FSPG HI-TECH CO., LTD — Audit Report / Information 2010

Feb 28, 2011

目 录

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一	审计报告	1-2
二	已审财务报表	3-8
	资产负债表	3-4
	利润表	5
	现金流量表	6-7
	所有者权益变动表	8-9
三	财务报表附注	10-81

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审 计 报 告
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广会所审字【 2011 】第 10005270018 号

佛山塑料集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的佛山塑料集团股份有限公司财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表 和合并资产负债表，2010 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、所有者权益 变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是佛山塑料集团股份有限公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而 导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审 计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体反映。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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7

三、审计意见

我们认为，佛山塑料集团股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大 方面公允反映了佛山塑料集团股份有限公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果 和现金流量。

广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王韶华

中国注册会计师：洪文伟

中国 广州 二○一一年二月二十五日

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资产负债表

2010 年12 月31 日

编制单位：佛山塑料集团股份有限公司 单位：元

项 目	合并	合并	母公司	母公司
	期末余额	年初余额	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	425,152,057.37	483,394,101.32	197,721,897.92	302,091,896.65
交易性金融资产	-	-	-	-
应收票据	134,497,583.81	159,024,267.78	34,219,904.43	130,219,021.10
应收账款	319,296,633.46	318,500,535.19	249,563,719.92	201,259,350.25
预付款项	148,009,229.03	227,951,209.33	109,976,028.93	190,456,086.10
应收利息	-	-	-	-
应收股利	945,495.97	-	39,835,467.57	39,189,524.69
其他应收款	30,988,548.52	22,773,913.51	326,200,566.20	87,561,219.91
存货	1,128,002,626.63	525,071,140.87	282,116,124.58	298,768,214.55
一年内到期的非流动资 产	-	-	-	-
其他流动资产	5,700,667.50		5,700,667.50	-
流动资产合计	2,192,592,842.29	1,736,715,168.00	1,245,334,377.05	1,249,545,313.25
非流动资产：
可供出售金融资产	-	-	-	-
持有至到期投资	-	-	-	-
长期应收款	-	-	-	-
长期股权投资	593,123,367.09	483,484,978.28	1,388,106,974.38	966,198,322.62
投资性房地产	-	-	-	-
固定资产	1,292,296,606.85	1,722,934,488.23	715,821,753.95	1,053,296,442.49
在建工程	191,554,232.18	12,037,732.59	106,564,702.05	10,403,977.03
工程物资	-	-	-	-
固定资产清理	-	-	-	-
无形资产	177,526,448.72	225,042,997.70	157,243,251.11	199,755,233.81
开发支出	-	-	-	-
商誉	3,133,729.88	3,133,729.88	-	-
长期待摊费用	2,166,645.21	2,826,388.07	-	17,721.26
递延所得税资产	3,949,089.56	2,694,167.70	5,777.71	1,687.60
其他非流动资产	-	-	-	-
非流动资产合计	2,263,750,119.49	2,452,154,482.45	2,367,742,459.20	2,229,673,384.81
资产总计	4,456,342,961.78	4,188,869,650.45	3,613,076,836.25	3,479,218,698.06

法定代表人：黄平 主管会计工作负责人：黄丙娣 会计机构负责人：饶健华

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资产负债表（续）

2010 年12 月31 日

编制单位：佛山塑料集团股份有限公司 单位：元

项目	合并	合并	母公司	母公司
	期末余额	年初余额	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	1,491,637,586.70	1,502,599,324.98	1,301,559,184.38	1,320,572,343.67
交易性金融负债	-	-	-	-
应付票据	237,210,780.54	248,743,600.00	210,911,525.57	273,670,433.63
应付账款	373,623,544.52	587,829,727.88	211,298,017.64	424,178,691.27
预收款项	56,246,457.37	55,044,960.70	34,075,123.08	34,244,663.53
应付职工薪酬	49,716,517.21	30,291,329.28	27,855,682.37	13,225,030.79
应交税费	22,785,951.24	8,208,627.56	11,463,620.45	1,150,032.20
应付利息	2,357,933.03	3,838,222.30	2,127,329.89	3,369,893.82
应付股利	24,654,625.66	16,227,975.21	-	-
其他应付款	112,459,130.85	100,586,980.98	147,900,180.04	135,878,802.18
一年内到期的非流动负债	27,057,625.49	50,320,000.00	-	35,000,000.00
其他流动负债	-	-	-	-
流动负债合计	2,397,750,152.61	2,603,690,748.89	1,947,190,663.42	2,241,289,891.09
非流动负债：
长期借款	100,000,000.00	133,044,133.34	100,000,000.00	100,000,000.00
应付债券	-	-	-	-
长期应付款	324,635,890.00	36,803,998.00	320,000,000.00	-
专项应付款	-	-	-	-
预计负债	-	-	-	-
递延所得税负债	-	-	-	-
其他非流动负债	-	-	-	-
非流动负债合计	424,635,890.00	169,848,131.34	420,000,000.00	100,000,000.00
负债合计	2,822,386,042.61	2,773,538,880.23	2,367,190,663.42	2,341,289,891.09
所有者权益（或股东权益）：
股本	612,554,865.00	612,554,865.00	612,554,865.00	612,554,865.00
资本公积	615,518,171.49	615,560,321.49	615,518,171.49	615,560,321.49
减：库存股	-	-	-	-
盈余公积	137,050,210.10	137,050,210.10	137,050,210.10	137,050,210.10
未分配利润	-45,604,183.28	-218,708,387.26	-119,237,073.76	-227,236,589.62
外币报表折算差额	-	-	-	-
归属于母公司所有者权益合计	1,319,519,063.31	1,146,457,009.33	1,245,886,172.83	1,137,928,806.97
少数股东权益	314,437,855.86	268,873,760.89	-	-
所有者权益合计	1,633,956,919.17	1,415,330,770.22	1,245,886,172.83	1,137,928,806.97
负债和所有者权益总计	4,456,342,961.78	4,188,869,650.45	3,613,076,836.25	3,479,218,698.06

法定代表人：黄平 主管会计工作负责人：黄丙娣 会计机构负责人：饶健华

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利润表

2010 年度

编制单位：佛山塑料集团股份有限公司 单位：元

项 目	合并	合并	母公司	母公司
	本期金额	上期金额	本期金额	上期金额
一、营业总收入	3,751,856,564.00	3,699,134,724.00	2,249,450,940.67	2,348,963,852.31
其中：营业收入	3,751,856,564.00	3,699,134,724.00	2,249,450,940.67	2,348,963,852.31
二、营业总成本	3,609,541,495.95	3,707,887,222.91	2,291,274,784.10	2,422,544,178.75
其中：营业成本	3,170,772,167.56	3,278,476,281.83	2,013,765,817.90	2,116,827,425.25
营业税金及附加	7,228,709.56	7,158,370.53	6,769,973.07	7,080,144.16
销售费用	59,807,669.74	68,783,757.15	27,704,866.15	39,427,053.91
管理费用	235,160,730.31	214,679,453.13	134,909,244.70	138,939,921.98
财务费用	107,125,772.96	121,992,717.60	88,053,414.24	106,493,908.11
资产减值损失	29,446,445.82	16,796,642.67	20,071,468.04	13,775,725.34
加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）	-	-	-	-
投资收益（损失以“－”号填列）	141,671,105.72	61,784,769.22	150,148,241.69	82,355,205.33
其中：对联营企业和合营企业的 投资收益	131,993,492.44	61,725,243.91	131,993,492.44	61,725,243.91
汇兑收益（损失以“-”号填列）	-	-	-	-
三、营业利润（亏损以“－”号 填列）	283,986,173.77	53,032,270.31	108,324,398.26	8,774,878.89
加：营业外收入	5,163,373.80	6,681,045.59	3,965,592.52	4,785,762.79
减：营业外支出	3,721,149.06	655,532.75	2,326,609.58	430,831.27
其中：非流动资产处置损失	691,087.76	370,811.08	331,512.12	292,215.68
四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列）	285,428,398.51	59,057,783.15	109,963,381.20	13,129,810.41
减：所得税费用	34,708,351.52	21,318,633.50	1,963,865.34	1,578,659.82
五、净利润（净亏损以“－”号 填列）	250,720,046.99	37,739,149.65	107,999,515.86	11,551,150.59
归属于母公司所有者的净利润	173,104,203.98	6,284,024.24	107,999,515.86	11,551,150.59
少数股东损益	77,615,843.01	31,455,125.41	-	-
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.28	0.01
（二）稀释每股收益	0.28	0.01
七、其他综合收益	-42,150.00	-	-42,150.00	-
八、综合收益总额	250,677,896.99	37,739,149.65	107,957,365.86	11,551,150.59
归属于母公司所有者的综合收益总 额	173,062,053.98	6,284,024.24	107,957,365.86	11,551,150.59
归属于少数股东的综合收益总额	77,615,843.01	31,455,125.41	-	-

法定代表人：黄平 主管会计工作负责人：黄丙娣 会计机构负责人：饶健华

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现金流量表

2010 年度

编制单位：佛山塑料集团股份有限公司 单位：元

项 目	合并	合并	母公司	母公司
	本期金额	上期金额	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	4,231,020,517.70	4,281,727,285.16	2,610,786,418.73	2,766,504,480.57
收到的税费返还	11,469,773.98	5,218,713.28	2,953,070.85	565,162.76
收到其他与经营活动有关的现金	71,667,853.69	39,490,574.61	178,309,090.15	48,582,355.79
经营活动现金流入小计	4,314,158,145.37	4,326,436,573.05	2,792,048,579.73	2,815,651,999.12
购买商品、接受劳务支付的现金	3,632,731,964.29	3,562,218,318.61	2,425,091,297.85	2,356,967,106.76
支付给职工以及为职工支付的现金	212,523,310.67	222,043,424.96	111,959,304.13	135,784,721.81
支付的各项税费	115,518,601.46	104,312,665.31	44,289,310.94	64,908,476.60
支付其他与经营活动有关的现金	140,156,496.50	122,955,539.48	129,073,011.12	67,453,669.85
经营活动现金流出小计	4,100,930,372.92	4,011,529,948.36	2,710,412,924.04	2,625,113,975.02
经营活动产生的现金流量净额	213,227,772.45	314,906,624.69	81,635,655.69	190,538,024.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	-	-	-	-
取得投资收益收到的现金	28,085,289.74	24,780,015.68	40,709,423.54	24,780,015.68
处臵固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额	897,270.73	2,469,283.51	737,849.74	2,169,544.69
处臵子公司及其他营业单位收到的现 金净额	17,707,856.86	-	35,355,162.37	-
收到其他与投资活动有关的现金	320,000,000.00	-	320,000,000.00	-
投资活动现金流入小计	366,690,417.33	27,249,299.19	396,802,435.65	26,949,560.37
购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金	476,153,081.45	21,435,071.60	352,249,707.83	6,077,955.32
投资支付的现金	3,206,545.44	-	77,997,263.44	-
取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额	-	-	-	-
支付其他与投资活动有关的现金	-	-	-	-
投资活动现金流出小计	479,359,626.89	21,435,071.60	430,246,971.27	6,077,955.32
投资活动产生的现金流量净额	-112,669,209.56	5,814,227.59	-33,444,535.62	20,871,605.05

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6

三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	11,554,097.38	7,723,033.50	-	-
其中：子公司吸收少数股东投资收到	11,554,097.38	7,723,033.50	-	-
~~的现金~~ 取得借款收到的现金	2,111,924,513.97	2,327,787,641.31	1,891,303,626.74	2,122,190,612.78
发行债券收到的现金	-	-	-	-
收到其他与筹资活动有关的现金	144,368,855.63	56,899,355.48	133,169,060.87	51,389,937.44
筹资活动现金流入小计	2,267,847,466.98	2,392,410,030.29	2,024,472,687.61	2,173,580,550.22
偿还债务支付的现金	2,193,456,096.81	2,535,488,362.49	1,970,239,891.15	2,278,845,239.81
分配股利、利润或偿付利息支付的现	86,032,791.76	112,181,952.41	73,942,413.95	96,170,750.90
~~金~~ 其中：子公司支付给少数股东的股利、	10,178,695.53	750,000.00	-	-
~~利润~~ 支付其他与筹资活动有关的现金	49,099,032.62	10,351,362.69	-	-
筹资活动现金流出小计	2,328,587,921.19	2,658,021,677.59	2,044,182,305.10	2,375,015,990.71
筹资活动产生的现金流量净额	-60,740,454.21	-265,611,647.30	-19,709,617.49	-201,435,440.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的	-2,723,625.27	-326,845.03	317,559.56	-
~~影响~~ 五、现金及现金等价物净增加额	37,094,483.41	54,782,359.95	28,799,062.14	9,974,188.66
加：期初现金及现金等价物余额	203,367,995.09	148,585,635.14	47,441,068.94	37,466,880.28
六、期末现金及现金等价物余额	240,462,478.50	203,367,995.09	76,240,131.08	47,441,068.94

法定代表人：黄平 主管会计工作负责人：黄丙娣 会计机构负责人：饶健华

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7

合并所有者权益变动表

编制单位：佛山塑料集团股份有限公司 2010 年度 单位：元

项目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额
	归属于母公司所有者权益				少数股东权益	所有者权益合计	归属于母公司所有者权益				少数股东权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润			股本	资本公积	盈余公积	未分配利润
一、上年年末余额	612,554,865.00	615,560,321.49	137,050,210.10	-218,708,387.26	268,873,760.89	1,415,330,770.22	612,554,865.00	615,560,321.49	137,050,210.10	-224,992,411.50	244,365,747.35	1,384,538,732.44
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	612,554,865.00	615,560,321.49	137,050,210.10	-218,708,387.26	268,873,760.89	1,415,330,770.22	612,554,865.00	615,560,321.49	137,050,210.10	-224,992,411.50	244,365,747.35	1,384,538,732.44
三、本期增减变动金额	-	-42,150.00	-	173,104,203.98	45,564,094.97	218,626,148.95	-	-	-	6,284,024.24	24,508,013.54	30,792,037.78
（一）净利润	-	-	-	173,104,203.98	77,615,843.01	250,720,046.99	-	-	-	6,284,024.24	31,455,125.41	37,739,149.65
（二）其他综合收益	-	-42,150.00	-	-	-	-42,150.00	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-42,150.00	-	173,104,203.98	77,615,843.01	250,677,896.99	-	-	-	6,284,024.24	31,455,125.41	37,739,149.65
（三）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-21,873,052.51	-21,873,052.51	-	-	-	-	7,723,033.50	7,723,033.50
1．所有者投入资本	-	-	-	-	11,554,097.38	11,554,097.38	-	-	-	-	7,723,033.50	7,723,033.50
2．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-33,427,149.89	-33,427,149.89	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	-10,178,695.53	-10,178,695.53	-	-	-	-	-14,670,145.37	-14,670,145.37
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-10,178,695.53	-10,178,695.53	-	-	-	-	-14,670,145.37	-14,670,145.37
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	612,554,865.00	615,518,171.49	137,050,210.10	-45,604,183.28	314,437,855.86	1,633,956,919.17	612,554,865.00	615,560,321.49	137,050,210.10	-218,708,387.26	268,873,760.89	1,415,330,770.22

法定代表人：黄平 主管会计工作负责人：黄丙娣 会计机构负责人：饶健华

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8

母公司所有者权益变动表

编制单位：佛山塑料集团股份有限公司 2010 年度 单位：元

项目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额
	归属于母公司所有者权益				所有者权益合计	归属于母公司所有者权益				所有者权益合计
	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润		股本	资本公积	盈余公积	未分配利润
一、上年年末余额	612,554,865.00	615,560,321.49	137,050,210.10	-227,236,589.62	1,137,928,806.97	612,554,865.00	615,560,321.49	137,050,210.10	-238,787,740.21	1,126,377,656.38
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	612,554,865.00	615,560,321.49	137,050,210.10	-227,236,589.62	1,137,928,806.97	612,554,865.00	615,560,321.49	137,050,210.10	-238,787,740.21	1,126,377,656.38
三、本期增减变动金额	-	-42,150.00	-	107,999,515.86	107,957,365.86	-	-	-	11,551,150.59	11,551,150.59
（一）净利润	-	-	-	107,999,515.86	107,999,515.86	-	-	-	11,551,150.59	11,551,150.59
（二）其他综合收益	-	-42,150.00	-	-	-42,150.00	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-42,150.00	-	107,999,515.86	107,957,365.86	-	-	-	11,551,150.59	11,551,150.59
（三）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．所有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	612,554,865.00	615,518,171.49	137,050,210.10	-119,237,073.76	1,245,886,172.83	612,554,865.00	615,560,321.49	137,050,210.10	-227,236,589.62	1,137,928,806.97

法定代表人：黄平 主管会计工作负责人：黄丙娣 会计机构负责人：饶健华

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9

合 并 利 润 表 附 表

2010 年度 单位：元

	2010 年度	单位：元	单位：元
报告期利润	加权平均净资 产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	14.04	0.28	0.28
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	13.42	0.27	0.27

法定代表人：黄平 主管会计工作负责人：黄丙娣 会计机构负责人：饶健华

非 经 常 性 损 益 明 细 表

2010 年度

单位：人民币元

	单位：人民
项 目	合 并
1、非流动资产处置损益	5,854,415.29
2、计入当期损益的政府补助（不包括与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助）	3,961,358.98
3、除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-2,199,399.81
4、非经常性损益的所得税影响数	-27,323.86
5、年度非经常性损益（＝1＋2＋3-4）	7,643,698.32
6、少数股东负担的年度非经常性损益	15,205.08
7、归属于公司普通股股东非经常性损益净额（=5-6）	7,628,493.23

法定代表人：黄平 主管会计工作负责人：黄丙娣 会计机构负责人：饶健华

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9

佛山塑料集团股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 人民币元

一、公司基本情况

1 、公司概况

佛山塑料集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为“佛山市塑料皮革工贸集团股 份公司”，于 1988 年 6 月根据佛山市政府及广东省有关部门的指示进行股份制探索时设立，后经广 东省企业股份制试点联审小组“粤联审办[1992]36 号”文批准，进行股份制规范化改造，1994 年 6 月公司被广东省体改委“粤体改[1994]14 号”文确认为规范的定向募集股份有限公司，并更名为“佛 山塑料集团股份有限公司”。1995 年 1 月由佛山市政府“佛府函[1995]005 号”文批准，授权佛山市 塑料工贸集团公司持有本公司的国有股权。

2000 年 4 月，经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2000]36 号”文批准，公司向社会公开发行人 民币普通股（A 股）95,000,000 股；2004 年 4 月，经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2004]12 号”文核准，公司向全体股东每 10 股配售 3 股，其中本公司国有股股东佛山市塑料工贸集团公司和 法人股股东佛山富硕宏信投资有限公司放弃该次配股权利，实际配售股份为 34,919,310 股；2006 年 6 月，公司根据股东大会决议以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，至此，本公司股本增加至 612,554,865 股。公司企业法人营业执照注册号为 440000000047243。

2009 年 6 月 15 日，公司原控股股东佛山市塑料工贸集团公司（以下简称“工贸集团”）与广东省 广新外贸集团有限公司（2011 年 1 月 4 日更名为“广东省广新控股集团有限公司”，以下简称“广 新集团”）签订了《关于佛山塑料集团股份有限公司之股份转让协议》，工贸集团将其持有的全部本 公司国有股 127,307,201 股转让给广新集团，股权转让的过户手续于 2009 年 8 月 27 日办理完毕，股 权转让后广新集团持有公司国有股 127,307,201 股，占公司总股本的 20.78%，成为公司的控股股东， 工贸集团不再持有本公司股份。

2 、法定代表人

公司法定代表人为黄平先生

3 、注册资本

公司注册资本为人民币 612,554,865 元

4 、公司住所

广东省佛山市禅城区汾江中路 85 号

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9

佛山塑料集团股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 人民币元

5 、经营范围

营业范围：生产、销售各类高分子聚合物、塑料化工新材料、塑料制品、包装及印刷复合制品、热缩 材料、工程塑料制品、建筑及装饰材料、电线电缆产品、聚酯切片和化纤制品（上述项目不含危险化 学品，生产由分支机构经营）；塑料机械设备制造、加工及工程设计安装；辐照技术服务（由下属分 支机构筹建）；房地产开发与经营、物业管理（持有效资质证书经营）；仓储，普通货运（有效期至 2014 年 6 月 30 日）；出版物、包装装潢印刷品、其他印刷品印刷（有效期至 2013 年 12 月 31 日）； 对外投资；技术咨询服务。经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、 仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术 除外）；以及经营进料加工和“三来一补”业务。

6 、公司基本组织架构

股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，监事会是公司的内部监督机构，总裁负 责公司的日常经营管理工作。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日 颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2 、遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现 金流量等有关信息。

3 、会计期间

公司以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度

4 、记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

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10

佛山塑料集团股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 人民币元

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

— 同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下 企业合并。

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）， 资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的 日期。

— 非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。

购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性 证券在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。付出资产的公允价值与其账面价 值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公 允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

6 、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日 起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本 公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相 应调整。

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11

佛山塑料集团股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 人民币元

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项 可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳 入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间 或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实 现损益在编制合并财务报表时予以抵消。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润 项目下单独列示。

7 、现金等价物的确定标准

公司将持有的期限短（3 个月以内）、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投 资确定为现金等价物。

8 、外币业务和外币报表折算

公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合 成人民币记账；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债 表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除为购建或生产符合 资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑损益按资本化原则处理外，均计入当期损益；对 以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算。

9 、金融工具

金融资产的分类、确认和计量

—公司在金融资产初始确认时将其划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、贷款和应收账款、可供出售金融资产、持有至到期投资。金融资产初始确认时按公允价值计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，对于其他 类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

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佛山塑料集团股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 人民币元

——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资 产，包括交易性金融资产，或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值进行后续计量，持有期 间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 处臵时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

—— 贷款和应收款项：公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分 为贷款和应收款项。贷款和应收款项按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

—— 可供出售金融资产：公司可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资 产，以及除贷款和应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产以外的非衍生金融资产。可供出售金 融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，直接计入所有者权益，直到该金 融资产终止确认或发生减值时再转出，计入当期损益。因持有意图或能力等因素发生变化，或公允价 值不再能够可靠地计量，或持有期限已超过两个完整的会计年度，使可供出售金融资产仍按公允价值 计量不恰当时，公司将该金融资产改按摊余成本计量。重分类日，该金融资产的账面价值作为其摊余 成本。原直接计入所有者权益的该金融资产相关利得或损失，分别采用以下两种情况处理：

① 该金融资产有固定到期日的，在该金融资产的剩余期限内采用实际利率法摊销，计入当期损益。 该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊稍， 计入当期损益。该金融资产在随后的会计期间发生减值的，将原直接计入所有者权益的相关利得或损 失转出，计入当期损益。② 该金融资产没有确定期限的，仍作为所有者权益，直至该金融资产在随 后的会计期间发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

—— 持有至到期投资：公司将管理层有明确意图并有能力持有至到期，到期日固定、回收金额固定或 可确定的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。持有至到期投资按实际利率法，以摊余成本进行后 续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。持有至到期投资部分出 售或重分类的金额较大，使该投资剩余部分仍作为持有至到期投资不恰当时，该投资剩余部分将重分 类为可供出售金融资产，并以重分类日的公允价值结转，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度 内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。在重分类日，该投资剩余部分的摊余成本与其公允价值 之间的差额，计入所有者权益，直至该可供出售金融资产终止确认或发生减值时转出，计入当期损益。 金融负债的分类、确认和计量

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佛山塑料集团股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 人民币元

— 公司在金融负债初始确认时将其划分为以下两类：交易性金融负债、其他金融负债。金融负债初始 确认时按公允价值计量。对于交易性金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。

—— 交易性金融负债：公司将为了近期内以公允价值回购而持有的金融负债、作为采用短期获利模式 进行管理的金融工具组合中的一部分的金融负债、衍生金融负债（被指定为有效套期工具的衍生工具、 属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外）划分为交易性金融负债。交易性金融负债按公允 价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

—— 其他金融负债：其他金融负债按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认或摊销时产 生的利得或损失，计入当期损益。

金融工具公允价值确定

— 金融工具存在活跃市场的，以活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场的，采 用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使 用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 金融资产减值测试及减值准备计提方法

— 公司在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金 融资产发生减值的，计提减值准备。

—— 以摊余成本计量的金融资产减值的计量

如果有客观证据表明以摊余成本计量的金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未 来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 益。公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产从单项或组合 的角度进行减值测试，对已确定不存在减值客观证据的单项金额资产，再与具有类似信用风险特性的 金融资产构成一个组合进行减值测试，对已以单项为基础计提减值准备的金融资产，不再纳入组合中 进行减值测试。在后续期间，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但转回后的账面价值不应当超过假 定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。按摊余成本计量的金融资产实际发生损失 时，冲减已计提的相关减值准备。

—— 可供出售金融资产

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佛山塑料集团股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 人民币元

如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者 权益的公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。累计损失是该可供出售金融资产的初 始取得成本，扣除已收回本金和摊销金额、发生减值时的公允价值和原计入损益的减值损失后的净额。

10 、应收款项

—单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

——单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大是指应收款项余额占本公司合并报表前五名 或占应收账款余额 10%以上的款项。

——单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值 测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 值损夫，计提坏账准备。经单独进行减值测试未发生减值的，参照信用风险组合以账龄分析法计提坏 账准备。

—按组合计提坏账准备应收款项：

——确定组合的依据：

组合名称	依 据
账龄组合	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
已关停业务组合	已关停业务涉及的应收款项具有类似的可收回风险特征

——按组合计提坏账准备的计提方法：

组合名称	计提方法
账龄组合	账龄分析法
已关停业务组合	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

——以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：

账龄 1年以内 1—2年 2—3年	应收账款计提比例(%) 5 10 30	其他应收款计提比例(%) 5 10 30

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2010 年度 人民币元

3-4年	50	50
4-5年	80	80
5年以上	100	100

—单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

11 、存货

存货的分类：公司存货分为原材料、在产品、产成品、包装物、低值易耗品及委托加工物资等。 存货的计价：公司存货购入按实际成本计价，发出按加权平均法核算。

存货跌价准备：公司存货期末或每年年度终了按成本与可变现净值孰低法计量，对单个存货项目可变 现净值低于存货成本的差额，提取存货跌价准备。可变现净值，是指企业在正常生产经营过程中，以 估计售价减去估计完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值。

存货的盘存制度：公司存货核算采用永续盘存制。

12 、长期股权投资核算方法

长期股权投资的计价

— 企业合并形成长期股权投资

—— 与同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

—— 与非同一控制下的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资产、发生 或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入投 资成本。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项 很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本。

—— 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包

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括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

• —— 发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

• —— 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议

• 约定价值不公允的除外。

• —— 通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其初始投资成本以该项

• 投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。

• —— 通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。

长期股权投资的后续计量及收益确认方法

— 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并 且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。除取得投资时实 际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告发放的现金股 利或利润确认为当期投资收益。

— 公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资的初 始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始 投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股 权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（公司负有承担额外 损失义务的除外）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

长期股权投资减值准备

— 公司在报告期末对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原 因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则将可 收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去 处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。长期投资减值损失一经确 认，在以后会计期间不得转回。

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13 、固定资产

公司固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； 使用年限超过一年；单位价值较高。

固定资产按取得时的成本入账，固定资产折旧采用直线法计算，并根据各类固定资产使用年限和预计 残值确定分类折旧率如下：

固定资产类别 预计净残值率（%） 房屋及建筑物 0—10 机器设备 0—10 运输工具 0—10 其他设备 0—10	使用年限 年折旧率（%） 25-35 2.57-4.00 10-15 6.00-10.00 6-8 11.25-16.67 5-10 9.00-20.00

固定资产减值准备：公司在报告期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、 损坏、长期闲臵等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资产减值 准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去 处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则 按照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折 现后的金额加以确定。

14 、在建工程核算方法

在建工程按实际成本计价，并于达到预定可使用状态时按暂估价转入固定资产，在办理竣工决算后， 按实际成本调整固定资产账面价值。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了 一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用或者可销售状态之前按可资本化金额计入资产成本，其后计入当期损益。

在建工程减值准备：公司在报告期末对在建工程进行全面检查，如果在建工程存在长期停建且预计未 来 3 年内不重新开工、所建项目无论在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不 确定性、以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时，按单个在建工程项目的可收回金额低于 在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得 转回。

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15 、借款费用核算方法

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

借款费用同时满足以下条件时予以资本化：资产支出（包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而 以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用已经发生；为 使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

借款利息资本化金额：购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生 的借款利息，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，应按 以下方法确定资本化金额：

• 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，

• 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定为应予以资本化的费用。

• 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借

• 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利 息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损 益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。、

16 、无形资产计价和摊销方法

无形资产计价

• 外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。

• 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化

• 条件的，确认为无形资产成本。

• 投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公

• 允的除外。

• 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入

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无形资产的公允价值入账。

— 非货币性交易取得的无形资产，以该非货币性资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。 无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无 形资产不进行摊销。

无形资产减值准备：公司在报告期末对无形资产进行全面检查，如果无形资产存在已被其他新技术 所替代而使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响、某项无形资产的市价大幅下跌且在剩 余摊销年限内预期不会恢复、某项无形资产已超过法律保护期限但仍有部分使用价值、以及其他足 以证明某项无形资产已经发生减值的情形时，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

17 、长期待摊费用核算方法

长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未 摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

18 、预计负债

• （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

• —— 该义务是企业承担的现时义务；

• —— 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

• —— 该义务的金额能够可靠地计量。

• （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内 的中间值确定。

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

• —— 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

• —— 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

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19 、收入确认原则

销售商品的收入，公司在下列条件均能满足时予以确认：

• —— 公司已将商品所有权上的主要风险及报酬转移给购货方；

• —— 公司未保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售商品实施有效控制；

• —— 收入的金额和相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量；

• —— 与交易相关的经济利益很可能流入。

房地产销售收入，公司在下列条件均能满足时予以确认：

房产竣工验收合格（取得竣工验收报告），签订了不可逆转的销售合同或其他结算通知书，取得了买 方付款证明（其中选择银行按揭的，收到首期款并办好按揭手续；不选择银行按揭自行付款的，收到 50%以上房款），发出收楼通知（在规定的期限内因业主原因未及时办手续的视同收楼）时确认收入 的实现。

公司对外提供劳务，其收入按以下方法确认：

—— 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始和完成分属不同 的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相 关的劳务收入。

—— 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日对收入分别以下情况确认和计 量：如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金 额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额确认 收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用；如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，按 已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。

让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入，公司在同时满足以下条件时确认收入：

• —— 与交易相关的经济利益能够流入企业；

• —— 收入金额能够可靠地计量。

—— 让渡资产使用权的使用费收入，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认营业收入。

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20 、政府补助

政府补助在满足下列条件时予以确认：能够满足政府补助所附条件；能够收到政府补助。

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量， 如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。

与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益，其 中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相 关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益，用于补偿已发生的相 关费用或损失的，直接计入当期损益。

21 、所得税

所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所 得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用 所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。

22 、套期保值

套期保值的分类、确认和计量

— 公司套期保值分为以下三类：公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。套期保值同时 满足下列条件的，才能运用套期会计方法进行处理：在套期开始时，公司对套期关系有正式指定，并 准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件，套期必须与具体可辨认并被指定的 风险有关，且最终影响损益；该套期预期高度有效，且符合最初为该套期关系所确定的风险管理策略； 对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使企业面临最终将影响损益的现金流量变 动风险；套期有效性能够可靠地计量；套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。

—— 公允价值套期：公允价值套期的套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损 失计入当期损益，套期工具为非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当 期损益；被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

—— 现金流量套期：现金流量套期的套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，按套期工具自套期 开始的累计利得或损失与被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额二者绝对额 中较低者，直接确认为所有者权益，套期工具利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除直接确认为 所有者权益后的其他利得或损失），计入当期损益；现金流量套期原直接计入所有者权益中的套期工 具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，如果预期原直接

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在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，将不能弥补的部分转出，计入 当期损益。

—— 对境外经营净投资的套期：对境外经营净投资套期的套期工具形成的利得或损失中属于有效套期 的部分，直接确认为所有者权益，并在处臵境外经营时转入当期损益。套期工具形成的利得或损失中 属于无效套期的部分，计入当期损益。

23 、利润分配方法

根据公司章程，公司利润按以下顺序分配：

• —— 弥补以前年度亏损；

• ——提取 10%法定盈余公积金；

• ——经股东大会决议，可提取不超过 5%的任意盈余公积金；

• —— 剩余利润根据股东大会决议予以分配。

24 、会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正

公司本期无会计政策、会计估计变更及重要前期差错更正事项。

三、税项

1 、增值税

公司为增值税一般纳税人，按 17%税率计算销项税（农用大棚膜系列产品增值税适用 13%税率）。

2 、所得税

佛山塑料集团股份有限公司母公司及下属分公司

根据 2009 年 4 月 15 日广东省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公布广东省 2008 年 第二批高新技术企业名单的通知》（粤科高字„2009‟41 号），本公司被认定为 2008 年第二批高新 技术企业并获发编号为 GR200844001015 的《高新技术企业证书》，按照 2007 年颁布的《中华人民 共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，本公司自 2008 年 1 月 1 日起

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三年内按 15%税率计缴企业所得税。本公司于广西南宁设立的佛山塑料集团股份有限公司南宁经纬分 公司由母公司汇总计算并缴纳企业所得税。

本公司于佛山市南海区设立的佛山塑料集团股份有限公司来保利分公司及于山西临汾设立的佛山塑 料集团股份有限公司临汾经纬分公司按 25%税率计缴企业所得税。

下属子公司

— 佛山市三水长丰塑胶有限公司、佛山易事达电容材料有限公司、佛山嘉丽植绒制品有限公司、佛山 冠丰塑胶有限公司、无锡环宇包装材料有限公司、佛山华塑装饰材料有限公司、佛山冠达复合材料有 限公司、佛山鸿华聚酯切片有限公司、佛山华韩卫生材料有限公司、佛山纬业塑胶制品有限公司为“两 免三减半”税收优惠期已届满的生产性外商投资企业，2010 年度均按 25%税率计缴企业所得税。佛 山市三水顺通聚酯切片有限公司按 25%税率计缴企业所得税。

— 公司其余下属子公司均属生产性外商投资企业且“两免三减半”税收优惠期尚未届满，根据《关于 实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发【2007】39 号）的规定，相关税收优惠将继续享受至 期满为止，具体情况如下：

——成都东盛包装材料有限公司、佛山市金辉高科光电材料有限公司首个获利年度为 2007 年，2007、 2008 年度免征企业所得税，2009、2010 及 2011 年度减半按 12.50%税率计缴企业所得税。

——佛山纬达光电材料有限公司首个获利年度为 2008 年，2008、2009 年度免缴企业所得税，2010、 2011 及 2012 年度减半按 12.50%税率计缴企业所得税。

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2010 年度 人民币元

四、企业合并及合并财务报表

（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称 佛山纬达光电材料有 限公司 佛山市金辉高科光电 材料有限公司 佛山华韩卫生材料有 限公司 佛山易事达电容材料 有限公司 佛山纬业塑胶制品有 限公司 佛山市三水顺通聚酯 切片有限公司 佛山市合盈臵业有限 公司 佛山市卓越房地产开 发有限公司 佛山市三水长丰塑胶 有限公司 成都东盛包装材料有 限公司 无锡环宇包装材料有 限公司 佛山嘉丽植绒制品有 限公司 佛山华塑装饰材料有 限公司 佛山冠丰塑胶有限公	子公司类型 控股子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司	注册地 佛山市 佛山市 佛山市 佛山市 佛山市 佛山市 佛山市 佛山市 佛山市 成都市 无锡市 佛山市 佛山市 佛山市	业务性质 注册资本 （万美元） 经营范围 生产销售 1,395.68 生产经营偏光膜，光电材料，光学薄 膜及光电胶粘制品 生产销售 321.14 生产经营特种电池用离子渗析微孔薄 膜 生产销售 210.00 生产经营卫生塑料薄膜及其系列产品 生产销售 699.00 生产经营金属化薄膜、电容器系列 生产销售 211.00 生产经营塑料复合编织材料及其相关 产品，产品内外销售。 生产销售 RMB8,000万元 生产、销售聚酯切片和化纤制品，各 类高分子聚合物，塑料化工新材料 房地产 RMB1,001万元 房地产开发经营及对外投资 房地产 RMB21,566万元 房地产开发经营及对外投资 生产销售 838.00 生产经营高档聚氯乙烯薄膜及其他塑 料制品 生产销售 1,325.30 生产经营塑料新型包装系列薄膜 生产销售 2,072.00 塑料包装材料及深加工产品 生产销售 100.00 生产经营植绒产品、再生皮及皮革后 加工 生产销售 96 生产经营PVC 装饰片及PP、PVC、 PET、PS、ABS等塑料热成基材 生产销售 580.00 生产经营仿皮革及PVC膜制品	期末实际出资额 （万美元） 713.89 154.55 157.50 524.25 158.25 RMB8,000万元 RMB1,001万元 RMB21,566万元 628.20 993.98 1,036.00 65.00 48 435.00	实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额（万元） - - - - - - 12,523.92 - - - - 250 - -	持股比 例(%)

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司

续上表 子公司全称 佛山纬达光电材料有限公司 佛山市金辉高科光电材料有限 公司 佛山华韩卫生材料有限公司 佛山易事达电容材料有限公司 佛山纬业塑胶制品有限公司 佛山市三水顺通聚酯切片有限 公司 佛山市合盈臵业有限公司 佛山市卓越房地产开发有限公 司 佛山市三水长丰塑胶有限公司 成都东盛包装材料有限公司 无锡环宇包装材料有限公司 佛山嘉丽植绒制品有限公司 佛山华塑装饰材料有限公司	表决权 比例(%) 51.15 48.125 75 75 75 100 100 100 75 75 50 65 50	是否 合并报表 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是	少数股东权益 137,386,387.64 67,649,007.26 9,780,555.69 15,762,917.10 6,881,838.88 - - - 22,753,256.37 26,194,046.28 19,884,406.26 - -	少数股东权益中用于冲减 少数股东损益的金额	从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损 超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后 的余额 -

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佛山冠丰塑胶有限公司 75 是 4,191,944.45

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注 1、佛山市金辉高科光电材料有限公司（以下简称“金辉高科”）是 2006 年由本公司与 BYD（H.K） CO.,LIMITED（比亚迪香港有限公司）共同投资设立的中外合资企业，注册资本为 281 万美元，其中 本公司投入的资金占注册资本的 55%，外方投入的资金占注册资本的 45%。2009 年 12 月 24 日经佛 山市对外贸易经济合作局“佛禅城外经贸【2009】158 号”文批准，由佛山金科达投资有限公司以相 当于 113.1 万美元的人民币现金购买佛山市金辉高科光电材料有限公司新增的 40.14 万美元注册资本。 增资后，公司注册资本变更为 321.14 万美元。其中，佛山塑料集团股份有限公司出资 154.55 万美元， 出资比例为 48.125%；香港 BYD（HK）CO.,LITMITED（比亚迪香港有限公司）出资 126.45 万美元， 出资比例为 39.375%；佛山金科达投资有限公司出资 40.14 万美元，出资比例为 12.5%。本公司在其 董事会拥有半数以上的投票权，对其生产经营具有实际控制权，故将其纳入合并范围。

注 2、佛山华韩卫生材料有限公司是 2001 年成立的中外合作企业，已获佛山市对外贸易经济合作局 “佛外经贸促字[2001]39 号”文批准并于 2001 年 11 月 15 日取得企业法人营业执照。按合作经营合 同规定，本公司投入的资金占注册资本的 75%，从营业执照领取之日起 5 年内按 71.25%分得合作企 业利润，第六年开始至合作企业清算时按出资比例进行利润及财产分配。

注 3、佛山纬业塑胶制品有限公司是 2004 年成立的中外合作企业，已获佛山市对外贸易经济合作局 “佛外经贸促字[2004]13 号”文批准并于 2004 年 2 月 25 日取得企业法人营业执照。按合作经营合同 规定，本公司投入的资金占注册资本的 75%，外方投入的资金占注册资本的 25%。合作公司所获得的 利润总额在缴纳所得税并提取“三项基金”后，按本公司占 82%，外方占 18%进行分配，合作公司发 生亏损由合作双方按其所占注册资本的比例承担，合作企业清算时按出资比例进行利润及财产分配。

注 4、无锡环宇包装材料有限公司（以下简称“无锡环宇”）从 2003 年开始将销售体系并入本公司 的整体销售网络，本公司对无锡环宇的生产经营具有实际控制权，故本公司从 2003 年开始将无锡环 宇纳入合并范围。

注 5、本公司持有佛山华塑装饰材料有限公司（以下简称“华塑公司”）50％股权，由于本公司对华 塑公司的生产经营具有实际控制权，故将其纳入合并范围。

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佛山塑料集团股份有限公司 财务报表附注

2010 年度 人民币元

（ 2 ）非同一控制下企业合并取得的子公司

（2）非同一控制下	企业合并取得的	子公司
子公司全称 佛山鸿华聚酯切片有 限公司 佛山冠达复合材料有 限公司	子公司类型 控股子公司 控股子公司	注册地 佛山市 佛山市	业务性质 生产销售 生产销售	注册资本 （万美元） 经营范围 210.00 生产经营聚酯功能母料及 其相关塑料、化工制品。 320.00 生产经营聚氨脂、聚氯乙 烯涂层复合品	期末实际出资 额（万美元） 147 302.50	实质上构成对子公司净投资的 其他项目余额（万元） - 338	持股比例 (%) 75 95

续上表

续上表
子公司全称 佛山鸿华聚酯切片 有限公司 佛山冠达复合材料 有限公司	表决权 比例(%) 75 95	是否 合并报表 是 是	少数股东权益 3,953,495.93 -	少数股东权益中用于冲减 少数股东损益的金额	从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额

注 1、佛山鸿华聚酯切片有限公司（以下简称“鸿华公司”）是 2006 年经佛山市对外贸易经济合作局“佛外经贸促字[2006]135 号”文批复，本公司收购 其 70%股权而取得的子公司，自股权购并日将鸿华公司纳入合并范围。按照鸿华公司补充合同规定，鸿华公司所获得的税后利润，在提取 15％作为“三 项基金”后，可分配利润按本公司占 90%，外方占 10%的比例进行分配。

注 2、佛山冠达复合材料有限公司是 2006 年经佛山市对外贸易经济合作局“佛外经贸促字[2006]20 号”文批复，本公司收购其 75％的股权而取得的子公 司，自股权购并日起将冠达公司纳入合并范围。2006 年 9 月 11 日，经佛山市对外贸易经济合作局“佛外经贸促字[2006]137 号”文同意佛山冠达复合材 料有限公司增加注册资本 250 万美元，由本公司以等值的人民币投入。截至 2008 年 9 月 23 日，本公司已缴足全部出资。

（ 3 ）合并范围发生变更的说明

公司报告期内出售所持有的涿州东华包装材料有限公司 51%的股权，报告期末不再将涿州东华包装材料有限公司纳入合并范围。

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佛山塑料集团股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 人民币元

（ 4 ）本期不再纳入合并范围的主体

（4）本期不再纳入合并范围的主体
名 称	处臵日净资产	期初至处臵日净利润
涿州东华包装材料有限公司	68,946,582.07	-5,202,327.00

五、合并财务报表主要项目注释

1 、货币资金

1、货币资金
		期末余额			年初余额
项 目
	原币金额	汇率	折人民币	原币金额	汇率	折人民币
现 金：
—人民币			95,928.50			156,106.62
小 计			95,928.50			156,106.62
银行存款：
—人民币			191,909,427.56			149,307,754.77
—美元	6,379,650.67	6.6227	42,250,512.50	7,362,192.20	6.82820	50,270,522.30
—欧元	120,200.78	8.8065	1,058,932.03	0.78	9.7971	7.64
—港元	72,155.76	0.8509	61,014.41	288,914.72	0.88050	254,388.16
—日元	62,597,385.00	0.08126	5,086,663.51	45,800,000.00	0.07378	3,379,215.60
小 计			240,366,550.00			203,211,888.47
其他货币资金：
—人民币			181,997,787.75			276,761,207.79
—美元	406,449.20	6.6227	2,691,791.12	478,149.21	6.82820	3,264,898.44
小 计			184,689,578.87			280,026,106.23
合 计			425,152,057.37			483,394,101.32

• 其他货币资金期末余额主要是质押给金融机构作为公司开具银行承兑汇票、信用证的保证金。

• 所有银行存款均以本公司及合并财务报表范围内子公司名义于银行等相关金融机构开户储存。

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佛山塑料集团股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 人民币元

2 、应收票据

— 应收票据分类

—应收票据分类
种 类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 信用证 合 计	期末余额 年初余额 84,004,746.94 54,889,756.90 50,492,836.87 104,111,503.74 - 23,007.14 134,497,583.81 159,024,267.78

• —截至 2010 年 12 月 31 日，公司已质押的应收票据 50,492,836.87 元，均为商业承兑汇票，票据到期 日为 2011 年 1 月 4 日至 2011 年 1 月 25 日。

—截至 2010 年 12 月 31 日，公司已背书转让给他方但尚未到期的应收票据 124,744,395.03 元，均为 银行承兑汇票，票据到期日为 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 27 日。

• —应收票据期末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。

3 、应收账款

公司 2010 年 12 月 31 日应收账款净额为 319,296,633.46 元，按种类分析列示如下：

项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例 (%) 金 额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 （1）账龄组合 388,246,425.62 97.77 68,949,792.17 17.76 （2）已关停业务组合 6,768,956.24 1.70 6,768,956.23 100.00 组合小计 395,015,381.86 99.47 75,718,748.40 19.17 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 2,091,931.23 0.53 2,091,931.23 100.00 合 计 397,107,313.09 100.00 77,810,679.63 19.59	项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例 (%) 金 额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 （1）账龄组合 388,246,425.62 97.77 68,949,792.17 17.76 （2）已关停业务组合 6,768,956.24 1.70 6,768,956.23 100.00 组合小计 395,015,381.86 99.47 75,718,748.40 19.17 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 2,091,931.23 0.53 2,091,931.23 100.00 合 计 397,107,313.09 100.00 77,810,679.63 19.59	年初余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例 (%) 金 额 - - - 383,014,240.57 97.58 68,785,460.10 9,513,307.59 2.42 5,241,552.87 392,527,548.16 100.00 74,027,012.97 - - - 392,527,548.16 100.00 74,027,012.97	坏账准备	比例 (%) - 17.96 55.10 18.86 - 18.86
	19.59

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佛山塑料集团股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 人民币元

—组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合 计	期末余额 账面余额 金额 比例(%) 320,826,705.86 80.79 9,905,555.87 2.49 3,672,604.36 0.92 3,643,385.45 0.92 6,018,734.10 1.52 44,179,439.98 11.13 388,246,425.62 97.77	坏账准备 16,041,335.28 990,555.59 1,101,781.31 1,821,692.73 4,814,987.28 44,179,439.98 68,949,792.16	年初余额 账面余额 金额 比例(%) 306,249,896.81 78.02 13,548,555.84 3.45 6,559,723.72 1.67 7,722,304.73 1.97 13,223,596.29 3.37 35,710,163.18 9.10 383,014,240.57 97.58	坏账准备 15,312,494.81 1,354,855.57 1,967,917.12 3,861,152.38 10,578,877.04 35,710,163.18 68,785,460.10

—期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

	应收账款内容 宝安区西乡镇捷生制品厂 佛山市高明新时代文具有限公司 香港文具制造厂有限公司 合 计 —应收账款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 客户1 非关联客户 客户2 非关联客户 客户3 非关联客户 客户4 非关联客户 客户5 非关联客户 合 计	账面余额 坏账准备 48,831.02 48,831.02 1,009,931.00 1,009,931.00 1,033,169.21 1,033,169.21 2,091,931.23 2,091,931.23 金 额 年 限 27,133,332.01 1年以内 19,264,729.45 1年以内 16,238,249.79 1年以内 13,960,000.00 1年以内 9,937,361.35 1年以内 86,533,672.60	计提比例（%） 计提理由 100.00 无法收回 100.00 无法收回 100.00 无法收回 占应收账款总额比例（%） 6.83 4.85 4.09 3.52 2.50 21.79

— 期末应收账款余额中无应收关联方欠款；

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佛山塑料集团股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 人民币元

• —应收账款期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。

4 、预付款项

账 龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上 合 计			期末余额	比例（%） 96.07 2.30 1.57 0.06 100.00			年初余额	比例（%） 87.38 7.83 3.50 1.29 100.00
		金额 142,187,905.83 3,401,468.48 2,326,506.68 93,348.04 148,009,229.03				金额 199,199,462.06 17,838,489.43 7,976,901.73 2,936,356.11 227,951,209.33

• —预付账款期末余额较期初余额减少 79,941,980.30 元，减幅为 35.07%，主要是公司本期减少以预付 货款方式采购材料所致。

• —预付款项期末余额中部分账款账龄超过 1 年，是由于供应商在收到本公司支付的预付货款后，未能 在规定时间内按合同提供商品或劳务，公司正采取积极措施要求供应商履行相关约定。

— 预付款项金额前五名单位情况：

	单位名称 与本公司关系 单位1 非关联供应商 单位2 非关联供应商 单位3 非关联供应商 单位4 非关联供应商 单位5 非关联供应商 合 计	金额 年限 5,918,963.67 1年以内 5,603,844.69 1年以内 5,616,980.84 1年以内 2,749,915.60 1年以内 2,643,375.00 1年以内 22,533,079.80	占预付账款总额比例（%） 4.00 3.79 3.80 1.86 1.79 15.22

• —预付款项期末余额中无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。

5 、应收股利

项 目 账龄一年以内的应收股利 其中：佛山市亿达胶粘制品有限公司 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司	年初余额 本期增加 本期减少 - 25,561,649.07 24,616,153.10 - 2,177,519.64 2,177,519.64 - 22,438,633.46 22,438,633.46	期末余额 945,495.97 - -

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佛山塑料集团股份有限公司 财务报表附注

2010 年度 人民币元

佛山东林包装材料有限公司 合 计	- -	945,495.97 25,561,649.07	- 24,616,153.10	945,495.97 945,495.97

6 、其他应收款

公司 2010 年 12 月 31 日其他应收款净额为 30,988,548.52 元，按种类分析列示如下：

项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 （1）账龄组合 45,285,705.10 94.63 14,297,156.58 31.57 组合小计 45,285,705.10 94.63 14,297,156.58 31.57 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款 2,569,748.44 5.37 2,569,748.44 100.00 合计 47,855,453.54 100.00 16,866,905.02 35.25	年初余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) - - - - 37,043,416.25 100.00 14,269,502.74 38.52 37,043,416.25 100.00 14,269,502.74 38.52 - - - - 37,043,416.25 100.00 14,269,502.74 38.52	年初余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) - - - - 37,043,416.25 100.00 14,269,502.74 38.52 37,043,416.25 100.00 14,269,502.74 38.52 - - - - 37,043,416.25 100.00 14,269,502.74 38.52	年初余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) - - - - 37,043,416.25 100.00 14,269,502.74 38.52 37,043,416.25 100.00 14,269,502.74 38.52 - - - - 37,043,416.25 100.00 14,269,502.74 38.52	年初余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) - - - - 37,043,416.25 100.00 14,269,502.74 38.52 37,043,416.25 100.00 14,269,502.74 38.52 - - - - 37,043,416.25 100.00 14,269,502.74 38.52	年初余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) - - - - 37,043,416.25 100.00 14,269,502.74 38.52 37,043,416.25 100.00 14,269,502.74 38.52 - - - - 37,043,416.25 100.00 14,269,502.74 38.52
	- 37,043,416.25		- 100.00	- 14,269,502.74

—组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合 计	期末数 账面余额 金额 比例(%) 28,996,828.53 60.59 2,601,541.41 5.44 456,501.65 0.95 273,404.47 0.57 3,219,603.82 6.73 9,737,825.22 20.35 45,285,705.10 94.63	坏账准备 1,449,841.43 260,154.14 136,950.50 136,702.24 2,575,683.05 9,737,825.22 14,297,156.58	年初数 账面余额 金额 比例(%) 18,677,290.78 50.42 696,823.25 1.88 365,293.94 0.99 7,529,744.32 20.33 1,913,842.26 5.17 7,860,421.70 21.22 37,043,416.25 100.00	坏账准备 933,864.55 69,682.33 109,588.18 3,764,872.17 1,531,073.81 7,860,421.70 14,269,502.74

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佛山塑料集团股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 人民币元

• —其他应收款期末余额较期初余额增加 10,812,037.29 元，增幅为 29.19%，主要是本期支付部分无锡 环宇包装材料有限公司少数股权收购款暂挂本科目所致。

— 其他应收款金额前五名单位情况：

	单位名称 单位1 单位2 单位3 单位4 单位5 合 计	与本公司关系 无关联关系 无关联关系 无关联关系 无关联关系 联营企业	金额 年限 占其他应收款 总额比例（%） 10,000,000.00 1年以内 20.90 6,832,500.00 5年以上 14.28 4,346,738.12 1年以内 9.08 2,736,815.48 4-5年 5.72 1,473,601.17 1-2年 3.08 25,389,654.77 53.06

— 其他应收关联方账款情况：

—其他应收关联方账款情况：
单位名称 宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 合 计	与本公司关系 联营企业 联营企业	金 额 315,194.69 1,473,601.17 1,788,795.86	占其他应收款总额比例（%）
			0.66 3.08 3.74

• —其他应收款期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。

7 、存货

— 存货分类

		期末余额			年初余额
项 目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	351,635,597.37	8,565,884.18	343,069,713.19	276,768,392.71	2,443,652.99	274,324,739.72
在产品	47,768,977.85	357,580.41	47,411,397.44	55,604,059.71	214,401.85	55,389,657.86
产成品	165,046,346.71	15,907,723.29	149,138,623.42	195,959,274.41	9,273,337.73	186,685,936.68

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委托加工物资 周转材料 开发成本 合 计	2,581,728.58 6,151,068.24 580,216,265.78 1,153,399,984.53	- 566,170.02 - 25,397,357.90	2,581,728.58 5,584,898.22 580,216,265.78 1,128,002,626.63	2,670,869.81 6,588,660.88 - 537,591,257.52	- 588,724.08 - 12,520,116.65	2,670,869.81 5,999,936.80 - 525,071,140.87

• —存货期末余额较期初余额增加 615,808,727.01 元，增幅为 114.55%，主要是公司本期投资设立房地 产公司对位于佛山市禅城区轻工三路 9 号、11 号及佛山市禅城区汾江北路 82 号的土地进行房地产 开发，房地产项目开发成本相应增加所致。

— 存货跌价准备

	—存货跌价准备
	存货种类 原材料 在产品 产成品 委托加工物资 周转材料 合 计	年初账面余额 2,443,652.99 214,401.85 9,273,337.73 - 588,724.08 12,520,116.65	本期计提额 7,160,357.98 203,178.56 13,606,886.29 - 1,919.18 20,972,342.01	转回	本期减少 转销 - 1,038,126.79 - 60,000.00 - 6,972,500.73 - - - 24,473.24 - 8,095,100.76	年末账面余额 8,565,884.18 357,580.41 15,907,723.29 - 566,170.02 25,397,357.90
					- - - - - -

• 公司存货按照成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于其可变现净值的金额计提存货跌价准备。

8 、其他流动资产

公司 2010 年 12 月 31 日其他流动资产余额为 5,700,667.50 元，其明细列示如下：

公司2010年12月31日其他流动资产余额为5,700,6	67.50元，其明细列示如下：
项 目 套期工具 合 计	期末公允价值 5,700,667.50 5,700,667.50	年初公允价值 - -

—公司为规避原材料价格波动带来的风险，本期对 PTA、PVC、LLDPE 等品种进行塑料期货交易以 达到套期保值的目的，期末未平仓合约按其公允价值作为套期工具反映于本项目，相关浮动盈亏按现 金流量套期的处理规定反映于资本公积项目。

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佛山塑料集团股份有限公司 财务报表附注

2010 年度 人民币元

9 、长期股权投资

（1）长期股权投资明细项目列示如下：

被投资单位 佛山杜邦鸿基薄膜有限公 司 宁波杜邦帝人鸿基薄膜有 限公司 佛山市亿达胶粘制品有限 公司 佛山东林包装材料有限公 司 英威达纤维(佛山)有限公司 广东发展银行 合 计	核算方法 权益法 权益法 权益法 权益法 成本法 成本法	投资成本 174,588,754.28 13,812,194.09 18,975,417.46 9,932,484.00 34,691,366.74 6,062,956.00 258,063,172.57	期初余额 359,255,303.12 17,178,070.14 54,719,742.39 11,577,539.89 34,691,366.74 6,062,956.00 483,484,978.28	增减变动 98,642,270.84 5,471,706.17 2,106,578.88 211,287.48 - 3,206,545.44 109,638,388.81	期末余额 在被 投资 单位 持股 比例 (%) 457,897,573.96 49.00 22,649,776.31 24.26 56,826,321.27 37.70 11,788,827.37 37.50 34,691,366.74 5.63 9,269,501.44 593,123,367.09	在被 投资 单位 表决 权比 例(%) 49.00 24.26 37.70 37.50 -	在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值 准备 本期 计提 减值 准备 - - - - - - - - - - - - - -	本期现金红利 22,438,633.46 - 2,177,519.64 945,495.97 3,469,136.64 - 29,030,785.71

（2）采用权益法核算的被投资公司，其会计政策与本公司的会计政策无重大差异，投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。

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佛山塑料集团股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 人民币元

（3）对合营企业和联营企业投资

被投资单位名称 佛山杜邦鸿基薄膜 有限公司 宁波杜邦帝人鸿基 薄膜有限公司 佛山市亿达胶粘制 品有限公司 佛山东林包装材料 有限公司	本企业持 股比例(%) 49 24.26 37.7 37.5	单位：万元 本企业在 被投资单 位表决权 比例(%) 期末 资产总额 期末负债 总额 期末净资 产总额 本期营业 收入总额 本期 净利润 49 123,264.58 23,916.19 99,348.38 118,223.61 26,062.31 24.26 18,018.57 8,680.85 9,337.72 16,711.28 2,255.44 37.7 22,997.36 7,924.07 15,073.29 39,496.65 1,303.38 37.5 3,645.86 502.18 3,143.69 751.08 311.59

10 、固定资产

— 固定资产分类

项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原值合计 3,175,931,908.09 34,995,954.78 803,999,159.32 2,406,928,703.55 其中：房屋建筑物 753,042,777.63 3,087,476.80 134,380,603.27 621,749,651.16 机器设备 2,254,311,258.96 26,884,038.15 632,066,660.34 1,649,128,636.77 运输工具 37,448,254.69 3,964,706.60 9,215,413.65 32,197,547.64 其他设备 131,129,616.81 1,059,733.23 28,336,482.06 103,852,867.98 二、累计折旧合计 1,438,768,661.02 144,248,631.08 468,385,195.40 1,114,632,096.70 其中：房屋建筑物 263,178,872.24 21,523,518.25 70,355,617.34 214,346,773.15 机器设备 1,065,352,739.80 113,512,626.53 368,806,657.13 810,058,709.20 运输工具 27,851,454.04 2,125,419.07 7,937,420.33 22,039,452.78 其他设备 82,385,594.94 7,087,067.23 21,285,500.60 68,187,161.57 三、固定资产净值合计 1,737,163,247.07 1,292,296,606.85 其中：房屋建筑物 489,863,905.39 407,402,878.01 机器设备 1,188,958,519.16 839,069,927.57 运输工具 9,596,800.65 10,158,094.86 其他设备 48,744,021.87 35,665,706.41

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佛山塑料集团股份有限公司 财务报表附注

2010 年度 人民币元

项 目 年初数 四、减值准备合计 14,228,758.84 其中：房屋建筑物 - 机器设备 14,228,758.84 运输工具 - 其他设备 - 五、固定资产账面价值合计 1,722,934,488.23 其中：房屋建筑物 489,863,905.39 机器设备 1,174,729,760.32 运输工具 9,596,800.65 其他设备 48,744,021.87	本期增加 本期减少 期末数 - 14,228,758.84 - - - - - 14,228,758.84 - - - - - - - 1,292,296,606.85 407,402,878.01 839,069,927.57 10,158,094.86 35,665,706.41

—固定资产本期减少数主要是公司本期投资设立房地产公司对位于佛山市禅城区轻工三路9 号、11 号及佛山市禅城区汾江北路82 号的土地进行房地产开发，将相关地块整理涉及的固定资产予以清理 转出所致。

—本年增加固定资产中，由在建工程转入的金额为 14,483,873.98 元。

• —本年增加的累计折旧中，本年计提的折旧费用为 144,248,631.08 元。

— 通过经营租赁租出的固定资产

项 目 房屋及建筑物 机器设备 合 计	账面价值 29,498,697.24 19,637,892.23 49,136,589.47

— 期末已抵押固定资产明细如下：

类 别 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合 计	抵押物原值 395,454,971.73 1,026,544,891.70 1,543,811.00 43,493,318.66 1,467,036,993.09	抵押物净值 251,364,980.45 514,165,225.36 683,214.50 23,907,741.64 790,121,161.95

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11 、在建工程

项 目 偏光膜二期 300吨电容器生产线 透气膜项目 太阳能背板项目 总部办公楼装修 薄膜生产线 尼龙二期技改 多功能试验线项目 离子交换膜二期 聚酯切片工程 其他工程 合 计			期末余额					年初余额
		账面余额 27,267,157.05 10,906,370.84 9,751,031.00 2,115,000.00 2,624,499.38 12,502,998.24 62,134,507.90 5,728,622.41 37,303,439.47 4,901,709.68 16,318,896.21 191,554,232.18	减值准备 - - - - - - - - - - - -	账面净值 27,267,157.05 10,906,370.84 9,751,031.00 2,115,000.00 2,624,499.38 12,502,998.24 62,134,507.90 5,728,622.41 37,303,439.47 4,901,709.68 16,318,896.21 191,554,232.18			账面余额 - 432,390.44 - - - - - - - - 11,605,342.15 12,037,732.59	减值准备 - - - - - - - - - - - -	账面净值 - 432,390.44 - - - - - - - - 11,605,342.15 12,037,732.59

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2010 年度 人民币元

— 重大在建工程项目变动情况

—重大在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 偏光膜二期 30,000,000.00 电容器项目 16,000,000.00 透气膜项目 31,680,000.00 太阳能背板项目 18,000,000.00 总部办公楼装修 4,600,000.00 薄膜生产线 59,680,000.00 尼龙二期技改 64,134,507.90 多功能试验线项目 33,700,000.00 离子交换膜二期 102,100,000.00 聚酯切片工程 9,000,000.00 其他项目 合 计 -	期初数 432,390.44 - - - - - - 831,366.41 - 10,773,975.74 12,037,732.59	本期增加 27,267,157.05 10,960,040.84 9,751,031.00 2,115,000.00 2,624,499.38 12,502,998.24 62,134,507.90 5,728,622.41 36,472,073.06 5,221,350.71 19,505,689.17 194,282,969.76	转入 固定资产 428,464.25 - - - - - - - 319,641.03 13,735,768.70 14,483,873.98	其他减少 57,596.19 - - - - - - - - 225,000.00 282,596.19	工程投 入占预 算比例 (%) 90.89 68.16 30.78 11.75 57.05 20.95 96.88 17.00 36.54 54.46	工程完 工进度 比例 (%) 85.00 80.00 55.00 30.00 75.00 40.00 50.00 30.00 45.00 80.00	利息资 本化累 计金额 - - - - - - - - - - - -	其中： 本期利 息资本 化金额 - - - - - - - - - - - -	本期利 息资本 化率 (%) 资金 来源 - 自筹 - 自筹 - 自筹 - 自筹 - 自筹 - 自筹 - 自筹 - 自筹 - 自筹 - 自筹 - 自筹 -	期末数 27,267,157.05 10,906,370.84 9,751,031.00 2,115,000.00 2,624,499.38 12,502,998.24 62,134,507.90 5,728,622.41 37,303,439.47 4,901,709.68 16,318,896.21 191,554,232.18

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佛山塑料集团股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 人民币元

12 、无形资产

12、无形资产
项目	年初数	本期增加	本期减少		期末数
一、账面原值合计	304,835,895.04	238,846,443.16	294,577,124.10		249,105,214.10
土地使用权	290,848,342.22	235,517,631.18	294,577,124.10		231,788,849.30
专有技术	13,657,558.82	3,285,811.98		-	16,943,370.80
电脑软件	329,994.00	43,000.00		-	372,994.00
二、累计摊销合计	79,792,897.34	7,826,964.45	16,041,096.41		71,578,765.38
土地使用权	74,697,073.11	6,030,751.66	16,041,096.41		64,686,728.36
专有技术	5,076,967.43	1,454,208.91		-	6,531,176.34
电脑软件	18,856.80	342,003.88		-	360,860.68
三、无形资产账面净值合计	225,042,997.70				177,526,448.71
土地使用权	216,151,269.11				167,102,120.93
专有技术	8,580,591.39				10,412,194.46
电脑软件	311,137.20				12,133.32
四、减值准备合计	-	-		-	-
土地使用权	-	-		-	-
专有技术	-	-		-	-
电脑软件	-	-		-	-
无形资产账面价值合计	225,042,997.70				177,526,448.72
土地使用权	216,151,269.11				167,102,120.94
专有技术	8,580,591.39				10,412,194.46
电脑软件	311,137.20				12,133.32

— 本年增加的累计摊销均为本年计提的摊销额。

—土地使用权本期减少数主要是公司本期投资设立房地产公司对位于佛山市禅城区轻工三路 9 号、 11 号及佛山市禅城区汾江北路 82 号的土地进行房地产开发，相关土地成本转入房地产开发成本所 致。

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佛山塑料集团股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 人民币元

— 期末已抵押的无形资产明细如下：

类 别	抵押物原值	抵押物净值
土地使用权	93,551,836.54	64,112,120.04

13 、商誉

被投资 单位名称 佛山鸿华聚酯 切片有限公司 佛山冠达复合 材料有限公司 合 计	账面余额 3,133,729.88 2,419,754.46 5,553,484.34	年初余额 跌价准备 - 2,419,754.46 2,419,754.46	账面价值 3,133,729.88 - 3,133,729.88	账面余额 3,133,729.88 2,419,754.46 5,553,484.34	期末余额 跌价准备 - 2,419,754.46 2,419,754.46	账面价值 3,133,729.88 - 3,133,729.88

• —商誉是本公司 2006 年度对上述企业实施非同一控制下企业合并时，投资成本高于购并日子公司相 应净资产的差额形成。

• 公司报告期末对商誉进行减值测试，佛山冠达复合材料有限公司因持续发生亏损，公司按该项投资

• 可收回金额的预计对其商誉全额计提减值准备。

14 、长期待摊费用

14、长期待摊费	用
项 目 OA项目 装修费 租入固定资产 改良支出 合 计	年初余额 17,721.26 221,031.83 2,587,634.98 2,826,388.07	本期增加额 - - - -	本期摊销额 17,721.26 76,587.36 562,872.84 657,181.46	其他减少额 - 2,561.40 - 2,561.40	期末余额 - 141,883.07 2,024,762.14 2,166,645.21

15 、递延所得税资产

— 已确认的递延所得税资产

项 目 递延所得税资产： 资产减值准备 预提费用 合 计	期末余额 年初余额 2,885,039.56 2,447,167.70 1,064,050.00 247,000.00 3,949,089.56 2,694,167.70

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佛山塑料集团股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 人民币元

— 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

项 目 资产减值准备 预提费用 合 计	暂时性差异金额 14,634,833.06 6,931,200.00 21,566,033.06

• —

• 公司根据《企业会计准则 所得税》的规定，按可抵扣暂时性差异计算递延所得税资产。

16 、资产减值准备明细

	项 目 一、坏账准备 二、存货跌价准备 三、固定资产减值准备 四、商誉减值准备 合 计	年初余额 88,296,515.71 12,520,116.65 14,228,758.84 2,419,754.46 117,465,145.66	本期增加 8,474,103.81 20,972,342.01 - - 29,446,445.82	转回 - - - - -	本期减少 转销 2,093,034.87 8,095,100.75 14,228,758.84 - 24,416,894.46	期末余额 94,677,584.65 25,397,357.91 - 2,419,754.46 122,494,697.02

17 、短期借款

	借款类别 保证借款 抵押借款 质押借款 信用借款 合 计	期末余额 576,463,914.02 798,470,711.89 51,702,960.79 65,000,000.00 1,491,637,586.70	年初余额 393,086,938.23 963,210,883.01 146,301,503.74 - 1,502,599,324.98

— 保证借款期末余额中：

• ——541,088,472.49 元由广东省广新控股集团有限公司提供保证担保。

——子公司佛山纬业塑胶制品有限公司期末保证借款 375,441.53 元由本公司提供保证担保；子公司佛 山华韩卫生材料有限公司期末保证借款 35,000,000.00 元由本公司提供保证担保。

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佛山塑料集团股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 人民币元

— 抵押借款期末余额中：

—— 497,670,711.89 元同时由广东省广新控股集团有限公司提供保证担保；74,000,000.00 元同时由佛 山鸿华聚酯切片有限公司提供保证担保；17,800,000.00 元同时由佛山市塑料工贸集团公司及佛山市富 硕宏信投资有限公司共同提供保证担保。

——子公司成都东盛包装材料有限公司抵押借款 10,000,000.00 元同时由本公司提供保证担保。

— 质押借款期末余额中：

—— 佛山纬达光电材料有限公司质押借款 1,210,123.92 元由该公司提供保证金担保，并同时由其外方 股东提供美金 760,000.00 元备用信用证质押担保，本公司提供美金 3,000,000.00 元的保证担保。

——佛山市三水顺通聚脂切片有限公司质押借款 50,492,836.87 元质押物为等值的商业承兑汇票。

18 、应付票据

18、应付票据
种 类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计		期末余额 224,896,805.88 12,313,974.66 237,210,780.54		年初余额 219,524,045.41 29,219,554.59 248,743,600.00

• —下一会计期间将到期的应付票据金额为 237,210,780.54 元。

— 银行承兑汇票期末余额中：

—— 29,766,207.50 元由本公司提供票据金额的 100%保证金担保；66,527,692.48 元由本公司提供票据 金额的 30%保证金担保； 17,980,168.82 元由广东省广新控股集团有限公司提供保证担保，同时本公 司提供票据金额的 30％保证金担保；41,780,590.23 元由佛山鸿华聚酯切片有限公司提供保证担保， 同时本公司提供票据金额的 27％保证金担保及资产抵押担保。

——子公司成都东盛包装材料有限公司开具的银行承兑汇票 10,790,000.00 元由该公司提供定期存单 质押，14,990,570.00 元由该公司提供票据金额的 34%保证金担保，本公司提供最高额 35,000,000.00 的保证担保；4,051,344.63 元由该公司提供定期存单质押；9,710,232.22 元由该公司提供票据金额的 100%保证金担保；14,300,000.00 元由该公司提供票据金额 30%保证金担保，并同时由本公司提供保 证担保。

——子公司佛山华韩卫生材料有限公司开具的银行承兑汇票 15,000,000.00 元由该公司提供票据金额 的 100%保证金担保。

• —期末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。

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佛山塑料集团股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 人民币元

19 、应付账款

19、应付账款
项 目 应付账款 合 计		期末余额 373,623,544.52 373,623,544.52		年初余额 587,829,727.88 587,829,727.88

• —应付账款期末余额中无应付持本公司 5%（含 5% ）以上表决权股份的股东单位款项。

• 应付账款期末余额中应付关联方的款项详见附注六。

• —应付账款期末余额中无账龄超过 1 年的大额应付账款。

• —应付账款期末余额较期初余额减少 214,206,183.36 元，减幅为 36.44%，主要是随化工行业逐步回暖 及化工原材料价格的上升，公司上游供应商缩短对下游企业信用期而加快了货款结算所致。

20 、预收款项

20、预收款项
项 目 预收款项 合 计	期末余额 56,246,457.37 56,246,457.37		年初余额 55,044,960.70 55,044,960.70

• —预收款项期末余额中无预收持本公司 5%（含 5% ）以上表决权股份的股东单位款项。

• 预收账款期末余额中预收关联方的款项详见附注六。

• —预收款项期末余额中无账龄超过 1 年的大额预收款项。

21 、应付职工薪酬

21、应付职工薪酬
项 目	年初余额	本期增加额	本期支付额	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	22,756,404.96	189,446,802.61	171,161,689.16	41,041,518.41
二、职工福利费	6,974,882.14	8,475,294.69	8,015,140.31	7,435,036.52
三、社会保险费	323,703.55	20,565,841.63	20,701,537.08	188,008.10
其中：1.医疗保险费	303,817.67	5,421,623.08	5,539,117.53	186,323.22
2.基本养老保险费	16,103.37	12,633,367.61	12,648,095.57	1,375.41
3.年金缴费（补充养老保险）	-	-	-	-

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佛山塑料集团股份有限公司 财务报表附注

2010 年度 人民币元

2010 年度				人民币元
项 目	年初余额	本期增加额	本期支付额	期末余额
4.失业保险费	840.56	1,017,132.28	1,017,904.07	68.77
5.工伤保险费	2,101.39	1,155,867.04	1,157,796.51	171.93
6.生育保险费	840.56	337,851.61	338,623.40	68.77
四、住房公积金	-	3,558,442.56	3,526,794.56	31,648.00
五、工会经费和职工教育经费	236,338.63	917,000.82	933,033.27	220,306.18
六、非货币性福利	-	-	-	-
七、辞退福利及内退补偿	-	8,302,134.57	7,502,134.57	800,000.00
其中：1.因解除劳动关系给予的补偿	-	8,302,134.57	7,502,134.57	800,000.00
2.预计内退人员支出	-	-	-	-
八、其他	-	979,413.22	979,413.22	-
其中：以现金结算的股份支付	-	-	-	-
合 计	30,291,329.28	232,244,930.10	212,819,742.16	49,716,517.21

— 应付职工薪酬中无属于拖欠性质的应付薪酬。

22 、应交税费

	税 种 增值税 营业税 企业所得税 个人所得税 城市维护建设税 教育费附加 房产税 其 他 合 计	期末余额 6,302,945.66 1,075,207.81 6,192,370.47 557,321.08 1,039,126.85 989,201.17 1,896,950.91 4,732,827.29 22,785,951.24	年初余额 -3,502,757.01 1,041,918.39 3,570,201.94 452,591.10 515,835.02 412,167.87 1,362,795.79 4,355,874.46 8,208,627.56

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佛山塑料集团股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 人民币元

23 、应付利息

项 目 短期借款利息 合 计 24、应付股利 股东名称 子公司应付少数股东利润 合 计 25、其他应付款 项 目 其他应付款 合 计	期末余额 2,357,933.03 2,357,933.03 期末余额 24,654,625.66 24,654,625.66 期末余额 112,459,130.85 112,459,130.85

• —其他应付款期末余额中应付持本公司 5%（含 5% ）以上表决权股份的股东单位的款项见附注六。

• —其他应付款期末余额中无账龄超过 1 年的大额其他应付款。

• —期末余额中占其他应付款总额 10%以上（含 10%）项目的具体内容如下：

债权人名称 佛山东林包装材料有限公司 合 计 26、一年内到期的非流动负债 项 目 1年内到期的长期借款 合 计 —1年内到期的长期借款 类 别 抵押借款 合 计	金 额 32,000,000.00 32,000,000.00 期末余额 27,057,625.49 27,057,625.49 期末余额 27,057,625.49 27,057,625.49

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佛山塑料集团股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 人民币元

—金额前五名的 1 年内到期的长期借款

—金额前五名的1年内到期的长期借款
贷款单位 借款 起始日 借款 终止日 币种 利率 （%） 期末余额 外币金额 本币金额 中国银行佛山分行 2007.9.11 2010.9.10 RMB 7.56 - 招商银行佛山分行 2008.12.26 2010.12.23 RMB 5.94 - 中国银行无锡分行 2007.8.20 2011.12.31 RMB 6.336 6,867,000.00 中国银行无锡分行 2007.8.20 2011.12.31 USD 6.46 3,048,700.0020,190,625.49 合 计 27,057,625.49	年初余额 外币金额 本币金额 - 35,000,000.00 6,320,000.00 9,000,000.00 - 50,320,000.00

— 中国银行无锡分行借款 6,867,000.00 元和 3,048,700.00 美元，由无锡环宇包装材料有限公司及无锡 市包装材料有限公司提供房屋、土地及设备抵押，同时本公司、住友商事（中国）有限公司和无锡市 包装有限公司共同提供保证担保。

27 、长期借款

— 长期借款分类

项 目 保证借款 抵押借款 合 计 —长期借款明细情况	期末余额 100,000,000.00 - 100,000,000.00		年初余额 100,000,000.00 33,044,133.34 133,044,133.34

贷款单位 招商银行佛山分行 中国银行无锡分行 中国银行无锡分行 交通银行佛山分行 交通银行佛山分行 交通银行佛山分行 合 计	借款起始日 2008.12.26 2007.8.20 2007.8.20 2009.11.18 2009.11.20 2009.11.13	借款终止日 币种 利率 2011.12.23 5.9405 2011.12.31 6.3360 2011.12.31 美元 6.46 2012.11.18 5.40 2012.11.20 5.40 2012.11.13 5.40	期末余额 年初余额 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 - 6,360,000.00 - 5,867,000.00 - 3,048,700.00 20,817,133.34 32,000,000.00 32,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00 100,000,000.00 133,044,133.34

— 交通银行佛山分行借款 100,000,000.00 元由广东省广新控股集团有限公司提供保证担保。

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佛山塑料集团股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 人民币元

28 、长期应付款

28、长期应付款
单位名称 亚化光电股份有限公司 广东珠江投资股份有限公司 合 计		期末余额 4,635,890.00 320,000,000.00 324,635,890.00	年初余额 36,803,998.00 - 36,803,998.00	款项性质 设备款 保证金

—公司控股子公司佛山纬达光电材料有限公司（以下简称买方）2004 年度与亚化光电股份有限公司 （以下简称卖方）签署了《偏光膜设备（含技术转让）购买合同》。合同约定卖方将设备卖予买方， 同时卖方转让偏光膜生产技术予买方，转让总价款为 770 万美元，买方应在合同生效后 14 天内支付 首期 231 万美元，余款 539 万美元在设备验收合格后，以买方每年净利润额度的 50%，作为向卖方支 付设备技术余款的额度，直到付清为止。报告期末，佛山纬达光电材料有限公司已支付购买价款 700 万美元，根据前述购买合同及佛山纬达光电材料有限公司的实际情况，将该项负债在长期应付款列示。

—根据公司与广东珠江投资股份有限公司于 2010 年 4 月 9 日签订了《委托管理框架合同》，公司委 托珠江投资负责佛山市禅城区轻工三路 9 号、11 号地块及汾江北路 82 号地块上的房地产开发项目的 管理、营销策划等工作，并约定珠江投资向公司支付 3.6 亿元合同履约保证金为其就《委托管理框架 合同》及子合同中所约定之一切合作事项向公司提供履约担保。珠江投资本期已依约向本公司支付履 约保证金 320,000,000.00 元。

29 、股本

29、股本
股 份 类 别 一、有限售条件的流 通股 1、国家持股 2、国有法人持股 3、境内非国有法 人持股 4、境内自然人持 股 二、无限售条件的 流通股 1、人民币普通股 三、股份总数	年初余额 97,790,803.00 - 97,553,608.00 - 237,195.00 514,764,062.00 514,764,062.00 612,554,865.00		发行 新股 送 股 - - - - - - - - - - - - - - - -	本次变动增减（+、-） 公积金 转股 其他 - -84,568.00 - - - - - - - -84,568.00 - 84,568.00 - 84,568.00 - -		小计 -84,568.00 - - - -84,568.00 84,568.00 84,568.00 -	期末余额 97,706,235.00 - 97,553,608.00 - 152,627.00 514,848,630.00 514,848,630.00 612,554,865.00
					公积金 转股 - - - - - - - -

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佛山塑料集团股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 人民币元

—2006 年 1 月，公司股权分臵改革相关股东会议表决通过了股权分臵改革方案，由本公司非流通股 股东以支付股份的方式向持有本公司流通股份的股东作出对价安排，全体流通股股东每持有 10 股流 通股获得 3.7 股对价股份，非流通股股东总共向流通股股东支付对价 55,987,293 股。该股权分臵改革 方案实施完毕后，公司发起人持有的非流通股性质变更为有限售条件的流通股。2007 年 1 月 16 日， 本公司原非流通股股东佛山市塑料工贸集团公司和佛山富硕宏信投资有限公司分别持有的公司 30,627,743 股有限售条件股份可上市流通，分别占公司股份总数的 5%。2008 年 1 月 17 日，本公司原 非流通股股东佛山市塑料工贸集团公司持有的公司 27,149,749 股及佛山富硕宏信投资有限公司持有的 公司 28,639,567 股有限售条件股份可上市流通，分别占公司股份总数的 4.43%及 4.68%。2009 年 1 月 16 日，本公司原非流通股股东佛山富硕宏信投资有限公司持有的公司 87,000,000.00 股有限售条件股 份可上市流通，占公司股份总数的 14.20%。上述股份解除限售条件后，公司合计有 204,044,802 股有 限售条件股份转变为无限售条件股份，占公司股份总数的 33.31%。

—公司股本业经广东正中珠江会计师事务所“广会所验字【2006】第 0602880011 号”验资报告验 证。

30 、资本公积

项 目 股本溢价 其他资本公积 合 计	年初余额 本期增加 本期减少 586,105,614.92 - - 29,454,706.57 - 42,150.00 615,560,321.49 - 42,150.00	期末余额 586,105,614.92 29,412,556.57 615,518,171.49

—其他资本公积本期减少 42,150.00 元，是公司本期对 PTA、PVC、LLDPE 等品种进行塑料期货交 易以达到套期保值的目的，期末未平仓合约相关浮动盈亏按现金流量套期的处理规定反映于本科目 形成。

31 、盈余公积

项 目 法定盈余公积 合 计	年初余额 本期增加 本期减少 137,050,210.10 - - 137,050,210.10 - -	期末余额 137,050,210.10 137,050,210.10

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佛山塑料集团股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 人民币元

32 、未分配利润

项 目 金额 调整前上年末未分配利润 -218,708,387.26 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 调整后年初未分配利润 -218,708,387.26 加：本期归属于母公司所有者的净利润 173,104,203.98 减：提取法定盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 期末未分配利润 -45,604,183.28	提取或分配比例 -- -- -- --

33 、营业收入及营业成本

— 分类情况

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项 目	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
主营业务小计	3,523,094,438.25	2,959,551,901.27	3,410,456,430.70	3,003,978,414.73
（1）销售货物	3,523,094,438.25	2,959,551,901.27	3,410,456,430.70	3,003,978,414.73
其他业务小计	228,762,125.75	211,220,266.29	288,678,293.30	274,497,867.10
（1）材料销售	184,613,259.45	182,397,884.82	249,289,783.09	250,388,221.71
（2）经营租赁	17,839,164.86	6,638,512.65	18,118,710.64	5,476,937.69
（3）其他	26,309,701.44	22,183,868.82	21,269,799.57	18,632,707.70
合 计	3,751,856,564.00	3,170,772,167.56	3,699,134,724.00	3,278,476,281.83

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佛山塑料集团股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 人民币元

— 主营业务（分产品） 单位：万元

	类 别 本期发生额 主营业务收入 薄膜制品 140,767.17 复合编织品 53,004.52 人造革制品 - PET制品 84,187.81 PVC制品 13,523.85 PS制品 4,432.72 离子交换膜 13,921.49 偏光膜 42,471.88 合 计 352,309.44 —主营业务（分地区） 主营业务收入 华南地区 华东地区 华中地区 西南地区 华北地区 东北地区 西北地区 其 他 合 计		本期发生额	本期发生额	本期发生额	主营业务成本 127,566.89 41,763.28 - 80,595.06 12,869.74 3,817.09 4,764.89 24,578.24 295,955.19 本期发生额

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— 公司前五名客户的营业收入情况

	客户名称 客户1 客户2 客户3 客户4 客户5 合 计 34、营业税金及附加 类 别 营业税 城市维护建设税 教育费附加 堤围防护费及价格调节基金 合 计 35、销售费用 项 目 运输费 广告费 销售服务费 职工薪酬 业务经费 其 他 合 计	营业收入 231,685,426.74 146,813,243.93 63,892,620.06 51,340,990.35 39,249,644.49 532,981,925.57 本期发生额 2,429,822.42 3,262,063.58 1,468,106.66 68,716.90 7,228,709.56 本期发生额 37,170,900.52 880,881.78 4,311,791.90 8,244,412.79 2,532,810.29 6,666,872.46 59,807,669.74	营业收入 231,685,426.74 146,813,243.93 63,892,620.06 51,340,990.35 39,249,644.49 532,981,925.57 本期发生额 2,429,822.42 3,262,063.58 1,468,106.66 68,716.90 7,228,709.56 本期发生额 37,170,900.52 880,881.78 4,311,791.90 8,244,412.79 2,532,810.29 6,666,872.46 59,807,669.74	占公司主营业务收入的比例(%) 6.58 4.17 1.81 1.46 1.11 15.13 上期发生额 2,045,052.39 3,493,877.34 1,587,706.02 31,734.78 7,158,370.53 上期发生额 36,789,865.53 944,975.55 11,138,132.86 8,676,498.10 3,801,299.17 7,432,985.94 68,783,757.15

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佛山塑料集团股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 人民币元

36 、管理费用

项 目 职工薪酬 保险费 折旧费 修理费 无形资产摊销 低值易耗品摊销 存货盘亏 业务招待费 差旅费 办公费 水电费 税 金 租赁费 聘请中介机构费 研究与开发费用 其 他 合 计	本期发生额 116,684,337.86 1,318,274.62 20,598,059.29 4,376,837.64 5,912,717.61 4,048,747.97 -26,382.72 5,604,130.68 2,175,616.20 5,946,872.22 3,421,488.39 13,310,866.78 1,011,575.98 2,718,730.00 42,501,037.96 5,557,819.83 235,160,730.31	上期发生额 98,212,804.77 3,943,577.60 25,947,263.87 4,930,500.00 7,549,427.10 2,764,048.08 3,403,614.73 5,030,881.92 2,349,664.48 6,699,993.02 2,797,166.91 15,896,033.41 4,683,029.24 1,510,416.00 15,029,894.19 13,931,137.81 214,679,453.13

—公司本期研发费用较上年同期增加 27,471,143.77 元，增幅为 64.64%，主要是公司加大对偏光膜、 离子交换膜等新材料的研发投入所致。

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37 、财务费用

项 目 利息支出 减：利息收入 汇兑损失 减：汇兑收益 其 他 合 计	本期发生额 99,002,992.59 5,506,508.83 9,483,825.25 2,117,077.93 6,262,541.88 107,125,772.96	上期发生额 121,467,369.96 11,454,200.19 1,130,233.30 1,079,029.27 11,928,343.80 121,992,717.60

38 、资产减值损失

项 目 坏账损失 存货跌价损失 合 计	本期发生额 上期发生额 8,474,103.81 7,317,858.60 20,972,342.01 9,478,784.07 29,446,445.82 16,796,642.67

39 、投资收益

（1）投资收益明细情况

项 目 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处臵长期股权投资产生的投资收益 合 计	本期发生额 3,469,136.64 131,993,492.44 6,208,476.64 141,671,105.72	上期发生额 3,528,661.95 58,256,107.27 - 61,784,769.22

（2）按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位 英威达纤维（佛山）有限公司 广东发展银行 合 计	本期发生额 3,469,136.64 - 3,469,136.64	上期发生额 3,469,136.64 59,525.31 3,528,661.95

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（3）按权益法核算的长期股权投资收益

	被投资单位 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司 佛山市亿达胶粘制品有限公司 佛山东林包装材料有限公司 合 计	本期发生额 116,053,521.08 10,499,089.39 4,284,098.52 1,156,783.45 131,993,492.44	上期发生额 49,967,332.52 1,404,125.10 5,878,153.94 1,006,495.71 58,256,107.27

—处臵长期股权投资产生的投资收益本期数 6,208,476.64 元系公司本期转让涿州东华包装材料有限公 司股权取得收益而形成。

40 、营业外收入

	项 目 非流动资产处臵利得合计 其中：固定资产处臵利得 无形资产处臵利得 接受捐赠 政府补助 其 他 合 计	本期发生额 350,751.41 350,751.41 - 3,400.00 3,961,358.98 847,863.41 5,163,373.80	上期发生额 777,336.72 777,336.72 - 13,834.60 4,944,459.83 945,414.44 6,681,045.59	计入当期非经常性 损益的金额 350,751.41 350,751.41 - 3,400.00 3,961,358.98 847,863.41 5,163,373.80	计入当期非经常性 损益的金额 350,751.41 350,751.41 - 3,400.00 3,961,358.98 847,863.41 5,163,373.80

41 、营业外支出

	41、营业外支出
	项 目 非流动资产处臵损失合计 其中：固定资产处臵损失 无形资产处臵损失 对外捐赠 其 他 合 计	本期发生额 1,993,175.22 691,087.76 1,288,362.46 633,155.67 1,094,818.17 3,721,149.06	上期发生额 370,811.08 370,811.08 - 9,110.38 275,611.29 655,532.75	计入当期非经常性 损益的金额 1,993,175.22 691,087.76 1,288,362.46 633,155.67 1,094,818.17 3,721,149.06

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42 、所得税费用

项 目 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税调整 合 计	本期发生额 35,963,273.38 -1,254,921.86 34,708,351.52	上期发生额 13,296,568.95 8,022,064.55 21,318,633.50

43 、每股收益

项 目 基本每股收益 稀释每股收益	本期发生额 0.28 0.28	上期发生额 0.01 0.01

—上述每股收益系根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号－净资产收益率和每股收益的计 算和披露》（2010 年修订）计算，其计算过程详见附注十二。

44 、其他综合收益

项 目 套保工具公允价值变动 合 计	本期发生额 -42,150.00 -42,150.00	上期发生额 - -

45 、收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 物业及设备租赁收入 补贴收入 存款利息 往来款 其 他 合 计	本期发生额 17,423,543.97 3,806,902.98 5,506,483.05 43,000,430.82 1,930,492.87 71,667,853.69	上期发生额 18,422,935.57 5,038,553.75 11,454,200.19 2,964,248.05 1,610,637.05 39,490,574.61

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46 、支付的其他与经营活动有关的现金

	项 目 运输费 保险费 销售承包费 办公费 差旅费 业务费 修理费 研究开发费 往来款 其 他 合 计	本期发生额 上期发生额 41,083,847.12 43,015,785.67 1,518,379.58 2,075,379.54 3,760,738.00 12,478,152.01 11,942,593.45 9,585,258.69 5,201,889.78 4,351,618.83 14,544,028.17 16,848,487.51 4,735,900.05 5,332,049.25 12,589,728.48 14,081,520.94 31,344,331.17 - 13,435,060.70 15,187,287.04 140,156,496.50 122,955,539.48

47 、收到的其他与投资活动有关的现金

公司本期收到的其他与投资活动有关的现金 320,000,000.00 元，系收到广东珠江投资股份有限公司根 据其与本公司签订的《委托管理框架合同》向本公司支付的履约保证金形成。

48 、收到及支付的其他与筹资活动有关的现金

公司收到及支付的其他与筹资活动有关的现金主要为存出票据保证金及贷款质押担保存款增减变动 所形成。

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49 、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

项 目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 250,720,046.99 37,739,149.65 加： 资产减值准备 29,446,445.82 16,796,642.67 固定资产折旧 144,248,631.08 160,050,787.73 无形资产摊销 7,826,964.45 8,261,179.42 长期待摊费用的减少 657,181.46 380,939.42 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 215,789.52 -405,245.48 固定资产报废损失 138,271.83 8,101.50 公允价值变动损失（减：收益） - - 财务费用 89,065,885.62 113,328,007.13 投资损失（减：收益） -141,671,105.72 -61,784,769.22 递延所得税资产减少（减：增加） -1,254,921.86 8,022,064.55 递延所得税负债增加（减：减少） - - 存货的减少（减：增加） -41,294,727.02 -142,813,938.79 经营性应收项目的减少（减：增加） 14,542,226.45 -1,798,606.04 经营性应付项目的增加（减：减少） -139,412,916.17 177,122,312.15 其 他 - - 经营活动产生的现金流量净额 213,227,772.45 314,906,624.69 2、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 240,462,478.50 203,367,995.09 减：现金的期初余额 203,367,995.09 148,585,635.14 现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 37,094,483.41 54,782,359.95

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（2）本期处臵子公司的相关信息

	项 目 处臵子公司有关信息： 1．处臵子公司及其他营业单位的价格 2．处臵子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 4．处臵子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 （3）现金和现金等价物的构成 项 目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额	本期发生额 41,000,000.00 35,355,162.37 17,647,305.51 17,707,856.86 68,946,582.07 42,602,050.63 30,139,407.26 3,794,875.82 - 期末数 240,462,478.50 95,928.50 240,366,550.00 - - 240,462,478.50	上期发生额 - - - - - - - - - 年初数 203,367,995.09 156,106.62 203,211,888.47 - - 203,367,995.09

—公司现金流量表中列示的现金期末及期初余额已扣除作为票据保证金及贷款质押担保的存款。

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2010 年度 人民币元

六、关联方及关联交易

存在控制关系的关联方

— 本公司的母公司情况

母公司名称	关联 关系	企业类型	注册地	法定 代表人	业务性质	注册资本（万元）	母公司对本企业的 持股比例（%）	母公司对本企业的 表决权比例(%)	本企业 最终控制方	组织机构 代码
广东省广新控股 集团有限公司	母公司	有限责任公司 （国有独资）	广州市海珠 区建基路66 号21至26层	欧广	商品流通业	160,000	20.78	20.78	广东省 国资委	72506347-1
—本公司的子公司情况										单位：万元

—本公司的母公司情况
母公司名称 关联 关系 企业类型 注册地 法定 代表人 业务性质 广东省广新控股 集团有限公司 母公司 有限责任公司 （国有独资） 广州市海珠 区建基路66 号21至26层 欧广 商品流通业 —本公司的子公司情况	注册资本（万元） 160,000	母公司对本企业的 持股比例（%） 20.78	母公司对本企业的 表决权比例(%) 20.78	本企业 最终控制方 组织机构 代码 广东省 国资委 72506347-1 单位：万元
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本(万美元) 持股比例(%) 佛山纬达光电材料有 限公司 控股子公司 有限责任公司 佛山市 李曼莉 生产经营 1,395.68 51.15 佛山市金辉高科光电 材料有限公司 控股子公司 有限责任公司 佛山市 吴耀根 生产经营 321.14 48.125 佛山华韩卫生材料有 限公司 控股子公司 有限责任公司 佛山市 蔡耀钧 生产经营 210.00 75 佛山易事达电容材料 有限公司 控股子公司 有限责任公司 佛山市 张健 生产经营 699.00 75 佛山纬业塑胶制品有 限公司 控股子公司 有限责任公司 佛山市 何新永 生产经营 211.00 75 佛山市三水顺通聚酯 切片有限公司 全资子公司 有限责任公司 佛山市 陶洛成 生产经营 RMB8,000万元 100				表决权比例 (%) 组织机构 代码 51.15 75830051-7 48.125 78489020-7 75 73310062-3 75 70794530-7 75 75832476-2 100 79121017-7

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佛山塑料集团股份有限公司 财务报表附注

2010 年度 人民币元

子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本(万美元) 持股比例(%) 佛山市合盈臵业有限 公司 全资子公司 有限责任公司 佛山市 刘亚军 房地产开发 RMB1,001万元 100 佛山市卓越房地产开 发有限公司 全资子公司 有限责任公司 佛山市 刘亚军 房地产开发 RMB21,566万元 100 佛山市三水长丰塑胶 有限公司 控股子公司 有限责任公司 佛山市 刘亚军 生产经营 838.00 75 成都东盛包装材料有 限公司 控股子公司 有限责任公司 成都市 牛卫平 生产经营 1,325.30 75 无锡环宇包装材料有 限公司 控股子公司 有限责任公司 无锡市 钟 松 生产经营 2,072.00 50 佛山嘉丽植绒制品有 限公司 控股子公司 有限责任公司 佛山市 付家荣 生产经营 100.00 65 佛山华塑装饰材料有 限公司 控股子公司 有限责任公司 佛山市 刘庆会 生产经营 96 50 佛山冠丰塑胶有限公 司 控股子公司 有限责任公司 佛山市 付家荣 生产经营 580.00 75 佛山鸿华聚酯切片有 限公司 控股子公司 有限责任公司 佛山市 陶洛成 生产经营 210.00 75 佛山冠达复合材料有 限公司 控股子公司 有限责任公司 佛山市 高 翩 生产经营 320.00 95

表决权比例 (%) 组织机构 代码 100 56452506-4 100 55361369-1 75 72921884-8 75 72538891-1 50 60791242-8 65 61763752-X 50 70773696-X 75 61764188-7 75 61835557-5 95 72290280-7

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佛山塑料集团股份有限公司 财务报表附注

2010 年度 人民币元

不存在控制关系的关联方

— 本企业的联营企业情况

单位：万元

被投资单位名称 企业 类型 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 中外合资 宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司 中外合资 佛山市亿达胶粘制品有限公司 中外合资 佛山东林包装材料有限公司 有限责任公司	注册地 法定 代表人 业务性质 注册资本 （万美元） 本企业持股比例(%) 佛山市 冯兆征 生产经营 4,660.50 49.00 宁波市 冯兆征 生产经营 688.00 24.26 佛山市 廖正井 生产经营 892.00 37.70 佛山市 吴耀根 生产经营 320.00 37.50	本企业在被投资单位 表决权比例(%) 49.00 24.26 37.70 37.50	关联关系 联营企业 联营企业 联营企业 联营企业	组织机构代码 61758640-0 75326910-0 61762013-8 72545208-X

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佛山塑料集团股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 人民币元

— 本企业的其他关联方情况

其他关联方名称 佛山市塑料工贸集团公司 佛山富硕宏信投资有限公司 广东广新投资控股有限公司 广东省东方进出口公司 广东省广告股份有限公司	其他关联方与本公司关系 本公司原控股股东 本公司第二大股东 同一控股股东 同一控股股东 同一控股股东	组织机构代码 61741046-4 73989289-5 78118868-2 19033855-4 19033380-9

关联方交易

（ 1 ） 购销商品

— 采购商品情况表

关联方 广东广新投资控股有限公司 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司 佛山市亿达胶粘制品有限公司 广东省东方进出口公司 合 计	关联交易 内容 采购材料 采购材料 采购材料 采购材料 采购材料		本期发生额 金 额 占同类交易 金额比例（%） 224,235,408.72 7.87 1,497,937.12 0.05 688,669.74 0.02 114,842.97 - 41,222,242.21 1.45 267,759,100.76 9.39		上期发生额 金 额 占同类交易 金额比例（%） 150,079,557.68 4.79 5,806,633.27 0.19 - - 426,601.43 - - - 156,312,792.38 4.99
			金 额 224,235,408.72 1,497,937.12 688,669.74 114,842.97 41,222,242.21 267,759,100.76		金 额 150,079,557.68 5,806,633.27 - 426,601.43 - 156,312,792.38

— 出售商品情况表

关联方 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司 佛山市亿达胶粘制品有限公司 佛山东林包装材料有限公司 合 计	关联交易 内容 销售产品 销售产品 销售产品 销售产品		本期发生额 金 额 占同类交易 金额比例（%） 331,059,685.52 9.40 173,504.27 0.00 9,533,723.54 0.27 1,275,974.28 0.04 342,042,887.61 9.71		上期发生额 金 额 占同类交易 金额比例（%） 258,179,995.60 7.57 0.00 0.00 157,655.88 0.00 196,084.31 0.01 258,533,735.79 7.58
			金 额 331,059,685.52 173,504.27 9,533,723.54 1,275,974.28 342,042,887.61		金 额 258,179,995.60 0.00 157,655.88 196,084.31 258,533,735.79

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佛山塑料集团股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 人民币元

——关联交易定价方式：

交易双方签订协议所涉及的产品交易，除国家法律、法规和规范性文件另有规定外，依次按下列三种原则 定价：

• 1、国家物价管理部门规定的价格；

• 2、行业之可比市场价格（若国家物价管理部门没有规定）；

• 3、合理的推定价格（若国家物价管理部门没有规定和无可比之市场价格）。

——关联交易决策程序：

公司第六届董事会于 2010 年 3 月 25 日召开的第四十一次会议审议通过了《关于公司 2010 年预计发生日 常关联交易事项的议案》，公司 2009 年年度股东大会也已审议并经表决通过《公司 2010 年预计发生日常采 购关联事项的议案》及《公司 2010 年预计发生日常销售关联事项的议案》。

（ 2 ）委托加工

公 司 名 称 佛山东林包装材料有限公司 合 计	本期发生额 5,880,494.34 5,880,494.34	上期发生额 6,951,998.92 6,951,998.92

（ 3 ）购买房产

2006 年 4 月 11 日，本公司与佛山市塑料工贸集团公司签订《房地产转让合同》，佛山市塑料工贸集团公司 将其位于佛山市区的房产转让给本公司，根据评估结果确定转让价格为 2,066,000.00 元。公司已全额支付 相关房产转让价款，相关房产之过户手续尚在办理中。

（ 4 ）支付广告费

公 司 名 称 广东省广告股份有限公司 合 计	本期发生额 517,304.00 517,304.00	上期发生额 - -

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佛山塑料集团股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 人民币元

（ 5 ）提供管理服务

公 司 名 称 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司 佛山市亿达胶粘制品有限公司 合 计	本期发生额 6,257,324.98 991,176.86 400,000.00 7,648,501.84	上期发生额 4,824,401.24 913,203.45 800,000.00 6,537,604.69

（ 6 ）关联租赁情况

公司出租情况表：

出租方名称 承租方名称 佛山塑料集团股份有 限公司 佛山杜邦鸿基薄膜有 限公司 佛山塑料集团股份有 限公司 佛山杜邦鸿基薄膜有 限公司 佛山塑料集团股份有 限公司 佛山东林包装材料有 限公司	租赁资产 种类 厂房 厂房 厂房设备	租赁 起始日 租赁 终止日 2010.1.1 2010.12.31 2009.7.1 2011.12.30 2007.1.1 2012.12.31	租赁收益 定价依据 参照 市场价格 参照 市场价格 参照 市场价格	年度确认 的租赁收益 8,310,612.67 333,288.00 360,000.00

— 本公司合法持有上述出租物业的权证，有关房地产租赁已在佛山市房地产管理局办理租赁登记。

（ 7 ）提供借款

公 司 名 称 佛山东林包装材料有限公司 合 计	借款金额 期 限 32,000,000.00 2010.7.28—2011.7.27 32,000,000.00	年利率(%) 4.425

（ 8 ）研发合作

公司与广东广新投资控股有限公司开展合作，共同投资“晶硅太阳能电池用 PVDF 膜及背板研发项 目”，该研发项目总投资额 1,800 万元。其中拟由广新投资出资 1,300 万元，本公司与研发团队共同 出资 500 万元，研发成果收益按以下比例享有：广新投资 40%，本公司与研发团队共 60%（其中， 研发团队按实际出资比例占 5%-9%）。报告期末，公司已收取广东广新投资控股有限公司投入的研 发经费 390 万元。

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佛山塑料集团股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 人民币元

（ 9 ）借款担保

	—截至2010年12月31日，公司股东广东省广新控股集团有限公司为本公司下列债务提供保证担保 项 目 金 额 短期借款 1,038,759,184.58 应付票据 17,980,168.82 长期借款 100,000,000.00 合 计 1,156,739,353.40 —截至2010年12月31日，公司原股东佛山市塑料工贸集团公司为本公司下列债务提供保证担保 项 目 金 额 短期借款 17,800,000.00 合 计 17,800,000.00 —截至2010年12月31日，公司股东佛山富硕宏信投资有限公司为本公司下列债务提供保证担保 项 目 金 额 短期借款 17,800,000.00 合 计 17,800,000.00

关联方往来

（ 1 ）应收关联方款项

（1）应收关	联方款项
项目名称 应收票据 应收账款 应收账款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 预付账款	关联方 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 佛山东林包装材料有限公司 佛山市亿达胶粘制品有限公司 佛山市亿达胶粘制品有限公司 宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 佛山市塑料工贸集团公司
		账面余额 50,492,836.87 - - - 315,194.69 1,473,601.17 2,066,000.00

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佛山塑料集团股份有限公司 财务报表附注

2010 年度 人民币元

（ 2 ）应付关联方款项

	项目名称 应付票据 应付账款 应付账款 应付账款 应付账款 预收账款 其他应付款 其他应付款 其他应付款	关联方 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 广东广新投资控股有限公司 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 佛山市亿达胶粘制品有限公司 佛山东林包装材料有限公司 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 广东广新投资控股有限公司 佛山东林包装材料有限公司 佛山富硕宏信投资有限公司		期 末 账面余额 856,866.54 - - 16,746.58 4,150,044.96 6,535,000.00 3,900,000.00 32,000,000.00 -		期 初 账面余额 165,757.26 53,297,371.90 60,650.00 135,550.34 2,511,348.02 904,544.69 - 32,000,000.00 25,000,000.00

七、或有事项

截至 2010 年 12 月 31 日，本公司没有需要披露的或有事项。

八、承诺事项

截至 2010 年 12 月 31 日，本公司没有需要披露的承诺事项。

九、资产负债表日后事项

公司不存在需披露的资产负债表日后事项。

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佛山塑料集团股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 人民币元

十、其他重要事项

关于债务重组

截至 2007 年 6 月 28 日，本公司子公司无锡环宇包装材料有限公司向中国银行股份有限公司无锡分行 借款余额为人民币 31,367,000.00 元及 304.87 万美元已全部逾期。2007 年 6 月 28 日，无锡环宇包装 材料有限公司与中国银行股份有限公司无锡分行签订《债务重组协议》，本次债务重组以借新还旧方 式进行，无锡环宇包装材料有限公司将依据该重组协议继续承担清偿所欠中国银行股份有限公司无锡 分行贷款本息人民币 31,367,000.00 元及 304.87 万美元的义务，重组后的还款安排如下： 2008 年 12 月 31 日还款人民币 6,000,000.00 元，2009 年 12 月 31 日还款人民币 8,000,000.00 元，2010 年 12 月 31 日还款人民币 8,000,000.00 元，2011 年 12 月 31 日还款人民币 9,367,000.00 元及 304.87 万美元。 无锡环宇包装材料有限公司本次债务重组未确认债务重组利得。截至 2010 年 12 月 31 日无锡环宇包 装材料有限公司已按约定归还贷款 24,500,000.00 元。

十一、母公司财务报表主要项目注释

1 、 应收账款

— 应收账款按种类披露：

项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例 (%) 金 额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 （1）账龄组合 307,634,307.65 97.15 58,070,587.73 18.88 组合小计 307,634,307.65 97.15 58,070,587.73 18.88 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 9,016,565.50 2.85 9,016,565.50 100.00 合 计 316,650,873.15 100.00 67,087,153.23 21.19	项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例 (%) 金 额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 （1）账龄组合 307,634,307.65 97.15 58,070,587.73 18.88 组合小计 307,634,307.65 97.15 58,070,587.73 18.88 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 9,016,565.50 2.85 9,016,565.50 100.00 合 计 316,650,873.15 100.00 67,087,153.23 21.19	期初余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例 (%) 金 额 比例 (%) - - - - 259,031,403.97 99.21 57,772,053.72 22.30 259,031,403.97 99.21 57,772,053.72 22.30 2,072,458.10 0.79 2,072,458.10 100.00 261,103,862.07 100.00 59,844,511.82 22.92	期初余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例 (%) 金 额 比例 (%) - - - - 259,031,403.97 99.21 57,772,053.72 22.30 259,031,403.97 99.21 57,772,053.72 22.30 2,072,458.10 0.79 2,072,458.10 100.00 261,103,862.07 100.00 59,844,511.82 22.92
	21.19

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佛山塑料集团股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 人民币元

—组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合 计	期末数 账面余额 金额 比例(%) 244,983,019.31 77.38 9,166,372.07 2.89 1,850,610.70 0.58 2,637,966.75 0.83 5,131,563.44 1.62 43,864,775.38 13.85 307,634,307.65 97.15	坏账准备 7,426,030.43 800,364.58 555,183.21 1,318,983.38 4,105,250.75 43,864,775.38 58,070,587.73	期初数 账面余额 金额 比例(%) 196,612,997.92 75.31 4,262,914.30 1.63 3,573,722.94 1.37 6,199,654.37 2.37 12,835,627.62 4.92 35,546,486.82 13.61 259,031,403.97 99.21	坏账准备 7,407,459.30 426,291.43 1,023,486.88 3,099,827.19 10,268,502.10 35,546,486.82 57,772,053.72

—期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容 佛山冠达复合材料有限公司 佛山嘉丽植绒制品有限公司 佛山华塑装饰材料有限公司 合 计	账面余额 2,381,822.08 1,027,121.26 5,607,622.16 9,016,565.50	坏账准备 2,381,822.08 1,027,121.26 5,607,622.16 9,016,565.50	计提比例（%） 100.00 100.00 100.00	计提理由 无法收回 无法收回 无法收回

— 应收账款金额前五名单位情况：

单位名称 与本公司关系 客户1 控股子公司 客户2 非关联客户 客户3 控股子公司 客户4 非关联客户 客户5 控股子公司 合 计	金 额 年 限 46,982,514.28 1年以内 27,133,332.01 1年以内 25,300,524.16 1年以内 19,264,729.45 1年以内 13,384,806.93 1年以内 132,065,906.83	占应收账款总额比例（%） 14.84 8.57 7.99 6.08 4.23 41.71

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佛山塑料集团股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 人民币元

— 应收关联方账款情况：

单位名称 佛山纬业塑胶制品有限公司 佛山市三水顺通聚脂切片有限公司 佛山鸿华聚酯切片有限公司 成都东盛包装材料有限公司 佛山华韩卫生材料公司 无锡环宇包装材料有限公司 佛山冠丰塑胶有限公司 佛山嘉丽植绒制品有限公司 佛山华塑装饰材料有限公司 佛山冠达复合材料有限公司 合 计	与本公司关系 控股子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司	金额 105,480.00 46,982,514.28 6,837,180.82 13,384,806.93 4,903,776.77 25,300,524.16 110,853.90 1,027,121.26 5,607,622.16 2,381,822.08 106,641,702.36	占应收账款总额比例（%） 0.03 14.84 2.16 4.23 1.55 7.99 0.04 0.32 1.77 0.75 33.68

• —应收账款期末余额中除前述单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 9,016,565.50 元全额 计提坏账准备外，其余应收下属子公司的款项 97,625,136.86 元未计提坏账准备。

• —应收账款期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。

2 、其他应收款

— 其他应收款按种类披露：

项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 金 额 比例 (%) 金 额 比例 (%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 （1）账龄组合 331,593,520.35 98.28 5,392,954.15 1.63 组合小计 331,593,520.35 98.28 5,392,954.15 1.63 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款 5,811,520.91 1.72 5,811,520.91 100.00 合计 337,405,041.26 100.00 11,204,475.06 3.32	账面余额 金 额 - 90,439,842.22 90,439,842.22 6,400,000.00 96,839,842.22	账面余额	期初余额 坏账准备 比例 (%) 金 额 比例 (%) - - - 93.39 5,231,330.63 5.78 93.39 5,231,330.63 5.78 6.61 4,047,291.68 63.24 100.00 9,278,622.31 9.58

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佛山塑料集团股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 人民币元

—组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合 计	期末数 账面余额 金额 比例(%) 324,168,444.75 96.08 2,418,472.41 0.72 265,001.65 0.08 252,520.22 0.07 2,969,631.35 0.88 1,519,449.97 0.45 331,593,520.35 98.28	坏账准备 1,050,191.25 241,847.24 79,500.50 126,260.11 2,375,705.08 1,519,449.97 5,392,954.15	期初数 账面余额 金额 比例(%) 83,123,488.12 85.83 446,882.88 0.46 239,617.00 0.25 3,744,203.28 3.87 1,879,046.09 1.94 1,006,604.85 1.04 90,439,842.22 93.39	坏账准备 732,813.88 44,688.29 71,885.10 1,872,101.64 1,503,236.87 1,006,604.85 5,231,330.63

—期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容 佛山嘉丽植绒制品有限公司 佛山冠达复合材料有限公司 佛山华塑装饰材料有限公司 合 计	账面余额 3,247,321.25 1,401,224.89 1,162,974.77 5,811,520.91	坏账准备 3,247,321.25 1,401,224.89 1,162,974.77 5,811,520.91	计提比例（%） 100.00 100.00 100.00	计提理由 无法收回 无法收回 无法收回

— 其他应收款金额前五名单位情况：

单位名称 与本公司 佛山市合盈臵业有限公司 全资子公司 佛山市卓越房地产开发有限公司 全资子公司 成都东盛包装材料有限公司 控股子公司 无锡环宇包装材料有限公司 控股子公司 佛山纬业塑胶制品有限公司 控股子公司 合 计	金额 年限 占其他应收款 161,305,848.65 1年以内 47.81 53,932,997.00 1年以内 15.98 37,286,151.50 1年以内 11.05 20,000,000.00 1年以内 5.93 13,301,574.81 1年以内 3.94 285,826,571.96 84.71

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佛山塑料集团股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 人民币元

— 其他应收关联方账款情况：

	—其他应收关联方账款情况：
	单位名称 佛山纬业塑胶制品有限公司 佛山市三水顺通聚脂切片有限公司 佛山鸿华聚脂切片有限公司 成都东盛包装材料有限公司 佛山华韩卫生材料公司 无锡环宇包装材料有限公司 佛山市金辉高科光电材料有限公司 佛山冠丰塑胶有限公司 佛山嘉丽植绒制品有限公司 佛山华塑装饰材料有限公司 佛山冠达复合材料有限公司 佛山市卓越房地产开发有限公司 佛山市合盈臵业有限公司 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司 合 计	与本公司关系 控股子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 联营企业 联营企业	金 额 13,301,574.81 10,802,390.67 6,123,991.00 37,286,151.50 20,592.00 20,000,000.00 159,456.00 231,618.10 3,247,321.25 1,162,974.77 1,401,224.89 53,932,997.00 161,305,848.65 1,473,601.17 315,194.69 310,764,936.50	占其他应收款 总额比例（%） 3.94 3.20 1.82 11.05 0.01 5.93 0.05 0.07 0.96 0.34 0.42 15.98 47.81 0.44 0.09 92.10

—其他应收款期末余额中除前述单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 5,811,520.91 元全 额计提坏账准备外，其余应收下属子公司的款项 304,953,415.59 元未计提坏账准备。

• —其他应收款期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。

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佛山塑料集团股份有限公司 财务报表附注

2010 年度 人民币元

3 、长期股权投资

被投资单位 核算 方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 佛山纬达光电材料 有限公司 成本法 43,518,806.94 43,518,806.94 - 43,518,806.94 佛山市金辉高科光 电材料有限公司 成本法 12,351,326.90 12,351,326.90 - 12,351,326.90 佛山华韩卫生材料 公司 成本法 13,072,500.00 13,072,500.00 - 13,072,500.00 佛山易事达电容材 料有限公司 成本法 24,213,050.00 24,213,050.00 - 24,213,050.00 佛山纬业塑胶制品 有限公司 成本法 13,155,000.00 13,155,000.00 - 13,155,000.00 佛山市三水顺通聚 脂切片有限公司 成本法 80,000,000.00 80,000,000.00 - 80,000,000.00 佛山市合盈臵业有 限公司 成本法 135,249,231.05 - 135,249,231.05 135,249,231.05 佛山市卓越房地产 开发有限公司 成本法 215,660,000.00 - 215,660,000.00 215,660,000.00 佛山市三水长丰塑 胶有限公司 成本法 52,026,561.25 52,026,561.25 - 52,026,561.25 成都东盛包装材料 有限公司 成本法 82,270,961.15 82,270,961.15 - 82,270,961.15 佛山鸿华聚脂切片 有限公司 成本法 11,116,922.39 11,116,922.39 - 11,116,922.39 无锡环宇包装材料 有限公司 成本法 76,819,115.76 76,819,115.76 - 76,819,115.76	在被投资单位 持股比例(%) 在被投资单位 表决权比例(%) 51.15 51.15 48.13 48.13 71.25 71.25 75.00 75.00 75.00 75.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 50.00 50.00	减值准备 - - - - - - - - - - - -	本期计提 减值准备 本期 现金红利 - 5,902,977.69 - 6,421,603.02 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

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佛山塑料集团股份有限公司 财务报表附注

2010 年度 人民币元

被投资单位 核算 方法 佛山嘉丽植绒制品 有限公司 成本法 佛山华塑装饰材料 有限公司 成本法 佛山冠丰塑胶有限 公司 成本法 佛山冠达复合材料 有限公司 成本法 佛山杜邦鸿基薄膜 有限公司 权益法 宁波杜邦帝人鸿基 薄膜有限公司 权益法 佛山市亿达胶粘制 品有限公司 权益法 佛山东林包装材料 有限公司 权益法 英威达纤维(佛山) 有限公司 成本法 广东发展银行 成本法 涿州东华包装材料 有限公司 成本法 合 计	投资成本 5,427,454.86 4,081,294.93 35,530,131.85 21,379,288.77 174,588,754.28 13,812,194.09 18,975,417.46 9,932,484.00 34,691,366.74 6,062,956.00 38,638,968.10 1,122,573,786.52	期初余额 5,427,454.86 4,081,294.93 35,530,131.85 21,379,288.77 359,255,303.12 17,178,070.14 54,719,742.39 11,577,539.89 34,691,366.74 6,062,956.00 38,638,968.10 997,086,361.18	增减变动 - - - - 98,642,270.84 5,471,706.17 2,106,578.88 211,287.48 - 3,206,545.44 -38,638,968.10 421,908,651.76	期末余额 5,427,454.86 4,081,294.93 35,530,131.85 21,379,288.77 457,897,573.96 22,649,776.31 56,826,321.27 11,788,827.37 34,691,366.74 9,269,501.44 - 1,418,995,012.94	在被投资单位 持股比例(%) 在被投资单位 表决权比例(%) 65.00 65.00 50.00 50.00 75.00 75.00 95.00 95.00 49.00 49.00 24.26 24.26 37.70 37.70 37.50 37.50 5.63 - - - -- --	减值准备 5,427,454.86 4,081,294.93 - 21,379,288.77 - - - - - - - 30,888,038.56	本期计提 减值准备 - - - - - - - - - - - -	本期 现金红利 - - - - 22,438,633.46 - 2,177,519.64 945,495.97 3,469,136.64 - - 41,355,366.42

—采用权益法核算的被投资公司，其会计政策与本公司的会计政策无重大差异，投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。

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4 、营业收入及营业成本

— 分类情况

—分类情况
	本期发生额		上期发生额
项 目	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
主营业务小计	1,446,501,791.54	1,244,038,776.40	1,730,818,904.12	1,524,025,120.72
（1）销售货物	1,446,501,791.54	1,244,038,776.40	1,730,818,904.12	1,524,025,120.72
其他业务小计	802,949,149.13	769,727,041.50	618,144,948.19	592,802,304.53
（1）材料销售	749,907,970.24	744,986,169.51	569,505,396.80	573,400,913.88
（2）经营租赁	25,565,870.02	6,472,001.53	26,540,149.34	5,349,952.76
（2）其他	27,475,308.87	18,268,870.46	22,099,402.05	14,051,437.89
合 计	2,249,450,940.67	2,013,765,817.90	2,348,963,852.31	2,116,827,425.25

— 主营业务（分产品）

单位：万元

						单位：万元	单位：万元
	类 别 薄膜制品 复合编织品 人造革制品 PET制品 PVC制品 PS制品 合 计		本期发生额 主营业务收入 主营业务成本 69,624 61,005 44,081 34,392 - - 27,836 25,982 170 170 2,939 2,855 144,650 124,404			上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 104,269 92,750 40,767 32,612 1,694 1,952 19,422 18,767 2,042 2,098 4,888 4,224 173,082 152,403
			主营业务收入 69,624 44,081 - 27,836 170 2,939 144,650			主营业务收入 104,269 40,767 1,694 19,422 2,042 4,888 173,082

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— 主营业务（分地区）

	主营业务收入 华南地区 华东地区 华中地区 西南地区 华北地区 东北地区 西北地区 其 他 合 计	本期发生额 89,159 20,718 4,016 11,464 5,878 2,480 3,998 6,937 144,650	单位：万元 上期发生额 89,001 29,917 5,930 22,709 8,931 1,985 2,276 12,333 173,082

— 公司前五名客户的营业收入情况

	客户名称 客户1 客户2 客户3 客户4 客户5 合 计	营业收入 146,813,243.93 51,340,990.35 39,249,644.49 25,215,885.74 25,206,529.91 287,826,294.42	占公司主营业务收入的比例(%) 10.15 3.55 2.71 1.74 1.74 19.89

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5 、投资收益

（1）投资收益明细情况

	项 目 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处臵长期股权投资产生的投资收益 合 计 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位 佛山纬达光电材料有限公司 佛山易事达电容材料有限公司 佛山华韩卫生材料公司 佛山市金辉高科光电材料有限公司 英威达纤维（佛山）有限公司 广东发展银行 合 计 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司 佛山市亿达胶粘制品有限公司 佛山东林包装材料有限公司 合 计	本期发生额 15,793,717.35 131,993,492.44 2,361,031.90 150,148,241.69 本期发生额 5,902,977.69 - - 6,421,603.02 3,469,136.64 - 15,793,717.35 本期发生额 116,053,521.08 10,499,089.39 4,284,098.52 1,156,783.45 131,993,492.44	上期发生额 24,099,098.06 58,256,107.27 - 82,355,205.33 上期发生额 - 2,205,436.11 2,250,000.00 16,115,000.00 3,469,136.64 59,525.31 24,099,098.06 上期发生额 49,967,332.52 1,404,125.10 5,878,153.94 1,006,495.71 58,256,107.27

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十二、补充资料

1 、非经常性损益明细表

本公司根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性 损益（2008）》的相关规定归集计算合并财务报表非经常性损益项目。

项 目	本期发生额	上期发生额
1、非流动资产处臵损益	5,854,415.29	406,525.64
2、计入当期损益的政府补助（不包括与公司正常经营
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 额或定量持续享受的政府补助）	3,961,358.98	4,944,459.83
3、除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-2,199,399.81	674,527.37
4、非经常性损益的所得税影响数	-27,323.86	52,438.39
5、年度非经常性损益（＝1＋2＋3-4）	7,643,698.32	5,973,074.45
6、少数股东负担的年度非经常性损益	15,205.08	369,908.42
7、归属于公司普通股股东非经常性损益净额（=5-6）	7,628,493.23	5,603,166.03

2 、净资产收益率及每股收益

本公司根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号－净资产收益率和每股收益 的计算及披露（2010 年修订）》的要求计算公司报告期内财务报表净资产收益率和每股收益。

项 目 2010年度 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 2009年度 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	加权平均净资产 收益率（%） 14.04 13.42 0.55 0.06	每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 0.28 0.28 0.27 0.27 0.01 0.01 0.00 0.00

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佛山塑料集团股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 人民币元

各项指标计算公式如下：

（1）加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产； Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金 分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报 告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引 起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期 末的累计月数。

（2）基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分 配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股 份次月起至报告期期末的累计月数。

公司 2009、2010 年度股本无变动，即 2009、2010 年度基本每股收益之分母为：

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（3）稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券 等增加的普通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润， 并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。

本公司不存在稀释性潜在普通股。

十三、财务报告的批准报出

本财务报告业经公司董事会于 2011 年 2 月 25 日批准报出。

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