FSPG HI-TECH CO., LTD — Audit Report / Information 2003

Feb 9, 2004

审 计 报 告

广会所审字【2004】第8406363 号

佛山塑料集团股份有限公司全体股东:

我们接受委托，审计了后附的佛山塑料集团股份有限公司（以下简称“佛 塑股份”）2003 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表、2003 年度的 利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、以及2003 年度的现金流量表和 合并现金流量表。这些会计报表的编制是佛塑股份管理当局的责任，我们的 责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确 信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会 计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策 和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制 度》的规定，在所有重大方面公允反映了佛塑股份2003 年12 月31 日的财务 状况和合并财务状况、2003 年度的经营成果和合并经营成果、以及2003 年度 的现金流量和合并现金流量。

广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王韶华

中国 广州 二００四年二月六日

佛山塑料集团股份有限公司 会计报表附注

2003 年度 人民币元

一、公司简介

佛山塑料集团股份有限公司（以下简称“公司”）前身为“佛山市塑料皮革工贸集团 股份公司”，于1988 年6 月根据佛山市政府及广东省有关部门的指示进行股份制探 索时设立；后经广东省企业股份制试点联审小组“粤联审办[1992]36 号”文批准，进 行股份制规范化改造；1994 年6 月公司被广东省体改委“粤体改[1994]14 号”文确 认为规范的定向募集股份有限公司，并更名为“佛山塑料集团股份有限公司”；1995 年1 月由佛山市政府“佛府函[1995]005 号”文批准，授权佛山市塑料工贸集团公司 持有本公司的国有股权。公司根据1998 年度股东大会决议，经中国证券监督管理委 员会“证监发行字[2000]36 号”文批准，于2000 年4 月向社会公开发行公众股A 股 9,500 万股。公司企业法人营业执照注册号为“4400001007141”。

法定代表人：冯兆征

注册资本：37,345.06 万元

公司住所：广东省佛山市汾江中路82 号。

经营范围：生产、销售各类高分子聚合物、塑料化工新材料、塑料制品、包装及印刷 复合制品、热缩材料、工程塑料制品、建筑及装饰材料、电线电缆产品、聚酯切片和 化纤制品（上述项目不含危险化学品，生产由分支机构经营）；塑料机械设备制造、 加工及工程设计安装；辐照技术服务（由下属分支机构筹建）；出版物、包装装潢印 刷品、其他印刷品印刷；对外投资；技术咨询服务。经营本企业自产产品及技术的出 口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进 口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；以及经营进料加 工和“三来一补”业务。

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二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

会计制度：

公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。

会计年度：

公司会计年度自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止。

记帐本位币：

公司以人民币为记帐本位币。

记帐基础和计价原则：

公司以权责发生制为记帐基础，以历史成本法为计价原则。

外币业务核算方法：

公司日常核算非本位币业务按当月1 日国家外汇市场汇价中间价折合本位币入帐，每 月末对资产负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的非本位币余额按当日国家外 汇市场汇价中间价进行调整，其差额作为“财务费用—汇兑损益”计入当期损益；属 于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益， 按照借款费用资本化的原则进行处理。

合并会计报表的编制方法：

根据财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》及相关规定，公司对拥有50%以上股权 的子公司或虽不超过50%股权但拥有实质控制权的子公司予以合并会计报表。公司合 并会计报表的编制方法为：以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他 相关资料为依据，在将其相互之间的权益性投资和所有者权益所属份额、债权与债务 以及内部销售相互抵销的基础上，对会计报表各项目进行逐项合并而编制的。

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现金等价物的确定标准：

公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过3 个 月）、流动性强、可随时变现、价值变动风险很小的短期投资，确认为现金等价物。

短期投资核算方法：

短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入账。在处置 时按收到的处置收入与账面价值的差额确认为当期投资损益。

短期投资于年末按账面成本与市价孰低法计价，按类别（如某项短期投资比重较大则 按单项）比较短期投资的账面成本与市价，以市价低于账面成本的差额计提短期投资 跌价准备。

坏帐核算方法：

—坏帐的确认标准

——因债务人破产或死亡, 以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的款项；

——债务人逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明无法收回的款项。

—坏帐损失采用备抵法核算，按帐龄分析法计提坏帐准备，并计入当期损益，坏帐准 备计提的比例如下：

帐 龄 计提比例 1 年以内 5% 1 — 2 年 10% 2 — 3 年 30% 3 — 4 年 50% 4 — 5 年 80% 5 年以上 100%

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存货核算方法：

存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品及委托加工物资。

购进原材料按实际成本计价，领用或发出采用加权平均法核算；产成品入库时按实际 生产成本核算，发出采用加权平均法核算；低值易耗品采用一次性摊销方法核算。

公司的存货以单个存货项目按成本与可变现净值孰低计提存货跌价损失准备，预计的 存货跌价损失准备计入当期损益。

长期投资核算方法：

—债权投资

——债权投资按成本法核算，利息按权责发生制原则计入当期损益。

—股权投资

——公司对被投资企业的长期投资采用下列会计处理方法；

——拥有被投资企业股权20%以下时，采用成本法核算；

——拥有被投资企业股权20%至50%时，采用权益法核算；

——拥有被投资企业股权50%以上时，采用权益法合并报表方式核算。

—股权投资差额的摊销按投资单位剩余经营期限摊销，无经营期限的按10 年期限摊 销。

—公司在被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低 于长期股权投资的帐面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复 时，按可收回金额低于长期股权投资帐面价值的差额计提长期投资减值准备，预计的 长期投资减值损失计入当期损益。

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固定资产计价和折旧方法：

固定资产的标准：单位价值在2000 元以上且使用期限超过1 年的房屋、建筑物、机 器设备、运输工具等；单位价值在2000 元以上且使用期限超过两年的，不属于生产、 经营主要设备的物品。

固定资产按实际成本计价，其折旧采用直线法计算，并根据各类固定资产使用年限和 预计残值确定分类折旧率如下：

固定资产类别 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备	折旧年限 25-35 10-15 6-8 5-10	年折旧率（%） 2.57-4.00 6.00-10.00 11.25-16.67 9.00-20.00	残值率（%）
			0—10 0— 10 0— 10 0— 10

公司在固定资产市价持续下跌或由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回 金额低于帐面价值时，按单个固定资产项目可收回金额低于固定资产帐面价值的差额 计提固定资产减值准备。

在建工程核算方法：

在建工程以实际发生之相关支出计入工程成本，利息根据为购置该项资产所筹措之借 款在该项资产达到预定使用状态和场所的时间内发生的利息予以资本化。

在建工程于达到预定的使用状态时确认为固定资产。

公司于在建工程存在长期停建且预计未来3 年内不重新开工、所建项目无论在性能或 技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性、以及其他足以证明在 建工程已经发生减值的情形时，按单个在建工程项目的可收回金额低于在建工程帐面 价值的差额计提在建工程减值准备。

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无形资产计价和摊销方法：

公司无形资产按实际成本计价，按使用（受益）期限平均摊销。

公司于无形资产已被其他新技术所替代而使其为企业创造经济效益的能力受到重大 不利影响、某项无形资产的市价大幅下跌且在剩余摊销年限内预期不会恢复、某项无 形资产已超过法律保护期限但仍有部分使用价值、以及其他足以证明某项无形资产已 经发生减值的情形时，按单个无形资产项目的帐面价值高于其可收回金额的差额提取 无形资产减值准备。

开办费、长期待摊费用：

开办费于开始生产经营当月一次转入当期费用，长期待摊费用按其受益期不超过10 年摊销。

收入确认原则：

—公司收入在符合以下条件时确认：

——商品所有权上的重要风险及报酬已转移给买方；

——公司不再对该商品实施继续管理权或拥有实际控制权；

——相关的收入已收到或取得了收款凭证，且与销售该商品相关的成本能可靠计量。

借款费用的会计处理：

公司所发生的借款费用，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借 款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。为购建固定资产的专门借 款所发生的借款费用满足资本化条件的，于费用发生时资本化，计入所购建固定资产 的成本；未满足资本化条件的，于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。

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—借款费用同时满足以下条件时予以资本化：

——资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息 债务形式发生的支出）已经发生；

——借款费用已经发生；

——为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

所得税的会计处理方法：

公司所得税的会计处理采用应付税款法。

利润分配方法：

—根据公司章程，公司利润按以下顺序分配：

——弥补以前年度亏损；

——提取10%法定公积金；

——提取5%法定公益金；

——经股东大会决议，可提取不超过5%的任意公积金；

——剩余利润根据股东大会决议予以分配。

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三、税项

增值税：

公司为增值税一般纳税人，按17%税率计算销项税（其中农用大棚膜系列为零税率）。

所得税：

—本公司被广东省科学技术厅确认为“高新技术企业”，经广东省地方税务局批准享 受高新技术企业所得税的优惠政策，按15%税率计缴所得税；公司于山西临汾设立的 佛山塑料集团股份有限公司临汾经纬分公司按33%税率计缴所得税；公司于广西南宁 设立的佛山塑料集团股份有限公司南宁经纬分公司按广西壮族自治区人民政府“桂政 发[2001]100 号”文的有关规定，自生产经营之日（2003 年度）起5 年内免征企业所 得税。

—纳入合并范围的子公司全部为生产性外商投资企业，其中，佛山易事达电容材料有 限公司本年度为第4 个获利年度，减半按12%征收企业所得税；佛山冠丰塑胶有限公 司属高新技术企业，按12%计缴所得税；其他子公司本期均未盈利。

四、控股子公司及合营企业

2003 年12 月31 日纳入合并会计报表范围的子公司如下：

	纳入合并范围的子公司名称	注册资本	本公司投资额	权益比例	经 营 范 围
佛山易事达电容材料有限公司		390 万美元	292.5 万美元	75%	金属化薄膜、电容器系列
佛山嘉丽植绒制品有限公司		100 万美元	65 万美元	65%	植绒产品、再生皮及皮革后加工
佛山冠丰塑胶有限公司		580 万美元	295.8 万美元	51%	仿皮革及PVC 膜制品
成都东盛包装材料有限公司		1325.3 万美元	993.98 万美元	75%	塑料新型包装系列薄膜
三水长丰塑胶有限公司		500 万美元	375 万美元	75%	高档聚氯乙烯薄膜及其他塑料制品
佛山华韩卫生材料有限公司		210 万美元	157.5 万美元	75%	卫生塑料薄膜及其系列产品
无锡环宇包装材料有限公司		2072 万美元	1036 万美元	50%	塑料包装材料及深加工产品

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—佛山华韩卫生材料有限公司系2001 年成立的中外合作企业，已获佛山市对外贸易 经济合作局“佛外经贸促字[2001]39 号”文批准并于2001 年11 月15 日取得企业法 人营业执照。按合作经营合同规定，股份公司投入的资金占注册资本的75%，从营业 执照领取之日起5 年内按71.25%分得合作企业利润，第六年开始至合作企业清算时按 出资比例进行利润及财产分配；

—无锡环宇包装材料有限公司（以下简称“无锡环宇”）本期将销售体系并入本公司 的整体销售网络，从而本公司对无锡环宇的生产经营拥有了实际控制权，故本期开始 将无锡环宇包装材料有限公司纳入会计报表合并范围。

2003 年12 月31 日未纳入合并会计报表范围的合营及联营公司如下：

	合营公司名称	注册资本	本公司投资额	权益比例	经 营 范 围
佛山杜邦鸿基薄膜有限公司		4660.5 万美元	2283.645 万美元	49%	聚酯薄膜系列
宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司		688 万美元	166.8744 万美元	24.255%	双向拉伸聚酯薄膜的生产和加工
佛山市亿达胶粘制品有限公司		892 万美元	336.284 万美元	37.7%	各种胶粘制品和胶粘材料
佛山华塑装饰材料有限公司		96 万美元	48 万美元	50%	PVC 装饰片及塑料热成基材
佛山东林包装材料有限公司		320 万美元	120 万美元	37.5%	BOPP 烟用系列包装材料

—佛山杜邦鸿基薄膜有限公司本期拟由合资双方进行等比例增资，将注册资本由原 3,107 万美元增至4,660.5 万美元，已获广东省对外贸易经济合作厅“粤外经贸资字 [2003]315 号”文批准并取得新营业执照。

—宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司系本期由公司与佛山杜邦鸿基薄膜有限公司和杜 邦帝人薄膜中国有限公司合资设立的中外合资企业，已获宁波经济技术开发区管理委 员会“宁开政[2003]379 号”文批准并于2003 年9 月22 日取得企业法人营业执照。

—佛山市亿达胶粘制品有限公司本期经佛山市对外贸易经济合作局“佛外经贸促字 [2003]106 号”文批准，吸收合并本公司原联营公司佛山市万达胶粘制品有限公司， 合并后佛山市亿达胶粘制品有限公司注册资本为892 万美元，本公司投资额增加至 336.284 万美元，权益比例仍为37.7%。现佛山市万达胶粘制品有限公司之注销手续 正在办理过程中。

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五、会计政策变更及其影响

公司原对董事会通过的各年度利润分配预案作为资产负债表日后事项中的调整事项 处理，将拟分配现金股利反映于资产负债表“应付股利”科目，现根据修订后的《企 业会计准则--资产负债表日后事项》的有关规定，将各年度拟分配现金股利在资产负 债表所有者权益中单独列示，公司已就该事项追溯调整2002 年度会计报表，调减2002 年12 月31 日“应付股利”科目余额78,424,626.00 元，并相应调增“拟分配现金股 利”科目余额78,424,626.00 元。

六、会计报表项目注释

1、货币资金

公司2003 年12 月31 日货币资金余额为179,235,851.27 元，明细列示如下：

					2003.12.31						2002.12.31
	项 目		原币金额		汇率			折人民币		原币金额		汇率			折人民币
	现金		-		-			38,890.59		-		-			15,773.93
	银行存款—人民币户		-		-		177,542,340.48			-		-		121,217,535.25
	—美元户	131,224.37		8.2769			1,086,133.17			698,245.12	8.2786			5,780,495.23
	—港币户	473,888.45		1.0657			505,043.96			674,234.77	1.0611			715,430.52
	—欧元户	-		-			-			0.61	8.5082			5.19
	其他货币资金	-		-			63,443.07			-	-			13,235,485.91
	合 计						179,235,851.27							140,964,726.03

—货币资金期末余额较期初余额增加38,271,125.24 元，增幅为27.15%，主要是由于 公司本期随经营规模的扩大资金存量有所增加以及将无锡环宇纳入合并会计报表范 围增加货币资金余额12,430,507.64 元所致；

—其他货币资金为公司存入银行的信用证保证金。

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2、短期投资

公司2003 年12 月31 日短期投资净额为500,000.00 元，明细如下：	公司2003 年12 月31 日短期投资净额为500,000.00 元，明细如下：	公司2003 年12 月31 日短期投资净额为500,000.00 元，明细如下：	公司2003 年12 月31 日短期投资净额为500,000.00 元，明细如下：	公司2003 年12 月31 日短期投资净额为500,000.00 元，明细如下：	公司2003 年12 月31 日短期投资净额为500,000.00 元，明细如下：	公司2003 年12 月31 日短期投资净额为500,000.00 元，明细如下：
	证券名称	证券数量（份额）	购入价 （元/份额）	投资成本		期末市价 （元/份额）		短期投资 跌价准备
易基策略成长基金		495,105	1.00	500,000		515,899.41		-

3、应收票据

公司2003 年12 月31 日应收票据余额为123,787,956.63 元，按项目列示如下： 种 类 2003.12.31 2002.12.31 银行承兑汇票 41,130,218.13 6,630,877.30 商业承兑汇票 82,657,738.50 28,903,316.56 合 计 123,787,956.63 35,534,193.86

—应收票据期末余额较期初余额增加88,253,762.77 元，增幅为248.36%，主要是由 于公司针对日益扩大的业务规模，为加快资金周转速度并降低财务费用负担，经与长 期客户协商较多的采用票据形式结算货款所致；

—截至2003 年12 月31 日止，公司不存在已贴现未到期的应收商业承兑汇票；

—应收票据期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。

4、应收股利

公司2003 年12 月31 日应收股利余额为1,219,215.05 元，是应收下属联营企业佛山 东林包装材料有限公司2003 年度的应分配利润。

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5、应收帐款

公司2003 年12 月31 日应收账款净额为272,468,243.55 元，按帐龄分析及相关坏帐 准备列示如下：

	帐 龄					2003.12.31	2003.12.31	2003.12.31	2003.12.31	2003.12.31					2002.12.31	2002.12.31	2002.12.31	2002.12.31
					金 额	比例(%)				坏帐准备				金 额	比例(%)				坏帐准备
	1 年以内		248,464,128.33				83.60		12,396,483.30			246,847,809.71				90.62		12,342,390.49
	1—2 年		28,796,889.62				9.69		2,879,688.96			14,662,475.02				5.38		1,466,247.50
	2—3 年		9,768,727.49				3.29		2,930,618.25			7,502,971.23				2.75		2,250,891.37
	3—4 年		7,000,788.79				2.36		3,500,394.40			823,190.89				0.30		417,486.29
	4—5 年		779,701.15				0.26		634,806.92			2,574,995.95				0.95		2,059,996.76
	5 年以上		2,385,752.83				0.80		2,385,752.83			-				-		-
	合 计		297,195,988.21				100.00		24,727,744.66			272,411,442.80				100.00		18,537,012.41

—应收帐款期末余额中欠款前五名单位金额总计为49,042,186.90 元，占应收帐款余 额比例为16.50%。

—应收帐款期末余额较期初余额增加24,784,545.41 元，增幅为9.10%，主要是由于 公司本期产品销售规模继续扩大、新投建项目相应产品投放市场，以及将无锡环宇纳 入合并会计报表范围增加应收帐款32,104,706.60 元所致。

—应收帐款期末余额中应收持有公司5%（含5%）以上股份的股东的欠款为应收佛山 塑料工贸集团公司进出口分公司1,632,413.38 元。

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6、其他应收款

公司2003 年12 月31 日其他应收款净额为24,338,766.69 元，按帐龄分析及相关坏 帐准备列示如下：

	帐 龄						2003.12.31	2003.12.31	2003.12.31							2002.12.31	2002.12.31	2002.12.31
					金 额		比例（%）				坏帐准备				金 额	比例（%）				坏帐准备
	1 年以内		10,127,237.56					36.22			508,540.26		9,216,259.74				31.85			460,812.98
	1-2 年		864,063.77					3.09			86,406.38		782,336.66				2.70			78,233.67
	2-3 年		-					-			-		124,749.05				0.43			37,424.71
	3-4 年		-					-			-		2,927,850.00				10.12		1,463,925.00
	4-5 年		2,903,500.00					10.39		2,322,800.00			1,821,875.81				6.30		1,457,500.65
	5 年以上		14,064,960.00					50.30		703,248.00			14,064,960.00				48.60		703,248.00
	合 计		27,959,761.33					100.00		3,620,994.64			28,938,031.26				100.00		4,201,145.01

—其他应收款期末余额中欠款前五名单位金额总计为21,914,333.07 元，占其他应收 款余额比例为78.38%。

—期末欠款金额较大的项目是应收佛山杜邦鸿基薄膜有限公司的余额14,064,960.00 元，该款项是根据杜邦鸿基公司的合资经营合同规定，在杜邦鸿基公司“初期投资总 额”范围内以资产向杜邦鸿基公司提供“附加出资”而形成，该款项的回收不存在重 大不确定性，因此公司历年均按5%计提坏帐准备。

—其他应收款期末余额中无应收持有公司5%（含5%）以上股份的股东的欠款。

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7、预付帐款

公司2003 年12 月31 日预付帐款余额为62,115,816.10 元，帐龄分析列示如下：

			2003.12.31	2003.12.31	2003.12.31	2003.12.31		2002.12.31	2002.12.31	2002.12.31
帐 龄			金额		比例（%）			金额	比例（%）
1 年以内		61,855,884.87				99.58		28,098,379.86		100.00
1—2 年		259,931.23				0.42		-		-
合 计		62,115,816.10				100.00		28,098,379.86		100.00

—预付帐款期末余额较期初余额增加34,017,436.24 元，增幅为121.07%，主要是由 于本期公司生产所需主要原材料市场情况发生变化，公司增加采用预付货款形式进行 采购所致；

—预付帐款期末余额中无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。

8、存货

公司2003 年12 月31 日存货净额为337,965,724.88 元，其明细及相关跌价准备列示 如下：

如下：
种 类			2003.12.31				2002.12.31
			金 额		跌价准备		金 额			跌价准备
原材料		147,006,066.56			-		93,576,100.52			-
在产品		50,293,408.00			-		39,971,214.15			-
产成品		135,754,693.28			2,080,233.17		114,020,669.21		5,091,217.30
委托加工物资		2,592,302.57			-		1,852,934.13		-
低值易耗品		4,399,487.64			-		3,545,002.81		-
合 计		340,045,958.05			2,080,233.17		252,965,920.82		5,091,217.30

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—存货期末余额较期初余额增加87,080,037.23 元，增长34.42%，主要是由于公司部 分新投建项目于本期陆续投产，从而增加对营运资金投入以满足生产所需，以及本期 将无锡环宇纳入合并会计报表范围增加存货41,914,467.35 元所致。

—产成品跌价准备系根据期末帐面价值与可变现净值孰低进行计提。

9、待摊费用

—公司2003 年12 月31 日待摊费用余额为839,783.79 元，其明细列示如下	—公司2003 年12 月31 日待摊费用余额为839,783.79 元，其明细列示如下	—公司2003 年12 月31 日待摊费用余额为839,783.79 元，其明细列示如下	—公司2003 年12 月31 日待摊费用余额为839,783.79 元，其明细列示如下	—公司2003 年12 月31 日待摊费用余额为839,783.79 元，其明细列示如下
项 目	2002.12.31	本期增加	本期摊销	2003.12.31
财产保险	244,709.16	1,077,059.72	966,292.91	355,475.97
维护保养费	218,256.28	-	218,256.28	-
其他	784,909.06	1,048,702.37	1,349,303.61	484,307.82
合 计	1,247,874.50	2,125,762.09	2,533,852.80	839,783.79

10、长期投资

—长期投资分类

	项 目			2002.12.31	2002.12.31	2002.12.31		本期增加		本期减少		2003.12.31	2003.12.31	2003.12.31
				金 额		减值准备						金 额		减值准备
	长期股权投资		338,639,233.51			-		68,065,142.17		112,397,862.27		294,306,513.41		-
	长期债权投资		-			-		-		-		-		-
	合 计		338,639,233.51			-		68,065,142.17		112,397,862.27		294,306,513.41

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—长期股权投资

——公司在报告期内未进行股票投资

——其他股权投资

被投资单位名称 投资期限 投资金额 （万美元） 占被投资单位 注册资本比例 无锡环宇包装材料有限公司 1993.06-2016.06 1,036 50.00% 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 1995.12-2045.12 1,522.43 49.00% 宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司 2003.09-2033.09 166.8744 24.255% 佛山市亿达胶粘制品有限公司 1992.12-2042.12 245.804 37.70% 佛山市万达胶粘制品有限公司 1990.12-2005.12 90.48 37.70% 佛山华塑装饰材料有限公司 1998.03-2010.03 48 50.00% 佛山东林包装材料有限公司 2000.12-2011.12 120 37.50% 广东发展银行 RMB4,357,920 - 合 计	2002.12.31 104,027,263.44 183,811,421.82 - 24,692,541.61 6,320,347.72 2,733,451.71 10,991,251.21 6,062,956.00 338,639,233.51	本期增加 - 43,091,786.07 13,812,194.09 9,373,762.52 - 489,525.41 1,297,874.08 - 68,065,142.17	本期减少 104,027,263.44 - - - 6,320,347.72 - 2,050,251.11 - 112,397,862.27	2003.12.31 - 226,903,207.89 13,812,194.09 34,066,304.13 - 3,222,977.12 10,238,874.18 6,062,956.00 294,306,513.41

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—无锡环宇包装材料有限公司本期投资减少数104,027,263.44 元中，948,508.16 元是按权益法计算之本期投资损失，18,811,407.98 元是该公 司本期分配2002 年度利润形成，其余84,267,347.30 元是本期将该公司纳入合并会计报表范围而进行合并抵消形成；

—宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司本期投资增加数13,812,194.09 元，是本公司根据合资协议投入该公司的投资款，现该公司尚处筹建期；

—佛山市万达胶粘制品有限公司本期投资减少数6,320,347.72 元中，138,410.18 元是按权益法计算之本期投资损失，其余6,181,937.54 元是 本期该公司经批准被佛山市亿达胶粘制品有限公司吸收合并，本公司将对该公司的长期股权投资余额转入对佛山市亿达胶粘制品有限公司的投 资核算所致；

—上述被投资单位均设于国内，本公司长期股权投资收益的汇回不存在重大限制。

——其中长期股权投资差额

	被投资单位名称	初始金额		2002.12.31	本期增加	本期摊销	本期减少	2003.12.31		剩余摊销年限
	佛山市万达胶粘制品有限公司	2,158,784.60		647,635.13	-	161,908.94	485,726.19	-
	佛山市亿达胶粘制品有限公司	-3,211,122.00	-1,605,561.10		485,726.19	-267,142.54	-	-852,692.37		4 年

—佛山市万达胶粘制品有限公司本期经批准被佛山市亿达胶粘制品有限公司吸收合并，故本公司将对该公司的长期股权投资差额摊余金额 485,726.19 元转入对佛山市亿达胶粘制品有限公司的长期股权投资差额核算，形成上列本期增加数和本期减少数。

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11、固定资产及累计折旧

	固定资产原值				2002.12.31			本期增加		本期减少	本期减少				2003.12.31
	房屋建筑物		400,586,612.12				219,912,514.67			5,764,004.01			614,735,122.78
	机器设备		935,489,583.77				555,880,614.08			3,424,709.94			1,487,945,487.91
	运输工具		20,068,259.77				7,741,368.84			1,350,071.22			26,459,557.39
	其他设备		43,835,333.61				26,931,118.71			583,497.49			70,182,954.83
	合 计		1,399,979,789.27				810,465,616.30			11,122,282.66			2,199,323,122.91
	累计折旧
	房屋建筑物			99,303,111.47			29,066,245.39				1,838,299.88			126,531,056.98
	机器设备			438,265,565.92			152,990,903.34				1,297,726.83			589,958,742.43
	运输工具			11,351,057.07			5,174,270.72				1,015,677.19			15,509,650.60
	其他设备			24,644,489.57			11,485,754.83				539,542.58			35,590,701.82
	合 计			573,564,224.03			198,717,174.28				4,691,246.48			767,590,151.83
	净 值			826,415,565.24			-				-		1,431,732,971.08
	固定资产减值准备			26,162,628.63			-				-		26,162,628.63
	固定资产净额			800,252,936.61									1,405,570,342.45

—公司本期固定资产大额增加，主要系公司部分募股资金投资项目陆续完工结转固定 资产、引进超薄型金属化电容器用薄膜生产线和双向拉伸尼龙薄膜等项目、新购买的 厂房陆续投入使用并结转固定资产，以及本期将无锡环宇纳入合并会计报表范围增加 固定资产原值315,200,486.35 元所致。

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—公司本期累计折旧增加额198,717,174.28 元，包含了本期将无锡环宇纳入合并会 计报表范围而增加的累计折旧额90,338,706.52 元。

—公司固定资产中原值为130,667,021.01元的房屋建筑物及机器设备用于经营租赁。

—已抵押固定资产情况如下：

抵押项目 房屋建筑物 机器设备 合 计 —固定资产减值准备情况如下： 固定资产项目 2002.12.31 机器设备 26,162,628.63	抵押物原值 38,055,150.09 134,850,056.99 172,905,207.08 本期增加 本期转销 - -

—固定资产减值准备情况如下：

—由于该部分设备已老化且技术陈旧，导致其可回收金额低于帐面价值，故按单个固 定资产项目可回收金额低于固定资产帐面价值的差额计提固定资产减值准备。

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12、在建工程

公司2003 年12 月31 日在建工程余额为273,764,186.27 元，其明细列示如下：

工 程 名 称	2002.12.31	本期增加	本期转入固定资产数 (其中:利息资本化金额)	本期其他减少	2003.12.31	预计项目 总投资 （万元）	完工 比例	资金 来源
	(其中:利息资本化金额)	(其中:利息资本化金额)		(其中:利息资本化金额)	(其中:利息资本化金额)
电容膜二期工程(k 膜)	23,333,841.34	111,516,215.65	134,850,056.99	-	-	17,370	80%	自筹
	-	(2,323,400.00)	(2,323,400.00)	-	-			-
尼龙膜二期项目	128,124,389.10	3,709,123.98	131,833,513.08	-	-	13,552	100%	自筹
	(8,951,020.89)	(682,361.25)	(9,633,382.14)	-	-	-	-	-
尼龙膜三期工程	-	8,821,956.95	-	-	8,821,956.95	14,486	10%	自筹
彩印线项目工程	8,418,825.64	18,556,715.31	2,014,292.31	-	24,961,248.64	3,165	80%	自筹
	-	(760,997.50)	-	-	(760,997.50)	-	-	-
A 厂EVA 车间仓库工程	3,168,715.03	297,313.09	-	-	3,466,028.12	320	90%	自筹
年产六千吨包装镀铝膜项目	3,000.00	3,627,434.79	-	-	3,630,434.79	3,429	10%	自筹
	-	(128,380.63)	-	-	(128,380.63)	-	-	-
三水工业园项目	-	28,914,000.00	-	-	28,914,000.00	3,829	10%	自筹
钴源项目	-	4,376,705.80	-	-	4,376,705.80	2,678	10%	自筹
电化铝生产线	994,554.15	2,388,663.00	2,692,717.15	-	690,500.00	3,050	100%	自筹
辐照项目	3,324,315.11	15,615,524.64	-	-	18,939,839.75	2,636	90%	自筹

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工 程 名 称	2002.12.31	2002.12.31	本期增加	本期增加	本期转入固定资产数 (其中:利息资本化金额)	本期转入固定资产数 (其中:利息资本化金额)	本期其他减少	本期其他减少	2003.12.31	2003.12.31	预计项目 总投资 （万元）	完工 比例	资金 来源
	(其中:利息资本化金额)		(其中:利息资本化金额)				(其中:利息资本化金额)		(其中:利息资本化金额)
南宁塑料编织布设备工程		23,122,322.34		7,940,284.81		26,432,190.36		-		4,630,416.79	3,573	100%	自筹
长丰高级透明PVC薄膜生产基地		37,160,273.73		4,027,603.74		40,716,716.47		-		471,161.00	7,749	100%	募集
成都塑料包装基材生产基地		157,399,868.23		49,240,908.06		46,014,697.27		-		160,626,079.02	16,000	100%	募集
		(737,437.86)		(1,897,085.10)		-		-		(2,634,522.96)	-	-
无锡环宇新型包装薄膜项目		-		6,314,816.01		3,345,752.01		71,165.00		2,897,899.00	18,500	100%	自筹
土建工程		89,931,499.02		1,070,747.49		91,002,246.51		-		-	-	-	-
其他工程		8,228,057.84		10,780,795.97		7,670,937.40		-		11,337,916.41	-	-	自筹
合 计		483,209,661.53		277,198,809.29		486,573,119.55		71,165.00		273,764,186.27	-	-	自筹
		(9,688,458.75)		(5,792,224.48)		(11,956,782.14)		-		(3,523,901.09)	-	-	-

—电容膜二期工程（k 膜）本期用于确定利息资本化的资本化率为3.162%；

—尼龙膜二期工程本期用于确定利息资本化的资本化率为5.76%；

—彩印线项目工程本期用于确定利息资本化的资本化率为5.58%；

—年产六千吨包装镀铝膜项目本期用于确定利息资本化的资本化率为5.58%；

—成都东盛塑料包装基材生产基地本期用于确定利息资本化的资本化率为3.449%。

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13、无形资产

公司2003 年12 月31 日无形资产余额为133,945,413.75 元，列示如下：

	种 类	原始金额	取得方式		2002.12.31	本期增加	本期摊销	2003.12.31	剩余摊销年限
土地使用权		171,997,433.09	出 让	132,023,308.87		6,042,416.72	4,120,311.84	133,945,413.75	38-50 年

—土地使用权本期增加数主要是公司本期将无锡环宇公司纳入合并范围增加无形资产 5,925,094.50 元形成。

—已抵押无形资产情况如下：

抵押项目 抵押物原值 抵押物净值 土地使用权 22,674,249.97 21,225,825.77

14、长期待摊费用

公司2003 年12 月31 日长期待摊费用余额为1,365,268.02 元，其明细列示如下：

	种 类		2002.12.31			本期增加			本期摊销			2003.12.31
	电力增容费		273,882.44			-			68,470.56			205,411.88
	厂区改造、绿化费		183,952.39			-			94,603.92			89,348.47
	装修费		1,020,794.34			-		299,772.60				721,021.74
	其他		376,360.69		332,186.29			359,061.05				349,485.93
	合 计		1,854,989.86		332,186.29			821,908.13			1,365,268.02

15、其他长期资产

其他长期资产2003 年12 月31 日余额为710,061.32 元，主要为公司根据签定的职工购 房贷款协议，向职工提供的购房贷款，职工按协议将分十年偿还，年利率3%。

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16、短期借款

公司2003 年12 月31 日短期借款余额为403,479,115.29 元，其分类明细列示如下：	公司2003 年12 月31 日短期借款余额为403,479,115.29 元，其分类明细列示如下：	公司2003 年12 月31 日短期借款余额为403,479,115.29 元，其分类明细列示如下：
借款类别	2003.12.31	2002.12.31
抵押担保借款	333,479,115.29	244,280,000.00
信用借款	70,000,000.00	80,000,000.00
合 计	403,479,115.29	324,280,000.00

—短期借款期末余额较期初余额增加79,199,115.29 元，增幅为24.42%，主要是由于 公司本期将无锡环宇纳入合并会计报表范围增加短期借款66,233,175.29 元所致。

—期末担保借款中257,245,940.00 元由股东单位佛山市塑料工贸集团公司为本公司提 供担保；下属控股子公司无锡环宇包装材料有限公司期末担保借款中25,233,175.29 元 由本公司提供担保，另31,000,000.00 元由住友商事（中国）有限公司提供担保；下属 控股子公司三水长丰塑胶有限公司期末担保借款20,000,000.00 元中本公司按75%股权 比例为其中的15,000,000.00 元提供担保。

17、应付票据

公司2003 年12 月31 日应付票据金额为266,741,503.57 元，其明细列示如下：	公司2003 年12 月31 日应付票据金额为266,741,503.57 元，其明细列示如下：	公司2003 年12 月31 日应付票据金额为266,741,503.57 元，其明细列示如下：
种 类	2003.12.31	2002.12.31
银行承兑汇票	165,828,289.55	47,802,456.00
商业承兑汇票	100,730,000.00	37,448,912.00
信 用 证	183,214.02	4,877,214.97
合 计	266,741,503.57	90,128,582.97

—应付票据期末余额较期初余额增加176,612,920.60 元，增幅为195.96%，主要是由 于公司为有效节约资金成本，较多采用票据形式结算采购货款以及将无锡环宇纳入合并 会计报表范围增加应付票据13,710,000.00 元所致。

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—期末银行承兑汇票中113,267,060.85 元由股东单位佛山市塑料工贸集团公司提供担 保，4,000,000.00 元由本公司为下属控股子公司无锡环宇包装材料有限公司提供担保， 1,647,187.50 元由本公司为下属控股子公司三水长丰塑胶有限公司提供担保。

—应付票据期末余额中不存在应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项，

18、应付帐款

—公司2003 年12 月31 日应付帐款余额为154,618,718.95 元，主要为一年以内的应付 购材料款；

—应付帐款期末余额较期初余额增加79,348,999.00 元，增幅为105.42%，主要是由于 供应商提高对本公司采购材料的赊销额度及延长付款期限所致；

—应付帐款期末余额中应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项为应付佛 山市塑料工贸集团公司841,854.92 元。

19、预收帐款

公司2003 年12 月31 日预收帐款余额为28,298,802.55 元，均为一年以内的预收货款， 且不存在预收公司5%（含5%）以上股份的股东款项。

20、应付股利

项 目 佛山市塑料工贸集团公司 佛山富硕宏信投资有限公司 社会公众股股利 应付子公司少数股东利润 合 计		2003.12.31 - - - 4,145,911.08 4,145,911.08	2002.12.31 - - - 951,847.89 951,847.89

—公司按修订后的《企业会计准则--资产负债表日后事项》的有关规定，将各年度董事 会通过的利润分配预案中确定的拟分配现金股利在资产负债表所有者权益中单独列示， 公司已就该事项追溯调整2002 年度会计报表，详见附注五。

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2003 年度 人民币元

21、应交税金

公司2003 年12 月31 日应交税金余额为6,135,418.60 元，其明细列示如下：

税 种 2003.12.31 2002.12.31 增值税 2,070,866.04 817,289.15 营业税 184,653.90 231,818.84 城建税 517,088.71 1,055,144.64 所得税 2,607,076.27 15,179,934.07 房产税 81,548.84 136,381.64 个人所得税 581,269.49 2,448,454.50 其 他 92,915.35 12,750.83 合 计 6,135,418.60 19,881,773.67

22、其他未交款

公司2003 年12 月31 日其他未交款余额为811,259.79 元，其明细列示如下： 税 种 2003.12.31 2002.12.31 教育费附加 516,848.71 1,736,897.26 应交防洪费 294,411.08 692,806.50 合 计 811,259.79 2,429,703.76

23、其他应付款

公司2003 年12 月31 日其他应付款余额为27,499,373.87 元，较期初余额增加 9,220,273.55 元，增幅为50.44%，主要为应付未付之工程款及设备价款。

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24、预提费用

公司2003 年12 月31 日预提费用余额为3,280,211.75 元，其明细列示如下：

项 目 2003.12.31 2002.12.31 备 注 借款利息 1,561,175.11 1,643,587.87 计提应付借款利息 其 他 1,719,036.64 458,292.33 合 计 3,280,211.75 2,101,880.20

25、一年内到期长期借款

公司2003 年12 月31 日一年内到期长期借款余额为117,255,909.71 元，其明细列示如 下：

借款类别 2003.12.31 2002.12.31 抵押借款 5,710,923.00 - 担保借款 111,544,986.71 78,277,300.00 合 计 117,255,909.71 78,277,300.00

—一年内到期的长期借款期末余额较期初余额增加38,978,609.71 元，增幅为49.80%， 主要是由于公司本期将无锡环宇纳入合并会计报表范围增加一年内到期的长期借款 24,840,859.71 元所致。

—期末担保借款中80,000,000.00 元由股东单位佛山市塑料工贸集团公司为本公司提 供借款担保，24,840,859.71 元由本公司为下属子公司无锡环宇包装材料有限公司提供 担保，另12,415,050.00 元由本公司为下属子公司成都东盛包装材料有限公司提供担 保。

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26、长期借款

公司2003 年12 月31 日长期借款余额为653,796,623.27 元，其明细列示如下：

借 款 单 位			金 额	年利率(%)	借款期限	原 币	借款条件
交通银行佛山豪苑支行		80,000,000.00		4.941	2003.09-2006.09	-	担保
中国工商银行佛山分行		100,000,000.00		5.490	2002.06-2005.06	-	担保
中国农业银行佛山市同济支行		40,000,000.00		4.941	2003.09-2006.09	-	担保
中国银行无锡分行		5,400,000.00		5.490	2002.05-2005.09	-	抵押
中国银行佛山分行		83,000,000.00		5.022-5.580	2003.03-2008.09	-	担保
中国银行佛山分行		213,000,000.00		5.490-5.580	2002.04-2007.12	-	担保抵押
中国银行郫县支行		49,660,218.00		3.4488	2002.06-2007.10	USD6,000,000.00	担保
中国银行佛山分行		82,736,405.27		3.072-3.162	2002.11-2007.08	USD9,995,733.01	担保抵押
合 计		653,796,623.27

—长期借款期末数较期初数增加125,327,027.10 元，增长23.72%，主要是由于公司增 加长期借款以满足新投建项目开发之资金需求所致。

—长期借款期末数中，598,736,405.27 元由股东单位佛山市塑料工贸集团公司为本公 司提供借款担保，另本公司为下属子公司成都东盛包装材料有限公司取得的中国银行郫 县分行借款49,660,218.00 元提供担保。

27、其他长期负债

27、其他长期负债
项 目 原始金额 2002.12.31 本期增加 本期摊销 2003.12.31 募股冻结资金利息 3,252,875.16 1,301,149.99 650,575.08 650,574.91	剩余摊
	销年限
	1年

—本公司收到投资者申购资金被冻结期间的存款利息3,268,418.16 元，其中申购成功 投资者的申购资金被冻结期间的存款利息为15,543.00 元，计入资本公积；申购无效投 资者的申购资金被冻结期间的存款利息为3,252,875.16 元，分五年平均计入非经常性 损益，本期计入营业外收入650,575.08 元，余额650,574.91 元将于2004 年度全部摊 销。

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2003 年度 人民币元

28、股本

28、股本
股 份 类 别 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份 2、内部职工股 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、境内上市的人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 三、股 份 总 计		本次变动前 257,052,900.00 147,028,500.00 110,024,400.00 21,397,700.00 278,450,600.00 95,000,000.00 - - - 95,000,000.00 373,450,600.00	本次变动增减（+、-） - - - -21,397,700.00 -21,397,700.00 21,397,700.00 - - - 21,397,700.00 -	本次变动后 257,052,900.00 147,028,500.00 110,024,400.00 - 257,052,900.00 116,397,700.00 - - - 116,397,700.00
				373,450,600.00

—根据中国证监会发行字[2000]36 号《关于核准佛山塑料集团股份有限公司公开发行 股票的通知》文件批复，本公司内部职工股自新股发行之日起期满三年后可上市流通。 本公司A 股于2000 年4 月11 日至4 月20 日向社会公开发行，故内部职工股21,397,700 股于2003 年4 月21 日在深圳证券交易所上市，其中公司董事、监事、高级管理人员持 有的内部职工股215,700 股按规定继续锁定。

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2003 年度 人民币元

29、资本公积

公司2003 年12 月31 日资本公积金余额为650,117,623.97 元，如下表所示：

项 目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 股本溢价 622,488,718.97 - - 622,488,718.97 税赋返还* 27,628,905.00 - - 27,628,905.00 合 计 650,117,623.97 - - 650,117,623.97

—股本溢价中10,689,856.75元系公司按1.5 元折1 股的比例向内部职工募集3,209.66 万元股金而产生，其余部分计126,649,832.33 元系公司股份制规范化改造时以资产折 股而形成的溢价。公司于2000 年4 月20 日发行社会公众股A 股9,500 万股，每股面值 为人民币壹元，发行价为6.28 元/股，发行溢价为485,133,486.89 元，冻结资金利息 为15,543.00 元计入资本公积。

—税赋返还是公司依据佛山市人民政府“佛发[1997]10 号”文件获得的新产品所得税 返还。

30、盈余公积

公司2003 年12	月31 日盈余公积余额为125,445,633.86	月31 日盈余公积余额为125,445,633.86	元，明细列示如下：	元，明细列示如下：
项 目	2002.12.31	本期增加	本期减少	2003.12.31
法定公积金	71,849,298.62	11,781,123.97	-	83,630,422.59
法定公益金	35,924,649.29	5,890,561.98	-	41,815,211.27
合 计	107,773,947.91	17,671,685.95	-	125,445,633.86

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31、主营业务收入及主营业务成本

													单位：万元	单位：万元
	类 别		2003 年度							2002 年度
			主营业务收入			主营业务成本			主营业务收入				主营业务成本
	薄膜制品			155,010			135,855				109,349			89,844
	复合编织品			25,020			21,183				24,684			20,616
	人造革制品			16,350			15,844				15,988			14,756
	PET 制品			13,379			12,764				11,302			10,914
	PVC 制品			11,046			10,289				4,708			4,327
	PS 制品			6,625			5,289				6,609			4,993
	其 他			1,624			1,464				1,485			1,302
	合 计			229,054			202,688				174,125			146,752

—本期公司前五名客户销售的收入总额为48,589 万元，占公司全部销售收入的比例为 21.21%。

—主营业务收入本期数较上期数增加549,290,620.00 元，增幅为31.55%，主营业务成 本本期数较上期数增加559,358,673.97 元，增幅为38.12%，主要是由于公司本期新投 建项目陆续投产从而扩大了产销量，以及将无锡环宇纳入合并会计报表范围增加主营业 务收入337,543,481.12 元和主营业务成本323,731,060.97 元所致

32、主营业务税金及附加

类 别 城市维护建设税 教育费及附加 堤围防洪费及价格调节基金 合 计	2003 年度 3,350,694.82 3,395,013.28 15,736.91 6,761,445.01	2002 年度 3,401,081.20 3,401,081.20 - 6,802,162.40

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33、其他业务利润

项 目 材料销售收入 减：材料销售成本 材料销售利润 租赁利润 其他利润 合 计	2003 年度 410,373,399.73 399,184,907.98 11,188,491.75 8,667,051.91 993,404.55 20,848,948.21	2002 年度 290,956,777.92 280,110,046.69 10,846,731.23 5,877,345.75 1,240,702.77 17,964,779.75

—公司本期取得的租赁利润较上期增加2,884,168.46 元，增幅16.05%，租赁费收入除 附注九所列向关联公司出租物业主要事项外，尚包括下列主要出租事项：

——公司与佛山冠达复合材料有限公司签订了《生产线租赁协议》和《厂房租赁合同》， 根据这些协议向佛山冠达复合材料有限公司出租二条PU 生产线、DMF 回收处理设备及 三色表处机等配套设备一批以及面积为4,100 平方米的厂房，本期共收取租金 2,110,600.00 元。

——公司与佛山宝丽丝喷胶棉有限公司签订了《厂房设备租赁合同》，根据该合同向佛 山宝丽丝喷胶棉有限公司出租厂房面积10,339 平方米，本期共收取租金1,220,760.00 元。

——公司与佛山东联塑料技术工程有限公司签订了《租赁合同》，根据该合同向佛山东 联塑料技术工程有限公司出租厂房面积8,494.5 平方米，本期共收取租金1,055,472.00 元。

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2003 年度 人民币元

34、营业费用

公司本期营业费用为28,232,541.06元，较上期数增加5,405,652.37元，增幅为23.68%， 主要系由于随着本期产品销售量的增长产品运输费用及销售业务费有所上升，以及本期 将无锡环宇纳入合并会计报表范围增加营业费用3,293,439.43 元所致。

35、管理费用

公司本期管理费用为123,309,324.47 元，较上期减少4,876,461.44 元，减幅为3.80%。 公司本期将无锡环宇纳入合并会计报表范围增加管理费用10,863,196.24 元，而管理费 用总额却略有下降，主要是由于公司本期应收款项需计提的坏帐准备及清理转销的坏帐 较上期下降4,885,387.65 元，以及需计提的存货跌价准备较上期下降3,953,338.21 元 等因素影响所致。

36、财务费用

	项 目		2003 年度		2002 年度
	利息支出		51,519,076.96		47,518,022.42
	减：利息收入		1,417,861.80		1,820,920.84
	汇兑损失		297,171.81		197,762.41
	减：汇兑收益		1,184,726.22		829,272.41
	其 他		881,108.78		509,223.76
	合 计		50,094,769.53		45,574,815.34

—公司本期财务费用较上期数增加4,519,954.19 元，增长9.92%，主要是由于公司本 期将无锡环宇纳入合并会计报表范围增加财务费用3,965,235.09 元所致。

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37、投资收益

—公司投资收益明细列示如下：

类 别 股权投资收益 债权投资收益 合 计 公司本期股权投资收益明细列示如下： 单 位 无锡环宇包装材料有限公司 佛山东林包装材料有限公司 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 佛山市万达胶粘制品有限公司 （其中：股权投资差异） 佛山市亿达胶粘制品有限公司 （其中：股权投资差异） 佛山华塑装饰材料有限公司 基金收益 合 计	2003 年度 2002 年度 48,841,865.00 45,361,297.66 - - 48,841,865.00 45,361,297.66 本 期 数 上 期 数 - 21,503,892.24 1,297,874.08 923,401.50 43,091,786.07 22,033,044.69 -138,410.18 （-161,908.94） -733,855.90 （-215,878.46） 3,191,824.98 （267,142.54） 1,287,965.24 （321,112.20） 489,525.41 346,849.89 909,264.64 - 48,841,865.00 45,361,297.66

—公司本期股权投资收益明细列示如下：

—无锡环宇包装材料有限公司本期投资收益为零，是由于公司本期将无锡环宇纳入合并 会计报表范围，合并抵消其投资收益所致；

—基金收益是公司于本期售出原认购的银华优势基金而取得的收益。

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2003 年度 人民币元

38、补贴收入

公司本期取得补贴收入2,682,889.00 元，其明细如下：

项 目 金 额 批准文号 增资退税 2,434,454.00 无锡市新区财政局文件 投资奖励 220,000.00 南宁经济技术开发区文件 其 他 28,435.00 合 计 2,682,889.00

39、收到的其他与经营活动有关的现金

公司本期收到的其他与经营活动有关的现金为19,618,222.53 元，主要为收到物业及设 备租赁收入13,494,557.58 元及补贴收入2,682,889.00 元形成。

40、支付的其他与经营活动有关的现金

公司本期支付的其他与经营活动有关的现金为66,244,371,.86 元，其主要明细如下： 项 目 金 额 运输费 13,987,155.88 办公费 7,594,592.55 差旅费 5,231,810.08 业务费 5,048,064.83 修理费 4,082,434.41 保险费 1,822,028.00

41、收到的其他与投资活动有关的现金

公司本期收到的其他与经营活动有关的现金为5,400,345.80 元，是本期将无锡环宇纳 入合并会计报表范围而增加的期初现金余额形成。

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2003 年度 人民币元

七、母公司会计报表附注

1、应收帐款

母公司2003 年12 月31 日应收帐款净额为230,186,918.43 元，按帐龄分析及相关坏帐 准备列示如下：

	帐 龄					2003.12.31							2002.12.31
				金 额		比例(%)			坏帐准备			金 额	比例(%)				坏帐准备
	1 年以内		203,002,042.47				80.94		8,504,170.19		220,354,726.31			89.77		11,017,736.32
	1—2 年		28,087,125.57				11.20		2,808,712.56		14,448,009.04			5.89		1,444,800.90
	2—3 年		9,664,777.89				3.85		2,899,433.37		7,408,607.94			3.02		2,222,582.38
	3—4 年		7,000,788.79				2.79		3,500,394.40		745,475.74			0.30		372,737.87
	4—5 年		724,471.15				0.29		579,576.92		2,517,672.14			1.02		2,014,137.71
	5 年以上		2,325,971.90				0.93		2,325,971.90		-			-		-
	合 计		250,805,177.77				100.00		20,618,259.34		245,474,491.17			100.00		17,071,995.18

—母公司应收帐款期末余额帐龄为1 年以内的款项中计32,918,451.75 元为与合并范围 内子公司的往来，未予计提坏帐准备。

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2003 年度 人民币元

2、其他应收款

母公司2003 年12 月31 日其他应收款净额为97,693,781.87 元，按帐龄分析及相关坏 帐准备列示如下：

	帐 龄					2003.12.31	2003.12.31	2003.12.31						2002.12.31	2002.12.31	2002.12.31
				金 额		比例(%)			坏帐准备				金 额	比例(%)				坏帐准备
	1 年以内		84,016,719.78				85.02		354,307.30			83,882,228.46			83.36			345,909.48
	1—2 年		744,063.77				0.75		74,406.38			781,563.66			0.78			78,156.37
	2—3 年		-				-		-			69,749.05			0.07			20,924.71
	3—4 年		-				-		-			150.00			0.00			75.00
	4—5 年		-				-		-			1,821,875.81			1.81		1,457,500.65
	5 年以上		14,064,960.00				14.23		703,248.00			14,064,960.00			13.98		703,248.00
	合 计		98,825,743.55				100.00		1,131,961.68		100,620,526.98				100.00		2,605,814.21

—母公司其他应收款期末余额帐龄为1 年以内的款项中计76,930,573.83元为与合并范 围内子公司的往来，未予计提坏帐准备。

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3、长期股权投资

母公司2003 年12 月31 日长期股权投资余额为552,115,343.46 元，明细列示如下：

	被投资单位名称			2002.12.31	本期权益增加		本期权益减少			2003.12.31
	无锡环宇包装材料有限公司		104,027,263.44			-		19,759,916.14		84,267,347.30
	佛山冠丰塑胶有限公司		28,565,596.05			294,027.42		2,280,380.86		26,579,242.61
	佛山杜邦鸿基薄膜有限公司		183,811,421.82			43,091,786.07		-		226,903,207.89
	宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司		-			13,812,194.09		-		13,812,194.09
	佛山市万达胶粘制品有限公司		6,320,347.72			-		6,320,347.72		-
	佛山市亿达胶粘制品有限公司		24,692,541.61			9,373,762.52		-		34,066,304.13
	佛山华塑装饰材料有限公司		2,733,451.71			489,525.41		-		3,222,977.12
	佛山易事达电容材料有限公司		27,182,805.88			4,747,039.26		2,235,069.01		29,694,776.13
	佛山嘉丽植绒制品有限公司		5,411,516.77			-		2,237,080.54		3,174,436.23
	成都东盛包装材料有限公司		80,362,408.79			-		2,782,040.36		77,580,368.43
	三水长丰塑胶有限公司		27,430,770.08			-		2,739,550.01		24,691,220.07
	佛山东林包装材料有限公司		10,991,251.21			1,297,874.08		2,050,251.11		10,238,874.18
	佛山华韩卫生材料有限公司		11,992,753.73			-		171,314.45		11,821,439.28
	广东发展银行		6,062,956.00			-		-		6,062,956.00
	合 计		519,585,084.81			73,106,208.85		40,575,950.20		552,115,343.46

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4、主营业务收入

单位：万元

类 别 薄膜制品 复合编织品 人造革制品 PET 制品 PVC 制品 PS 制品 其他 合计	2003 年度 主营业务收入 主营业务成本 103,773 88,562 25,020 21,183 15,358 14,747 13,379 12,764 11,046 10,289 6,625 5,289 1,624 1,464 176,825 154,298	2002 年度 主营业务收入 主营业务成本 96,317 79,286 24,684 20,616 14,002 13,049 11,302 10,914 4,708 4,327 6,609 4,993 1,485 1,302 159,107 134,487

5、管理费用

母公司本期管理费用为97,699,185.13 元，较上期减少13,249,064.22 元，减幅为 11.94%，主要是由于公司本期应收款项需计提的坏帐准备及清理转销的坏帐较上期下降 6,553,577.74 元，以及需计提的存货跌价准备较上期下降3,976,202.42 元等因素影响 所致。

6、投资收益

母公司投资收益明细列示如下：

类 别 2003 年度 2002 年度 股权投资收益 45,004,438.16 44,519,312.80 债权投资收益 - - 合 计 45,004,438.16 44,519,312.80

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母公司股权投资收益明细列示如下：

单 位	2003 年度	2002 年度
无锡环宇包装材料有限公司	-948,508.16	21,503,892.24
佛山东林包装材料有限公司	1,297,874.08	923,401.50
佛山冠丰塑胶有限公司	294,027.42	2,831,453.48
佛山杜邦鸿基薄膜有限公司	43,091,786.07	22,033,044.69
佛山市万达胶粘制品有限公司	-138,410.18	-733,855.90
（其中：股权投资差异）	（-161,908.94）	（-215,878.46）
佛山市亿达胶粘制品有限公司	3,191,824.98	1,287,965.24
（其中：股权投资差异）	（267,142.54）	（321,112.20）
佛山华塑装饰材料有限公司	489,525.41	346,849.89
佛山嘉丽植绒制品有限公司	-2,237,080.54	-166,801.74
佛山易事达电容材料有限公司	4,747,039.26	3,095,891.95
佛山华韩卫生材料有限公司	-171,314.45	-1,079,746.27
三水长丰塑胶有限公司	-2,739,550.01	-3,614,229.92
成都东盛包装材料有限公司	-2,782,040.36	-1,908,552.36
基金收益	909,264.64	-
合 计	45,004,438.16	44,519,312.80

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八、分部资料

地区分部 华南地区 华东地区 华中地区 西南地区 华北地区 东北地区 西北地区 其 他 合 计		销售收入 141,844.00 55,726.36 8,711.63 11,423.36 5,105.95 2,453.85 1,024.46 2,764.85 229,054.46		单位：万元 销售成本 124,296.24 50,954.11 7,719.33 9,805.41 4,403.30 2,168.44 880.35 2,460.63 202,687.81

九、关联方关系及其交易

存在控制关系的关联公司 注册资本 拥有本公司 公 司 名 称 （万元） 经营范围 股权比例 佛山市塑料工贸集团公司 15,389.85 塑料制品出口、原料及设备进口 39.37%

—经营范围：集团成员企业所产产品的出口及其生产所需原辅材料、设备的进口（按经 贸[92]第A19348 号文经营），开展补偿贸易，各类塑料制品、鞋类、粘胶制品、各类 包装及复合印刷制品和塑料机械设备的制造及工程安装。本公司出口转内销和进口商品 内销业务；对房地产、塑料、化工、电子等行业的投资；销售高分子聚合物、家用电器、 化纤制品。

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不存在控制关系之关联公司

注册资本 公 司 名 称 （万元） 经营范围 与本公司关系 佛山富硕宏信投资有限公司 4,132.95 对制造业、商业、服务业进行投资 股东 无锡环宇包装材料有限公司 USD 2,072 塑料包装材料及深加工产品 子公司 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 USD4,660.5 双向拉伸聚酯薄膜及特种聚酯膜 联营公司 宁波杜邦帝人鸿基薄膜有限公司 USD688 双向拉伸聚酯薄膜的生产和加工 联营公司 佛山市万达胶粘制品有限公司 USD 240 胶粘制品和胶粘材料 原联营公司 佛山市亿达胶粘制品有限公司 USD 892 胶粘制品及材料、聚合涂布制品 联营公司 佛山华塑装饰材料有限公司 USD96 PVC 装饰片及塑料热成型基材 联营公司 佛山中龙塑胶有限公司 USD210 塑料热成型基材及塑料装饰材料 原联营公司 佛山东林包装材料有限公司 USD320 BOPP 烟用系列包装材料 联营公司

采购货物

公 司 名 称 2003 年度 2002 年度 佛山市塑料工贸集团公司进出口分公司 2,341,146.94 - 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 16,710,955.20 9,260,388.24 佛山市亿达胶粘制品有限公司 127,536.55 - 佛山华塑装饰材料有限公司 1,210,286.84 3,806,008.81 佛山东林包装材料有限公司 5,291,192.90 4,153,739.44 合 计 25,681,118.43 17,220,136.49

—上述交易均按市场公平价格结算。

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销售货物

公 司 名 称 2003 年度 2002 年度 佛山市塑料工贸集团公司进出口分公司 7,790,784.30 6,810,153.98 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 107,139,136.21 107,134,625.05 佛山市亿达胶粘制品有限公司 32,651,445.44 27,067,964.52 无锡环宇包装材料有限公司 - 2,450,170.94 佛山华塑装饰材料有限公司 10,500,711.32 10,531,791.67 佛山东林包装材料有限公司 755,716.07 789,206.65 合 计 158,837,793.34 154,783,912.81

—上述交易均按市场公平价格结算。

出租物业

出租物业
公 司 名 称	2003 年度	2002 年度
佛山杜邦鸿基薄膜有限公司	7,928,701.02	7,951,715.16
佛山华塑装饰材料有限公司	204,000.00	218,685.00
佛山中龙塑胶有限公司	-	228,944.34
佛山东林包装材料有限公司	360,000.00	360,000.00
合 计	8,492,701.02	8,759,344.50

—公司与佛山杜邦鸿基薄膜有限公司签订了有关物业租赁协议，根据这些协议向佛山杜 邦鸿基薄膜有限公司出租总面积为28,777.88 平方米的楼宇及18,936 平方米的土地， 本期共收取租金7,928,701.02 元；

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—公司与佛山华塑装饰材料有限公司签订了《租赁协议》，根据这些协议向佛山华塑装 饰材料有限公司出租面积为3,666.67 平方米的厂房，本期共收取租金204,000.00 元；

—公司与佛山东林包装材料有限公司签订了《厂房、设备租赁合同》，根据该合同向佛 山东林包装材料有限公司出租面积为650 平方米的厂房及部分设备，本期共收取租金 360,000.00 元；

—公司合法持有上述出租物业的权证，有关房地产租赁已在佛山市房地产管理局办理租 赁登记。

借款担保

借款担保	借款担保
—2003 年12 月31 日，公司股东佛山市塑料工贸集团公司为本公司下列事项提供担保：
项 目	金 额
短期借款	257,245,940.00
应付票据	113,267,060.85
一年内到期的长期负债	80,000,000.00
长期借款	598,736,405.27

• —截止2003 年12 月31 日，本公司为下属公司下列事项提供担保：

公 司 名 称		担保项目	担保金额		担保期限
佛山杜邦鸿基薄膜有限公司		短期借款	30,000,000.00		2003.4—2004.4
佛山市亿达胶粘制品有限公司		短期借款	22,700,000.00		2003.2—2004.2
其他
项 目	公	司 名 称	2003 年度		2002 年度
购买资产	佛山市塑料工贸集团公司			-	6,858,759.00
收取商标使用费	无锡环宇包装材料有限公司			-	1,151,143.22

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关联往来

公司与关联方往来期末主要余额如下：

项 目 应收票据 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 应收帐款 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 佛山市塑料工贸集团公司进出口分公司 佛山市亿达胶粘制品有限公司 佛山华塑装饰材料有限公司 无锡环宇包装材料有限公司 其他应收款 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司* 佛山华塑装饰材料有限公司 应付帐款 佛山市塑料工贸集团公司进出口分公司 佛山杜邦鸿基薄膜有限公司 佛山华塑装饰材料有限公司 佛山市亿达胶粘制品有限公司	2003.12.31 2002.12.31 9,614,993.50 - 82,309.63 18,143,903.80 1,632,413.38 1,503,759.91 1,125,184.01 1,014,026.27 1,287,244.11 1,094,418.67 - 220,500.00 14,721,236.07 14,068,560.00 328,367.61 497,710.11 841,854.92 - 959,584.97 1,939,763.90 492,793.51 - 31,855.72 -

—*此款项主要是根据杜邦鸿基公司的合资经营合同规定，在杜邦鸿基公司“初期投资 总额”范围内以资产向杜邦鸿基公司提供“附加出资”而形成。

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十、或有负债

—2003 年2 月，佛山市亿达胶粘制品有限公司从银行贷款22,700,000.00 元，期限1 年，由公司提供全额担保。

—2003 年4 月，佛山杜邦鸿基薄膜有限公司从银行借款30,000,000.00 元，期限1 年， 由公司提供全额担保。

—佛山市亿达胶粘制品有限公司和佛山杜邦鸿基薄膜有限公司目前经营情况良好，预期 不存在还款困难，因此，对上述公司的担保极小可能给本公司造成不利影响。如上述公 司未能按借款合同规定履行清偿债务，本公司按保证合同的规定负有连带清偿责任。

十一、重大承诺事项

公司不存在需披露的重大承诺事项。

十二、资产负债表日后事项

根据公司董事会关于2003 年度利润分配预案的决议，公司2003 年度按税后净利润 117,811,239.67 元计提10%的法定公积金及5%的法定公益金共17,671,685.95 元，加 上2002 年度结转之未分配利润28,588,372.35 元，可供股东分配的利润为 128,727,926.07 元。以2003 年12 月31 日的公司总股本373,450,600 股为基数，向全 体股东每10 股派现金2.1 元（含税），共派现金78,424,626.00 元，所余未分配利润 50,303,300.07 元全部结转至下一次分配。该预案待股东大会决议通过后实施，公司已 据以调整2003 年度会计报表，列示于“拟分配现金股利”科目。

十三、非货币性交易

公司不存在需披露的非货币性交易。

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