FSPG HI-TECH CO., LTD — Audit Report / Information 2013

Mar 14, 2014

广东合捷国际供应链有限公司 2013 年年度审计报告

广会审字【 2014 】 G14001210070 号

目 录

报告正文………………………………………………… 1-2

资产负债表……………………………………………… 3-4

利润表…………………………………………………… 5

现金流量表……………………………………………… 6

所有者权益变动表……………………………………… 7

附注正文………………………………………………… 8-41

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广会审字【 2014 】 G14001210070 号

审 计 报 告

广东合捷国际供应链有限公司全体股东：

我们审计了后附的广东合捷国际供应链有限公司（以下简称“广东合捷”）财务报表，包 括 2013 年 12 月 31 日的资产负债表，2013 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以 及财务报表附注。

一、 管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是广东合捷管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、 注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师 职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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1

三、 审计意见

我们认为，广东合捷财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 广东合捷 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和现金流量。

广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：洪文伟

中国注册会计师：郭小军

中国 广州 二○一四年三月十三日

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2

资 产 负 债 表

编制单位：广东合捷国际供应链有限公司 单位:人民币元

资 产	附注六	2013.12.31	2012.12.31
流动资产：
货币资金	1	16,009,699.02	1,907,452.94
交易性金融资产		-	-
应收票据		-	-
应收账款	2	17,873,161.32	28,410,103.81
预付款项	3	80,800.59	-
应收利息		-	-
应收股利		-	-
其他应收款	4	1,238,219.78	12,480,783.61
存货	5	916,015.37	1,244,944.78
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产	6	568,608.46	3,669,910.24
流动资产合计		36,686,504.54	47,713,195.38
非流动资产：
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资		-	-
投资性房地产		-	-
固定资产	7	236,979,262.58	245,367,138.83
在建工程	8	531,161.00	120,000.00
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
无形资产	9	122,778,301.32	125,621,685.48
开发支出		-	-
商誉		-	-
长期待摊费用		-	-
递延所得税资产	10	150,879.32	845,264.46
其他非流动性资产		-	-
非流动资产合计		360,439,604.22	371,954,088.77
资产总计		397,126,108.76	419,667,284.15

法定代表人：柯明 主管会计工作负责人：曹生林 会计机构负责人：曹生林

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3

资 产 负 债 表（续）

编制单位：广东合捷国际供应链有限公司 单位:人民币元

负债及所有者权益	附注六	2013.12.31	2012.12.31
流动负债：
短期借款	12	60,300,000.00	99,127,425.75
交易性金融负债		-	-
应付票据		-	-
应付账款	13	2,997,194.09	8,701,927.72
预收款项		-	-
应付职工薪酬	14	814,898.25	1,569,796.68
应交税费	15	832,793.45	6,355,967.71
应付利息	16	431,644.28	563,114.49
应付股利	17	5,320,456.92	7,520,456.92
其他应付款	18	176,997.25	30,362,562.33
一年内到期的非流动负债	19	54,880,000.00	47,960,000.00
其他流动负债		-	-
流动负债合计		125,753,984.24	202,161,251.60
非流动负债：
长期借款	20	135,720,000.00	110,600,000.00
应付债券		-	-
长期应付款		-	-
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延收益
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		135,720,000.00	110,600,000.00
负债合计		261,473,984.24	312,761,251.60
所有者权益：
实收资本	21	70,000,000.00	65,000,000.00
资本公积	22	18,112.00	-
盈余公积	23	11,408,575.44	8,053,103.53
未分配利润	24	54,225,437.08	33,852,929.02
所有者权益合计		135,652,124.52	106,906,032.55
负债和所有者权益总计		397,126,108.76	419,667,284.15

法定代表人：柯明 主管会计工作负责人：曹生林 会计机构负责人：曹生林

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4

利 润 表（续）

编制单位：广东合捷国际供应链有限公司 单位:人民币元

项 目	附注六	2013 年度	2012 年度
一、营业收入	25	109,830,217.15	153,121,396.93
减：营业成本	25	62,136,716.70	96,409,462.10
营业税金及附加	26	224.00	395,113.13
销售费用		-	-
管理费用	27	8,114,929.15	6,824,737.29
财务费用	28	18,280,765.00	19,214,306.50
资产减值损失	29	-806,583.83	139,111.40
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		-	-
投资收益		-	-
其中：对联营企业和合营企业的投 资收益		-	-
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		22,104,166.13	30,138,666.51
加：营业外收入	30	6,102,884.09	2,655,422.72
减：营业外支出		-	6,999.35
其中：非流动资产处臵损失		-	-
三、利润总额（亏损以“-”号填列）		28,207,050.22	32,787,089.88
减：所得税费用	31	4,239,393.68	8,151,957.95
四、净利润（亏损以“-”号填列）		23,967,656.54	24,635,131.93
五、其他综合收益		-	-
六、综合收益总额		23,967,656.54	24,635,131.93

法定代表人：柯明 主管会计工作负责人：曹生林 会计机构负责人：曹生林

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5

现 金 流 量 表

编制单位：广东合捷国际供应链有限公司 单位:人民币元

编制单位：广东合捷国际供应链有限公司		单位:人民币元
项 目	附注六	2013年度	2012年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		122,527,164.15	149,544,289.01
收到的税费返还		9,197,492.24	902.30
收到的其他与经营活动有关的现金	32	1,537,774.00	2,747,062.90
经营活动现金流入小计		133,262,430.39	152,292,254.21
购买商品、接受劳务支付的现金		39,349,371.16	73,809,346.76
支付给职工以及为职工支付的现金		12,499,682.19	12,742,921.29
支付的各项税费		11,992,258.52	15,585,007.81
支付的其他与经营活动有关的现金	33	6,034,767.55	4,302,110.33
经营活动现金流出小计		69,876,079.42	106,439,386.19
经营活动产生的现金流量净额		63,386,350.97	45,852,868.02
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金		-	-
取得投资收益所收到的现金		-	-
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额		-	-
处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到的其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		-	-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		3,743,403.70	9,439,185.71
投资所支付的现金		-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付的其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流出小计		3,743,403.70	9,439,185.71
投资活动产生的现金流量净额		-3,743,403.70	-9,439,185.71
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金		5,018,112.00	-
借款所收到的现金		230,240,000.00	211,870,231.60
发行债券收到的现金		-	-
收到的其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流入小计		235,258,112.00	211,870,231.60
偿还债务所支付的现金		237,027,425.75	218,269,180.89
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		19,710,402.96	18,595,046.43
支付的其他与筹资活动有关的现金	34	32,502,619.44	16,854,413.60
筹资活动现金流出小计		289,240,448.15	253,718,640.92
筹资活动产生的现金流量净额		-53,982,336.15	-41,848,409.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-	-
五、现金及现金等价物净增加额		5,660,611.12	-5,434,727.01
加：期初现金及现金等价物余额		1,907,452.94	7,342,179.95
六、期末现金及现金等价物余额		7,568,064.06	1,907,452.94

法定代表人：柯明 主管会计工作负责人：曹生林 会计机构负责人：曹生林

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6

所 有 者 权 益 变 动 表

编制单位：广东合捷国际供应链有限公司 单位:人民币元

项 目	2013 年度	2013 年度	2013 年度	2013 年度	2013 年度	2012 年度	2012 年度	2012 年度	2012 年度	2012 年度
	实收资本	资本公积	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计	实收资本	资本公积	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	65,000,000.00	-	8,053,103.53	33,852,929.02	106,906,032.55	65,000,000.00	-	4,604,185.06	12,913,066.88	82,517,251.94
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	65,000,000.00	-	8,053,103.53	33,852,929.02	106,906,032.55	65,000,000.00	-	4,604,185.06	12,913,066.88	82,517,251.94
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	5,000,000.00	18,112.00	3,355,471.91	20,372,508.06	28,746,091.97	-	-	3,448,918.47	20,939,862.14	24,388,780.61
（一）净利润	-	-	-	23,967,656.54	23,967,656.54	-	-	-	24,635,131.93	24,635,131.93
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.可供出售金融资产公允价值变动净额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	23,967,656.54	23,967,656.54	-	-	-	24,635,131.93	24,635,131.93
（三）所有者投入和减少资本	5,000,000.00	18,112.00	-	-	5,018,112.00	-	-	-	-	-
1.所有者投入资本	5,000,000.00	18,112.00	-	-	5,018,112.00	-	-	-	-	-
2.股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	3,355,471.91	-3,595,148.48	-239,676.57	-	-	3,448,918.47	-3,695,269.79	-246,351.32
1.提取盈余公积	-	-	3,355,471.91	-3,355,471.91	-	-	-	3,448,918.47	-3,448,918.47	-
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-239,676.57	-239,676.57	-	-	-	-246,351.32	-246,351.32
（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他		-	-	-	-		-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（七）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	70,000,000.00	18,112.00	11,408,575.44	54,225,437.08	135,652,124.52	65,000,000.00	-	8,053,103.53	33,852,929.02	106,906,032.55

法定代表人：柯明 主管会计工作负责人：曹生林 会计机构负责人：曹生林

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广东合捷国际供应链有限公司 财务报表附注 2013 年度 人民币元

一、 公司简介

公司基本情况

经广东省对外贸易经济合作厅“粤外经贸资字【2007】699 号”文批准，广东合捷国际供应链有限公 司（以下简称“公司”或“广东合捷”） 于 2007 年 7 月 23 日由广东广新投资控股有限公司和永捷（香 港）有限公司共同投资设立，并取得广东省工商行政局核发的 440000400000971 号《企业法人营业执 照》。公司的注册资本为人民币 6,500 万元，其中广东广新投资控股有限公司出资人民币 3,575 万元， 占注册资本 55%；永捷（香港）有限公司出资折合人民币 2,925 万元，占注册资本 45%。

经广东省对外贸易经济合作厅“粤外经贸资字【2012】673 号”文批准，2013 年 1 月 10 日公司由广 东广新投资控股有限公司及永捷（香港）有限公司以原持股比例增资 500 万元，增资后公司注册资本变 更为 7,000 万元。

2013 年 1 月，经广东省广新控股集团有限公司“粤广新投函【2013】3 号”文批复，同意广东广新投 资控股有限公司所持有的广东合捷 55%股权无偿划转至广东省广新控股集团有限公司持有。公司于 2013 年 2 月在广东省工商行政管理局办理了变更登记，无偿划转后公司注册资本仍为 7,000 万元，其中广东 省广新控股集团有限公司出资人民币 3,850 万元，占注册资本 55%；永捷（香港）有限公司出资折合人 民币 3,150 万元，占注册资本 45%。

2013 年 12 月，广东省外经贸厅作出《广东省外经贸厅关于合资企业广东合捷国际供应链有限公 司股权转让的批复》（粤外经贸资字[2013]633 号），同意广东省广新控股集团有限公司将其持有广东 合捷 55%股权转让给佛山佛塑科技集团股份有限公司并退出广东合捷。公司于 2013 年 12 月在广东省 工商行政管理局办理了变更登记，股权转让后公司注册资本仍为 7,000 万元，其中佛山佛塑科技集团股 份有限公司出资人民币 3,850 万元，占注册资本 55%；永捷（香港）有限公司出资折合人民币 3,150 万 元，占注册资本 45%。

法定代表人：柯明

注册资本：人民币 7,000 万元

公司住所：广东省广州市南沙区港荣三街 1 号

公司经营范围

纺织原料及纺织制品、日用消费品、醋、化学产品（不含危险化学品）、塑料及其制品、皮革毛皮 及其制品、木及木制品、鞋帽伞及其零件；贱金属及其制品的国内外采购及相关产品的进出口、批发 业务（涉及配额许可证管理、专项规定管理的商品按照国家有关规定办理）；提供仓储、流通加工、配 送、通关、国际货物运输代理（不含国际快递）、信息处理及有关咨询服务；从事无船承运业务；从事 道路货物专用运输（集装箱）（凭道路运输经营许可证经营）。

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公司基本组织架构

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广东合捷国际供应链有限公司 财务报表附注 2013 年度 人民币元

公司董事会是公司最高权力机构，总经理负责公司的日常经营管理工作。

二、 遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。

三、 财务报表的编制基础

公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 — 日颁布的《企业会计准则 基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认 和计量，并基于以下所述重要会计政策、会计估计编制财务报表。

四、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、 会计年度

公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

2 、 记账本位币

公司记账本位币为人民币。

3 、 记账基础和计量属性

公司以权责发生制为记账基础，采用借贷复式记账法进行会计核算。一般采用历史成本作为计量 属性，采用重臵成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取 得的并可靠计量。

4 、 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将持有的期限 短（一般不超过 3 个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资确认为现金 等价物。

5 、 外币业务和外币报表折算

公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率 折合成人民币记账；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产 负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除为购建或生产 符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑损益按资本化原则处理外，均计入当期损 益；对以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算。

境外经营实体的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益 项目中除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；境外经营实体的利润表中的收

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9

广东合捷国际供应链有限公司 财务报表附注 2013 年度 人民币元

入和费用项目采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。上述折算产 生的外币报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下单独列示，处臵境外经营时，计入处臵当期 损益。境外经营实体的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响 额，在现金流量表中单独列示。

6 、 金融工具

金融资产的分类、确认和计量

— 公司在金融资产初始确认时将其划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产。金融资产初始确认时按公允价值计 量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，对于 其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

—— 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指以短期内出售为持有的主要目的交易 性金融资产，或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值进行后续计量，持有期间将取得的利息 或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。处臵时，其公允 价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

—— 贷款和应收款项：公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 划分为贷款和应收款项。贷款和应收款项按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认、发 生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

—— 持有至到期投资：公司将管理层有明确意图并有能力持有至到期，到期日固定、回收金额固 定或可确定的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。持有至到期投资按实际利率法，以摊余成本进 行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

—— 可供出售金融资产：公司可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融 资产，以及除贷款和应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产以外的非衍生金融资产。可供出售 金融资产按公允价值进行后续计量，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允 价值变动形成的利得或损失直接计入所有者权益，直到该金融资产终止确认或发生减值时再转出，计 入当期损益。

金融负债的分类、确认和计量

— 公司在金融负债初始确认时将其划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债、其他金融负债。金融负债初始确认时按公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确 认金额。

—— 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形

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成的利得或损失，计入当期损益。

—— 其他金融负债：其他金融负债按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认或摊销 时产生的利得或损失，计入当期损益。

金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权 人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实 质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条 款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一 项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认 为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列 情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2） 未放弃对该金融资产控制 的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金融 资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额中对应终止确认部分的金额之和。

金融工具公允价值确定

— 金融工具存在活跃市场的，以活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场 的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交 易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型 等。

金融资产减值测试及减值准备计提方法

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— 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

—— 以摊余成本计量的金融资产减值的计量

如果有客观证据表明以摊余成本计量的金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预 计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益。公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产从单项或组 合的角度进行减值测试，对已确定不存在减值客观证据的单项金额资产，再与具有类似信用风险特性 的金融资产构成一个组合进行减值测试，对已以单项为基础计提减值准备的金融资产，不再纳入组合 中进行减值测试。在后续期间，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后 发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但转回后的账面价值不应当超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。按摊余成本计量的金融资产实际发生损 失时，冲减已计提的相关减值准备。

—— 可供出售金融资产

如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所 有者权益的公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。累计损失是该可供出售金融资产 的初始取得成本，扣除已收回本金和摊销金额、发生减值时的公允价值和原计入损益的减值损失后的 净额。

7 、 应收款项

— 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

—— 单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大是指应收款项余额占本公司前五名或占 应收账款余额 10%以上的款项。

—— 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：期末对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损夫，计提坏账准备。经单独进行减值测试未发生减值的，参照信用风险组合以账龄分析法计 提坏账准备。

按组合计提坏账准备应收款项：

组合名称	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	相同账龄的应收款项具有类似信用 风险特征	账龄分析法

以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内	5	5
	12

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1—2年	10	10
2—3年	30	30
3—4年	50	50
4—5年	80	80
5年以上	100	100

— 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

8 、 存货核算方法

存货的分类：周转材料。

存货的核算：按实际成本计价，领用或发出时按一次性摊销方法核算。

存货的盘存制度：采用永续盘存制。

存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌价 准备。产成品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

9 、 固定资产计价和折旧方法

固定资产的标准：公司固定资产是指为生产商品、提供服务、出租或经营管理而持有的、使用年 限超过 1 年的有形资产。

固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公设备、其他设备。

固定资产的计价和折旧方法：固定资产按实际成本计价，并按直线法计提折旧。各类固定资产预 计使用寿命、预计残值率和年折旧率列示如下：

固定资产类别 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备	预计使用寿命（年） 35 10 4-5 3-5	预计残值率（%） 5 5 5-10 5-10	年折旧率（%） 2.71 9.50 18.00-23.75 18.00-31.67

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其他设备 3-5 5-10 18.00-31.67

固定资产减值准备：公司在报告期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术 陈旧、损坏、长期闲臵等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资 产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价 值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的 现值则按照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其 进行折现后的金额加以确定。

10 、 在建工程核算方法

在建工程的计量：在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预 定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运 转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时， 按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门 借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本 化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前按可资本化金额计入资产成本，其后计入当期损益。

在建工程结转为固定资产的标准和时点：在建工程在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建 造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按照固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程减值准备：公司在报告期末对在建工程进行全面检查，如果在建工程存在长期停建且预 计未来 3 年内不重新开工、所建项目无论在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大 的不确定性、以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时，按单个在建工程项目的可收回金额 低于在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间 不得转回。

11 、 无形资产计价和摊销方法

无形资产计价

• 外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。

• 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本

• 化条件的，确认为无形资产成本。

• 投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不

• 公允的除外。

• 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换

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入无形资产的公允价值入账。

— 非货币性交易投入的无形资产，以该项非货币性资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账 成本。

无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见 无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无 形资产不进行摊销。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无 形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持， 以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出 能够可靠地计量。

无形资产减值准备：公司在报告期末对无形资产进行全面检查，如果无形资产存在已被其他新技 术所替代而使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响、某项无形资产的市价大幅下跌且在剩 余摊销年限内预期不会恢复、某项无形资产已超过法律保护期限但仍有部分使用价值、以及其他足以 证明某项无形资产已经发生减值的情形时，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无 形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

12 、 长期待摊费用摊销方法

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用。 长期待摊费用项目按形成时发生的实际成本计价，在受益期内按直线法平均摊销，如不能使以后会计 期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

13 、 借款费用资本化核算方法

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本，在符合资本化条件的资产达到预定可使用状态之后所发生的借款费用，计入当期损 益；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

借款费用同时满足以下条件时予以资本化：资产支出（包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

借款利息资本化金额：购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款 发生的借款利息，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前， 应按以下方法确定资本化金额：

• 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费

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用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定为应予以资本化的费用。

— 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利 息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损 益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。

14 、 预计负债的确认标准和计量方法

预计负债的确认标准：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、 重组义务、固定资产弃臵义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是 公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计 量。

预计负债的计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果 发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；②或有事项涉及多个项目时，最佳 估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第 三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。每个资产负债表日对预 计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

15 、 职工薪酬

职工薪酬包括在职工为公司提供服务的会计期间，公司给予职工各种形式的报酬以及其他相关支 出，包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费，以及为职工缴纳医疗保险费、养老保险 费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金等。在职工劳动合同到期之前 解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予补偿的建议，并即将实施，企业不能单 方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议，公司确认由此而产生的预计负债，同时计入当期费用。除因 解除与职工的劳动关系给予的补偿外，公司于职工提供服务的期间确认应付职工薪酬，并根据职工提 供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

16 、 收入确认原则

公司销售商品取得的收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险 和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实

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施控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关已发生或将发生的成本 能够可靠计量。

提供劳务取得的收入，在下列条件均能满足时采用完工百分比法予以确认：收入的金额能够可靠 地计量；与交易相关的经济利益很可能流入；交易中的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将 发生的成本能够可靠地计量。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够 得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按 能够得到补偿的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的，不确认收入。

提供他人使用公司资产取得收入，在下列条件均能满足时予以确认：与交易相关的经济利益能够 流入公司；收入的金额能够可靠地计量。提供他人使用本公司的资产等而应收的使用费收入，按有关 合同、协议规定的收费时间和方法计算确认营业收入。

17 、 政府补助

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资 本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所 附的条件，且能够收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益， 其中，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期 间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发 生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

18 、 递延所得税资产和递延所得税负债

公司采用资产负债表债务法进行所得税的会计处理。所得税包括当期所得税和递延所得税。除与 直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或 股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费 用或收益均计入当期损益。

— 公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返 还的所得税金额计量。递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性 差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。

— 递延所得税资产的确认

—— 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差

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异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所 得税资产不予确认：（1）、该项交易不是企业合并；（2）、交易发生时既不影响会计利润也不影响应 纳税所得额（或可抵扣亏损）。

—— 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣 暂时性差异的应纳税所得额。

—— 公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

— 递延所得税负债的确认

—— 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得 税负债：（1）、商誉的初始确认；（2）、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确 认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏 损）。（3）、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下 列条件的：①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回。

— 资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

— 如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳 税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。

19 、 经营租赁

对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租 人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

20 、 利润分配方法

根据公司章程，公司利润按以下顺序分配：

• 弥补以前年度亏损；

• 经董事会决议，提取企业发展基金、储备基金、职工奖励及福利基金；

• 剩余利润根据董事会决议予以分配。

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21 、 会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正

公司本期无会计政策、会计估计变更及重要前期差错更正事项。

五、 主要税项

1 、 营业税

公司对外提供应税劳务所取得的收入在 2012 年 11 月 1 日之前按 5%计缴营业税，在 2012 年 11 月 1 日之后按照财政部、国家税务总局《关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改 征增值税试点的通知》（财税【2012】71 号）的规定改征增值税。

— 根据财政部、国家税务总局、商务部《关于示范城市离岸服务外包业务免征营业税的通知》（财 税【2010】64 号），广州市地方税务局、广州市对外贸易经济合作局《关于广州市离岸服务外包业务 收入免征营业税管理的通知》（穗地税法【2011】47 号），2010 年 7 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日从事 离岸服务外包业务取得的收入免征营业税。公司供应链管理服务费属于该离岸服务外包业务范围， 2012 年经主管税务机关受理备案后可享受该税收优惠。

2 、 增值税

公司为增值税一般纳税人，按应税现代服务业收入的 6%计算销项税，按销项税额扣除允许抵扣的 进项税额的差额计算缴纳。

— 根据财政部、国家税务总局、商务部《关于示范城市离岸服务外包业务免征营业税的通知》（财 税【2010】64 号），财政部、国家税务总局《关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业 营业税改征增值税试点的通知》（财税【2012】71 号）和广州市人民政府办公厅《关于印发广州市开展 交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点工作方案的通知》（穗府办【2012】47 号）规定， 自 2012 年 11 月 1 日起至 2013 年 12 月 31 日，广州市企业从事离岸服务外包业务中提供的应税服务免 征增值税。公司供应链管理服务费属于该离岸服务外包业务范围，2013 年经主管税务机关受理备案后 可享受该税收优惠。

— 根据中华人民共和国国务院办公厅《国务院办公厅关于进一步促进服务外包产业发展的复函》（国 办函【2013】33 号），广州市离岸服务外包业务免征增值税政策将延续至 2018 年底。

3 、 企业所得税

公司于 2013 年 12 月 5 日被认定为技术先进型服务企业并获发编号 20134400010006 的《技术先进 型服务企业证书》，按照 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《关于技术先进型服务企 业有关企业所得税政策问题的通知》（财税【2010】65 号）的相关规定，公司 2013、2014 及 2015 年度 减按 15%税率计缴企业所得税。

六、 财务报表主要项目注释

1 、 货币资金

公司 2013 年 12 月 31 日货币资金余额为 16,009,699.02 元，其明细列示如下：

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广东合捷国际供应链有限公司 财务报表附注

2013 年度 人民币元

项 目 现 金 银行存款 其中：人民币 美元户 港币户 其他货币资金 合 计	原币 65.07 -	2013.12.31 汇率 6.10 -	折人民币 原币 16,619.49 7,551,444.57 7,551,047.84 396.73 53.28 - 3.71 8,441,634.96 16,009,699.02	2012.12.31 汇率 6.29 0.81	折人民币 16,673.87 1,890,779.07 1,890,441.17 334.89 3.01 - 1,907,452.94

—货币资金 2013 年 12 月 31 日余额比 2012 年 12 月 31 日余额增加 14,102,246.08 元，增幅为 739.32%，主要系随公司经营累积营运资金相应增加，以及本期收回广东省广新控股集团有限公司结算 中心资金所致。

• 其他货币资金为公司获取出口商业发票贴现贷款存入的保证金。

• 所有银行存款均以本公司名义于银行等金融机构开户储存。

2 、 应收账款

公司 2013 年 12 月 31 日应收账款净额为 17,873,161.32 元，按种类列示如下：

项 目 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按账龄分析组合计 提坏账准备的应收 账款 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 合 计	账面余额 金 额 - 18,813,854.02 - 18,813,854.02	2013.12.31 坏账准备 比例 (%) 金 额 比例 (%) - - - 100.00 940,692.70 5.00 - - - 100.00 940,692.70 5.00	2013.12.31 坏账准备 比例 (%) 金 额 比例 (%) - - - 100.00 940,692.70 5.00 - - - 100.00 940,692.70 5.00	账面余额 金 额 - 29,905,372.43 - 29,905,372.43	2012.12.31 坏账准备 比例 (%) 金 额 比例 (%) - - - 100.00 1,495,268.62 5.00 - - - 100.00 1,495,268.62 5.00
		比例 (%) - 100.00 - 100.00			比例 (%) - 100.00 - 100.00

— 按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款列示如下：

				2013.12.31						2012.12.31
账	龄		账面余额			坏账准备			账面余额			坏账准备
		金	额	所占比 例(%)	金	额	计提比 例(%)	金	额	所占比 例(%)	金	额	计提比 例(%)
							20

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2013 年度 人民币元

1年以内 合 计	18,813,854.02 18,813,854.02	100.00 100.00	940,692.70 5.00 940,692.70 5.00	29,905,372.43 100.00 1,495,268.62 5.00 29,905,372.43 100.00 1,495,268.62 5.00

• —应收账款 2013 年 12 月 31 日余额中欠款前五名单位总计为 18,722,684.02 元，占应收账款余额比例 99.52%，具体情况如下：

	客 户 客户1 客户2 客户3 客户4 客户5 合 计	与本公司关系 非关联客户 非关联客户 非关联客户 非关联客户 非关联客户	金额 账龄 18,585,032.59 一年以内 59,800.00 一年以内 46,701.43 一年以内 15,620.00 一年以内 15,530.00 一年以内 18,722,684.02	占应收账款余额 的比例 98.78% 0.32% 0.25% 0.09% 0.08% 99.52%

• —应收账款 2013 年 12 月 31 日余额比 2012 年 12 月 31 日余额减少 11,091,518.41 元，减幅为 37.09%， 主要系公司减少了国际货物代理运输业务，应收账款相应下降所致。

• —公司以其自有的应收账款为质押担保向银行借入的贸易融资借款 15,300,000.00 元。

• 公司无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回的

• 情况。

• 公司本期不存在核销应收账款的情况。

• —应收账款 2013 年 12 月 31 日余额中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

• —应收账款 2013 年 12 月 31 日余额中无应收其他关联方款项。

3 、 预付款项

3、 预付款项
账 龄 1年以内 合 计	2013.12.31 金额 80,800.59 80,800.59	2013.12.31	比例（%） 100.00 100.00	金额		2012.12.31	比例（%） - -
						- -

• —预付款项 2013 年 12 月 31 日余额中无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

• —预付款项 2013 年 12 月 31 日余额中无预付其他关联方款项。

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2013 年度 人民币元

4 、 其他应收款

公司 2013 年 12 月 31 日其他应收款净额为 1,238,219.78 元，按种类分析列示如下：

			2013.12.31				2012.12.31
项 目		账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
单项金额重大并单项计	金 额		比例 (%)	金 额	比例 (%)	金 额	比例(%)	金 额	比例 (%)
提坏账准备的其他应收		-	-	-	-	10,535,489.60	82.32	204,053.80	1.94
款
按账龄分析组合计提坏 账准备的其他应收款	1,303,389.24		100.00	65,169.46	5.00	2,262,471.38	17.68	113,123.57	5.00
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他		-	-	-	-	-	-	-	-
应收款
合 计	1,303,389.24		100.00	65,169.46	5.00	12,797,960.98	100.00	317,177.37	2.48

— 按账龄分析组合计提坏账准备的其他应收款列示如下：

		2013.12.31					2012.12.31	2012.12.31
账 龄	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
1年以内	金 额 1,303,389.24	所占比 例(%) 100.00	金 额 65,169.46	计提比 例(%) 5.00		金 额 2,262,471.38	所占比 例(%) 100.00	金 额 113,123.57	计提比 例(%) 5.00
1-2年	-	-	-		-	-	-	-		-
2-3年	-	-	-		-	-	-	-		-
3年以上	-	-	-		-	-	-	-		-
合计	1,303,389.24	100.00	65,169.46	5.00		2,262,471.38	100.00	113,123.57	5.00

— 公司本期不存在核销其他应收款的情况。

—其他应收款 2013 年 12 月 31 日余额比 2012 年 12 月 31 日余额减少 11,494,571.74 元，减幅为 89.82%， 主要系公司收回广东省广新控股集团有限公司结算中心资金及关联方广州市黄埔穗龙运输仓储有限公 司往来款所致。

—其他应收款 2013 年 12 月 31 日余额中欠款前五名单位金额总计 1,230,332.24 元，占其他应收款余额 比例为 94.39%，具体情况如下：

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2013 年度 人民币元

	单 位 单位1 单位2 单位3 单位4 单位5 合 计	与本公司关系 非关联关系 非关联关系 非关联关系 非关联关系 非关联关系	金额 935,726.59 1 160,000.00 1 63,909.00 1 50,000.00 1 20,696.65 1 1,230,332.24	账龄 年以内 年以内 年以内 年以内 年以内	占其他应收款余 额的比例 71.79% 12.28% 4.90% 3.83% 1.59% 94.39%	占其他应收款余 额的比例 71.79% 12.28% 4.90% 3.83% 1.59% 94.39%

• —其他应收款 2013 年 12 月 31 日余额中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

• —其他应收款 2013 年 12 月 31 日余额中无应收其他关联方款项。

5 、 存货

公司 2013 年 12 月 31 日存货净额为 916,015.37 元，其明细列示如下：

项 目 周转材料 合 计		金 额	2013.12.31	2013.12.31	跌价准备 - -	金 额	2012.12.31	2012.12.31	跌价准备 - -

• —截至 2013 年 12 月 31 日，公司存货未发现需计提存货跌价准备的情形。

6 、 其他流动资产

	6、 其他流动资产
	项 目 待抵扣增值税进项税额 预缴营业税 预缴城建税 预缴教育费附加 预缴地方教育附加 合 计		2013.12.31 568,608.46 - - - - 568,608.46	2012.12.31 - 3,276,705.57 229,369.39 98,301.17 65,534.11 3,669,910.24

• —其他流动资产 2013 年 12 月 31 日余额比 2012 年 12 月 31 日余额减少 3,101,301.78 元，减幅为 84.51%， 主要系公司本期收到国库退回 2012 年度预缴的 3,669,910.24 元税款所致。

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7 、 固定资产及累计折旧

公司2013年12月31日固定资产净值为236,979,262.58元，其明细列示如下： 项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 一、账面原值合计 270,347,969.32 4,387,036.21 956,534.70 其中：房屋建筑物 217,092,455.49 - 956,534.70 机器设备 51,975,215.09 - - 运输工具 516,495.00 4,256,879.81 - 办公设备 513,845.14 18,697.00 - 其他设备 249,958.60 111,459.40 - 项 目 2012.12.31 本期 新增 本期计提 本期减少 二、累计折旧合计 24,980,830.49 - 11,818,377.76 - 其中：房屋建筑物 11,491,584.73 - 6,094,547.53 - 机器设备 12,808,927.69 - 4,942,990.68 - 运输工具 300,806.31 - 617,028.03 - 办公设备 243,357.73 - 103,023.10 - 其他设备 136,154.03 - 60,788.42 - 项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 三、固定资产账面净值 合计 245,367,138.83 其中：房屋建筑物 205,600,870.76 机器设备 39,166,287.40 运输工具 215,688.69 办公设备 270,487.41 其他设备 113,804.57 四、减值准备合计 - - - 五、固定资产账面价 值合计 245,367,138.83

2013.12.31 273,778,470.83 216,135,920.79 51,975,215.09 4,773,374.81 532,542.14 361,418.00 2013.12.31 36,799,208.25 17,586,132.26 17,751,918.37 917,834.34 346,380.83 196,942.45 2013.12.31 236,979,262.58 198,549,788.53 34,223,296.72 3,855,540.47 186,161.31 164,475.55 - 236,979,262.58

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— 公司以原值为 216,135,920.79 元、净值为 198,549,788.53 元的房屋建筑物为公司于中国建设银行广州 海珠支行取得的 110,600,000.00 元长期借款（含一年内到期的非流动负债 49,880,000.00 元）和于中国工 商银行股份有限公司广州南沙支行取得的 80,000,000.00 元长期借款（含一年内到期的非流动负债 5,000,000.00 元）提供抵押担保。

• —截至 2013 年 12 月 31 日，公司不存在暂时闲臵、融资租赁租入、持有待售的固定资产。

• —截至 2013 年 12 月 31 日，公司不存在需计提固定资产减值准备的情形。

8 、 在建工程

公司 2013 年 12 月 31 日在建工程净值为 531,161.00 元，列示如下：

项目 在建工程 合计	账面余额 531,161.00 531,161.00	2013.12.31 减值准备 - -	账面净值 531,161.00 531,161.00	账面余额 120,000.00 120,000.00	账面余额 120,000.00 120,000.00	2012.12.31 减值准备 - -	账面净值 120,000.00 120,000.00	账面净值 120,000.00 120,000.00
					120,000.00

— 在建工程变动明细列示如下：

工程项目 土地开发费用 合 计	2012.12.31 120,000.00 120,000.00	本期增加 411,161.00 411,161.00	本期转固定资产 2013.12.31 资金来源 - 531,161.00 自筹 - 531,161.00

• —截至 2013 年 12 月 31 日，公司不存在需计提在建工程减值准备的情形。

9 、 无形资产

公司 2013 年 12 月 31 日无形资产净值为 122,778,301.32 元，列示如下：

	项目	2012.12.31		本期增加	本期减少		2013.12.31
一、账面原值合计		134,815,911.11		-		-	134,815,911.11
土地使用权		134,631,811.11		-		-	134,631,811.11
软件		184,100.00		-		-	184,100.00
二、累计摊销合计		9,194,225.63		2,843,384.16		-	12,037,609.79
			25

广东合捷国际供应链有限公司 财务报表附注

2013 年度 人民币元

项目 土地使用权 软件 三、无形资产账面净值合计 土地使用权 软件 四、减值准备合计 土地使用权 软件 五、无形资产账面价值合计 土地使用权 软件	2012.12.31 本期增加 本期减少 9,118,525.71 2,789,184.12 - 75,699.92 54,200.04 - 125,621,685.48 125,513,285.40 108,400.08 - - - - - - - - - 125,621,685.48 125,513,285.40 108,400.08	2013.12.31 11,907,709.83 129,899.96 122,778,301.32 122,724,101.28 54,200.04 - - - 122,778,301.32 122,724,101.28 54,200.04

— 公司以原值为 103,731,811.11 元、净值为 93,327,342.24 元的土地使用权为公司于中国建设银行广州海 珠支行取得的 110,600,000.00 元长期借款（含一年内到期的非流动负债 49,880,000.00 元）和于中国工商 银行股份有限公司广州南沙支行取得的 80,000,000.00 元长期借款（含一年内到期的非流动负债 5,000,000.00 元）提供抵押担保。

• —截至 2013 年 12 月 31 日，公司不存在需计提无形资产减值准备的情形。

10 、 递延所得税资产

— 已确认的递延所得税资产

—已确认的递延所得税资产
项 目	2013.12.31	2012.12.31
资产减值准备	150,879.32	453,111.50
应付职工薪酬	-	392,152.96
合 计	150,879.32	845,264.46
—引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额列示如下：
项 目	2013.12.31	2012.12.31
坏账准备	1,005,862.16	1,812,445.99
应付职工薪酬	-	1,569,796.68

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广东合捷国际供应链有限公司 财务报表附注

2013 年度 人民币元

合 计 11、 资产减值准备明细 项 目 2012.12.31 本期增加 坏账准备 1,812,445.99 - 其 他 - - 合 计 1,812,445.99 -	1,005,862.16 本期减少 转回数 其他减少 806,583.83 - - - 806,583.83 -	1,005,862.16 本期减少 转回数 其他减少 806,583.83 - - - 806,583.83 -	3,382,242.67 2013.12.31 1,005,862.16 - 1,005,862.16
		转回数

12 、 短期借款

	公司2013年12月31日短期借款余额为60,300,000.00 项 目 联合借款 保证借款 委托抵押借款 贸易融资 合 计	元，其分类明细列示如下： 2013.12.31 20,000,000.00 25,000,000.00 - 15,300,000.00 60,300,000.00	2012.12.31 - 40,000,000.00 40,000,000.00 19,127,425.75 99,127,425.75

—联合借款 2013 年 12 月 31 日余额系中国银行股份有限公司广州海珠支行和广东粤财信托有限公司作 为联合贷款人，由广东粤财信托有限公司发放的 2,000 万元联合借款；由广东省广新控股集团有限公司 提供连带责任保证担保，永捷(香港)有限公司为广东省广新控股集团有限公司提供连带责任反担保，反 担保金额为 900 万元。

• —保证借款 2013 年 12 月 31 日余额系由广东省广新外贸集团有限公司与永捷（香港）有限公司提供连 带责任保证担保。

• —贸易融资 2013 年 12 月 31 日余额系公司以应收账款为质押担保向银行借入的贸易融资借款 15,300,000.00 元。

• —截至 2013 年 12 月 31 日，公司不存在已到期未偿还的短期借款。

13 、 应付账款

项	目	2013.12.31	2012.12.31
应付账款		2,997,194.09	8,701,927.72
		27

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• —应付账款 2013 年 12 月 31 日余额中无账龄超过一年的大额应付账款。

• —应付账款 2013 年 12 月 31 日余额较 2012 年 12 月 31 日余额减少 5,704,733.63 元，减幅为 65.56%，主 要系支付到期的工程质保金及运费所致。

• —应付账款 2013 年 12 月 31 日余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

• —应付账款 2013 年 12 月 31 日余额中应付其他关联方款项见附注七。

14 、 应付职工薪酬

公司 2013 年 12 月 31 日应付职工薪酬余额为 814,898.25 元，其明细列示如下：

	项 目 工资及奖金 职工奖励及福利基金 社会保险费 住房公积金 职工教育经费 辞退福利 合计	2012.12.31 994,575.00 575,221.68 - - - - 1,569,796.68	本期增加 8,685,060.08 292,359.07 2,002,239.61 713,596.00 22,421.00 29,108.00 11,744,783.76	本期减少 9,679,635.08 52,682.50 2,002,239.61 713,596.00 22,421.00 29,108.00 12,499,682.19	2013.12.31 - 814,898.25 - - - 814,898.25

• —应付职工薪酬 2013 年 12 月 31 日余额主要系公司计提的职工奖励及福利基金，不存在拖欠性质的应 付职工薪酬。

15 、 应交税费

公司 2013 年 12 月 31 日应交税费余额为 832,793.45 元，其明细列示如下：

	税 种 应交企业所得税 应交印花税 应交增值税 应交城建税 应交教育费附加 其 他 合 计		2013.12.31 759,002.66 19,557.90 - - - 54,232.89 832,793.45	2012.12.31 5,920,040.64 - 387,526.57 21,888.76 15,634.83 10,876.91 6,355,967.71

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2013 年度 人民币元

16 、 应付利息

公司 2013 年 12 月 31 日应付利息余额为 431,644.28 元，其明细列示如下：

项 目 银行借款利息 合 计	2013.12.31 431,644.28 431,644.28	2012.12.31 563,114.49 563,114.49

17 、 应付股利

公司 2013 年 12 月 31 日应付股利余额为 5,320,456.92 元，其明细列示如下：

	股东单位 广东广新投资控股有限公司 永捷(香港)有限公司 合 计 18、 其他应付款 项 目 其他应付款	2013.12.31 2012.12.31 1,936,251.31 4,136,251.31 3,384,205.61 3,384,205.61 5,320,456.92 7,520,456.92 2013.12.31 2012.12.31 176,997.25 30,362,562.33

• —其他应付款 2013 年 12 月 31 日余额较 2012 年 12 月 31 日余额减少 30,185,565.08 元，减幅为 99.42%， 主要系公司归还广东广新投资控股有限公司借款所致。

• —其他应付款 2013 年 12 月 31 日余额中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

• —其他应付款 2013 年 12 月 31 日余额中无应付其他关联方款项。

19 、 一年内到期的非流动负债

公司 2013 年 12 月 31 日一年内到期的非流动负债余额为 54,880,000.00 元，明细列示如下：

项 目		2013.12.31	2012.12.31
一年内到期的长期借款		54,880,000.00	47,960,000.00
合 计		54,880,000.00	47,960,000.00
—一年内到期的长期借款
类 别		2013.12.31	2012.12.31
抵押借款		54,880,000.00	47,960,000.00
	29

2013 年度 人民币元

广东合捷国际供应链有限公司 财务报表附注

合 计	54,880,000.00	47,960,000.00

— 一年内到期的长期借款明细列示如下：

贷款单位 借款 起始日 借款 终止日 币种 利率 中国建设银行广州海 珠支行 2009.03.27 2014.12.31 RMB 下浮10% 中国工商银行股份有 限公司广州南沙支行 2013.12.03 2014.12.31 RMB 上浮5% 合 计	2013.12.31 49,880,000.00 5,000,000.00 54,880,000.00	2012.12.31 47,960,000.00 - 47,960,000.00

• 公司从中国工商银行股份有限公司广州南沙支行借入一年内到期的长期借款 5,000,000.00 元系公司以

• 提供房屋建筑物及土地使用权作为抵押担保。

• 公司从中国建设银行广州海珠支行借入一年内到期的长期借款 49,880,000.00 元系公司以提供房屋建

• 筑物及土地使用权作为抵押担保。

• —截至 2013 年 12 月 31 日，公司不存在已到期未偿还的一年内到期的非流动负债。

20 、 长期借款

公司 2013 年 12 月 31 日长期借款余额为 135,720,000.00 元，其分类明细列示如下：

项 目 抵押、保证借款 合 计	2013.12.31 135,720,000.00 135,720,000.00	2012.12.31 110,600,000.00 110,600,000.00

— 长期借款明细情况

贷款单位 借款 起始日 借款 终止日 币种 利率 建行广州海珠支行 2009.03.27 2017.03.26 RMB 下浮10% 工行广州南沙支行 2013.12.3 2019.11.01 RMB 上浮5% 合 计	2013.12.31 60,720,000.00 75,000,000.00 135,720,000.00	2012.12.31 110,600,000.00 - 110,600,000.00

• 公司从中国建设银行广州海珠支行借入的 110,600,000.00 元长期借款（含一年内到期的非流动负债

• 49,880,000.00 元），系公司以提供房屋建筑物及土地使用权作为抵押担保。

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30

广东合捷国际供应链有限公司 财务报表附注 2013 年度 人民币元

— 公司从中国工商银行股份有限公司广州南沙支行借入的 80,000,000.00 元长期借款（含一年内到期的 非流动负债 5,000,000.00 元），系公司以提供房屋建筑物及土地使用权作为抵押担保。

—截至 2013 年 12 月 31 日，公司不存在已到期未偿还的长期借款。

21 、 实收资本

公司 2013 年 12 月 31 日实收资本金额为 70,000,000.00 元，其明细列示如下：

股东名称 佛山佛塑科技集团股份有限公司 永捷(香港)有限公司 广东广新投资控股有限公司 合 计	2013.12.31 金 额 38,500,000.00 31,500,000.00 - 70,000,000.00	比例 55.00% 45.00% - 100.00%	2012.12.31 金 额 - 29,250,000.00 35,750,000.00 65,000,000.00	比例 - 45.00% 55.00% 100.00%

— 公司实收资本变动情况列示如下：

企业名称 广东广新投资控股 有限公司 广东省广新控股集 团有限公司 佛山佛塑科技集团 股份有限公司 永捷(香港)有限公司 合 计	2012.12.31 金额 比例（%） 35,750,000.00 55.00 - - - - 29,250,000.00 45.00 65,000,000.00 100.00	本期 增加 2,750,000.00 38,500,000.00 38,500,000.00 2,250,000.00 82,000,000.00	本期 减少 38,500,000.00 38,500,000.00 - - 77,000,000.00	2013.12.31 金额 比例（%） - - - - 38,500,000.00 55.00 31,500,000.00 45.00 70,000,000.00 100.00

—2013 年 1 月，公司由广东广新投资控股有限公司及永捷（香港）有限公司以原持股比例增资 500 万 元，增资后公司注册资本变更为 7,000 万元，本次增资业经广兴会计师事务所有限公司验证并出具“广 兴师验字【2013】第 A009 号”验资报告。

—2013 年 1 月，经广东省广新控股集团有限公司“粤广新投函【2013】3 号”文批复，同意广东广新投 资控股有限公司所持有的广东合捷 55%股权无偿划转至广东省广新控股集团有限公司持有。公司于 2013 年 2 月在广东省工商行政管理局办理了变更登记。

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31

广东合捷国际供应链有限公司 财务报表附注 2013 年度 人民币元

—2013 年 12 月，广东省外经贸厅作出《广东省外经贸厅关于合资企业广东合捷国际供应链有限公司 股权转让的批复》（粤外经贸资字【2013】633 号），同意广新集团将其持有合捷公司 55%股权转让给 佛塑科技并退出合捷公司。公司于 2013 年 12 月在广东省工商行政管理局办理了变更登记。

22 、 资本公积

22、 资本公积
项 目 资本溢价 其他资本公积 合 计	2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31 - 18,112.00 - 18,112.00 - - - - - 18,112.00 - 18,112.00

— 资本公积本期增加额系股东永捷（香港）有限公司实际出资额超过认缴注册资本额而形成的资本溢价。

23 、 盈余公积

23、 盈余公积
项 目 储备基金 企业发展基金 合 计	2012.12.31 本期增加 本期减少 5,752,216.80 2,396,765.65 - 2,300,886.73 958,706.26 - 8,053,103.53 3,355,471.91 -	2013.12.31 8,148,982.45 3,259,592.99 11,408,575.44

24 、 未分配利润

24、 未分配利润
项 目		2013年度	2012年度
调整前上年末未分配利润		33,852,929.02	12,913,066.88
调整年初未分配利润合计数		-	-
调整后年初未分配利润		33,852,929.02	12,913,066.88
加：本期净利润		23,967,656.54	24,635,131.93
减：提取储备基金		2,396,765.65	2,463,513.19
提取企业发展基金		958,706.26	985,405.28
提取职工奖励及福利基金		239,676.57	246,351.32
期末未分配利润		54,225,437.08	33,852,929.02
	32

广东合捷国际供应链有限公司 财务报表附注 2013 年度 人民币元

25 、 营业收入及营业成本

项 目 主营业务 合 计	2013年度 收入 109,830,217.15 109,830,217.15	2013年度	成本 62,136,716.70 62,136,716.70	2012年度 收入 153,121,396.93 153,121,396.93	成本 96,409,462.10 96,409,462.10

• —公司 2013 年度营业收入较 2012 年下降 43,291,179.78 元，降幅为 28.27%，主要系由于公司减少了毛 利率较低的国际货物代理海运业务所致。

• —公司本期前五名客户销售收入总额为 106,168,886.22 元，占公司全部主营业务收入比例为 96.67 %， 具体情况如下：

	客 户 客户1 客户2 客户3 客户4 客户5 合 计	主营业务收入 104,891,042.79 525,349.04 279,003.82 258,311.33 215,179.24 106,168,886.22	占公司主营业务收入的比例（%） 95.50 0.48 0.25 0.24 0.20 96.67

26 、 营业税金及附加

	项 目 营业税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育附加 合 计	2013年度 200.00 14.00 6.00 4.00 224.00	2012年度 312,547.07 48,163.53 20,641.52 13,761.01 395,113.13

27 、 管理费用

项 目

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2013 年度

2012 年度

33

广东合捷国际供应链有限公司 财务报表附注

2013 年度 人民币元

管理费用 8,114,929.15 6,824,737.29

28 、 财务费用

公司2013年度财务费用为18,280,765.00	元，其明细列示如下：	元，其明细列示如下：
项 目		2013年度	2012年度
利息支出		17,378,932.75	18,467,212.01
减：利息收入		162,471.91	91,640.18
汇兑损益		216,386.23	24,776.38
其 他		847,917.93	813,958.29
合 计		18,280,765.00	19,214,306.50
29、 资产减值损失 项 目		2013年度	2012年度
坏账损失		-806,583.83	139,111.40
存货跌价损失		-	-
其 他		-	-
合 计		-806,583.83	139,111.40
30、 营业外收入 项 目	2013年度	2012年度	计入当期非经常性损 益的金额
税收返还款	5,527,582.00	2,646,900.00	5,527,582.00
政府补贴	568,782.00	-	568,782.00
其 他	6,520.09	8,522.72	6,520.09
合 计	6,102,884.09	2,655,422.72	6,102,884.09
31、 所得税费用 项 目		2013年度	2012年度
当期所得税费用		3,545,008.54	8,299,355.51
递延所得税费用		694,385.14	-147,397.56
	34

广东合捷国际供应链有限公司 财务报表附注

2013 年度 人民币元

合 计 4,239,393.68 8,151,957.95

32 、 收到的其他与经营活动有关的现金

公司 2013 年度、2012 年度收到的其他与经营活动有关的现金分别为 1,537,774.00 元、2,747,062.90 元， 其主要明细项目如下：

项 目 无船承运业务保证金 政府补助 利息收入 合 计	2013年度 800,000.00 568,782.00 162,471.91 1,531,253.91	2012年度 - 2,646,900.00 91,640.18 2,738,540.18

33 、 支付的其他与经营活动有关的现金

公司 2013 年度、2012 年度支付的其他与经营活动有关的现金分别为 6,034,767.55 元、4,302,110.33 元， 明细项目如下：

项 目 咨询费 物业管理费 办公费 业务招待费 汽车费用 差旅费 手续费 团体会费 中介费用 其他 合 计	2013年度 1,473,756.30 1,275,036.00 998,945.45 779,682.06 487,410.60 381,980.15 332,519.85 76,612.90 74,052.83 154,771.41 6,034,767.55	2012年度 198,113.21 1,032,680.00 725,275.67 659,322.05 408,074.58 154,637.31 706,368.71 277,893.00 76,112.79 63,633.01 4,302,110.33

34 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

公司 2013 年度、2012 年度支付的其他与筹资活动有关的现金主要为存入原控股股东广东省广新控 股集团有限公司结算中心款项及归还关联方广东广新投资控股有限公司借款所形成。

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35

广东合捷国际供应链有限公司 财务报表附注

2013 年度 人民币元

35 、 现金流量表的补充资料

35、 现金流量表的补充资料
补 充 资 料	2013年度	2012年度
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润	23,967,656.54	24,635,131.93
加：资产减值准备	-806,583.83	139,111.40
固定资产折旧	11,818,377.76	10,948,405.68
无形资产摊销	2,843,384.16	2,843,384.04
长期待摊费用的摊销	-	-
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（减收益）	-	-
固定资产报废损失	-	-
公允价值变动损失	-	-
财务费用	17,894,330.83	18,467,212.01
投资损失（减收益）	-	-
递延所得税资产减少	694,385.14	-147,397.56
递延所得税负债增加	-	-
存货的减少（减增加）	328,929.41	-782,503.16
经营性应收项目的减少（减增加）	15,151,902.33	-7,854,928.08
经营性应付项目的增加（减减少）	-8,506,031.37	-2,395,548.24
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	63,386,350.97	45,852,868.02
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3、现金及现金等价物净增加情况：
36

广东合捷国际供应链有限公司 财务报表附注

2013 年度 人民币元

补 充 资 料	2013年度	2012年度
现金的期末余额	7,568,064.06	1,907,452.94
减：现金的期初余额	1,907,452.94	7,342,179.95
现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	5,660,611.12	-5,434,727.01

— 现金和现金等价物的构成

项 目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额	2013.12.31 7,568,064.06 16,619.49 7,551,444.57 - - 7,568,064.06	2012.12.31 1,907,452.94 16,673.87 1,890,779.07 - - 1,907,452.94

七、 关联方关系及其交易

关联方关系

— 存在控制关系的关联方情况

—— 存在控制关系的关联方列示如下：

企业名称 企业 类型 注册地 佛山佛塑科 技集团股份 有限公司 股份有限 公司（上 市） 广东省佛山 市禅城区汾 江中路85 号	法定 代表人 经营范围 注册 资本 李曼莉 生产经营 塑料制品 RMB967,423,171.00	持股比 例 55%	表决 权比例 组织机 构代码 55% 1903800 2-3

—— 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

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37

广东合捷国际供应链有限公司 财务报表附注

2013 年度 人民币元

企业名称	2012.12.31	本期增加	本期 少	减	2013.12.31
佛山佛塑科技集团股份有限公司	918,832,297.00	48,590,874.00		-	967,423,171.00

—— 存在控制关系的关联方所持有股份或权益及其变化

	2012.12.31	2012.12.31	本期	本期	2013.12.31
企业名称 佛山佛塑科技集团 股份有限公司	金额 -	比例(%) -	增加 38,500,000.00	减少 -	金额 38,500,000.00	比例(%) 55.00
广东省广新控股集 团有限公司	-	-	38,500,000.00	38,500,000.00	-		-
广东广新投资控股 有限公司	35,750,000.00	55.00	2,750,000.00	38,500,000.00	-		-

—2013 年 1 月，公司由广东广新投资控股有限公司及永捷（香港）有限公司以原持股比例增资 500 万元，增资后公司注册资本变更为 7,000 万元，本次增资业经广兴会计师事务所有限公司验证并出具“广 兴师验字【2013】第 A009 号”验资报告。

—2013 年 1 月，经广东省广新控股集团有限公司“粤广新投函【2013】3 号”文批复，同意广东广新 投资控股有限公司所持有的广东合捷 55%股权无偿划转至广东省广新控股集团有限公司持有。公司于 2013 年 2 月在广东省工商行政管理局办理了变更登记。

—2013 年 12 月，广东省外经贸厅作出《广东省外经贸厅关于合资企业广东合捷国际供应链有限 公司股权转让的批复》（粤外经贸资字【013】633 号），同意广新集团将其持有合捷公司 55%股权转 让给佛塑科技并退出合捷公司。公司于 2013 年 12 月在广东省工商行政管理局办理了变更登记。

— 本企业的其他关联方情况

公司名称 与本公司关系 永捷（香港）有限公司 股东 广东省广新控股集团有限公司 实际控制人 广东广新投资控股有限公司 受同一实际控制人公司控制 广东广新合诚商贸有限公司 受同一实际控制人公司控制 广州广昊物业管理有限公司 受同一实际控制人公司控制 佛山纬达光电材料有限公司 同一控股股东 嘉穗国际有限公司 关联自然人重大影响的公司 广东天纬国际货运代理有限公司 关联自然人重大影响的公司	拥有公司或公司 拥有股权比例 45.00% - - - - -

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38

广东合捷国际供应链有限公司 财务报表附注

2013 年度 人民币元

公司名称 与本公司关系 广州市黄埔穗龙运输仓储有限公司 关联自然人重大影响的公司 广州纬翔物流有限公司 关联自然人重大影响的公司 港龙航运有限公司 关联自然人重大影响的公司 广州市黄埔天翔储运有限公司 关联自然人重大影响的公司	拥有公司或公司 拥有股权比例 - - - -

关联方交易

— 提供服务

公司名称 关联 交易 类型 佛山佛塑科技集团股份有限公 司 提供 服务 佛山纬达光电材料有限公司 提供 服务 广东天纬国际货运代理有限公 司 提供 服务	关联交易定 价方式及决策 程序 2013年度 2012年度 金额 占同类交 易比例 金额 占同类交 易比例 市场价格 8,094.34 0.01% 2,370.00 0.01% 市场价格 27,066.05 0.02% 23,970.00 0.02% 市场价格 65,492.06 0.06% 8,874,427.83 5.80%

• 关联交易价格以市场价格为基础，遵循公平合理的定价原则，确定交易价格。

— 接受服务

公 司 名 称 广州市黄埔穗龙运输仓储有限 公司 广东天纬国际货运代理有限公 司 港龙航运有限公司 广州市黄埔天翔储运有限公司 广州纬翔物流有限公司 广东广新合诚商贸有限公司 广东广新投资控股有限公司	关联 交易类 型 接受服 务 接受服 务 接受服 务 接受服 务 接受服 务 接受服 务 接受服 务	关联交易定价 方式及决策程 序 2013年度 2012年度 金额 占同类交 易比例 金额 占同类交 易比例 市场价格 2,751,057.37 4.43% 3,798,802.75 3.94% 市场价格 3,388,489.99 5.45% 1,327,651.47 1.38% 市场价格 2,873,648.27 4.62% 5,123,135.24 5.31% 市场价格 - - 75,180.00 0.08% 市场价格 188,966.98 0.30% 202,271.51 0.21% 市场价格 12,873.69 0.02% - - 市场价格 1,100,000.00 1.77% - -

• 关联交易价格以市场价格为基础，遵循公平合理的定价原则，确定交易价格。

— 支付代垫劳务费

—支	付代	垫劳	务费
公	司	名	称	2013	年度	2012	年度
				39

广东合捷国际供应链有限公司 财务报表附注 2013 年度 人民币元

	广东广新投资控股有限公司 - 1,060,000.00 —支付资金占用费 公 司 名 称 2013年度 2012年度 广东广新投资控股有限公司 322,730.00 1,236,997.97 广东省广新控股集团有限公司 4,842,751.83 - —采购设备 公 司 名 称 2013年度 2012年度 广州市黄埔穗龙运输仓储有限公司 4,002,448.00 - 广东广新合诚商贸有限公司 - 498,912.00 —仓储费 公 司 名 称 2013年度 2012年度 广州纬翔物流有限公司 6,818,591.43 4,639,239.60 关联方应收应付款项余额

关联方应收应付款项余额
	2013.12.31			2012.12.31
公司名称
	账面余额	坏账准备		账面余额	坏账准备
应收账款
广东天纬国际货运代理有限公司	-		-	4,413,001.57	220,650.08
嘉穗国际有限公司	-		-	475,977.78	23,798.89
其他应收款
广东省广新控股集团有限公司	-		-	6,454,413.60	-
广州市黄埔穗龙运输仓储有限公司	-		-	4,081,076.00	204,053.80
应付账款
广东天纬国际货运代理有限公司	-		-	464,481.14	-
广东广新投资控股有限公司	1,100,000.00		-	1,002,420.00	-
广州纬翔物流有限公司	1,050,943.36		-	426,300.00	-
广州市黄埔穗龙运输仓储有限公司	-		-	244,134.31	-
其他应付款
广东广新投资控股有限公司	-		-	30,000,000.00	-
	40

2013 年度 人民币元

广东合捷国际供应链有限公司 财务报表附注

公司名称 广州广昊物业管理有限公司 应付股利 广东广新投资控股有限公司 永捷（香港）有限公司	2013.12.31 账面余额 坏账准备 - - 1,936,251.31 - 3,384,205.61 -	2012.12.31 账面余额 坏账准备 14,691.66 - 4,136,251.31 - 3,384,205.61 -

关联方担保

借款人	担保人	担保合同编号	担保额度（万 元）	担保期限	担保 方式
广东合捷国际供应 链有限公司	广东省广新控股 集团有限公司	2013年南沙（保） 字0032号	3,300	2013.8.19- 2014.12.31	连带责 任保证
广东合捷国际供应 链有限公司	永捷（香港）有限 公司	2013年南沙（保） 字003201号	2,700	2013.8.19- 2014.12.31	连带责 任保证
广东合捷国际供应 链有限公司	广东省广新控股 集团有限公司	GBZ477640120130 021	2,000	2013.3.29- 2014.3.28	连带责 任保证

八、 或有事项

截至 2013 年 12 月 31 日，公司不存在需披露的或有事项。

九、 非货币性交易

截至 2013 年 12 月 31 日，公司不存在需披露的非货币性交易。

十、 承诺事项

截至 2013 年 12 月 31 日，公司不存在需披露的承诺事项。

十一、 资产负债表日后事项

截至本报告批准报出日，公司无需披露的资产负债表日后事项。

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