额计入当期损益。

对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按照从购货方应收的合同或协议 价款作为初始确认金额。收回或处臵时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入 当期损益。

对于可供出售金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有 期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入资本公积；处臵时， 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的金额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者 权益的公允价值变动累计额对应处臵部分的金额转出，计入当期损益。

（2）金融资产转移的确认依据和计量方法： 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会 计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分 为金融资产整体转移和部分转移。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①转移金融资产的账面价值；

②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益：

① 终止确认部分的账面价值；

② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

（3）金融资产的减值：本公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是 否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。

对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持有 至到期类投资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚未发生 的未来信用损失)现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资产原始有 效利率作为折现率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计金额 计入当期损益。对单项金额重大的金融资产采用单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据， 并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的 客观证据。

对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允 价值计量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以 类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。

对于可供出售类金融资产，如果可供出售类资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允 价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。

（4）公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融 负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ，取得时以公允价值作为初始确认金额， 将公允价值变动计入当期损益。其他金融负债以摊余成本计量。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法：本公司采用公允价值计量的金融资产和金 融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的应收款项是指单项金额超过100 万的应收账款和单项金额超过50 万的其 他应收款。

期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资产减值损失，单独进行减值测 试。如有客观证据表明其发生了减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信 用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处臵费用等）。

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（2）按组合计提坏账准备应收款项

组合的确定依据和计提方法：除单项金额超过100 万的应收账款和单项金额超过50万的其 他应收款外的单项金额不重大应收款项，以及经单独测试未减值的单项金额重大的应收款项。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备
账 龄	计提比例
1 年以内	5%
1-2 年	10%
2-3 年	30%
3-4 年	50%
4-5 年	80%
5 年以上	100%

合并报表范围内的关联方往来不计提坏账准备。

（3）预付款项计提方法如下：

预付款项按个别计提法，对单项金额超过50 万且账龄超过一年的预付款项款项运用个别认 定法单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确定减值损失，计提坏账准备。

12、存货核算方法

（1）存货的分类

存货分为原材料、产成品、在产品、委托加工物资等。

（2）发出存货的计价方法

购入原材料、低值易耗品等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算，专为单 个项目采购的原材料按个别计价法核算。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售 价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费 后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价 格的，则分别确定其可变现净值。

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存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部 或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的 可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产 的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品 的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。

（4）存货的盘存制度：

存货采用永续盘存制，并定期盘点存货。

13、长期股权投资核算方法

（1）投资成本的确定

企业合并形成的长期股权投资，按照下列原则确定其投资成本：同一控制下的企业合并形 成的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成 本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；非同一控制下的企业合 并形成的长期股权投资，以为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的投资成本，为进行企业合并发生的各项直接 相关费用计入当期损益。

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括 与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要的支出，但实际支付的价款中包含已宣 告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为投资成 本。

投资人投入的长期股权投资，投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约 定价值不公允的除外。

以非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出 资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为投资成本，换出资产的 公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两条件，则 按换出资产的账面价值和相关税费作为投资成本。

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以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为投资成本，投资成本 与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）后续计量及损益确认方法

后续计量：本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报 表时按照权益法对子公司长期股权投资进行调整。对合营企业长期股权投资、对联营企业长期 股权投资采用权益法核算。

损益确认方法：采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资调整 长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有被投资单位实现净损益的份额，确认投资收 益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的 部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变 动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

处臵长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处 臵该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

（3）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股 权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入 当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投 资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。 上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。

14、固定资产

（1）固定资产的确认条件

固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持 有的有形资产。固定资产的确认条件 ：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固 定资产的成本能够可靠计量。

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固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债 务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的 账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换 具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换 入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资 产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产的分类：公司的固定资产分为：房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公设备。 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预计 残值(原价的3%)确定其折旧率。固定资产折旧政策如下：

类 别	使用年限	年折旧率	净残值率
房屋建筑物	20－40	2.43%－4.85%	3%
机器设备	5-10	9.70%-19.40%	3%
运输设备	5	19.40%	3%
办公设备	5	19.40%	3%

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备的计提方法

资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长 期闲臵等原因存在减值迹象，应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的公允价值减去处臵 费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额，以单项资产为基 础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该项资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。减值准备一旦计提，不得转回。

（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。

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满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的 所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择 权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、 等于资产使用年限的75％，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限75%以上的 旧资产则不适用此标准；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始 日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租 赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的90％；⑤租赁资产 性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作 为一项固定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日， 承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、 律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。

15、在建工程

（1）在建工程的分类：在建工程以立项项目分类核算

（2）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达 到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按 估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进 行调整。

（3）在建工程减值准备的确认标准、计提方法：资产负债表日对在建工程逐项进行检查， 对长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的或所建项目无论在性能上，还是在技术上已 经落后并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性以及其他足以证明在建工程已经发生减 值情形的，按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。减值准 备一旦提取，不得转回。

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16、借款费用

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建 或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的 支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或 者生产活动已经开始。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个 月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损 益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的 资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停 止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用， 应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计 入符合资本化条件的资产成本。

为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金 额应当按照下列公式计算：

一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数 〓所占用一般借款的资本化率

所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率

＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和〔所占用一般借款 本金加权平均数

所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金〓每笔一般借款在当期所 占用的天数/当期天数）

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17、无形资产核算方法

（1）无形资产的确认标准：无形资产同时满足下列条件的，予以确认：①与该无形资产有 关的经济利益很可能流入企业；②该无形资产的成本能够可靠地计量。

（2）无形资产的计价：

①外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。

②内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符 合资本化条件的，确认为无形资产成本。

③投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定 价值不公允的除外。

④接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产 的，按换入无形资产的公允价值入账。

⑤非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入 账成本。

⑥接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相 关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类 或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或 类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际 成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费 等费用，作为实际成本。

（3）无形资产的摊销方法

使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，来源于合同性权利 或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性 权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的， 续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断， 以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业 带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产，不作摊销，并于每会 计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿 命是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。

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无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还 需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但以 下情况除外：①有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产；②可以根据活跃市 场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

（4）划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准

公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：研究阶段是指为获取并理解新的科 学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业 性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性 改进的材料、装臵、产品等阶段。

公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支 出应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产。

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算并按法定受益期 摊销。

18、长期待摊费用

长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费 用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均法进行摊销。如果长期待摊费用 项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

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19、预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定 资产弃臵义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是本公司承 担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计 量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一 个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在 其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能 发生金额确定；②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算 确定；③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在 基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 20、收入

（1）销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认：①已将商品所有权上的主要风险 和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商 品实施控制；③与交易相关的经济利益很可能流入公司；④相关的收入和已发生或将发生的成 本能够可靠地计量。

（2）提供劳务的确认：①不跨年度劳务收入按完成合同法,即在劳务完成时确认收入；② 跨年度劳务收入在资产负债表日,如果提供劳务的结果能够可靠地计量,则采用完工百分比法确 认劳务收入。③在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：A: 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入；并按相同金额结 转成本；B:已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权取得收入的确认：①与交易相关的经济利益很可能流入企业；②收入 的金额能够可靠地计量。

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（4）各类产品收入确认的具体方法

1）高分子材料技术服务及加工工艺软件

高分子材料技术服务及加工工艺软件，包括受托研发、技术转让及其他技术服务，以及加 工工艺软件。

①受托研发、技术转让及其他技术服务：

受托研发是指根据与客户签订的技术开发合同，进行特定性能、功能要求的高分子材料及 制品的技术研发。技术转让是指向客户转让公司自行研究开发的高分子材料及制品专利权和非 专利技术。

对于受托研发、技术转让及其他技术服务业务，按合同约定向委托方或购买方交付全部技 术成果，委托方或购买方签署签收单，公司收取货款或取得收取货款的相关凭证，并开具发票。 因此相关技术已交付并由对方签署签收单即可视作商品所有权上的主要风险和报酬转移给对 方，且与交易相关的经济利益很可能流入公司，同时相关成本能够可靠计量时，即确认收入的 实现。

②加工工艺软件：

加工工艺软件，是指公司自行开发与销售的，与高分子材料加工工艺相关的智能控制软件。 对于加工工艺软件业务，在按合同约定向购买方交付相关软件，加工工艺软件调试成功后， 购买方签署签收单，公司收取货款或取得收取货款的相关凭证，并开具发票。因此相关软件已 转移并取得购买方签署签收单即可视作商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，且与交 易相关的经济利益很可能流入公司，同时相关成本能够可靠计量时，即确认收入的实现。

2）高分子材料专用装备

高分子材料专用装备是指公司自主研究开发和生产的，用于生产橡胶轮胎、以及其他高分 子材料及制品的专用装备。

对于高分子材料专用装备业务，在产品生产完工，调试完毕后公司出具冷试车调试合格单。 产品出库时公司开具产品出库单，产品发往购货方指定交货地点，购货方收货后签署签收单， 公司收取货款或取得收取货款的相关凭证，并开具发票。因此相关产品送达购货方指定地点并 取得购货方签署的签收单即可视作商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，且与交易相 关的经济利益很可能流入公司，同时相关成本能够可靠计量时，即确认收入的实现。

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3）高分子材料及制品

高分子材料及制品是指公司自行研发和生产的，包括改性塑料及制品、改性聚氨酯材料及 制品和植物纤维增强型木塑材料及制品等在内的产品。

对于高分子材料及制品业务，在产品完工后入库，销售时公司开具产品出库单，产品发往 购货方指定地点，购货方收货后签署签收单，公司收取货款或取得收取货款的相关凭证，并开 具发票。因此相关材料及制品送达购货方指定地点并取得购货方签署的签收单即可视作商品所 有权上的主要风险和报酬转移给购货方，且与交易相关的经济利益很可能流入公司，同时相关 成本能够可靠计量时，即确认收入的实现。

（5）各类产品成本费用归集的具体方法

1）高分子材料技术服务及加工工艺软件

受托研发成本费用主要为技术开发人员的人工成本及试验领用的材料成本。公司在生产成 本科目下按签订的各个受托研发合同分别设立明细项目核算各合同项下成本。其中技术开发人 员的人工成本根据人员工时表的工时记录归集至各生产成本明细项目，领用的材料根据原材料 领用单上填列的用途归集至各生产成本明细项目。项目完工向委托方交付成果并确认收入后， 将相应成本由生产成本直接转入营业成本。

技术转让成本费用主要为转让技术过程发生的培训、差旅、人工等项目费用，在向购买方 交付技术成果并确认收入后，直接结转相关技术转让收入对应的营业成本；对于所转让的技术 成果，若属于已资本化形成无形资产的技术研发项目所形成的唯一技术成果，在向购买方交付 技术成果并确认收入后，将对应的技术研发项目资本化形成的无形资产摊余净值一次性转入营 业成本；若属于已资本化形成无形资产的技术研发项目所产生多项技术成果之一，在向购买方 交付技术成果并确认收入后，将无形资产摊余净值在各项技术成果之间进行分摊，将所转让的 技术成果分摊的金额转入营业成本。

加工工艺软件业务成本费用为软件研发的各项费用，在软件研发过程中已计入当期损益， 因此不存在营业成本。

2）高分子材料专用装备

成本费用主要为生产领用的原材料成本、领用的零配件成本、装配工人的人工成本及耗用 的水电费等。公司在生产成本及制造费用科目下均设臵名为“装备部”的二级科目，在“生产 成本-装备部”下按签订的装备销售合同分别设立明细项目核算各合同项目下成本。其中能直接 计入确定项目的成本直接计入生产成本的各明细项目下，如领用的零配件成本按领用单上填列

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的用途，装配工人的人工成本根据人员工时表的工时记录归集至各项目装备成本。无法直接计 入确定项目的成本费用，如车间辅助工人的人工成本、折旧费、水电费、机物料消耗等，先归 集至“制造费用-装备部”科目，再按当月各装备的生产工时分配至生产成本各明细项目。专用 装备完工后，该装备的成本由生产成本科目转至产成品科目。装备销售确认收入后，将相应成 本由产成品转至营业成本。

3）高分子材料及制品

成本费用主要为生产领用的原材料成本、生产工人的人工成本及耗用的水电费等。公司在 生产成本及制造费用科目下均设臵名为“塑料部”“聚氨脂部”的二级科目。其中能直接计入 确定项目的成本直接计入生产成本的各明细项目下，如领用的原材料成本按领用单上填列的用 途，生产工人的人工成本根据人员工时表的工时记录归集至“生产成本-塑料部” “生产成本聚氨脂部”科目。无法直接计入确定项目的成本费用，如车间辅助工人的人工成本、折旧费、 水电费、机物料消耗等，归集至“制造费用-塑料部”、“制造费用-聚氨脂部”科目。按当月 生产的高分子材料及制品的定额材料耗用标准及定额生产工时将生产成本及制造费用分配至各 产品。高分子材料及制品完工后，产品成本由生产成本科目转至产成品科目。产品销售确认收 入后，将相应成本由产成品转至营业成本。

21、政府补助

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投 入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政 府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期 损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并 在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期 损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

22、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时 性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应 纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税 费用。

（1）递延所得税资产的确认

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生 的递延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影响会计利润也 不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用 来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债：A：商誉的初始确认；B：同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或 可抵扣亏损）；C：公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异， 同时满足下列条件的：①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；②该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回。

（3）所得税费用计量

公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况 产生的所得税：A：企业合并；B：直接在所有者权益中确认的交易或事项。

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

23、经营租赁、融资租赁

（1）融资租赁的主要会计处理

承租人的会计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的 手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租 赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则， 采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利 率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确 认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合 理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。

出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费 用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期 内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（2）经营租赁的主要会计处理

对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 24、利润分配政策

公司税后利润按以下顺序进行分配：

（1）弥补以前年度亏损。

• （2）按净利润的10%提取法定公积金。

• （3）经股东大会决议，可提取任意公积金。

• （4）剩余利润根据股东大会决议进行分配。

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

25、会计政策及会计估计变更

公司报告期内不存在主要的会计政策及会计估计变更。

三、税项

1、主要税种及税率

税 种	税 率	计 税 基 数	备 注
增值税	17%	应税收入
营业税	5%	应税收入
城市维护建设税	1%、7%	应缴流转税额	柳州2012 年度征收1%城市维 护建设税，2013 年7 月开始征 收7%城市维护建设税；广州及 桂林征收7%城市维护建设税
教育费附加	3%	应缴流转税额
堤围防护费	1‰	应税收入
地方教育附加	2%	应缴流转税额
企业所得税	15%、16.5%、25%	应纳税所得额

- 公司及子公司适用的企业所得税税率

-公司及子公司适用的企业所得税税率
公 司 名 称 广州华工百川科技股份有限公司 柳州市华工百川橡塑科技有限公司 桂林华工百川科技有限公司 柳州华工百川新材料科技有限公司 青州茂森机械科技有限公司 青岛百川森合机械科技有限公司 华工百川（香港）有限公司	税 率	备 注
	15%	参见本附注三2、（3）
	15%	参见本附注三2、（3）
	15%	参见本附注三2、（3）
	25%
	25%
	25%
	16.50%

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

2、税收优惠及批文

（1）营业税

根据财税字【1999】第273 号财政部、国家税务总局关于贯彻落实《中共中央国务院关于 加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定》有关税收问题的通知，公司的技术转让、技 术开发业务免征营业税。同时，依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（四）项 和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十条的规定，一个纳税年度内，居民企业技 术转让所得不超过500 万元的部分，免征企业所得税；超过500 万元的部分，减半征收企业所 得税。根据财政部、国家税务总局下发《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税 改征增值税试点税收政策的通知》（财税【2013】37 号）, 从2013 年8 月1 日开始，公司所属 从事的技术转让、技术开发业务及与之相相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入在取得技 术合同认定并经税务局备案后由原先免征营业税部分继续免征增值税。

（2）增值税

根据国发【2011】4 号《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政 策的通知》，公司销售自行开发生产的软件产品，至上述关于鼓励软件产业和集成电路产业发展 有关税收政策问题的通知期满后，继续享受按17％的法定税率征收增值税后，对其增值税实际 税负超过3％的部分实行即征即退的优惠政策。

（3）所得税

①2003 年7 月11 日,经广东省信息产业厅颁发《软件企业认定证书》（证书编号粤R－2003 －0123 号，无期限），公司被认定为软件企业。2008 年12 月16 日, 经广东省科学技术局、广 东省财政厅、广东省国家税务局及广东省地方税务局批准，公司取得证书编号为 GR200844000423、有效期3 年的《高新技术企业证书》，被认定为高新技术企业。2011 年公司 成为广东省2011 年第一批复审高新技术企业，经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公 室批准，取得证书编号为GF201144000590、有效期3 年的《高新技术企业证书》，被认定为高 新技术企业，2011 年度-2013 年度公司执行所得税率为15%。2014 年1-6 月公司高新技术企业 资格处于申请复审阶段，根据以往复审情况基本确定复审能顺利通过，故所得税仍按15%执行。

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

②公司之子公司柳州市华工百川橡塑科技有限公司于2009 年9 月18 日被认定为高新技术 企业，2012 年柳州百川成为广西省2012 年第二批通过复审的高新技术企业，取得证书编号为 GF201245000092、有效期3 年的《高新技术企业证书》，被认定为高新技术企业。根据《中华人 民共和国企业所得税法》第二十八条以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十二 条之规定，2012 年度-2014 年1-6 月公司执行所得税率为15%。

③根据《关于认定2011 年广西第一批高新技术企业的通知）桂高认字(2011)31 号》，公司 之子公司桂林华工百川科技有限公司被认定为广西壮族自治区2011 年第一批复审高新技术企 业之一，取得证书编号为GR201145000011、有效期3 年的《高新技术企业证书》，被认定为高 新技术企业，公司享受高新技术企业所得税优惠税率政策，2011 年度-2013 年度公司执行所得 税率为15%。2014 年1-6 月公司高新技术企业资格处于申请复审阶段，根据以往复审情况基本 确定复审能顺利通过，故所得税仍按15%执行。

四、企业合并和合并财务报表

1、子公司情况

（1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司

本公司无通过同一控制下的企业合并取得的子公司。

（2）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

本公司无通过非同一控制下的企业合并取得的子公司。

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广州华工百川科技股份有限公司

财务报表附注

2012 度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

（3）、通过设立或投资方式取得的子公司

子公司 全称	子公 司类 型	注册 地	业务 性质	注册 资本	经 营 范 围	本公司 期末实 际出资 额	实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额	持股 比例	表决权 比例	是否 合并 报表	少数股东权益	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额	从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额
桂林华工 百川科技 有限公司	有限 公司	桂林	设计、 研发、 生产	100 万	计算机软、硬件、计算机控制系 统、机电设备（不含小轿车）、 橡塑机械开发、制造、销售，普 通机械的设计制造及维修	100 万	－	100%	100%	是	－	－	－
柳州市华 工百川橡 塑科技有 限公司	有限 公司	柳州	设计、 研发、 生产	4000 万	计算机软硬件及其控制系统、机 电设备、普通机械、电子产品、 橡塑材料及制品研制、销售；计 算机软件及网络系统安装橡塑 机械设计、制造、安装及维修、 对外贸易（国家专营专控商品及 项目除外）。	4000 万	－	100%	100%	是	－	－	－
柳州华工 百川新材 料科技有 限公司	有限 公司	柳州	设计、 研发、 生产	1600 万	研制、开发、生产、销售高分子 复合材料及其制品，汽车配件。 装修装饰工程承接施工、技术服 务、软件开发服务	1600 万	－	100%	100%	是	－	－	－
华工百川 （香港） 有限公司	有限 公司	香港	-	HKD 800 万	-	0	－	100%	100%	是	－	－	－

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40

广州华工百川科技股份有限公司

财务报表附注

2012 度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

子公司 全称	子公 司类 型	注册 地	业务 性质	注册 资本	经 营 范 围	本公司 期末实 际出资 额	实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额	持股 比例	表决权 比例	是否 合并 报表	少数股东权益	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额	从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额
青州茂森 机械科技 有限公司	有限 公司	青州	设计、 研发、 生产	5000 万	轮胎制造装备.橡塑机械.模具 研发、制造、销售，天然橡胶、 化工原料、橡塑制品、轮胎销售 （国家法律法规限制或禁止经 营的及危险品除外，需许可证经 营的凭许可证经营）(依法须经 批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动)。	2550 万	－	51%	51%	是	23,889,890.02	579,286.08	－
青岛百川 森合机械 科技有限 公司	有限 公司	青岛	设计、 研发、 生产	10000 万	硫化机生产、轮胎机械制造，汽 车零部件研发、加工、销售，批 发：橡胶制品、建材、金属材料 （不含贵重金属），并经营本企 业自产品及技术的出口业务和 本企业所需的机械设备、零配 件、原辅材料及技术的进口业务 （国家限定公司经营或禁止进 出口的商品及技术除外）。（依法 须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动）。	200 万	－	51%	51%	是	12,309,164.63	690,835.37	－

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

①桂林华工百川科技有限公司系公司2002 年4 月出资组建的子公司，注册资本100 万元， 公司原持有其40%的股权；2004 年3 月，公司收购其他自然人股东部分股权后，公司持有其51% 的股权；2009 年9 月24 日起桂林百川正式变更为公司之全资子公司。已纳入2012 年度、2013 年度和2014 年1-6 月的合并报表范围。

②柳州市华工百川橡塑科技有限公司（以下简称“柳州百川”）系公司2004 年10 月出资组 建的子公司，原注册资本1000 万元，公司原持有85%股权，2008 年4 月29 日起柳州百川正式 变更为公司之全资子公司。2010 年11 月注册资本增加到4000 万元，公司持有其100%股权。已 纳入2012 年度、2013 年度和2014 年1-6 月的合并报表范围。

③柳州华工百川新材料科技有限公司（以下简称“柳州新材料”）系公司与广州燕新装饰设 计有限公司于2008 年6 月共同出资组建，注册资本1600 万元，公司原持有51%的股权。章程 规定由全体股东分两期缴足，第一期出资480 万元已于2008 年6 月24 日缴足。2010 年6 月公 司足额缴纳第二期出资后，并购入广州燕新装饰设计有限公司持有的全部股份，柳州新材料变 更为公司之全资子公司。已纳入2012 年度、2013 年度和2014 年1-6 月的合并报表范围。

④华工百川（香港）有限公司系公司2013 年7 月10 日于香港出资组建的全资子公司，注 册资本认缴HKD 800 万元。已纳入2013 年度和2014 年1-6 月的合并报表范围。

⑤青州茂森机械科技有限公司系公司与山东忠益机械科技有限公司于2013 年12 月10 日共 同出资组建，注册资本5,000.00 万元，公司持有51%的股权。根据青州茂森机械科技有限公司 章程规定，该公司的实际生产经营权由本公司控制，因此纳入合并范围。已纳入2013 年度和 2014 年1-6 月的合并报表范围。

⑥青岛百川森合机械科技有限公司系公司与青岛森合工业科技有限公司于2013 年12 月30 日共同出资组建，注册资本2,500.00 万元，公司持有51%的股权。章程规定由全体股东分两期 缴足，第一期出资500 万元已于2013 年12 月缴足，其中公司认缴货币资金200.00 万元。根据 2014 年3 月12 日的临时股东会决议，同意增加注册资本7,500.00 万元，增加后注册资本金为 10,000.00 万元，其中华工百川认缴出资5,100.00 万元，持有51%的股权，青岛森合工业科技 有限公司认缴出资4,900.00 万元，持有49%的股权。截止2014 年6 月30 日，青岛森合工业科 技有限公司已实缴货币资金1,300.00 万元，公司实缴货币资金200.00 万元。根据青岛百川森 合机械科技有限公司章程规定，该公司的实际生产经营权由本公司控制，因此纳入合并范围。 已纳入2013 年度和2014 年1-6 月的合并报表范围。

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

2、报告期合并报表范围的变更情况

（1）新纳入合并范围的公司

• a、报告期内公司投资设立华工百川（香港）有限公司，故纳入合并范围。

• b、报告期内公司投资设立青州茂森机械科技有限公司，故纳入合并范围。

• c、报告期内投资设立青岛百川森合机械科技有限公司，故纳入合并范围。

• （2）不再纳入合并范围的公司

本公司报告期内，没有不再纳入合并范围的公司。

3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

• （1）报告期内新纳入合并范围的子公司

（1）报告期内新纳入合并范围的子公司
名 称	期末净资产	本期净利润
华工百川（香港）有限公司	38,987.06	38,987.06
青州茂森机械科技有限公司	48,754,877.58	-1,182,216.50
青岛百川森合机械科技有限公司	13,590,131.90	-1,409,868.10

（2）报告期内不再纳入合并范围的子公司

本报告期内，没有不再纳入合并范围的子公司。

4、本期发生的同一控制下企业合并

本报告期内，没有发生同一控制下企业合并。

5、本期发生的非同一控制下企业合并

本报告期内，没有发生非同一控制下企业合并。

6、未纳入合并范围的子公司情况

本报告期内，没有未纳入合并范围的子公司。

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

五、合并财务报表主要项目注释

1、货币资金

1、货币资金
项 目	2014.6.30	2013.12.31
库存现金	9,317.32	41,904.37
银行存款	26,723,278.43	72,823,165.83
其他货币资金	317,348,144.30	161,615,058.67
合 计	344,080,740.05	234,480,128.87

• （1）期末其他货币资金为开具银行承兑汇票保证金。

• （2）截至2014 年6 月30 日，本公司不存在有潜在收回风险的款项。

2、应收票据

（1）应收票据分类

（1）应收票据分类
项 目	2014.6.30	2013.12.31
商业承兑汇票	-	-
银行承兑汇票	3,595,844.73	38,582,713.85
合 计	3,595,844.73	38,582,713.85

• （2）本期公司已经背书给他方但尚未到期的票据总额49,464,224.70 元，其中金额最大的前五 项明细为：

项明细为：
出 票 单 位	出票日期	到期日	金 额	备注
广州市骏轮轮胎有限公司	2014-02-28	2014-08-28	1,900,000.00
青岛软控机电工程有限公司	2014-01-17	2014-07-17	1,000,000.00
山东昊华轮胎有限公司	2014-01-24	2014-07-24	1,000,000.00
山东昊华轮胎有限公司	2014-01-24	2014-07-24	1,000,000.00
戴威农业科技发展股份有限公司	2014-03-03	2014-09-03	1,000,000.00
合 计			5,900,000.00

（3）应收票据中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

3、应收账款

（1）应收账款按种类披露：

（1）应收账款按种类披露：
类 别	2014.6.30
	账面余额		坏账准备
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款	34,087,636.25	6.46	34,087,636.25	100.00
按账龄组合计提坏账准备的应收账款	493,542,245.74	93.54	39,266,030.24	7.96
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款	-	-	-	-
合 计	527,629,881.99	100.00	73,353,666.49	13.90
类 别	2013.12.31
	账面余额		坏账准备
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款	34,087,636.25	8.91	34,087,636.25	100.00
按账龄组合计提坏账准备的应收账款	348,608,519.29	91.09	32,445,491.06	9.31
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款	-	-	-	-
合 计	382,696,155.54	100.00	66,533,127.31	17.39

（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：

账 龄	2014.6.30	2014.6.30	2014.6.30	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31
	金 额	比例（%）	坏账准备	金 额	比例（%）	坏账准备
1 年以内	389,790,559.32	78.98	19,489,527.97	254,099,457.11	72.89	12,704,972.86
1-2 年	84,582,032.88	17.14	8,458,203.29	69,679,223.55	19.99	6,967,922.36
2-3 年	9,775,788.66	1.98	2,932,736.60	14,102,765.64	4.05	4,230,829.69
3-4 年	1,565,705.00	0.31	782,852.50	2,454,922.41	0.70	1,227,461.21
4-5 年	1,127,250.00	0.23	901,800.00	4,789,228.18	1.37	3,831,382.54
5 年以上	6,700,909.88	1.36	6,700,909.88	3,482,922.40	1.00	3,482,922.40
合 计	493,542,245.74	100.00	39,266,030.24	348,608,519.29	100.00	32,445,491.06

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

• （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提明细如下：

单位 名 称	2014.6.30	计 提 坏 账	净值	占总额的比例(%)
沅江博富新材料科技有限公司	25,669,636.25	25,669,636.25	-	4.86
好友轮胎有限公司	8,418,000.00	8,418,000.00	-	1.60
合 计	34,087,636.25	34,087,636.25	-	6.46

• （4）应收账款坏账准备的计提标准详见附注二。

• （5）2014 年6 月30 日应收账款前五名单位情况如下：

单 位 名 称	与本公司 关系	金 额	年 限	占应收账款总 额的比例(%)
山东恒宇科技有限公司	客户	60,143,970.67	1年以内	11.40
山东昊华轮胎有限公司	客户	59,445,000.00	1年以内	11.27
天津世纪橡胶有限公司	客户	11,540,000.00	1年以内	2.19
		14,920,000.00	1-2年	2.83
		9,510,000.00	2-3年	1.80
山东国风橡塑有限公司	客户	35,630,102.18	1年以内	6.75
山东安驰轮胎有限公司	客户	684,888.00	1年以内	0.13
		31,305,112.00	1-2年	5.93
合 计		223,179,072.85		42.30

• （6）截至2014 年6 月30 日，应收账款中不存在应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的 股东款项。应收关联方款项见“本附注六、5 关联方未结算余额”。

• （7）截至2014 年6 月30 日，为银行借款设臵质押的应收账款参见“附注五、17 所有权受到 限制的资产”。

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账 龄	2014.6.30	2014.6.30	2013.12.31	2013.12.31
	金 额	比例（%）	金 额	比例（%）
1年以内	127,614,478.53	100.00	101,908,508.19	100.00
1-2年	-	-	-	-
2-3年	-	-	-	-
3年以上	-	-	-	-
合 计	127,614,478.53	100.00	101,908,508.19	100.00

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46

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

（2）2014 年6 月30 日预付款项金额前五名单位情况

单 位 名 称	与本公 司关系	金 额	账龄	占预付款项总 额的比例（%）	未结算 原因
柳州市展达物资有限公司	供应商	24,967,610.51	1 年内	19.56	材料未到
广饶县忠益热工新技术开发有限公司	供应商	14,650,000.00	1 年内	11.48	材料未到
柳州市微机控制设备厂	供应商	5,813,078.26	1 年内	4.56	材料未到
宁波市北仑金丰机械厂	供应商	5,695,109.47	1 年内	4.46	材料未到
山东省生建重工有限责任公司	供应商	4,900,000.00	1 年内	3.84	材料未到
合 计		56,025,798.24		43.90

• （3）截至2014 年6 月30 日，预付款项余额中主要预付原材料采购款。

• （4）截至2014 年6 月30 日，预付款项余额中不存在预付持有本公司5％（含5％）以上表决 权的股东款项。

5、其他应收款

（1）其他应收款按类别分析列示如下：

类 别	2014.6.30	2014.6.30	2014.6.30	2014.6.30
	账面余额		坏账准备
	金 额	比例（%）	金 额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款	1,723,016.70	4.46	1,723,016.70	100.00
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款	33,813,754.85	87.41	3,064,074.11	9.06
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款	3,145,554.82	8.13	3,145,554.82	100.00
合 计	38,682,326.37	100.00	7,932,645.63	20.51
类 别	2013.12.31
	账面余额		坏账准备
	金 额	比例（%）	金 额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款	1,723,016.70	3.00	1,723,016.70	100.00
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款	52,476,227.19	91.51	5,038,161.59	9.60
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款	3,145,554.82	5.49	3,145,554.82	100.00
合 计	57,344,798.71	100.00	9,906,733.11	17.28

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（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：

账龄结构	2014.6.30	2014.6.30	2014.6.30	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31
	金 额	比例（%）	坏账准备	金 额	比例（%）	坏账准备
1 年内	31,159,729.45	92.15	1,557,986.49	43,200,586.60	82.32	2,160,029.33
1-2 年	537,057.29	1.59	53,705.73	5,241,275.08	9.99	524,127.51
2-3 年	410,510.00	1.21	123,153.00	1,568,636.63	2.99	470,590.99
3-4 年	594,280.00	1.76	297,140.00	769,604.71	1.47	384,802.36
4-5 年	400,446.10	1.18	320,356.88	987,563.84	1.88	790,051.07
5 年以上	711,732.01	2.11	711,732.01	708,560.33	1.35	708,560.33
合 计	33,813,754.85	100.00	3,064,074.11	52,476,227.19	100.00	5,038,161.59

• （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提明细如下：

单 位 名 称	2014.6.30	计 提 坏 账	净值	占总额的 比例(%)
佛山市顺德区白玉兰橡塑有限公司	1,160,416.68	1,160,416.68	-	3.00
淮安市广达机械设备制造有限公司	562,600.02	562,600.02	-	1.45
广州星联金属加工机械有限公司	452,878.31	452,878.31	-	1.17
深圳市东承记进出口有限公司	383,831.09	383,831.09	-	0.99
广州盈安投资管理有限公司	300,000.00	300,000.00	-	0.78
深圳市旺鑫盛贸易商行	300,000.00	300,000.00	-	0.78
其他单位汇总	1,708,845.42	1,708,845.42	-	4.24
合 计	4,868,571.52	4,868,571.52	-	12.59

注：上述明细由1 年以上的预付账款重分类入其他应收款单项计提坏账核算。

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

（4）2014 年6 月30 日其他应收款前五名单位情况如下：

单 位 名 称	与本公司 关系	金 额	年 限	占其他应收款 总额的比例(%)	业务内容
广州悍马轮胎科技有限公司	其他关联方	5,800,000.00	1 年以内	14.99	往来款
青岛森合物流有限公司	非关联方	4,000,000.00	1 年以内	10.34	往来款
青岛森合橡胶有限公司	非关联方	3,900,000.00	1 年以内	10.08	往来款
青岛闽嘉国际贸易有限公司	非关联方	3,000,000.00	1 年以内	7.76	往来款
山东忠益机械科技有限公司	非关联方	3,000,000.00	1 年以内	7.76	往来款
合 计		19,700,000.00		50.93

• （4）截至2014 年6 月30 日，其他应收款中存在应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的 股东款项。其他应收关联方款项见“本附注六、5 关联方未结算余额”。

6、存货

（1）存货分类

项 目	2014.6.30	2014.6.30	2014.6.30	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	52,813,469.64	-	52,813,469.64	41,357,235.98	-	41,357,235.98
委托加工物资	426,111.46	-	426,111.46	162,200.32	-	162,200.32
在产品	221,521,717.83	-	221,521,717.83	200,027,631.82	-	200,027,631.82
产成品	6,698,767.48	-	6,698,767.48	14,877,797.14	-	14,877,797.14
合 计	281,460,066.41	-	281,460,066.41	256,424,865.26	-	256,424,865.26

• （2）报告期期末不存在存货可变现净值低于其账面价值而需计提存货跌价准备的情形。

• （3）截至2014 年6 月30 日，存货不存在抵押、担保等情况。

7、其他流动资产

7、其他流动资产
项 目	2014.6.30	2013.12.31
待认证进项税	5,749,968.73	-
合 计	5,749,968.73	-

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广州华工百川科技股份有限公司

财务报表附注

2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

8、对合营企业投资和联营企业投资

8、对合营企业投资和联营企业投资
被 投 资 单 位 名 称	本企业持股 比例(%)	本企业在被投资单 位表决权比例(%)	期末资产总额	期末净资产 总额	本期营业 收入总额	本期 净利润
一、合营企业
广州阿克隆百川检测设备有限公司	50.00	50.00	24,054,552.59	8,222,235.11	13,327,633.54	937,350.32

9、长期股权投资

（１）长期股权投资中对外投资列示如下：

被 投 资 单 位 名 称	核算 方法	投资成本	2013 年12 月31 日	增减变动	2014 年6 月30 日	在被投 资单位 持股比 例(%)	在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明	减值 准备	本期计 提减值 准备	本期 现金 红利
广州阿克隆百川检测设备有限公司	权益法	4,096,320.00	3,648,049.50	468,675.16	4,116,724.66	50.00	-	-	-	-
四川凯力威科技股份有限公司	成本法	9,800,000.00	9,800,000.00	-	9,800,000.00	4.90	-	-	-	-
广州悍马轮胎科技有限公司	成本法	8,100,000.00	3,758,147.14	-	3,758,147.14	3.24	-	-	-	-
合 计		21,996,320.00	17,206,196.64	468,675.16	17,674,871.80			-	-	-

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

（2）公司不存在投资变现及投资收益汇回重大限制的情况。

（3）公司于报告期末对各项长期股权投资进行检查，未发现长期股权投资预计可收回金额 低于其账面价值而需计提减值准备的情形，故不需要计提长期股权投资减值准备。

10、固定资产及累计折旧

（1）固定资产情况

（1）固定资产情况
项 目	2013.12.31	本期增加		本期减少	2014.6.30
一、固定资产原值合计	274,958,439.76	14,037,038.22			288,995,477.98
1、房屋建筑物	147,509,094.72	2,470,570.19		-	149,979,664.91
2、机器设备	112,996,070.10	8,579,052.23		-	121,575,122.33
3、运输设备	8,384,039.58	2,026,986.97		-	10,411,026.55
4、办公设备	6,069,235.36	960,428.83		-	7,029,664.19
二、累计折旧合计	58,673,636.12	本期新增	本期计提		69,365,285.57
		-	10,691,649.45
1、房屋建筑物	8,622,359.66	-	2,070,309.44	-	10,692,669.10
2、机器设备	41,008,806.42	-	7,642,117.63	-	48,650,924.05
3、运输设备	4,710,510.39	-	657,059.02	-	5,367,569.41
4、办公设备	4,331,959.65	-	322,163.36	-	4,654,123.01
三、固定资产减值准备合计	-	-		-	-
1、房屋建筑物	-	-		-	-
2、机器设备	-	-		-	-
3、运输设备	-	-		-	-
4、办公设备	-	-		-	-
四、固定资产账面价值合计	216,284,803.64				219,630,192.41
1、房屋建筑物	138,886,735.06				139,286,995.81
2、机器设备	71,987,263.68				72,924,198.28
3、运输设备	3,673,529.19				5,043,457.14
4、办公设备	1,737,275.71				2,375,541.18

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

（2）本期折旧额为10,691,649.45 元。

（3）本期在建工程转入固定资产为1,487,017.20 元。

（4）柳州华工高分子材料集成技术装备制造中心、科学城建设项目-研发综合楼、科学城 建设项目-工艺与成套技术调试车间、桂林英才科技园，截至2014 年6 月30 日，权属证明尚在 办理中。除此之外，公司无其他未办妥产权证书的固定资产情况。

（5）报告期末无因市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲臵等原因导致资产可收回金 额低于其账面价值的情况，不需计提减值准备。

（6）截至2014 年6 月30 日，为银行借款设臵抵押的固定资产参见”附注五、17 所有权 受到限制的资产”。

11、在建工程

（1）在建工程明细情况

项 目	2014.6.30	2014.6.30	2014.6.30	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31
	账 面 余 额	减值准备	账 面 净 值	账面余额	减值准备	账 面 净 值
科学城建设项目	2,082,051.55	-	2,082,051.55	1,667,358.47	-	1,667,358.47
桂林英才科技园	-	-	-	-	-	-
零星工程	775,150.99	-	775,150.99	780,262.70	-	780,262.70
高分子材料集成技术装 备制造中心技改项目	19,797,316.81	-	19,797,316.81	21,279,222.30	-	21,279,222.30
待安装调试机器设备	-	-	-	-	-	-
合 计	22,654,519.35	-	22,654,519.35	23,726,843.47	-	23,726,843.47

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52

广州华工百川科技股份有限公司

财务报表附注

2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

（2）在建工程项目变动情况：

项 目 名 称	预算数	2013.12.31	本期增加	转入 固定资产	其他 减少	工程投入 占预算比 例(%)	工程进 度(%)	利息资 本化累 计金额	其中：本 期利息资 本化金额	本期利 息资本 化率(%)	资金 来源	2014.6.30
科学城建设项目 -型材生产车间 公用工程车间	19,070,012.66	1,667,358.47	414,693.08	-	-	10.92%	10.92%	-	-	-	自有	2,082,051.55
高分子材料集成 技术装备制造中 心技改项目	-	21,279,222.30	-	1,481,905.49	-	-	-	-	-	-	自有	19,797,316.81
零星工程	-	780,262.70	-	5,111.71	-	-	-	-	-	-	自有	775,150.99
合 计	-	23,726,843.47	414,693.08	1,487,017.20	-	-	-	-	-	-	-	22,654,519.35

（3）上述在建工程不存在需要计提减值准备的情况。

• （4）报告期期末不存在在建工程可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。

• （5）截至2014 年6 月30 日，为银行借款设臵抵押的在建工程参见”附注五、17 所有权受到限制的资产”。

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53

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

12、无形资产

（1）无形资产情况

（1）无形资产情况
项 目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.6.30	剩余摊销期限
一、原价合计	56,008,189.34	2,871,908.61	-	58,880,097.95
专利权及非专利技术	23,725,459.07	2,842,002.63	-	26,567,461.70	5-120 个月
应用软件	1,799,446.13	29,905.98	-	1,829,352.11	54-60 个月
土地使用权	30,483,284.14	-	-	30,483,284.14	512-528 个月
二、累计摊销合计	11,239,549.25	1,654,801.22	-	12,894,350.47
专利权及非专利技术	6,659,624.83	1,210,680.68	-	7,870,305.51
应用软件	1,234,381.93	136,865.17	-	1,371,247.10
土地使用权	3,345,542.49	307,255.37	-	3,652,797.86
三、无形资产减值准备累计 金额合计	-	-	-	-
专利权及非专利技术	-	-	-	-
应用软件	-	-	-	-
土地使用权	-	-	-	-
四、无形资产账面价值合计	44,768,640.09			45,985,747.48
专利权及非专利技术	17,065,834.24			18,697,156.19
应用软件	565,064.20			458,105.01
土地使用权	27,137,741.65			26,830,486.28

（2）土地使用权系公司2008 年度购入的三幅工业用地的土地使用权，土地使用权具体情况如下 表：

购入价款	购入时间	土地 编号	面积㎡	使用期限	土地使用 证编号
13,635,140.00	2008 年11 月	SDK-B-4	22063	2008.7.24- 2058.7.23	09 国用（05） 第000052 号
6,937,894.90	2008 年11 月	A-12 号	29546.6	2008.11.16- 2057.2.15	桂市国用（2009） 第5027 号
9,910,249.24	2008 年6 月	C-10 号	53453.3	2008.6.25- 2058.6.25	柳国用（2008） 第113897 号

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（3）公司开发项目支出

项 目	2013.12.31	本期增加	本 期 减 少	本 期 减 少	2014.6.30
			计入当期损益	确认为无形资产
聚氨酯--铅复合板栅研制开发	-	401,505.59	401,505.59	-	-
改善聚氨酯实心轮胎胎面崩花掉块性 能--聚氨酯部	-	713,398.09	713,398.09	-	-
地震感知器的开发--塑料部	-	1,155,256.52	1,155,256.52	-	-
微型里程试验机聚氨酯材料导热系数 和比热容测定	-	28,659.18	28,659.18	-	-
越野轮胎整体胶料配方研究--销售部	-	603,773.58	603,773.58	-	-
南京分公司研发	-	25,694.61	25,694.61	-	-
不锈钢梯级产品研发	-	549,690.73	549,690.73	-	-
喷涂聚脲弹性体研发	-	436,651.48	436,651.48	-	-
LLY-B1680X4500X2（67”液压轮胎定 型硫化机--硫化机部	-	660,358.07	-	660,358.07	-
航空复合材料激光散斑无损检测仪-- 装备部	-	562,424.43	-	562,424.43	-
子午线轮胎从成型到仓储的数字化智 能管控车间装备研发--装备部	-	722,912.59	-	722,912.59	-
塑料复合材料固态剪切挤出粉碎工艺 方法的研究开发--塑料部	-	896,307.54	-	896,307.54	-
合 计	-	6,756,632.41	3,914,629.78	2,842,002.63	-

• （4）公司于报告期末对各项无形资产进行检查，未发现无形资产预计可收回金额低于其账

• 面价值而需计提减值准备的情形，故不需要计提无形资产减值准备。

• （5）无形资产用于抵押、担保情况见”附注五、17所有权受到限制的资产”。

13、长期待摊费用

种 类	原始发生金额	2013.12.31	本期增加	本期摊销	累计摊销	其他 转出	2014.6.30	剩余摊 销年限
装修费	7,843,509.02	4,493,805.27	1,224,224.00	677,325.02	2,802,804.77	-	5,040,704.25	32-59 个月
合 计	7,843,509.02	4,493,805.27	1,224,224.00	677,325.02	2,802,804.77	-	5,040,704.25	-

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14、递延所得税资产

（1）已确认的递延所得税资产

项 目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.6.30
内部销售未实现利润影响数	1,546,278.34	831,789.72	-	2,378,068.06
计提坏账准备影响数	11,467,969.02	1,199,724.59	-	12,667,693.61
政府补助形成	862,500.00	-	67,500.00	795,000.00
合 计	13,876,747.36	2,031,514.31	67,500.00	15,840,761.67

（2）引起暂时性差异的项目对应的暂时性差异

（2）引起暂时性差异的项目对应的暂时性差异
可 抵 扣 差 异 项 目	暂时性差异金额
内部销售未实现利润	15,853,787.05
坏账准备	81,286,312.12
政府补助形成	5,300,000.00
可抵扣差异项目小计	102,440,099.17

• （3）截至2014 年6 月30 日，公司不存在未确认递延所得税资产的项目。

15、其他非流动资产

15、其他非流动资产
项 目	2014.6.30	2013.12.31
预付土地购臵款	7,500,000.00	-
合 计	7,500,000.00	-

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16、资产减值准备明细

项 目	2013.12.31	本期计提额	本期减少额	本期减少额	2014.6.30
			转 回	转 销
坏账准备	76,439,860.42	4,846,451.70	-	-	81,286,312.12
存货跌价准备	-	-	-	-	-
长期投资减值准备	-	-	-	-	-
固定资产减值准备	-	-	-	-	-
在建工程减值准备	-	-	-	-	-
无形资产减值准备	-	-	-	-	-
其他资产减值准备	-	-	-	-	-
合 计	76,439,860.42	4,846,451.70	-	-	81,286,312.12

17、所有权受到限制的资产

（1）报告期内所有权受到限制的资产主要是为公司银行借款设臵抵押的房产、机器设备、土地 和质押的货币资金。

（2）所有权受到限制的资产情况如下：

所有权受到限制的资产类别 一、用于担保的资产 其他货币资金 注1 应收账款 注2 固定资产账面原值 1、房产 注3 无形资产账面原值 1、柳州市阳和工业新区C-10地块 注3 2、广州市科学城SDK-B-4号地块 注3 合 计	2013.12.31	本期增加额	本期减少额	2014.6.30
	161,615,058.67	155,733,085.63	-	317,348,144.30
	67,566,000.00	-	38,656,000.00	28,910,000.00
	65,679,563.86	-	-	65,679,563.86
	9,910,249.24	-	-	9,910,249.24
	13,635,140.00	-	-	13,635,140.00
	318,406,011.77	155,733,085.63	38,656,000.00	435,483,097.40

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注1：系公司为开具银行承兑汇票而缴存的保证金。

注2：系公司于2012年9月1日与西安宝信融资租赁有限公司签订为期36个月的质押借款，向 西安宝信融资租赁有限公司借款28,910,000.00元，同时以应收账款28,910,000.00元作为质押， 截至2014年6月30日，该借款余额为10,550,000.00元。

注3：系公司（1）向交通银行股份有限公司广州天河支行分别借入11900万元、2500万元、 1000万元，期限分别为自2013年3月26日至2015年3月26日、自2013年6月7日至2015年6月7日、 自2013年6月24日至2015年6月24日；（2）向交通银行股份有限公司广州天河支行借入3000万元、 2000万元和1500万元，借款期限分别为2014年2月19至2015年9月8日、2014年2月21至2015年9月 8日以及2014年6月30至2015年9月8日。合同中规定由马铁军、柳州市华工百川橡塑科技有限公 司以保证的方式提供担保，并以位于柳州市阳和工业新区C-10地块及柳州市阳泰路东2号C-10车 间办公楼、位于广州开发区科学城永和大道永和隧道口附近SDK-B-4土地及地块上“工艺与成套 技术调试车间、塑材生产车间、公用工程车间、研发综合楼“门卫围墙”在建工程项目为上述 借款抵押，截止2014年6月30日，抵押的土地使用权账面原值分别为9,910,249.24元、 13,635,140.00元，计提的累计摊销分别为1,205,746.98元、1,636,216.6元；抵押的房产、地 块上在建工程项目（已结转固定资产)，账面原值分别为36,275,035.44 元、29,404,528.42元， 计提的累计折旧分别为4,947,423.39元、523,767.85元。

18、短期借款

（1）短期借款分类：

（1）短期借款分类：
借 款 类 别	2014.6.30	2013.12.31
质押借款	-	67,022,170.85
质押、保证借款	-	33,000,000.00
抵押、保证借款	-	30,000,000.00
保证借款	93,500,000.00	33,500,000.00
合 计	93,500,000.00	163,522,170.85

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（2）截至2014年6月30日，保证借款包含①2013年8月8日母公司与广州农商行丰乐支行签 订合同号为1828008201300012的借款合同，贷款金额2500万，固定年利率7.8%，借款到期日为 2014年8月8日。该笔借款由马铁军提供保证担保，担保合同号为1828073201300077；②2014年5 月19日母公司与华润银行深圳分行签订合同号为《华银（2014）珠流贷字（广州）第0725-4号》 的借款合同，借款金额3100万，固定年利率6.6%，借款到期日为2015年5月19日。该笔借款由马 铁军、柳州市华工百川橡塑科技有限公司提供保证担保，担保合同号为《华银（2014）珠额保 字（广州）第0725号《最高额保证合同》；③2014年5月20日母公司与华润银行深圳分行签订合 同号为《华银（2014）珠流贷字（广州）第0725-5号》的借款合同，贷款金额2900万，固定年 利率6.6%，借款到期日为2015年5月20日。该笔借款由马铁军、柳州市华工百川橡塑科技有限公 司提供保证担保，担保合同号为《华银（2014）珠额保字（广州）第0725号《最高额保证合同》； ④2013年9月27日子公司柳州市华工百川橡塑科技有限公司与国家开发银行股份有限公司签订 合同号为4510201301200033370的借款合同，贷款金额850万，固定年利率6.6%，借款到期日为 2014年9月26日。该笔借款由广西柳州中小企业信用担保有限公司提供保证担保，担保合同号为 4510201301200033371。

19、应付票据

（1）票据分类：

（1）票据分类：
种 类	2014.6.30	2013.12.31
商业承兑汇票	-	-
银行承兑汇票	385,564,383.25	89,174,248.39
合 计	385,564,383.25	89,174,248.39

• （2）下一会计期间将到期的金额为385,564,383.25 元。

• （3）期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

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20、应付账款

（1）应付账款按种类披露：

种 类	2014.6.30	2014.6.30	2013.12.31	2013.12.31
	账 面 余 额	占总额比例%	账 面 余 额	占总额比例%
1 年以内	30,867,182.52	55.09	34,233,145.16	59.14
1-2 年	12,593,297.07	22.48	11,975,881.28	20.69
2-3 年	3,300,708.76	5.89	2,346,867.90	4.05
3 年以上	9,269,861.16	16.54	9,333,477.03	16.12
合 计	56,031,049.51	100.00	57,889,371.37	100.00

（2）截至2014 年6 月30 日，应付账款余额中不存在应付持有本公司5%（含5%）以上表 决权的股东款项。

（3）账龄超过一年的大额应付账款未偿还或未结转的原因主要是：公司应付供应商的尾款 及质保金。

21、预收款项

（1）预收款项按种类披露：

种 类	2014.6.30	2014.6.30	2013.12.31	2013.12.31
	账 面 余 额	占总额比例%	账 面 余 额	占总额比例%
1 年以内	39,979,323.92	91.26	37,308,178.89	82.59
1-2 年	559,684.77	1.28	5,577,773.76	12.35
2-3 年	2,541,326.17	5.80	1,143,573.00	2.53
3 年以上	729,411.64	1.66	1,140,872.78	2.53
合 计	43,809,746.50	100.00	45,170,398.43	100.00

• （2）截至2014 年6 月30 日，预收款项中不存在预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的 股东的单位款项。预收关联方款项见“本附注六、5 关联方未结算余额”。

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22、应付职工薪酬

22、应付职工薪酬
项 目	2013.12.31	本期计提	本期支付	2014.6.30
一、工资、奖金、津贴和补贴	1,065,970.09	19,888,348.56	18,291,598.17	2,662,720.48
二、职工福利费	-	1,186,822.48	1,175,151.48	11,671.00
三、社会保险费	1,507,306.43	4,962,839.13	4,810,918.40	1,659,227.16
其中：基本养老保险费	938,073.95	3,241,130.46	2,882,085.03	1,297,119.38
失业保险费	120,326.22	250,674.77	325,360.91	45,640.08
工伤保险费	35,232.48	98,320.94	115,049.88	18,503.54
生育保险费	30,842.20	195,092.59	130,042.54	95,892.25
医疗保险费	382,831.58	1,177,620.37	1,358,380.04	202,071.91
四、住房公积金	393,335.24	715,164.00	680,271.00	428,228.24
五、工会经费及职工教育经费	352,141.32	613,056.78	346,002.28	619,195.82
六、非货币性福利	-	-	-	-
七、因解除劳务关系给予的补偿	-	-	-	-
合 计	3,318,753.08	27,366,230.95	25,303,941.33	5,381,042.70

（1）公司无拖欠性质的应付职工薪酬。

（2）应付职工薪酬发放时间为2014年7月。

23、应交税费

23、应交税费
项 目	2014.6.30	2013.12.31
增值税	18,069,770.36	8,869,007.76
城市维护建设税	1,570,524.34	1,466,520.23
企业所得税	2,619,792.63	572,097.63
教育费附加	712,486.81	667,913.62
堤围防护费	78,719.27	271,019.82
个人所得税	18,265.39	20,556.55
地方教育附加	474,991.21	445,275.75
土地使用税	115,388.40	-
房产税	629,686.53	-
印花税	-	51,780.70
合 计	24,289,624.94	12,364,172.06

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

• （1）增值税、城市维护建设税、教育费附加、堤围防护费、企业所得税的税率参见附注三。

• （2）个人所得税由公司按税法规定代扣代缴。

24、应付利息

24、应付利息
项 目	2014.6.30	2013.12.31
借款利息	-	23,800.00
公司债券利息	8,166,666.67	666,666.67
合 计	8,166,666.67	690,466.67

25、其他应付款

（1）其他应付款按种类披露：

种 类	2014.6.30	2014.6.30	2013.12.31	2013.12.31
	金 额	占总额的比例%	金 额	占总额的比例%
1 年以内	3,871,317.54	70.36	2,448,488.37	54.69
1-2 年	683,989.91	12.43	807,290.22	18.03
2-3 年	96,197.79	1.75	60,974.10	1.36
3 年以上	850,661.07	15.46	1,160,280.72	25.92
合 计	5,502,166.31	100.00	4,477,033.41	100.00

（2）截至2014 年6 月30 日，其他应付款中存在应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的 股东的单位款项；其他应付关联方款项见“本附注六、5 关联方未结算余额”。

26、一年内到期的非流动负债

(1)借款的分类

(1)借款的分类
借款种类	2014.6.30	2013.12.31
保证借款	-	50,000,000.00
抵押、保证借款	154,000,000.00	10,000,000.00
合 计	154,000,000.00	60,000,000.00

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

(2)借款明细

(2)借款明细
贷 款 单 位	借款 起始日	借款 终止日	币种	2014.6.30
				贷款金额	贷款利率(％)
交通银行天河支行注1	2013-03-26	2015-03-26	人民币	119,000,000.00	基准利率上浮10%
交通银行天河支行注1	2013-06-07	2015-06-07	人民币	25,000,000.00	基准利率上浮10%
交通银行天河支行注1	2013-06-24	2015-06-24	人民币	10,000,000.00	基准利率上浮10%
合 计	-	-	-	154,000,000.00

注1：系公司向交通银行股份有限公司广州天河支行分别借入11,900万元、2,500万元、1,000 万元，期限分别为自2013年3月26日至2015年3月26日、自2013年6月7日至2015年6月7日、自2013 年6月24日至2015年6月24日，合同中规定由马铁军、柳州市华工百川橡塑科技有限公司以保证 的方式提供担保，并以位于柳州市阳和工业新区C-10地块及柳州市阳泰路东2号C-10车间办公 楼、位于广州开发区科学城永和大道永和隧道口附近SDK-B-4土地及地块上“工艺与成套技术调 试车间、塑材生产车间、公用工程车间、研发综合楼“门卫围墙”在建工程项目为上述借款抵 押，截止2014年6月30日，抵押的土地使用权账面原值分别为9,910,249.24元、13,635,140.00 元，计提的累计摊销分别为1,205,746.98元、1,636,216.6元；抵押的房产、地块上在建工程项 目（已结转固定资产)，账面原值分别为36,275,035.44 元、29,404,528.42元，计提的累计折 旧分别为4,947,423.39元、523,767.85元。

27、长期借款

（1）长期借款的分类

（1）长期借款的分类
借款种类	2014.6.30	2013.12.31
保证借款	-	-
质押借款	10,550,000.00	13,491,440.00
抵押借款	-	-
抵押、保证借款	65,000,000.00	154,000,000.00
合 计	75,550,000.00	167,491,440.00

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

（2）前五名的长期借款

（2）前五名的长期借款
贷 款 单 位	借款 起始日	借款 终止日	币种	2014.6.30
				贷款金额	贷款利率(％)
交通银行广州天河支行注1	2014-2-19	2015-9-8	人民币	30,000,000.00	基准利率上浮10%
交通银行广州天河支行注1	2014-2-21	2015-9-8	人民币	20,000,000.00	基准利率上浮10%
交通银行广州天河支行注1	2014-6-30	2015-9-8	人民币	15,000,000.00	基准利率上浮10%
西安宝信融资租赁有限公司 注2	2012-9-1	2015-8-31	人民币	10,550,000.00	9.50%
合 计	-	-	-	75,550,000.00	-

注1：系公司向交通银行股份有限公司广州天河支行借入3000 万元、2000 万元和1500 万 元，借款期限分别为2014 年2 月19 至2015 年9 月8 日、2014 年2 月21 至2015 年9 月8 日以 及2014 年6 月30 至2015 年9 月8 日。合同中规定由马铁军、柳州市华工百川橡塑科技有限公 司以保证的方式提供担保，并以位于柳州市阳和工业新区C-10 地块及柳州市阳泰路东2 号C-10 车间办公楼、位于广州开发区科学城永和大道永和隧道口附近SDK-B-4 土地及地块上“工艺与 成套技术调试车间、塑材生产车间、公用工程车间、研发综合楼“门卫围墙”在建工程项目为 上述借款抵押，截止2014 年6 月30 日，抵押的土地使用权账面原值分别为9,910,249.24 元、 13,635,140.00 元，计提的累计摊销分别为1,205,746.98 元、1,636,216.6 元；抵押的房产、 地块上在建工程项目（已结转固定资产)，账面原值分别为36,275,035.44 元、29,404,528.42 元，计提的累计折旧分别为4,947,423.39 元、523,767.85 元。

注2：西安宝信融资租赁有限公司借款系华工百川于2012 年9 月1 日与西安宝信融资租赁 有限公司签订为期36 个月的质押借款，向西安宝信融资租赁有限公司借款28,910,000.00 元， 同时以应收账款28,910,000.00 元作为质押，截止2014 年6 月30 日，该借款余额为 10,550,000.00 元。

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64

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注

2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

28、应付债券

债券名称	面 值	发行日期	债券期限	发行金额	期初应付利息	本期应计利息	本期已付利息	期末应付利息	期末余额
公司债券 注1	200,000,000.00	2013.12.17	2013.12.17- 2016.12.17	200,000,000.00	666,666.67	7,500,000.00	-	8,166,666.67	176,262,962.93
合 计	200,000,000.00			200,000,000.00	666,666.67	7,500,000.00	-	8,166,666.67	176,262,962.93

注1：根据公司2013 年7 月15 日召开的2013 年第四次临时股东会同意批准，公司2013 年中小企业私募债券发行规模为不超过贰亿元人民币。深圳 证券交易所于2013 年11 月21 日出具《接受中小企业私募债券备案通知书》（深证上[2013 ]410 号），接受公司2013 年中小企业私募债券在深圳证券 交易所备案，备案金额为不超过贰亿元。本次发行规模为贰亿元，每张面值为100 元，共计200 万张，发行价格为100 元/张。本次发行公司债券募集资 金共为人民币200,000,000 元，扣除应支付给主承销商的发行费用6,000,000 元，后实际收到资金净额为人民币194,000,000 元, 另支付本次发行债券 中介担保费用2300 万元。本期债券在存续期内前2 年票面年利率为7.5%，第2 年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权。上述款项业经广东 正中珠江会计师事务所有限公司于2013 年12 月20 日出具广会所验字[2013]第13005380015 号验资报告验证。

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65

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

29、预计负债

29、预计负债
项 目	2014.6.30	2013.12.31
或有负债 注1	-	5,714,300.00
合 计	-	5,714,300.00

注1：2012 年5 月15 日，华工百川、广州银行股份有限公司海珠支行，涉及到宁波胜康纸 业有限公司诉深圳市源天宇贸易有限公司的民事诉讼一案。截止2014 年6 月30 日，该案件已 结案，深圳市源天宇贸易有限公司和广州银行股份有限公司海珠支行败诉，应承担案件的败诉 责任，但由于华工百川于2013 年12 月向广州银行股份有限公司海珠支行承诺无偿将该笔票据 保证金提前垫支给宁波胜康纸业有限公司，并于2014 年1 月已实际支付该款项，故于2013 年 度计提预计负债5,714,300.00 元。

30、其他非流动负债（递延收益）

（1）其他非流动负债（递延收益）明细列表如下：

政 府 补 助	2013.12.31	本年新增政府 补助	本年计入营 业外收入	2014.6.30	与资产相关/ 与收益相关
年产3 万吨植物纤 维增强型木塑建 筑型材项目补助	2,100,000.00	6,000,000.00	-	8,100,000.00	与资产相关
数字化的工程轮 胎缠绕成型系统 项目补助	2,500,000.00	-	-	2,500,000.00	与资产相关
三维协同设计平 台建设与应用项 目补助	450,000.00	-	450,000.00	-	与收益相关
广州市新材料产 业示范工程发展 专项资金补助	700,000.00	350,000.00	-	1,050,000.00	与资产相关
广东省高分子材 料成型加工装备 工程技术研究中 心项目补助	-	1,050,000.00	-	1,050,000.00	与资产相关
合 计	5,750,000.00	7,400,000.00	450,000.00	12,700,000.00

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66

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

31、股本

2014 年1-6 月

2014 年1-6 月
投 资 者	2013.12.31		本期增 （减）额	2014.6.30
	金 额	比例（%）		金 额	比例（%）
广州华南理工大学科技园有限公司	21,128,571.00	23.77	-	21,128,571.00	23.77
马铁军	12,390,476.00	13.94	-	12,390,476.00	13.94
张海	7,042,857.00	7.92	-	7,042,857.00	7.92
广州诚信创业投资有限公司	7,000,000.00	7.88	-	7,000,000.00	7.88
广州浩淼自控系统工程有限公司	5,332,851.00	6.00	-	5,332,851.00	6.00
广州懋森信息科技有限公司	4,057,625.00	4.56	-	4,057,625.00	4.56
上海联创创业投资有限公司	16,768,707.00	18.87	-	16,768,707.00	18.87
深圳市达晨创业投资有限公司	2,096,089.00	2.36	-	2,096,089.00	2.36
深圳市达晨财信创业投资管理有限公司	8,870,647.00	9.98	-	8,870,647.00	9.98
中山惠洋电器制造有限公司	4,192,177.00	4.72	-	4,192,177.00	4.72
合 计	88,880,000.00	100.00	-	88,880,000.00	100.00

2013 年度

2013 年度
投 资 者	2012.12.31		本期增 （减）额	2013.12.31
	金 额	比例（%）		金 额	比例（%）
广州华南理工大学科技园有限公司	21,128,571.00	23.77	-	21,128,571.00	23.77
马铁军	12,390,476.00	13.94	-	12,390,476.00	13.94
张海	7,042,857.00	7.92	-	7,042,857.00	7.92
广州诚信创业投资有限公司	7,000,000.00	7.88	-	7,000,000.00	7.88
广州浩淼自控系统工程有限公司	5,332,851.00	6.00	-	5,332,851.00	6.00
广州懋森信息科技有限公司	4,057,625.00	4.56	-	4,057,625.00	4.56
上海联创创业投资有限公司	16,768,707.00	18.87	-	16,768,707.00	18.87
深圳市达晨创业投资有限公司	2,096,089.00	2.36	-	2,096,089.00	2.36
深圳市达晨财信创业投资管理有限公司	8,870,647.00	9.98	-	8,870,647.00	9.98
中山惠洋电器制造有限公司	4,192,177.00	4.72	-	4,192,177.00	4.72
合 计	88,880,000.00	100.00	-	88,880,000.00	100.00

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67

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

2012 年度

2012 年度
投 资 者	2011.12.31		本期增 （减）额	2012.12.31
	金 额	比例（%）		金 额	比例（%）
广州华南理工大学科技园有限公司	21,128,571.00	23.77	-	21,128,571.00	23.77
马铁军	12,390,476.00	13.94	-	12,390,476.00	13.94
张海	7,042,857.00	7.92	-	7,042,857.00	7.92
广州诚信创业投资有限公司	7,000,000.00	7.88	-	7,000,000.00	7.88
广州浩淼自控系统工程有限公司	5,332,851.00	6.00	-	5,332,851.00	6.00
广州懋森信息科技有限公司	4,057,625.00	4.56	-	4,057,625.00	4.56
上海联创创业投资有限公司	16,768,707.00	18.87	-	16,768,707.00	18.87
深圳市达晨创业投资有限公司	2,096,089.00	2.36	-	2,096,089.00	2.36
深圳市达晨财信创业投资管理有限公司	8,870,647.00	9.98	-	8,870,647.00	9.98
中山惠洋电器制造有限公司	4,192,177.00	4.72	-	4,192,177.00	4.72
合 计	88,880,000.00	100.00	-	88,880,000.00	100.00

（1）2006 年11 月9 日经广州华工百川自控科技有限公司董事会和临时股东会作出决议， 以广州华工百川自控科技有限公司截至2006 年9 月30 日止的净资产额119,305,520.63 元作为 折股依据，按1.732077826:1 的比例相应折合为公司的全部股份68,880,000.00 股，每股面值1 元，未折股部分的净资产50,425,520.63 元计入公司的资本公积，属全体股东享有。上述实收 资本业经广东正中珠江会计师事务所验证并出具“广会所验字（2006）第0624560010 号”验资 报告。广东省工商行政管理局于2007 年4 月3 日向公司核发了整体变更后的企业法人营业执照。

（2）2008 年2 月26 日,经中华人民共和国教育部“教育部关于同意广州华工百川科技股份 有限公司以资本公积转增股本的批复”(教技发函【2008】8 号)审核批准，公司以截止至2007 年12 月31 日的资本公积50,425,520.63 元中的10,000,000.00 元转增为注册资本。是次增资 业经广州中勤会计师事务所有限公司出具“中勤验字[2008]059 号”验资报告验证。

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68

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

（3）广州华工百川科技股份有限公司于2008 年第二次临时股东大会决议审议通过《关于 引进新的战略投资者并增资扩股的议案》，2008 年3 月28 日,经中华人民共和国教育部“教育部 关于同意广州华工百川科技股份有限公司引进新的战略投资者并增资扩股的批复”(教技发函 【2008】14 号)审核批准，公司吸收自然人张克强为个人股东，由其认购公司股份1000 万股， 每股认购价5 元，共计5000 万，其中1000 万元作为新增注册资本，其余4000 万元作为资本公 积。该事项已经广州中勤会计师事务所有限公司出具“中勤验字[2008]109 号”验资报告验证。

（4）根据2011 年2 月18 日临时股东大会决议关于变更公司董事股东的议案，公司股东张 克强将其所持有公司1000 万股股份（占股本11.2511%），分别转让给公司股东马铁军300 万股 （占股本的3.3753%）、转让给新股东广州诚信创业投资有限公司700 万股（占股本7.8758%）， 上述变更已于2011 年3 月1 日在广州市工商行政管理局完成登记备案。

32、资本公积

项 目	股 本 溢 价	其他资本公积	合 计
2012 年1 月1 日	80,350,829.06	2,956,330.21	83,307,159.27
加：本期增加	-	-	-
减：本期减少	-	-	-
2012 年12 月31 日	80,350,829.06	2,956,330.21	83,307,159.27
加：本期增加	-	-	-
减：本期减少	-	-	-
2013 年12 月31 日	80,350,829.06	2,956,330.21	83,307,159.27
加：本期增加	-	-	-
减：本期减少	-	-	-
2014 年6 月30 日	80,350,829.06	2,956,330.21	83,307,159.27

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69

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

33、盈余公积

33、盈余公积
项 目	法定盈余公积	任意盈余公积	合 计
2012 年1 月1 日	19,007,179.52	-	19,007,179.52
加：本期增加	4,677,133.59	-	4,677,133.59
减：本期减少	-	-	-
2012 年12 月31 日	23,684,313.11	-	23,684,313.11
加：本期增加	2,692,095.87	-	2,692,095.87
减：本期减少	-	-	-
2013 年12 月31 日	26,376,408.98	-	26,376,408.98
加：本期增加	-	-	-
减：本期减少	-	-	-
2014 年6 月30 日	26,376,408.98	-	26,376,408.98

公司报告期内各年度均按弥补亏损后母公司当年净利润的10%计提法定盈余公积金。

34、未分配利润

34、未分配利润
项 目	2014.6.30	2013.12.31	2012.12.31
期初未分配利润	302,329,618.23	267,793,988.36	216,557,983.92
加：本期归属于母公司 所有者的净利润	4,003,907.71	37,227,725.74	55,913,138.03
减：提取法定盈余公积	-	2,692,095.87	4,677,133.59
分配普通股现金股利	-	-	-
转作股本的普通股股利	-	-	-
期末未分配利润	306,333,525.94	302,329,618.23	267,793,988.36

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70

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

35、营业收入及营业成本

（1）营业收入

（1）营业收入
项 目	2014 年1-6 月	2013 年度	2012 年度
营业收入	206,332,919.01	402,278,406.50	410,011,819.82
主营业务收入	206,332,919.01	402,278,406.50	410,011,819.82
其他业务收入	-	-	-
营业成本	127,281,277.96	249,992,444.95	224,637,590.90
主营业务成本	127,281,277.96	249,992,444.95	224,637,590.90
其他业务成本	-	-	-

（2）主营业务收入按业务列示如下：

项 目	2014 年1-6 月	2014 年1-6 月	2013 年度	2013 年度	2012 年度	2012 年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
高分子材料技术服 务及加工工艺软件	-	-	18,857,893.85	-	39,282,222.18	-
高分子材料专用装备	162,934,308.96	97,588,021.06	318,601,936.60	205,194,371.43	331,275,479.91	197,355,201.84
高分子材料及制品	43,398,610.05	29,693,256.90	64,818,576.05	44,79HZ8,073.52	39,454,117.73	27,282,389.06
其他	-	-	-	-	-	-
合 计	206,332,919.01	127,281,277.96	402,278,406.50	249,992,444.95	410,011,819.82	224,637,590.90

（3）主营业务收入按地区列示如下：

地 区	2014 年1-6 月	2014 年1-6 月	2013 年度	2013 年度	2012 年度	2012 年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
华东地区	144,901,494.00	86,661,518.40	231,107,890.05	142,057,885.76	333,322,106.98	178,031,526.96
华南地区	33,005,237.33	22,619,942.58	83,792,651.51	58,042,816.80	34,896,835.57	22,490,567.56
华北地区	1,385,323.31	1,011,865.46	30,931,485.68	18,600,912.02	18,645,640.11	10,984,763.70
华中地区	536,066.25	318,424.31	11,974,272.85	7,511,625.84	5,735,313.68	3,313,326.81
其他地区	2,210,502.23	1,522,638.16	8,241,529.65	4,963,643.46	1,902,085.66	1,085,717.86
出口销售	24,294,295.89	15,146,889.05	36,230,576.76	18,815,561.07	15,509,837.82	8,731,688.01
合 计	206,332,919.01	127,281,277.96	402,278,406.50	249,992,444.95	410,011,819.82	224,637,590.90

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71

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

（4）公司前五名客户的营业收入情况如下：

项 目	2014 年1-6 月	2013 年度	2012 年度
对前五名客户销售总额	138,117,876.92	177,996,957.29	277,162,393.18
占全部营业收入的比例	66.94%	44.25%	67.60%

① 2014 年1-6 月公司前五名客户的销售收入情况

客 户 名 称	收 入 金 额	占全部营业务收入的比例（%）
山东昊华轮胎有限公司	61,897,435.90	30.00
山东盛世泰来橡胶科技有限公司	31,908,831.91	15.46
山东元丰橡胶科技有限公司	26,999,780.85	13.09
SAILUN(VIETNAM) CO.,LTD[ 赛轮 （越南）有限公司]	10,182,016.00	4.93
安徽和鼎轮胎科技股份有限公司	7,129,812.26	3.46
合 计	138,117,876.92	66.94

② 2013 年度公司前五名客户的销售收入情况

客 户 名 称	收 入 金 额	占全部营业务收入的比例（%）
山东恒宇科技有限公司	51,931,623.89	12.91
山东国风橡塑有限公司	41,301,709.35	10.27
山东昊华轮胎有限公司	36,136,752.21	8.98
山东万达宝通轮胎有限公司	30,678,153.88	7.63
山东中创轮胎股份有限公司	17,948,717.96	4.46
合 计	177,996,957.29	44.25

③ 2012 年度公司前五名客户的销售收入情况

客 户 名 称	收 入 金 额	占全部营业务收入的比例（%）
山东昊华轮胎有限公司	95,555,555.70	23.30
山东恒宇科技有限公司	76,581,196.60	18.68
山东安驰轮胎有限公司	41,282,051.26	10.07
山东国风橡塑有限公司	36,495,726.40	8.90
山东省三利轮胎制造有限公司	27,247,863.22	6.65
合 计	277,162,393.18	67.60

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72

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

36、营业税金及附加

36、营业税金及附加
项 目	2014 年1-6 月	2013 年度	2012 年度	计缴标准
营业税	-	-	65,914.12	见附注三
城市维护建设税	1,350,994.20	2,234,666.71	1,585,195.39	见附注三
教育费附加	578,997.51	957,714.31	759,327.66	见附注三
地方教育附加	385,998.34	638,331.91	506,122.27	见附注三
合 计	2,315,990.05	3,830,712.93	2,916,559.44

37、销售费用

37、销售费用
项 目	2014 年1-6 月	2013 年度	2012 年度
工资及福利费	1,682,255.65	2,830,782.29	1,561,344.80
五险一金	217,042.00	749,925.40	633,121.09
广告费	184,466.70	147,341.83	1,073,833.33
办公费	353,006.28	524,068.21	636,162.96
招待费	470,281.90	769,369.58	659,941.00
差旅费	630,545.00	921,302.40	895,713.09
运费	5,258,752.73	12,796,207.36	12,387,708.90
出口调试费	403,636.32	768,120.67	891,582.25
其他	48,875.74	55,941.06	92,714.60
合 计	9,248,862.32	19,563,058.80	18,832,122.02

38、管理费用

38、管理费用
项 目	2014 年1-6 月	2013 年度	2012 年度
工资及福利费	7,582,832.27	13,524,747.90	14,524,039.15
职工教育经费及工会经费	134,180.37	363,925.09	337,020.84
五险一金	2,712,867.66	6,433,715.52	6,050,604.21

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73

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注

2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

项 目	2014 年1-6 月	2013 年度	2012 年度
办公费	1,178,881.22	3,197,287.14	3,283,328.22
修理费	195,448.41	526,850.78	514,675.64
低值易耗品摊销	65,570.69	209,911.26	395,123.31
差旅费	1,452,497.85	3,267,015.43	4,864,416.65
租赁费	1,344,621.94	2,676,705.80	2,946,899.78
车辆运输费	712,385.22	1,661,907.11	1,507,782.58
业务招待费	858,564.56	1,484,180.92	2,468,252.98
折旧	1,831,075.82	1,928,462.35	1,140,536.81
无形资产摊销	1,654,801.22	2,869,387.31	2,060,319.54
咨询费	615,285.99	2,313,628.49	1,975,185.47
劳动保护费	16,277.13	78,119.18	111,497.94
审计评估费	355,264.15	1,574,941.05	1,071,971.68
技术开发费	3,914,629.78	11,684,533.81	8,257,179.59
税金及防洪费	380,385.48	2,133,162.40	823,467.01
其他	6,256.80	184,464.03	185,752.43
合 计	25,011,826.56	56,112,945.57	52,518,053.83

39、财务费用

39、财务费用
项 目	2014 年1-6 月	2013 年度	2012 年度
利息支出	24,710,063.49	29,407,876.02	24,550,973.16
贴现息	14,642,097.69	10,897,369.39	12,774,517.14
减：利息收入	3,983,450.66	3,926,903.16	3,325,333.31
手续费及其它	315,949.56	4,373,807.10	3,528,756.66
汇兑损益	-5,778.71	167,450.71	150,692.59
合 计	35,678,881.37	40,919,600.06	37,679,606.24

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74

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

40、资产减值损失

40、资产减值损失
项 目	2014年1-6 月	2013年度	2012年度
坏账准备	4,846,451.70	15,266,688.05	12,381,240.25
存货跌价损失	-	-	-
固定资产减值损失	-	-	-
在建工程减值损失	-	-	-
无形资产减值损失	-	-	-
其他资产减值损失	-	-	-
合 计	4,846,451.70	15,266,688.05	12,381,240.25

41、投资收益

（1）投资收益明细

（1）投资收益明细
项 目	2014年1-6月	2013年度	2012年度
成本法核算的长期股权投资收益	-	-	-
权益法核算的长期股权投资收益	468,675.16	-4,834,350.19	-3,538,818.65
处臵长期股权投资产生的投资收益		30,074,831.06	-
持有交易性金融资产期间取得的投资收益	-	-	-
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益	-	-	-
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益	-	-	-
处臵交易性金融资产取得的投资收益	-	-	-
持有至到期投资取得的投资收益	-	-	-
可供出售金融资产等取得的投资收益	-	-	-
其他	-	-	-
合 计	468,675.16	25,240,480.87	-3,538,818.65

注：华工百川于2013 年10 月18 日与海珠市百欣股权投资基金管理有限公司签订关于《广 州悍马轮胎科技有限公司股权转让合同书》，以5,610.00 万元人民币将其在广州悍马拥有的 27.70%的股权转让给海珠市百欣股权投资基金管理有限公司。转让时27.70%对应的长期股权投 资账面价值为26,025,168.94 元，与转让价款5,610.00 万元的差额计入当期投资收益。

（2）按权益法核算的长期股权投资收益

被 投资 单位	2014年1-6 月	2013年度	2012年度
广州悍马轮胎科技有限公司	-	-4,826,222.71	-4,144,855.20
广州阿克隆百川检测设备有限公司	468,675.16	-8,127.48	606,036.55
合 计	468,675.16	-4,834,350.19	-3,538,818.65

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75

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

42、营业外收入

（1）营业外收入按种类披露：

（1）营业外收入按种类披露：
项 目	2014 年1-6 月	2013 年度	2012 年度
非流动资产处臵利得合计	-	-	-
其中：固定资产处臵利得	-	-	-
无形资产处臵利得	-	-	-
政府补助	472,128.00	2,981,074.41	8,666,785.70
其他	341,730.58	-	7,678.36
合 计	813,858.58	2,981,074.41	8,674,464.06

（2）计入当期非经常性损益的金额

	计入非经常性损益的金额	计入非经常性损益的金额	计入非经常性损益的金额
项 目
	2014 年1-6 月	2013 年度	2012 年度
非流动资产处臵利得合计	-	-	-
其中：固定资产处臵利得	-	-	-
无形资产处臵利得	-	-	-
政府补助	472,128.00	2,981,074.41	8,666,785.70
其他	341,730.58		7,678.36
合 计	813,858.58	2,981,074.41	8,674,464.06

（3）政府补助明细列示：

项 目 软件产品即征即退增值税 中小企业国际市场开拓资金补助 广州市知识产权信息中心专利资助 广东省战略性新兴产业政银企合作专项 资金项目拨款	2014 年1-6 月	2013 年度	2012 年度	与资产相关/ 与收益相关
	-	-	5,801,025.70	与收益相关
	-	26,904.00	29,900.00	与收益相关
	-	35,900.00	342,900.00	与收益相关
	-	2,140,000.00	1,130,000.00	与收益相关

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76

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注

2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

项 目	2014 年1-6 月	2013 年度	2012 年度	与资产相关/ 与收益相关
广州市天河区经济贸易局应用电子商务 扶持基金	-	-	18,960.00	与收益相关
广州开发区华工百川临电补助	-	-	200,000.00	与收益相关
柳州市阳和工业新区财政局强优企业奖 励金	-	-	470,000.00	与收益相关
桂林市七星区技术改造扶持基金	-	-	30,000.00	与收益相关
柳州市企业技术改造奖励金	-	-	39,000.00	与收益相关
柳州市财政局拔付银行贷款财政贴息	-	140,000.00	90,000.00	与收益相关
2012 年第二批自治区本级技术研究与开 发财政补助	-	-	200,000.00	与收益相关
2012 年柳州市第一批两化融合项目资金	-	-	300,000.00	与收益相关
柳州市引进优秀人才奖励	-	-	8,000.00	与收益相关
专利资助款	-	3,420.00	7,000.00	与收益相关
三维协同设计平台建设与应用项目专项 扶持资金	-	250,000.00	-	与收益相关
广州市战略性主导产业发展资金工业设 计示范企业和红棉至尊奖奖励款	-	200,000.00	-	与收益相关
柳州市企业接收柳州籍高校毕业生就业 给予岗位补贴款	-	5,000.00	-	与收益相关
柳州市阳和区工业新区管理委员会关于 表彰2012 年度经济发展突出贡献企业奖 励款	-	176,400.00	-	与收益相关
个人所得税款返还	-	3,450.41	-	与收益相关
广州市2013 年第一批企业出口增量贴息 资助	22,128.00	-	-	与收益相关
三维协同设计平台建设与应用项目	450,000.00	-	-	与收益相关
合 计	472,128.00	2,981,074.41	8,666,785.70

（4）增值税税收优惠政策参见本“附注三 税项”。

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77

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

43、营业外支出

（1）营业外支出按种类披露：

项 目	2014 年1-6 月	2013 年度	2012 年度
非流动资产处臵损失	-	2,437.29	12,303.15
其中：固定资产处臵损失	-	2,437.29	12,303.15
无形资产处臵损失	-	-	-
或有事项损失	-	5,714,300.00	-
其他	8,618.65	34,921.87	-
合 计	8,618.65	5,751,659.16	12,303.15

（2）计入当期非经常性损益的金额

	计入非经常性损益的金额	计入非经常性损益的金额	计入非经常性损益的金额
项 目
	2014 年1-6 月	2013 年度	2012 年度
非流动资产处臵损失	-	2,437.29	12,303.15
其中：固定资产处臵损失	-	2,437.29	12,303.15
无形资产处臵损失	-	-	-
或有事项损失	-	5,714,300.00	-
其他	8,618.65	34,921.87	-
合 计	8,618.65	5,751,659.16	12,303.15

44、所得税费用

44、所得税费用
项 目	2014 年1-6 月	2013 年度	2012 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税	2,453,772.19	5,061,282.09	12,720,251.73
递延所得税调整	-1,964,014.31	-3,195,331.67	-2,463,400.36
合 计	489,757.88	1,865,950.42	10,256,851.37

• （1）公司报告期内企业所得税的政策详见“附注三、税项”。

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78

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

45、每股收益

45、每股收益
项 目	2014 年1-6 月	2013 年度	2012 年度
基本每股收益	0.05	0.42	0.63
稀释每股收益	0.05	0.42	0.63

• 注：（1）基本每股收益的计算参见“附注十二、2 收益计算指标”。

• （2）2012 年度、2013 年度及2014 年1-6 月，公司稀释每股收益＝基本每股收益。

46、现金流量表项目注释

（1）公司收到的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下：

项 目	2014年1-6月	2013年度	2012年度
收到的往来款	1,312,970.03	-	11,271.36
政府补助	7,422,128.00	3,881,074.41	7,715,760.00
利息收入	3,983,450.66	3,926,903.16	3,325,333.31
合 计	12,718,548.69	7,807,977.57	11,052,364.67

（2）公司支付的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下：

项 目	2014年1-6月	2013年度	2012年度
支付的营业费用	5,154,612.73	9,631,439.57	9,781,345.31
支付的管理费用	8,409,625.76	16,692,350.25	15,848,159.95
往来款	22,614,300.00	2,150,655.63	1,223,687.64
手续费及其他	315,949.56	4,373,807.10	3,509,883.07
合 计	36,494,488.05	32,848,252.55	30,363,075.97

（3）公司收到的其他与筹资活动有关的现金主要项目列示如下：

项 目	2014年1-6月	2013年度	2012年度
收回贷款担保保证金	-	-	-
定期存款	-	20,000,000.00	-
期末已贴现未到期银行承兑汇票金额	354,000,000.00	76,000,000.00	120,980,000.00
收到商业承兑汇票贴现款	-	-	-
合 计	354,000,000.00	96,000,000.00	120,980,000.00

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79

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

（4）公司支付的其他与筹资活动有关的现金主要项目列示如下：

项 目	2014年1-6月	2013年度	2012年度
本期归还上期期末已贴现未到期银行承兑汇票金额	76,000,000.00	120,980,000.00	73,999,885.00
上市发行及银行融资费用	-	1,219,216.05	1,680,000.00
归还商业承兑汇票贴现款	-	-	4,000,000.00
支付票据保证金	155,733,085.63	5,077,201.96	76,666,789.58
支付质押定期存单款	-	-	20,000,000.00
发债融资费用	-	29,000,000.00	-
合 计	231,733,085.63	156,276,418.01	176,346,674.58

47、现金流量表补充资料

（1）、合并现金流量表补充资料

（1）、合并现金流量表补充资料
项 目	2014 年1-6 月	2013 年度	2012 年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	2,733,786.26	37,196,901.84	55,913,138.03
加：资产减值准备	4,846,451.70	15,266,688.05	12,381,240.25
固定资产折旧	10,691,649.45	15,773,851.10	11,840,831.45
无形资产摊销	1,654,801.22	2,869,387.31	2,060,319.54
长期待摊费用摊销	677,325.02	875,941.97	752,588.52
处臵固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（减：收益）	-	-	-
固定资产报废损失（减：收益）	-	2,437.29	12,303.15
公允价值变动净损失（减：收益）	-	-	-
财务费用（减：收益）	39,353,968.79	41,966,073.66	37,463,362.22
投资损失（减：收益）	-468,675.16	-25,240,480.87	3,538,818.65
递延所得税资产减少（减：增加）	-1,964,014.31	-3,195,331.67	-2,463,400.36
递延所得税负债增加（减：减少）	-	-	-

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注

2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

项 目	2014 年1-6 月	2013 年度	2012 年度
存货的减少（减：增加）	-25,035,201.15	-45,372,117.93	-60,026,294.26
经营性应收项目的减少（减：增加）	-122,740,324.06	-232,785,138.48	-92,079,265.49
经营性应付项目的增加（减：减少）	-543,074.70	-74,443,762.72	43,266,242.13
其他	-	-	-
经营活动产生的现金流量净额	-90,793,306.94	-267,085,550.45	12,659,883.83
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-	-
融资租入固定资产	-	-	-
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	26,732,595.75	72,865,070.20	186,779,089.83
减：现金的期初余额	72,865,070.20	186,779,089.83	238,706,422.43
加：现金等价物的期末余额	-	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-	-
现金及现金等价物净增加额	-46,132,474.45	-113,914,019.63	-51,927,332.60

（2）各期取得或处臵子公司及其他营业单位的有关信息

项 目	2014 年1-6 月	2013 年度	2012 年度
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：	-	-	-
1．取得子公司及其他营业单位的价格	-	-	-
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物	-	-	-
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	-	-	-
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	-	-	-
4．取得子公司的净资产	-	-	-
流动资产	-	-	-
非流动资产	-	-	-

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81

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注

2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

项 目	2014 年1-6 月	2013 年度	2012 年度
流动负债	-	-	-
非流动负债	-	-	-
二、处臵子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处臵子公司及其他营业单位的价格	-	-	-
2．处臵子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物	-	-	-
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	-	-	-
3．处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额	-	-	-
4．处臵子公司的净资产	-	-	-
流动资产	-	-	-
非流动资产	-	-	-
流动负债	-	-	-
非流动负债	-	-	-

（3）现金和现金等价物的构成

（3）现金和现金等价物的构成
项 目	2014.6.30	2013.12.31	2012.12.31
一、现金	26,732,596.48	72,865,070.20	186,779,089.83
其中：库存现金	9,318.05	41,904.37	37,833.42
可随时用于支付的银行存款	26,723,278.43	72,823,165.83	186,741,256.41
可随时用于支付的其他货币资金	-	-	-
可用于支付的存放中央银行款项	-	-	-
存放同业款项	-	-	-
拆放同业款项	-	-	-
二、现金等价物	-	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	26,732,596.48	72,865,070.20	186,779,089.83
其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物	-	-	-

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广州华工百川科技股份有限公司

财务报表附注

2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

六、关联方及关联交易

1、 本公司的母公司情况（公司共同实际控制人）

项 目	关联关系	企业 类型	注册 地	法定代 表人	业 务 性 质	注册 资本	母公司对本企 业的持股比例	母公司对本 企业的表决 权比例	本企业 的最终 控制方	组织机构代码
广州华南理 工大学科技 园有限公司	第一 大股东	有限 公司	广东 广州	邓飞其	电子信息、计算机软件、环保设 备、机电工程的技术开发、技术 咨询；企业管理咨询；房屋租赁 （华南理工大学教学九区2# 楼）；物业管理；停车场经营	1000 万元	23.77%	23.77%	华南理 工大学	72197255-5
马铁军	共同实际 控制人	-	-	-	-	-	13.94%	13.94%	-	-
张海	共同实际 控制人	-	-	-	-	-	7.92%	7.92%	-	-

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83

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

2、 本公司的子公司情况

子公司名称 （全称）	经济性质	注册地	法人 代表	注册资本	持股 比例	享有的 表决权 比例	组织机构 代码
桂林华工百川科技 有限公司	有限责任公司 (法人独资)	广西 桂林	马铁军	1,000,000.00	100%	100%	73760266-3
柳州市华工百川橡 塑科技有限公司	有限责任公司 (法人独资)	广西 柳州	马铁军	40,000,000.00	100%	100%	76583893-X
柳州华工百川新材 料科技有限公司	有限责任公司 (法人独资)	广西 柳州	马铁军	16,000,000.00	100%	100%	67504975-0
青州茂森机械科技 有限公司	有限责任公司	山东 青州	马铁军	50,000,000.00	51%	51%	08513694-2
青岛百川森合机械 科技有限公司	有限责任公司	山东 青岛	马铁军	100,000,000.00	51%	51%	08647081-1
华工百川（香港） 有限公司	有限责任公司 (法人独资)	香港	杨锋	HKD 8,000,000.00	100%	100%	公司注册证书 编号：1934970

3、 本公司的其他关联方情况

3、 本公司的其他关联方情况
关 联 方 名 称	与本公司关系
广州阿克隆百川检测设备有限公司	公司之合营企业
四川凯力威科技股份有限公司	公司之参股公司
广州悍马轮胎科技有限公司	公司之参股公司
杭州百适轮胎制造有限公司	悍马之子公司
桂林悍马百适轮胎科技有限公司	悍马之子公司
悍马轮胎（博爱）科技有限公司	悍马之子公司
关键管理人员或与其关系密切的家庭成员	-

关键管理人员包括公司董事、监事和高级管理人员；与其关系密切的家庭成员指在处理与 公司的交易时有可能影响某人或受其影响的家庭成员。

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广州华工百川科技股份有限公司

财务报表附注

2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

4、 关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

销售商品

销售商品
关 联 方	关联交易 类型	关联交易定 价方式及决 策程序	2014 年1-6 月		2013 年度		2012 年度
			金额	占同类交 易金额的 比例（%）	金 额	占同类交 易金额的 比例（%）	金 额	占同类交 易金额的 比例（%）
广州阿克隆百川检测设备有限公司 注1	销售设备	市场定价	9,230.77	0.00	-	-	769,675.21	0.23
桂林悍马百适轮胎科技有限公司 注2	销售聚氨酯 制品	市场定价	36,329.24	0.02	1,144,728.65	0.36	-	-
	销售设备	市场定价	-	-	4,615,384.61	1.45	-	-
广州华南理工大学科技园有限公司 注3	销售聚氨酯 制品	市场定价	78,384.98	0.05	-	-	-	-

注1： 2012 年度柳州百川以市场价格向其销售FD90 均匀机主机架两台358,974.36 元，FD90 均匀机负荷轮支座22,666.67 元和FD90 均匀性实验机 主机架388,034.18 元。2014 年度华工百川以市场价格向其销售设备配件胶辊9,230.77 元。

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广州华工百川科技股份有限公司

财务报表附注

2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

注2： 2013 年度公司以市场价格向桂林悍马百适轮胎科技有限公司销售聚氨酯制品不含税价为1,144,728.65 元，激光散斑无损检测仪1 套不含税 价为512,820.51 元，聚氨酯实心胎浇注区域生产线1 套不含税价为4,102,564.10 元。2014 年度广州华工百川以市场价格向其销售聚氨酯制品36,329.24 元。

注3： 2014 年公司以市场价格向广州华南理工大学科技园有限公司销售聚氨酯制品78,384.98 元。

采购商品

本公司报告期内，没有发生关联采购商品。

（2）关联租赁情况

（2）关联租赁情况
出租方名称	承租方名称	租赁资产情况	租赁资 产种类	租赁起始日	租赁终止日	租赁费	租赁费确 定依据	租赁费对公 司的影响
广州华南理工大学 科技园有限公司	广州华工百川科 技股份有限公司	华南理工大学国家大学科技园1 号楼S216-S218 房作为办公用途	房屋	2010 年9 月 1 日	2012 年8 月 31 日	143,100.00 元/年	租赁合同	-
广州华南理工大学 科技园有限公司	广州华工百川科 技股份有限公司	华南理工大学国家大学科技园1 号楼S213-S218 房作为办公用途	房屋	2012 年9 月 1 日	2013 年5 月 31 日	354,144.00 元/年	租赁合同	-
广州华南理工大学 科技园有限公司	广州华工百川科 技股份有限公司	华南理工大学国家大学科技园1 号楼N308-N309 房作为办公用途	房屋	2012 年9 月 1 日	2013 年8 月 31 日	141,168.00 元/年	租赁合同	-
广州华南理工大学 科技园有限公司	广州华工百川科 技股份有限公司	华南理工大学国家大学科技园1 号楼W201-W214 房作为办公用途	房屋	2006 年12 月1 日	2013 年8 月 31 日	274,176.00 元/年	租赁合同	-

注：截止2014 年6 月30 日，上述租赁合同均已履行完毕。

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

（3）关联方担保

关联方为公司提供担保

担 保 权 方	担 保 方	被担 保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保 是否 履行 完毕
湛江市商业银行股份 有限公司广州分行	马铁军、桂林百川及柳州百川提 供担保	华工 百川	13,000,000.00	2011.12.31	2012.12.31	是
花旗银行（中国）有 限公司广州分行	马铁军、柳州百川提供担保	华工 百川	4,000,000.00	2011.12.23	2012.5.24	是
东莞银行广州分行	马铁军、山东国风橡塑有限公司 提供担保	华工 百川	30,000,000.00	2011.1.26	2012.1.25	是
深圳发展银行广州水 荫支行	柳州百川、柳州新材料、桂林百 川、马铁军提供担保	华工 百川	20,000,000.00	2011.3.17	2012.3.17	是
			20,000,000.00	2011.3.18	2012.3.18	是
浦发银行广州锦城支 行	马铁军、陈令如、柳州百川提供 担保	华工 百川	注1	2012.10.28	2013.10.23	是
广东华兴银行股份有 限公司广州分行	马铁军、柳州百川、柳州新材料 提供保证	华工 百川	注1	2012.8.8	2013.7.22	是
广州银行股份有限公 司海珠支行	马铁军、柳州百川、桂林百川提 供保证担保	华工 百川	注1	2012.11.29	2013.11.29	是
柳州银行股份有限公 司	广西柳州中小企业信用担保有 限公司以保证提供担保，桂林百 川、华工百川、马铁军、陈令如 提供反担保、柳州百川以机械设 备抵押提供反担保	柳州 百川	6,000,000.00	2011.6.30	2012.6.30	是
中国银行广州天河支 行	马铁军、桂林百川及柳州百川提 供担保，柳州百川以土地和房产 抵押，以应收账款作为质押	华工 百川	26,937,800.00	2011.12.9	2012.6.6	是
兴业银行广州分行	马铁军提供担保，以专利提供质 押	华工 百川	20,000,000.00	2011.12.19	2012.12.18	是
湛江市商业银行股份 有限公司广州分行	马铁军、桂林百川及柳州百川提 供担保 ，以专利提供质押	华工 百川	13,000,000.00	2011.12.15	2012.12.14	是
			20,000,000.00	2011.12.12	2012.12.11
深圳发展银行广州水 荫路支行	柳州百川、柳州新材料、桂林百 川、马铁军提供担保	华工 百川	20,000,000.00	2012.3.6	2012.9.6	是
渤海银行	柳州市华工百川橡塑有限公司、 马铁军、陈令如	华工 百川	10,000,000.00	2012.6.6	2012.12.5	是

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注

2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

担 保 权 方	担 保 方	被担 保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保 是否 履行 完毕
渤海银行	柳州市华工百川橡塑有限公司、 马铁军、陈令如, 柳州百川以土 地、固定资产抵押	华工 百川	40,000,000.00	2012.1.4	2013.1.3	是
			120,000,000.00	2012.1.4	2013.1.3	是
渤海银行	马铁军、陈令如、柳州百川提供 担保，柳州百川以土地、固定资 产抵押	华工 百川	240,000,000.00	2013.1.4	2014.1.4	是
东莞银行广州分行	马铁军	华工 百川	30,000,000.00	2012.1.12	2013.1.11	是
珠海华润银行股份有 限公司深圳分行	柳州市华工百川橡塑有限公司、 马铁军	华工 百川	39,600,000.00	2012.6.27	2013.6.27	是
交通银行	柳州市华工百川橡塑科技有限 公司	华工 百川	30,000,000.00	2012.2.20	2014.2.20	是
交通银行	柳州市华工百川橡塑科技有限 公司	华工 百川	20,000,000.00	2012.2.22	2014.2.22	是
广东南粤银行股份有 限公司广州分行 注2	柳州市华工百川橡塑有限公司、 桂林华工百川科技有限公司、马 铁军、以专利提供质押	华工 百川	33,000,000.00	2012.12.28	2013.12.27	是
中国农业银行东城支 行	马铁军、柳州市华工百川橡塑科 技有限公司、以位于广州开发区 科学城永和大道永和隧道口附 近SDK-B-4 土地抵押	华工 百川	30,000,000.00	2012.12.6	2013.12.5	是
兴业银行广州分行	马铁军、以专利提供质押	华工 百川	20,000,000.00	2012.12.24	2013.12.23	是
国家开发银行股份有 限公司	广西柳州中小企业信用担保有 限公司以保证提供担保，马铁 军、陈令如以保证、柳州百川以 机械设备抵押提供反担保	柳州 百川	8,500,000.00	2011.8.29	2013.8.28	是
国家开发银行股份有 限公司 注3	广西柳州中小企业信用担保有限公 司以保证提供担保，马铁军、陈令 如以保证、华工百川、桂林百川、 柳州新材料以保证提供反担保	柳州 百川	8,500,000.00	2013.9.27	2014.9.26	否
国家开发银行股份有 限公司 注4	广西柳州中小企业信用担保有限公 司以保证提供担保，马铁军、陈令 如以保证、柳州百川以机械设备和 存货抵押、华工百川、桂林百川、 柳州新材料以保证提供反担保	柳州 百川	10,000,000.00	2012.6.27	2014.6.26	是
深圳发展银行广州环 市东路支行	马铁军、柳州市华工百川橡塑科 技有限公司、柳州市华工百川新 材料科技有限公司、桂林华工百 川科技有限公司	华工 百川	30,000,000.00	2012.9.6	2013.3.6	是

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注

2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

担 保 权 方	担 保 方	被担 保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保 是否 履行 完毕
深圳发展银行广州环 市东路支行 注	马铁军、柳州市华工百川橡塑科 技有限公司、柳州市华工百川新 材料科技有限公司、桂林华工百 川科技有限公司、公司以2000 万元定期存单提供质押	华工 百川	19,000,000.00	2012.9.4	2013.3.4	是
中国工商银行股份有 限公司桂林分行	马铁军、广州悍马、广州华工以 其位于桂林市英才科技园A-12 号地块	桂林 悍马	8,500,000.00	2012.12.28	2013.12.2	是
交通银行股份有限公 司广州天河分行注5	柳州市阳和工业新区C-10 号工 业用地、广州开发区科学城永和 大道隧道口附近SDK-B-4 地块、 地块上工艺与成套技术调试车 间、塑材生产车间、公用工程车 间、研发综合楼“门卫围墙”在 建工程项目提供抵押、马铁军提 供保证担保	华工 百川	18,408,000.00	2013.5.28	2014.5.28	是
	柳州市阳和工业新区C-10 号工 业用地、广州开发区科学城永和 大道隧道口附近SDK-B-4 地块、 地块上工艺与成套技术调试车 间、塑材生产车间、公用工程车 间、研发综合楼“门卫围墙”在 建工程项目提供抵押、马铁军提 供保证担保	华工 百川	11,592,000.00	2013.5.24	2014.5.23	是
农商行丰乐支行注6	马铁军提供保证担保	华工 百川	25,000,000.00	2013.8.8	2014.8.8	否
交通银行广州天河支 行注7	柳州市阳和工业新区C-10 号工 业用地、广州开发区科学城永和 大道隧道口附近SDK-B-4 地块、 地块上工艺与成套技术调试车 间、塑材生产车间、公用工程车 间、研发综合楼“门卫围墙”在 建工程项目提供抵押、马铁军、 柳州市华工百川橡塑科技有限 公司提供保证担保	华工 百川	119,000,000.00	2013.2.26	2015.3.26	否
	柳州市阳和工业新区C-10 号工 业用地、广州开发区科学城永和 大道隧道口附近SDK-B-4 地块、 地块上工艺与成套技术调试车 间、塑材生产车间、公用工程车 间、研发综合楼“门卫围墙”在 建工程项目提供抵押、马铁军、 柳州市华工百川橡塑科技有限 公司提供保证担保	华工 百川	25,000,000.00	2013.6.7	2013.12.31	是

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注

2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

担 保 权 方	担 保 方	被担 保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保 是否 履行 完毕
交通银行广州天河支 行注7	柳州市阳和工业新区C-10 号工 业用地、广州开发区科学城永和 大道隧道口附近SDK-B-4 地块、 地块上工艺与成套技术调试车 间、塑材生产车间、公用工程车 间、研发综合楼“门卫围墙”在 建工程项目提供抵押、马铁军、 柳州市华工百川橡塑科技有限 公司提供保证担保	华工 百川	10,000,000.00	2013.6.24	2013.12.31	是
	柳州市阳和工业新区C-10 号工 业用地、广州开发区科学城永和 大道隧道口附近SDK-B-4 地块、 地块上工艺与成套技术调试车 间、塑材生产车间、公用工程车 间、研发综合楼“门卫围墙”在 建工程项目提供抵押、马铁军、 柳州市华工百川橡塑科技有限 公司提供保证担保	华工 百川	20,000,000.00	2014.2.21	2015.9.9	否
	柳州市阳和工业新区C-10 号工 业用地、广州开发区科学城永和 大道隧道口附近SDK-B-4 地块、 地块上工艺与成套技术调试车 间、塑材生产车间、公用工程车 间、研发综合楼“门卫围墙”在 建工程项目提供抵押、马铁军、 柳州市华工百川橡塑科技有限 公司提供保证担保	华工 百川	15,000,000.00	2014.6.30	2015.9.8	否
	柳州市阳和工业新区C-10 号工 业用地、广州开发区科学城永和 大道隧道口附近SDK-B-4 地块、 地块上工艺与成套技术调试车 间、塑材生产车间、公用工程车 间、研发综合楼“门卫围墙”在 建工程项目提供抵押、马铁军、 柳州市华工百川橡塑科技有限 公司提供保证担保	华工 百川	30,000,000.00	2014.2.19	2015.9.8	否
珠海华润银行股份有 限公司深圳分行 注8	马铁军、柳州市华工百川橡塑科 技有限公司供保证担保	华工 百川	31,000,000.00	2014.5.19	2015.5.19	否
珠海华润银行股份有 限公司深圳分行 注9	马铁军、柳州市华工百川橡塑科 技有限公司供保证担保	华工 百川	29,000,000.00	2014.5.20	2015.5.20	否

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

注1：本公司在浦发银行广州锦城支行尚未发生实际借款；另浦发银行广州锦城支行给予本 公司开具票据的授信敞口是3000 万元，已使用29,718,030.75 元，由马铁军、柳州百川提供保 证担保；本公司在广东华兴银行股份有限公司广州分行尚未发生实际借款；另广东华兴银行股 份有限公司广州分行给予本公司开具票据的授信敞口是5000 万元，已使用3000 万元，由马铁 军、柳州百川、柳州新材料提供保证担保；本公司在广州银行股份有限公司海珠支行尚未发生 实际借款；另广州银行股份有限公司海珠支行给予本公司开具票据的授信敞口是5000 万元，已 使用50,000,000 元，由马铁军、柳州百川、桂林百川提供保证担保。截至2014 年6 月30 日， 上述事项已经解除。

注2：截至2014 年6 月30 日，公司于 2012 年12 月28 日与广东南粤银行股份有限公司广 州分行签订2012 年湛商广分-HP 最高保字第015-1 号、2012 年湛商广分-HP 最高保字第015-2 号、2012 年湛商广分-HP 最高保字第015-3 号授信额度协议，获得授信额度4000 万元，由马铁 军、桂林百川及柳州百川提供担保，同时以其3 项专利权（专利号：ZL200410077522.8、 ZL201020152094.1 及ZL200710031524.7）作为质押，在此授信额度协议下，2012 年12 月28 日公司向广东南粤银行股份有限公司广州分行借款3300 万元，到期日2014 年6 月17 日。 上 述借款已经归还。

注3:截至2014 年6 月30 日，柳州百川于2013 年9 月向国家开发银行借款，借款合同号 4510201301200033370，借款期限为2013 年9 月27 日至2014 年9 月26 日，借款率为6.6%，由 广西柳州中小企业提供信用担保，保证合同号为4510201301200033371，由马铁军，陈令如个人 提供信用反担保，担保合同号为2013 年信反保字第0536 号和广州华工百川科技股份有限公司、 桂林华工百川科技有限公司、柳州华工百川新材料科技有限公司提供信用反担保，担保合同为 2013 年信反保字第0272 号。

注4：国家开发银行借款系柳州百川于2012 年6 月借入期限2 年的借款，根据双方签订的 编号为2012 年抵保字第322 号抵押合同、2012 年抵保字第323 号抵押合同、2012 年信反保字 第0136 号、2012 年委保字第0306 号委托担保合同，合同中规定由柳州中小企业信用担保公司 为柳州市华工百川橡塑科技有限公司的1000 万借款以保证的方式提供担保，以及马铁军、陈令 如个人信用反担保。截至2013 年12 月31 日，柳州百川以账面原值为 11,416,907.29 元的机器 设备及原值为46,657,987.15 元的原材料和半成品抵押给柳州中小企业信用担保公司，该机器 设备评估净值为16,360,763.48 元，账面累计折旧9,874,833.31 元。上述借款已经于2014 年6 月26 日归还。

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

注5：公司于2013 年5 月24 日、28 日向交通银行股份有限公司广州天河分行分别借款 11,592,000.00、18,408,000.00 元，根据与交行签订的粤天河2013 年最抵字13033 号抵押协议， 公司以广州开发区科学城永和大道隧道口附近SDK-B-4 地块、地块上工艺与成套技术调试车间、 塑材生产车间、公用工程车间、研发综合楼“门卫围墙”在建工程项目作为抵押物，同时根据 粤天河2013 年综字13029 号协议，马铁军提供保证担保，截止2014 年6 月30 日，抵押的土地 使用权账面原值为13,635,140.00 元，计提的累计摊销为1,636,216.58 元；地块上在建工程项 目已结转固定资产，账面原值为30,780,811.89 元，计提的累计折旧523,767.85 元。

注6：公司于2013 年8 月8 日与农商行丰乐支行签订2500 万借款合同，合同号 182800120130000J，借款利率7.80%，根据签订的1828073201300077 担保协议，马铁军提供保 证担保。

注7：公司与交通银行广州天河支行于2013 年3 月26 日、2013 年6 月7 日、2013 年6 月 24 日、2014 年2 月21 日、2014 年6 月30 日、2014 年2 月19 日分别签订1.19 亿、0.25 亿、 0.1 亿、0.2 亿、0.15 亿、0.3 亿借款合同，借款利率基准利率上浮10%，根据与交行签订粤天 河2013 年最抵字13033 号、粤天河2013 年最抵字13032 号、粤天河2013 年最抵字13048 号抵 押协议，公司柳州市阳和工业新区C-10 号工业用地、广州开发区科学城永和大道隧道口附近 SDK-B-4 地块、地块上工艺与成套技术调试车间、塑材生产车间、公用工程车间、研发综合楼“门 卫围墙”在建工程项目作为抵押物；同时根据与交行签订的粤天河2013 年最保字13030 号、粤 天河2013 年最保字13031 号担保协议，马铁军、柳州市华工百川橡塑科技有限公司为借款提供 保证。

注8：公司于2014 年5 月19 日与珠海华润银行股份有限公司深圳分行分别签订3100 万借 款合同，合同号华银（2014）珠流贷字（广州）第0725-4 号、2900 万借款合同，合同号华银（2014） 珠流贷字（广州）第0725-5 号，借款利率6.60%、根据签订的华银（2014）珠额保字（广州） 第0725 号担保协议，马铁军、柳州市华工百川橡塑科技有限公司供保证担保。

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广州华工百川科技股份有限公司

财务报表附注

2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

5、 关联方未结算余额

(1)应收关联方款项

		2014.6.30	2014.6.30	2013.12.31	2013.12.31	2012.12.31	2012.12.31
项目名称	关 联 方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	四川凯力威科技股份有限公司 注1	1,584,155.00	475,246.50	1,584,155.00	475,246.50	1,584,155.00	158,415.50
应收账款	广州阿克隆百川检测设备有限公司注2	32,752.00	2,735.20	21,952.00	2,195.20	21,952.00	1,097.60
	广州华南理工大学科技园有限公司注3	47,770.43	2,388.52	-	-	-	-
	广州阿克隆百川检测设备有限公司注4	-	-	300,000.00	15,000.00	-	-
	广州华南理工大学科技园有限公司 注5	315,000.00	15,750.00	-	-	45,696.00	22,848.00
其他应收款
	桂林悍马百适轮胎科技有限公司 注6	2,442,505.21	122,125.26	-	-	-	-
	广州悍马轮胎科技有限公司 注7	5,800,000.00	290,000.00	-	-	-	-

（2）应付关联方款项

项目名称	关 联 名 称	2014.6.30	2013.12.31	2012.12.31
预收账款	悍马轮胎（博爱）科技有限公司 注8	14,809,264.58	16,590,553.36	-
其他应付款	广州华南理工大学科技园有限公司 注9	-	664,123.00	128,248.00
	桂林悍马百适轮胎科技有限公司 注10	-	46,035.28	30,613,224.00

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93

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

注1：2010 年度公司向四川凯力威科技股份有限公司销售轮胎生产设备及其他设备，不含 税总价为13,529,914.50 元，含税总价为15,830,000.00 元，公司已收回货款14,268,945.00 元；另外于2011 年度销售花键套、旁压辊总成、喂料辊齿轮价款为23,100.00 元。截至2014 年6 月30 日，应收四川凯力威科技股份有限公司款项1,584,155.00 元。

注2：2012 年度柳州百川以市场价格向其销售FD90 均匀机主机架两台358,974.36 元，含 税总价为420,000.00 元，柳州百川已收回货款420,000.00 元； 另外销售FD90 均匀性实验机 主机架388,034.18 元，含税总价为454,000.00 元，柳州百川已收回货款454,000.00 元；另外 销售FD90 均匀机负荷轮支座22,666.67 元，含税总价为26,520.00 元，柳州百川已收回货款 4,568.00 元。2014 年母公司向其销售设备配件胶辊9,230.77 元，含税总价10,800.00 元，尚 未收回货款。截至2014 年6 月30 日，应收广州阿克隆百川检测设备有限公司款项32,752.00 元。

注3： 2014 年公司向广州华南理工大学科技园有限公司销售聚氨酯制品78,384.98 元，含 税总价91,710.43 元，截止2014 年6 月30 日已回款43,940.00 元，应收广州华南理工大学科 技园有限公司款项47,770.43 元。

注4：系2013 年与广州阿克隆百川检测设备有限公司发生的往来款。

• 注5：系向广州华南理工大学科技园有限公司租赁房屋的押金。

• 注6：系与桂林悍马百适轮胎科技有限公司发生的往来款。

• 注7：系与广州悍马轮胎科技有限公司发生的往来款。

注8：系2013 年度公司为悍马轮胎（博爱）科技有限公司加工生产设备而预收的货款。

• 注9：系2013 年应付广州华南理工大学科技园有限公司租赁房屋的租金。

注10：2011 年公司与桂林悍马达成协议，将位于桂林市英才科技园A-12 号的在建工程及 土地使用权参考评估值作价3100 万元转让给桂林悍马。截至2012 年12 月31 日，公司共收到 桂林悍马30,613,224.00 元，其中20,100,212.81 元属于预收的转让价款，占转让价格的64.84%， 其余属于预收的所转让在建工程自评估基准日至2012 年12 月31 日继续投入的部分工程款。但 由于该项目最终没有达成交易，故已于2013 年度逐渐退回该款项。

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

七、或有事项

公司不存在应披露的或有事项。

八、承诺事项

1、本公司在浦发银行广州锦城支行尚未发生实际借款；另浦发银行广州锦城支行给予本公 司开具票据的授信敞口是3000 万元，已使用29,718,030.75 元，由马铁军、柳州百川提供保证 担保；本公司在广东华兴银行股份有限公司广州分行尚未发生实际借款；另广东华兴银行股份 有限公司广州分行给予本公司开具票据的授信敞口是5000 万元，已使用3000 万元，由马铁军、 柳州百川、柳州新材料提供保证担保；本公司在广州银行股份有限公司海珠支行尚未发生实际 借款；另广州银行股份有限公司海珠支行给予本公司开具票据的授信敞口是5000 万元，已使用 50,000,000 元，由马铁军、柳州百川、桂林百川提供保证担保。截至2014 年6 月30 日，上述 事项已经解除。

2、截至2014 年6 月30 日，公司于 2012 年12 月28 日与广东南粤银行股份有限公司广州 分行签订2012 年湛商广分-HP 最高保字第015-1 号、2012 年湛商广分-HP 最高保字第015-2 号、 2012 年湛商广分-HP 最高保字第015-3 号授信额度协议，获得授信额度4000 万元，由马铁军、 桂林百川及柳州百川提供担保，同时以其3 项专利权（专利号：ZL200410077522.8、 ZL201020152094.1 及ZL200710031524.7）作为质押，在此授信额度协议下，2012 年12 月28 日公司向广东南粤银行股份有限公司广州分行借款3300 万元，到期日2014 年6 月17 日。 上 述借款已经归还。

3、截至2014 年6 月30 日，柳州百川于2013 年9 月向国家开发银行借款，借款合同号 4510201301200033370，借款期限为2013 年9 月27 日至2014 年9 月26 日，借款率为6.6%，由 广西柳州中小企业提供信用担保，保证合同号为4510201301200033371，由马铁军，陈令如个人 提供信用反担保，担保合同号为2013 年信反保字第0536 号和广州华工百川科技股份有限公司、 桂林华工百川科技有限公司、柳州华工百川新材料科技有限公司提供信用反担保，担保合同为 2013 年信反保字第0272 号。

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

4、国家开发银行借款系柳州百川于2012 年6 月借入期限2 年的借款，根据双方签订的编 号为2012 年抵保字第322 号抵押合同、2012 年抵保字第323 号抵押合同、2012 年信反保字第 0136 号、2012 年委保字第0306 号委托担保合同，合同中规定由柳州中小企业信用担保公司为 柳州市华工百川橡塑科技有限公司的1000 万借款以保证的方式提供担保，以及马铁军、陈令如 个人信用反担保。截至2013 年12 月31 日，柳州百川以账面原值为 11,416,907.29 元的机器设 备及原值为46,657,987.15 元的原材料和半成品抵押给柳州中小企业信用担保公司，该机器设 备评估净值为16,360,763.48 元，账面累计折旧9,874,833.31 元。上述借款已经于2014 年6 月26 日归还。

5、公司于2013 年5 月24 日、28 日向交通银行股份有限公司广州天河分行分别借款 11,592,000.00、18,408,000.00 元，根据与交行签订的粤天河2013 年最抵字13033 号抵押协议， 公司以广州开发区科学城永和大道隧道口附近SDK-B-4 地块、地块上工艺与成套技术调试车间、 塑材生产车间、公用工程车间、研发综合楼“门卫围墙”在建工程项目作为抵押物，同时根据 粤天河2013 年综字13029 号协议，马铁军提供保证担保，截止2014 年6 月30 日，抵押的土地 使用权账面原值为13,635,140.00 元，计提的累计摊销为1,636,216.58 元；地块上在建工程项 目已结转固定资产，账面原值为30,780,811.89 元，计提的累计折旧523,767.85 元。

6、公司于2013 年8 月8 日与农商行丰乐支行签订2500 万借款合同，合同号 182800120130000J，借款利率7.80%，根据签订的1828073201300077 担保协议，马铁军提供保 证担保。

7、公司与交通银行广州天河支行于2013 年3 月26 日、2013 年6 月7 日、2013 年6 月24 日、2014 年2 月21 日、2014 年6 月30 日、2014 年2 月19 日分别签订1.19 亿、0.25 亿、0.1 亿、0.2 亿、0.15 亿、0.3 亿借款合同，借款利率基准利率上浮10%，根据与交行签订粤天河2013 年最抵字13033 号、粤天河2013 年最抵字13032 号、粤天河2013 年最抵字13048 号抵押协议， 公司柳州市阳和工业新区C-10 号工业用地、广州开发区科学城永和大道隧道口附近SDK-B-4 地 块、地块上工艺与成套技术调试车间、塑材生产车间、公用工程车间、研发综合楼“门卫围墙” 在建工程项目作为抵押物；同时根据与交行签订的粤天河2013 年最保字13030 号、粤天河2013 年最保字13031 号担保协议，马铁军、柳州市华工百川橡塑科技有限公司为借款提供保证。

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

8、公司于2014 年5 月19 日与珠海华润银行股份有限公司深圳分行分别签订3100 万借款 合同，合同号华银（2014）珠流贷字（广州）第0725-4 号、2900 万借款合同，合同号华银（2014） 珠流贷字（广州）第0725-5 号，借款利率6.60%、根据签订的华银（2014）珠额保字（广州） 第0725 号担保协议，马铁军、柳州市华工百川橡塑科技有限公司供保证担保。

九、资产负债表日后事项

公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十、其他重要事项

公司不存在应披露的其他重要事项。

十一、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款按种类披露：

（1）应收账款按种类披露：
类 别	2014.6.30
	账面余额		坏账准备
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款	34,087,636.25	7.76	34,087,636.25	100.00
按账龄组合计提坏账准备的应收账款	405,345,944.73	92.24	28,915,173.36	7.13
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款	-	-	-	-
合 计	439,433,580.98	100.00	63,002,809.61	14.34
类 别	2013.12.31
	账面余额		坏账准备
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款	34,087,636.25	9.81	34,087,636.25	100.00
按账龄组合计提坏账准备的应收账款	313,305,367.70	90.19	27,272,019.31	8.70
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款	-	-	-	-
合 计	347,393,003.95	100.00	61,359,655.56	17.66

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：

账 龄	2014.6.30	2014.6.30	2014.6.30	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31
	金 额	比例（%）	坏账准备	金 额	比例（%）	坏账准备
1 年以内	336,809,562.83	83.09	16,823,230.57	223,539,421.11	71.35	11,176,971.06
1-2 年	54,109,843.95	13.35	5,410,984.40	69,679,223.55	22.24	6,967,922.36
2-3 年	9,775,788.66	2.41	2,932,736.60	14,098,115.64	4.50	4,229,434.69
3-4 年	1,561,055.00	0.39	780,527.50	1,937,672.41	0.62	968,836.21
4-5 年	610,000.00	0.15	488,000.00	610,399.99	0.19	488,319.99
5 年以上	2,479,694.29	0.61	2,479,694.29	3,440,535.00	1.10	3,440,535.00
合 计	405,345,944.73	100.00	28,915,173.36	313,305,367.70	100.00	27,272,019.31

• （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提明细如下：

单 位 名 称	2014.6.30	计 提 坏 账	净值	占总额的比例(%)
沅江博富新材料科技有限公司	25,669,636.25	25,669,636.25	-	5.84
好友轮胎有限公司	8,418,000.00	8,418,000.00	-	1.92
合 计	34,087,636.25	34,087,636.25	-	7.76

• （4）应收款坏账准备的计提标准详见附注二。

• （5）2014 年6 月30 日应收账款前五名单位情况如下：

单 位 名 称	与本公司 关系	金 额	年 限	占应收账款总 额的比例(%)
山东恒宇科技有限公司	客户	60,143,970.67	1 年以内	13.69
山东昊华轮胎有限公司	客户	59,445,000.00	1 年以内	13.53
天津世纪橡胶有限公司	客户	11,540,000.00	1 年以内	2.63
		14,920,000.00	1-2 年	3.40
		9,510,000.00	2-3 年	2.15
山东国风橡塑有限公司	客户	35,630,102.18	1 年以内	8.11

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

山东安驰轮胎有限公司	客户	684,888.00	1 年以内	0.16
		31,305,112.00	1-2 年	7.12
合 计	-	223,179,072.85		50.79

• （6）截至2014 年6 月30 日，应收账款中不存在应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的 股东款项。应收关联方款项见“本附注六、5 关联方未结算余额”。

2、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露：

（1）其他应收款按种类披露：
类 别	2014.6.30
	账面余额		坏账准备
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款	1,723,016.70	9.25	1,723,016.70	100.00
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款	13,765,718.47	73.87	704,648.28	5.12
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款	3,145,554.82	16.88	3,145,554.82	100.00
合 计	18,634,289.99	100.00	5,573,219.80	29.91
类 别	2013.12.31
	账面余额		坏账准备
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款	1,723,016.70	2.01	1,723,016.70	100.00
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款	80,822,108.84	94.32	3,061,825.44	3.79
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款	3,145,554.82	3.67	3,145,554.82	100.00
合 计	85,690,680.36	100.00	7,930,396.96	9.25

（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：

账龄结构	2014.6.30	2014.6.30	2014.6.30	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31
	金 额	比例(%)	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备
1 年以内	13,698,651.19	99.51	684,932.56	78,160,347.54	96.71	2,074,246.75

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广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注

2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

账龄结构	2014.6.30	2014.6.30	2014.6.30	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31
	金 额	比例(%)	坏账准备	金 额	比例(%)	坏账准备
1-2 年	37,057.29	0.27	3,705.73	1,253,914.51	1.55	125,391.45
2-3 年	20,000.00	0.15	6,000.00	47,162.63	0.06	14,148.79
3-4 年	-	-	-	1,023,071.43	1.27	511,535.72
4-5 年	-	-	-	5,550.00	0.01	4,440.00
5 年以上	10,009.99	0.07	10,009.99	332,062.73	0.41	332,062.73
合 计	13,765,718.47	100.00	704,648.28	80,822,108.84	100.00	3,061,825.44

• （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提明细如下：

单 位 名 称	2014.6.30	计 提 坏 账	净值	占总额的比例(%)
佛山市顺德区白玉兰橡塑有限公司	1,160,416.68	1,160,416.68	-	6.23
淮安市广达机械设备制造有限公司	562,600.02	562,600.02	-	3.02
广州星联金属加工机械有限公司	452,878.31	452,878.31	-	2.43
深圳市东承记进出口有限公司	383,831.09	383,831.09	-	2.06
广州盈安投资管理有限公司	300,000.00	300,000.00	-	1.61
深圳市旺鑫盛贸易商行	300,000.00	300,000.00	-	1.61
其他单位汇总	1,708,845.42	1,708,845.42	-	9.17
合 计	4,868,571.52	4,868,571.52	-	26.13

• 注：上述明细由1 年以上的预付账款重分类入其他应收款单项计提坏账核算。

• （4）其他应收款坏账准备的计提标准详见附注二。

• （5）截至2014 年6 月30 日，其他应收款中存在应收持有公司5%（含5%）以上表决权股

• 份的股东款项。其他应收关联方款项见“本附注六、5 关联方未结算余额”。

• （6）2014 年6 月30 日其他应收款前五名单位情况如下：

单 位 名 称	与本公司 关系	金 额	年 限	占其他应 收款总额 的比例(%)

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

100

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注

2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

广州悍马轮胎科技有限公司	其他关联方	5,800,000.00	1 年以内	31.12	往来款
桂林悍马百适轮胎科技有限公司	其他关联方	2,442,505.21	1 年以内	13.11	转让股权款
佛山市顺德区白玉兰橡塑有限公司	非关联方	1,160,416.68	3-4 年	6.23	预付材料款
淮安市广达机械设备制造有限公司	非关联方	562,600.02	3-4 年	3.02	预付材料款
广州星联金属加工机械有限公司	非关联方	452,878.31	3-4 年	2.43	预付材料款
合 计		10,418,400.22		55.91

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

101

广州华工百川科技股份有限公司

财务报表附注

2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

3、长期股权投资

被 投 资 单 位	核算 方法	投资成本	2013.12.31	增减变动	2014.6.30	在被投 资单位 持股比 例（％）	在被投资 单位表决 权比例 （％）	在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致说明	减 值 准 备	本期 计提 减值 准备	现金 红利
桂林华工百川科技有限公司	成本法	9,524,533.62	9,524,533.62	-	9,524,533.62	100.00	100.00	-	-	-	-
柳州市华工百川橡塑科技有 限公司	成本法	48,349,639.17	48,349,639.17	-	48,349,639.17	100.00	100.00	-	-	-	-
广州悍马轮胎科技有限公司	成本法	8,100,000.00	3,758,147.14	-	3,758,147.14	3.24	3.24	-	-	-	-
柳州华工百川新材料科技有 限公司	成本法	16,000,000.00	16,000,000.00	-	16,000,000.00	100.00	100.00	-	-	-	-
广州阿克隆百川检测设备有 限公司	权益法	4,096,320.00	3,648,049.50	468,675.16	4,116,724.66	50.00	50.00	-	-	-	-
青州茂森机械科技有限公司	成本法	25,500,000.00	25,500,000.00	-	25,500,000.00	51.00	51.00	-	-	-	-
青岛百川森合机械科技有限 公司	成本法	2,000,000.00	2,000,000.00	-	2,000,000.00	51.00	51.00	-	-	-	-
合 计	-	113,570,492.79	108,780,369.43	468,675.16	109,249,044.59	-	-	-	-	-	-

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102

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

4、营业收入及营业成本

（1）营业收入

2014 年1-6 月	2013 年度	2012 年度
140,397,360.67	364,102,087.43	389,320,393.61
140,397,360.67	364,102,087.43	389,320,393.61
-	-	-
84,940,650.61	256,821,169.30	245,547,920.58
84,940,650.61	256,821,169.30	245,547,920.58
-	-	-

（2）营业收入按业务列示如下：

项 目	2014 年1-6 月	2014 年1-6 月	2013 年度	2013 年度	2012 年度	2012 年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
高分子材料技 术服务及加工 工艺软件	16,550,769.23	-	18,857,893.85	-	39,282,222.18	-
高分子材料专 用装备	80,447,981.39	55,247,393.71	280,425,617.53	212,023,095.78	310,584,053.72	218,265,531.52
高分子材料及 制品	43,398,610.05	29,693,256.90	64,818,576.05	44,798,073.52	39,454,117.71	27,282,389.06
其他	-	-	-	-	-	-
合 计	140,397,360.67	84,940,650.61	364,102,087.43	256,821,169.30	389,320,393.61	245,547,920.58

（3）营业收入按地区列示如下：

地 区	2014 年1-6 月	2014 年1-6 月	2013 年度	2013 年度	2012 年度	2012 年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华东地区	66,073,867.09	46,353,441.73	230,502,052.47	170,209,810.31	315,874,521.16	199,440,389.77
华南地区	45,943,672.52	20,587,212.59	49,962,054.64	32,271,990.35	34,060,916.17	20,330,494.42
华北地区	1,385,323.31	1,011,865.46	27,198,378.84	18,813,156.28	16,262,387.97	11,258,764.61
华中地区	536,066.25	318,424.31	11,973,648.92	9,033,459.49	5,735,313.68	4,232,443.16
其他地区	2,210,502.23	1,522,638.16	8,235,375.80	5,952,550.24	1,877,416.81	1,122,561.17
出口销售	24,247,929.27	15,147,068.36	36,230,576.76	20,540,202.63	15,509,837.82	9,163,267.45
合 计	140,397,360.67	84,940,650.61	364,102,087.43	256,821,169.30	389,320,393.61	245,547,920.58

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103

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

（4）公司前五名客户的营业收入情况如下：

项 目	2014 年1-6 月	2013 年度	2012 年度
对前五名客户销售总额	84,002,538.24	177,996,957.29	277,162,393.18
占全部销售收入的比例	59.83%	48.89%	71.19%

① 2014 年1-6 月公司前五名客户的销售收入情况

① 2014 年1-6 月公司前五名客户的销售收入情况
客 户 名 称	收 入 金 额	占全部营业务收 入的比例（%）
山东昊华轮胎有限公司	61,897,435.90	44.09
SAILUN(VIETNAM)CO.,LTD[赛轮（越南）有限公司]	10,182,016.00	7.25
IranTireManufacturingCo.,(伊朗轮胎制造公司)	5,766,193.06	4.11
日立电梯（广州）自动扶梯有限公司	4,498,764.59	3.20
日立电梯（中国）有限公司广州工厂(日立电梯(中 国)有限公司)	1,658,128.69	1.18
合 计	84,002,538.24	59.83

② 2013 年度公司前五名客户的销售收入情况

客 户 名 称	收 入 金 额	占全部营业务收入的比例（%）
山东恒宇科技有限公司	51,931,623.89	14.26
山东国风橡塑有限公司	41,301,709.35	11.34
山东昊华轮胎有限公司	36,136,752.21	9.93
山东万达宝通轮胎有限公司	30,678,153.88	8.43
山东中创轮胎股份有限公司	17,948,717.96	4.93
合 计	177,996,957.29	48.89

③ 2012 年度公司前五名客户的销售收入情况

客 户 名 称	收 入 金 额	占全部营业务收入的比例（%）
山东恒宇科技有限公司	95,555,555.70	24.54
山东国风橡塑有限公司	76,581,196.60	19.67
天津世纪橡胶有限公司	41,282,051.26	10.60
山东万达宝通轮胎有限公司	36,495,726.40	9.38
山东恒宇橡胶有限公司	27,247,863.22	7.00
合 计	277,162,393.18	71.19

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104

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

5、投资收益

（1）投资收益明细

项 目	2014 年1-6 月	2013 年度	2012 年度
成本法核算的长期股权投资收益	-	-	-
权益法核算的长期股权投资收益	468,675.16	-4,834,350.19	-3,538,818.65
处臵长期股权投资产生的投资收益	-	30,074,831.06	-
持有交易性金融资产期间取得的投资收益	-	-	-
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益	-	-	-
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益	-	-	-
处臵交易性金融资产取得的投资收益	-	-	-
持有至到期投资取得的投资收益	-	-	-
可供出售金融资产等取得的投资收益	-	-	-
其他	-	-	-
合 计	468,675.16	25,240,480.87	-3,538,818.65

（2）按权益法核算的长期股权投资收益

被 投 资 单 位	2014 年1-6 月	2013 年度	2012 年度
广州悍马轮胎科技有限公司	-	-4,826,222.71	-4,144,855.20
广州阿克隆百川检测设备有限公司	468,675.16	-8,127.48	606,036.55
合 计	468,675.16	-4,834,350.19	-3,538,818.65

6、母公司现金流量表补充资料

6、母公司现金流量表补充资料
项 目	2014 年1-6 月	2013 年度	2012 年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	4,028,076.18	26,920,958.70	46,771,335.86
加：资产减值准备	-714,023.11	16,355,932.96	12,992,958.88
固定资产折旧	3,380,112.88	4,317,985.25	3,305,746.04

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105

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注

2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

项 目	2014 年1-6 月	2013 年度	2012 年度
无形资产摊销	1,340,396.78	2,318,430.55	1,590,241.74
长期待摊费用摊销	677,325.02	859,494.73	721,651.28
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（减：收益）	-	-	-
固定资产报废损失（减：收益）	-	-	-
公允价值变动净损失（减：收益）	-	-	-
财务费用（减：收益）	34,197,350.95	34,994,557.89	29,617,433.45
投资损失（减：收益）	-468,675.16	-25,240,480.87	3,538,818.65
递延所得税资产减少（减：增加）	107,103.47	-2,558,389.94	-2,638,943.84
递延所得税负债增加（减：减少）	-	-	-
存货的减少（减：增加）	-34,574,613.06	-19,343,186.93	-9,211,941.78
经营性应收项目的减少（减：增加）	-8,043,502.12	-175,020,925.86	-254,970,535.37
经营性应付项目的增加（减：减少）	-11,628,589.81	-80,523,651.02	275,230,804.53
其他	-	-	-
经营活动产生的现金流量净额	-11,699,037.98	-216,919,274.54	106,947,569.44
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-	-
融资租入固定资产	-	-	-
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	17,052,758.31	55,877,772.71	182,970,298.05
减：现金的期初余额	55,877,772.71	182,970,298.05	231,419,563.01
加：现金等价物的期末余额	-	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-	-
现金及现金等价物净增加额	-38,825,014.40	-127,092,525.34	-48,449,264.96

十二、补充资料

1、非经常性损益项目明细表

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106

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注

2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

项 目	2014 年1-6 月	2013 年度	2012 年度
1、非流动资产处臵收益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分	-	30,072,393.77	-12,303.15
2、越权审批或无正式批准文件、或偶发性的税收返还、 减免	-	-	-
3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外	472,128.00	2,981,074.41	8,668,181.56
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-	-	-
5、公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益	-	-	-
6、非货币性资产交换损益	-	-	-
7、委托他人投资或管理资产的损益	-	-	-
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备	-	-	-
9、债务重组损益	-	-	-
10、企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等	-	-	-
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益	-	-	-
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益	-	-	-
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-	-5,714,300.00	-
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处臵交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益	-	-	-
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-	-	-
16、对外委托贷款取得的损益	-	-	-
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益	-	-	-
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响	-	-	-
19、受托经营取得的托管费收入	-	-	-
20、除上述各项之外的营业外收支净额	333,111.93	-34,921.87	6,282.50
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目	-	-	-
小计	805,239.93	27,304,246.31	8,662,160.91
减：非经常性损益相应的所得税	120,889.14	-415,587.71	1,299,324.14
减：少数股东损益影响数	-	0.00	-
非经常性损益影响的净利润	684,350.79	27,719,834.02	7,362,836.77
归属于母公司普通股股东的净利润	4,003,907.71	37,227,725.74	55,913,138.03
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润	3,319,556.92	9,507,891.72	48,550,301.26

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107

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注 2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

2、收益指标计算：

	报 告 期 利 润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益	每股收益
			基本每股收益	稀释每股收益
2014 年 1-6 月	归属于公司普通股股东的净利润	0.80	0.05	0.05
	扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	0.66	0.04	0.04
2013 年度	归属于公司普通股股东的净利润	7.72	0.42	0.42
	扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	1.97	0.11	0.11
2012 年度	归属于公司普通股股东的净利润	13.27	0.63	0.63
	扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	11.53	0.55	0.55

（1）加权平均净资产收益率的计算公式如下：

加权平均净资产收益率＝P/（E0＋NP〔2＋Ei〓Mi〔M0-Ej〓Mj〔M0〒Ek〓Mk〔M0）

其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净 资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净 资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数； Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报 告期期末的月份数。

（2）基本每股收益计算公式如下：

基本每股收益＝P〔S

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其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或 股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回 购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期 末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

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108

广州华工百川科技股份有限公司 财务报表附注

2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月 单位：人民币元

（3）稀释每股收益计算公式如下：

稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）〓（1-所得税率）]/ （S0＋S1＋Si〓Mi〔M0-Sj〓Mj〔M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加 权平均数）

其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收 益达到最小。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

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