FSPG HI-TECH CO., LTD — Audit Report / Information 2013

Aug 6, 2013

广东合捷国际供应链有限公司

广东合捷国际供应链有限公司 两年一期审计报告

		目	录
				页 次
一、	审计报告			1-2
二、	已审财务报表
	资产负债表			3-4
	利润表			5
	现金流量表			6
	所有者权益变动表			7
	财务报表附注			8-44

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审 计 报 告

广会所审字【 2013 】第 12005070479 号

广东合捷国际供应链有限公司全体股东：

我们审计了后附的广东合捷国际供应链有限公司（以下简称“广东合捷”）财务报表，包 括 2011 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日及 2013 年 6 月 30 日的资产负债表，2011 年度、 2012 年度及 2013 年 1-6 月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、 管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是广东合捷管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、 注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师 职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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1

三、 审计意见

我们认为，广东合捷财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 广东合捷 2011 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日及 2013 年 6 月 30 日的财务状况以及 2011 年度、2012 年度及 2013 年 1-6 月的经营成果和现金流量。

广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王韶华

中国注册会计师：郭小军

中国 广州 二○一三年八月五日

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2

资 产 负 债 表

2013 年6 月30 日

编制单位：广东合捷国际供应链有限公司 单位:人民币元

资 产	附注六	2013.6.30	2012.12.31	2011.12.31
流动资产：
货币资金	1	7,246,799.32	1,907,452.94	7,342,179.95
交易性金融资产		-	-	-
应收票据		-	-	-
应收账款	2	24,727,122.40	28,410,103.81	24,504,134.53
预付款项	3	50,000.00	-	-
应收利息		-	-	-
应收股利		-	-	-
其他应收款	4	2,356,788.42	12,480,783.61	7,442,260.78
存货	5	979,086.50	1,244,944.78	462,441.62
一年内到期的非流动资产		-	-	-
其他流动资产	6	2,865,497.21	3,669,910.24	-
流动资产合计		38,225,293.85	47,713,195.38	39,751,016.88
非流动资产：
可供出售金融资产		-	-	-
持有至到期投资		-	-	-
长期应收款		-	-	-
长期股权投资		-	-	-
投资性房地产		-	-	-
固定资产	7	242,918,610.64	245,367,138.83	255,769,384.05
在建工程	8	120,000.00	120,000.00	-
工程物资		-	-	-
固定资产清理		-	-	-
无形资产	9	124,199,993.40	125,621,685.48	128,465,069.52
开发支出		-	-	-
商誉		-	-	-
长期待摊费用		-	-	-
递延所得税资产	10	488,163.96	845,264.46	697,866.90
其他非流动资产		-	-	-
非流动资产合计		367,726,768.00	371,954,088.77	384,932,320.47
资产总计		405,952,061.85	419,667,284.15	424,683,337.35

法定代表人：柯明 主管会计工作负责人：曹生林 会计机构负责人：曹生林

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3

资 产 负 债 表（续）

2013 年6 月30

编制单位：广东合捷国际供应链有限公司 单位:人民币元

负债及所有者权益	附注六	2013.6.30	2012.12.31	2011.12.31
流动负债：
短期借款	12	66,000,000.00	99,127,425.75	59,416,375.04
交易性金融负债		-	-	-
应付票据		-	-	-
应付账款	13	2,719,864.49	8,701,927.72	19,928,670.32
预收款项		-	-	-
应付职工薪酬	14	1,102,408.50	1,569,796.68	1,447,003.36
应交税费	15	2,403,364.37	6,355,967.71	6,342,007.59
应付利息	16	464,622.00	563,114.49	690,948.91
应付股利	17	7,520,456.92	7,520,456.92	7,520,456.92
其他应付款	18	46,058,311.94	30,362,562.33	42,150,623.27
一年内到期的非流动负债	19	47,960,000.00	47,960,000.00	46,110,000.00
其他流动负债		-	-	-
流动负债合计		174,229,028.22	202,161,251.60	183,606,085.41
非流动负债：
长期借款	20	110,600,000.00	110,600,000.00	158,560,000.00
应付债券		-	-	-
长期应付款		-	-	-
专项应付款		-	-	-
预计负债		-	-	-
递延收益
递延所得税负债		-	-	-
其他非流动负债		-	-	-
非流动负债合计		110,600,000.00	110,600,000.00	158,560,000.00
负债合计		284,829,028.22	312,761,251.60	342,166,085.41
所有者权益：
实收资本	21	70,000,000.00	65,000,000.00	65,000,000.00
资本公积	22	18,112.00	-	-
盈余公积	23	8,053,103.53	8,053,103.53	4,604,185.06
未分配利润	24	43,051,818.10	33,852,929.02	12,913,066.88
所有者权益合计		121,123,033.63	106,906,032.55	82,517,251.94
负债和所有者权益总计		405,952,061.85	419,667,284.15	424,683,337.35

法定代表人：柯明 主管会计工作负责人：曹生林 会计机构负责人：曹生林

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4

利 润 表

2013 年1-6 月

编制单位：广东合捷国际供应链有限公司 单位:人民币元

项 目	附注六	2013 年1-6 月	2012 年度	2011 年度
一、营业收入	25	54,728,013.11	153,121,396.93	172,289,861.55
减：营业成本	25	30,586,624.79	96,409,462.10	119,539,630.31
营业税金及附加	26	-	395,113.13	4,699,961.11
销售费用		-	-	-
管理费用	27	3,350,890.00	6,824,737.29	6,190,840.28
财务费用	28	9,189,531.51	19,214,306.50	18,604,726.29
资产减值损失	29	-386,977.00	139,111.40	372,932.52
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		-	-	-
投资收益		-	-	-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-	-
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		11,987,943.81	30,138,666.51	22,881,771.04
加：营业外收入	30	-	2,655,422.72	8,352.37
减：营业外支出	31	-	6,999.35	55,084.37
其中：非流动资产处臵损失		-	-	-
三、利润总额（亏损以“-”号填列）		11,987,943.81	32,787,089.88	22,835,039.04
减：所得税费用	32	2,789,054.73	8,151,957.95	5,975,985.64
四、净利润（亏损以“-”号填列）		9,198,889.08	24,635,131.93	16,859,053.40
五、其他综合收益		-	-	-
六、综合收益总额		9,198,889.08	24,635,131.93	16,859,053.40

法定代表人：柯明 主管会计工作负责人：曹生林 会计机构负责人：曹生林

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5

现 金 流 量 表 2013 年1-6 月

编制单位：广东合捷国际供应链有限公司 单位:人民币元

项 目	附注六	2013 年1-6 月	2012 年度	2011 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		59,201,948.50	149,544,289.01	165,822,153.13
收到的税费返还		1,244,128.38	902.30	-
收到的其他与经营活动有关的现金	33	4,126,036.52	2,747,062.90	122,698.25
经营活动现金流入小计		64,572,113.40	152,292,254.21	165,944,851.38
购买商品、接受劳务支付的现金		22,576,542.77	73,809,346.76	89,487,868.77
支付给职工以及为职工支付的现金		5,502,699.32	12,742,921.29	12,233,211.80
支付的各项税费		6,379,378.20	15,585,007.81	14,546,263.64
支付的其他与经营活动有关的现金	34	2,287,265.81	4,302,110.33	4,155,327.10
经营活动现金流出小计		36,745,886.10	106,439,386.19	120,422,671.31
经营活动产生的现金流量净额		27,826,227.30	45,852,868.02	45,522,180.07
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金		-	-	-
取得投资收益所收到的现金		-	-	-
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额		-	-	-
处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-	-
收到的其他与投资活动有关的现金		-	-	-
投资活动现金流入小计		-	-	-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		6,792,526.40	9,439,185.71	66,512,369.28
投资所支付的现金		-	-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-	-
支付的其他与投资活动有关的现金		-	-	-
投资活动现金流出小计		6,792,526.40	9,439,185.71	66,512,369.28
投资活动产生的现金流量净额		-6,792,526.40	-9,439,185.71	-66,512,369.28
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金		5,018,112.00	-	-
借款所收到的现金		43,940,000.00	211,870,231.60	127,628,244.15
发行债券收到的现金		-	-	-
收到的其他与筹资活动有关的现金	35	21,454,413.60	-	47,254,923.33
筹资活动现金流入小计		70,412,525.60	211,870,231.60	174,883,167.48
偿还债务所支付的现金		77,067,425.75	218,269,180.89	135,802,189.01
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		9,039,454.37	18,595,046.43	24,628,693.57
支付的其他与筹资活动有关的现金	35	-	16,854,413.60	-
筹资活动现金流出小计		86,106,880.12	253,718,640.92	160,430,882.58
筹资活动产生的现金流量净额		-15,694,354.52	-41,848,409.32	14,452,284.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-	-	-
五、现金及现金等价物净增加额		5,339,346.38	-5,434,727.01	-6,537,904.31
加：期初现金及现金等价物余额		1,907,452.94	7,342,179.95	13,880,084.26
六、期末现金及现金等价物余额		7,246,799.32	1,907,452.94	7,342,179.95

法定代表人：柯明 主管会计工作负责人：曹生林 会计机构负责人：曹生林

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6

所 有 者 权 益 变 动 表 2013 年1-6 月

编制单位：广东合捷国际供应链有限公司

单位:人民币元

项 目			2013 年度1-6 月	2013 年度1-6 月				2012 年度	2012 年度				2011 年度	2011 年度
	实收资本	资本公积	盈余公积	未分配利润	所有者权益合 计	实收资本	资本公 积	盈余公积	未分配利润	所有者权益合 计	实收资本	资本公 积	盈余 公积	未分配利润	所有者权益 合计
一、上年年末余额	65,000,000.00	-	8,053,103.53	33,852,929.02	106,906,032.55	65,000,000.00	-	4,604,185.06	12,913,066.88	82,517,251.94	65,000,000.00	-	-	16,027,982.74	81,027,982.74
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	65,000,000.00	-	8,053,103.53	33,852,929.02	106,906,032.55	65,000,000.00	-	4,604,185.06	12,913,066.88	82,517,251.94	65,000,000.00	-	-	16,027,982.74	81,027,982.74
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	5,000,000.00	18,112.00	-	9,198,889.08	14,217,001.08	-	-	3,448,918.47	20,939,862.14	24,388,780.61	-	-	4,604,185.06	-3,114,915.86	1,489,269.20
（一）净利润	-	-	-	9,198,889.08	9,198,889.08	-	-	-	24,635,131.93	24,635,131.93	-	-	-	16,859,053.40	16,859,053.40
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.可供出售金融资产公允价值变动净额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动 的影响	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	9,198,889.08	9,198,889.08	-	-	-	24,635,131.93	24,635,131.93	-	-	-	16,859,053.40	16,859,053.40
（三）所有者投入和减少资本	5,000,000.00	18,112.00	-	-	5,018,112.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.所有者投入资本	5,000,000.00	18,112.00	-	-	5,018,112.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	3,448,918.47	-3,695,269.79	-246,351.32	-	-	4,604,185.06	-19,973,969.26	-15,369,784.20
1.提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	3,448,918.47	-3,448,918.47	-	-	-	4,604,185.06	-4,604,185.06	-
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-15,040,913.84	-15,040,913.84
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-246,351.32	-246,351.32	-	-	-	-328,870.36	-328,870.36
（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他		-	-	-	-		-	-	-	-		-	-	-	-

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7

（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（七）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	70,000,000.00	18,112.00	8,053,103.53	43,051,818.10	121,123,033.63	65,000,000.00	-	8,053,103.53	33,852,929.02	106,906,032.55	65,000,000.00	-	4,604,185.06	12,913,066.88	82,517,251.94

法定代表人：柯明 主管会计工作负责人：曹生林 会计机构负责人：曹生林

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8

广东合捷国际供应链有限公司 财务报表附注 2011 年度、 2012 年度、 2013 年 1-6 月 人民币元

一、 公司简介

公司基本情况

经广东省对外贸易经济合作厅“粤外经贸资字【2007】699 号”文批准，广东合捷国际供应链 有限公司（以下简称“公司”或“广东合捷”） 于 2007 年 7 月 23 日由广东广新投资控股有限 公司和永捷（香港）有限公司共同投资设立，并取得广东省工商行政局核发的 440000400000971 号《企业法人营业执照》。公司的注册资本为人民币 6,500 万元，其中广东广新投资控股有限 公司出资人民币 3,575 万元，占注册资本 55%；永捷（香港）有限公司出资折合人民币 2,925 万元，占注册资本 45%。经广东省对外贸易经济合作厅“粤外经贸资字【2012】673 号”文批 准，2013 年 1 月 10 日公司由广东广新投资控股有限公司及永捷（香港）有限公司以原持股比 例增资 500 万元，增资后公司注册资本变更为 7,000 万元。2013 年 1 月，经广东省广新控股集 团有限公司“粤广新投函【2013】3 号”文批复，同意广东广新投资控股有限公司所持有的广 东合捷 55%股权无偿划转至广东省广新控股集团有限公司持有。公司于 2013 年 2 月在广东省工 商行政管理局办理了变更登记，无偿划转后公司注册资本仍为 7,000 万元，其中广东省广新控 股集团有限公司出资人民币 3,850 万元，占注册资本 55%；永捷（香港）有限公司出资折合人 民币 3,150 万元，占注册资本 45%。

法定代表人：柯明

注册资本：人民币 7,000 万元

公司住所：广东省广州市南沙区港荣三街 1 号

公司经营范围

纺织原料及纺织制品、日用消费品、醋、化学产品（不含危险化学品）、塑料及其制品、皮革 毛皮及其制品、木及木制品、鞋帽伞及其零件；贱金属及其制品的国内外采购及相关产品的进 出口、批发业务（涉及配额许可证管理、专项规定管理的商品按照国家有关规定办理）；提供 仓储、流通加工、配送、通关、国际货物运输代理（不含国际快递）、信息处理及有关咨询服 务；从事无船承运业务；从事道路货物专用运输（集装箱）（凭道路运输经营许可证经营）。

公司基本组织架构

公司董事会是公司最高权力机构，总经理负责公司的日常经营管理工作。

二、 遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。

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三、 财务报表的编制基础

公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 — 日颁布的《企业会计准则 基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定 进行确认和计量，并基于以下所述重要会计政策、会计估计编制财务报表。

四、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、 会计年度

公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

2 、 记账本位币

公司记账本位币为人民币。

3 、 记账基础和计量属性

公司以权责发生制为记账基础，采用借贷复式记账法进行会计核算。一般采用历史成本作为计 量属性，采用重臵成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金 额能够取得的并可靠计量。

4 、 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将持有的期 限短（一般不超过 3 个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资 确认为现金等价物。

5 、 外币业务和外币报表折算

公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇 率折合成人民币记账；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折 算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日即期汇率不同而产生的汇兑差 额，除为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑损益按资本化原 则处理外，均计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇 率折算。

境外经营实体的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权 益项目中除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；境外经营实体的利

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润表中的收入和费用项目采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率 折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下单独列示，处臵境 外经营时，计入处臵当期损益。境外经营实体的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇 率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

6 、 金融工具

金融资产的分类、确认和计量

— 公司在金融资产初始确认时将其划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产。金融资产初始确认时按公 允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入 当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

—— 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指以短期内出售为持有的主要目的交 易性金融资产，或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值进行后续计量，持有期 间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动形成的利得或损失计入当期 损益。处臵时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。

—— 贷款和应收款项：公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产划分为贷款和应收款项。贷款和应收款项按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止 确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

—— 持有至到期投资：公司将管理层有明确意图并有能力持有至到期，到期日固定、回收金额 固定或可确定的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。持有至到期投资按实际利率法，以摊 余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

—— 可供出售金融资产：公司可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金 融资产，以及除贷款和应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产以外的非衍生金融资产。 可供出售金融资产按公允价值进行后续计量，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动形成的利得或损失直接计入所有者权益，直到该金融资产终止确认或 发生减值时再转出，计入当期损益。

金融负债的分类、确认和计量

— 公司在金融负债初始确认时将其划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债、其他金融负债。金融负债初始确认时按公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易

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费用计入初始确认金额。

—— 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

—— 其他金融负债：其他金融负债按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认或摊 销时产生的利得或损失，计入当期损益。

金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债 权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合 同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全 部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款 后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将 该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的 对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2） 未 放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移 金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动 累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价，与原直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

金融工具公允价值确定

— 金融工具存在活跃市场的，以活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场 的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和

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期权定价模型等。

金融资产减值测试及减值准备计提方法

— 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

—— 以摊余成本计量的金融资产减值的计量

如果有客观证据表明以摊余成本计量的金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至 预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益。公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产从单项或组合的角度进行减值测试，对已确定不存在减值客观证据的单项金额资产，再与 具有类似信用风险特性的金融资产构成一个组合进行减值测试，对已以单项为基础计提减值准 备的金融资产，不再纳入组合中进行减值测试。在后续期间，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入 当期损益。但转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的 摊余成本。按摊余成本计量的金融资产实际发生损失时，冲减已计提的相关减值准备。 —— 可供出售金融资产

如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入 所有者权益的公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。累计损失是该可供出售 金融资产的初始取得成本，扣除已收回本金和摊销金额、发生减值时的公允价值和原计入损益 的减值损失后的净额。

7 、 应收款项

— 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

—— 单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大是指应收款项余额占本公司前五名或 占应收账款余额 10%以上的款项。

—— 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：期末对于单项金额重大的应收款项单独进 行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损夫，计提坏账准备。经单独进行减值测试未发生减值的，参照信用风险组合 以账龄分析法计提坏账准备。

— 按组合计提坏账准备应收款项：

组合名称	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	相同账龄的应收款项具有类似信 用风险特征	账龄分析法

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—— 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：

账龄 1年以内 1—2年 2—3年 3—4年 4—5年 5年以上	应收账款计提比例(%) 5 10 30 50 80 100	其他应收款计提比例(%) 5 10 30 50 80 100

公司对关联方款项按 1 年以内计提应收款项坏账准备，对公司存入广东省广新控股集团有限公 司结算中心资金由于不存在回收风险，故不计提坏账准备。

— 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

8 、 存货核算方法

存货的分类：周转材料。

存货的核算：按实际成本计价，领用或发出时按一次性摊销方法核算。

存货的盘存制度：采用永续盘存制。

存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌 价准备。产成品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计的 销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确 定其可变现净值。

9 、 固定资产计价和折旧方法

固定资产的标准：公司固定资产是指为生产商品、提供服务、出租或经营管理而持有的、使用 年限超过 1 年的有形资产。

固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公设备、其他设备。

固定资产的计价和折旧方法：固定资产按实际成本计价，并按直线法计提折旧。各类固定资产 预计使用寿命、预计残值率和年折旧率列示如下：

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	固定资产类别 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他设备	预计使用寿命（年） 35 10 4-5 3-5 3-5	预计残值率（%） 5 5 5-10 5-10 5-10	年折旧率（%） 2.71 9.50 18.00-23.75 18.00-31.67 18.00-31.67

固定资产减值准备：公司在报告期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技 术陈旧、损坏、长期闲臵等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计 提固定资产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根 据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现 金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

10 、 在建工程核算方法

在建工程的计量：在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到 预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取 得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或 结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。购建或者生产符合资本化 条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费 用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前按可资本 化金额计入资产成本，其后计入当期损益。

在建工程结转为固定资产的标准和时点：在建工程在达到预定可使用状态时转作固定资产。所 建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态 之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按照固定 资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整，但不调 整原已计提的折旧额。

在建工程减值准备：公司在报告期末对在建工程进行全面检查，如果在建工程存在长期停建且 预计未来 3 年内不重新开工、所建项目无论在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益 具有很大的不确定性、以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时，按单个在建工程项 目的可收回金额低于在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值损失一经 确认，在以后会计期间不得转回。

11 、 无形资产计价和摊销方法

无形资产计价

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• 外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。

• 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资

• 本化条件的，确认为无形资产成本。

• 投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值

• 不公允的除外。

• 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按

• 换入无形资产的公允价值入账。

• 非货币性交易投入的无形资产，以该项非货币性资产的公允价值和应支付的相关税费作为入

• 账成本。

无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不 确定的无形资产不进行摊销。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资 产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意 图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、 财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无形资产减值准备：公司在报告期末对无形资产进行全面检查，如果无形资产存在已被其他新 技术所替代而使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响、某项无形资产的市价大幅下 跌且在剩余摊销年限内预期不会恢复、某项无形资产已超过法律保护期限但仍有部分使用价 值、以及其他足以证明某项无形资产已经发生减值的情形时，按单项预计可收回金额与账面价 值差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

12 、 长期待摊费用摊销方法

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费 用。长期待摊费用项目按形成时发生的实际成本计价，在受益期内按直线法平均摊销，如不能 使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

13 、 借款费用资本化核算方法

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本，在符合资本化条件的资产达到预定可使用状态之后所发生的借款费用，计 入当期损益；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

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借款费用同时满足以下条件时予以资本化：资产支出（包括为购建或者生产符合资本化条件的 资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用 已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

借款利息资本化金额：购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借 款发生的借款利息，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之前，应按以下方法确定资本化金额：

— 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额确定为应予以资本化的费用。

— 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用， 计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资 本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进 行。

14 、 预计负债的确认标准和计量方法

预计负债的确认标准：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、 重组义务、固定资产弃臵义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该 义务是公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额 能够可靠地计量。

预计负债的计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量， 并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大 的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该 范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳 估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；③公司清偿 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到 时，作为资产单独确认。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账 面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

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15 、 职工薪酬

职工薪酬包括在职工为公司提供服务的会计期间，公司给予职工各种形式的报酬以及其他相关 支出，包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费，以及为职工缴纳医疗保险费、 养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金等。在职工劳 动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予补偿的建议，并 即将实施，企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议，公司确认由此而产生的预计负 债，同时计入当期费用。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，公司于职工提供服务的期 间确认应付职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

16 、 收入确认原则

公司销售商品取得的收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风 险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关已发生 或将发生的成本能够可靠计量。

提供劳务取得的收入，在下列条件均能满足时采用完工百分比法予以确认：收入的金额能够可 靠地计量；与交易相关的经济利益很可能流入；交易中的完工进度能够可靠地确定；交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳 务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计不能 够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计全部不能 够得到补偿的，不确认收入。

提供他人使用公司资产取得收入，在下列条件均能满足时予以确认：与交易相关的经济利益能 够流入公司；收入的金额能够可靠地计量。提供他人使用本公司的资产等而应收的使用费收 入，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认营业收入。

17 、 政府补助

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的 资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政 府补助所附的条件，且能够收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损

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益，其中，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于 补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损 益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出 部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

18 、 递延所得税资产和递延所得税负债

公司采用资产负债表债务法进行所得税的会计处理。所得税包括当期所得税和递延所得税。除 与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综 合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税 和递延所得税费用或收益均计入当期损益。

—公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或 返还的所得税金额计量。递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳 税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。

—递延所得税资产的确认

——公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生 的递延所得税资产不予确认：（1）、该项交易不是企业合并；（2）、交易发生时既不影响会 计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

——公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用 来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

——公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

—递延所得税负债的确认

——除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债：（1）、商誉的初始确认；（2）、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负 债的初始确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额（或可抵扣亏损）。（3）、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税 暂时性差异，同时满足下列条件的：①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；②该暂时

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性差异在可预见的未来很可能不会转回。

—资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

—如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应 纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列 示。

19 、 经营租赁

对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租 人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

20 、 利润分配方法

根据公司章程，公司利润按以下顺序分配：

• 弥补以前年度亏损；

• 经董事会决议，提取企业发展基金、储备基金、职工奖励及福利基金；

• 剩余利润根据董事会决议予以分配。

21 、 会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正

公司本期无会计政策、会计估计变更及重要前期差错更正事项。

五、 主要税项

1 、 营业税

公司对外提供应税劳务所取得的收入在 2012 年 11 月 1 日之前按 5%计缴营业税，在 2012 年 11 月 1 日之后按照财政部、国家税务总局《关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务 业营业税改征增值税试点的通知》（财税【2012】71 号）的规定改征增值税。

• 根据财政部、国家税务总局、商务部《关于示范城市离岸服务外包业务免征营业税的通知》

• （财税【2010】64 号），广州市地方税务局、广州市对外贸易经济合作局《关于广州市离岸服 务外包业务收入免征营业税管理的通知》（穗地税法【2011】47 号），2010 年 7 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日从事离岸服务外包业务取得的收入免征营业税。公司供应链管理服务费属于该离

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岸服务外包业务范围，2012 年经主管税务机关受理备案后可享受该税收优惠。

2 、 增值税

公司为增值税一般纳税人，按应税现代服务业收入的 6%计算销项税，按销项税额扣除允许抵 扣的进项税额的差额计算缴纳。

— 根据财政部、国家税务总局、商务部《关于示范城市离岸服务外包业务免征营业税的通知》 （财税【2010】64 号），财政部、国家税务总局《关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分 现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税【2012】71 号）和广州市人民政府办公厅《关 于印发广州市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点工作方案的通知》（穗府 办【2012】47 号）规定，自 2012 年 11 月 1 日起至 2013 年 12 月 31 日，广州市企业从事离岸 服务外包业务中提供的应税服务免征增值税。

3 、 企业所得税

根据 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》，公司企业所得税税率为 25%。

六、 财务报表主要项目注释

1 、 货币资金

公司 2013 年 6 月 30 日货币资金余额为 7,246,799.32 元，其明细列示如下：

项 目 现 金 银行存款 其中：人民币 美元户 港币户 合 计	原币 - - - 65.05 -	2013.6.30 汇率 6.18 -	折人民币 原币 24,883.46 - 7,221,915.86 - 7,221,509.01 - 406.85 53.28 - 3.71 7,246,799.32	2012.12.31 汇率 6.29 0.81	折人民币 16,673.87 1,890,779.07 1,890,441.17 334.89 3.01 1,907,452.94

• 所有银行存款均以本公司名义于银行等金融机构开户储存。

• —货币资金 2013 年 6 月 30 日余额较 2012 年 12 月 31 日余额增加 5,339,346.38 元，增 幅为 279.92%，主要系公司收回广东省广新控股集团有限公司结算中心资金所致。

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—货币资金 2012 年 12 月 31 日余额较 2011 年 12 月 31 日余额减少 5,434,727.01 元，减幅为 74.02%，主要系公司存入广东省广新控股集团有限公司结算中心资金增加所致。上述存入广东 省广新控股集团有限公司结算中心资金在公司“其他应收款”项目反映。

2 、 应收账款

公司 2013 年 6 月 30 日应收账款净额为 24,727,122.40 元，按种类列示如下：

项 目 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的应收账款 按账龄分析组合 计提坏账准备的 应收账款 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的应收账 款 合 计	账面余额 金 额 - 26,028,549.89 - 26,028,549.89	2013.6.30 坏账准备 比例 (%) 金 额 比例 (%) - - - 100.00 1,301,427.49 5.00 - - - 100.00 1,301,427.49 5.00	账面余额 金 额 - 29,905,372.43 - 29,905,372.43	2012.12.31 坏账准备 比例 (%) 金 额 比例 (%) - - - 100.00 1,495,268.62 5.00 - - - 100.00 1,495,268.62 5.00
				比例 (%) - 100.00 - 100.00

— 按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款列示如下：

账 龄 1年以内 合 计	账面余额 金 额 26,028,549.89 26,028,549.89	金	账面余额	2013.6.30 坏账准备 所占比 例(%) 金 额 计提比 例(%) 100.00 1,301,427.49 5.00 100.00 1,301,427.49 5.00	账面余额 金 额 29,905,372.43 29,905,372.43	账面余额	2012.12.31 坏账准备 所占比 例(%) 金 额 计提比 例(%) 100.00 1,495,268.62 5.00 100.00 1,495,268.62 5.00

• —应收账款 2013 年 6 月 30 日余额中欠款前五名单位总计为 25,971,598.89 元，占应收账款余额 比例 99.78%，具体情况如下：

客 户 单位1 单位2 单位3 单位4	与本公司关系 金额 账龄 非关联客户 25,914,867.96 一年以内 非关联客户 29,730.00 一年以内 非关联客户 9,420.00 一年以内 非关联客户 8,960.00 一年以内	占应收账款余 额的比例(%) 99.56 0.12 0.04 0.03

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财务报表附注

2011 年度、 2012 年度、 2013 年 1-6 月 人民币元

单位5 非关联客户 合 计	8,620.93 一年以内 25,971,598.89	0.03 99.78

• 公司无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或

• 转回的情况。

• 公司本期不存在核销应收账款的情况。

• —应收账款 2013 年 6 月 30 日余额中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 款项。

• —应收账款 2013 年 6 月 30 日余额中应收其他关联方款项见附注七。

3 、 预付款项

3、 预付款项
账 龄 1年以内 合 计	2013.6.30 金额 比例（%） 50,000.00 100.00 50,000.00 100.00	金额		2012.12.31 比例（%） - - - -
				- -

• —预付款项 2013 年 6 月 30 日余额中无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 款项。

• —预付款项 2013 年 6 月 30 日余额中无预付其他关联方款项。

4 、 其他应收款

公司 2013 年 6 月 30 日其他应收款净额为 2,356,788.42 元，按种类分析列示如下：

项 目 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 按账龄分析组合计提 坏账准备的其他应收 款 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款 合 计	账面余额 金 额 - 2,480,829.92 - 2,480,829.92	账面余额	2013.6.30 坏账准备 比例 (%) 金 额 比例 (%) - - - 100.00 124,041.50 5.00 - - - 100.00 124,041.50 5.00	2012.12.31 账面余额 坏账准备 金 额 比例 (%) 金 额 比例 (%) 10,535,489.60 82.32 204,053.80 1.94 2,262,471.38 17.68 113,123.57 5.00 - - - - 12,797,960.98 100.00 317,177.37 2.48
			比例 (%) - 100.00 - 100.00

— 按账龄分析组合计提坏账准备的其他应收款列示如下：

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账 龄 2013.6.30 2012.12.31

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2011 年度、 2012 年度、 2013 年 1-6 月 人民币元

	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
1年以内	金 额 2,480,829.92	所占比 例(%) 100.00	金 额 计提比 例(%) 124,041.50 5.00	金 额 2,262,471.38	所占比 例(%) 100.00	金 额 计提比 例(%) 113,123.57 5.00
1-2年	-	-	- -	-	-	- -
合计	2,480,829.92	100.00	124,041.50 5.00	2,262,471.38	100.00	113,123.57 5.00

— 公司本期不存在核销其他应收款的情况。

—其他应收款 2013 年 6 月 30 日余额比 2012 年 12 月 31 日余额减少 10,317,131.06 元，减幅为 80.62%，主要系公司收回广东省广新控股集团有限公司结算中心资金及关联方广州市黄埔穗龙 运输仓储有限公司往来款所致。

• —其他应收款 2012 年 12 月 31 日余额比 2011 年 12 月 31 日余额增加 4,972,839.37 元，增幅为 63.55%，主要系公司存入广东省广新控股集团有限公司结算中心资金增加所致。

• —其他应收款 2013 年 6 月 30 日余额中欠款前五名单位金额总计 1,944,158.71 元，占其他应收 款余额比例为 78.37%，具体情况如下：

	单 位 单位1 单位2 单位3 单位4 单位5 合 计	与本公司关系 非关联关系 非关联关系 非关联关系 非关联关系 非关联关系	金额 800,000.00 1 546,573.39 1 486,541.05 1 58,044.27 1 53,000.00 1 1,944,158.71	账龄 年以内 年以内 年以内 年以内 年以内	占其他应收款余 额的比例(%) 32.25 22.03 19.61 2.34 2.14 78.37	占其他应收款余 额的比例(%) 32.25 22.03 19.61 2.34 2.14 78.37

• —其他应收款 2013 年 6 月 30 日余额中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位款项。

• —其他应收款 2013 年 6 月 30 日余额中应收其他关联方款项详见附注七。

5 、 存货

公司 2013 年 6 月 30 日存货净额为 979,086.50 元，其明细列示如下：

项 目	金 额	2013.6.30 跌价准备 金 额	2012.12.31 跌价准备

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广东合捷国际供应链有限公司 财务报表附注

2011 年度、 2012 年度、 2013 年 1-6 月 人民币元

周转材料 合 计	979,086.50 979,086.50	- -	1,244,944.78 1,244,944.78	- -

—截至 2013 年 6 月 30 日，公司存货未发现需计提存货跌价准备的情形。

6 、 其他流动资产

	项 目 待抵扣增值税进项税额 预缴营业税 预缴城建税 预缴教育费附加 预缴地方教育附加 合 计	2013.6.30 439,715.35 2,145,679.78 150,197.58 64,370.39 65,534.11 2,865,497.21	2012.12.31 - 3,276,705.57 229,369.39 98,301.17 65,534.11 3,669,910.24

—其他流动资产 2013 年 6 月 30 日余额比 2012 年 12 月 31 日余额减少 804,413.03 元，减幅为 21.92%，主要系公司本期收到国库退回 2012 年度预缴的 1,244,128.38 元税款所致。

7 、 固定资产及折旧

公司 2013 年 6 月 30 日固定资产净值为 242,918,610.64 元，其明细列示如下：

项 目 一、账面原值合计 其中：房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他设备 项 目 二、累计折旧合计 其中：房屋建筑物 机器设备	2012.12.31 270,347,969.32 217,092,455.49 51,975,215.09 516,495.00 513,845.14 249,958.60 2012.12.31 24,980,830.49 11,491,584.73 12,808,927.69	本期增加 本期减少 4,120,906.40 956,534.70 - 956,534.70 - - 4,002,448.00 - 6,999.00 - 111,459.40 - 本期 新增 本期计提 本期减少 - 5,612,899.89 - - 2,982,514.08 - - 2,471,495.34 -	2013.6.30 273,512,341.02 216,135,920.79 51,975,215.09 4,518,943.00 520,844.14 361,418.00 2013.6.30 30,593,730.38 14,474,098.81 15,280,423.03

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2011 年度、 2012 年度、 2013 年 1-6 月 人民币元

运输工具 办公设备 其他设备 项 目 三、固定资产账面净 值合计 其中：房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他设备 四、减值准备合计 五、固定资产账面 价值合计	300,806.31 - 78,634.62 - 243,357.73 - 51,512.19 - 136,154.03 - 28,743.66 - 2012.12.31 本期增加 本期减少 245,367,138.83 205,600,870.76 39,166,287.40 215,688.69 270,487.41 113,804.57 - - - 245,367,138.83	379,440.93 294,869.92 164,897.69 2013.6.30 242,918,610.64 201,661,821.98 36,694,792.06 4,139,502.07 225,974.22 196,520.31 - 242,918,610.64

• 公司以原值为 216,135,920.79 元、净值为 201,661,821.98 元的房屋建筑物为公司于中国建设银

• 行广州海珠支行取得的 158,560,000.00 元长期借款（含一年内到期的非流动负债 47,960,000.00 元）提供抵押担保。

• —截至 2013 年 6 月 30 日，公司不存在暂时闲臵、融资租赁租入、持有待售的固定资产。

• —截至 2013 年 6 月 30 日，公司不存在需计提固定资产减值准备的情形。

8 、 在建工程

公司 2013 年 6 月 30 日在建工程净值为 120,000.00 元，列示如下：

项目 在建工程 合计	账面余额 120,000.00 120,000.00	2013.6.30 减值准备 - -	账面净值 120,000.00 120,000.00	账面余额 120,000.00 120,000.00	账面余额 120,000.00 120,000.00	2012.12.31 减值准备 - -	账面净值 120,000.00 120,000.00	账面净值 120,000.00 120,000.00

• —截至 2013 年 6 月 30 日，公司不存在需计提在建工程减值准备的情形。

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广东合捷国际供应链有限公司 财务报表附注 2011 年度、 2012 年度、 2013 年 1-6 月 人民币元

9 、 无形资产

公司 2013 年 6 月 30 日无形资产净值为 124,199,993.40 元，列示如下：

项目 一、账面原值合计 土地使用权 软件 二、累计摊销合计 土地使用权 软件 三、无形资产账面净值合计 土地使用权 软件 四、减值准备合计 五、无形资产账面价值合计	2012.12.31 134,815,911.11 134,631,811.11 184,100.00 9,194,225.63 9,118,525.71 75,699.92 125,621,685.48 125,513,285.40 108,400.08 - 125,621,685.48	本期增加 本期减少 - - - - - - 1,421,692.08 - 1,394,592.06 - 27,100.02 - - -	2013.6.30 134,815,911.11 134,631,811.11 184,100.00 10,615,917.71 10,513,117.77 102,799.94 124,199,993.40 124,118,693.34 81,300.06 - 124,199,993.40

• 公司向民生银行广州分行借入的 40,000,000.00 元短期借款以其所拥有的原值为 30,900,000.00

• 元，净值为 29,730,813.12 元的土地使用权提供抵押担保。

• 公司向中国建设银行广州海珠支行取得的 158,560,000.00 元长期借款（含一年内到期的非流

• 动负债 47,960,000.00 元）以其所拥有的原值为 103,731,811.11 元，净值为 94,387,880.22 元的土 地使用权提供抵押担保。

• —截至 2013 年 6 月 30 日，公司不存在需计提无形资产减值准备的情形。

10 、 递延所得税资产

— 已确认的递延所得税资产

项 目 资产减值准备 应付职工薪酬 合 计	2013.6.30 356,367.25 131,796.71 488,163.96	2012.12.31 453,111.50 392,152.96 845,264.46

• 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额列示如下：

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财务报表附注

2011 年度、 2012 年度、 2013 年 1-6 月 人民币元

项 目 坏账准备 存货跌价准备 应付职工薪酬 合 计	2013.6.30 1,425,468.99 - 527,186.82 1,952,655.81	2012.12.31 1,812,445.99 - 1,569,796.68 3,382,242.67

11 、 资产减值准备明细

项 目 坏账准备 其 他 合 计	2012.12.31 本期增加 1,812,445.99 - - - 1,812,445.99 -	本期减少 转回数 其他减少 386,977.00 - - - 386,977.00 -	2013.6.30 1,425,468.99 - 1,425,468.99

12 、 短期借款

公司 2013 年 6 月 30 日短期借款余额为 66,000,000.00 元，其分类明细列示如下：

项 目 联合借款 保证借款 委托抵押借款 贸易融资 合 计	2013.6.30 20,000,000.00 - 40,000,000.00 6,000,000.00 66,000,000.00	2012.12.31 - 40,000,000.00 40,000,000.00 19,127,425.75 99,127,425.75

—联合借款 2013 年 6 月 30 日余额系中国银行股份有限公司广州海珠支行和广东粤财信托有限 公司作为联合贷款人，由广东粤财信托有限公司发放的 2,000 万元联合借款；由广东省广新控 股集团有限公司提供连带责任保证担保，永捷(香港)有限公司为广东省广新控股集团有限公司 提供连带责任反担保，反担保金额为 900 万元。

—委托抵押借款 2013 年 6 月 30 日余额系由广东省广新控股集团有限公司委托民生银行广州分 行向公司发放的 4,000 万元委托借款，由公司提供土地使用权作为抵押担保。

• —贸易融资 2013 年 6 月 30 日余额系公司以应收账款为质押担保向银行借入的贸易融资借款 6,000,000.00 元。

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广东合捷国际供应链有限公司 财务报表附注 2011 年度、 2012 年度、 2013 年 1-6 月 人民币元

• —截至 2013 年 6 月 30 日，公司不存在已到期未偿还的短期借款。

13 、 应付账款

项	目	2013.6.30	2012.12.31
应付账款		2,719,864.49	8,701,927.72

• —应付账款 2013 年 6 月 30 日余额中无账龄超过一年的大额应付账款。

• —应付账款 2013 年 6 月 30 日余额较 2012 年 12 月 31 日余额减少 5,982,063.23 元，减幅为 68.74%， 主要系支付到期的工程质保金及运费等服务费所致。

• —应付账款 2012 年 12 月 31 日余额较 2011 年 12 月 31 日余额减少 11,226,742.60 元，减幅为 56.33%，主要系支付到期的工程款及运费等服务费所致。

• —应付账款期末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

• 应付账款期末余额中应付其他关联方款项见附注七。

14 、 应付职工薪酬

公司 2013 年 6 月 30 日应付职工薪酬余额为 1,102,408.50 元，其明细列示如下：

	项 目 工资及奖金 职工福利费 社会保险费 住房公积金 职工教育经费 合计	2012.12.31 994,575.00 575,221.68 - - - 1,569,796.68	本期增加 3,587,020.52 51,222.50 1,029,810.12 366,298.00 960.00 5,035,311.14	本期减少 4,054,408.70 51,222.50 1,029,810.12 366,298.00 960.00 5,502,699.32	2013.6.30 527,186.82 575,221.68 - - - 1,102,408.50

• —应付职工薪酬 2013 年 6 月 30 日余额主要系公司计提的 2013 年 6 月工资，不存在拖欠性质的 应付职工薪酬。

15 、 应交税费

公司 2013 年 6 月 30 日应交税费余额为 2,403,364.37 元，其明细列示如下：

税 种	2013.6.30	2012.12.31
应交企业所得税	2,382,270.76	5,920,040.64

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广东合捷国际供应链有限公司

财务报表附注

2011 年度、 2012 年度、 2013 年 1-6 月 人民币元

应交增值税 应交城建税 应交教育费附加 其 他 合 计	- - - 21,093.61 2,403,364.37	387,526.57 21,888.76 15,634.83 10,876.91 6,355,967.71

16 、 应付利息

公司 2013 年 6 月 30 日应付利息余额为 464,622.00 元，其明细列示如下：

项 目 银行借款利息 合 计	2013.6.30 464,622.00 464,622.00	2012.12.31 563,114.49 563,114.49

17 、 应付股利

公司 2013 年 6 月 30 日应付股利余额为 7,520,456.92 元，其明细列示如下：

股东单位	2013.6.30	2012.12.31
广东广新投资控股有限公司	4,136,251.31	4,136,251.31
永捷(香港)有限公司	3,384,205.61	3,384,205.61
合 计	7,520,456.92	7,520,456.92
18、 其他应付款
项 目	2013.6.30	2012.12.31
其他应付款	46,058,311.94	30,362,562.33

• —其他应付款 2013 年 6 月 30 日余额较 2012 年 12 月 31 日余额增加 15,695,749.61 元，增幅为 51.69%，主要系公司借入股东资金增加所致。

• —其他应付款 2012 年 12 月 31 日余额较 2011 年 12 月 31 日余额减少 11,788,060.94 元，减幅为 27.97%，主要系公司归还股东资金所致。

• —其他应付款 2013 年 6 月 30 日余额中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 款项见附注七。

• —其他应付款 2013 年 6 月 30 日余额中应付其他关联方款项见附注七。

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广东合捷国际供应链有限公司 财务报表附注 2011 年度、 2012 年度、 2013 年 1-6 月 人民币元

19 、 一年内到期的非流动负债

公司 2013 年 6 月 30 日一年内到期的非流动负债余额为 47,960,000.00 元，明细列示如下：

项 目 一年内到期的长期借款 合 计 —一年内到期的长期借款 类 别 抵押、保证借款 合 计	2013.6.30 47,960,000.00 47,960,000.00 2013.6.30 47,960,000.00 47,960,000.00	2012.12.31 47,960,000.00 47,960,000.00 2012.12.31 47,960,000.00 47,960,000.00

— 一年内到期的长期借款明细列示如下：

贷款单位 借款 起始日 借款 终止日 币种 利率 中国建设银行广州海 珠支行 2009.03.27 2013.12.31 RMB 下浮10% 合 计	2013.6.30 47,960,000.00 47,960,000.00	2012.12.31 47,960,000.00 47,960,000.00

—一年内到期的长期借款 2013 年 6 月 30 日余额由公司以房屋建筑物及土地使用权提供抵押担 保，并由广东省广新控股集团有限公司提供连带责任保证担保。股东永捷(香港)有限公司质押 其所持有的广东合捷 45%股权给广东省广新控股集团有限公司，以此为广东省广新控股集团有 限公司为公司提供连带责任担保取得长期借款的反担保。

• —截至 2013 年 6 月 30 日，公司不存在已到期未偿还的一年内到期的非流动负债。

20 、 长期借款

公司 2013 年 6 月 30 日长期借款余额为 110,600,000.00 元，其分类明细列示如下：

项 目						2013.6.30		2012.12.31
抵押、保证借款					110,600,000.00			110,600,000.00
合 计					110,600,000.00			110,600,000.00
—长期借款明细情况
	借款	借款
贷款单位	起始日	终止日	币种		利率		2013.6.30	2012.12.31
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广东合捷国际供应链有限公司

财务报表附注

2011 年度、 2012 年度、 2013 年 1-6 月 人民币元

建行广州海珠支行2009.03.27 2017.03.26 RMB 下浮10% 合 计	110,600,000.00 110,600,000.00	110,600,000.00 110,600,000.00

—公司从中国建设银行广州海珠支行借入的 158,560,000.00 元长期借款（其中 47,960,000.00 元 反映于一年内到期的非流动负债）系公司以提供房屋建筑物及土地使用权作为抵押担保，并由 广东省广新控股集团有限公司提供连带责任保证担保。股东永捷(香港)有限公司质押其所持有 的广东合捷 45%股权给广东省广新控股集团有限公司，以此为广东省广新控股集团有限公司为 公司提供连带责任担保取得长期借款的反担保。

—截至 2013 年 6 月 30 日，公司不存在已到期未偿还的长期借款。

21 、 实收资本

股东名称 广东省广新控股集团有限公 司 永捷(香港)有限公司 广东广新投资控股有限公司 合 计	2013.6.30 金 额 比例 38,500,000.00 55.00% 31,500,000.00 45.00% - - 70,000,000.00 100.00%	2012.12.31 金 额 比例 - - 29,250,000.00 45.00% 35,750,000.00 55.00% 65,000,000.00 100.00%	2011.12.31 金 额 比例 - - 29,250,000.00 45.00% 35,750,000.00 55.00% 65,000,000.00 100.00%

— 2012 年 6 月，股东永捷(香港)有限公司质押其所持有的广东合捷 45%股权给广东省广新控股 集团有限公司，以此为广东省广新控股集团有限公司为公司提供 18,400 万元连带责任担保取得 15,856 万元长期借款的反担保。

—2013 年 1 月，公司由广东广新投资控股有限公司及永捷（香港）有限公司以原持股比例增资 500 万元，增资后公司注册资本变更为 7,000 万元，本次增资业经广兴会计师事务所有限公司验 证并出具“广兴师验字【2013】第 A009 号”验资报告。

— 2013 年 1 月，经广东省广新控股集团有限公司“粤广新投函【2013】3 号”文批复，同意广 东广新投资控股有限公司所持有的广东合捷 55%股权无偿划转至广东省广新控股集团有限公司 持有。公司于 2013 年 2 月在广东省工商行政管理局办理了变更登记。

22 、 资本公积

项 目 资本溢价	2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.6.30 - 18,112.00 - 18,112.00

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广东合捷国际供应链有限公司

财务报表附注

2011 年度、 2012 年度、 2013 年 1-6 月 人民币元

其他资本公积 合 计	- -	- 18,112.00	- -	- 18,112.00

—资本公积本期增加额系股东永捷（香港）有限公司实际出资额超过认缴注册资本额而形成的 资本溢价。

23 、 盈余公积

	项 目 储备基金 企业发展基金 合 计 项 目 储备基金 企业发展基金 合 计	2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31 3,288,703.61 2,463,513.19 - 5,752,216.80 1,315,481.45 985,405.28 - 2,300,886.73 4,604,185.06 3,448,918.47 - 8,053,103.53 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.6.30 5,752,216.80 - - 5,752,216.80 2,300,886.73 - - 2,300,886.73 8,053,103.53 - - 8,053,103.53

24 、 未分配利润

	24、 未分配利润
	项 目 调整前上年末未分配利润 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 加：本期净利润 减：提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工奖励及福利基金 应付股利 期末未分配利润	2013年1-6月 33,852,929.02 - 33,852,929.02 9,198,889.08 - - - - 43,051,818.10	2012年度 12,913,066.88 - 12,913,066.88 24,635,131.93 2,463,513.19 985,405.28 246,351.32 - 33,852,929.02	2011年度 16,027,982.74 - 16,027,982.74 16,859,053.40 3,288,703.61 1,315,481.45 328,870.36 15,040,913.84 12,913,066.88

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广东合捷国际供应链有限公司 财务报表附注 2011 年度、 2012 年度、 2013 年 1-6 月 人民币元

25 、 营业收入及营业成本

项 目 主营业务 合 计	2013年1-6月 收入 成本 54,728,013.11 30,586,624.79 54,728,013.11 30,586,624.79	2012年度 收入 成本 153,121,396.93 96,409,462.10 153,121,396.93 96,409,462.10	2011年度 收入 成本 172,289,861.55 119,539,630.31 172,289,861.55 119,539,630.31

— 公司本期前五名客户销售收入总额为 53,278,246.29 元，占公司全部主营业务收入比例为 97.35 %，具体情况如下：

	客 户 单位1 单位2 单位3 单位4 单位5 合 计	主营业务收入 52,703,247.27 242,943.40 122,697.13 110,122.64 99,235.85 53,278,246.29	占公司主营业务收入的比例（%） 96.30 0.44 0.23 0.20 0.18 97.35

26 、 营业税金及附加

	项 目 营业税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育附加 合 计 27、 管理费用 项 目 管理费用	2013年1-6月 2012年度 - 312,547.07 - 48,163.53 - 20,641.52 - 13,761.01 - 395,113.13 2013年1-6月 2012年度 3,350,890.00 6,824,737.29	2011年度 4,196,393.87 293,747.57 125,891.80 83,927.87 4,699,961.11 2011年度 6,190,840.28

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34

广东合捷国际供应链有限公司 财务报表附注 2011 年度、 2012 年度、 2013 年 1-6 月 人民币元

28 、 财务费用

公司 2013 年 1-6 月财务费用为 9,189,531.51 元，其明细列示如下：

项 目 利息支出 减：利息收入 汇兑损益 其 他 合 计	2013年1-6月 8,940,961.88 44,960.52 216,338.09 77,192.06 9,189,531.51	2012年度 18,467,212.01 91,640.18 24,776.38 813,958.29 19,214,306.50	2011年度 17,799,185.55 114,345.88 688,523.90 231,362.72 18,604,726.29

29 、 资产减值损失

项 目 2013年1-6月 坏账损失 -386,977.00 其 他 - 合 计 -386,977.00	2012年度 139,111.40 - 139,111.40	2011年度 372,932.52 - 372,932.52

30 、 营业外收入

项 目 处臵固定资产净收益 政府补贴 其 他 合 计	2013年1-6月 - - - -	2012年度 2011年度 - - 2,646,900.00 - 8,522.72 8,352.37 2,655,422.72 8,352.37	计入当期非经常 性损益的金额 - - - -	计入当期非经常 性损益的金额 - - - -

31 、 营业外支出

31、 营业外支出
项 目 罚款支出 其 他 合 计	2013年1-6月 - - -	2012年度 2011年度 2,008.40 2,084.37 4,990.95 53,000.00 6,999.35 55,084.37	计入当期非经常 性损益的金额 - - -

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广东合捷国际供应链有限公司 财务报表附注

2011 年度、 2012 年度、 2013 年 1-6 月 人民币元

32、 所得税费用 项 目 当期所得税费用 递延所得税费用 合 计	2013年1-6月 2,431,954.23 357,100.50 2,789,054.73	2012年度 8,299,355.51 -147,397.56 8,151,957.95	2011年度 6,348,752.02 -372,766.38 5,975,985.64

33 、 收到的其他与经营活动有关的现金

公司 2013 年 1-6 月、2012 年度及 2011 年度收到的其他与经营活动有关的现金分别为 4,126,036.52 元、2,747,062.90 元及 122,698.25 元，其主要明细项目如下：

项 目 广州市黄埔穗龙运输仓储有限公司 政府补助 利息收入 合 计	2013年1-6月 4,081,076.00 - 44,960.52 4,126,036.52	2012年度 - 2,646,900.00 91,640.18 2,738,540.18	2011年度 - - 114,345.88 114,345.88

34 、 支付的其他与经营活动有关的现金

公司 2013 年 1-6 月、2012 年度及 2011 年度支付的其他与经营活动有关的现金分别为 2,287,265.81 元、4,302,110.33 元及 4,155,327.10 元，其主要明细项目如下：

项 目 物业管理费 业务招待费 办公费 差旅费 中介费用 汽车费用	2013年1-6月 2012年度 2011年度 637,518.00 1,032,680.00 532,764.86 420,687.81 659,322.05 541,335.90 377,346.50 725,275.67 514,376.12 281,322.66 154,637.31 401,892.88 245,801.78 76,112.79 92,546.29 192,235.98 408,074.58 417,245.35

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广东合捷国际供应链有限公司

财务报表附注

2011 年度、 2012 年度、 2013 年 1-6 月 人民币元

项 目 手续费 团体会费 合 计	2013年1-6月 77,192.06 44,570.80 2,276,675.59	2012年度 706,368.71 277,893.00 4,040,364.11	2011年度 231,362.72 215,700.00 2,947,224.12

35 、 收到及支付的其他与筹资活动有关的现金

公司 2013 年 1-6 月、2012 年度及 2011 年度收到及支付的其他与筹资活动有关的现金主要为向 控股股东广东省广新控股集团有限公司及关联方广东广新投资控股有限公司借款的增减变动所 形成。

36 、 现金流量表的补充资料

补 充 资 料 1、将净利润调节为经营活动的现金流 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用的摊销 处臵固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（减收益） 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 投资损失（减收益） 递延所得税资产减少 递延所得税负债增加 存货的减少（减增加） 经营性应收项目的减少（减增加） 经营性应付项目的增加（减减少）

2013年1-6月 2012年度 2011年度 9,198,889.08 24,635,131.93 16,859,053.40 -386,977.00 139,111.40 372,932.52 5,612,899.89 10,948,405.68 8,342,911.47 1,421,692.08 2,843,384.04 2,306,913.11 - - - - - - - - - - - - 8,940,961.88 18,467,212.01 17,799,185.55 - - - 357,100.50 -147,397.56 -372,766.38 - - - 265,858.28 -782,503.16 -373,486.06 9,030,494.08 -7,854,928.08 -33,174,160.74 -6,614,691.49 -2,395,548.24 33,761,597.20

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广东合捷国际供应链有限公司 财务报表附注

2011 年度、 2012 年度、 2013 年 1-6 月 人民币元

补 充 资 料 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 —现金和现金等价物的构成 项 目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额

2013年1-6月 2012年度 2011年度 - - - 27,826,227.30 45,852,868.02 45,522,180.07 - - - - - - - - - 7,246,799.32 1,907,452.94 7,342,179.95 1,907,452.94 7,342,179.95 13,880,084.26 - - - - - - 5,339,346.38 -5,434,727.01 -6,537,904.31 2013.6.30 2012.12.31 2011.12.31 7,246,799.32 1,907,452.94 7,342,179.95 24,883.46 16,673.87 1,965.83 7,221,915.86 1,890,779.07 7,340,214.12 - - - - - - 7,246,799.32 1,907,452.94 7,342,179.95

七、 关联方关系及其交易

关联方关系

— 存在控制关系的关联方情况

—— 存在控制关系的关联方列示如下：

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38

广东合捷国际供应链有限公司 财务报表附注

2011 年度、 2012 年度、 2013 年 1-6 月 人民币元

企业名称	企业 类型	注册地	法定 代表人	经营范围	注册 资本	注册 资本	持股 比例	表决权 比例	组织机 构代码
				股权管理；组织企
				业资产重组、优化
				配臵；资本营运及
				管理；资产托管（上
				述范围若须许可证
广东省广	有限责	广东省广州市		的持许可证经营），
新控股集 团有限公	任公司 （国有	海珠区新港东 路1000号1601	李成	国内贸易（除需前 臵审批及专营专控	16亿		55%	55%	7250634 7-1
司	独资）	房		商品），自营和代理
				各类商品和技术的
				进出口，但国家限
				定公司经营或禁止
				进出口的商品和技
				术除外。
——存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
	企业名称		2012.12.31 本期增加			本期减少		2013.6.30
广东省广新控股集团有限公司			1,600,000,000.00 -				-	1,600,000,000.00

—— 存在控制关系的关联方所持有股份或权益及其变化

企业名称 广东省广新控股集 团有限公司	2012.12.31 金额 比例(%) - -	本期 增加 38,500,000.00	本期 减少 -	2013.6.30 金额 比例(%) 38,500,000.00 55.00
广东广新投资控股 有限公司	35,750,000.00 55.00	2,750,000.00	38,500,000.00	- -

— 2013 年 1 月，公司由广东广新投资控股有限公司及永捷（香港）有限公司以原持股比例增资 500 万元，增资后公司注册资本变更为 7,000 万元，本次增资业经广兴会计师事务所有限公司验 证并出具“广兴师验字【2013】第 A009 号”验资报告。

— 2013 年 1 月，经广东省广新控股集团有限公司“粤广新投函【2013】3 号”文批复，同意广 东广新投资控股有限公司所持有的广东合捷 55%股权无偿划转至广东省广新控股集团有限公司 持有。公司于 2013 年 2 月在广东省工商行政管理局办理了变更登记。

— 本企业的其他关联方情况

公司名称 与本公司关系 永捷（香港）有限公司 股东 广东广新投资控股有限公司 受同一实际控制人公司控制 佛山佛塑科技集团股份有限公司 受同一实际控制人公司控制 广东广新合诚商贸有限公司 受同一实际控制人公司控制	拥有公司或公 司拥有股权比例 45.00% - - -

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39

广东合捷国际供应链有限公司 财务报表附注

2011 年度、 2012 年度、 2013 年 1-6 月 人民币元

公司名称 与本公司关系 广州广昊物业管理有限公司 受同一实际控制人公司控制 佛山纬达光电材料有限公司 受同一实际控制人公司控制 嘉穗国际有限公司 关联自然人重大影响的公司 广州中辉国际货运代理有限公司 关联自然人重大影响的公司 广东天纬国际货运代理有限公司 关联自然人重大影响的公司 广州市黄埔穗龙运输仓储有限公司 关联自然人重大影响的公司 广州纬翔物流有限公司 关联自然人重大影响的公司 广州市黄埔天翔储运有限公司 关联自然人重大影响的公司 港龙航运有限公司 关联自然人重大影响的公司	拥有公司或公 司拥有股权比例 - - - - - - -

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广东合捷国际供应链有限公司 财务报表附注 2011 年度、 2012 年度、 2013 年 1-6 月 人民币元

关联方交易

— 提供服务

公司名称 关联 交易 类型 佛山佛塑科技集团 股份有限公司 提供 服务 广东广新合诚商贸 有限公司 提供 服务 佛山纬达光电材料 有限公司 提供 服务 广州中辉国际货运 代理有限公司 提供 服务 广东天纬国际货运 代理有限公司 提供 服务 嘉穗国际有限公司 提供 服务	关联交 易定价方 式及决策 程序 2013年1-6月 2012年度 2011年度 金额 占同 类交易 比例 金额 占同类 交易比 例 金额 市场价格 8,094.34 0.01% 2,370.00 0.01% 22,000.00 市场价格 - - - - 6,360.00 市场价格 17,094.35 0.03% 23,970.00 0.02% 34,010.00 市场价格 - - - - 23,757,786.89 市场价格 23,776.14 0.04% 8,874,427.83 5.80% 18,176,272.65 市场价格 - - - - 1,536,972.93	2011年度	占同类 交易比 例 0.01% 0.01% 0.02% 13.79% 10.55% 0.89%

• 关联交易价格以市场价格为基础，遵循公平合理的定价原则，确定交易价格。

— 接受服务

公 司 名 称 关联 交易 类型 广州市黄埔穗龙运 输仓储有限公司 接受 服务 广东天纬国际货运 代理有限公司 接受 服务 港龙航运有限公司 接受 服务 嘉穗国际有限公司 接受 服务 广州市黄埔天翔储 运有限公司 接受 服务 广州纬翔物流有限 公司 接受 服务 广东广新合诚商贸 有限公司 接受 服务	关联交 易定价方 式及决策 程序 2013年1-6 金额 市场价格 1,547,880.80 市场价格 3,388,489.99 市场价格 1,225,929.73 市场价格 - 市场价格 - 市场价格 97,636.79 市场价格 12,873.69	2013年1-6	月 2012年度 2011年度 占同 类交易 比例 金额 占同 类交 易比 例 金额 占同 类交 易比 例 5.06% 3,798,802.75 3.94% 2,473,190.68 2.07% 11.08% 1,327,651.47 1.38% 1,820,162.20 1.52% 4.01% 5,123,135.24 5.31% 6,477,099.02 5.42% - - - 1,052,395.54 0.88% - 75,180.00 0.08% 40,110.00 0.03% 0.32% 202,271.51 0.21% - - 0.04% - - - -

• 关联交易价格以市场价格为基础，遵循公平合理的定价原则，确定交易价格。

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广东合捷国际供应链有限公司 财务报表附注

2011 年度、 2012 年度、 2013 年 1-6 月 人民币元

— 支付代垫劳务费

	公 司 名 称 广东广新投资控股有限公 司 —支付资金占用费 公 司 名 称 广东广新投资控股有限公 司 广东省广新控股集团有限 公司 —采购设备 公 司 名 称 广州市黄埔穗龙运输仓储 有限公司 广东广新合诚商贸有限公 司 广东广新投资控股有限公 司 —仓储费 公 司 名 称 广州纬翔物流有限公司 广州市黄埔天翔储运有限 公司	2013年1-6月 - 2013年1-6月 322,730.00 2,422,731.80 2013年1-6月 4,002,448.00 - - 2013年1-6月 3,665,761.35 -	2012年度 1,060,000.00 2012年度 1,236,997.97 - 2012年度 - 498,912.00 - 2012年度 4,639,239.60 -	2011年度 2,110,000.00 2011年度 572,113.38 - 2011年度 - - 4,001,406.00 2011年度 - 2,150,942.00

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广东合捷国际供应链有限公司 财务报表附注

2011 年度、 2012 年度、 2013 年 1-6 月 人民币元

关联方应收应付款项余额

公司名称 2013.6.30 2012.12.31 2011.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 佛山纬达光电材料 有限公司 4,530.00 226.50 - - 3,020.00 151.00 广东天纬国际货运 代理有限公司 - - 4,413,001.57 220,650.08 - - 嘉穗国际有限公司 - - 475,977.78 23,798.89 477,072.31 23,853.62 其他应收款 广东省广新控股集 团有限公司 - - 6,454,413.60 - 167,905.07 - 广州市黄埔穗龙运 输仓储有限公司 - - 4,081,076.00 204,053.80 4,081,076.00 204,053.80 广东广新合诚商贸 有限公司 - - - - 1,600,000.00 80,000.00 应付账款 广东天纬国际货运 代理有限公司 - - 464,481.14 - - - 广东广新投资控股有 限公司 - - 1,002,420.00 - 3,829,320.00 - 广州纬翔物流有限公 司 1,424,184.91 - 426,300.00 - - - 广州市黄埔穗龙运输 仓储有限公司 - - 244,134.31 - - - 广州市黄埔天翔储 运有限公司 - - - - 1,234,800.00 - 港龙航运有限公司 402,660.51 - - - 183,058.00 - 其他应付款 广东广新投资控股 有限公司 110,400.00 - 30,000,000.00 - 42,000,000.00 - 广东省广新控股集 团有限公司 45,000,000.00 - - - - - 广州广昊物业管理 有限公司 - - 14,691.66 - 14,691.66 - 应付股利 广东广新投资控股有 限公司 4,136,251.31 - 4,136,251.31 - 4,136,251.31 - 永捷（香港）有限公 司 3,384,205.61 - 3,384,205.61 - 3,384,205.61 -

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广东合捷国际供应链有限公司 财务报表附注

2011 年度、 2012 年度、 2013 年 1-6 月 人民币元

关联方担保

借款人	担保人	担保合同编号	担保额度 （万元）	担保期限	担保 方式
广东合捷国 际供应链有 限公司	广东省广新 控股集团有 限公司	GBZ477640120120029	2,000	2012.3.1- 2015.2.27	连带责 任保证
广东合捷国 际供应链有 限公司	广东省广新 控股集团有 限公司	12800011041-01	2,000	2011.6.20- 2015.6.17	连带责 任保证
广东合捷国 际供应链有 限公司	广东省广新 控股集团有 限公司	2009建穗海珠固贷保 字01号	18,400	2009.3.25- 2019.3.26	连带责 任保证
广东合捷国 际供应链有 限公司	广东省广新 控股集团有 限公司	GBZ477640120100141	2,000	2011.3.21- 2014.3.29	连带责 任保证
广东合捷国 际供应链有 限公司	广东省广新 控股集团有 限公司	GBZ477640120130021	2,000	2013.3.29- 2014.3.28	连带责 任保证

— 截至 2013 年 6 月 30 日，上述编号为 GBZ477640120120029 、 12800011041-01 、 GBZ477640120100141 的担保合同的主债权已结清。

关联方借款

截至 2013 年 6 月 30 日，公司向广东省广新控股集团有限公司借入资金 8,500 万元，其中：

— 2012 年 12 月，广东省广新控股集团有限公司委托中国民生银行股份有限公司广州分行 向公司发放 4,000 万元委托借款，借款期限为 2012 年 12 月 25 日至 2013 年 12 月 24 日。

— 2013 年 3 月，广东省广新控股集团有限公司向公司提供 3,000 万元借款，借款期限为 2013 年 3 月 1 日至 2013 年 8 月 20 日。股东永捷(香港)有限公司为上述借款提供连带责任担保，担 保金额为 1,350 万元。

— 2013 年 6 月，广东省广新控股集团有限公司向公司提供 1,500 万元借款，借款期限为 2013 年 6 月 14 日至 2013 年 12 月 13 日。股东永捷(香港)有限公司为上述借款提供连带责任担保， 担保金额为 675 万元。

八、 或有事项

截至 2013 年 6 月 30 日，公司不存在需披露的或有事项。

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广东合捷国际供应链有限公司 财务报表附注 2011 年度、 2012 年度、 2013 年 1-6 月 人民币元

九、 非货币性交易

截至 2013 年 6 月 30 日，公司不存在需披露的非货币性交易。

十、 承诺事项

截至 2013 年 6 月 30 日，公司不存在需披露的承诺事项。

十一、 资产负债表日后事项

截至本报告批准报出日，公司无需披露的资产负债表日后事项。

十二、 补充资料

非经常性损益及扣除非经常性损益后净利润

公司根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经 常性损益（2008）》的相关规定归集计算财务报表非经常性损益项目。

项 目 非流动性资产处臵损益，包括已计提资 产减值准备的冲销部分 计入当期损益的政府补助，但与公司正 常经营业务密切相关，符合国家政策规 定、按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 减：企业所得税影响数 归属于公司股东非经常性损益净额 净利润 扣除非经常性损益后净利润	2013年1-6月 - - - 2,061,251.23 2,061,251.23 625,241.64 1,436,009.59 9,198,889.08 7,762,879.49	2012年度 - 2,646,900.00 1,523.37 3,669,910.24 6,318,333.61 1,580,085.50 4,738,248.11 24,635,131.93 19,896,883.82	2011年度 - - -46,732.00 - -46,732.00 -2,411.91 -44,320.09 16,859,053.40 16,903,373.49

—“其他符合非经常性损益定义的损益项目”系公司 2012 年度及 2013 年 1-6 月供应链管理服 务费收入经主管税务机关受理备案后可享受的税收优惠。

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