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FSP Interim / Quarterly Report 2025

May 6, 2026

52606_rns_2026-05-06_0fb7d198-f4f7-4428-9eff-82da0b314d4e.pdf

Interim / Quarterly Report

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6670

復盛應用科技股份有限公司及子公司合併財務報告暨會計師核閱報告民國114年1月1日至3月31日及113年1月1日至3月31日

公司地址：臺北市中山區南京東路二段172號3樓
公司電話：(02)2507-2211

1

合併財務報告

目錄

項 目 頁 次
一、封面 1
二、目錄 2
三、會計師核閱報告書 3
四、合併資產負債表 4~5
五、合併綜合損益表 6
六、合併權益變動表 7
七、合併現金流量表 8
八、合併財務報表附註
(一) 公司沿革 9
(二) 通過財務報告之日期及程序 9
(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 9~12
(四) 重大會計政策之彙總說明 13~16
(五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 16
(六) 重要會計項目之說明 16~43
(七) 關係人交易 43~46
(八) 質押之資產 46
(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 46~47
(十) 重大之災害損失 47
(十一) 重大之期後事項 47
(十二) 其他 48~60
(十三) 附註揭露事項
1. 重大交易事項相關資訊 60、63~68
2. 轉投資事業相關資訊 60~61、63~69
3. 大陸投資資訊 61、70~71
(十四) 部門資訊 61~62

2

EY安永

安永聯合會計師事務所

11012台北市基隆路一段333號9樓
9F, No. 333, Sec. 1, Keelung Road, Taipei City, Taiwan, R.O.C.

Tel: 886 2 2757 8888
Fax: 886 2 2757 6050
ey.com/zh_tw

會計師核閱報告

復盛應用科技股份有限公司 公鑑：

前言

復盛應用科技股份有限公司及其子公司民國114年3月31日及民國113年3月31日之合併資產負債表，暨民國114年1月1日至3月31日及民國113年1月1日至3月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。

範圍

本會計師係依照核閱準則2410號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。

結論

依本會計師核閱結果，並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製，致無法允當表達復盛應用科技股份有限公司及其子公司民國114年3月31日及民國113年3月31日之合併財務狀況，暨民國114年1月1日至3月31日及民國113年1月1日至3月31日之合併財務績效及合併現金流量之情事。

安永聯合會計師事務所
主管機關核准辦理公開發行公司財務報告
查核簽證文號：金管證審字第1100349497號
金管證審字第1030025503號

張巧穎
會計師：

黃子評
中華民國114年5月8日

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A member firm of Ernst & Young Global Limited

復盛應用

民國114年3月31日

113年3月31日

單位：新臺幣千元

資產 113年3月31日 113年12月31日(追溯後) 113年3月31日
代碼 會計項目 附註 % 金額 % 金額 %
1100 流動資產
1110 現金及約當現金 六 $7,397,345 28.09 $7,397,574 28.27 $6,385,625 31.30
1116 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 六 175,401 0.66 170,870 0.65 169,454 0.83
1136 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動 六及八 15,000 0.06 15,000 0.06 72,582 0.35
1150 應收票據淨額 六 33,267 0.13 16,515 0.06 10,624 0.05
1170 應收帳款淨額 六及七 5,091,528 19.34 5,361,161 20.49 3,700,432 18.14
1200 其他應收款 551,257 2.09 651,873 2.49 303,401 1.49
1220 本期所得稅資產 7,989 0.03 7,707 0.03 17,871 0.09
130x 存貨淨額 六 3,022,990 11.48 4,077,040 15.58 2,618,800 12.84
1410 預付款項 277,705 1.05 219,806 0.84 184,023 0.90
1470 其他流動資產 2,009 0.01 1,416 0.01 2,450 0.01
11xx 流動資產合計 16,574,491 62.94 17,918,962 68.48 13,465,262 66.00
1510 非流動資產
1536 透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 六 80,044 0.30 62,817 0.24 44,421 0.22
1600 按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動 六 618 - 4,533 0.02 515 -
1755 不動產、廠房及設備 六及八 5,872,468 22.30 5,802,878 22.18 5,080,491 24.90
1760 使用權資產 六及七 788,911 3.00 767,762 2.93 567,517 2.78
1780 投資性不動產淨額 - - - - 9,416 0.05
1840 無形資產 六 1,096,878 4.17 1,099,545 4.21 643,576 3.16
1915 遞延所得稅資產 39,806 0.15 75,616 0.29 53,796 0.26
1920 預付設備款 53,583 0.20 65,329 0.25 68,679 0.34
1960 存出保證金 七 86,618 0.33 85,220 0.33 144,402 0.71
1995 預付投資款 十一 1,481,295 5.63 - - - -
15xx 其他非流動資產－其他 257,219 0.98 280,864 1.07 323,017 1.58
非流動資產合計 9,757,440 37.06 8,244,564 31.52 6,935,830 34.00
1xxx 資產總計 $26,331,931 100.00 $26,163,526 100.00 $20,401,092 100.00

董事長：李亮箴

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(請參閱合併財務報表附註)

經理人：江慶生

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會計主管：陳佳境

佳勝

復盛應市

民國114年3月31日

度子公司

及113年3月31日

單位：新臺幣千元

負債及權益 31日 113年12月31日(追溯後) 113年3月31日
代碼 會計項目 附註 113年12月31日(追溯後) % 金額 % 金額 %
2100 流動負債
2130 短期借款 六及八 $1,224,974 4.65 $1,188,095 4.54 $670,330 3.29
2150 合約負債 六 60,268 0.23 44,386 0.17 29,517 0.15
2170 應付票據 14 - 5 - 256 -
2200 應付帳款 七 2,751,408 10.45 3,599,725 13.76 2,084,957 10.22
2230 其他應付款 六及七 1,765,992 6.71 2,473,550 9.45 1,269,797 6.23
2250 本期所得稅負債 890,930 3.38 742,636 2.84 667,921 3.27
2280 負債準備－流動 六 21,817 0.08 22,032 0.08 27,197 0.13
2321 租賃負債－流動 六及七 31,689 0.12 39,359 0.15 57,393 0.28
2322 一年或一營業週期內到期應付公司債 六 21,881 0.08 352,783 1.35 - -
2399 其他流動負債－其他 8,160 0.03 8,160 0.03 8,160 0.04
21xx 流動負債合計 213,754 0.81 224,433 0.86 71,848 0.35
6,990,887 26.54 8,695,164 33.23 4,887,376 23.96
2530 非流動負債
2540 應付公司債 六 - - - - 1,080,442 5.29
2550 長期借款 六 22,440 0.09 24,480 0.10 30,600 0.15
2570 負債準備－非流動 六 10,478 0.04 10,391 0.04 10,135 0.05
2580 遞延所得稅負債 143,576 0.55 141,379 0.55 100,064 0.49
2640 租賃負債－非流動 六及七 352,928 1.34 322,687 1.23 242,010 1.18
2670 淨填定福利負債－非流動 89,037 0.34 86,796 0.33 60,562 0.30
25xx 存入保證金 384 - 376 - 3,220 0.02
2xxx 其他非流動負債－其他 六 181,046 0.69 185,851 0.71 324,102 1.59
799,889 3.05 771,960 2.96 1,851,135 9.07
負債總計 7,790,776 29.59 9,467,124 36.19 6,738,511 33.03
31xx 權益
3110 歸屬於母公司業主之權益
3130 普通股股本 六 1,374,088 5.22 1,366,582 5.22 1,325,735 6.50
3200 債券換股權利證書 19,506 0.07 7,506 0.03 5,570 0.03
3300 資本公積 六 3,561,778 13.53 3,247,601 12.41 2,305,848 11.30
3310 保留盈餘
3320 法定盈餘公積 2,252,645 8.55 2,252,645 8.61 2,013,994 9.87
3350 特別盈餘公積 582,078 2.21 582,078 2.23 421,540 2.07
3300 未分配盈餘 8,703,069 33.05 7,483,535 28.60 6,688,660 32.78
3400 保留盈餘合計 11,537,792 43.81 10,318,258 39.44 9,124,194 44.72
3410 其他權益
3410 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (89,022) (0.34) (266,902) (1.02) (438,049) (2.14)
31xx 歸屬於母公司業主之權益合計 16,404,142 62.29 14,673,045 56.08 12,323,298 60.41
36xx 非控制權益 六 2,137,013 8.12 2,023,357 7.73 1,339,283 6.56
3xxx 權益總計 18,541,155 70.41 16,696,402 63.81 13,662,581 66.97
負債及權益總計 $26,331,931 100.00 $26,163,526 100.00 $20,401,092 100.00

董事長：李亮晟

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(請參閱合併財務報表附註)

經理人：江慶生

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會計主管：陳佳瓊

佳勝

復盛應用技術發展基金會高及子公司

民國114年1月31日

2023年3月31日

單位：除每股盈餘外，新臺幣千元

代碼 會計項目 附註 114年第一季 113年第一季
金額 % 金額 %
4100 營業收入淨額 六及七 $8,479,513 100.00 $6,369,633 100.00
5000 營業成本 六及七 (6,268,369) (73.93) (4,702,711) (73.83)
5900 營業毛利 2,211,144 26.07 1,666,922 26.17
6000 營業費用 六及七
6100 推銷費用 (156,604) (1.85) (118,339) (1.86)
6200 管理費用 (357,315) (4.21) (328,236) (5.15)
6300 研究發展費用 (232,182) (2.74) (176,684) (2.77)
6450 預期信用減損(損失)利益 7,305 0.09 (455) (0.01)
營業費用合計 (738,796) (8.71) (623,714) (9.79)
6900 營業淨利 1,472,348 17.36 1,043,208 16.38
7000 營業外收入及支出 六及七
7100 利息收入 40,792 0.48 38,984 0.61
7010 其他收入 22,503 0.27 19,185 0.30
7020 其他利益及損失 134,351 1.58 148,512 2.33
7050 財務成本 (24,076) (0.28) (11,879) (0.18)
營業外收入及支出合計 173,570 2.05 194,802 3.06
7900 稅前淨利 1,645,918 19.41 1,238,010 19.44
7950 所得稅費用 六 (341,364) (4.03) (263,667) (4.14)
8200 本期淨利 1,304,554 15.38 974,343 15.30
8300 其他綜合損益 六
8360 後續可能重分類至損益之項目
8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 208,483 2.46 156,475 2.45
本期其他綜合損益(稅後淨額) 208,483 2.46 156,475 2.45
8500 本期綜合損益總額 $1,513,037 17.84 $1,130,818 17.75
8600 淨利歸屬於:
8610 母公司業主 $1,219,534 14.38 $930,222 14.61
8620 非控制權益 85,020 1.00 44,121 0.69
$1,304,554 15.38 $974,343 15.30
8700 綜合損益總額歸屬於:
8710 母公司業主 $1,397,414 16.48 $1,074,251 16.86
8720 非控制權益 115,623 1.36 56,567 0.89
$1,513,037 17.84 $1,130,818 17.75
每股盈餘: 六
9750 基本每股盈餘(元) $8.83 $7.01
9850 稀釋每股盈餘(元) $8.73 $6.76

(請參閱合併財務報表附註)

董事長：李亮筱

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經理人：江慶生

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會計主管：陳佳境

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復盛應用科技發展基金會 100% 股子公司

民國114年1月31日

單位：新臺幣千元

代碼 項 目 實支之權益 非控制權益 權益總額
股 本 資本公積 保留盈餘 其他權益項目 總計
普通股股本 債券換股權利證書 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 國外營運機構財務報表轉換之兌換差額
3110 3130 3200 3310 3320 3350 3410 31XX 36XX 3XXX
A1 民國113年1月1日餘額 $1,325,735 $- $2,211,537 $2,013,994 $421,540 $5,758,438 $(582,078) $11,149,166 $1,282,232 $12,431,398
C5 因發行可轉換公司債認列權益組成項目-認股權而產生者 - - (15,789) - - - - (15,789) - (15,789)
D1 民國113年第一季淨利 - - - - - 930,222 - 930,222 44,121 974,343
D3 民國113年第一季其他綜合損益 - - - - - - 144,029 144,029 12,446 156,475
D5 本期綜合損益總額 - - - - - 930,222 144,029 1,074,251 56,567 1,130,818
I1 可轉換公司債轉換 - 5,570 107,900 - - - - 113,470 - 113,470
M7 對子公司所有權權益變動 - - 2,200 - - - - 2,200 484 2,684
Z1 民國113年3月31日餘額 $1,325,735 $5,570 $2,305,848 $2,013,994 $421,540 $6,688,660 $(438,049) $12,323,298 $1,339,283 $13,662,581
A1 民國114年1月1日餘額(追溯後) $1,366,582 $7,506 $3,247,601 $2,252,645 $582,078 $7,483,535 $(266,902) $14,673,045 $2,023,357 $16,696,402
C5 因發行可轉換公司債認列權益組成項目-認股權而產生者 - - (52,907) - - - - (52,907) - (52,907)
D1 民國114年第一季淨利 - - - - - 1,219,534 - 1,219,534 85,020 1,304,554
D3 民國114年第一季其他綜合損益 - - - - - - 177,880 177,880 30,603 208,483
D5 本期綜合損益總額 - - - - - 1,219,534 177,880 1,397,414 115,623 1,513,037
I1 可轉換公司債轉換 - 19,506 365,117 - - - - 384,623 - 384,623
I3 債券換股權利證書轉換 7,506 (7,506) - - - - - - - -
M7 對子公司所有權權益變動 - - 1,967 - - - - 1,967 (1,967) -
Z1 民國114年3月31日餘額 $1,374,088 $19,506 $3,561,778 $2,252,645 $582,078 $8,703,069 $(89,022) $16,404,142 $2,137,013 $18,541,155

(請參閱合併財務報表附註)

董事長：李亮哉

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經理人：江慶生

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會計主管：陳佳境

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復盛應用科技有限公司

民國114年度至116年度

月31日

單位：新臺幣千元

代碼 項 目 114年第一季 113年第一季 代碼 項 目 114年第一季 113年第一季
金 額 金 額 金 額 金 額
AAAA 營業活動之現金流量: BBBB 投資活動之現金流量:
A10000 本期稅前淨利 $1,645,918 $1,238,010 B00040 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 $(40) $(598)
A20000 調整項目: B00050 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 3,973 457
A20010 不影響現金流量之收益及費損項目: B00100 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 (6,000) -
A20100 折舊費用 219,292 204,385 B02000 預付投資款增加 (1,481,295) -
A20200 攤銷費用 15,966 9,752 B02700 取得不動產、廠房及設備 (215,633) (204,657)
A20300 預期信用減損(利益)損失數 (7,305) 455 B02800 處分不動產、廠房及設備 10,518 16,518
A20400 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨(利益)損失 (15,758) (316) B03700 存出保證金增加 (1,398) (2,063)
A20900 利息費用 24,076 11,879 B04500 取得無形資產 (717) (596)
A21200 利息收入 (40,792) (38,984) B06800 其他非流動資產減少 19,959 30,680
A21900 股份基礎給付酬勞成本 - 2,684 B07100 預付設備款增加 - (36,124)
A22500 處分及報廢不動產、廠房及設備(利益)損失 (3,063) (183) B07200 預付設備款減少 11,746 -
A29900 租賃修改利益 - (120) BBBB 投資活動之淨現金流入(流出) (1,658,887) (196,383)
A30000 與營業活動相關之資產及負債變動數:
A31130 應收票據(增加)減少 (16,752) 2
A31150 應收帳款(增加)減少 276,853 757,621 CCCC 募資活動之現金流量:
A31180 其他應收款(增加)減少 100,616 (14,832) C00100 短期借款增加 169,816 419,545
A31200 存貨淨額(增加)減少 1,054,050 453,637 C00200 短期借款減少 (149,645) (442,614)
A31230 預付款項(增加)減少 (57,899) (23,403) C01700 償還長期借款 (2,040) (2,040)
A31240 其他流動資產(增加)減少 (593) 4,490 C03100 存入保證金減少 - (59)
A32125 合約負債增加(減少) 15,882 9,447 C04020 租賃負債本金償還 (11,990) (17,835)
A32130 應付票據增加(減少) 9 251 C04300 其他非流動負債增加 - 12,281
A32150 應付帳款增加(減少) (848,317) (616,572) C04400 其他非流動負債減少 (4,805) -
A32180 其他應付款增加(減少) (705,017) (353,530) CCCC 募資活動之淨現金流入(流出) 1,336 (30,722)
A32200 負債準備增加(減少) (680) (6,209)
A32230 其他流動負債增加(減少) (10,679) 44,960
A32240 淨確定福利負債增加(減少) (3,966) (115) DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響 153,734 134,105
A33000 營運產生之現金流入(流出) 1,641,841 1,683,309
A33100 收取之利息 40,792 38,984
A33300 支付之利息 (23,700) (5,186) EEEE 本期現金及約當現金淨增加(減少)數 (229) 1,531,150
A33500 支付之所得稅 (155,345) (92,957) E00100 期初現金及約當現金餘額 7,397,574 4,854,475
AAAA 營業活動之淨現金流入(流出) 1,503,588 1,624,150 E00200 期末現金及約當現金餘額 $7,397,345 $6,385,625

(請參閱合併財務報表附註)

董事長：李亮箴

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經理人：江慶生

會計主管：陳佳境

佳績境

復盛應用科技股份有限公司及子公司
合併財務報表附註

民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
(金額除另有註明者外，均以新臺幣千元為單位)

一、公司沿革

  1. 復盛應用科技股份有限公司(以下簡稱本公司)由荷蘭商 Coöperatieve Valiant APO Global U.A.於民國 99 年 9 月 14 日設立。

  2. 本公司為配合原母公司 Coöperatieve Valiant APO Global U.A.進行組織重組及專業分工，以提高競爭力及經營績效，依企業併購法、公司法等相關規定於民國 99 年 9 月 14 日經董事會決議通過受讓復盛(股)公司(以下簡稱復盛公司)運動器材事業部及精製品事業部之相關事業，並以民國 99 年 11 月 1 日為分割受讓日。完成分割受讓後，本公司承受復盛公司運動器材事業部及精製品事業部之資產、負債及一切權利與義務，包括現有廠房、機器設備和員工，公司繼續從事其原有業務。

  3. 本公司於民國 106 年 10 月經核准辦理股票公開發行，並於民國 106 年 11 月 30 日於興櫃市場交易買賣，自民國 107 年 12 月 18 日起在臺灣證券交易所上市，其註冊地及主要營運據點分別位於臺北市中山區南京東路 2 段 172 號 3 樓及桃園市桃園區興中街 9 號。

二、通過財務報告之日期及程序

本公司及子公司(以下簡稱本集團)民國 114 年及 113 年第 1 季之合併財務報告業經董事會於民國 114 年 5 月 8 日通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

  1. 首次適用國際財務報導準則而產生之會計政策變動

本集團已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)已認可且自民國 114 年 1 月 1 日以後開始之會計年度適用之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋或解釋公告，新修正之首次適用對本集團並無重大影響。

  1. 截至財務報告通過發布日為止，本集團並未採用金管會發布之有關允許企業得選擇提前適用 IFRS 9 及 IFRS 7「金融工具之分類與衡量之修正」部分修正內容之問答集。

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復盛應用科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

於問答集中允許企業得僅提前於民國114年1月1日適用第4.1節(金融資產之分類)之應用指引；另亦應同時適用IFRS 7第20B、20C及20D段規定。並於財務報告揭露提前採用此修正內容之事實。

  1. 截至財務報告通過發布日為止，本集團未採用下列國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之新發布、修訂及修正準則或解釋：
項次 新發布/修正/修訂準則及解釋 國際會計準則理事會發布之生效日
1 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」及國際會計準則第28號「投資關聯企業及合資」之修正－投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 待國際會計準則理事會決定
2 國際財務報導準則第17號「保險合約」 民國112年1月1日
3 國際財務報導準則第18號「財務報表之表達與揭露」 民國116年1月1日
4 揭露倡議－不具公共課責性之子公司：揭露(國際財務報導準則第19號) 民國116年1月1日
5 金融工具之分類與衡量之修正(國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正) 民國115年1月1日
6 國際財務報導準則之年度改善－第11冊 民國115年1月1日
7 與仰賴天然電力相關之合約(國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正) 民國115年1月1日

(1) 國際財務報導準則第 10 號「合併財務報表」及國際會計準則第 28 號「投資關聯企業及合資」之修正－投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入

此計畫係為處理國際財務報導準則第10號「合併財務報表」與國際會計準則第28號「投資關聯企業及合資」間，有關以子公司作價投資關聯企業或合資而喪失控制之不一致。國際會計準則第28號規定投入非貨幣性資產以交換關聯企業或合資之權益時，應依順流交易之處理方式銷除所產生利益或損失之份額；國際財務報導準則第10號則規定應認列喪失對子公司之控制時之全數利益或損失。此修正限制國際會計準則第28號之前述規定，當構成國際財務報導準則第3號所定義為業務之資產出售或投入時，其所產生之利益或損失應全數認列。

此修正亦修改國際財務報導準則第10號使得投資者與其關聯企業或合資間，當出售或投入不構成國際財務報導準則第3號所定義業務之子公司時，其產生之利益或損失，僅就非屬投資者所享有份額之範圍認列。

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復盛應用科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

(2) 國際財務報導準則第 17 號「保險合約」

此準則提供保險合約全面性之模型，含括所有會計相關部分(認列、衡量、表達及揭露原則)，準則之核心為一般模型，於此模型下，原始認列以履約現金流量及合約服務邊際兩者之合計數衡量保險合約群組；於每一報導期間結束日之帳面金額為剩餘保障負債及已發生理賠負債兩者之總和。

除一般模型外，並提供具直接參與特性合約之特定適用方法(變動收費法)；及短期合約之簡化法(保費分攤法)。

此準則於民國 106 年 5 月發布後，另於民國 109 年及 110 年發布修正，該等修正除於過渡條款中將生效日延後 2 年(亦即由原先民國 110 年 1 月 1 日延後至民國 112 年 1 月 1 日)並提供額外豁免外，並藉由簡化部分規定而降低採用此準則成本，以及修改部分規定使部分情況更易於解釋。此準則之生效將取代過渡準則(亦即國際財務報導準則第 4 號「保險合約」)

(3) 國際財務報導準則第 18 號「財務報表之表達與揭露」

此準則將取代國際會計準則第 1 號「財務報表之表達」，主要改變如下：

A. 提升損益表之可比性

於損益表中將收益及費損分類至營業、投資、籌資、所得稅或停業單位等五個種類，其中前三個是新的分類，以改善損益表之結構，並要求所有企業提供新定義之小計(包括營業損益)。藉由提升損益表之結構及新定義之小計，能讓投資者於分析企業間之財務績效時能有一致之起點，並更容易對企業進行比較。

B. 增進管理績效衡量之透明度

要求企業揭露與損益表相關之企業特定指標(稱為管理階層績效衡量)之解釋。

C. 財務報表資訊有用之彙總

對決定財務資訊之位置係於主要財務報表或附註建立應用指引，此項改變預計提供更詳細及有用之資訊。要求企業提供更透明之營業費用資訊，以協助投資者尋找及了解其所使用之資訊。

(4) 揭露倡議－不具公共課責性之子公司：揭露(國際財務報導準則第 19 號)

簡化不具公共課責性之子公司之揭露，並開放符合定義之子公司自行選擇適用此準則。

(5) 金融工具之分類與衡量之修正(國際財務報導準則第 9 號及國際財務報導準則第 7 號之修正)

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復盛應用科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

此修正包括：

A. 釐清金融負債係於交割日除列，並對於交割日前使用電子支付結清之金融負債說明會計處理。
B. 對具環境、社會及治理(ESG)相關連結特性或其他類似或有特性之金融資產，釐清如何評估其現金流量特性。
C. 釐清無追索權資產及合約連結工具之處理。
D. 對於條款與或有特性相關(包括與ESG連結)之金融資產或負債，以及分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具，國際財務報導準則第7號要求額外揭露。

(6) 國際財務報導準則之年度改善－第11冊

A. 國際財務報導準則第1號之修正
主要係對首次採用者適用此準則之避險會計之說明修正為與國際財務報導準則第9號一致。
B. 國際財務報導準則第7號之修正
此修正係對除列利益或損失更新過時之交互索引。
C. 國際財務報導準則第7號施行指引之修正
此修正改善施行指引中之部分文字說明，包括前言、遞延公允價值及交易價格差異揭露，以及信用風險揭露。
D. 國際財務報導準則第9號之修正
此修正新增交互索引以解決承租人租賃負債除列疑義，以及釐清交易價格。
E. 國際財務報導準則第10號之修正
此修正消除準則中第B74段與第B73段間之不一致。
F. 國際會計準則第7號之修正
此修正刪除準則中第37段提及之成本法。

(7) 與仰賴天然電力相關之合約(國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正)

此修正包括：

A. 釐清適用「本身使用」之規定。
B. 當合約被用以作為避險工具時，允許適用避險會計。
C. 增加附註揭露之規定，以幫助投資人了解該等合約對企業財務績效及現金流量之影響。

以上國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之準則或解釋，其實際適用日期以金管會規定為準，本集團除現正評估(1)、(3)、(5)及(6)之新公布或修正準則、或解釋之潛在影響，暫時無法合理估計前述準則或解釋對本集團之影響外，其餘新公布或修正準則、或解釋對本集團並無重大影響。

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

四、重大會計政策之彙總說明

1. 遵循聲明

本集團民國114年及113年第1季之合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則暨經金管會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製。

2. 編製基礎

合併財務報表除以公允價值衡量之金融工具外，係以歷史成本為編製基礎。除另行註明者外，合併財務報表均以新臺幣千元為單位。

3. 合併概況

本集團合併財務報表編製原則與民國113年度合併財務報告相同，請參閱本集團民國113年度之合併財務報告。

合併財務報表編製主體如下：

投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 所持股權百分比
114.3.31 113.12.31 113.3.31
本公司 Sharphope Company Ltd. 投資控股 100% 100% 100%
本公司 Vision International Co., Ltd. 高爾夫球桿頭之製造銷售 62.31% 62.31% 62.31%
本公司 Gainsmart Group Ltd. 投資控股 100% 100% 100%
本公司 World Gate Holdings Ltd. 投資控股 100% 100% 100%
本公司 嘉華盛科技股份有限公司 精密鑄造之航太零配件產品的生產銷售 69.74% 69.74% 69.74%
本公司 可思創品股份有限公司 純鈦餐具及廚房用品之銷售 100% 100% 100%
本公司 民盛應用企業股份有限公司(註1) 冰上曲棍球、越野摩托車、棒球、滑雪等運動之鞋靴、頭盔及護具之研發銷售 65.3% 65.3% 81.96%
Sharphope Company Ltd. Extensor World Trading Ltd. (Hong Kong) 國際貿易 100% 100% 100%
Sharphope Company Ltd. Vision International Co., Ltd. 高爾夫球桿頭之製造銷售 37.69% 37.69% 37.69%
Gainsmart Group Ltd. FS-North America, Inc. 投資控股 100% 100% 100%

復盛應用科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 所持股權百分比
114.3.31 113.12.31 113.3.31
FS-North America, Inc. FS-Precision Tech Co., LLC. (註2) 汽車零件、航太零件及精製五金之製造銷售 100% 100% 100%
World Gate Holdings Ltd. 中山廣盛運動器材有限公司 高爾夫球桿頭之製造銷售 100% 100% 100%
World Gate Holdings Ltd. 中山市隆興精工機械有限公司 運動器材、汽車零配件、模具等產品之製造銷售 100% 100% 100%
World Gate Holdings Ltd. 中山市奧博精密科技有限公司 研發及生產精密五金製品、塑料製品與包裝裝潢印刷品印刷 52.5% 52.5% 52.5%
中山市奧博精密科技有限公司 中山市奧博金屬表面處理有限公司 陽極電鍍製程服務 100% 100% 100%
中山市奧博精密科技有限公司 AUBO(VIET NAM) PRECISION TECHNOLOGY COMPANY LIMITED 生產精密五金製品及塑料製品 100% 100% 100%
中山市奧博精密科技有限公司 AUBO PRECISION (HONG KONG) CO., LIMITED 國際貿易 100% 100% 100%
中山市奧博精密科技有限公司 奧博(重慶)光電有限公司 (註3) 光學與電子相關零件、儀器及光學玻璃之製造銷售 100% 100% -%
中山廣盛運動器材有限公司 中山鼎興真空科技有限公司 真空技術產品之研發及製造、真空鍍膜加工及運動器材、五金製品進出口業務 100% 100% 100%
中山廣盛運動器材有限公司 力野精密工業(深圳)有限公司(註4) 生產及銷售金屬加工製品(鋁合金鍛造製品) 77.51% 77.51% -%
力野精密工業(深圳)有限公司 江蘇力野精工科技有限公司(註4) 生產及銷售金屬加工製品(鋁合金鍛造製品) 100% 100% -%
民盛應用企業股份有限公司 MENXON ENTERPRISES (THAILAND) COMPANY LIMITED 冰上曲棍球鞋之生產銷售 100% 100% 100%
民盛應用企業股份有限公司 MINONE ENTERPRISES COMPANY LIMITED 運動護具之生產及銷售 100% 100% 100%

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 所持股權百分比
114.3.31 113.12.31 113.3.31
民盛應用企業股份有限公司 MINSON ENTERPRISES (THAILAND) COMPANY LIMITED 越野摩托車車靴等鞋
靴之生產銷售 100% 100% 100%
民盛應用企業股份有限公司 MINTECH ENTERPRISES COMPANY LIMITED 塑膠射出斜件及運動頭盔之生產及銷售 100% 100% 100%
MINTECH ENTERPRISES COMPANY LIMITED MENXON ENTERPRISES (THAILAND) COMPANY LIMITED 冰上曲棍球鞋之生產銷售 0% 0% 0%
MINTECH ENTERPRISES COMPANY LIMITED MINONE ENTERPRISES COMPANY LIMITED 運動護具之生產及銷售 0% 0% 0%
MINTECH ENTERPRISES COMPANY LIMITED MINSON ENTERPRISES (THAILAND) COMPANY LIMITED 越野摩托車車靴等鞋
靴之生產銷售 0% 0% 0%
MINSON ENTERPRISES (THAILAND) COMPANY LIMITED MINTECH ENTERPRISES COMPANY LIMITED 塑膠射出斜件及運動頭盔之生產及銷售 0% 0% 0%

(註 1)為因應子公司－民盛應用企業股份有限公司(以下稱「民盛公司」)申請股票登錄興櫃之股權分散門檻，本公司經董事會決議通過對民盛公司持股之釋股案，本公司以每股新臺幣 120 元出售，共出售 4,593 千股。於民國 113 年第 4 季間釋股程序完成後，本公司對民盛公司之持股降為 65.30%，因本公司對民盛公司仍具控制，故依準則規定將處分民盛公司股權價格與帳面價值差額 195,037 千元帳列資本公積項下；另民盛公司於各財務報表期間之所持股權百分比之變動係因民盛公司發行員工認股權於各期間執行所等致之變動，相關股份基礎給付計畫，請詳附註六.17。

(註 2)為因應集團長期發展規劃並為改善業務結構並提升業務績效，本公司經民國 113 年 1 月 26 日之董事會決議通過清算 Gainsmart Group Ltd.之子公司－FS-Precision Tech Co., LLC.，已於民國 113 年第 4 季停產並進入清算解散程序。該子公司已於民國 112 年 12 月 31 日起以清算價值基礎編製其財務報表。

(註 3)為發展新事業，本公司經民國 113 年 5 月 7 日之董事會決議通過子公司－中山市奧博精密科技有限公司設立子公司－奧博(重慶)光電有限公司，並自該季起將其編入合併報表。中山市奧博精密科技有限公司於民國 113 年 5 月 27 日及民國 113 年 12 月 23 日分別認繳出資額人民幣 3,060 千元及 324 千元，截至本財務報表日止，資本額為人民幣 3,600 千元，出資比例為 100%。

(註 4)為發展新事業，本公司經民國 113 年 7 月 5 日之董事會決議通過透過子公司－中山廣盛運動器材有限公司取得力野精密工業(深圳)有限公司及其子公司－江蘇力野精工科技有限公司之股權。此收購案基準日為民國 113 年 8 月 23 日，本集團於民國 113 年第 3 季間匯出股款取得力野精密工業(深圳)有限公司 77.51% 權益，並自民國 113 年第 3 季起將其編入合併報表，與企業合併相關資訊請詳附註六.26。

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復盛應用科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

  1. 除下列會計政策外，本合併財務報告所採用之會計政策與民國 113 年度合併財務報告相同。重大會計政策之彙總說明請參閱本集團民國 113 年度之合併財務報告附註四。

(1) 對於屬國際財務報導準則第16號範圍內之交易所產生之應收租賃款，本集團採用存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。

(2) 期中期間之退休金成本則採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算，並針對該結束日後之重大市場波動，及重大縮減、清償或其他重大一次性事項加以調整並予以揭露。

(3) 期中期間之所得稅費用，係以當年度預期總盈餘所適用之稅率予以應計及揭露，亦即將估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前利益。對年度平均有效稅率之估計僅包含當期所得稅費用，遞延所得稅則與年度財務報導一致，依國際會計準則第12號「所得稅」之規定認列及衡量。當期中發生稅率變動時，則將稅率變動對遞延所得稅之影響一次認列於損益、其他綜合損益或直接認列於權益。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源與民國 113 年度合併財務報告相同。前述本集團之重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源請參閱本集團民國 113 年度之合併財務報告附註五。

六、重要會計項目之說明

  1. 現金及約當現金
114.3.31 113.12.31 113.3.31
庫存現金及零用金 $2,881 $2,434 $2,623
支票及活期存款 6,952,747 6,331,103 5,251,329
定期存款(註) 441,717 1,064,037 1,131,673
合 計 $7,397,345 $7,397,574 $6,385,625

註：係為合約期間 3 個月內到期，以及可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小。

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復盛應用科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

  1. 透過損益按公允價值衡量之金融資產
114.3.31 113.12.31 113.3.31
強制透過損益按公允價值衡量：
特別股股票 $175,401 $170,870 $169,454
非上市櫃股票 1,400 1,400 1,400
可轉換公司債贖回權 - - 109
美元積極型組合 - - 416
私募基金 78,644 61,417 42,496
合 計 $255,445 $233,687 $213,875
流 動 $175,401 $170,870 $169,454
非 流 動 80,044 62,817 44,421
合 計 $255,445 $233,687 $213,875

本集團上述透過損益按公允價值衡量之金融資產未有提供擔保之情況。

  1. 按攤銷後成本衡量之金融資產
114.3.31 113.12.31 113.3.31
定期存款 $15,618 $19,533 $73,097
減：備抵損失 - - -
合 計 $15,618 $19,533 $73,097
流 動 $15,000 $15,000 $72,582
非 流 動 618 4,533 515
合 計 $15,618 $19,533 $73,097

本集團將部分金融資產分類為按攤銷後成本衡量之金融資產，備抵損失相關資訊，請詳附註六.19，提供擔保情形請詳附註八，與信用風險相關資訊請詳附註十二。

  1. 應收票據
114.3.31 113.12.31 113.3.31
應收票據－因營業而發生(總帳面金額) $33,267 $16,515 $10,624
減：備抵損失 - - -
合 計 $33,267 $16,515 $10,624

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復盛應用科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

本集團之應收票據未有提供擔保之情況。

本集團依國際財務報導準則第9號規定評估減損，備抵損失相關資訊，請詳附註六.19，與信用風險相關資訊請詳附註十二。

  1. 應收帳款淨額
114.3.31 113.12.31 113.3.31
應收帳款(總帳面金額) $5,091,052 $5,369,550 $3,724,135
減：備抵損失 (1,670) (8,890) (24,216)
小 計 5,089,382 5,360,660 3,699,919
應收帳款－關係人(總帳面金額) 2,146 501 513
減：備抵損失 - - -
小 計 2,146 501 513
合 計 $5,091,528 $5,361,161 $3,700,432

本集團之應收帳款未有提供擔保之情況。

本集團對客戶之授信期間通常為30天至90天。應收票據及應收帳款於民國114年3月31日、113年12月31日及113年3月31日之總帳面金額分別為5,126,465千元、5,386,566千元及3,735,272千元，於民國114年及113年第1季備抵損失相關資訊詳附註六.19，信用風險相關資訊請詳附註十二。

  1. 存貨
114.3.31 113.12.31 113.3.31
原物料 $961,833 $1,098,585 $763,226
在製品 934,136 1,060,634 773,618
製成品 685,787 990,654 744,068
買賣商品 25,520 26,738 10,992
在途存貨 415,714 900,429 326,896
合 計 $3,022,990 $4,077,040 $2,618,800

本集團民國114年及113年第1季認列為費用之存貨成本分別為6,268,369千元及4,702,711千元，包括認列存貨跌價(回升利益)損失分別為18,045千元及(40,019)千元。由於本集團民國113年度第1季去化部分呆滯存貨，因而認列存貨跌價回升利益。

上述存貨未有提供擔保之情事。

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

  1. 不動產、廠房及設備

| | 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 其他設備 | 未完工程及
待驗設備 | 合計 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 成本： | | | | | | |
| 114.1.1 | $1,459,849 | $3,134,846 | $5,620,279 | $878,516 | $264,502 | $11,357,992 |
| 增添 | - | 47,385 | 80,088 | 9,331 | 78,829 | 215,633 |
| 處分 | - | (229) | (29,626) | (7,168) | - | (37,023) |
| 重分類 | - | 4,204 | 2,162 | 130 | (11,102) | (4,606) |
| 匯率變動之影響 | 3,866 | 51,626 | 75,859 | 6,065 | 2,965 | 140,381 |
| 114.3.31 | $1,463,715 | $3,237,832 | $5,748,762 | $886,874 | $335,194 | $11,672,377 |
| 113.1.1 | $1,448,379 | $2,393,753 | $4,991,647 | $866,424 | $213,804 | $9,914,007 |
| 增添 | - | - | 30,466 | 11,921 | 162,270 | 204,657 |
| 處分 | - | - | (21,379) | (23,169) | - | (44,548) |
| 重分類 | - | - | 25,401 | 14,295 | (39,696) | - |
| 匯率變動之影響 | (2,812) | 21,357 | 59,568 | 5,038 | 407 | 83,558 |
| 113.3.31 | $1,445,567 | $2,415,110 | $5,085,703 | $874,509 | $336,785 | $10,157,674 |
| 折舊及減損： | | | | | | |
| 114.1.1 | $- | $1,585,889 | $3,382,283 | $586,942 | $- | $5,555,114 |
| 折舊 | - | 24,081 | 143,264 | 33,006 | - | 200,351 |
| 處分 | - | (229) | (22,896) | (6,443) | - | (29,568) |
| 重分類 | - | - | (5,862) | - | - | (5,862) |
| 匯率變動之影響 | - | 27,274 | 48,157 | 4,443 | - | 79,874 |
| 114.3.31 | $- | $1,637,015 | $3,544,946 | $617,948 | $- | $5,799,909 |
| 113.1.1 | $- | $1,319,568 | $2,963,746 | $582,847 | $- | $4,866,161 |
| 折舊 | - | 20,059 | 133,456 | 32,920 | - | 186,435 |
| 處分 | - | - | (18,444) | (9,769) | - | (28,213) |
| 重分類 | - | - | (4,550) | 4,550 | - | - |
| 匯率變動之影響 | - | 13,337 | 34,702 | 4,761 | - | 52,800 |
| 113.3.31 | $- | $1,352,964 | $3,108,910 | $615,309 | $- | $5,077,183 |
| 淨帳面金額： | | | | | | |
| 114.3.31 | $1,463,715 | $1,600,817 | $2,203,816 | $268,926 | $335,194 | $5,872,468 |
| 113.12.31 | $1,459,849 | $1,548,957 | $2,237,996 | $291,574 | $264,502 | $5,802,878 |
| 113.3.31 | $1,445,567 | $1,062,146 | $1,976,793 | $259,200 | $336,785 | $5,080,491 |

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

本集團建築物之重大組成部分主要為主建物、水電消防工程、空調設備及電梯等，並分別按其耐用年限提列折舊。

本集團民國114年及113年第1季均無利息資本化之情事。

前述不動產、廠房及設備提供擔保之情事，請詳附註八。

  1. 無形資產
客戶關係 技術及 Know-how 商譽 電腦軟體 合計
成本：
114.1.1 $243,210 $201,410 $760,427 $113,830 $1,318,877
增添 - - - 717 717
處分 - - - (206) (206)
重分類 - - - 2,430 2,430
匯率變動之影響 2,444 2,105 5,511 733 10,793
114.3.31 $245,654 $203,515 $765,938 $117,504 $1,332,611
113.1.1 $136,000 $103,000 $500,078 $85,473 $824,551
增添 - - - 596 596
匯率變動之影響 - - 177 676 853
113.3.31 $136,000 $103,000 $500,255 $86,745 $826,000
攤銷及減損：
114.1.1 $74,275 $69,924 $- $75,133 $219,332
攤銷 5,312 5,828 - 4,826 15,966
處分 - - - (206) (206)
匯率變動之影響 109 93 - 439 641
114.3.31 $79,696 $75,845 $- $80,192 $235,733
113.1.1 $55,300 $51,929 $- $64,986 $172,215
攤銷 3,700 3,679 - 2,373 9,752
匯率變動之影響 - - - 457 457
113.3.31 $59,000 $55,608 $- $67,816 $182,424
淨帳面金額：
114.3.31 $165,958 $127,670 $765,938 $37,312 $1,096,878
113.12.31 $168,935 $131,486 $760,427 $38,697 $1,099,545
113.3.31 $77,000 $47,392 $500,255 $18,929 $643,576

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

認列無形資產之攤銷金額如下：

114年第1季 113年第1季
營業成本 $46 $225
營業費用
推銷費用 119 119
管理費用 15,241 9,009
研究發展費用 560 399
小 計 15,920 9,527
合 計 $15,966 $9,752
  1. 短期借款
利率區間(%) 114.3.31 113.12.31 113.3.31
擔保銀行借款 2.11% ~ 4.20% $466,999 $319,427 $-
無擔保銀行借款 1.00% ~ 6.96% 757,975 868,668 670,330
合 計 $1,224,974 $1,188,095 $670,330

(1) 本集團截至民國 114 年 3 月 31 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 3 月 31 日，尚未使用之借款額度分別約為 13,015,766 千元、13,189,668 千元及 12,755,497 千元。

(2) 上述短期借款擔保情形，請詳附註八。

  1. 其他應付款
114.3.31 113.12.31 113.3.31
應付薪資 $663,267 $1,021,443 $620,516
應付費用 535,673 624,432 486,194
應付股利 252,147 272,861 -
應付股款 - 192,026 -
應付員工及董事酬勞 53,044 103,015 61,777
其他應付款－其他(註) 261,456 258,154 100,905
其他應付款－關係人 405 1,619 405
合 計 $1,765,992 $2,473,550 $1,269,797

註：個別項目金額未達 50,000 千元者，予合併揭露。

21

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

11. 應付公司債

應付國內轉換公司債

114.3.31 113.12.31 113.3.31
負債要素：
應付國內轉換公司債面額 $21,900 $354,300 $1,096,400
應付國內轉換公司債折價 (19) (1,517) (15,958)
小 計 21,881 352,783 1,080,442
減：一年到期部分 (21,881) (352,783) -
淨 額 $- $- $1,080,442
嵌入式衍生金融工具
(帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動」) $- $- $109
權益要素
(帳列「權益－資本公積」) $3,485 $56,392 $174,510

本公司於民國111年4月11日發行票面利率為 0% 之國內無擔保轉換公司債，實際募集總金額1,680,102千元，此轉換公司債經依照合約條款分析，組成要素包括：主債、嵌入式衍生金融工具(發行人可贖回之選擇權及持有人要求發行人贖回之選擇權)及權益要素(持有人可要求轉換為發行人普通股之選擇權)，主要發行條款如下：

發行總額：新臺幣1,500,000千元，每張面額100千元，依票面金額十足發行。

票面利率：0%。

發行期間：民國111年4月11日至民國114年4月11日

重要贖回條款：

A. 本公司在發行日起滿3個月之翌日起至發行期間屆滿前40日止，遇有公司普通股在臺灣證券交易所之收盤價格連續30個營業日均達轉換價格之 130% 時，本公司得通知以面額將債券提前全數或部分贖回。

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

B. 本債券於發行滿 3 個月之翌日起至發行期間屆滿前 40 日止，流通在外之本公司債金額低於原發行總額 10% 時，本公司得將本公司債按提前贖回價格全數贖回。

轉換辦法：

A. 轉換標的：本公司普通股。

B. 轉換期間：債券持有人得於民國 111 年 7 月 12 日起至民國 114 年 4 月 11 日止，請求轉換為本公司普通股，以代替本公司之現金償付。

C. 轉換價格及其調整：轉換價格於發行時訂為每股新臺幣 210 元，遇有本公司普通股股份發生符合發行條款規定之調整轉換價格事項時，轉換價格依發行條款規定公式調整之。截至民國 114 年 3 月 31 日止，轉換價格因本年度發放股利符合發行條款規定而調整轉換價格為每股新臺幣 170.4 元。

D. 到期日贖回：本公司債到期尚未結清時，將按面額贖回。

截至民國 114 年 3 月 31 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 3 月 31 日止，前述公司債已轉換金額分別為 1,478,100 千元、1,145,700 千元及 403,600 千元。

  1. 長期借款

民國 114 年 3 月 31 日長期借款明細如下：

債權人 114.3.31 利率(%) 償還期間及辦法
中國信託商業銀行信用借款 $30,600 2.21% 自 112 年 12 月 14 日至 117 年 12 月 14 日，借款第 3 個月起，每 3 個月償還本金 5%，到期全部結清，利息按月付息
小計 30,600
減：一年內到期 (8,160)
合計 $22,440

23

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

民國 113 年 12 月 31 日長期借款明細如下：

債權人 113.12.31 利率(%) 償還期間及辦法
中國信託商業銀行
信用借款 $32,640 1.98% 自 112 年 12 月 14 日至 117 年 12 月 14 日，借款第 3 個月起，每 3 個月償還本金 5%，到期全部結清，利息按月付息
小 計 32,640
減：一年內到期 (8,160)
合 計 $24,480

民國 113 年 3 月 31 日長期借款明細如下：

債權人 113.3.31 利率(%) 償還期間及辦法
中國信託商業銀行
信用借款 $38,760 1.98% 自 112 年 12 月 14 日至 117 年 12 月 14 日，借款第 3 個月起，每 3 個月償還本金 5%，到期全部結清，利息按月付息
小 計 38,760
減：一年內到期 (8,160)
合 計 $30,600
  1. 退職後福利計畫

確定提撥計畫

本集團民國 114 年及 113 年第 1 季認列確定提撥計畫之費用金額分別為 72,002 千元及 56,256 千元。

確定福利計畫

本集團民國 114 年及 113 年第 1 季認列確定福利計畫之費用金額分別為 2,184 千元及 1,772 千元。

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

  1. 負債準備

| | 除役、復原
及修復成本 | 其他
負債準備 | 合 計 |
| --- | --- | --- | --- |
| 114.1.1 | $10,391 | $22,032 | $32,423 |
| 當期使用 | - | (3,396) | (3,396) |
| 當期新增 | - | 2,716 | 2,716 |
| 折現率之調整及因時間經過而增加
之折現金額 | 87 | - | 87 |
| 匯率影響數 | - | 465 | 465 |
| 114.3.31 | $10,478 | $21,817 | $32,295 |
| 113.1.1 | $10,052 | $32,826 | $42,878 |
| 當期使用 | - | (12,782) | (12,782) |
| 當期新增 | - | 6,573 | 6,573 |
| 折現率之調整及因時間經過而增加
之折現金額 | 83 | - | 83 |
| 匯率影響數 | - | 580 | 580 |
| 113.3.31 | $10,135 | $27,197 | $37,332 |
| 流 動－114.3.31 | $- | $21,817 | $21,817 |
| 非流動－114.3.31 | 10,478 | - | 10,478 |
| 114.3.31 | $10,478 | $21,817 | $32,295 |
| 流 動－113.12.31 | $- | $22,032 | $22,032 |
| 非流動－113.12.31 | 10,391 | - | 10,391 |
| 113.12.31 | $10,391 | $22,032 | $32,423 |
| 流 動－113.3.31 | $- | $27,197 | $27,197 |
| 非流動－113.3.31 | 10,135 | - | 10,135 |
| 113.3.31 | $10,135 | $27,197 | $37,332 |

除役、復原及修復成本

此負債準備係認列本公司之子公司所承租工廠有關之除役成本。本集團依約於廠房除役後，會將廠房所在地恢復原狀。

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

其他負債準備

此負債準備係本公司之子公司依據管理階層之判斷及其他已知原因，估計未來將發生之員工職災費用認列為什項支出，並估列相關負債準備。

碳費

本公司於民國111年度起進行碳盤查，依據往年歷史資訊並評估民國114年度溫室氣體排放情形，非屬中華民國環境部碳費收費辦法之徵收對象，故截至民國114年3月31日止，本公司尚無需就碳費估列相關負債。

  1. 其他非流動負債
114.3.31 113.12.31 113.3.31
其他非流動負債－暫收款項 $157,560 $157,560 $319,900
其他負債－其他 23,486 28,291 4,202
合 計 $181,046 $185,851 $324,102
  1. 權益

(1) 普通股

截至民國113年1月1日止，本公司額定股本均為3,000,000千元，實收股本為1,366,582千元，每股票面金額10元，每股享有一表決權及收取股利之權利。

本公司於民國111年4月11日發行之國內無擔保轉換公司債，於民國114年第1季及113年度分別經債券持有人陸續請求轉換每股面額10元之普通股股票1,951千股及4,835千股(其中民國113年第1季轉換557千股)；上述於當期轉換之債券換股權利證書於民國114年3月31日、113年12月31日及113年3月31日，分別有1,951千股、751千股及557千股尚未完成變更登記；而民國114年及113年1月1日之債券換股權利證書分別於民國114年及113年第1季完成變更登記751千股及0千股。

截至民國114年3月31日止，經債券持有人陸續請求轉換每股面額10元之普通股股票累計8,330千股。

截至民國114年3月31日、113年12月31日及113年3月31日止，本公司額定股本均為3,000,000千元，每股票面金額10元，實收股本分別為1,374,088千元、1,366,582千元及1,325,735千元，分次發行，每股享有一表決權及收取股利之權利。

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

(2) 資本公積

114.3.31 113.12.31 113.3.31
發行溢價 $3,198,250 $2,833,133 $2,022,975
實際取得或處分子公司股權價格
與帳面價值差額 270,909 270,909 75,872
認股權 3,485 56,392 174,510
認列對子公司所有權權益變動數 88,683 86,716 32,491
其他 451 451 -
合 計 $3,561,778 $3,247,601 $2,305,848

依法令規定，資本公積除填補公司虧損外，不得使用，公司無虧損時，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本公積，每年得以實收資本之一定比率為限撥充資本，前述資本公積亦得按股東原有股份之比例以現金分配。

(3) 盈餘分派及股利政策

依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，依下列順序分派之：

A. 提繳稅捐。
B. 彌補虧損。
C. 提存百分之十為法定盈餘公積。
D. 其他依法令規定或依主管機關命令提列或迴轉特別盈餘公積。
E. 其餘由董事會依股利政策擬定盈餘分派案，提報股東會。

本公司分配股利之政策，須視公司目前及未來之投資環境、資金需求、國內外競爭狀況及資本預算等因素，兼顧股東利益、平衡股利及公司長期財務規劃等，每年依法由董事會擬具分派案，提報股東會。股東股利之發放，其中現金股利不低於股利總額之 10% 。

依公司法規定，法定盈餘公積應提撥至其總額已達實收資本額為止。法定盈餘公積得彌補虧損。公司無虧損時，得以法定盈餘公積超過實收資本額百分之二十五之部分按股東原有股份之比例發放新股或現金。

本公司於分派可分配盈餘時，依法令規定就首次採用國際財務報導準則時已提列特別盈餘公積之餘額與其他權益減項淨額之差額補提列特別盈餘公積。嗣後其他權益減項淨額有迴轉時，得就其他權益減項淨額迴轉部分，迴轉特別盈餘公積分派盈餘。

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

本公司依金管會於民國 110 年 3 月 31 日發布之金管證發字第 1090150022 號函令規定，就首次採用國際財務報導準則時，帳列未實現重估增值及累積換算調整數(利益)於轉換日因選擇採用國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目而轉入保留盈餘部分，提列特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。

本公司首次採用國際財務報導準則所提列之特別盈餘公積金額為 112,383 千元，民國 113 年及 112 年度並未有使用、處分或重分類相關資產，而有迴轉特別盈餘公積至未分配盈餘之情形。本公司於民國 113 年及 112 年度就首次採用國際財務報導準則時已提列特別盈餘公積之餘額與其他權益減項淨額之差額補提列(迴轉)特別盈餘公積分別為 160,538 千元及(208,914)千元。

本公司於民國 114 年 3 月 11 日之董事會及民國 113 年 6 月 18 日之股東常會，分別擬議及決議民國 113 年及 112 年度盈餘指撥及分配案及每股股利，列示如下：

盈餘指撥及分配案 每股股利(元)
113 年度 112 年度 113 年度 112 年度
法定盈餘公積 $378,389 $238,651
特別盈餘公積 (315,176) 160,538
普通股現金股利 2,738,837 1,659,703 $19.7(註) $12.5

(註)係暫以民國 114 年 3 月 6 日發行在外股數加計申請轉換之總股數 139,027 千股計算，實際每股得配發金額，依除息基準日實際已發行且流通在外股數計算之。

有關員工酬勞及董事酬勞估列基礎及認列金額之相關資訊請詳附註六.21。

(3) 非控制權益

114 年第 1 季 113 年第 1 季
期初餘額 $2,023,357 $1,282,232
歸屬於非控制權益之本期淨利 85,020 44,121
歸屬於非控制權益之其他綜合損益：
國外營運機構財務報表換算之兌換差額 30,603 12,446
股份基礎給付交易 - 484
認列對子公司所有權權益變動 (1,967) -
期末餘額 $2,137,013 $1,339,283

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

17. 股份基礎給付計畫

子公司－民盛應用企業股份有限公司

(1) 民國 114 年及 113 年第 1 季，子公司民盛應用企業股份有限公司之股份基礎給付交易如下：

| 協議之類型 | 給與日 | 給與數量
(千股) | 合約期間 | 既得條件 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 110 年度第一次員工認股權計畫 | 110.12.1 | 327 | 2.13 年 | 憑證持有人於發行屆滿兩年起，可行使被授予之一定比例之認股權憑證。 |
| 現金增資保留員工認購 | 111.7.2 | 760 | - | 立即既得。 |
| 111 年度第一次員工認股權計畫 | 111.12.1 | 274 | 1.98 年 | 憑證持有人於發行屆滿兩年起，可行使被授予之一定比例之認股權憑證。 |
| 113 年度第一次員工認股權計畫 | 113.7.16 | 322 | 0.04 年 | 憑證持有人於發行之當月底起，可行使被授予之認股權憑證。 |

上述股份基礎給付協議係以權益交割。

(2) 上述員工認股權計畫之資訊揭露如下表：

114年第1季 113年第1季
流通在外數量
(千股) 加權平均執行價格(元) 流通在外數量
(千股) 加權平均執行價格(元)
1月1日流通在外認股選擇權 - $- 274 $10
本期給與認股選擇權 - - - -
本期喪失認股選擇權 - - - -
本期執行認股選擇權 - - - -
3月31日流通在外認股選擇權 - $- 274 $10
3月31日可執行認股選擇權 - $- - $-
本期給與之認股選擇權之加權平均公允價值(元) $- $-

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

前述股份基礎給付計畫截至民國 114 年 3 月 31 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 3 月 31 日流通在外之資訊如下表：

執行價格 加權平均剩餘存續期間(年)
114.3.31
流通在外之認股選擇權 $- -
113.12.31
流通在外之認股選擇權 $- -
113.3.31
流通在外之認股選擇權 $10 0.68

(3) 子公司民盛應用企業股份有限公司係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給與日認股選擇權之公平價值，各該項因素之資訊如下：

給與日
113.7.16 111.12.1 111.7.2 110.12.1
預期波動率(%) 32.08 38.48 38.77 39.17
無風險利率(%) 1.49 1.09 0.89 0.31
認股選擇權之預期存續期間(年) 0.04 2.04 0.07 2.13
加權平均股價($) 110.07 88.14 2.99 61.18

(4) 本集團民國 114 年及 113 年第 1 季屬權益交割之股份基礎給付交易產生之費用分別為 0 元及 2,684 千元。

  1. 營業收入

(1) 收入細分：

114 年第 1 季 113 年第 1 季
客戶合約之收入
商品銷售收入 $8,396,149 $6,295,407
其他營業收入 83,364 74,226
合 計 $8,479,513 $6,369,633

(2) 本集團與客戶合約之收入，其收入認列時點方式為某一時點認列。

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

(3) 合約餘額

合約負債－流動

114.3.31 113.12.31 113.3.31 113.1.1
銷售商品 $60,268 $44,386 $29,517 $20,070

本集團民國 114 年及 113 年第 1 季合約負債餘額重大變動之說明如下：

114 年第 1 季 113 年第 1 季
期初餘額本期轉列收入 $(28,370) $(4,542)
本期預收款增加(扣除本期發生並轉列收入) 44,184 13,901
匯率換算影響數及其他 68 88
  1. 預期信用減損(損失)利益
114 年第 1 季 113 年第 1 季
營業費用－預期信用減損(損失)利益
應收帳款 $7,305 $(455)

與信用風險相關資訊請詳附註十二。

本集團按攤銷後成本衡量之金融資產，於民國 114 年 3 月 31 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 3 月 31 日評估係屬信用風險低者(與期初評估結果相同)，且由於本集團之交易對象皆係屬信用良好之銀行等金融機構，故皆以預期信用損失率 0% 衡量備抵損失金額計 0 千元。

本集團之應收款項(包含應收票據及應收帳款)皆採存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失，於民國 114 年 3 月 31 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 3 月 31 日評估備抵損失金額之相關說明如下：

應收款項係考量交易對手信用等級、區域及產業等因素，並採用準備矩陣衡量備抵損失，另因集團內個體損失率區間皆約當，故不區分群組，相關資訊如下：

31

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

114.3.31

| | 未逾期
(註) | 已逾期但尚未減損之應收款項 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | 60 天內 | 61-180 天 | 181 天以上 | 合計 |
| 總帳面金額 | $4,769,123 | $340,690 | $16,177 | $475 | $5,126,465 |
| 損失率 | | | | | 0.0326% |
| 存續期間預期信用損失 | - | (255) | (940) | (475) | (1,670) |
| 淨額 | $4,769,123 | $340,435 | $15,237 | $- | $5,124,795 |

113.12.31

| | 未逾期
(註) | 已逾期但尚未減損之應收款項 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | 60 天內 | 61-180 天 | 181 天以上 | 合計 |
| 總帳面金額 | $4,957,553 | $414,478 | $11,782 | $2,753 | $5,386,566 |
| 損失率 | | | | | 0.1650% |
| 存續期間預期信用損失 | - | (246) | (5,891) | (2,753) | (8,890) |
| 淨額 | $4,957,553 | $414,232 | $5,891 | $- | $5,377,676 |

113.3.31

| | 未逾期
(註) | 已逾期但尚未減損之應收款項 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | 60 天內 | 61-180 天 | 181 天以上 | 合計 |
| 總帳面金額 | $3,505,282 | $200,309 | $28,174 | $1,507 | $3,735,272 |
| 損失率 | | | | | 0.6483% |
| 存續期間預期信用損失 | - | - | (22,709) | (1,507) | (24,216) |
| 淨額 | $3,505,282 | $200,309 | $5,465 | $- | $3,711,056 |

註：本集團之應收票據皆屬未逾期。

本集團民國114年及113年第1季之應收票據及應收帳款之備抵損失變動資訊如下：

應收票據 應收帳款 合計
114.1.1 $- $8,890 $8,890
本期迴轉金額 - (7,305) (7,305)
匯率變動影響數 - 85 85
114.3.31 $- $1,670 $1,670

32

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

應收票據 應收帳款 合 計
113.1.1 $- $23,074 $23,074
本期提列金額 - 455 455
匯率變動影響數 - 687 687
113.3.31 $- $24,216 $24,216
  1. 租賃

(1) 本集團為承租人

本集團承租資產主係土地及房屋建築物。各個合約之租賃期間介於1年至13年間，且並未對本集團加諸任何特殊限制事項。

租賃對本集團財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明如下：

A. 資產負債表認列之金額

(a) 使用權資產

使用權資產之帳面金額

114.3.31 113.12.31 113.3.31
土 地 $714,608 $704,810 $504,640
房屋及建築 74,303 62,952 62,877
合 計 $788,911 $767,762 $567,517

本集團民國114年及113年第1季對使用權資產分別增添29,217千元及18,934千元。

前述使用權資產提供擔保之情事，請詳附註八。

(b) 租賃負債

114.3.31 113.12.31 113.3.31
租賃負債 $384,617 $362,046 $299,403
流 動 $31,689 $39,359 $57,393
非流動 352,928 322,687 242,010
合 計 $384,617 $362,046 $299,403

本集團民國114年及113年第1季租賃負債之利息費用請詳附註六.22財務成本；民國114年3月31日、113年12月31日及113年3月31日租賃負債之到期分析，請詳附註十二.5流動性風險管理。

33

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

B. 綜合損益表認列之金額

使用權資產之折舊

114年第1季 113年第1季
土地 $4,112 $6,568
房屋及建築 14,829 11,382
合計 $18,941 $17,950

C. 承租人與租賃活動相關之收益及費損

114年第1季 113年第1季
低價值資產租賃之費用
(包括短期租賃之低價值資產租賃之費用) $2,465 $3,965

D. 承租人與租賃活動相關之現金流出

本集團於民國114年及113年第1季租賃之現金流出總額分別為14,455千元及21,800千元。

E. 其他與租賃活動相關之資訊

本集團部分之不動產租賃合約包括租賃延長之選擇權及租賃終止之選擇權。於決定租賃期間時，具有標的資產使用權之不可取消期間，併同可合理確定本集團將行使租賃延長之選擇權所涵蓋之期間，及可合理確定本集團將不行使租賃終止之選擇權所涵蓋之期間。此等選擇權之使用可將管理合約之經營彈性極大化。所具有之大多數租賃延長之選擇權及租賃終止之選擇權僅可由本集團行使。開始日後發生重大事項或情況重大改變(係在承租人控制範圍內且影響本集團是否可合理確定將行使先前於決定租賃期間時所未包含之選擇權，或將不行使先前於決定租賃期間時所包含之選擇權)時，本集團重評估租賃期間。

(2) 本集團為出租人

本集團對自有之投資性不動產由於未移轉附屬於標的資產所有權之幾乎所有風險與報酬，分類為營業租賃。

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

114年第1季 113年第1季

營業租賃認列之租賃收益

固定租賃給付之相關收益

$- $ $3,201

本集團簽訂營業租賃合約，民國114年3月31日、113年12月31日及113年3月31日將收取之未折現之租賃給付及剩餘年度之總金額如下：

114.3.31 113.12.31 113.3.31

$ - $ - $4,268

  1. 員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下

| 功能別
性質別 | 114年第1季 | | | 113年第1季 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 屬於營業
成本者 | 屬於營業
費用者 | 合計 | 屬於營業
成本者 | 屬於營業
費用者 | 合計 |
| 員工福利費用 | | | | | | |
| 薪資費用 | $989,028 | $337,331 | $1,326,359 | $846,577 | $305,399 | $1,151,976 |
| 勞健保費用 | 14,610 | 13,211 | 27,821 | 12,832 | 12,447 | 25,279 |
| 退休金費用 | 57,856 | 16,330 | 74,186 | 45,564 | 12,464 | 58,028 |
| 其他員工福利費用 | 152,719 | 34,241 | 186,960 | 102,758 | 31,094 | 133,852 |
| 折舊費用 | 180,580 | 38,712 | 219,292 | 167,747 | 36,638 | 204,385 |
| 攤銷費用 | 46 | 15,920 | 15,966 | 225 | 9,527 | 9,752 |

本公司章程規定年度如有獲利，應提撥不低於 2% 為員工酬勞，不高於 0.5% 為董事酬勞。但尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。前述員工酬勞以股票或現金為之，應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之，並報告股東會。估計之員工酬勞及董事酬勞於當年度認列為費用，若於次年度之董事會決議金額有重大變動時，則依會計估計變動處理，調整次年度之損益。有關董事會通過之員工酬勞及董事酬勞相關資訊，請至臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。

本公司民國114年第1季依獲利狀況，分別以 2% 及 0.03% 估列員工酬勞及董事酬勞，並認列員工酬勞及董事酬勞金額分別為28,527千元及375千元，帳列於薪資費用項下；民國113年第1季度依獲利狀況，分別以 2% 及 0.03% 估列員工酬勞及董事酬勞，並認列員工酬勞及董事酬勞金額分別為22,749千元及375千元，帳列於薪資費用項下。

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

本公司於民國 114 年 3 月 11 日董事會決議以現金發放民國 113 年度員工酬勞及董事酬勞分別為 93,604 千元及 1,500 千元，其與民國 113 年度財務報告以費用列帳之金額並無差異。

本公司於民國 113 年度實際配發員工酬勞與董事酬勞金額與民國 112 年度財務報告以費用帳列之金額並無差異。

  1. 營業外收入及支出

(1) 利息收入

114 年第 1 季 113 年第 1 季
利息收入
攤銷後成本衡量之金融資產 $40,392 $38,626
資金貸與他人(註) 400 358
合 計 $40,792 $38,984

註：本公司資金貸與他人情形，請參閱合併財務報表附表一。

(2) 其他收入

114 年第 1 季 113 年第 1 季
租金收入 $2,251 $4,147
其他收入－政府補助 3,573 2,912
其他收入－其他 16,679 12,126
合 計 $22,503 $19,185

(3) 其他利益及損失

114 年第 1 季 113 年第 1 季
處分不動產、廠房及設備利益(損失) $3,063 $183
透過損益按公允價值衡量之金融資產利益(損失)(註) 15,758 316
淨外幣兌換利益 115,390 159,650
什項支出 (1,731) (11,757)
租賃修改利益 - 120
其他利益 1,871 -
合 計 $134,351 $148,512

註：係強制透過損益按公允價值衡量之金融資產所產生之評價調整。

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

(4) 財務成本

114年第1季 113年第1季
銀行借款之利息 $21,159 $6,835
負債準備之利息 87 83
租賃負債之利息 2,016 1,011
應付公司債之利息 814 3,950
合 計 $24,076 $11,879
  1. 其他綜合損益組成部分

民國114年第1季其他綜合損益組成部分如下：

當期產生 當期 重分類調整 其他 綜合損益 所得稅 利益(費用) 稅後金額
後續可能重分類至損益之項目：
國外營運機構財務報表換算之兌換差額 $208,483 $- $208,483 $- $208,483

民國113年第1季其他綜合損益組成部分如下：

當期產生 當期 重分類調整 其他 綜合損益 所得稅 利益(費用) 稅後金額
後續可能重分類至損益之項目：
國外營運機構財務報表換算之兌換差額 $156,475 $- $156,475 $- $156,475
  1. 所得稅

(1) 所得稅費用主要組成如下：

認列於損益之所得稅

114年第1季 113年第1季
當期所得稅費用：
當期應付所得稅 $281,624 $247,534
以前年度之當期所得稅於本期之調整 21,691 1,616
受支柱二法案影響之所得稅費用(註) - (不適用)
遞延所得稅費用：
與暫時性差異之原始產生及其迴轉有關之遞延所得稅費用 38,280 14,517
以前年度未認列之課稅損失、所得稅抵減或暫時性差異於本期認列數 (231) -
所得稅費用 $341,364 $263,667

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註：本集團之合併報表個體位於支柱二法案已生效之國家(包括香港、越南及泰國)，且合併營收已達7.5億歐元(受測年度四年內，任兩年達7.5億歐元)，故「國際租稅變革－支柱二規則範本(國際會計準則第12號之修正)」對該等個體產生影響。截至本季季底止，本集團評估該等個體受支柱二法案影響之所得稅費用對本集團不具重大性，其具體影響數據待完成將予以揭露。

(2) 所得稅申報核定情形

截至本財務報告發布日止，本公司及國內子公司之所得稅申報核定情形如下：

所得稅申報核定情形
本公司 核定至民國112年度
子公司－嘉華盛 核定至民國110年度
子公司－可思 核定至民國111年度
子公司－民盛 核定至民國111年度
  1. 每股盈餘

基本每股盈餘金額之計算，係以當期歸屬於母公司普通股持有人之淨利除以當期流通在外之普通股加權平均股數。

稀釋每股盈餘金額之計算，係以當期歸屬於母公司普通股持有人之淨利除以當期流通在外之普通股加權平均股數加上所有具稀釋作用之潛在普通股轉換為普通股時將發行之加權平均普通股股數。

(1) 基本每股盈餘

114年第1季 113年第1季
歸屬於母公司普通股持有人之淨利(千元) $1,219,534 $930,222
基本每股盈餘之普通股加權平均股數(千股) 138,110 132,689
基本每股盈餘(元) $8.83 $7.01

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

(2) 稀釋每股盈餘

114年第1季 113年第1季
歸屬於母公司普通股持有人之淨利(千元) $1,219,534 $930,222
轉換公司債之利息(千元) 651 12,747
經調整稀釋效果後歸屬於母公司普通股持有人之淨利 $1,220,185 $942,969
114年第1季 113年第1季
基本每股盈餘之普通股加權平均股數(千股) 138,110 132,689
稀釋效果：
員工酬勞－股票(千股) 309 305
可轉換公司債(千股) 1,378 6,597
經調整稀釋效果後之普通股加權平均股數(千股) 139,797 139,591
稀釋每股盈餘(元) $8.73 $6.76

於報導期間後至財務報表通過發布前，並無任何重大改變期末流通在外普通股或潛在普通股股數之其他交易。

  1. 企業合併

力野精密工業(深圳)有限公司及其子公司－江蘇力野精工科技有限公司之合併

本集團為提升集團經營績效，收購力野精密工業(深圳)有限公司(以下稱「深圳力野」或「收購標的」)及其子公司－江蘇力野精工科技有限公司(以下合稱為「力野集團」)以拓展車用零組件事業佈局。經本集團與前述收購標的之股東協議，由本集團 100%持有之子公司－中山廣盛運動器材有限公司(以下稱「中山廣盛」)參與深圳力野之現金增資並已於民國113年8月23日匯出增資款，使得本集團對深圳力野享有之股東權益達 77.51%，相關合併架構請詳附註四.3。

本集團以民國113年8月23日為收購日，併購力野集團，並就該日之公允價值，衡量所取得之可辨認資產及承擔之負債。本集團於民國114年3月11日所出具之民國113年12月31日合併財務報表係以暫定金額認列，本集團於民國114年4月間完成鑑價程序並取得獨立鑑價專家之評估報告，相關暫定金額與評價結果之差異並追溯調整民國113年12月31日合併財務報表資訊請詳後方說明。

本集團選擇以可辨認淨資產已認列金額之相對份額衡量被收購標的之非控制權益。

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

力野集團之可辨認資產與負債於收購日之公允價值如下：

收購日之公允價值
資產
現金及約當現金 $710,268
應收帳款淨額 349,508
其他應收款 241,562
存貨 138,969
預付款項 69,812
不動產、廠房及設備 398,006
使用權資產 90,552
無形資產(包括客戶關係及專利技術等) 217,900
遞延所得稅資產 5,059
其他非流動資產 5,721
負債
短期借款 (421,096)
合約負債 (68,338)
應付帳款 (348,888)
其他應付款 (642,634)
遞延所得稅負債 (40,887)
其他流動負債 (1,754)
長期借款 (24,534)
其他非流動負債 (47,035)
可辨認淨資產之公允價值總計 $632,191

被收購標的之商譽金額如下：

金額
現金對價 $693,124
加：非控制權益 201,114
減：可辨認淨資產之公允價值 (632,191)
商譽 $262,047

商譽 262,047 千元係預期因收購所產生之綜效。

收購之現金流量：

金額
自子公司取得之淨現金 $710,268
現金支付數 (693,124)
淨現金流入 $17,144

截至本合併財務報表通過日，獨立鑑價專家對收購標的可辨認淨資產之公允價值評價作業已完成，其評價結果與本集團於編製民國113年度合併財務報表所使用之暫定金額有所差異，本集團遂依上述國際財報報導準則規定，將就民國113年12月31日認列暫定金額之商譽248,630千元，追溯調整民國113年12月31日之其他無形資產、商譽及遞延所得稅負債。據以調整比較期間之財務資訊分別說明如下：

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

(1) 暫定金額之差異數：

113.12.31 合併財務報表

暫定金額 調整數 評價結果
收購對價 $693,124 $- $693,124
加：非控制權益 201,114 - 201,114
減：可辨認淨資產之公允價值 (645,608) 13,417 (632,191)
商譽 $248,630 $13,417 $262,047

(2) 本集團據以追溯調整比較期間之合併財務報告如下：

資產負債表 113.12.31
追溯前 追溯數 追溯後
資產
流動資產合計 $17,918,962 $- $17,918,962
無形資產 1,101,913 (2,368) 1,099,545
其他非流動資產 7,145,019 - 7,145,019
非流動資產合計 8,246,932 (2,368) 8,244,564
資產總計 $26,165,894 $(2,368) $26,163,526
負債
流動負債合計 $8,695,164 $- $8,695,164
遞延所得稅負債 143,747 (2,368) 141,379
其他非流動負債合計 630,581 - 630,581
非流動負債合計 774,328 (2,368) 771,960
負債總計 9,469,492 (2,368) 9,467,124
權益總計 16,696,402 - 16,696,402
負債及權益合計 $26,165,894 $(2,368) $26,163,526

註：前述暫定金額與正式評估報告之差異對本集團之保留盈餘不具重大性，故該保留盈餘差異不採追溯調整而於民國 114 年度一併調整於本期損益。

  1. 具重大非控制權益之子公司

具重大非控制權益之子公司財務資訊列示如下：

非控制權益所持有之權益比例：

子公司名稱 公司及營運所在國家 114.3.31 113.12.31 113.3.31
中山市奧博精密科技有限公司 中國 47.50% 47.50% 47.50%
民盛應用企業股份有限公司 台灣 34.70% 34.70% 18.04%

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

(1) 重大非控制權益之累積餘額：

114.3.31 113.12.31 113.3.31
中山市奧博精密科技有限公司 $983,249 $924,296 $797,263
民盛應用企業股份有限公司 877,572 832,733 459,354
合 計 $1,860,821 $1,757,029 $1,256,617

(2) 分攤予重大非控制權益之利益(損失)：

114年第1季 113年第1季
中山市奧博精密科技有限公司 $41,112 $29,187
民盛應用企業股份有限公司 36,054 14,127
合 計 $77,166 $43,314

(3) 支付予重大非控制權益之股利：

中山市奧博精密科技有限公司及民盛應用企業股份有限公司於民國114年及113年第1季間均無此情事。

(4) 具重大非控制權益之子公司其之彙總性財務資訊提供如下，此資訊係以公司間(交易)銷除前之金額為基礎。

A. 中山市奧博精密科技有限公司

(a) 損益彙總性資訊：

114年第1季 113年第1季
營業收入 $873,365 $567,231
繼續營業單位本期淨利 86,553 61,447
本期綜合損益總額 71,710 63,005

(b) 資產負債彙總性資訊：

114.3.31 113.12.31 113.3.31
流動資產 $1,709,724 $1,715,946 $1,238,192
非流動資產 869,946 849,921 782,755
流動負債 495,474 619,981 342,499
非流動負債 14,196 - -

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

B. 民盛應用企業股份有限公司

(a) 損益彙總性資訊：

114年第1季 113年第1季
營業收入 $818,961 $502,718
繼續營業單位本期淨利 109,587 84,623
本期綜合損益總額 134,903 68,087

(b) 資產負債彙總性資訊：

114.3.31 113.12.31 113.3.31
流動資產 $1,512,036 $1,418,197 $1,238,265
非流動資產 1,515,405 1,468,401 1,335,179
流動負債 688,813 685,325 579,833
非流動負債 134,823 132,372 106,039

七、關係人交易

於財務報導期間與本集團有交易之關係人及重大交易事項如下：

關係人名稱及關係

關係人名稱 與本集團之關係
復盛(股)公司 實質關係人
復盛精密工業(股)公司 實質關係人
復盛實業(上海)有限公司 實質關係人
中山復盛機電有限公司 實質關係人
中山復盛機械有限公司 實質關係人
Fu Sheng (Vietnam) Industrial Co., Ltd. 實質關係人
復盛易利達(上海)壓縮機有限公司 實質關係人
民瞞股份有限公司 實質關係人
民舜企業(股)公司 實質關係人
Worldmark Service Ltd. 實質關係人
Well Base International Limited 實質關係人
FS-Elliott Co. LLC 實質關係人
California Air Compressor Company 實質關係人

與關係人間重大交易事項

與關係人間重大交易金額或餘額達本集團各該項交易金額總額或餘額達 10% 或 5,000 千元以上者單獨列示，其餘則加總彙列之。

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

  1. 銷貨
114年第1季 113年第1季
實質關係人
復盛(股)公司 $443 $281
復盛實業(上海)有限公司 600 116
其他 24 -
合計 $1,067 $397

本集團售予關係人之銷貨價格係由雙方參考市場行情議價辦理；關係人部份國內客戶為月結90天，國外客戶約為起運點30~120天；非關係人部份國內客戶為月結30~60天，國外客戶為起運點30~90天。

  1. 進貨
114年第1季 113年第1季
實質關係人
中山復盛機械有限公司 $118 $520

本集團向關係人進貨價格係由雙方參考市場行情議價辦理；本集團向關係人進貨之付款條件與一般廠商相當，其付款期限為30~90天。

  1. 應收帳款
114.3.31 113.12.31 113.3.31
實質關係人
復盛(股)公司 $1,482 $501 $513
復盛實業(上海)有限公司 664 - -
合計 $2,146 $501 $513

民國114年3月31日、113年12月31日及113年3月31日之流通在外款項為無擔保、免計息且須以現金清償。對於應收關係人帳款並未收受任何保證。

  1. 應付帳款
114.3.31 113.12.31 113.3.31
實質關係人
中山復盛機械有限公司 $12 $- $306
Fu Sheng (Vietnam) Industrial Co., Ltd. 1,046 84 10
FS-Elliott Co. LLC - 164 -
合計 $1,058 $248 $316

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

5. 存出保證金

114.3.31 113.12.31 113.3.31
實質關係人
Fu Sheng (Vietnam) Industrial Co., Ltd. $70,688 $70,144 $70,144

6. 租賃

(1) 租金收入

114年第1季 113年第1季
實質關係人
Worldmark Service Ltd. $127 $121

租金收入係出租辦公室及廠房予關係人，交易條件係雙方約定，租金係按月付。

(2) 租金支出

114年第1季 113年第1季
實質關係人
復盛(股)公司 $315 $345

租金支出係向關係人承租辦公室，交易條件係雙方約定，租金係按月付。

(3) 使用權資產

114.3.31 113.12.31 113.3.31
實質關係人
Fu Sheng (Vietnam) Industrial Co., Ltd. $311,522 $373,942 $248,803
中山復盛機電有限公司 193,165 172,334 175,914
合 計 $504,687 $546,276 $424,717

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

(4) 租賃負債

114.3.31 113.12.31 113.3.31
實質關係人
Fu Sheng (Vietnam) Industrial Co., Ltd. $304,123 $292,443 $214,551

(5) 利息費用

114年第1季 113年第1季
實質關係人
Fu Sheng (Vietnam) Industrial Co., Ltd. $1,578 $425

(6) 折舊

114年第1季 113年第1季
實質關係人
Fu Sheng (Vietnam) Industrial Co., Ltd. $6,554 $4,645
中山復盛機電有限公司 1,960 1,897
合 計 $8,514 $6,542
  1. 本集團主要管理人員之獎酬
114年第1季 113年第1季
短期員工福利 $19,519 $13,547

八、質押之資產

本集團計有下列資產作為擔保品：

項 目 帳面金額 擔保債務內容
114.3.31 113.12.31 113.3.31
按攤銷後成本衡量之金融資產－流動 $15,000 $15,000 $15,000 天然氣保證金
不動產、廠房及設備－土地 52,620 51,495 47,340 短期借款(註)
不動產、廠房及設備－房屋及建築 287,391 285,666 104,529 短期借款(註)
使用權資產－土地 44,997 44,470 - 短期借款
合 計 $400,008 $396,631 $166,869

註：民國113年3月31日及113年12月31日僅有額度，尚未實際動支。

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

  1. 截至民國 114 年 3 月 31 日止，本集團已開立未使用之信用狀為人民幣 890,804 千元、日幣 139,616 千元及歐元 1,161 千元。

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

  1. 截至民國 114 年 3 月 31 日止，本公司基於業務需要對子公司之票據背書及保證金額為美金 57,000 千元、人民幣 150,000 千元及新臺幣 240,000 千元，明細資訊請詳附註十三。

  2. 截至民國 114 年 3 月 31 日止，金融機構為本集團提供下列保證項目：

金融機構名稱 項目 金額
永豐銀行 關稅記帳保證 $3,000
泰國盤谷銀行 電力使用保證 6,390
  1. 截至民國 114 年 3 月 31 日止，本集團已簽約而尚未付款之承諾明細如下：
合約名稱 合約金額 已付金額 未付金額
機器設備等 $66,313 $39,387 $26,926

已付金額分別帳列「未完工程及待驗設備」、「預付設備款」及「預付款項」項下。

十、重大之災害損失

無此事項。

十一、重大之期後事項

  1. 本公司基於策略性投資目的，於民國 114 年 3 月 11 日經董事會決議通過以新臺幣 1,481,295 千元，擬透過公開收購方式取得於證券櫃檯買賣中心上櫃公司－伯鑫工具股份有限公司(以下稱「伯鑫公司」)約當 51% 之普通股股權。前述收購對價為每股新臺幣 157 元，本公司預定收購數量為 9,435 千股，該等交易價款 1,481,295 千元已於民國 114 年 3 月 11 日匯入公開收購專戶，惟截至民國 114 年 3 月 31 日尚未完成支付對價及股權之交割，故截至民國 114 年 3 月 31 日前述款項係帳列預付投資款項下。截至本財務報表發布日止已完成股權交割，本公司將依據相關會計準則處理前述收購交易。

  2. 本公司為充實營運資金，於民國 114 年 4 月 1 日經董事會決議通過發行國內第二次無擔保轉換公司債為 20,000 張，每張面額為新臺幣 100 千元整，發行總面額上限為新臺幣 2,000,000 千元，實際發行價格依競價拍賣結果而定，票面利率 0%，底標為票面金額之 102%~104%，發行期間為 3 年。

  3. 本公司於民國 114 年 5 月 8 日經董事會決議通過由本公司直接對越南子公司－Vision International Co., Ltd. 增資美金 15,000 千元，以供當地營運週轉所需。

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

十二、其他

1. 金融工具之種類

金融資產

114.3.31 113.12.31 113.3.31
透過損益按公允價值衡量之金融資產：
強制透過損益按公允價值衡量 $255,445 $233,687 $213,875
小 計 255,445 233,687 213,875
按攤銷後成本衡量之金融資產：
現金及約當現金(不含庫存現金) 7,394,464 7,395,140 6,383,002
按攤銷後成本衡量之金融資產 15,618 19,533 73,097
應收票據及帳款淨額(含關係人) 5,124,795 5,377,676 3,711,056
其他應收款(含關係人) 551,257 651,873 303,401
存出保證金 86,618 85,220 144,402
小 計 13,172,752 13,529,442 10,614,958
合 計 $13,428,197 $13,763,129 $10,828,833

金融負債

114.3.31 113.12.31 113.3.31
攤銷後成本衡量之金融負債：
短期借款 $1,224,974 $1,188,095 $670,330
應付款項(含關係人) 2,751,422 3,599,730 2,085,213
其他應付款(含關係人) 1,765,992 2,473,550 1,269,797
租賃負債 384,617 362,046 299,403
存入保證金 384 376 3,220
長期借款(含一年內到期) 30,600 32,640 38,760
應付公司債 21,881 352,783 1,080,442
合 計 $6,179,870 $8,009,220 $5,447,165

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

2. 財務風險管理目的與政策

本集團財務風險管理目標主要為管理營運活動相關之市場風險、信用風險及流動性風險，本集團依集團之政策及風險偏好，進行前述風險之辨認、衡量及管理。

本集團對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、程序及內部控制，重要財務活動須經董事會及審計委員會依相關規範及內部控制制度進行覆核。於財務管理活動執行期間，本集團須確實遵循所訂定之財務風險管理之相關規定。

3. 市場風險

本集團之市場風險係金融工具因市場價格變動，導致其公允價值或現金流量波動之風險，市場風險主要包括匯率風險、利率風險及其他價格風險(例如權益工具)。

實務上極少發生單一風險變數單獨變動之情況，且各風險變數之變動通常具關聯性，惟以下各風險之敏感度分析並未考慮相關風險變數之交互影響。

匯率風險

本集團匯率風險主要與營業活動(收入或費用所使用之貨幣與本集團功能性貨幣不同時)及國外營運機構淨投資有關。

本集團之應收外幣款項與應付外幣款項之部分幣別相同，此時，部位相當部分會產生自然避險效果，基於前述自然避險不符合避險會計之規定，因此未採用避險會計；另國外營運機構淨投資係屬策略投資，因此，本集團未對此進行避險。

本集團匯率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之主要外幣貨幣性項目，其相關之外幣升值/貶值對本集團損益及權益之影響。本集團之匯率風險主要受美金匯率波動影響，敏感度分析資訊請詳附註十二.10。

當新臺幣對美金升值/貶值1%時，對本集團於民國114年及113年第1季之利益將分別減少/增加45,935千元及62,973千元。

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復盛應用科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

利率風險

利率風險係因市場利率之變動而導致金融工具之公允價值或未來現金流量波動之風險，本集團之利率風險主要係來自於分類為放款及應收款之浮動利率投資、固定利率借款及浮動利率借款。

本集團以維持適當之固定利率及浮動利率之組合，以管理利率風險。

有關利率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之利率暴險項目，包括浮動利率債務工具投資及浮動利率借款，並假設持有一個會計年度，當利率上升/下降十個基本點(千分之一)，對本集團於民國114年及113年第1季之淨利將分別減少/增加99千元及90千元。

權益價格風險

本集團持有上市櫃之權益證券，其公允價值會因該等投資標的未來價值之不確定性而受影響。本集團持有之上市櫃權益證券，皆包含於透過損益按公允價值衡量類別。本集團藉由多角化投資並針對單一及整體之權益證券投資設定限額，以管理權益證券之價格風險。

屬透過損益按公允價值衡量之上市櫃權益證券，當該等權益證券價格上升/下降 1%，對本集團於民國114年及113年第1季之淨利將分別增加/減少1,754千元及1,695千元。

其他權益工具或與權益工具連結之衍生工具之公允價值層級屬第三等級者，敏感度分析資訊請詳附註十二.9。

4. 信用風險管理

信用風險係指交易對手無法履行合約所載之義務，並導致財務損失之風險。本集團之信用風險係因營業活動(主要為應收帳款及票據)及財務活動(主要為銀行存款及各種金融工具)所致。

本集團各單位係依循信用風險之政策、程序及控制以管理信用風險。所有交易對手之信用風險評估係綜合考量該交易對手之財務狀況、信評機構之評等、以往之歷史交易經驗、目前經濟環境以及本集團內部評等標準等因素。

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

本集團亦於適當時機使用某些信用增強工具(例如預收貨款)，以降低特定交易對手之信用風險。

本集團截至民國114年3月31日、113年12月31日及113年3月31日止，前十大應收款項之客戶占本集團應收款項總額之百分比分別為 76%、78%及 81%，其餘應收款項之信用集中風險相對並不重大。

本集團之財務部依照集團政策管理銀行存款、固定收益證券及其他金融工具之信用風險。由於本集團之交易對象係由內部之控管程序決定，屬信用良好之銀行及具有投資等級之金融機構、公司組織及政府機關，故無重大之信用風險。

本集團依國際財務報導準則第9號規定評估預期信用損失，除應收款項以存續期間預期信用損失衡量備抵損失外，其餘非屬透過損益按公允價值衡量者，其原始購入係以信用風險低者為前提，於每一資產負債表日評估是否仍符合信用風險低之條件，以決定衡量備抵損失之方法，本集團並藉由適當時機(例如信用風險顯著增加)處分該等投資，以降低信用損失。

另本集團於評估無法合理預期將收回金融資產時(例如發行人或債務人之重大財務困難，或已破產)，則予以沖銷。

本集團採用國際財務報導準則第9號規定評估預期信用損失時，評估之前瞻性資訊(無須過度成本或投入即可取得者)尚包括總體經濟資訊及產業資訊等，並於前瞻資訊將造成重大影響情況下進一步調整損失率。

  1. 流動性風險管理

本集團藉由現金及約當現金、銀行借款及租賃等合約以維持財務彈性，下表係彙總本集團金融負債之合約所載付款之到期情形，依據最早可能被要求還款之日期並以其未折現現金流量編製，所列金額亦包括約定之利息。以浮動利率支付之利息現金流量，其未折現之利息金額係依據報導期間結束日殖利率曲線推導而得。

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

非衍生金融負債

短於一年 二至三年 四至五年 五年以上 合計
114.3.31
短期借款(含應付利息) $1,256,425 $- $- $- $1,256,425
應付款項(含關係人) 2,751,422 - - - 2,751,422
其他應付款項(含關係人) 1,765,992 - - - 1,765,992
租賃負債 59,767 55,295 46,957 312,213 474,232
存入保證金 384 - - - 384
長期借款(含應付利息) 8,724 16,906 6,154 - 31,784
可轉換公司債 21,900 - - - 21,900
113.12.31
短期借款(含應付利息) $1,235,768 $- $- $- $1,235,768
應付款項(含關係人) 3,599,730 - - - 3,599,730
其他應付款項(含關係人) 2,473,550 - - - 2,473,550
租賃負債 43,003 66,521 29,394 307,803 446,721
存入保證金 376 - - - 376
長期借款(含應付利息) 8,705 16,925 8,221 - 33,851
可轉換公司債 354,300 - - - 354,300
113.3.31
短期借款(含應付利息) $677,914 $- $- $- $677,914
應付款項(含關係人) 2,085,213 - - - 2,085,213
其他應付款項(含關係人) 1,269,797 - - - 1,269,797
租賃負債 61,070 58,513 26,601 170,984 317,168
存入保證金 3,220 - - - 3,220
長期借款(含應付利息) 13,254 17,102 12,403 - 42,759
可轉換公司債 - 1,096,400 - - 1,096,400

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

  1. 來自籌資活動之負債之調節

民國 114 年第 1 季之負債之調節資訊：

短期借款 應付公司債 長期借款 存入保證金 租賃負債 來自籌資活動之負債總額
114.1.1 $1,188,095 $352,783 $32,640 $376 $362,046 $1,935,940
現金流量 20,171 - (2,040) - (11,990) 6,141
非現金之變動 - (330,902) - - 31,233 (299,669)
匯率變動 16,708 - - 8 3,328 20,044
114.3.31 $1,224,974 $21,881 $30,600 $384 $384,617 $1,662,456

民國 113 年第 1 季之負債之調節資訊：

短期借款 應付公司債 長期借款 存入保證金 租賃負債 來自籌資活動之負債總額
113.1.1 $680,793 $1,174,183 $40,800 $3,159 $296,986 $2,195,921
現金流量 (23,069) - (2,040) (59) (17,835) (43,003)
非現金之變動 - (93,741) - - 15,001 (78,740)
匯率變動 12,606 - - 120 5,252 17,978
113.3.31 $670,330 $1,080,442 $38,760 $3,220 $299,404 $2,092,156
  1. 金融工具之公允價值

(1) 公允價值所採用之評價技術及假設

公允價值係指於衡量日，市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取或移轉負債所需支付之價格。本集團衡量或揭露金融資產及金融負債公允價值所使用之方法及假設如下：

A. 現金及約當現金、應收款項、應付款項及其他流動負債之帳面金額為公允價值之合理近似值，主要係因此類工具之到期期間短。

B. 於活絡市場交易且具標準條款與條件之金融資產及金融負債，其公允價值係參照市場報價決定(例如，上市櫃股票、受益憑證、債券及期貨等)。

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

C. 無活絡市場交易之權益工具(例如，上市櫃私募股票、無活絡市場之公開發行公司股票及未公開發行公司股票)採市場法估計公允價值，係以相同或可比公司權益工具之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊(例如缺乏流通性折價因素、類似公司股票本益比、類似公司股票股價淨值比等輸入值)推估公允價值。

D. 無活絡市場報價之債務類工具投資、銀行借款及其他非流動負債，公允價值係以交易對手報價或評價技術決定，評價技術係以現金流量折現分析為基礎決定，其利率及折現率等假設主要係參考類似工具相關資訊(例如櫃買中心參考殖利率曲線、Reuters 商業本票利率平均報價及信用風險等資訊)。

E. 無活絡市場報價之衍生金融工具，其中屬非選擇權衍生金融工具，係採用交易對手報價或存續期間適用之殖利率曲線以現金流量折現分析計算公允價值；屬選擇權衍生金融工具，則採用交易對手報價、適當之選擇權定價模式(例如 Black-Scholes 模型)或其他評價方法(例如，Monte Carlo Simulation)計算公允價值。

(2) 以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值

本集團以攤銷後成本衡量之金融工具中，除現金及約當現金、應收款項、應付款項及其他流動負債之帳面金額為公允價值之合理近似值外，其餘以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債之公允價值列示如下：

帳面金額
114.3.31 113.12.31 113.3.31
金融負債：
應付公司債 $21,881 $352,783 $1,080,442
公允價值
114.3.31 113.12.31 113.3.31
金融負債：
應付公司債 $21,898 $353,733 $1,085,217

(3) 金融工具公允價值層級相關資訊

本集團金融工具公允價值層級資訊請詳附註十二.9。

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

8. 衍生工具

本集團截至民國 114 年 3 月 31 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 3 月 31 日止，持有未符合避險會計且尚未到期之衍生工具相關資訊如下：

嵌入式衍生工具

本集團因發行轉換公司債而辨認出之嵌入式衍生工具，業已與主契約分離，並以透過損益按公允價值衡量之方式處理，有關此交易之合約資訊請詳附註六.11。

9. 公允價值層級

(1) 公允價值層級定義

以公允價值衡量或揭露之所有資產及負債，係按對整體公允價值衡量具重要性之最低等級輸入值，歸類其所屬公允價值層級。各等級輸入值如下：

第一等級：於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價(未經調整)。

第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之報價者除外。

第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。

對以重複性基礎認列於財務報表之資產及負債，於每一報導期間結束日重評估其分類，以決定是否發生公允價值層級之各等級間之移轉。

(2) 公允價值衡量之層級資訊

本集團未有非重複性按公允價值衡量之資產，重複性資產及負債之公允價值層級資訊列示如下：

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

民國114年3月31日：

第一等級 第二等級 第三等級 合計
以公允價值衡量之資產：
透過損益按公允價值衡量
之金融資產
特別股股票 $175,401 $- $- $175,401
非上市櫃股票 - - 1,400 1,400
私募基金 - - 78,644 78,644

民國113年12月31日：

第一等級 第二等級 第三等級 合計
以公允價值衡量之資產：
透過損益按公允價值衡量
之金融資產
特別股股票 $170,870 $- $- $170,870
非上市櫃股票 - - 1,400 1,400
私募基金 - - 61,417 61,417

民國113年3月31日：

第一等級 第二等級 第三等級 合計
以公允價值衡量之資產：
透過損益按公允價值衡量
之金融資產
特別股股票 $169,454 $- $- $169,454
非上市櫃股票 - - 1,400 1,400
美元積極型組合 - - 416 416
可轉換公司債贖回權 - - 109 109
私募基金 - - 42,496 42,496

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

公允價值層級第一等級與第二等級間之移轉

於民國114年及113年第1季間，本集團重複性公允價值衡量之資產及負債，並無公允價值層級第一等級與第二等級間之移轉。

重複性公允價值層級第三等級之變動明細

本集團重複性公允價值衡量之資產及負債屬公允價值層級第三等級者，期初至期末餘額之調節列示如下：

資產
透過損益按公允價值衡量
股票 可轉換公司債 美元積極型組合 私募基金 合計
114.1.1 $1,400 $- $- $61,417 $62,817
本期取得 - - - 6,000 6,000
認列於損益(列 - - - 11,227 11,227
報於「其他利益及損失」)
114.3.31 $1,400 $- $- $78,644 $80,044
113.1.1 $1,400 $- $403 $42,362 $44,165
本期清償 - (10) - - (10)
認列於損益(列 - 119 13 134 266
報於「其他利益及損失」)
113.3.31 $1,400 $109 $416 $42,496 $44,421

上述認列於損益之總利益中，與截至民國114年及113年第1季持有之資產相關之利益(損失)分別為11,227千元及266千元。

公允價值層級第三等級之重大不可觀察輸入值資訊

本集團公允價值層級第三等級之重複性公允價值衡量之資產，用於公允價值衡量之重大不可觀察輸入值如下所列示：

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

A. 組合式商品及理財商品之公允價值衡量係使用不加調整之交易對手之報價，故無重大不可觀察輸入值之量化資訊及敏感度分析資訊。

B. 未上市櫃股票係採用市場法估計公允價值。市場法則係參考被投資標的業務及產業屬性相似之可類比公司之市場交易價格，並考量流動性折價參數後推算股票公允價格。

C. 嵌入式衍生工具係採二元樹評價模型估計公允價值，波動率為重大不可觀察輸入值資訊，當波動率上升(下降)1%，對本集團損益將減少/增加0千元。

D. 私募基金係採用淨資產法並考量流動性折價估計公允價值，當流動性折價率上升(下降)1%，對本集團損益將減少/增加787千元。

第三等級公允價值衡量之評價流程

本集團管理階層負責進行公允價值驗證，藉理財商品合約使評價結果貼近市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行價格，並於每一報導日依據集團會計政策須作重衡量或重評估之資產及負債之價值變動進行分析，以確保評價結果係屬合理。

(3) 非按公允價值衡量但須揭露公允價值之層級資訊

民國114年3月31日：

第一等級 第二等級 第三等級 合計
僅揭露公允價值之負債：應付公司債 $- $21,898 $- $21,898

民國113年12月31日：

第一等級 第二等級 第三等級 合計
僅揭露公允價值之負債：應付公司債 $- $353,733 $- $353,733

民國113年3月31日：

第一等級 第二等級 第三等級 合計
僅揭露公允價值之負債：應付公司債 $- $1,085,217 $- $1,085,217

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

10.具重大影響之外幣金融資產及負債資訊

本集團具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

114.3.31
外幣 匯率 帳面金額
(新臺幣) 敏感度分析
變動
幅度 損益影響
金融資產
貨幣性項目
美 金 $255,132 33.18 $8,465,280 1% $84,653
金融負債
貨幣性項目
美 金 116,689 33.18 3,871,741 1% 38,717
113.12.31
外幣 匯率 帳面金額
(新臺幣) 敏感度分析
變動
幅度 損益影響
金融資產
貨幣性項目
美 金 $297,432 32.78 $9,749,821 1% $97,498
金融負債
貨幣性項目
美 金 148,963 32.78 4,883,007 1% 48,830
113.3.31
外幣 匯率 帳面金額
(新臺幣) 敏感度分析
變動
幅度 損益影響
金融資產
貨幣性項目
美 金 $213,957 31.99 $6,844,484 1% $68,445
金融負債
貨幣性項目
美 金 17,104 31.99 547,157 1% 5,472

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

上述資訊係以外幣帳面金額為基礎揭露。匯率則是參考鉅亨網公布之即期賣出匯率決定之。

由於本集團之集團個體功能性貨幣種類繁多，故無法按各重大影響之外幣幣別揭露貨幣性金融性金融資產及金融負債之兌換損益資訊，本集團於民國114年及113年第1季之淨外幣兌換利益(損失)分別為115,390千元及159,650千元。

11. 資本管理

本集團資本管理之最主要目標，係確認維持健全之信用評等及良好之資本比率，以支持企業營運及股東權益之極大化。本集團依經濟情況以管理並調整資本結構，可能藉由調整股利支付、返還資本或發行新股以達成維持及調整資本結構之目的。

十三、附註揭露事項

1. 重大交易事項相關資訊

(1) 資金貸與他人者：詳附表一。
(2) 為他人背書保證者：詳附表二。
(3) 期末持有之重大有價證券情形：詳附表三。
(4) 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：詳附表四。
(5) 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：詳附表五。
(6) 其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重大交易往來情形及金額，詳附表六。

2. 轉投資事業相關資訊：

(1) 對被投資公司直接或間接具有重大影響或控制者，應揭露其名稱、所在地區、主要營業項目、原始投資金額、期末持股情形、本期損益及認列之投資損益：詳附表七。

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

(2) 對被投資公司直接或間接具有控制力者，須揭露被投資公司上述第一點 (1)~(7) 項之相關資訊：除上述第一點(1)~(5)及(7)請詳附表外，並無上述第一點(6)之資訊。

  1. 大陸投資資訊：(因編製合併報表而沖銷)

(1) 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：詳附表八。

(2) 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：詳附表九。

十四、部門資訊

  1. 一般性資訊

為管理之目的，本集團依據不同產品與勞務劃分營運單位，並分為下列兩個應報導營運部門：

(1) 高爾夫事業部：該部門負責高爾夫球頭及球桿之製造及銷售。

(2) 運動裝配事業部：該部門負責冰上曲棍球、越野摩托車、棒球、滑雪等相關運動之鞋靴、頭盔與護具之製造及銷售。

前述應報導營運部門並未彙總一個以上之營運部門。

  1. 應報導部門資訊之考量

管理階層個別監督其業務單位之營運結果，以制定資源分配與績效評估之決策。部門之績效係根據稅前損益予以評估，應報導部門之會計政策皆與本集團重要會計政策彙總說明相同。

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(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

  1. 應報導部門損益、資產與負債之資訊

部門損益

民國 114 年第 1 季

高爾夫事業部 運動裝配事業部 應報導部門小計 其他部門(註 1) 調節及銷除 集團合計
來自外部客戶收入 $7,328,699 $818,811 $8,147,510 $332,003 $- $8,479,513
部門間收入(註 2) 156 150 306 8,358 (8,664) -
收入合計 $7,328,855 $818,961 $8,147,816 $340,361 $(8,664) $8,479,513
部門損益 $1,023,596 $104,723 $1,128,319 $176,235 $- $1,304,554

民國 113 年第 1 季

高爾夫事業部 運動裝配事業部 應報導部門小計 其他部門(註 1) 調節及銷除 集團合計
來自外部客戶收入 $5,630,701 $502,618 $6,133,319 $236,314 $- $6,369,633
部門間收入(註 2) 2,224 100 2,324 8,046 (10,370) -
收入合計 $5,632,925 $502,718 $6,135,643 $244,360 $(10,370) $6,369,633
部門損益 $907,253 $86,283 $993,536 $(19,193) $- $974,343

營運部門資產

高爾夫事業部 運動裝配事業部 應報導部門小計 其他部門(註 1) 調節及銷除 集團合計
114.3.31 $17,875,663 $7,015,204 $24,890,867 $1,625,083 $(184,019) $26,331,931
113.12.31(追溯後) $15,020,612 $2,886,598 $17,907,210 $8,444,612 $(188,296) $26,163,526
113.3.31 $17,221,127 $2,573,443 $19,794,570 $611,656 $(5,134) $20,401,092

營運部門負債

高爾夫事業部 運動裝配事業部 應報導部門小計 其他部門(註 1) 調節及銷除 集團合計
114.3.31 $5,597,522 $823,636 $6,421,158 $1,553,637 $(184,019) $7,790,776
113.12.31(追溯後) $6,920,962 $817,697 $7,738,659 $1,916,761 $(188,296) $9,467,124
113.3.31 $5,608,593 $686,651 $6,295,244 $448,401 $(5,134) $6,738,511

註 1：該等部門從未達到應報導部門之量化門檻。
註 2：部門間之收入係於合併時銷除並反映於「調整及銷除」項下。

62

後盛幾所科技股份有限公司及子公司全球利潤報表附註(續)

（金額除在有任何者外，列以新臺幣千元為單位）

附表一：資金資源收入明細表：

單位：新臺幣千元

編號 (註1) 資金資金之公司 資源密集 持來項目 (註2) 是否為 國併人 本期 最高餘額 (註3) 期末餘額 (註8) 實際動支金額 利率逾期 資金資源收貸 (註4) 重構往來金額(註5) 有效期 繼續資金 必要之信貸 (註6) 績效品 對關於財產 資金資源 預期(註7) 資金資源總預期 (註7)
名稱 價值
0 後盛幾所科技股份有限公司 科技股份業股份有限公司 其他幾位款 当 350,000 330,000 350,000 3.26% 1 564,540 - 0 第三方開立之本票 350,000 564,540
0 後盛幾所科技股份有限公司 Vision International Co., Ltd. 其他幾位款、國併人 是 929,040 929,040 - 3.12% 2 - 營業週轉 - - - 1,640,414
1 民盛幾所企業股份有限公司 MINONE ENTERPRISES COMPANY LIMITED 其他幾位款、國併人 是 170,000 170,000 - 3.12% 2 - 營業週轉 - - - 220,380
1 民盛幾所企業股份有限公司 MINTECH ENTERPRISES COMPANY LIMITED 其他幾位款、國併人 是 170,000 170,000 116,130 3.12% 2 - 新建報信及購置設備 - - - 220,380
2 MINTECH ENTERPRISES COMPANY LIMITED MINSON ENTERPRISES (THAILAND) COMPANY LIMITED 其他幾位款、國併人 是 146,655 146,655 - - 2 - 營業週轉 - - - 448,511
2 MINTECH ENTERPRISES COMPANY LIMITED MINSSON ENTERPRISES (THAILAND) COMPANY LIMITED 其他幾位款、國併人 是 68,439 68,439 - - 2 - 營業週轉 - - - 448,511
2 MINTECH ENTERPRISES COMPANY LIMITED MINONE ENTERPRISES (THAILAND) COMPANY LIMITED 其他幾位款、國併人 是 146,655 146,655 - - 2 - 營業週轉 - - - 448,511
3 MINSSON ENTERPRISES (THAILAND) COMPANY LIMITED MINSON ENTERPRISES (THAILAND) COMPANY LIMITED 其他幾位款、國併人 是 39,108 39,108 - - 2 - 營業週轉 - - - 238,373
3 MINSSON ENTERPRISES (THAILAND) COMPANY LIMITED MINTECH ENTERPRISES COMPANY LIMITED 其他幾位款、國併人 是 146,655 146,655 87,993 2.5%~2.9% 2 - 營業週轉 - - - 238,373
3 MINSSON ENTERPRISES (THAILAND) COMPANY LIMITED MINONE ENTERPRISES COMPANY LIMITED 其他幾位款、國併人 是 48,885 48,885 - - 2 - 營業週轉 - - - 238,373
4 MINSON ENTERPRISES (THAILAND) COMPANY LIMITED MINSSON ENTERPRISES (THAILAND) COMPANY LIMITED 其他幾位款、國併人 是 48,885 48,885 - - 2 - 營業週轉 - - - 314,233
4 MINSON ENTERPRISES (THAILAND) COMPANY LIMITED MINTECH ENTERPRISES COMPANY LIMITED 其他幾位款、國併人 是 146,655 146,655 80,171 2.5%~2.85% 2 - 營業週轉 - - - 314,233
4 MINSON ENTERPRISES (THAILAND) COMPANY LIMITED MINONE ENTERPRISES COMPANY LIMITED 其他幾位款、國併人 是 48,885 48,885 - - 2 - 營業週轉 - - - 314,233
5 MINONE ENTERPRISES COMPANY LIMITED MINSSON ENTERPRISES (THAILAND) COMPANY LIMITED 其他幾位款、國併人 是 19,554 19,554 - - 2 - 營業週轉 - - - 198,267
5 MINONE ENTERPRISES COMPANY LIMITED MINTECH ENTERPRISES COMPANY LIMITED 其他幾位款、國併人 是 68,439 68,439 - - 2 - 營業週轉 - - - 198,267
5 MINONE ENTERPRISES COMPANY LIMITED MINSON ENTERPRISES (THAILAND) COMPANY LIMITED 其他幾位款、國併人 是 39,108 39,108 - - 2 - 營業週轉 - - - 198,267
6 中山廣盛運動器材有限公司 以最为野蠻工科技有限公司 其他幾位款、國併人 是 539,260 539,260 182,800 2.87% 2 - 營業週轉及資本支出 - - - 573,773
7 中山市東傳傳資科技有限公司 商傳(兼業)及還有限公司 其他幾位款、國併人 是 22,850 22,850 22,850 3.30% 2 - 營業週轉 - - - 207,000

註1：編號欄之使用如下
(1)按行人揭0。
(2)被授資公司核公司列為附註係數方1期初就停編號。
註2：視列之幾位國併企業款項，幾位國併人款項，股東往來、預付款、暫付款...等項目，如屬資金資源性質者均須核入此欄位。
註3：當年度資金資源收入之最高餘額。
註4：資金資源性質應順列屬重構往來者或屬有效期繼續資金之必要者。
(1)有重構往來者填報1。
(2)有效期繼續資金之必要者填報2。
註5：資金資源性質屬重構往來者，應順列重構往來金額，重構往來金額係指資金資金之公司與資源財產最近一年度之重構往來金額。
註6：資金資源性質屬有效期繼續資金之必要者，應具體說明必要資源資金之原因及資源財產之資金用途，例如：償還債款、購置設備、營業週轉...等。
註7：(1)與本公司有重構往來之公司或行號，關於資源金額以不超過雙方間重構往來金額為限，所編重構往來金額係指雙方間最近一年度值算或被資源為者，且不得為於本公司淨值百分之十。
(2)與本公司有效期繼續資金必要之公司或行號，關於資源金額以不超過本公司淨值的百分之十為限，如本公司直接或間接持有未決權股份百分之百之國外子公司間，因效期繼續資金之必要從事資金資源時，其預期不受結構限制。
(3)民盛幾所企業股份有限公司：與本公司有重構往來之公司，關於資源之金額不得超過雙方於資金資源前十二個月期間內之重構往來總金額，且不得超過本公司淨值百分之十。
有效期繼續資金必要者之關於財產資金資源預期不得超過資源公司淨值之百分之十，累積資金資源收入總額以不超過公司淨值的百分之四十為限，本公司直接或間接持有未決權股份百分之百之國外子公司間，不受結構限制。
(4)MINTECH ENTERPRISES COMPANY LIMITED：與本公司有重構往來之公司或行號，不得從事資金資源，累積資金資源收入總額以不超過公司淨值的百分之四十為限，有效期繼續資金必要之公司或行號，關於資源金額以不超過本公司淨值的百分之十為限。
預期得為本公司之公司發行以上項公司直接或間接持有未決權股份百分之百之國外子公司間，因效期繼續資金之必要從事資金資源時，其預期不受結構限制。
(5)MINSON ENTERPRISES (THAILAND) COMPANY LIMITED：與本公司有重構往來之公司或行號，不得從事資金資源，累積資金資源收入總額以不超過公司淨值的百分之四十為限，有效期繼續資金必要之公司或行號，關於資源金額以不超過本公司淨值的百分之十為限。
預期得為本公司之公司發行以上項公司直接或間接持有未決權股份百分之百之國外子公司間，因效期繼續資金之必要從事資金資源時，其預期不受結構限制。
(6)MINSON ENTERPRISES (THAILAND) COMPANY LIMITED：與本公司有重構往來之公司或行號，不得從事資金資源，累積資金資源收入總額以不超過公司淨值的百分之四十為限，有效期繼續資金必要之公司或行號，關於資源金額以不超過本公司淨值的百分之十為限。
預期得為本公司之發行以上項公司直接或間接持有未決權股份百分之百之國外子公司間，因效期繼續資金之必要從事資金資源時，其預期不受結構限制。
(7)MINONE ENTERPRISES COMPANY LIMITED：與本公司有重構往來之公司或行號，不得從事資金資源，累積資金資源收入總額以不超過公司淨值的百分之四十為限，有效期繼續資金必要之公司或行號，關於資源金額以不超過本公司淨值的百分之十為限。
預期得為本公司之發行以上項公司直接或間接持有未決權股份百分之百之國外子公司間，因效期繼續資金之必要從事資金資源時，其預期不受結構限制。
(8)中山廣盛運動器材有限公司：與本公司有重構往來之公司或行號，關於資源金額以不超過雙方間重構往來金額為限，所編重構往來金額係指雙方間最近一年度值算或被資金額數為者，且不得為於本公司淨值百分之十，累積資金資源收入總額以不超過公司淨值的百分之四十為限。
有效期繼續資金必要之公司或行號，關於資源金額以不超過本公司淨值的百分之十為限，本公司直接或間接持有未決權股份百分之百之國外子公司間從事資金資源，其資源總額及關於資源金額以不超過本公司淨值百分之十為限，資金資源總額以一半為限。
(9)中山市東傳傳資科技有限公司：本公司資金資源收入總額以不超過本公司淨值的百分之四十為限，與本公司有重構往來之公司或行號，關於資源金額以不超過雙方間重構往來金額為限，所編重構往來金額係指雙方間最近一年度值算或被資金額數為者，且不得為於本公司淨值百分之十。
有效期繼續資金必要之公司或行號，關於資源金額以不超過本公司淨值的百分之十為限，累積資金資源收入總額以不超過公司淨值的百分之四十為限。
註8：若公開發行公司就讓公開發行公司資金資源及營業結構處理準則第14條第1項將資金資源及事業董事會決議、解決本欄款，仍應將董事會決議金額列入公告餘額。
以揭露其承擔風險、俾制造資金償還、利潤揭露其償還後餘額，以及應風險之調整，若公開發行公司依據處理準則第14條第3項就董事會決議經過董事長於一定
額度及一年期間內分欠餘等或復變動情，仍應以董事會通過之資金資源額度作為公告申報之餘額，俾制造資金償還、俾考量仍可起新欠餘等，或仍應以董事會通
過之資金資源額度作為公告申報之餘額。

63

後盛應用科技股份有限公司及子公司全部財務報表附註(續)

（金額除月予註明外，均以新臺幣千元為單位）

附表二：為他人背書保證明知表：

單位：新臺幣千元/件幣千元

編號 (註1) 背書保證者 公司名稱 被背書保證對象 對單一企業背書保證 限額(註3) 本期最高 背書保證 餘額 (註4) 期末背書 保證餘額 (註5)(註8) 實際動支 金額 (註6)(註8) 背書保證以 財產信息獲 保金額 累計背書保 證金額佔最 近期財務報 表淨值之比率 背書保證 最高限額 (註3) 屬母公司 對子公司 背書保證 (註7) 屬子公司 對母公司 背書保證 (註7) 屬對 大陸地區 背書保證 (註7)
公司名稱 關係 (註2)
0 後盛應用科技股份有限公司 World Gate Holdings Ltd. 2 $41,010,355 $530,880 (USD16,000) $530,880 (USD16,000) - 無 3.24% $41,010,355 Y N N
0 後盛應用科技股份有限公司 FS-Precision Tech Co.,LLC. 2 41,010,355 663,600 (USD20,000) 364,980 (USD11,000) 265,440 (USD6,000) 無 2.22% 41,010,355 Y N N
0 後盛應用科技股份有限公司 Extensor World Trading Ltd.(Hong Kong) 2 41,010,355 995,400 (USD30,000) 995,400 (USD30,000) - 無 6.07% 41,010,355 Y N N
0 後盛應用科技股份有限公司 吉野精密工業(深圳)有限公司 2 19,684,970 411,300 (RMB60,000) 411,300 (RMB60,000) - 無 2.51% 41,010,355 Y N Y
0 後盛應用科技股份有限公司 以蘇力野精工科技有限公司 2 19,684,970 274,200 (RMB90,000) 274,200 (RMB90,000) 22,850 (RMB5,000) 無 1.67% 41,010,355 Y N Y
0 後盛應用科技股份有限公司 嘉華盛科技股份有限公司 2 19,684,970 240,000 240,000 90,600 無 1.46% 41,010,355 Y N N
1 MINTECH ENTERPRISES COMPANY LIMITED MINSON ENTERPRISES (THAILAND) COMPANY LIMITED 4 448,511 146,655 (THB150,000) 146,655 (THB150,000) 14,666 (THB15,000) 146,655 0.89% 448,511 N N N
1 MINTECH ENTERPRISES COMPANY LIMITED MENSON ENTERPRISES (THAILAND) COMPANY LIMITED 4 448,511 146,655 (THB150,000) 146,655 (THB150,000) - 146,655 0.89% 448,511 N N N
1 MINTECH ENTERPRISES COMPANY LIMITED MINONE ENTERPRISES COMPANY LIMITED 4 448,511 97,770 (THB100,000) 97,770 (THB100,000) - 97,770 0.60% 448,511 N N N
2 中山廣盛運動器材有限公司 以蘇力野精工科技有限公司 2 6,885,278 251,350 (RMB55,000) 251,350 (RMB55,000) 223,930 (RMB49,000) 無 1.53% 14,344,330 Y N Y
2 中山廣盛運動器材有限公司 吉野精密工業(深圳)有限公司 2 6,885,278 91,400 (RMB20,000) 91,400 (RMB20,000) 45,700 (RMB10,000) 無 0.56% 14,344,330 Y N Y

註1：編號欄之說明如下：
(1)修行人填D。
(2)檢視資公司核公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註2：背書保證者與被背書保證對象之關係如下：
(1)有業務往來之公司。
(2)公司直接或間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
(3)直接或間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
(4)公司直接或間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。
(5)屬於承攬工程需要之因業間及其因起造人間就合約規定且保之公司。
(6)因其因投資關係由全體出資股東就其持股比率對其背書保證之公司。
(7)因業間就消費者保健法規範就事後售後銷售合約之履約保證連帶擾佔。

註3：對單一企業背書保證之限額以不逾本公司淨值之120%為限，但對本公司盈間接持股達100%之公司間背書保證金額不受此限，惟最高仍不逾本公司淨值250%為限。
累積對外背書保證票僅總額以不逾本公司淨值之250%為限；本公司及子公司整體累積對外背書保證票僅總額以不逾本公司淨值之250%為限。
MINTECH ENTERPRISES COMPANY LIMITED：本公司背書保證之總額不逾本公司淨值之100%為限，對單一企業背書保證之限額以不逾本公司淨值之40%為限。
但對本公司之母公司盈間接持有表決權股份達100%之子公司間背書保證金額不受此限，惟最高仍不逾本公司淨值100%為限。
中山廣盛運動器材有限公司：本公司背書保證之總額不逾本公司淨值之120%為限，但對本公司盈間接持股達100%之公司間背書保證金額不受此限，惟最高仍不逾本公司淨值250%為限。
累積對外背書保證票僅總額以不逾本公司淨值之250%為限；本公司及子公司整體累積對外背書保證票僅總額以不逾本公司淨值之250%為限。

註4：當年度為他人背書保證之最高餘額。

註5：應填列董事會通過之金額，但董事會就公開修行公司資金皆與其背書保證處理率則第十二條第二款經權董事長決行者，係為董事長決行之金額。

註6：應點入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額。

註7：屬母公司對子公司背書保證者，屬子公司對母公司背書保證者，屬大陸地區背書證者始須填列Y。

註8：係以期末之匯率核算內待。

64

復盛應用科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

附表三：期末持有之重大有價證券(不包括投資子公司、關聯企業及合資控股部分)：

單位：新臺幣千元

| 持有之公司 | 有價證券種類
及名稱(註1) | 與有價證券發行人
之關係(註2) | 帳列科目 | 期末 | | | | 備註 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | 股數/單位數
/出資額 | 帳面金額(註3) | 持股比例
(出資比例) | 公允價值 | |
| 復盛應用科技股份有限公司 | 特別股股票－富邦金乙種特別股 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 1,666 千股 | $103,459 | - | $103,459 | |
| 復盛應用科技股份有限公司 | 特別股股票－國泰金控乙種特別股 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 1,166 千股 | 71,942 | - | 71,942 | |
| 復盛應用科技股份有限公司 | 私募基金－和順興智能移動有限合夥 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | NTD 61,250 | 71,977 | 1.11% | 71,977 | |

註1：本表所稱有價證券，係指屬國際財務報導準則第9號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2：有價證券發行人非屬關係人者，該欄免填。
註3：按公允價值衡量者，帳面金額係公允價值評價調整後之金額；非屬按公允價值衡量者，帳面金額係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
註4：期末持有有價證券未滿5千萬元者，不予揭露。

65

復盛應用科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

附表四：與關係人進、銷資交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上明細表：

單位：新臺幣千元

進(銷)資 之公司 交易對象 關係 交易情形 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 應收(付)票據、帳款 備註
進(銷)資 金額 (註2) 佔總進(銷) 資之比率 授信期間 單價 授信期間 餘額 (註2) 佔總應收(付)票 據、帳款之比率
復盛應用科技股份有限公司 Extensor World Trading Ltd.(Hong Kong) 母子公司 進貨 $2,364,376 42.89% T/T 60 days 無額著不同 無額著不同 應付帳款 $ (2,579,031) 75.78%
復盛應用科技股份有限公司 Vision International Co., Ltd. 母子公司 進貨 2,608,621 47.32% T/T 30 days 無額著不同 無額著不同 應付帳款 (163,319) 4.80%
Extensor World Trading Ltd.(Hong Kong) 復盛應用科技股份有限公司 母子公司 銷貨 (2,364,376) 70.62% T/T 60 days 無額著不同 無額著不同 應收帳款 2,579,031 53.84%
Extensor World Trading Ltd.(Hong Kong) 中山廣盛運動器材有限公司 聯屬公司 進貨 2,638,391 69.62% T/T 90 days 無額著不同 無額著不同 應付帳款 (6,151,321) 98.12%
Extensor World Trading Ltd.(Hong Kong) Vision International Co., Ltd. 聯屬公司 銷貨 (100,421) 3.00% T/T 120 days 無額著不同 無額著不同 應收帳款 102,398 2.14%
Vision International Co., Ltd. 復盛應用科技股份有限公司 母子公司 銷貨 (2,608,621) 95.41% T/T 30 days 無額著不同 無額著不同 應收帳款 163,319 70.24%
Vision International Co., Ltd. Extensor World Trading Ltd.(Hong Kong) 聯屬公司 進貨 100,421 6.93% T/T 120 days 無額著不同 無額著不同 應付帳款 (102,398) 9.08%
中山廣盛運動器材有限公司 Extensor World Trading Ltd.(Hong Kong) 聯屬公司 銷貨 (2,638,391) 100.00% T/T 90 days 無額著不同 無額著不同 應收帳款 6,151,321 100.00%
中山市農博精密科技有限公司 AUBO PRECISION (HONG KONG) CO., LIMITED 母子公司 銷貨 (502,265) 80.59% T/T 30 days 無額著不同 無額著不同 應收帳款 357,321 68.08%
AUBO PRECISION (HONG KONG) CO., LIMITED 中山市農博精密科技有限公司 母子公司 進貨 502,265 68.35% T/T 30 days 無額著不同 無額著不同 應付帳款 (357,321) 95.91%
民盛應用企業股份有限公司 MENXON ENTERPRISES (THAILAND) COMPANY LIMITED 母子公司 進貨 165,925 30.92% T/T 30 days 無額著不同 無額著不同 應付帳款 (57,285) (24.11)%
民盛應用企業股份有限公司 MINTECH ENTERPRISES COMPANY LIMITED 母子公司 進貨 166,523 31.03% T/T 30 days 無額著不同 無額著不同 應付帳款 (61,295) (25.80)%
MENXON ENTERPRISES (THAILAND) COMPANY LIMITED 民盛應用企業股份有限公司 母子公司 銷貨 (165,925) (99.19)% T/T 30 days 無額著不同 無額著不同 應收帳款 57,285 97.82%
MINTECH ENTERPRISES COMPANY LIMITED 民盛應用企業股份有限公司 母子公司 銷貨 (166,523) (75.91)% T/T 30 days 無額著不同 無額著不同 應收帳款 61,295 62.53%

註1：以上比率係以佔進(銷)資之公司之個體財務報表計算之。
註2：已於編製合併財務報表時沖銷。

復盛應用科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

附表五：應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

單位：新臺幣千元

| 帳列應收
款項之公司 | 交易對象 | 關係 | 應收關係人
款項餘額(註) | 週轉率 | 逾期應收關係人款項 | | 應收關係人款項
期後收回金額 | 提列備抵
呆帳金額 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | | 金額 | 處理方式 | | |
| Extensor World Trading Ltd.(Hong Kong) | 復盛應用科技股份有限公司 | 母子公司 | $2,579,031 | 0.96 | $- | - | $398,160 | $- |
| Extensor World Trading Ltd.(Hong Kong) | Vision International Co., Ltd. | 聯屬公司 | 102,398 | 0.87 | - | - | 29,973 | - |
| Vision International Co., Ltd. | 復盛應用科技股份有限公司 | 母子公司 | 163,319 | 4.27 | - | - | 163,319 | - |
| 中山廣盛運動器材有限公司 | Extensor World Trading Ltd.(Hong Kong) | 聯屬公司 | 6,151,321 | 0.53 | - | - | 962,220 | - |
| 中山市奧博精密科技有限公司 | AUBO PRECISION (HONG KONG) CO., LIMITED | 母子公司 | 357,321 | 0.98 | - | - | 142,225 | - |

註：已於編製合併財務報表時沖銷。

67

復盛應用科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

附表六：母子公司間業務關係及重大交易往來情形
單位：新臺幣千元

| 編號
(註1) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與關係人之關係 | 交易往來情形 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | 科目 | 金額
(註4) | 交易條件 | 佔合併總營收或
總資產之比率(註2) |
| 0 | 復盛應用科技股份有限公司 | Vision International Co., Ltd. | 母公司對子公司 | 進貨 | 2,608,621 | T/T 30 days | 31% |
| 0 | 復盛應用科技股份有限公司 | Extensor World Trading Ltd.(Hong Kong) | 母公司對子公司 | 應付帳款 | 2,579,031 | T/T 60 days | 10% |
| 0 | 復盛應用科技股份有限公司 | Extensor World Trading Ltd.(Hong Kong) | 母公司對子公司 | 進貨 | 2,364,376 | T/T 60 days | 28% |
| 1 | Extensor World Trading Ltd.(Hong Kong) | 中山廣盛運動器材有限公司 | 子公司對子公司 | 應付帳款 | 6,151,321 | T/T 90 days | 23% |
| 1 | Extensor World Trading Ltd.(Hong Kong) | 中山廣盛運動器材有限公司 | 子公司對子公司 | 進貨 | 2,638,391 | T/T 90 days | 31% |

註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編製欄註明，編製之填寫方法如下：
1. 母公司填0。
2. 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2：交易往來金額占合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額占合併總資產之方式計算；
若屬損益科目者，以累積金額占合併營收淨額之方式計算。
註3：母子公司間業務關係及往來未達5千萬元且佔合併總營收或總資產之比率未達10%以上者，不予揭露。
註4：上述重大往來交易已於編製合併財務報表時沖銷。

68

後盈應用科技股份有限公司及子公司全倖利債報表初16(續)

（金額除在子公司外，均以新臺幣千元為單位）

附表七：總投資公司名稱、所在地區...等相關資訊(不包含火煤礦投資公司)：

投資公司名稱 總投資公司名稱(註1.2) 所在地 主要營業項目 原始投資金額 輸出利率 總投資公司本期(備)益 本期累計之投資(備)益(註3) 備註
本期期末 上期期末 股數 比率 現值金額(註2)
後盈應用科技股份有限公司 World Gate Holdings Ltd. Unit 908, 909, Lippo San Plaza, 28 Canton Road, Tsimilamai, Kowloon, HongKong. 投資控股 $349,750(HKD 93,000) $349,750(HKD 93,000) 93,000,000 100.00% $6,961,438 $288,650 $166,945 註4
後盈應用科技股份有限公司 Sharphope Company Ltd. Tropic Isle Building, P.O. Box 438, Road Town, Torola, British Virgin Island. 投資控股 1,538(USD 50) 1,538(USD 50) 50,000 100.00% 1,472,541 104,816 107,697 註4
後盈應用科技股份有限公司 Vision International Co., Ltd. 超南平陽省煤安縣新加坡工業區北側大道19號 高爾夫球桿磚製造銷售 538,924(USD 16,200) 538,924(USD 16,200) 16,200,000 62.31% 980,903 142,426 88,700 註4
後盈應用科技股份有限公司 Gainsmart Group Ltd. P.O. Box 957, Offshore Incorporation Centre, Road Town, Torola, British Virgin Island. 投資控股 599,096(USD 18,000) 599,096(USD 18,000) 18,000,000 100.00% (243,719) (23,594) (23,594) 註4
後盈應用科技股份有限公司 嘉華盛科技股份有限公司 高雄市埠山區馬隆西路88號 煤安國造元鼓火車租外產品的生產銷售 226,000 226,000 13,600,000 69.74% 194,189 2,245 1,566 註4
後盈應用科技股份有限公司 可思彩品股份有限公司 臺北市中山區南京東路2段172號3樓 地鉻餐具及園景用品之銷售 1,000 1,000 100,000 100.00% 527 (191) (191) 註4
後盈應用科技股份有限公司 民盈應用企業股份有限公司 臺北市內湖區瑞光路168號6樓 冰上舞龍坑、越野傑托車、條坑、滑雪專運動之服務、磁盘及儀具之研發銷售 1,409,227 1,409,227 19,836,000 65.30% 2,101,621 103,899 67,845 註4
Sharphope Company Ltd. Estateor World Trading Ltd.(Hong Kong) Unit 908, 909, Lippo San Plaza, 28 Canton Road, Tsimilamai, Kowloon, HongKong. 國際貿易 294,166(USD 10,000) 294,166(USD 10,000) 10,000,000 100.00% 862,631 50,980 50,980 註4
Sharphope Company Ltd. Vision International Co., Ltd. 超南平陽省煤安縣新加坡工業區北側大道19號 高爾夫球桿磚製造銷售 298,900(USD 9,800) 298,900(USD 9,800) 9,800,000 37.69% 598,191 142,426 53,726 註4
Gainsmart Group Ltd. FS-North America, Inc. Inc. 1B, 9 E, Lockerman Street, Dover, Kent 19901, Delaware, USA. 投資控股 522,568(USD 15,700) 522,568(USD 15,700) 10,000 100.00% (243,743) (23,594) (23,594) 註4
FS-North America, Inc. FS-Precision Tech Co., LLC. 3025 East Victoria Street, Rancho Dominguez, CA 90221, USA. 汽車零件、鼓火零件及磚製立金之製造銷售 522,568(USD 15,700) 522,568(USD 15,700) - 100.00% (244,314) (18,826) (18,826) 註4
中山市商標精密科技有限公司 AUBO (V&T NAM) (PRECISION TECHNOLOGY COMPANY LIMITED) 超南平陽省上龍水市富新坊神农三工業區N2路12D號CN16 生產精密立金製品、塑料製品 185,635(USD 6,500) 185,635(USD 6,500) 300,000 100.00% 338,408 3,550 3,550 註4
中山市商標精密科技有限公司 AUBO PRECISION (HONG KONG) CO. LIMITED Unit 908, 909, Lippo San Plaza, 28 Canton Road, TST, KLN, HongKong. 國際貿易 363(HKD 100) 363(HKD 100) 100,000 100.00% 123,405 14,443 14,443 註4
民盈應用企業股份有限公司 MINTECH ENTERPRISES COMPANY LIMITED No.692, Mto. 4, Tambol Prakkas, Amphor Maung Samarprakarn, Samarprakarn. 塑膠射出科外及運動磚盘之生產及銷售 400,000 400,000 19,999,998 100.00% 539,144 23,344 21,466 註4
民盈應用企業股份有限公司 MINONE ENTERPRISES COMPANY LIMITED No.675, Mto. 4, Tambol Prakkas, Amphor Maung Samarprakarn, Samarprakarn. 運動儀具之生產及銷售 189,594 189,594 1,499,998 100.00% 245,096 12,549 11,861 註4
民盈應用企業股份有限公司 MINSON ENTERPRISES (THAILAND) COMPANY LIMITED No.667, Mto. 4, Tambol Prakkas, Amphor Maung Samarprakarn, Samarprakarn. 越野傑托車車配等服務之生產銷售 280,000 280,000 11,999,998 100.00% 428,584 7,666 6,950 註4
民盈應用企業股份有限公司 MEXSON ENTERPRISES (THAILAND) COMPANY LIMITED No.666, Mto. 4, Tambol Prakkas, Amphor Maung Samarprakarn, Samarprakarn. 冰上舞龍坑駐之生產銷售 230,000 230,000 9,999,998 100.00% 296,988 (20,340) (23,036) 註4
MINTECH ENTERPRISES COMPANY LIMITED MINONE ENTERPRISES COMPANY LIMITED No.675, Mto. 4, Tambol Prakkas, Amphor Maung Samarprakarn, Samarprakarn. 運動儀具之生產及銷售 0 0 2 0.00% 0 12,549 0 註4
MINTECH ENTERPRISES COMPANY LIMITED MINSON ENTERPRISES (THAILAND) COMPANY LIMITED No.667, Mto. 4, Tambol Prakkas, Amphor Maung Samarprakarn, Samarprakarn. 越野傑托車車配等服務之生產銷售 0 0 2 0.00% 0 7,666 0 註4
MINTECH ENTERPRISES COMPANY LIMITED MEXSON ENTERPRISES (THAILAND) COMPANY LIMITED No.666, Mto. 4, Tambol Prakkas, Amphor Maung Samarprakarn, Samarprakarn. 冰上舞龍坑駐之生產銷售 0 0 2 0.00% 0 (20,340) 0 註4
MINSON ENTERPRISES (THAILAND) COMPANY LIMITED MINTECH ENTERPRISES COMPANY LIMITED No.692, Mto. 4, Tambol Prakkas, Amphor Maung Samarprakarn, Samarprakarn. 塑膠射出科外及運動磚盘之生產及銷售 0 0 2 0.00% 0 23,344 0 註4

註1：公開發行公司如沒有操作控股公司在出資地法令規定以全核報表為主要利潤報表者，有關國外總投資公司資訊之揭露，得僅揭露在該控股公司之相關資訊。
註2：新臺幣1所送借利者，而下列規定類型：
(1) 「總投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」、「原始投資金額」及「期末持股費形」等欄，應於本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或間接控制之總投資公司再轉投資情形依序填寫，並於繳回欄位於各總投資公司與本(公開發行)公司之間的(如商臺子公司或該公司)。
(2) 「總投資公司本期損益」已欄，應填寫各總投資公司之本期損益金額。
(3) 「本期以利元投資損益」已欄，僅須填寫本(公開發行)公司以列直接轉投資之各子公司及採據益法評價之各總投資公司之損益金額，除得免填、於填寫「以列直接轉投資之各子公司本期損益金額」時，應確認各子公司本期損益金額者已包含其再轉投資依規定應以利元投資損益。
註3：係包含本期增送品銷資及實現之利。
註4：已於編製全倖利債報表得淨額。

後盛應用科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)

（金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位）

附表八：大陸投資資訊：

大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式(註1) 本期期初自台灣匯出累積投資金額 本期匯出成效回投資金額 本期期末自台灣匯出累積投資金額 被投資公司本期損益 本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資(擬)益(註9) 期末投資帳面價值(註9) 截至本期止之匯回投資收益 備註
匯出 收回
中山傈僻增動器材有限公司 高爾夫球桿頭之製造銷售。 USD 40,900 (2) USD54,000(註4) $- $- USD54,000(註4) $127,686RMB 28,211 100.00% $127,686RMB 28,211(註2)(2)B $5,683,982RMB 1,255,823(註2)(2)B $-
中山市隆興積工機械有限公司 運動器材、汽車零配件、模具等產品之製造銷售。 USD 2,000 (2) USD 2,000 - - USD 2,000 (1,701)(RMB 376) 100.00% (1,701)(RMB 376)(註2)(2)B 118,849RMB 26,259(註2)(2)B -
中山泰興農空科技有限公司 農空技術產品之研發及製造、農空鏈膜加工及運動器材、五金製品進出口業務。 RMB 15,200 (3)(註6) - - - - 5,839RMB 1,290 100.00% 5,839RMB 1,290(註2)(2)B 105,834RMB 23,383(註2)(2)B -
中山市燕博精密科技有限公司 研發及生產精密五金製品、塑料製品與包裝裝潢印刷品印刷。 RMB 60,000 (2) USD 5,500(註7) - - USD 5,500(註7) 86,551RMB 19,123 52.50% 45,439RMB 10,040(註2)(2)B 1,076,568RMB 237,858(註2)(2)B -
中山市商博金屬表面處理有限公司 陽極電鍍製程服務。 RMB 500 (3)(註8) - - - - 1,850RMB 409 52.50% 971RMB 215(註2)(2)B 27,936RMB 6,172(註2)(2)B -
燕博(重慶)光電有限公司 光學與電子相關零件、儀器及光學玻璃之製造銷售。 RMB 3,600 (3)(註8) - - - - (3,945)(RMB 872) 52.50% (2,071)(RMB 458)(註2)(2)B 5,463RMB 1,207(註2)(2)B -
吉野精密工業(深圳)有限公司 五金機械製品研發及生產、車用相關零部件之銷售。 USD 6,667 (3)(註6) - - - - 37,070RMB 8,190 77.51% 28,733RMB 6,348(註2)(2)B 452,014RMB 99,868(註2)(2)B -
江蘇吉野精工科技有限公司 汽車零件及相關金屬五金製品之製造及銷售。 RMB 63,994 (3)(註9) - - - - (8,321)(RMB 1,838) 77.51% (6,450)(RMB 1,425)(註2)(2)B 54,420RMB 12,024(註2)(2)B -
本期期末累計出台間匯出起大陸地區投資金額(註1)(註3) 經營部投審會核准投資金額(註3) 依經營部投審會規定起大陸地區投資限額(註5)
--- --- ---
$2,040,570
(USD 61,500) $2,040,570
(USD 61,500) $11,124,693

註1：投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：
(1)直接起大陸地區從事投資。
(2)通過第三地區公司再投資大陸。
(3)其他方式。

註2：本期認列投資損益欄中：
(1)原屬葛壤中，尚無投資損益者，應予註明
(2)投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明
A.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所核閱簽證之財務報表
B.經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表
C.其他。

註3：本表相關數字應以新臺幣列示，涉及外幣者，除被投資公司本期損益及本期認列之投資損益以財務報表期間平均匯率換算外，以財務報告資產負債表日之匯率換算為新臺幣。

註4：依透過轉投資公司World Gate Holdings Ltd.間接投資匯出投資金額。

註5：對大陸投資上限：淨值或合併淨值之60%，其較高者。

註6：係由中山傈僻增動器材有限公司直接投資。

註7：實際匯出金額為港幣15,000千元及人民幣45,000千元，折合美金約5,500千元。

註8：係由中山市商博精密科技有限公司直接投資。

註9：係由吉野精密工業(深圳)有限公司直接投資。

註10：已於編製合併財務報表時沖銷。

70

復盛應用科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新臺幣千元為單位)

附表九：與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：

(1) 進(銷)貨：

單位：新臺幣千元

| 進(銷)貨
之公司 | 交易對象 | 交易情形 | | | | 交易條件與一般交易
不同之情形及原因 | | 應收(付)票據、帳款 | | 備註 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | 進(銷)貨 | 金額 | 占總進(銷)
貨之比率 | 授信
期間 | 單價 | 授信
期間 | 餘額 | 占總應收(付)票
據、帳款之比率 | |
| 復盛應用科技股份有限公司 | 中山廣盛運動器材有限公司 | 銷貨 | $(89,726) | (1.34)% | T/T 60 days | (不適用) | | $77,381 | 2.01% | 註1、註2 |
| 復盛應用科技股份有限公司 | 中山廣盛運動器材有限公司 | 進貨 | 2,364,376 | 42.89% | T/T 60 days | (不適用) | | (2,579,031) | (75.78)% | 註1、註2 |

註1：上列比率皆以本公司個體財報計算之。
註2：上列重要往來交易已於編製合併財務報表時沖銷。

71

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