FSPG HI-TECH CO., LTD — Audit Report / Information 2004

Apr 20, 2005

佛山塑料集团股份有限公司

	目 录
		页 次
一	审计报告	1
二	已审会计报表	2-10
	资产负债表	2-3
	利润及利润分配表	4
	现金流量表	5-6
	资产减值准备明细表（合并）	7
	资产减值准备明细表（母公司）	8
	利润表附表	9
	非经常性损益明细表	10
三	会计报表附注	11-52

广会所审字【 2005 】第 5101290012 号

审 计 报 告

佛山塑料集团股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了后附的佛山塑料集团股份有限公司 2004 年 12 月 31 日的资产负债表 和合并资产负债表、 2004 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、以及 2004 年度的 现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是佛山塑料集团股份有限公司管理当局的责 任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存 在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局 在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们 相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有 重大方面公允反映了佛山塑料集团股份有限公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况和合并财务状况、 2004 年度的经营成果和合并经营成果、以及 2004 年度的现金流量和合并现金流量。

广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王韶华

中国注册会计师：洪文伟

中国 广州 二○○五年四月十八日

佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 人民币元

一、本公司基本情况

本公司历史沿革

佛山塑料集团股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为“佛山市塑料皮革工贸集团股份公司”， 于 1988 年 6 月根据佛山市政府及广东省有关部门的指示进行股份制探索时设立，后经广东省企业股份 制试点联审小组“粤联审办 [1992]36 号”文批准，进行股份制规范化改造， 1994 年 6 月本公司被广东 省体改委“粤体改 [1994]14 号”文确认为规范的定向募集股份有限公司，并更名为“佛山塑料集团股 份有限公司”。 1995 年 1 月由佛山市政府“佛府函 [1995]005 号”文批准，授权佛山市塑料工贸集团 公司持有本公司的国有股权。

本公司根据 1998 年度股东大会决议，经中国证券监督管理委员会“证监发行字 [2000]36 号”文批准， 于 2000 年 4 月向社会公开发行人民币普通股（ A 股） 9,500 万股。该次发行后本公司注册资本变更为 37,345.06 万元。

本公司根据 2003 年度第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监发行字 [2004]12 号”文核准，以 2002 年 12 月 31 日总股本 37,345.06 万股为基数，每 10 股配售 3 股，其中本公司国 有股股东佛山市塑料工贸集团公司和法人股股东佛山富硕宏信投资有限公司放弃本次配股权利，实际 配售股份为 3,491.931 万股。本公司于 2004 年 6 月 15 日在广东省工商行政管理局办理变更登记，变更 后注册资本为人民币肆亿零捌佰叁拾陆万玖仟玖佰壹拾元整（ RMB40,836.991 万元）。本公司企业法人 营业执照注册号为“ 4400001007141 ”。

本公司所处行业、经营范围及提供的主要产品或劳务

经营范围：生产、销售各类高分子聚合物、塑料化工新材料、塑料制品、包装及印刷复合制品、热缩 材料、工程塑料制品、建筑及装饰材料、电线电缆产品、聚酯切片和化纤制品（上述项目不含危险化 学品，生产由分支机构经营）；塑料机械设备制造、加工及工程设计安装；辐照技术服务（由下属分 支机构筹建）；出版物、包装装潢印刷品、其他印刷品印刷；对外投资；技术咨询服务。经营本企业 自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术 的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；以及经营进料加工和“三来 一补”业务。

本公司住所

广东省佛山市汾江中路 82 号。

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二、本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

会计制度

本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。

会计年度

本公司采用公历年为会计年度，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

记账基础和计价原则

本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。

外币业务核算方法

本公司日常核算非本位币业务按当月 1 日国家外汇市场汇价中间价折合本位币入账，每月末对资产负 债表之货币资金、债权债务等货币性项目的非本位币余额按当日国家外汇市场汇价中间价进行调整， 其差额作为“财务费用—汇兑损益”计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购 建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。

现金等价物的确定标准

现金等价物指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

短期投资核算方法

—短期投资的计价

本公司短期投资按取得时的投资成本入账，实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算，不构成短期投资成本。

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—短期投资收益的确认方法

本公司短期投资持有期间获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外，于 实际收到时作为投资成本的收回，冲减短期投资账面价值。

处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。

—短期投资的期末计价

本公司期末对短期投资按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备，短 期投资跌价准备按单项投资计提。

坏账损失核算方法

—坏账的确认标准

——因债务人破产或死亡 , 以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的款项；

——债务人逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明无法收回的款项。

—坏账损失采用备抵法核算，按账龄分析法计提坏账准备。坏账准备计提比例如下：

账 龄		计提比例（%）
1年以内		5
1—2 年		10
2—3年		30
3—4年		50
4—5年		80
5年以上		100

存货核算方法

—存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、产成品、包装物、低值易耗品及委托加工物资等。

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—存货的计价

——本公司存货购入按实际成本计价，发出按加权平均法核算。

——本公司存货期末或每年年度终了按成本与可变现净值孰低法计量，对可变现净值低于存货成本的 差额，提取存货跌价准备。可变现净值，是指企业在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工 成本以及销售所必需的估计费用后的价值。

——存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值孰低计量。

—存货的盘存制度

本公司存货核算采用永续盘存制。

长期投资核算方法

—长期股权投资

——长期股权投资初始投资成本的确定

长期股权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。以现金购入的长期股权投资，按实 际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）作为初始投资成本；实际支付的价款中包 含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作 为初始投资成本。

——长期股权投资的核算方法

本公司对外进行股权投资，根据不同情况，分别采用成本法或权益法核算。公司对被投资单位无控制、 无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制 或重大影响的，长期股权投资应当采用权益法核算。通常情况下，公司对其他单位的投资占该单位有 表决权资本总额 20% 或 20% 以上，或虽投资不足 20% 但具有重大影响的，采用权益法核算。公司对其 他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20% 以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总 额 20% 或 20% 以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。

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——股权投资差额的摊销

长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，分 别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资差 额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年的期限摊销； -- 初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积 股权投资准备”科目。

—长期债权投资

——长期债权投资初始投资成本的确定

长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本，作为初始投资成本。以支付现金取得的长期债券投资， 按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债券利息，作 为初始投资成本。如果所支付的税金、手续费等相关费用金额较小，则直接计入当期财务费用，不计 入初始投资成本。

——长期债权投资的核算方法

债券投资溢价或折价，在债券购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法采 用直线法。

债券投资按期计算应收利息。计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额， 确认为当期投资收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益。对一次还本付息的 债权投资，应计未收利息应于确认时增加投资的账面价值；对分期付息的债权投资，应计未收利息应 于确认时作为应收项目单独核算，不增加投资的账面价值。

—长期投资的期末计价

本公司在期末或者在每年年度终了，对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位 经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不 可能恢复时，计提长期投资减值准备。长期投资跌价准备按单项投资计提。

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固定资产计价和折旧方法

—本公司固定资产，指同时具有以下特征的有形资产：

——为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；

——使用年限超过一年；

——单位价值较高。

—固定资产按取得时的成本入账。

固定资产折旧采用直线法计算，并根据各类固定资产使用年限和预计残值确定分类折旧率如下：

固定资产类别		预计净残值率（%）	使用年限		年折旧率（%）
房屋及建筑物		0—10	25-35		2.57-4.00
机器设备		0—10	10-15		6.00-10.00
运输工具		0—10	6-8		11.25-16.67
其他设备		0—10	5-10		9.00-20.00

—本公司在期末或者在每年年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈 旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额 计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。

在建工程核算方法

—本公司在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入专门款项实际承担的利息支出、汇 兑损益核算反映工程成本。以所购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的 时点。

—本公司在期末或者在每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果存在长期停建且预计未来 3 年 内不重新开工、所建项目无论在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性、 以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时，按单项工程预计的可收回金额低于其账面价值的 差额计提在建工程减值准备。

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借款费用核算方法

—借款费用资本化的确认原则

——因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在以下三个条件同时具备时，应当予 以资本化，计入该项资产的成本。这三个条件是指：

资产支出已经发生；

借款费用已经发生；

为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

——其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，应当于发生当期确认为费用。

——因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，应 当在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。如果辅助费用的金额较小， 于发生当期确认为费用。

——因安排其他借款而发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。

—资本化期间

——如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资 本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产达到预 定可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。

——当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用应 当于发生当期确认为费用。

—借款费用资本化金额的计算方法

在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额按如下公式计算： 每一会计期间利 = 至该期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率 息的资本化金额

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无形资产核算方法

—无形资产的计价

无形资产按实际支付的价款或确定的价值入账。

—无形资产的摊销方法

无形资产的成本，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。

—无形资产的摊销期限

合同规定了受益年限而法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过受益年限；合同没有规定受益年限 而法律规定了有效年限的，摊销年限不超过有效年限；合同规定了受益年限但法律也规定了有效年限 的，摊销年限为两者中较短者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超 过 10 年。

—无形资产减值准备的确认标准、计提方法

本公司在期末或者在每年年度终了，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计 可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备。无形资产减值准备按单项资产计提。

长期待摊费用核算方法

本公司开办费于开始生产经营当月一次转入当期费用，长期待摊费用在受益期内平均摊销。

收入确认原则

—销售商品

销售商品的收入，公司在下列条件均能满足时予以确认：

——公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

——公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；

——与交易相关的经济利益能够流入公司；

——相关的收入和成本能够可靠地计量。

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佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 人民币元

—提供劳务

公司对外提供劳务，其收入按以下方法确认：

——在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始和完成分属不同 的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相 关的劳务收入。

——在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日对收入分别以下情况确认和计量：

如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结 转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入， 并按已经发生的劳务成本作为当期费用；如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，按已经发 生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。

—让渡资产使用权

让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入。公司在同时满足以下条件时确认收入：

——与交易相关的经济利益能够流入企业；

——收入金额能够可靠地计量。

所得税的会计处理方法

本公司所得税的会计处理采用应付税款法。

利润分配方法

根据公司章程，公司利润按以下顺序分配：

—弥补以前年度亏损；

—提取 10% 法定公积金；

—提取 5% 法定公益金；

—经股东大会决议，可提取不超过 5% 的任意公积金；

—剩余利润根据股东大会决议予以分配。

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合并会计报表的编制方法

—合并范围的确定原则

母公司拥有其过 50% 以上（不包括 50% ）权益性资本以及拥有的权益性资本虽不超过 50% 但能够实质 控制的子公司纳入合并会计报表范围。

—合并所采用的会计方法

按照财政部“ [1995]11 号”文《合并会计报表暂行规定》的有关要求，在将本公司与子公司之间的投 资、内部往来、内部交易的未实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并，并计算少数股东权益。少数 股东权益是指本公司及子公司以外的第三者在本公司各子公司中应享有的权益。

会计政策变更

本公司原对已贴现的商业承兑汇票作冲减应收债权的账面价值处理，根据财政部“财会 [2004]3 号”文 《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（四）》的规定，现变更为如果用于贴现的 应收债权相关的风险和报酬并没有实质性转移，则按照以应收债权为质押取得借款的原则进行会计处 理。本公司对该项会计政策变更已采用追溯调整法调整了比较会计报表的年初数，该项会计政策变更对本 公司期初留存收益没有影响。

三、税项

增值税

公司为增值税一般纳税人，按 17% 税率计算销项税（其中农用大棚膜系列为零税率）。

所得税

—本公司被广东省科学技术厅确认为“高新技术企业”，经广东省地方税务局批准享受高新技术企业 所得税的优惠政策，按 15% 税率计缴所得税；本公司于山西临汾设立的佛山塑料集团股份有限公司临 汾经纬分公司按 33% 税率计缴所得税；本公司于广西南宁设立的佛山塑料集团股份有限公司南宁经纬 分公司按广西壮族自治区人民政府“桂政发 [2001]100 号”文的有关规定，自生产经营之日（ 2003 年 度）起 5 年内免征企业所得税。

—纳入合并范围的子公司全部为生产性外商投资企业，其中，佛山易事达电容材料有限公司本年度为 第 5 个获利年度，减半按 12% 征收企业所得税；佛山嘉丽植绒制品有限公司所得税率为 27% ；佛山冠 丰塑胶有限公司所得税率为 27% ；佛山纬业塑胶制品有限公司所得税率为 24% ，并从 2004 年度起享 受“免二减三”税收优惠政策；其他子公司本期未实现盈利或尚处于弥补亏损期。

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佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 人民币元

四、控股子公司

控股子公司名称		注册资本 (万美元)		经营范围		投资额 (万美元)	持股比例 (%)	是否 合并
佛山易事达电容材 料有限公司		390.00	生产经营金属化薄膜、电容器系 列			292.50	75	是
佛山嘉丽植绒制品 有限公司		100.00	生产经营植绒产品、再生皮及皮 革后加工			65.00	65	是
佛山冠丰塑胶有限 公司		580.00	生产经营仿皮革及PVC膜制品			295.80	51	是
成都东盛包装材料 有限公司		1,325.30	生产经营塑料新型包装系列薄 膜			993.98	75	是
三水长丰塑胶有限 公司		838.00	生产经营高档聚氯乙烯薄膜及 其他塑料制品			628.20	75	是
无锡环宇包装材料 有限公司		2,072.00	塑料包装材料及深加工产品			1,036.00	50	是
佛山华韩卫生材料 有限公司		210.00	生产经营卫生塑料薄膜及其系 列产品			157.50	75	是
佛山纬达光电材料 有限公司		735.00	生产经营偏光膜，光电材料，光 学薄膜及光电胶粘制品			404.25	55	是
佛山纬业塑胶制品 有限公司		211.00	生产经营塑料复合编织材料及 其相关产品，产品内外销售。			158.25	75	是

—无锡环宇包装材料有限公司（以下简称“无锡环宇”）从 2003 年度开始将销售体系并入本公司的整 体销售网络，本公司对无锡环宇的生产经营具有实际控制权，故本公司从 2003 年度开始将无锡环宇包 装材料有限公司纳入合并范围。

—佛山华韩卫生材料有限公司是 2001 年成立的中外合作企业，已获佛山市对外贸易经济合作局“佛外 经贸促字 [2001]39 号”文批准并于 2001 年 11 月 15 日取得企业法人营业执照。按合作经营合同规定， 本公司投入的资金占注册资本的 75% ，从营业执照领取之日起 5 年内按 71.25% 分得合作企业利润，第 六年开始至合作企业清算时按出资比例进行利润及财产分配。

—佛山纬业塑胶制品有限公司是 2004 年成立的中外合作企业，已获佛山市对外贸易经济合作局“佛外 经贸促字 [2004]13 号”文批准并于 2004 年 2 月 25 日取得企业法人营业执照。按合作经营合同规定， 本公司投入的资金占注册资本的 75% ，外方投入的资金占注册资本的 25% 。合作公司所获得的利润总 额在缴纳所得税并提取“三项基金”后，按本公司占 82% ，外方占 18% 进行分配，合作公司发生亏损 由合作双方按其所占注册资本的比例承担，合作企业清算时按出资比例进行利润及财产分配。

—佛山纬达光电材料有限公司是 2004 年成立的中外合资企业，已获佛山市对外贸易经济合作局“佛外 经贸促字 [2004]3 号”文批准并于 2004 年 1 月 17 日取得企业法人营业执照，本公司投入的资金占注册 资本的 55% ，英属维京群岛亚化光电控股有限公司投入的资金占注册资本的 28.8% ，英属维京群岛亚 化国际（股）公司投入的资金占注册资本的 16.2% 。现该公司尚处于筹建期。

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佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 人民币元

—本公司报告期内合并报表范围变更情况

序号		公司名称		变更内容		原因
1	佛山纬达光电材料有限公司			本年度新增合并		本年度新设立
2	佛山纬业塑胶制品有限公司			本年度新增合并		本年度新设立

五、合并会计报表主要项目注释

1 、货币资金

1、货币资金
			2004.12.31				2003.12.31
项 目		原币金额	汇率		折人民币	原币金额	汇率		折人民币
现金		-	-		56,062.66	-	-		38,890.59
银行存款—人民币户		-	-	275,301,315.15		-	-	177,542,340.48
—美元户	1,457,637.93		8.2765	12,065,407.98		131,224.37	8.2769	1,086,133.17
—港币户	976,014.93		1.0637	1,038,357.83		473,888.45	1.0657	505,043.96
其他货币资金	-		-	15,507.00		-	-	63,443.07
合 计				288,476,650.62				179,235,851.27

—银行存款期末余额中 19,870,800.00 元已质押予广东发展银行佛山城南支行作为其为本公司开具银行 承兑汇票的保证金；

—货币资金期末余额较期初余额增加 109,240,799.35 元，增幅为 60.95% ，主要是由于本公司产销规模 的扩大导致存量资金有所增加所致。

2 、短期投资

证券类别				2	004.12.31						2003.12.31
			成 本		市 价	跌价准备			成 本		市 价	跌价准备
易基策略			-		-		-		500,000.00		515,899.41	-
中银中国		1,200,000.00		1	,192,090.39		-		-		-	-
合 计		1,200,000.00		1	,192,090.39		-		500,000.00		515,899.41	-

—短期投资期末余额是本公司于2004 年12 月23 日投资1,200,000.00 元购入的开放式基金，申购份 额为1,192,090.39 份，报表日单位基金净值为1 元，报表日市价资料来源于中国银行提供的开放式基

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佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 人民币元 金对账单。

3、应收票据
种 类			2004.12.31		2003.12.31
银行承兑汇票		48,543,367.01		41,130,218.13
商业承兑汇票		275,399,389.05		155,737,738.50
合 计		323,942,756.06		196,867,956.63

• —应收票据期末余额中已作为借款质押的商业承兑汇票为 197,260,000.00 元；

—应收票据期末余额较期初余额增加 127,074,799.43 元，增幅为 64.55% ，主要是由于公司针对日益扩 大的业务规模，为加快资金周转速度并降低财务费用负担，经与长期客户协商较多的采用票据形式结 算货款所致；

• —应收票据期末余额中无应收持本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位欠款。

4、应收股利
公司名称		2004.12.31		2003.12.31
佛山东林包装材料有限公司		-		1,219,215.05
佛山市亿达胶粘制品有限公司		1,885,000.00		-
合 计		1,885,000.00		1,219,215.05

—应收股利期末余额是应收下属联营企业佛山市亿达胶粘制品有限公司已经董事会决议分配的 2004 年度利润。

5 、应收账款

	账 龄				2004.12.31	2004.12.31	2004.12.31					2003.12.31	2003.12.31
				金 额	比例(%)		坏账准备			金 额		比例(%)		坏账准备
1年以内				294,151,191.79	76.96		14,707,559.60		2	48,464,128.33		83.60		12,396,483.30
1—2年				50,390,717.89	13.18		5,039,071.78			28,796,889.62		9.69		2,879,688.96
2—3年				20,742,013.79	5.43		6,222,604.14			9,768,727.49		3.29		2,930,618.25
3—4年				7,549,083.39	1.97		3,774,541.70			7,000,788.79		2.36		3,500,394.40
4—5年				6,884,606.03	1.80		5,507,684.82			779,701.15		0.26		634,806.92

23

佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注

2004 年度	2004 年度												人民币元
	账 龄			2004.12.31							2003.12.31
			金 额	比例(%)		坏账准备			金 额		比例(%)		坏账准备
5年以上			2,519,351.89	0.66			2,519,351.89		2,385,752.83		0.80		2,385,752.83
合 计			382,236,964.78	100.00			37,770,813.93		297,195,988.21		100.00		24,727,744.66

—应收账款期末余额前五名单位金额合计为 61,850,553.26 元，占应收账款总额的比例为 16.18% ； —应收账款期末余额较期初余额增加 71,997,907.30 元，增幅为 26.42% ，主要是由于公司销售规模扩 大所致；

—应收账款期末余额中应收持有本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位欠款情况详见附注八。

6 、其他应收款

	账 龄			2004.12.31	2004.12.31	2004.12.31					2003.12.31	2003.12.31
			金 额	比例（%）			坏账准备			金 额	比例（%）			坏账准备
1年以内		10,236,054.24			62.07		511,802.82	10,121,870.36				36.20		506,849.10
1-2年		1,172,121.22			7.10		117,224.63	864,063.77				3.09		86,406.38
2-3 年		343,541.05			2.08		103,062.31	5,367.20				0.02		1,691.16
3-4年		30,280.52			0.18		15,140.26	-				-		-
4-5年		1,806,935.22			10.96		1,445,548.18	2,903,500.00				10.39	2,322,800.00
5年以上		2,903,500.00			17.61		2,903,500.00	14,064,960.00				50.30	703,248.00
合 计		16,492,432.25			100.00		5,096,278.20	27,959,761.33				100.00	3,620,994.64

• —其他应收款期末余额中前五名单位金额合计为 7,880,298.61 元，占其他应收款总额的比例为 47.78% ；

—其他应收款期末余额较期初余额减少 11,467,329.08 元，减幅为 41.01% ，主要是由于报告期收回了 原来对下属联营企业佛山杜邦鸿基薄膜有限公司的“附加出资” 14,064,960.00 元；

—其他应收款期末余额中包括预付账款转入 1,831,848.54 元（其中账龄 3 － 4 年 24,913.32 元， 4-5 年 1,806,935.22 元），是由于供应商在收到本公司支付的预付款后，未能在规定时间内按合同提供商品或

24

佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 人民币元

劳务，故将预付账款余额结转其他应收款，并计提相应的坏账准备；

—其他应收款期末余额中无应收持有本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位欠款。

7 、预付账款

7、预付账款
账 龄		2004.12.31					2003.12.31
		金额		比例（%）			金额		比例（%）
1年以内		50,167,059.07			98.46		59,818,218.62		96.30
1—2年		321,888.87			0.63		465,748.94		0.75
2—3 年		465,748.94			0.91		24,913.32		0.04
3—4年		-			-		1,806,935.22		2.91
合 计		50,954,696.88			100.00		62,115,816.10		100.00

—预付账款期末余额中部分账款账龄超过 1 年，是由于供应商在收到本公司支付的预付款后，未能在 规定时间内按合同提供商品或劳务，本公司拟采取积极措施追回该等预付款；

—预付账款期末余额中无预付持本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位款项。

8 、存货

类 别	2004.12.31	2004.12.31		2003.12.31	2003.12.31
	账面余额	账面价值		账面余额	账面价值
原材料	251,036,833.00	250,713,219.07		147,006,066.56	147,006,066.56
在产品	56,679,305.71	56,559,305.71		50,293,408.00	50,293,408.00
产成品	181,503,124.39	179,396,846.26		135,754,693.28	133,674,460.11
委托加工物资	2,364,190.20	2,364,190.20		2,592,302.57	2,592,302.57

25

佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注

会计报表附注
2004 年度						人民币元
类 别		2004.12.31				2003.12.31
		账面余额		账面价值		账面余额	账面价值
低值易耗品		4,997,063.31		4,997,063.31		4,399,487.64	4,399,487.64
在途物资		7,121,153.85		7,121,153.85		-	-
合 计		503,701,670.46		501,151,778.40		340,045,958.05	337,965,724.88

—存货期末余额较期初余额增加 163,655,712.41 元，增幅为 48.13% ，主要是由于本公司部分新建项目 于本期陆续投产，生产规模日益扩大，从而增加了存货储备以满足生产经营需要，以及原材料价格有 较大幅度上升等因素影响所致。

—计提的存货跌价准备及其增减变动情况如下：

存货跌价准备	2003.12.31	2003.12.31	2003.12.31		本期增加	本期增加	本期增加			本期转回		2004.12.31	2004.12.31	2004.12.31
原材料		214,942.5		4		323,613.9		3		214,942.54			323,613.93
在产品				-		120,000.0		0		-			120,000.00
产成品		1,865,290.6		3		2,005,957.9		9		1,764,970.49			2,106,278.13
合 计		2,080,233.1		7		2,449,571.9		2		1,979,913.03			2,549,892.06
9、待摊费用
项 目							2004.12.31							2003.12.31
财产保险							328,943.01							355,475.97
其他							402,359.86							484,307.82
合 计							731,302.87							839,783.79
10、长期投资

—长期投资明细项目列示如下

项 目			2004.12.31					2003.12.31
		账面余额	减值准备		账面价值		账面余额	减值准备		账面价值

26

佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注 2004 年度	佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注 2004 年度	佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注 2004 年度								人民币元	人民币元
长期股权投资		370,854,944.04		-		370,854,944.04		294,306,513.41		-	294,306,513.41
其中：对联营企业投资		364,791,988.04		-		364,791,988.04		288,243,557.41		-	288,243,557.41
其他股权投资		6,062,956.00		-		6,062,956.00		6,062,956.00		-	6,062,956.00
合 计		370,854,944.04		-		370,854,944.04		294,306,513.41		-	294,306,513.41

—长期股权投资中的股票投资明细项目列示如下：

股票名称 广东发展银行	股份类别	股票数量	占被投资公司 注册资本比例	初始投资成本		2004.12.31	2003.12.31		市 价
	普通股	6,062,956.00	0.17%	4,357,920.00		6,062,956.00	6,062,956.00		未上市
合 计		6,062,956.00		4,357,920.00		6,062,956.00	6,062,956.00

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佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注

2004 年度 人民币元

—长期股权投资中的其他股权投资明细项目列示如下：

	被投资单位名称	投资 期限	比例 （%）		初始投资 金额		2003.12.31		追加投资 金额		本期权益增加 （减少）	本期权益增加 （减少）		累计权益增加 （减少）		累计分得的 现金红利		2004.12.31
对联营企业投资
佛山杜邦鸿基薄膜有限公司		50 年	49		126,573,660.00		226,903,207.89		48,015,094.28			18,521,800.80		136,552,139.07		17,700,790.38		293,440,102.97
宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司		30 年	24.255		13,812,194.09		13,812,194.09		-			5,549,460.08		5,549,460.08		-		19,361,654.17
佛山市亿达胶粘制品有限公司		50 年	37.7		18,975,417.46		34,066,304.13		-			2,863,474.36		17,954,361.03		-		36,929,778.49
佛山华塑装饰材料有限公司		12 年	50		3,984,000.00		3,222,977.12		-			508,194.26		-252,828.62		-		3,731,171.38
佛山东林包装材料有限公司		11 年	37.5		9,932,484.00		10,238,874.18		-			1,090,406.85		4,228,238.57		2,831,441.54		11,329,281.03
合 计					173,277,755.55		288,243,557.41		48,015,094.28			28,533,336.35		164,031,370.13		20,532,231.92		364,791,988.04

—其他股权投资中股权投资差额列示如下

—其他股权投资中股权投资差额列示如下
被投资单位名称		初始金额			2003.12.31			本期摊销			累计摊销		2004.12.31
佛山市亿达胶粘制品有限公司			-1,052,337.40			-852,692.37			-105,233.74		-304,878.77			-747,458.63
合 计			-1,052,337.40			-852,692.37			-105,233.74		-304,878.77			-747,458.63

• —采用权益法核算的被投资公司，其会计政策与本公司的会计政策无重大差异，投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。

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佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 人民币元

11 、固定资产及累计折旧

固定资产原值			2003.12.31			本期增加			本期减少		2004.12.31
房屋建筑物			614,735,122.78		81,392,906.80				3,986,044.24		692,141,985.34
机器设备		1,487,945,487.91			240,682,296.50			15,965,262.43		1,686,527,543.28
运输工具		26,459,557.39			2,227,413.76			309,723.96		28,377,247.19
其他设备		70,182,954.83			10,593,965.98			889,610.08		79,887,310.73
合 计		2,199,323,122.91			334,896,583.04			21,150,640.71		2,486,934,086.54
累计折旧
房屋建筑物			126,531,056.98		29,880,997.14			304,010.65		156,108,043.47
机器设备			589,958,742.43		87,675,699.59			14,688,744.15		662,002,620.51
运输工具			15,509,650.60		2,941,177.20			292,628.48		18,158,199.32
其他设备			35,590,701.82		1,928,766.40			790,922.10		36,728,546.12
合 计			767,590,151.83		122,426,640.33			16,076,305.38		872,997,409.42
固定资产净值		1,431,732,971.08								1,613,936,677.12
固定资产减值准备
房屋建筑物		-			-			-		-
机器设备		26,162,628.63						300,853.67		25,861,774.96
运输工具		-			-			-		-
其他设备		-			-			-		-
固定资产净额		1,405,570,342.45								1,588,074,902.16

• —固定资产本期增加数中包括在建工程转入数 269,839,506.80 元；

• —固定资产期末余额中原值为 99,268,993.93 元的房屋建筑物及机器设备已用于经营租赁。

—期末已抵押固定资产明细如下：

类 别		抵押物原值		抵押物净值
房屋建筑物		67,915,257.09		49,379,106.92
合 计		67,915,257.09		49,379,106.92

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佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 人民币元

—固定资产减值准备本期减少300,853.67 元是由于本公司报告期清理报废了一台机器设备，相应 转销原已计提的固定资产减值准备。

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佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注

2004 年度 人民币元

12 、在建工程

12、在建工程
工 程 名 称		2003.12.31 (其中:利息 资本化金额)		本期增加	本期转入固定资产数			本期其他减少		2004.12.31	预计项目 总投资 （万元）	完工 比例	资金 来源
				(其中:利息 资本化金额)		(其中:利息 资本化金额)		(其中:利息 资本化金额)		(其中:利息 资本化金额)
多层共挤医药用膜工程		8,821,956.95		96,953,465.70 (1,422,173.54)		-		-		105,775,422.65 (1,422,173.54)	14,486	59%	自筹
偏光膜项目		-		100,110,015.70		-		-		100,110,015.70	18,860	53%	自筹
十五万吨聚酯切片工程		-		106,076,840.40 (2,573,397.42)		-		-		106,076,840.40 (2,573,397.42)	13,140	80.73%	自筹
轻型复合包装编制项目一期		-		5,369,458.79		5,369,458.79		-		-	600	100%	自筹
轻型复合包装编制项目二期				4,555,596.84		-		-		4,555,596.84	700	65.08%	自筹
彩印线项目工程		24,961,248.64 (760,997.50)		1,800,081.60 (1,217,098.92)		26,761,330.24 (1,978,096.42)		-		-	3,165	100%	自筹
A厂EVA车间仓库工程		3,466,028.12		420,037.09		3,886,065.21		-		-	320	100%	自筹
年产六千吨包装镀铝膜项目		3,630,434.79 (128,380.63)		14,099,460.74 (736,822.48)		17,729,895.53 (865,203.11)		-		-	3,429	100%	自筹

31

佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注

2004 年度 人民币元

工 程 名 称		2003.12.31 (其中:利息 资本化金额)		本期增加	本期转入固定资产数	本期转入固定资产数		本期其他减少	本期其他减少		2004.12.31	预计项目 总投资 （万元）	完工 比例	资金 来源
				(其中:利息 资本化金额)		(其中:利息 资本化金额)		(其中:利息 资本化金额)			(其中:利息 资本化金额)
三水工业园项目		28,914,000.00		3,519,900.00		-			16,337,000.00		16,096,900.00	-	-	自筹
钴源项目		4,376,705.80		18,899,611.06		-			-		23,276,316.86	2,678	86.92%	自筹
电化铝生产线		690,500.00		7,759,235.43		8,449,735.43			-		-	850	100%	自筹
辐照项目		18,939,839.75		5,340,287.57		19,773,824.92			-		4,506,302.40	2,636	90%	自筹
新型镀铝基材(MCP薄膜)		-		11,475,330.51		-			-		11,475,330.51	11,700	9.81%	自筹
178项目-FB膜		-		8,644,720.78		-			-		8,644,720.78			自筹
成都塑料包装基材生产基地		160,626,079.02 (2,634,522.96)		11,731,001.90 (1,343,911.98)		170,093,131.33 (3,591,983.19)			-		2,263,949.59 (386,451.75)	16,000	100%	募集
无锡环宇新型包装薄膜项目		2,897,899.00		7,425,080.92		10,322,979.92			-		-	-	100%	自筹
水煤浆工程		-		6,884,205.09		-			-		6,884,205.09	695	95.00%	自筹
其他工程		16,439,494.20		2,453,113.56		7,453,085.43			-		11,439,522.33	-	-	自筹
合 计		273,764,186.27		413,517,443.68 (7,293,404.34)		269,839,506.80 (6,435,282.72)			1633700000		401,105,123.15 (4,382,022.71)
		(3,523,901.09)							,,.

32

佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 人民币元

—多层共挤医药用膜项目工程本期用于确定利息资本化的资本化率为 3.89% ；

—彩印线项目工程本期用于确定利息资本化的资本化率为 5.58% ；

—年产六千吨包装镀铝膜项目工程本期用于确定利息资本化的资本化率为 5.58% ；

—十五万吨聚酯切片工程项目工程本期用于确定利息资本化的资本化率为 5.37% ；

—三水工业园项目期初余额及本期增加额是本公司根据与佛山市三水中心科技工业区西南工业园有限公 司签订的 << 土地使用权转让协议书 >> 支付的土地出让金（详见附注十一承诺事项）。本期“其他减少” 16,337,000.00 元是将部分土地用于建设十五万吨聚酯切片工程项目而将相应成本转入在建工程形成；

—成都塑料包装基材生产基地项目工程本期用于确定利息资本化的资本化率为 3.4488% 。

13 、无形资产

种 类		原始金额	取得方式		2003.12.31		本期增加		本期摊销		2004.12.31	剩余摊 销年限
土地使用权	171,997,433.09		出 让	133,945,413.75			-	4,108,247.12		129,837,166.63		17-50年
电脑软件	3,383,844.65			-		3,368,319.86		37,998.44		3,330,321.42		2-5年
合 计	175,381,277.74			133,945,413.75		3,368,319.86		4,146,245.56		133,167,488.05

—报告期末已抵押的无形资产明细如下：

	抵押项目			抵押物原值		抵押物净值
土地使用权				22,674,249.97		20,724,864.67
合 计				22,674,249.97		20,724,864.67

14 、长期待摊费用

14、长期待摊费用
种 类		2003.12.31		本期增加		本期摊销		2004.12.31
电力增容费		205,411.88		-		68,470.56		136,941.32
厂区改造、绿化费		89,348.47		-		89,348.47		-
装修费		721,021.74				341,536.01		379,485.73
其他		349,485.93		1,131,101.94		92,000.52		1,388,587.35

33

佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注 2004 年度	佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注 2004 年度						人民币元
合 计		1,365,268.02		1,131,101.94		591,355.56	1,905,014.40

15 、其他长期资产

其他长期资产期末余额为 475,457.07 元，主要是本公司根据签定的职工购房贷款协议，向职工提供的 购房贷款，职工按协议将分十年偿还，年利率 3% 。

16 、短期借款

	借款类别			2004.12.31		2003.12.31
	保证借款		596,785,565.55		333,479,115.29
	抵押借款		10,000,000.00		-
	质押借款		199,260,000.00		73,080,000.00
	信用借款		59,532,540.00		70,000,000.00
	合 计		865,578,105.55		476,559,115.29

—保证借款期末余额中 438,553,000.00 元由本公司股东佛山市塑料工贸集团公司提供保证担保；子公 司无锡环宇包装材料有限公司期末保证借款中 40,232,565.55 元由本公司提供保证担保，另外 33,000,000.00 元由住友商事（中国）有限公司提供保证担保、 5,000,000.00 元由无锡市包装有限公司提 供保证担保；子公司佛山冠丰塑胶有限公司期末保证借款 20,000,000.00 元由本公司提供保证担保；子 公司成都东盛包装材料有限公司期末保证借款 40,000,000.00 元由本公司提供保证担保；子公司三水长 丰塑胶有限公司期末保证借款 20,000,000.00 元中本公司按 75% 股权比例为其中的 15,000,000.00 元提 供保证担保，另外 5,000,000.00 元由住友商事（中国）有限公司提供保证担保。

—上述质押借款的质押物为本公司商业承兑汇票。

—短期借款期末余额较期初余额增加 389,018,990.26 元，增幅为 81.63% ，主要是由于本公司新投产的 项目流动资金需求增加及石油价格上升使营运资金投入上升所致。

17 、应付票据

17、应付票据
种 类		2004.12.31		2003.12.31
银行承兑汇票	195,845,833.93		165,828,289.55
商业承兑汇票	162,692,963.69		100,730,000.00

34

佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注 2004 年度			人民币元
信 用 证		-	183,214.02
合 计		358,538,797.62	266,741,503.57

—应付票据期末余额较期初余额增加 91,797,294.05 元，增幅为 34.41% ，主要是由于本公司为有效节 约资金成本，较多采用票据形式结算采购货款所致；

—银行承兑汇票期末余额中 47,012,782.13 元由本公司股东佛山市塑料工贸集团公司提供保证担保， 123,562,251.80 元由本公司控股股东佛山市塑料工贸集团公司以及佛山市华洋实业公司提供保证担保， 同时本公司提供部分资产作为抵押； 400,000.00 元由本公司及住友商事（中国）有限公司为下属控股 子公司三水长丰塑胶有限公司提供保证担保； 5,000,000.00 元由本公司为下属控股子公司无锡环宇包装 材料有限公司提供保证担保；

—应付票据期末余额中无应付持本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位款项。

18 、应付账款

—应付账款期末余额为 229,877,198.10 元，较期初余额增加 75,258,479.15 元，增幅为 48.67% ，主要 是由于本公司本期原材料采购量增加以及原材料价格大幅上升所致；

—应付账款期末余额中无账龄超过 3 年的大额应付账款；

—应付帐款期末余额中应付持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位款项情况详见附注八。

19 、预收账款

—预收账款期末余额为 40,896,935.33 元，较期初余额增加 12,598,132.78 元，增幅为 44.52% ，主要是 由于本公司报告期订单增加而增加了对客户的预收货款；

—预收账款期末余额中预收本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位款项情况详见附注八。

20 、应付股利

20、应付股利
股东名称		2004.12.31		2003.12.31
住友商事（新加坡）私人有限公司		-		1,034,627.44
住友商事株式会社		-		846,513.39
住友商事（中国）有限公司		-		470,285.20
冠山发展有限公司		1,117,833.77		1,117,833.77
中国高新投资集团公司		-		676,651.28
合 计		1,117,833.77		4,145,911.08

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佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 人民币元

21、应交税金
税 种		2004.12.31			2003.12.31
增值税		-7,172,176.19			2,070,866.04
营业税		306,008.30			184,653.90
城建税		327,139.31			517,088.71
所得税		-2,005,249.59			2,607,076.27
房产税		207,165.00			81,548.84
个人所得税		331,244.74			581,269.49
其 他		35,051.55			92,915.35
合 计		-7,970,816.88			6,135,418.60
22、其他未交款
税 种			2004.12.31			2003.12.31
教育费附加			317,679.01			516,848.71
应交防洪费			162,485.45			294,411.08
价格调节基金			2,688.48			-
合 计			482,852.94			811,259.79

23 、其他应付款

• —其他应付款期末余额为 13,215,098.61 元，无账龄超过 3 年的大额应付款项；

• —其他应付款期末余额中无应付持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位的款项。

24 、预提费用

项 目		2004.12.31		2003.12.31
借款利息		1,684,966.10		1,561,175.11
其 他		900,642.66		1,719,036.64
合 计		2,585,608.76		3,280,211.75

36

佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 人民币元

25 、一年内到期的长期负债

25、一年内到期的长期负债
借款类别		2004.12.31		2003.12.31
抵押借款		5,400,000.00		5,710,923.00
保证借款		156,553,000.00	111,544,986.71
合 计		161,953,000.00	117,255,909.71

—保证借款期末余额中 140,000,000.00 元由本公司控股股东佛山市塑料工贸集团公司提供保证担保， 子公司成都东盛包装材料有限公司期末保证借款 16,553,000.00 元由本公司提供保证担保。

26 、长期借款

26、长期借款
借 款 单 位		金 额	年利率(%)		借款期限		原 币	借款条件
交通银行佛山豪苑支行	160,000,000.00		4.941-5.85	2003.09-2009.07			-	保证
中国工商银行佛山分行	50,000,000.00		5.490	2004.03-2007.02			-	信用
中国农业银行佛山市同济支行	55,000,000.00		4.941-5.49	2003.03-2006.07			-	保证
中国银行无锡分行	7,000,000.00		5.760	2004.01-2007.01			-	保证
中国银行佛山分行	183,000,000.00		5.49-5.76	2002.12-2007.12			-	保证、抵押
中国银行佛山分行	113,000,000.00		5.022-5.580	2003.03-2008.09			-	保证
兴业银行广州天河北支行	20,000,000.00		5.022	2004.3-2007.3			-	保证
中国银行郫县支行	33,106,000.00		3.4488	2002.06-2007.06		USD4,000,000.00		保证
中国银行佛山分行	66,212,000.00		5.49	2004.08--2009.08		USD8,000,000.00		保证
中国银行无锡分行	3,625,107.00		3.00	2004.2-2007.2		USD438,000.00		保证
合 计	690,943,107.00

—保证借款期末余额中 477,212,000.00 元由本公司控股股东佛山市塑料工贸集团公司提供保证担保， 120,000,000.00 元由本公司控股股东佛山市塑料工贸集团公司以及佛山市华洋实业公司提供保证担保， 同时本公司提供部分资产作抵押；子公司成都东盛包装材料有限公司期末保证借款 33,106,000.00 元由 本公司提供保证担保；子公司无锡环宇包装材料有限公司期末保证借款 10,625,107.00 元由本公司提供 保证担保。

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佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 人民币元

27 、其他长期负债

	项 目		原始金额		2003.12.31	2003.12.31	本期增加	本期增加		本期摊销		2004.12.31
募股冻结资金利息			3,252,875.16			650,574.91		-		650,575.91		-
合 计			3,252,875.16			650,574.91		-		650,575.91		-

—本公司 2000 年度通过证券市场首次发行股票时收到投资者申购资金被冻结期间的利息 3,268,418.16 元，其中成功申购资金被冻结期间的利息为 15,543.00 元，计入资本公积；无效申购资金被冻结期间的 利息为 3,252,875.16 元，分五年平均计入非经常性损益，本期计入营业外收入 650,575.91 元。

28 、股本

28、股本
股 份 类 别		本次变动前	本次变动增减（+、-）			本次变动后
一、未上市流通股份
1、发起人股份		257,052,900.00		-	257,052,900.00
其中：国家拥有股份		147,028,500.00		-	147,028,500.00
境内法人持有股份		110,024,400.00		-	110,024,400.00
2、内部职工股		-		-	-
未上市流通股份合计		257,052,900.00		-	257,052,900.00
二、已上市流通股份
1、境内上市的人民币普通股		116,397,700.00		34,919,310.00	151,317,010.00
2、境内上市的外资股		-		-	-
3、境外上市的外资股		-		-	-
4、其他		-		-	-
已上市流通股份合计		116,397,700.00		34,919,310.00	151,317,010.00
三、股 份 总 计		373,450,600.00		34,919,310.00	408,369,910.00

—本公司报告期根据 2003 年度第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监发行字 [2004]12 号”文核准，以 2002 年 12 月 31 日总股本 37,345.06 万股为基数，每 10 股配售 3 股，其中公 司国有股股东佛山市塑料工贸集团公司和法人股股东佛山富硕宏信投资有限公司放弃本次配股权利，

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佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 人民币元

实际配售股份 3,491.931 万股。本次配股所筹资金已经广东正中珠江会计师事务所有限公司“广会所验 字（ 2004 ）第 2401863 号”验资报告验证。

29 、资本公积

29、资本公积
项 目		2003.12.31			本期增加		本期减少			2004.12.31
股本溢价		622,488,718.97		172,339,850.95				-	794,828,569.92
股权投资准备		-		24,276.12				-	24,276.12
其他资本公积		27,628,905.00		11,044.18				-	27,639,949.18
合 计		650,117,623.97		172,375,171.25				-	822,492,795.22

—股本溢价本期增加数是本公司报告期根据 2003 年度第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督 管理委员会“证监发行字 [2004]12 号”文核准，以 2002 年 12 月 31 日总股本 37,345.06 万股为基数， 每 10 股配售 3 股，其中公司国有股股东佛山市塑料工贸集团公司和法人股股东佛山富硕宏信投资有限 公司放弃本次配股权利，实际配售股份 3,491.931 万股，每股面值 1 元，每股配售价格 6.19 元，股票 发行溢价收入 181,231,218.90 元扣除发行费用 8,918,668.13 元后计入资本公积，另外，本次配售人民币 普通股还取得配股款利息 27,300.18 元，也一并计入了资本公积；

—股权投资准备本期增加数是本公司报告期以部分实物资产作价投入佛山纬业塑胶制品有限公司时 评估增值而形成；

—其他资本公积本期增加数是由于本公司子公司无锡环宇包装材料有限公司报告期将无法支付的款 项转入资本公积（其他资本公积），本公司相应增加了资本公积 11,044.18 元。

30 、盈余公积

30、盈余公积
项 目		2003.12.31		本期增加			本期减少		2004.12.31
法定公积金		83,630,422.59		6,745,642.74			-		90,376,065.33
法定公益金		41,815,211.27		3,372,821.37			-		45,188,032.64
合 计		125,445,633.86		10,118,464.11			-		135,564,097.97
31、未分配利润
项 目										金 额
年初未分配利润										50,303,300.07
加：本年实现净利润										67,456,427.37
减：提取法定盈余公积										6,745,642.74

39

佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注 2004 年度		人民币元
提取法定公益金		3,372,821.37
应付普通股股利		56,355,047.58
年末未分配利润		51,286,215.75

32 、主营业务收入及主营业务成本

单位：万元

													单位：万元
类 别			2004年度							2003		年度
			主营业务收入			主营业务成本				主营业务收入			主营业务成本
薄膜制品				196,072			179,369				155,010		135,855
复合编织品				22,116			18,529				25,020		21,183
人造革制品				16,109			16,097				16,350		15,844
PET 制品				23,926			23,123				13,379		12,764
PVC制品				10,327			10,176				11,046		10,289
PS制品				7,238			6,091				6,625		5,289
其 他				797			712				1,624		1,464
合 计				276,585			254,097				229,054		202,688

—报告期本公司前五名客户销售的收入总额为 82,523 万元，占公司全部销售收入的比例为 29.84% 。

33 、主营业务税金及附加

33、主营业务税金及附加
类 别			2004年度			2003年度
城市维护建设税			2,374,261.39		3,350,694.82
教育费附加			2,278,360.13		3,395,013.28
堤围防护费及价格调节基金			60,502.93		15,736.91
合 计			4,713,124.45		6,761,445.01
34、其他业务利润
项 目			2004年度		2003年度
材料销售		25,960,185.08			11,188,491.75

40

佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注 2004 年度			人民币元
经营租赁		5,692,445.21	8,667,051.91
其 他		1,338,995.19	993,404.55
合 计		32,991,625.48	20,848,948.21

—其中占报告期利润总额 10% 以上其他业务项目披露如下：

项 目			2004年度						2003年度
		收 入	成 本		利 润		收 入		成 本	利 润
材料销售		695,344,740.86	669,384,555.78		25,960,185.08		410,373,399.73		399,184,907.98	11,188,491.75
经营租赁		12,737,368.76	7,044,923.55		5,692,445.21		13,494,557.58		4,827,505.67	8,667,051.91
合 计		708,082,109.62	676,429,479.33		31,652,630.29		423,867,957.31		404,012,413.65	19,855,543.66

—本公司报告期经营租赁除附注八所披露向关联公司出租物业主要事项外，还包括下列主要出租事项：

——本公司与佛山冠达复合材料有限公司签订了《三段式 PU 涂层生产线租赁协议》和《 PU 涂层生产 线租赁协议》，根据这些协议本公司向佛山冠达复合材料有限公司出租二条 PU 生产线，本期共收取 租金 825,000.00 元；

——本公司与佛山宝丽丝喷胶棉有限公司签订了《厂房设备租赁合同》，根据该合同向佛山宝丽丝喷 胶棉有限公司出租公司部分厂房，本期共收取租金 595,320.00 元；

——本公司与佛山东联塑料技术工程有限公司签订了《租赁合同》，根据该合同向佛山东联塑料技术 工程有限公司出租厂房面积 8,850.33 平方米，本期共收取租金 765,072.00 元。

35 、营业费用

本公司报告期营业费用为 38,518,738.69 元，较上年同期数增加 10,286,197.63 元，增幅为 36.43% ，主 要是因为本期产品销售量增长和单位运价增长导致运输费用增长所致。

36 、管理费用

本公司报告期管理费用为 145,064,554.57 元，较上年同期数增加 21,755,230.10 元，主要是由于公司产 销规模的扩大造成费用开支有所上升及本期计提的坏账准备较上年同期增加了 12,942,735.05 元所致。

37 、财务费用

37、财务费用
项 目		2004年度		2003年度
利息支出	66,866,017.26			51,519,076.96

41

佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注 2004 年度	佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注 2004 年度		人民币元
减：利息收入		2,317,160.35	1,417,861.80
汇兑损失		1,677,246.42	297,171.81
减：汇兑收益		820,220.09	1,184,726.22
其 他		1,424,987.10	881,108.78
合 计		66,830,870.34	50,094,769.53

—本公司报告期财务费用较上年同期数增加 16,736,100.81 元，增幅为 33.41% ，主要是因为本公司报 告期银行借款较上年同期有所增加，银行贷款利率提高等因素导致了公司财务费用的增长。

38 、投资收益

38、投资收益
类 别		2004年度		2003年度
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额		47,926,996.16		48,736,631.40
股权投资差额摊销		105,233.74		105,233.60
短期投资收益		51,723.98		-
合 计		48,083,953.88		48,841,865.00

39、补贴收入
项 目		金 额		主要批准文号
投资退税		303,000.00		无锡市新区财政局文件
中国名牌奖励金		1,200,000.00		粤府[2004]96号
高技术产业化项目补助		4,400,000.00		粤财工[2004]109号
技术创新资金		500,000.00		粤财工[2004]17号
项目贴息		1,500,000.00		粤财企[2003]301 号
信息化工程补贴		100,000.00		南经技装字[2003]12号
其 他		720,000.00
合 计		8,723,000.00
40、营业外收入
项 目		2004年度			2003年度

42

佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注 2004 年度			人民币元
处置固定资产净收益		288,049.65	74,805.55
罚款净收入		46,061.32	35,089.40
冻结资金利息收入		650,574.91	650,575.08
固定资产盘盈		-	85,757.96
其 他		474,976.78	788,480.07
合 计		1,459,662.66	1,634,708.06

41 、营业外支出

41、营业外支出
项 目			2004年度		2003年度
固定资产盘亏			6,344.37		-
处置固定资产净损失			463,504.46		591,771.94
罚款支出			26,490.89		5,040.29
其 他			262,867.45		245,514.94
合 计			759,207.17		842,327.17

42 、收到的其他与经营活动有关的现金

42、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目				金 额
物业及设备租赁收入			12,737,368.76
补贴收入			8,723,000.00
存款利息			2,317,160.35
收回原对联营企业附加出资			14,064,960.00
商标使用费			1,624,400.50
其 他			7,345,714.19
合 计			46,812,603.80
43、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目				金 额
运输费			21,711,919.06
办公费			6,331,864.19

43

佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注

佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注
2004 年度		人民币元
差旅费		4,938,187.66
业务费		5,608,076.31
修理费		4,829,195.88
保险费		1,585,639.80
其 他		26,851,289.00
合 计		71,856,171.90

六、母公司会计报表主要项目注释

1 、应收账款

账 龄		2004.12.3	2004.12.3	1				2003.12.31	2003.12.31	2003.12.31
	金 额	比例(%)		坏账准备			金 额	比例(%)			坏账准备
1年以内	233,301,629.78		73.48	10,193,795.43	203,002,042.47				80.94		8,504,170.19
1—2 年	47,599,141.36		14.99	4,759,914.13	28,087,125.57				11.20		2,808,712.56
2—3年	19,920,606.39		6.27	5,976,181.92	9,664,777.89				3.85		2,899,433.37
3—4年	7,391,876.65		2.33	3,695,938.33	7,000,788.79				2.79		3,500,394.40
4—5 年	6,884,606.03		2.17	5,507,684.82	724,471.15				0.29		579,576.92
5年以上	2,404,340.96		0.76	2,404,340.96	2,325,971.90				0.93		2,325,971.90
合 计	317,502,201.17		100.00	32,537,855.59	250,805,177.77				100.00	20,618,259.34

—应收账款期末余额中前五名单位金额合计为 48,282,197.36 元，占应收账款总额的比例为 15.21% ；

• —应收账款期末余额中账龄 1 年以内的应收款项中 29,425,721.16 元为应收下属子公司的款项，未计提 坏账准备；

• —应收账款期末余额中应收持有本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位欠款情况详见附注八。

2 、其他应收款

账 龄		2004.12.31	2004.12.31				2003.12.31	2003.12.31
	金 额		比例(%)	坏账准备		金 额	比例(%)		坏账准备

44

佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注

2004 年度	2004 年度									人民币元
1年以内		34,676,909.27		60.81		435,535.85	64,038,372.78		64.80	354,307.30
1—2年		533,526.87		0.94		53,352.70	20,717,043.57		20.96	74,406.38
2—3 年		19,972,979.80		35.03		65,862.31	5,367.20		0.01	-
3—4年		30,280.52		0.05		15,140.26	-		-	-
4—5年		1,806,935.22		3.17		1,445,548.18	-		-	-
5 年以上		-		-		-	14,064,960.00		14.23	703,248.00
合 计		57,020,631.68		100.00		2,015,439.30	98,825,743.55		100.00	1,131,961.68

—其他应收款期末余额中前五名单位金额合计为 49,715,472.69 元，占其他应收款总额比例为 87.19% ；

—其他应收款期末余额较期初余额减少 41,805,111.87 元，减幅为 42.30% ，主要是由于报告期收回了 原来对下属联营企业佛山杜邦鸿基薄膜有限公司的“附加出资” 14,064,960.00 元及下属子公司佛山市 三水长丰塑胶有限公司借款 20,981,561.25 元；

—其他应收款期末余额中账龄 1 年以内的款项 25,966,192.27 元和账龄 2-3 年的款项 19,753,438.75 元为 应收下属子公司的款项，未计提坏账准备；

－其他应收款期末余额中包括预付账款转入 1,831,848.54 元（其中账龄 3 － 4 年 24,913.32 元， 4-5 年 1,806,935.22 元），是本公司的供应商在收到本公司支付的预付款后，未能在规定时间内按合同提供商 品或劳务，故将预付账款余额结转其他应收款，计提相应的坏账准备；

—其他应收款期末余额中无应收持有本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位欠款。

3 、长期投资

长期投资明细项目列示如下：

项 目				2004.12.31					2003.12.31
		账面余额		减值准备		账面价值		账面余额	减值准备		账面价值
长期股权投资		686,348,298.49		-		686,348,298.49	5	52,115,343.46	-	5	52,115,343.46
其中： 对子公司投资		315,493,354.45		-		315,493,354.45	2	57,808,830.05	-	2	57,808,830.05

45

佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注 2004 年度	佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注 2004 年度	佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注 2004 年度							人民币元
对联营企业投资		364,791,988.04	-		364,791,988.04		288,243,557.41	-	288,243,557.41
其他股权投资		6,062,956.00	-		6,062,956.00		6,062,956.00	-	6,062,956.00
合 计		686,348,298.49	-		686,348,298.49		552,115,343.46	-	552,115,343.46

—长期股权投资中的股票投资明细项目列示如下：

股票名称 广东发展银行 合 计	股份类别	股票数量	占被投资公司 注册资本比例	初始投资成本		2004.12.31	2003.12.31		市 价
	普通股	6,062,956.00	0.17%	4,357,920.00		6,062,956.00	6,062,956.00		未上市
		6,062,956.00		4,357,920.00		6,062,956.00	6,062,956.00

46

佛 山塑料集团股份有限公司 会计报表附注

2004 年度 人民币元

—长期股权投资中的其他股权投资明细项目列示如下：

	被投资单位名称	投资 期限	比例 （%）		初始投资 金额			2003.12.31			追加投资 金额			本期权益增加 （减少）	本期权益增加 （减少）			累计权益增加 （减少）	累计权益增加 （减少）			累计分得的 现金红利			2004.12.31
一、对子公司投资
佛山易事达电容材料有限公司		18 年	75.00	24,213,050.00				29,694,776.13			-				2,865,351.27			12,611,101.78				4,264,024.38			32,560,127.40
佛山冠丰塑胶有限公司			51.00	25,330,131.85				26,579,242.61			-				7,675.20			6,957,027.61				5,700,241.65			26,586,917.81
佛山嘉丽植绒制品有限公司		20 年	65.00	5,427,454.86				3,174,436.23			-			-1,352,336.43				-2,441,776.62				1,163,578.44			1,822,099.80
成都东盛包装材料有限公司		15 年	75.00	82,270,961.15				77,580,368.43			-			-1,768,606.58				-6,459,199.30				-			75,811,761.85
三水长丰塑胶有限公司			75.00	31,045,000.00				24,691,220.07		20,981,561.25				1,460,156.22				-4,893,623.71				-			47,132,937.54
无锡环宇包装材料有限公司		23 年	50.00	76,819,115.76				84,267,347.30		-				-14,118,413.77				20,619,383.61				27,289,565.84			70,148,933.53
佛山华韩卫生材料公司		18 年	75.00	13,072,500.00				11,821,439.28		-				452,992.34				-798,068.38							12,274,431.62
佛山纬达光电材料有限公司		50 年	55.00	33,458,721.19				-		33,458,721.19				-				-							33,458,721.19
佛山纬业塑胶制品有限公司		11 年	75.00	13,155,000.00				-		13,155,000.00				2,542,423.71				2,542,423.71				-			15,697,423.71
小计				304,791,934.81			257,808,830.05			67,595,282.44				-9,910,758.04				28,137,268.70				38,417,410.31		315,493,354.45

47

佛 山塑料集团股份有限公司 会计报表附注

2004 年度 人民币元

	被投资单位名称	投资 期限	比例 （%）			初始投资 金额		2003.12.31			追加投资 金额	本期权益增加 （减少）	本期权益增加 （减少）		累计权益增加 （减少）	累计权益增加 （减少）		累计分得的 现金红利		2004.12.31
二、对联营企业投资
佛山杜邦鸿基薄膜有限公司		50 年	49		126,573,660.00			226,903,207.89		48,015,094.28		18,521,800.80			136,552,139.07			17,700,790.38		293,440,102.97
宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司		30 年	24.255		13,812,194.09			13,812,194.09		-		5,549,460.08			5,549,460.08			-		19,361,654.17
佛山市亿达胶粘制品有限公司		50 年	37.7		18,975,417.46			34,066,304.13		-		2,863,474.36			17,954,361.03			-		36,929,778.49
佛山华塑装饰材料有限公司		12 年	50		3,984,000.00			3,222,977.12		-		508,194.26			-252,828.62			-		3,731,171.38
佛山东林包装材料有限公司		11 年	37.5		9,932,484.00			10,238,874.18		-		1,090,406.85			4,228,238.57			2,831,441.54		11,329,281.03
小计					173,277,755.55			288,243,557.41		48,015,094.28		28,533,336.35			164,031,370.13			20,532,231.92		364,791,988.04
合计					478,069,690.36			546,052,387.46		115,610,376.72		18,622,578.31			192,168,638.83			58,949,642.23		680,285,342.49

－其他股权投资中股权投资差额列示如下：

－其他股权投资中股权投资差额列示如下：
被投资单位名称		初始金额			2003.12.31		本期摊销			累计摊销	2004.12.31
佛山市亿达胶粘制品有限公司			-1,052,337.40		-852,692.37			-105,233.74		-304,878.77		-747,458.63
合 计			-1,052,337.40		-852,692.37			-105,233.74		-304,878.77		-747,458.63

—采用权益法核算的被投资公司，其会计政策与本公司的会计政策无重大差异，投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。

48

佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 人民币元

4 、主营业务收入

单位：万元

												单位：万元
类 别			2004年度						2003年度
			主营业务收入			主营业务成本			主营业务收入			主营业务成本
薄膜制品				121,374			107,440			103,773		88,562
复合编织品				18,364			15,369			25,020		21,183
人造革制品				16,109			16,097			15,358		14,747
PET 制品				23,926			23,123			13,379		12,764
PVC 制品				10,327			10,176			11,046		10,289
PS 制品				7,238			6,090			6,625		5,289
其 他				797			712			1,624		1,464
合 计				198,135			179,007			176,825		154,298

—报告期本公司前五名客户销售的收入总额为 51,614 万元，占公司全部销售收入的比例为 26.05% 。

5 、投资收益

5、投资收益
类 别		2004年度		2003年度
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额		38,092,090.77		44,899,204.56
股权投资差额摊销		105,233.74		105,233.60
短期投资收益		51,723.98		-
合 计		38,249,048.49		45,004,438.16

七、地区分部资料

七、地区分部资料
				单位：万元
主营业务收入		2004年度		2003年度
华南地区		195,787.00		141,844.00
华东地区		25,881.00		55,726.36
华中地区		10,473.00		8,711.63
西南地区		25,053.00		11,423.36
华北地区		12,278.00		5,105.95
东北地区		3,040.00		2,453.85
西北地区		1,383.00		1,024.46

49

佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注

佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注
2004 年度			人民币元
其 他		2,690.00	2,764.85
合 计		276,585.00	229,054.46

八、关联方关系及其交易

关联方关系

—存在控制关系的关联方

—存在控制关系的关联方
企业名称 注册地	主营业务		与本公司关系 经济性质或类型				法定代表人
	集团成员企业所产产品的
	出口及其生产所需原辅材
佛山市塑料工 贸集团公司 佛山市汾江 中路84号	料、设备的进口。各类塑料 制品、鞋类、粘胶制品、各		控股股东		全民所有制		吴耀根
	类包装复合印刷制品和塑
	料机械设备的制造及安装。
——存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元）
企业名称		2003.12.31	本期增加		本期减少		2004.12.31
佛山市塑料工贸集团公司		15,389.85	-		-		15,389.85
——存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位:万元）

	企业名称	2003.12.31 金额 %	2003.12.31 金额 %	本期增加 金额 %	本期增加 金额 %	本期增加 金额 %	本期减少 2004.12.31 金额 % 金额 %	本期减少 2004.12.31 金额 % 金额 %	本期减少 2004.12.31 金额 % 金额 %
	佛山市塑料工贸集团公司	14,702.85	39.37	-		-	-	- 14,702.85	36.00
	—不存在控制关系的关联方
	公 司 名 称						与本公司关系
	佛山杜邦鸿基薄膜有限公司							联营公司
	宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司							联营公司
	佛山市亿达胶粘制品有限公司							联营公司
	佛山华塑装饰材料有限公司							联营公司

50

佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 人民币元

佛山东林包装材料有限公司 联营公司

关联方交易

采购货物

采购货物
公 司 名 称		2004年度		2003年度
佛山市塑料工贸集团公司进出口分公司		13,521,808.86		2,341,146.94
佛山杜邦鸿基薄膜有限公司		6,308,883.83		16,710,955.20
宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司		10,685,449.23		-
佛山市亿达胶粘制品有限公司		449,885.88		127,536.55
佛山华塑装饰材料有限公司		2,221,058.29		1,210,286.84
佛山东林包装材料有限公司		3,865,627.06		5,291,192.90
合 计		37,052,713.15		25,681,118.43

—上述交易均按市场公平价格结算。

销售货物

销售货物
公 司 名 称			2004年度		2003年度
佛山市塑料工贸集团公司进出口分公司			12,303,960.13		7,790,784.30
佛山杜邦鸿基薄膜有限公司		127,516,008.38			107,139,136.21
宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司		25,898,713.68			-
佛山市亿达胶粘制品有限公司		38,722,118.81			32,651,445.44
佛山华塑装饰材料有限公司		22,536,767.65			10,500,711.32
佛山东林包装材料有限公司		703,077.33			755,716.07
合 计		227,680,645.98			158,837,793.34

—上述交易均按市场公平价格结算。

51

佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 人民币元 购买资产

本公司报告期与佛山市塑料工贸集团公司签订了《房地产转让合同》，本公司从佛山市塑料工贸集团公 司购入价值 6,012,848.30 元的房屋建筑物，购买价格参照中介机构的评估结果执行。

出租物业

出租物业
公 司 名 称		2004年度		2003年度
佛山杜邦鸿基薄膜有限公司		6,207,370.52		7,928,701.02
佛山华塑装饰材料有限公司		96,000.00		204,000.00
佛山东林包装材料有限公司		360,000.00		360,000.00
合 计		6,663,370.52		8,492,701.02

—本公司与佛山杜邦鸿基薄膜有限公司签订了有关物业租赁协议，根据这些协议本公司向佛山杜邦鸿 基薄膜有限公司出租总面积为 50,081.04 平方米的物业，本期共收取租金 6,207,370.52 元；

—本公司与佛山华塑装饰材料有限公司签订了《租赁协议》，根据这些协议本公司向佛山华塑装饰材 料有限公司出租面积为 1,000 平方米的厂房，本期共收取租金 96,000.00 元；

—本公司与佛山东林包装材料有限公司签订了《厂房、设备租赁合同》，根据该合同本公司向佛山东 林包装材料有限公司出租面积为 650 平方米的厂房及部分设备，本期共收取租金 360,000.00 元；

本公司合法持有上述出租物业的权证，有关房地产租赁已在佛山市房地产管理局办理租赁登记。

借款担保

2004 年 12 月 31 日，本公司股东佛山市塑料工贸集团公司为本公司下列债务提供保证担保：

项 目		金 额
短期借款		438,553,000.00
应付票据		170,575,033.93
一年内到期的长期负债		140,000,000.00
长期借款		597,212,000.00

52

佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 人民币元

合 计 1,346,340,033.93

关联方往来

关联方往来
项 目		2004.12.31			2003.12.31
应收票据
佛山杜邦鸿基薄膜有限公司		16,027,788.70			9,614,993.50
宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司		6,666,660.00			-
佛山市亿达胶粘制品有限公司		11,287,994.94			501,991.53
应收票据小计		33,982,443.64		10,116,985.03
应收账款
佛山杜邦鸿基薄膜有限公司		7,791,606.40		651,420.15
佛山市塑料工贸集团公司进出口分公司		1,835,054.45		1,632,413.38
佛山市亿达胶粘制品有限公司		2,057,412.44		1,125,184.01
佛山华塑装饰材料有限公司		3,404,350.06		1,287,244.11
应收账款小计		15,088,423.35		4,696,261.65
其他应收款
佛山杜邦鸿基薄膜有限公司			-	14,721,236.07
佛山华塑装饰材料有限公司			306,702.15	328,367.61
其他应收款小计			306,702.15	15,049,603.68
预付账款
佛山市塑料工贸集团公司进出口分公司			929,914.53	-
预付账款小计			929,914.53	-
应付账款
佛山市塑料工贸集团公司进出口分公司		3,618,551.20		318,778.00

53

佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注

2004 年度 人民币元

佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注 2004 年度					人民币元
项 目			2004.12.31		2003.12.31
佛山杜邦鸿基薄膜有限公司			482,282.73		469,376.39
宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司			72,660.60		490,208.58
佛山华塑装饰材料有限公司			314,568.06		492,793.51
佛山市亿达胶粘制品有限公司			40,822.78		21,233.40
应付账款小计			4,528,885.37		1,792,389.88
预收账款
佛山市亿达胶粘制品有限公司			2,998,435.20		-
佛山市塑料工贸集团公司进出口分公司			32,352.56		-
预收账款小计			3,030,787.76		-

九、或有事项

截至 2004 年 12 月 31 日，本公司没有需要披露的或有事项。

十、承诺事项

— 本公司与佛山杜邦鸿基薄膜有限公司（以下简称承租方）于 2004 年 12 月 31 日签订了《租赁协议》。 该协议约定本公司将总面积为 44,948.99 平方米的物业及相关物业周边道路和绿化用地 37,809 平方米 租赁给承租方使用。该协议同时约定承租方最迟于 2007 年 12 月 31 日午夜前向本公司购买该等出租物 业，具体价格由双方在购买当时评估价格的基础上协商确定，在此前提下，承租方可自 2005 年 1 月起， 按总额人民币 50.6 万元 / 月的租金标准向本公司支付租金。如承租方未在 2007 年 12 月 31 日午夜前向 本公司购买该等出租物业，则该等出租物业租金标准应自 2005 年 1 月起追溯调整为人民币 57 万元 / 月。自 2008 年 1 月 1 日起至 2009 年 12 月 31 日，该等出租物业的租金标准按 65.3 万 / 月支付。

—本公司与佛山市三水中心科技工业区西南工业园有限公司（以下简称甲方）于 2003 年 7 月 8 日签订 了《土地使用权转让协议书》。该协议约定甲方将位于三水西南工业园内石南路以北、南丰大道东侧的 国有土地使用权转让给本公司，转让价款共计人民币 36,716,00.00 元，截至 2004 年 12 月 31 日，本公 司已支付转让价款人民币 23,432,400.00 元，余款将按协议约定支付。

十一、资产负债表日后事项

—本公司第五届董事会第六次会议于 2005 年 2 月 21 日审议通过了《关于中外合作经营英威达纤维（佛 山）有限公司项目的议案》，本公司拟与 China Holdings ， LLC 共同投资建立英威达纤维（佛山）有

54

佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 人民币元

限公司，生产经营氨纶纤维及其深加工制品。项目以中外合作的形式实施，注册资本为 4300 万美元， 本公司出资 430 万美元，占 10% 股权； China Holdings ， LLC 出资 3870 万美元，占 90% 股权。

－根据 2005 年 4 月 18 日召开的本公司第五届董事会第八次会议关于 2004 年利润分配的预案，本公司 拟以 2004 年 12 月 31 日总股本 408,369,910.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.38 元（含 税），合计 56,355,047.58 元，该等利润分配预案尚需经本公司股东大会审议通过。本公司已据以调整 2004 年度会计报报表，列示于“拟分配现金股利”科目。

十二、其他重要事项

— 2004 年 7 月 8 日本公司第二大股东佛山富硕宏信投资有限公司与中国银行佛山分行签订了《股权质 押合同》，将其持有的本公司法人股 11,002.44 万股中的 4600 万股质押给中国银行佛山分行。上述质押 已于 2004 年 7 月 9 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，质押期 限为 2004 年 7 月 9 日至质权人申请解冻为止。

55

佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 人民币元

佛山塑料集团股份有限公司合并资产负债表 2004 年12 月31 日

~~编制单位：佛山塑料集团股份有~~	~~公司~~		~~单位：人民币元~~
~~资 产~~	~~附注~~	~~2 0 0 4 . 1 2 . 3 1~~	~~2 0 0 3 . 1 2 . 3 1~~
~~流动资产： ~~
~~货币资金 ~~	~~五、1~~	~~288 4 6 650 62~~	~~1 9 235 851 2~~
~~短期投资 ~~	~~五、2~~	~~1 200 000 00~~	~~500 000 00~~
~~应收票据 ~~	~~五、3~~	~~323 942~~ ~~56 06~~	~~196 86~~ ~~956 63~~
~~应收股利 ~~	~~五、4~~	~~1 885 000 00~~	~~1 219 215 05~~
~~应收利息 ~~
~~应收帐款 ~~	~~五、5~~	~~344 466 150 85~~	~~2 2 468 243 55~~
~~其他应收款 ~~	~~五、6~~	~~11 396 154 05~~	~~24 338~~ ~~66 69~~
~~预付帐款 ~~	~~五、7~~	~~50 954 696 88~~	~~62 115 816 10~~
~~应收补贴款 ~~
~~存货 ~~	~~五、8~~	~~501 151~~ ~~8 40~~	~~33~~ ~~965~~ ~~24 88~~
~~待摊费用 ~~	~~五、9~~	~~31 302 8~~	~~839~~ ~~83~~ ~~9~~
~~一年内到期的长期债权投资 ~~
~~其他流动资产 ~~
~~流动资产合计 ~~		~~1 524 204 489~~ ~~3~~	~~1 0 5 551 35~~ ~~96~~
~~长期投资： ~~
~~长期股权投资 ~~	~~五、10~~	~~3 0 854 944 04~~	~~294 306 513 41~~
~~长期债权投资 ~~
~~长期投资合计 ~~		~~3 0 854 944 04~~	~~294 306 513 41~~
~~固定资产： ~~
~~固定资产原价 ~~	~~五、11~~	~~2 486 934 086 54~~	~~2 199 323 122 91~~
~~减：累计折旧 ~~	~~五、11~~	~~8 2 99~~ ~~409 42~~	~~6~~ ~~590 151 83~~
~~固定资产净值 ~~	~~五、11~~	~~1 613 936 6~~ ~~12~~	~~1 431~~ ~~32 9 1 08~~
~~减：固定资产减值准备 ~~	~~五、11~~	~~25 861~~ ~~4 96~~	~~26 162 628 63~~
~~固定资产净额 ~~	~~五、11~~	~~1 588 0 4 902 16~~	~~1 405 5 0 342 45~~
~~工程物资 ~~
~~在建工程 ~~	~~五、12~~	~~401 105 123 15~~	~~2 3~~ ~~64 186 2~~
~~固定资产清理 ~~
~~固定资产合计 ~~		~~1 989 180 025 31~~	~~1 6 9 334 528~~ ~~2~~
~~无形资产及其他资产： ~~
~~无形资产 ~~	~~五、13~~	~~133 16~~ ~~488 05~~	~~133 945 413~~ ~~5~~
~~长期待摊费用 ~~	~~五、14~~	~~1 905 014 40~~	~~1 365 268 02~~
~~其他长期资产 ~~	~~五、15~~	~~4 5 45~~ ~~0~~	~~10 061 32~~
~~无形资产及其他资产合计 ~~		~~135 54~~ ~~959 52~~	~~136 020~~ ~~43 09~~
~~递延税项： ~~
~~递延税款借项 ~~

56

佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 人民币元

~~资产总计 4 019 787 418 60 3 185 213 143 18~~ 法定代表人：冯兆征 总会计师：吕森 会计机构负责人：杨建林

佛山塑料集团股份有限公司合并资产负债表（续） 2004 年12 月31 日

~~编制单位：佛山塑料集团股份有限公司 单位：人民币元~~

负债及所有者权益	附注	**2 0 0 4 . 1 2 . 3 1 **	**2 0 0 3 . 1 2 . 3 1 **
**流动负债： **
短期借款	五、16	865,578,105.55	476,559,115.29
应付票据	五、17	358,538,797.62	266,741,503.57
应付帐款	五、18	229,877,198.10	154,618,718.95
预收帐款	五、19	40,896,935.33	28,298,802.55
应付工资		1,910,835.45	4,493,252.62
应付福利费		4,378,587.39	4,709,836.69
应付股利	五、20	1,117,833.77	4,145,911.08
应交税金	五、21	-7,970,816.88	6,135,418.60
其他未交款	五、22	482,852.94	811,259.79
其他应付款	五、23	13,215,098.61	27,499,373.87
预提费用	五、24	2,585,608.76	3,280,211.75
预计负债
一年内到期的长期负债	五、25	161,953,000.00	117,255,909.71
其他流动负债		-	-
**流动负债合计 **		1,672,564,036.64	1,094,549,314.47
**长期负债： **
长期借款	五、26	690,943,107.00	653,796,623.27

57

佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 人民币元

应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债	五、27	-	650,574.91
**长期负债合计 **		690,943,107.00	654,447,198.18
递延税项：
递延税款贷项
**负债合计 **		2,363,507,143.64	1,748,996,512.65
少数股东权益		182,212,208.44	158,474,846.63
股东权益：
股本	五、28	408,369,910.00	373,450,600.00
资本公积	五、29	822,492,795.22	650,117,623.97
盈余公积	五、30	135,564,097.97	125,445,633.86
其中：法定公益金		45,188,032.64	41,815,211.27
拟分配现金股利		56,355,047.58	78,424,626.00
未分配利润	五、31	51,286,215.75	50,303,300.07
**股东权益合计 **		1,474,068,066.52	1,277,741,783.90
**负债和股东权益总计 **		4,019,787,418.60	3,185,213,143.18

法定代表人：冯兆征 总会计师：吕森 会计机构负责人：杨建林

佛山塑料集团股份有限公司合并利润及利润分配表 2004 年度

~~编制单位：佛山塑料集团股份有限公司~~	~~编制单位：佛山塑料集团股份有限公司~~		~~单位：人民币元~~
~~项 目~~	~~附注~~	~~2 0 0 4年度~~	~~2 0 0 3年度~~

58

佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 人民币元

~~减：主营业务成本~~	~~五、32~~	~~254096729892~~	~~202687810063~~
~~主营业务税金及附加~~	~~五、33~~
~~二、主营业务利润（亏损以“- ”号添列~~		~~4 713 124 45~~	~~6 761 445 01~~
~~加：其他业务利润（亏损以“-”号添列~~	~~五、34~~	~~220 166 104 74~~	~~256 905 032 08~~
		~~32 991 625 48~~	~~20 848 948 21~~
~~减：营业费用~~ ~~管理费用~~	~~五、35~~ ~~五、36~~	~~38 518 738 69~~	~~28 232 541 06~~
~~财务费用~~	~~五、37~~	~~145 064 554 57~~	~~123 309 324 47~~
~~三、营业利润（亏损以“- ”号添列）~~		~~66 830 870 34~~	~~50 094 769 53~~
~~加：投资收益（亏损以“-”号添列）~~	~~五、38~~	~~2 743 566 62~~	~~76 117 345 23~~
		~~48 083 953 88~~	~~48 841 865 00~~
~~补贴收入~~ ~~营业外收入~~	~~五、39~~ ~~五、40~~	~~8 723 000 00~~	~~2 682 889 00~~
~~减：营业外支出~~	~~五、41~~	~~1 459 662 66~~	~~1 634 708 06~~
~~四、利润总额（亏损以“- ”号添列）~~		~~759 207 17~~	~~842 327 17~~
~~减：所得税~~		~~60 250 975 99~~	~~128 434 480 12~~
~~少数股东损益~~		~~6 022 784 64~~	~~12 774 226 12~~
~~“ ” ~~		~~13 228 236 02~~	~~2 150 985 67~~
~~五、净利润（亏损以- 号添列）~~ ~~加：年初未分配利润~~		~~67 456 427 37~~	~~117 811 239 67~~
~~其他转入~~		~~50 303 300 07~~	~~28 588 372 35~~
~~六、可供分配的利润~~
~~减：提取法定盈余公积~~		~~117 759 727 44~~	~~146 399 612 02~~
		~~6 745 642 74~~	~~11 781 123 97~~
~~提取法定公益金~~ ~~七、可供股东分配的利润~~		~~3 372 821 37~~	~~5 890 561 98~~
~~减：提取任意盈余公积~~		~~107 641 263 33~~	~~128 727 926 07~~
~~拟分配普通股现金股利~~
~~转作股本的普通股股利~~		~~56 355 047 58~~	~~78 424 626 00~~
~~八、年末未分配利润~~
		~~51 286 215 75~~	~~50 303 300 07~~
~~补充资料:~~ ~~1.出售、处置部门或被投资单位所得收益~~
~~2.自然灾害发生的损失~~
~~3.会计政策变更增加（或减少）利润总额~~
~~4.会计估计变更增加（或减少）利润总额~~
~~5.债务重组损失~~ ~~6.其他~~

法定代表人：冯兆征 总会计师：吕森 会计机构负责人：杨建林 佛山塑料集团股份有限公司合并利润表附表

59

佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注

2004 年度 人民币元

2004 年度

制单位：佛山塑料集团股份有限公司 单位：人民币元

项 目	2004 年	2004 年	2004 年	2004 年	**2003 年 **	**2003 年 **	**2003 年 **	**2003 年 **
	净资产收益率（%）		每股收益（元）		净资产收益率（%）		每股收益（元）
	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
主营业务利润	14.94	15.83	0.54	0.55	20.11	20.53	0.69	0.69
营业利润	0.19	0.20	0.01	0.01	5.96	6.08	0.20	0.20
净利润	4.58	4.85	0.17	0.17	9.22	9.41	0.32	0.32
除非经常性损益后的净利润	3.63	3.84	0.13	0.13	8.52	8.70	0.29	0.29

法定代表人：冯兆征 总会计师：吕森 会计机构负责人：杨建林

60

佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 人民币元

佛山塑料集团股份有限公司

合并会计报表资产减值准备明细表 2004 年12 月31 日

~~编制单位：佛山塑料集团股份有限公司 单位：人民币元~~

**项目 **	期初余额	**本期增加数 **	**本期转回数 **	**期末余额 **
一、坏帐准备合计	28,348,739.30	16,225,545.61	1,707,192.78	42,867,092.13
其中：应收帐款	24,727,744.66	14,694,049.87	1,650,980.60	37,770,813.93
其他应收款	3,620,994.64	1,531,495.74	56,212.18	5,096,278.20
二、短期投资跌价准备合计	-	-	-	-
其中：股票投资	-	-	-	-
债券投资	-	-	-	-
三、存货跌价准备合计	2,080,233.17	2,449,571.92	1,979,913.03	2,549,892.06
其中：库存商品			1,764,970.49

61

佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 人民币元

		1,865,290.63	2,005,957.99		2,106,278.13
	在产品	-	120,000.00	-	120,000.00
	原材料	214,942.54	323,613.93	214,942.54	323,613.93
四、长期投资减值准备合计		-	-	-	-
其中：长期股权投资		-	-	-	-
长期债权投资		-	-	-	-
五、固定资产减值准备合计		26,162,628.63	-	300,853.67	25,861,774.96
其中：房屋及建筑物		-	-	-	-
机器设备		26,162,628.63	-	300,853.67	25,861,774.96
六、无形资产减值准备
其中：专利权			-	-	-
商标权			-	-	-
七、在建工程减值准备			-	-	-
八、委托贷款减值准备

62

佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 人民币元

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法定代表人：冯兆征 总会计师：吕森 会计机构负责人：杨建林 佛山塑料集团股份有限公司现金流量表 2004 年度

**2004 **	年度
~~编制单位：佛山塑料集团股份有限公司~~		~~单位：人民币元~~
~~项~~ ~~目~~	~~附注 ~~	~~合并数 ~~	~~母公司 ~~
~~一、经营活动产生的现金流量： ~~
~~销售商品、提供劳务收到的现金~~ ~~收到的税费返还~~		~~3 646 750 043 45~~	~~2 902 291 234 36~~
~~收到的其他与经营活动有关的现金~~	~~五、42~~	~~1 556 731 02~~
~~现金流入小计~~		~~46 812 603 80~~	~~68 671 580 06~~
~~购买商品、接受劳务支付的现金~~		~~3 695 119 378 27~~	~~2 970 962 814 42~~
~~支付给职工以及为职工支付的现金~~		~~3 412 771 329 31~~	~~2 715 457 258 98~~
		~~136 583 205 65~~	~~109 531 120 77~~
~~支付的各项税费~~ ~~支付的其他与经营活动有关的现金~~	~~五、43~~	~~89 137 870 13~~	~~79 495 665 14~~
~~现金流出小计~~		~~71 856 171 90~~	~~63 593 816 15~~
~~经营活动产生的现金流量净额~~		~~3 710 348 576 99~~	~~2 968 077 861 04~~
~~二、投资活动产生的现金流量 ~~		~~15 229 198 72~~	~~2 884 953 38~~
~~收回投资所收到的现金~~ ~~取得投资收益所收到的现金~~		~~500 000 00~~	~~500 000 00~~
~~处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额~~		~~18 971 729 41~~	~~18 971 729 41~~
~~收到的其他与投资活动有关的现金~~		~~288 049 65~~	~~111 206 34~~
~~现金流入小计~~
~~购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金~~		~~19 759 779 06~~	~~19 582 935 75~~
		~~406 245 674 96~~	~~314 008 485 11~~
~~投资所支付的现金~~ ~~支付的其他与投资活动有关的现金~~		~~49 215 094 28~~	~~114 785 376 72~~
~~现金流出小计~~
~~投资活动产生的现金流量净额~~		~~455 460 769 24~~	~~428 793 861 83~~
~~三、筹资活动产生的现金流量 ~~		~~435 700 990 18~~	~~409 210 926 08~~
~~吸收投资所收到的现金~~ ~~借款所收到的现金~~		~~243 375 881 08~~	~~207 259 160 95~~
~~收到的其他与筹资活动有关的现金~~		~~1 345 277 364 25~~	~~1 146 651 950 65~~
~~现金流入小计~~		~~37 111 29~~	~~21 439 10~~
~~偿还债务所支付的现金~~		~~1 588 690 356 62~~	~~1 353 932 550 70~~
		~~874 414 799 97~~	~~711 156 755 92~~

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佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注

2004 年度 人民币元

佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注 2004 年度			人民币元
~~支付的其他与筹资活动有关的现金~~
~~现金流出小计~~
~~筹资活动产生的现金流量净额~~		~~1 027 662 342 04~~	~~859 501 020 25~~
~~、汇率变动对现金的影响 ~~		~~561 028 014 58~~	~~494 431 530 45~~
		~~857 026 33~~	~~747 372 79~~
~~、现金及现金等价物净增加额 ~~		~~109 240 799 35~~	~~87 358 184 96~~

法定代表人：冯兆征 总会计师：吕森 会计机构负责人：杨建林 现金流量表补充资料

现金流量表补充资料	现金流量表补充资料
		单位：人民币元
项 目	附注	合并数	母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润		67,456,427.37	67,456,427.37
加：少数股东损益		-13,228,236.02	-
计提资产减值准备		17,875,117.53	13,437,158.29
固定资产折旧		122,426,640.33	81,487,198.85
无形资产摊销		4,146,245.56	3,418,360.73
长期待摊费用的减少		591,355.56	502,007.09
待摊费用减少（减：增加）		108,480.92	114,012.33
预提费用增加（减：减少）		-694,602.99	-845,756.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益	）	463,504.46	344,123.14
固定资产报废损失		6,344.37	-
财务费用		69,066,955.57	66,722,583.70
投资损失（减:收益）		-48,083,953.88	-38,249,048.49
递延税款贷项（减:借项）		-	-
存货的减少（减:增加）		-166,762,308.38	-144,950,160.13
经营性应收项目的减少（减:增加）		-212,226,848.88	-149,824,738.76
经营性应付项目的增加（减:减少）		143,625,679.76	103,272,785.80

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佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注

2004 年度 人民币元

	佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注 2004 年度			人民币元
	其他		-	-
经营活动产生的现金流量净额			-15,229,198.72	2,884,953.38
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：			-	-
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额			288,476,650.62	227,158,087.58
减：现金的期初余额			179,235,851.27	139,799,902.62
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额			109,240,799.35	87,358,184.96

法定代表人：冯兆征 总会计师：吕森 会计机构负责人：杨建林

佛山塑料集团股份有限公司（母公司）资产负债表 2004 年12 月31 日

编制单位：佛山塑料集团股份有限公司（母公司）

单位：人民币元

资 产	附注	2004.12.31	2003.12.31
流动资产：
货币资金		227,158,087.5	8 139,799,902.62
短期投资		1,200,000.0	0 500,000.00
应收票据		318,752,219.3	9 196,740,770.78
应收股利		11,290,703.9	9 10,624,919.04
应收利息

65

佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 人民币元

	应收帐款	六、1	284,964,345.58	230,186,918.43
	其他应收款	六、2	55,005,192.38	97,693,781.87
	预付帐款		38,202,571.34	44,957,719.76
	应收补贴款
	存货		372,340,846.77	229,540,808.05
	待摊费用		406,926.10	520,938.43
	一年内到期的长期债权投资
	其他流动资产
	**流动资产合计 **		1,309,320,893.13	950,565,758.98
**长期投资： **
长期股权投资		六、3	686,348,298.49	552,115,343.46
长期债权投资
长期投资合计
固定资产：			686,348,298.49	552,115,343.46
固定资产原价
减：累计折旧			1,764,250,959.71	1,654,534,264.45
固定资产净值			672,579,527.31	606,909,030.19
减：固定资产减值准备			1,091,671,432.40	1,047,625,234.26
固定资产净额			25,861,774.96	26,162,628.63
工程物资			1,065,809,657.44	1,021,462,605.63
在建工程
固定资产清理			292,392,606.36	108,725,747.25
待处理固定资产净损失
固定资产合计			1,358,202,263.80	1,130,188,352.88
无形资产及其他资产：

66

佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注

2004 年度 人民币元

	佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注 2004 年度			人民
	无形资产		124,532,994.56	124,889,093.6
	长期待摊费用		900,855.29	1,275,919.5
	其他长期资产		475,457.07	710,061.3
	无形资产及其他资产合计		125,909,306.92	126,875,074.5
递延税项：
递延税款借项
资产总计			3,479,780,762.34	2,759,744,529.8

法定代表人：冯兆征 总会计师：吕森 会计机构负责人：杨建林 佛山塑料集团股份有限公司（母公司） 资产负债表（续） 2004 年12 月31 日

编制单位：佛山塑料集团股份有限公司（母公司）

单位：人民币元

负债及所有者权益	附注	2004.12.31	2003.12.31
流动负债：
短期借款		697,345,540.00
			370,325,940.00
应付票据		353,138,797.62	245,835,253.57
应付帐款		130,466,226.33	132,738,902.65
预收帐款		29,090,689.93	22,012,068.55
应付工资		1,525,062.20	4,155,430.58
应付福利费		456,587.40	820,385.86
应付股利
应交税金		-7,953,945.83	10,129,804.41
其他未交款		452,852.94	738,278.16
其他应付款		12,029,314.24	13,064,374.47

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佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 人民币元

	预提费用		1,949,570.99	2,795,327.53
	预计负债			-
	一年内到期的长期负债		140,000,000.00	80,000,000.00
	其他流动负债			-
	流动负债合计		1,358,500,695.82	882,615,765.78
长期负债：
长期借款			647,212,000.00	598,736,405.27
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债				650,574.91
长期负债合计			647,212,000.00	599,386,980.18
递延税项：
递延税款贷项
负债合计			2,005,712,695.82	1,482,002,745.96
股东权益：
股本			408,369,910.00	373,450,600.00
资本公积			822,492,795.22	650,117,623.97
盈余公积			135,564,097.97	125,445,633.86
其中：公益金			45,188,032.64	41,815,211.27
拟分配现金股利			56,355,047.58	78,424,626.00
未分配利润			51,286,215.75	50,303,300.07

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	佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注 2004 年度		人民币元	人民币元	人民币元
	股东权益合计		1,474,068,066.52	1,277,741,783.90
	负债和股东权益总计		3,479,780,762.34	2,759,744,529.86

法定代表人：冯兆征 总会计师：吕森 会计机构负责人：杨建林 佛山塑料集团股份有限公司（母公司） 利润及利润分配表 2004 年度

编制单位：佛山塑料集团股份有限公司（母公司）

单位:人民币元

项 目	附注	2004 年度	2003 年度
一、主营业务收入	六、4	1,981,354,160.64	1,768,250,974.73
减：主营业务成本		1,790,074,206.10	1,542,984,695.90
主营业务税金及附加		4,676,765.92	6,690,921.47
二、主营业务利润（亏损以“-”号添列）		186,603,188.62	218,575,357.36
加：其他业务利润（亏损以“-”号添列）		37,279,499.18	22,781,493.62
减：营业费用		26,837,883.40	19,750,589.47
管理费用		116,566,933.77	97,699,185.13
财务费用		54,766,252.84	40,318,137.83
三、营业利润（亏损以“-”号添列）		25,711,617.79	83,588,938.55
加：投资收益（亏损以“-”号添列）	六、5	38,249,048.49	45,004,438.16
补贴收入		8,420,000.00	220,000.00
营业外收入		985,324.93	986,945.79
减：营业外支出		568,688.51	429,897.08

69

佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 人民币元

四、利润总额（亏损以“-”号添列）		72,797,302.70	129,370,425.42
减：所得税		5,340,875.33	11,559,185.75
五、净利润（亏损以“-”号添列）		67,456,427.37	117,811,239.67
加：年初未分配利润		50,303,300.07	28,588,372.35
其他转入			-
六、可供分配的利润		117,759,727.44	146,399,612.02
减：提取法定盈余公积		6,745,642.74	11,781,123.97
提取法定公益金		3,372,821.37	5,890,561.98
七、可供股东分配的利润		107,641,263.33	128,727,926.07
减：提取任意盈余公积			-
拟分配普通股现金股利		56,355,047.58	78,424,626.00
转作股本的普通股股利			-
八、年末未分配利润		51,286,215.75	50,303,300.07
补充资料:
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失

70

佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 人民币元

6.其他

法定代表人：冯兆征 总会计师：吕森 会计机构负责人：杨建林

佛山塑料集团股份有限公司（母公司） 资产减值准备明细表 2004 年12 月31 日

编制单位：佛山塑料集团股份有限公司（母公司）

单位:人民币元

项目	期初余额	本期增加数	本期转回数	期末余额
一、坏帐准备合计	21,750,221.02	13,973,155.08	1,170,081.21	34,553,294.89
其中：应收帐款	20,618,259.34	13,089,677.46	1,170,081.21	32,537,855.59
其他应收款	1,131,961.68	883,477.62		2,015,439.30
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计	1,690,136.66	264,003.21	1,690,136.66	264,003.21
其中：库存商品	1,475,194.12	144,003.21	1,475,194.12	144,003.21
在产品	-	120,000.00	-	120,000.00
原材料	214,942.54	-	214,942.54	-
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计	26,162,628.63	-	300,853.67	25,861,774.96
其中：房屋及建筑物	-	-	-	-
机器设备	26,162,628.63	-	300,853.67	25,861,774.96
六、无形资产减值准备

71

佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注

2004 年度 人民币元

其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备

法定代表人：冯兆征 总会计师：吕森 会计机构负责人：杨建林

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