FSN Co., Ltd. - Annual Report 2019

사업보고서 3.9 (주)퓨쳐스트림네트웍스 C A 110111-5617076 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 정정신고(보고)-대표이사등의확인 정 정 신 고 (보고)



2020년 04월 08일

1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 03월 30일

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항&cr - 단기매매차익 미환수 현황	기재 추가	-	주) 참고

&cr주) &cr

<표1>


단기매매차익 발생 및 환수현황
(대상기간 : 2017.01.01. ~ 2019.08.14.)
(단위 : 건, 백만원)

	증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은&cr단기매매차익 현황	단기매매차익 &cr환수 현황	단기매매차익 &cr미환수 현황
건수	1	1	-
총액	842	842	-

<표2>


단기매매차익 미환수 현황
(대상기간 : 2017.01.01. ~ 2019.08.14.)


	(단위 : 백만원)

차익취득자와 &cr회사의 관계		단기매매&cr차익&cr발생사실&cr통보일	단기매매&cr차익 &cr통보금액	환수금액	미환수&cr금액	반환청구여부	반환청구&cr조치계획	제척기간	공시여부
차익 &cr취득시	작성일 &cr현재
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
최대주주	최대주주	2019.08.07	842	842	-	반환 청구 완료	주)	2017.09.01 ~ 2019.08.31	홈페이지공시&cr(http://www.fsn.co.kr)
합 계 (	1	건)	842	842	-

※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)&cr&cr주) 회사는 2019년 8월 8일 차익취득자에게 단기매매차익의 반환을 청구하였으 며, 반환이 원활히 진행되지 않을 경우에는 법적절차를 통해 차익을 반환받을 예정입니다. &cr&cr주) 회사는 2020년 1월 20~21일에 걸쳐 단기매매차익을 반환 받았습니다.

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 확인서명(2020.04.08).jpg 대표이사 확인서명(2020.04.08)

사 업 보 고 서

&cr&cr&cr

(제 05 기)

2019년 01월 01일2019년 12월 31일


사업연도	부터
까지


금융위원회
한국거래소 귀중	2020년 03 월 30 일

주권상장법인해당사항 없음


제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :



회 사 명 :	(주)퓨쳐스트림네트웍스

대 표 이 사 :	이 상 석

본 점 소 재 지 :	서울특별시 강남구 언주로 637 싸이칸타워
	(전 화) 1544-8867
	(홈페이지) http://www.fsn.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 부사장 (성 명) 이 종 은
	(전 화) 1544-8867

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 확인서명(2020.03.30).jpg 대표이사 확인서명(2020.03.30)

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 원) (주)레코벨2013.05서울특별시 강남구 언주로 637 싸이칸타워 5층소프트웨어6,766,836,250의결권 과반수 소유&cr(회계기준서 1027호의 13)-(주)부스터즈2019.12서울특별시 강남구 언주로 637 싸이칸타워 3층미디어커머스6,048,899,990의결권 과반수 소유&cr(회계기준서 1027호의 13)-(주)퓨쳐다임2019.12서울특별시 강남구 언주로 637 싸이칸타워 9층O2O사업 324,865,442의결권 과반수 소유&cr(회계기준서 1027호의 13)-(주)애드쿠아인터렉티브2002.12서울특별시 강남구 언주로 637 싸이칸타워 2,3,4층광고,영화,영상물제작65,625,792,217의결권 과반수 소유&cr(회계기준서 1027호의 13)주요종속회사(주)링거워터2017.05서울특별시 서초구 강남대로 449-3 11층음료수 제조 및 판매, 유통업2,534,009,115실질 지배력 보유&cr(회계기준서 제1110호 9호)-(주)마더브레인2009.03서울특별시 서초구 서초대로 77, 54광고대행18,734,191,866의결권 과반수 소유&cr(회계기준서 1027호의 13)-(주)핸드스튜디오2012.07서울특별시 강남구 언주로 637 싸이칸타워 5층온라인앱개발2,153,659,994의결권 과반수 소유&cr(회계기준서 1027호의 13)-(주)애드쿠아언바운드2009.07서울특별시 강남구 언주로 637 싸이칸타워 12층광고 및 광고대행1,875,136,117의결권 과반수 소유&cr(회계기준서 1027호의 13)-(주)이모션글로벌2005.11서울특별시 강남구 언주로 637 싸이칸타워 8,9층디지털 에이전시3,934,190,685의결권 과반수 소유&cr(회계기준서 1027호의 13)-(주)인버즈2011.05서울특별시 강남구 언주로 637 싸이칸타워 14층마케팅2,119,775,504의결권 과반수 소유&cr(회계기준서 1027호의 13)-(주)그룹아이디디2016.09서울특별시 강남구 언주로 637 싸이칸타워 9,10,11층온라인,모바일 광고대행업11,255,580,129의결권 과반수 소유&cr(회계기준서 1027호의 13)-(주)넥스트미디어그룹2018.05서울특별시 강남구 언주로 637 싸이칸타워 13층모바일마케팅서비스17,694,311,503의결권 과반수 소유&cr(회계기준서 1027호의 13)-FSN Asia Private Limited.2015.0810 Central Exchange Green #03-03 Pixel Singapore (138649)모바일 마케팅 서비스23,630,975,526의결권 과반수 소유&cr(회계기준서 1027호의 13)주요종속회사(주) 에프에스엔아시아코리아2019.07서울특별시 강남구 언주로 637 싸이칸타워 16층광고대행업392,964,707의결권 과반수 소유&cr(회계기준서 1027호의 13)-Future Block Capital2018.11WB Corporate Services (Cayman) Ltd., Artemis House, Fort Street, P.O. Box 2775, Grand Cayman KY1-1111, Cayman Islands금융자산 컨설팅5,299,760의결권 과반수 소유&cr(회계기준서 1027호의 13)-북경카울리오블리스광고유한회사2011.01Room 1308, 3F, Luowa Building A, No.203, Lize Zhongyuan 2, Wangjing, Chaoyang District, Beijing, P.R.C.광고대행업632,548,178의결권 과반수 소유&cr(회계기준서 1027호의 13)-(주)애드맥스2016.03서울특별시 강남구 언주로 637 싸이칸타워 14층광고대행업4,637,368,018의결권 과반수 소유&cr(회계기준서 1027호의 13)-CAULY TAIWAN PRIVATE LIMITED2017.112F, No.136, Jihe Road, Shilin District, Taipei City 11162, Taiwan모바일 마케팅 서비스550,123,806의결권 과반수 소유&cr(회계기준서 1027호의 13)-CAULY GC (THAILAND) LTD.2017.02No. 139 Sethiwan Tower, 1stFloor, Pan Road, Silom, Bangkok, 10500모바일 마케팅 서비스102,139,725의결권 과반수 소유&cr(회계기준서 1027호의 13)-(주)비헤이브글로벌2016.06서울특별시 강남구 언주로 637 싸이칸타워 15층광고 및 광고대행4,797,864,167의결권 과반수 소유&cr(회계기준서 1027호의 13)-Yello Digital Marketing Global Pte. Ltd.2014.0110 CENTRAL EXCHANGE GREEN #03-06 PIXEL SINGAPORE(138649)광고대행,광고물제작23,405,275,794의결권 과반수 소유&cr(회계기준서 1027호의 13)주요종속회사 PT.ADPLUS DIGITAL SOLUSINDO2012.03Jl. Kemang Timur No. 90 Jakarta Selatan 12730, Indonesia광고대행,광고물제작1,694,038,587의결권 과반수 소유&cr(회계기준서 1027호의 13)- PT.MEDIA GEMILANG INDONESIA2013.08Jl. Kemang Timur No. 90 Jakarta Selatan 12730, Indonesia광고대행,광고물제작127,182,236의결권 과반수 소유&cr(회계기준서 1027호의 13)- YDM (Thailand) Co.,Ltd.(주1)2008.08168/14 Naknivas road, Ladprao, Ladprao, Bangkok, Thailand광고대행,광고물제작10,224,061,736실질 지배력 보유&cr(회계기준서 제1110호 9호)- Gottimize Co., Ltd.2015.07168/14 Naknivas road, Ladprao, Ladprao, Bangkok, Thailand광고대행,광고물제작1,263,677,515의결권 과반수 소유&cr(회계기준서 1027호의 13)- Alternate 65 Co., Ltd.2013.04168/14 Naknivas road, Ladprao, Ladprao, Bangkok, Thailand광고 및 광고대행266,718,830의결권 과반수 소유&cr(회계기준서 1027호의 13)- Doer Co., Ltd.2016.11168/14 Naknivas road, Ladprao, Ladprao, Bangkok, Thailand광고 및 광고대행6,917,382의결권 과반수 소유&cr(회계기준서 1027호의 13)- Adpocket Co., Ltd.2017.02168/14 Naknivas road, Ladprao, Ladprao, Bangkok, Thailand광고 및 광고대행415,431,849의결권 과반수 소유&cr(회계기준서 1027호의 13)- AVG (THAILAND)., Ltd2017.07168/14 Naknivas road, Ladprao, Ladprao, Bangkok, Thailand광고 및 광고대행426,862,441의결권 과반수 소유&cr(회계기준서 1027호의 13)- Interactive Communications Co.,Ltd.1989.02159/25, 16th Floor Serm-MitTower, Sukhumvit Road (Asoke), Klong Toey Nuea, Wattana, Bangkok광고 및 광고대행3,368,492,573의결권 과반수 소유&cr(회계기준서 1027호의 13)-Automatrix Solutions Co.,Ltd.2019.12139/26 Soi Lat Phrao 53 (Chokchai 4) Saphan Song Sub District Wang Thonglang District Bangkok, Thailand.광고 및 광고대행196,320,583의결권 과반수 소유&cr(회계기준서 1027호의 13)- Computerlogy Co., Ltd2009.1264/3 Moo 1 Surasak Sriracha Chonburi Thailand광고 및 광고대행1,516,942,078의결권 과반수 소유&cr(회계기준서 1027호의 13)- SIX NETWORK PTE. LTD.2018.0410 Central Exchange Green #03-06 Pixel Singapore (138649)암호화폐발행 및 부대사업3,297,062,151의결권 과반수 소유&cr(회계기준서 1027호의 13)- SIX NETWORK (THAILAND) CO., LTD2018.03Moobaan Noble Pattanakarn, 1104/207 Pattanakarn Road, Suan Luang, Suan Luang, Bangkok 10250소프트웨어개발 및 공급1,144,175,382의결권 과반수 소유&cr(회계기준서 1027호의 13)-

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말&cr자산총액	지배관계 근거	주요종속&cr회사 여부

주1) 상기 종속회사 중'주요 종속회사'의 기준은 '① 직전연도 자산총액이 지배회사 재무제표상 자산총액의 10% 이상 또는 ②자산총액이 750억원 이상에 해당하는 회사' 입니다.&cr

1-1. 연결대상회사의 변동내용

Future Block Capital신규 설립 지분출자로 인한 지배력 획득(주) 에프에스엔아시아코리아신규 설립 지분출자로 인한 지배력 획득(주) 링거워터 지분 취득으로 인한 지배력획득(주)퓨쳐다임신규 설립 지분출자로 인한 지배력 획득(주)부스터즈인적분할로 인한 지배력 획득Automatrix Solutions Co.,Ltd.신규 설립 지분출자로 인한 지배력 획득CAULY GC Private Limited.청산으로 인한 지배력 상실㈜옐로스토리처분으로 인한 지배력 상실YELLOSTORY GLOBAL CORPORATION처분으로 인한 지배력 상실

구 분	자회사	사 유
신규&cr연결
연결&cr제외

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장2015.03.25해당사항없음해당사항없음

주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등&cr여부	특례상장 등&cr적용법규

2. 회사의 법적·상업적 명칭&cr 당사의 명칭은 '주식회사 퓨쳐스트림네트웍스' 로 표기합니다. 영문으로는 'Futurestream Networks Co., Ltd.'으로 표기합니다. &cr&cr 3. 설립일자&cr 당 회사는 2007년 06월 22일에 설립되었습니다.&cr&cr 4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 &cr(1) 주소 : 서울특별시 강남구 언주로 637 싸이칸타워&cr(2) 전화번호 : 1544-8867&cr(3) 홈페이지 : http://www.futurestream.co.kr/&cr&cr 5. 중소기업 해당여부

당사는 본 보고서 제출 기준일 현재 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당됩니다.

6. 회사의 사업목적 &cr당사의 정관상 사업목적은 아래와 같습니다. &cr

사업목적	비고
1. 비지니스솔루션 개발 및 공급 2. 소프트웨어 개발 및 공급 3. 인터넷 등 컨텐츠 개발 및 공급&cr4. 정보통신컨설팅업&cr5. 정보통신기기 유통&cr6. 인터넷 등 통신판매업&cr7. 게임제작 및 배급&cr8. 광고마케팅 서비스 대행&cr9. 부동산 임대업&cr10. 상기 각호와 관련된 무역업 11. 상기 각호와 관련된 유지보수업&cr12. 경영자문 및 컨설팅업&cr13. 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이선스업 14. 위 각호에 부대되는 사업일체	-

사업목적

비고

1. 비지니스솔루션 개발 및 공급

2. 소프트웨어 개발 및 공급

3. 인터넷 등 컨텐츠 개발 및 공급&cr4. 정보통신컨설팅업&cr5. 정보통신기기 유통&cr6. 인터넷 등 통신판매업&cr7. 게임제작 및 배급&cr8. 광고마케팅 서비스 대행&cr9. 부동산 임대업&cr10. 상기 각호와 관련된 무역업

11. 상기 각호와 관련된 유지보수업&cr12. 경영자문 및 컨설팅업&cr13. 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이선스업

14. 위 각호에 부대되는 사업일체

7. 주요 사업의 내용 및 향후 추진 신규사업 &cr&cr(1) 주요 사업의 내용&cr&cr자세한 내용은 동 사업보고서의 [Ⅱ. 사업의 내용]을 참조하시기 바랍니다. &cr&cr(2) 향후 추진 신규사업&cr당사는 본 보고서 제출 기준일 현재 미 디 어 커머스 사업 및 O2O 사업을 통해 사업 영역을 확대하고 있습니다. &cr&cr 8. 보고서 작성 기준일 현재 계열회사의 총수, 주요 계열회사의 명칭 및 상장여부

구 분	회사명	갯수
상장법인	●국내법인&cr (주)퓨쳐스트림네트웍스	1
비상장&cr법인	●국내법인&cr(주)넥스트미디어그룹&cr(주)레코벨&cr(주)애드맥스&cr(주)부스터즈 &cr(주)퓨쳐다임&cr(주)비헤이브글로벌&cr(주)애드쿠아이터렉티브&cr(주)핸드스튜디오&cr(주)마더브레인&cr(주)애드쿠아언바운드&cr(주)이모션글로벌&cr(주)인버즈&cr(주)그룹아이디디&cr(주)링거워터&cr(주)에프에스엔아시아코리아&cr &cr ●해외법인&crFSN Asia Pte. Ltd..&crFuture Block Capital&crCAULY GC (THAILAND) LTD.&cr 북경오블리스정보자문유한회사&crCAULY TAIWAN PRIVATE LIMITED&cr Yello Digital Marketing Global Pte. Ltd SIX NETWORK PTE. LTD. SIX NETWORK (THAILAND) CO., LTD. PT ADPLUS DIGITAL SOLUSINDO PT MEDIA GEMILANG INDONESIA YDM(THAILAND) Co.,Ltd GOTTIMIZE CO., LTD ALTERNATE 65 CO.,LTD Doer Co.,Ltd. Adpocket Co.,LTD AVG(THAILAND) Co., Ltd. Interactive Communications Co.,Ltd.&crAutomatrix Solutions Co.,Ltd. Computerlogy Co., Ltd	34

당 사가 속해있는 기업집단의 명칭은 옐로모바일이며, 본 보고서 작성 기준일 현재 옐로모바일을 포함한 계열회사는 총 90개 사 입니 다.&cr 세부 사항은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다. &cr

| 구분 | 회사명 | | | | | 갯수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비상장법인 | ●국내법인 | | | | | 54 |
| 모바일컨텐츠서비스 | ㆍ㈜옐로모바일 | ㆍ㈜피키캐스트 | | |
| 온라인, 모바일 광고 | ㆍ㈜옐로디지털마케팅 | ㆍ㈜애드쿠아인터렉티브 | ㆍ㈜그룹아이디디 | ㆍ㈜마더브레인 |
| ㆍ㈜레코벨 | ㆍ㈜애드맥스 | ㆍ㈜쿠차 | ㆍ㈜인버즈 |
| ㆍ㈜어피어 | ㆍ㈜옐로커머스 | ㆍ㈜에프에스엔아시아코리아 | ㆍ㈜퓨쳐다임 |
| 디지털에이전시 | ㆍ㈜이모션글로벌 | ㆍ넥스트미디어그룹 | ㆍ(주)부스터즈 | |
| 온라인, 모바일 여행 | ㆍ㈜옐로트래블 | ㆍ㈜스테이허브 | ㆍ㈜제주모바일 | ㆍ㈜옐로트래블랩스 |
| ㆍ우즈웨어㈜ | ㆍ㈜핸드스튜디오 | | |
| 쇼핑사업 | ㆍ㈜정글피플 | ㆍ㈜위드크로스 | ㆍ㈜아이템홀릭 | ㆍ㈜블루웹 |
| 로컬비즈니스 | ㆍ㈜옐로오투오그룹 | ㆍ㈜옐로마케팅차이나 | ㆍ㈜애드쿠아언바운드 | ㆍ㈜달리커뮤니케이션 |
| ㆍ㈜옐로씨리얼 | ㆍ㈜엔티솔루션 | ㆍBEHAVE GLOBAL INC. | ㆍ㈜나인커뮤니케이션 |
| ㆍ이디비㈜ | ㆍ㈜옐로유통 | ㆍ㈜우노뷰티 | ㆍ㈜바이탈랩스 |
| ㆍ㈜어프로디 | ㆍ㈜공간소프트 | | |
| 기타 모바일 서비스 | ㆍ㈜옐로 | ㆍ㈜컴퍼니페이버 | ㆍ㈜스타일샵 | ㆍ㈜메이크어스 |
| ㆍ모던보이엔터테인먼트㈜ | ㆍ㈜메이크어스엔터테인먼트 | ㆍ㈜넥스트라운드 | |
| 기타사업 | ㆍ㈜데일리파트너스 | ㆍ㈜데일리크립토아이비 | ㆍ㈜옐로익스체인지 | ㆍ㈜아이지스 |
| ㆍ㈜링거워터 | ㆍ마루엘에스아이㈜ | | |
| ●해외법인 | | | | | 33 |
| ㆍ미국 | ㆍYello Exchange USA Inc | ㆍESES Global Inc | ㆍBEAUTYSOCIAL INC | |
| ㆍ영국 | ㆍESES GLOBAL UK LIMITED | | | |
| ㆍ인도네시아 | ㆍPT ADPLUS DIGITAL SOLUSINDO | ㆍPT MEDIA GEMILANG INDONESIA | ㆍPriceArea | ㆍMAKEUS ASIA INDONESIA |
| ㆍ태국 | ㆍYDM(THAILAND) CO.,LTD | ㆍGOTTIMIZE Co., Ltd | ㆍALTERNATE 65 Co., Ltd | ㆍDoer Co., Ltd |
| ㆍComputerlogy Co.,Ltd | ㆍJamjaras Co., LTD | ㆍNawin Consultant Co.,Ltd | ㆍCauly GC(Thailand) LTD. |
| ㆍInteractive Communications Co.,Ltd. | ㆍAdpocket Co.,Ltd | ㆍAVG(Thailand) Co.,Ltd | ㆍSIX NETWORK(THAILAND) CO.,LTD |
| ㆍFuture Block (Thailand) Co., Ltd., | ㆍAutomatrix Solutions Co.,Ltd. | | |
| ㆍ싱가폴 | ㆍYellomobile SEA | ㆍMAKEUS ASIA PTE. LTD. | ㆍFSN Asia Private Limited | ㆍSIX NETWORK PTE. LTD. |
| ㆍYello Digital Marketing Global PTE. LTD. | ㆍEUNOGO PTE. LTD. | | |
| ㆍ홍콩 | ㆍESES Global Co.,Ltd | | | |
| ㆍ대만 | ㆍCauly Taiwan Private Limited | | | |
| ㆍ베트남 | ㆍCLEVER GROUP CORPORATION | | | |
| ㆍ중국 | ㆍ북경카울리오블리스광고유한회사 | | | |
| ㆍ기타 | ㆍFuture Block Capital | | | |
| 상장법인 | ●국내법인 | | | | | 3 |
| | ㆍ㈜퓨쳐스트림네트웍스 | ㆍ㈜데일리블록체인 | ㆍ㈜케어랩스 | |
| 계 | | | | | | 90 |

&cr 9. 신용평가에 관한 사항&cr 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr

2. 회사의 연혁

일자		내 용
2007년	06월	Futurestream Networks 법인 설립
2009년	09월	신창균 대표이사, 홍준 이사 취임
12월	모바일 광고 플랫폼 구축 TF출범
2010년	02월	Futurestream Networks 사내 연구소 설립
04월	Cauly 모바일 광고 플랫폼 국내 최초 상용화
09월	안드로이드폰광고 서비스 제공
11월	캡스톤 파트너스 12억 원 투자유치 (1차)
2011년	01월	SKT T store-Cauly 광고 서비스 런칭
03월	Cauly 대한민국 모바일광고 대상수상
05월	캡스톤 파트너스 30억 원 투자유치 (2차)
10월	Cauly APV 1억(일)/APP 6,000개 돌파
11월	국내 최초 모바일 리치미디어 실시
2012년	02월	국내 최초 모바일 3D 광고 실시
08월	카카오톡 게임센터 독점 디스플레이 광고 플랫폼 선정
2013년	10월	게임 광고 플랫폼 카울리스퀘어 런칭
2014년	03월	옐로모바일의 자회사인 옐로디지털마케팅으로 최대주주변경
2015년	01월	카울리 네이티브애드 런칭
06월	카울리 비디오 런칭
08월	FSN Asia Pte. Ltd. 설립(싱가포르)
11월	Adpocket 출시(태국)
2016년	02월	Mola 출시(베트남)
03월	(주)애드맥스 설립
04월	리타겟팅 상품 런칭
04월	코스닥시장 상장을 위한 상장예비심사청구서 제출
06월	코스닥시장 상장예비심사 승인
08월	Cauly GC(Joint Venture) 설립
09월	케이비제7호기업인수목적(주)와 합병
10월	코스닥시장 합병 상장
북경오블리스정보자문유한회사(중국법인) 인수
2017년	01월	북경오블리스정보자문유한회사 → 북경카울리오블리스광고유한회사 사명 변경
11월	Cauly Taiwan (Joint Venture) 설립
12월	(주)레코벨 인수
2018년	02월	(주)애드쿠아인터렉티브, (주)마더브레인, (주)옐로스토리, (주)핸드스튜디오, (주)투비 등 인수
04월	(주)옐로디지털마케팅차이나, (주)이모션글로벌, (주)그룹아이디디 등 인수
05월	(주)넥스트미디어그룹 설립
07월	Yello Digital Marketing Global 인수
12월	(주)메이크어스 인수
2019년	02월	본점 소재지 변경 (서울특별시 강남구 테헤란로98길 8 10층 (대치동, KT&G 대치타워))
04월	한국광고총연합회 발간 "광고계 동향 2019" 국내 광고기업 취급고 총액 7위, 성장률 1위 기록
05월	본점 소재지 변경 (서울특별시 강남구 언주로 637 싸이칸타워)
07월	(주)링거워터 인수
07월	(주)에프에스엔아시아코리아 설립
12월	(주)퓨쳐다임 설립
12월	(주)부스터즈 설립 ((주)애드쿠아인터렉티브로 부터 인적분할)

나. 합병과 관련된 연혁

구 분	일 정
이사회결의일	2016년 04월 26일
합병계약체결일	2016년 04월 26일
주주명부폐쇄 공고일	2016년 06월 28일
합병승인 임시주주총회를 위한 권리주주확정일	2016년 07월 13일
주주총회를 위한 주주명부폐쇄기간	2016년 07월 14일 ~ 07월 21일
주주총회 소집통지 공고일	2016년 07월 28일
주식매수청구권 행사를 위한 사전반대통지기간	2016년 07월 28일 ~ 08월 11일
합병승인을 위한 임시주주총회일	2016년 08월 12일
주식매수청구권 행사기간	2016년 08월 12일 ~ 09월 01일
채권자 이의/구주권 제출 공고일	2016년 08월 16일
채권자 이의/구주권 제출 기간	2016년 08월 16일 ~ 09월 19일
합병기일	2016년 09월 22일
합병종료보고 이사회 결의일	2016년 09월 23일
합병종료보고 공고일	2016년 09월 23일
합병등기일	2016년 09월 26일
합병신주 교부일	2016년 10월 04일
합병신주 상장일	2016년 10월 05일

다. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일자	본점 소재지
2010. 10	서울시 강남구 역삼동 837-9 한진빌딩 7층
2012. 03	서울시 강남구 역삼로 8길 15, 7층(홍우빌딩)
2019. 02	서울특별시 강남구 테헤란로98길 8 10층 (대치동, KT&G 대치타워)
2019. 05	서울특별시 강남구 언주로 637 (싸이칸타워)

&cr 라. 경영진의 중요한 변동

일자	변동내용
2014. 10. 28	감사 정욱 선임
2015. 12. 09	사내이사 조창현, 이종은 선임
2017. 02. 28	사내이사 이선용 사임
2017. 03. 31	사내이사 편원진 선임
2018. 01. 18	사내이사 이종은, 편원진 사임
2018. 01. 26	기타비상무이사 임진석, 김남진 선임
2018. 03. 14	사내이사 전찬석 사임
2018. 03. 30	사내이사 및 각자대표이사 이상석 선임
기타비상무이사 신형일 선임
2018. 10. 12	대표이사 신창균의 대표이사직 사임 (사내이사 유지)
2019. 03. 30	기타비상무이사 신형일 사임
2019. 03. 30	기타비상무이사 최태영 선임
사외이사 윤석민, 신충희 선임
감사 변재문 선임

&cr 마. 최대주주의 변동 &cr2014년 3월 10일 당사의 최대주주는 신창균에서 (주)옐로디지털마케팅으로 변동되었습니다. 본 보고서 작성 기준일 현재 최대주주인 (주)옐로디지털마케팅의 주식수는 보통주 26,062,313주(27.06%)입니다.&cr

바. 상호의 변경&cr 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 상호가 변경된 사실이 없습니다. &cr&cr 사. 합병 등에 관한 사항&cr 당사는 케이비제7호기업인수목적(주)와 2016년 04월 26일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 09월 26일(합병등기일) 합병 및 상호변경 등기를 완료하였습니다.

구 분	내 용
합병 목적	합병 시 유입 자금을 활용한 신규 사업 확대, &cr경영 투명성 및 대외 신인도 강화 등 기업의 경쟁력을 강화하고자 함
합병 방법	케이비제7호기업인수목적(주)가 (주)퓨쳐스트림네트웍스를 흡수합병함
합병 비율	케이비제7호기업인수목적(주): (주)퓨쳐스트림네트웍스= 1 : 1.1572482
합병으로 인해 발행하는&cr신주의 종류와 수	케이비제7호기업인수목적(주)의 기명식 보통주 40,264,682주

&cr 아. 업종 또는 주된 사업의 변화&cr - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 자. 그 밖에 경영활동과 관련하여 중요한 사항의 발생&cr - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

2019년 12월 31일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

2015.01.16유상증자(일반공모)보통주1,350,0001001,0002015.03.20유상증자(일반공모)보통주4,000,0001002,0002016.09.26-보통주40,264,682100-2017.01.31주식매수선택권행사보통주292,6601004642017.01.31주식매수선택권행사보통주243,1011008662017.02.15주식매수선택권행사보통주425,4411004642017.03.21주식매수선택권행사보통주74,7351008662017.04.14주식매수선택권행사보통주46,3301004642017.04.28전환권행사보통주1,250,0001001,0002017.05.15주식매수선택권행사보통주29,4561008662017.11.01주식매수선택권행사보통주95,1251001,2462017.12.23유상증자(제3자배정)보통주5,499,9961001,2602018.01.02주식매수선택권행사보통주57,8821008662018.02.10유상증자(제3자배정)보통주30,372,9301001,9452018.03.12주식매수선택권행사보통주46,3301004642018.03.12주식매수선택권행사보통주111,1321008662018.03.12주식매수선택권행사보통주270,8831002,1662018.03.28유상증자(제3자배정)보통주2,490,6301002,9352018.11.13유상증자(제3자배정)보통주921,6561001,0852019.02.27전환권행사보통주1,620,2201001,5432019.06.29유상증자(제3자배정)보통주3,007,5181001,3302019.07.31유상증자(제3자배정)보통주2,413,5321001,3302019.12.27전환권행사보통주1,325,0881001,1322019.12.30전환권행사보통주88,3391001,132

| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 설립자본금 |
| 일반공모(코스닥상장) |
| 합병신주(주2) |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 우리사주매수선택권행사 |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |

주1) 법률 상 합병법인인 케이비제7호기업인수목적(주)의 기준으로 작성하였습니다.&cr주2) 2016년 09월 26일(합병등기일)에 합병함에 따라 舊(주)퓨쳐스트림네트웍스의 합병신주가 2016년 10월 05일 상장되었으며 합병가액 및 비율은 하기와 같습니다.&cr

구분	합병법인	피합병법인
가. 기준주가	2,035	해당사항없음
나. 본질가치	해당사항없음	2,355
다. 자산가치	1,744	314
라. 수익가치	해당사항없음	2,563
마. 상대가치	해당사항없음	해당사항없음
바. 합병가액/1주	2,035	2,355
사. 합병비율	1	1.1572482

합병 전 舊(주)퓨쳐스트림네트웍스의 증자(감자)현황은 하기와 같습니다.

(단위 : 원, 주)

주식발행&cr(감소)일자	발행(감소)&cr형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류	수량	주당&cr액면가액	주당발행&cr(감소)가액	비고
---	---	---	---	---	---	---
2007.06.22	설립자본금	보통주	10,000	5,000	5,000	-
2008.03.05	유상증자	보통주	10,000	5,000	5,000	-
2009.09.19	유상증자	보통주	20,000	5,000	5,000	-
2010.06.08	유상증자	보통주	20,000	5,000	5,000	-
2010.09.29	유상증자	보통주	40,000	5,000	5,000	-
2010.11.26	유상증자	우선주	30,000	5,000	40,000	-
2011.05.20	유상증자	우선주	19,500	5,000	153,840	-
2012.05.15	액면분할	보통주	900,000	500	-	-
우선주	445,500	500	-	-
2014.09.01	보통주로 전환	보통주	495,000	500	-	-
우선주	(495,000)	500	-	-
2014.10.10	BW 행사	보통주	40,301	500	15,384	-
2014.11.06	주식매수선택권행사	보통주	67,000	500	10,769	-
8,000	500	15,384	-
2014.11.07	유상증자	보통주	74,750	500	20,066	-
2014.11.25	BW 행사	보통주	12,090	500	15,384	-
2014.12.10	BW 행사	보통주	36,531	500	15,384	-
2015.04.18	액면분할	보통주	6,934,688	100	-	-
2015.04.20	무상증자	보통주	26,005,080	100	-	-
2015.04.23	주식매수선택권행사	보통주	120,032	100	769	-

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2020년 03월 30일(단위 : 백만원, 주)


(기준일 :	)

2018.02.072023.02.0710,000기명식 보통주사채발행일로부터 1년이 경과한 날(2019. 02. 07)부터&cr만기 직전월(2023. 01. 07) 까지1001,5435,0003,240,440-2018.02.272023.02.2710,000기명식 보통주사채발행일로부터 1년이 경과한 날(2019. 02. 27)부터&cr만기 직전월(2023. 01. 27) 까지1001,5435,0003,240,440-2018.03.132023.03.1320,000기명식 보통주사채발행일로부터 1년이 경과한 날(2019. 03. 13)부터&cr만기 직전월(2023. 02. 13) 까지1001,54316,00010,369,410-2018.12.242023.12.2414,000기명식 보통주사채발행일로부터 1년이 경과한 날(2019. 12. 24)부터&cr만기 직전월(2023. 11. 24) 까지1001,1329,4008,303,886-2019.02.252024.02.253,400기명식 보통주사채발행일로부터 1년이 경과한 날(2020. 02. 25)부터&cr만기 직전월(2024. 01. 25) 까지1001,1241,7001,512,455-2020.03.202025.03.203,900기명식 보통주사채발행일로부터 1년이 경과한 날(2021. 03. 20)부터&cr만기 직전월(2025. 02. 20) 까지1001,2003,9003,250,000-2020.01.302023.01.3010,000기명식 보통주사채발행일로부터 1년이 경과한 날(2021. 01. 30)부터&cr만기 직전월(2022. 01. 30) 까지1001,18510,0008,438,818-71,300---51,00038,355,449-

| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제02회&cr전환사채 |
| 제03회&cr전환사채 |
| 제04회&cr전환사채 |
| 제05회&cr전환사채 |
| 제06회&cr전환사채 |
| 제07회&cr전환사채 |
| 제08회&cr전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |

- 19. 02. 07. : 제2회차 전환사채 50억원 조기상환청구 행사로 사채 취득

- 19. 02. 27. : 제3회차 전환사채 25억원 조기상환청구 행사로 사채 취득

- 19. 02. 27. : 제3회차 전환사채 25억원 전환권 행사

- 19. 08. 16. : 제6회차 전환사채 17억원 조기상환청구 행사로 사채 취득

- 19. 09. 16. : 제4회차 전환사채 40억원 조기상환청구 행사로 사채 취득

- 19. 12. 26. : 제5회차 전환사채 15억원 전환권 행사

- 19. 12. 30. : 제5회차 전환사채 01억원 전환권 행사&cr- 20. 01. 14. : 제5회차 전환사채 10억원 전환권 행사

- 20. 03. 13. : 제5회차 전환사채 20억원 전환권 행사&cr

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주우선주500,000,000-500,000,000- 96,297,666- 96,297,666--------------------- 96,297,666- 96,297,666-8-8-96,297,658-96,297,658-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

자기주식 취득 및 처분 현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

--------------------------------------------------------------------------------------------------보통주8---8주1)-------보통주8---8--------

| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |

주1) 당사는 합병 시 발생한 단주 8주를 자기주식으로 취득하였습니다.

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주 96,297,666----보통주8자기주식---------------------보통주96,297,658----

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

주요배당지표

1001001008,6402,9624001,042-3,03827036428-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제5기	제4기	제3기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

II. 사업의 내용

◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl

1. 사업의 개요&cr 당사는 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외한 34 개 의 연결대상 종속회사를 보유하고 있는 모바일 광고 전문 기업입니다.&cr 34개 의 종속회사는 각각 한국, 싱가포르, 중국, 대만, 태국 , 베트남에 위치하고 있으며, 사업부문을 제공하는 서비스의 종류에 따라 AD Tech,AD Agency, 해외사업 등 4개 부분으로 구분하고 있습니다.&cr &cr 가. 주요 사업부문별 정보

사업 부문	주요 사업	주요회사
AD Tech	광고 플랫폼 운영 등	㈜퓨쳐스트림네트웍스, ㈜애드맥스, ㈜레코벨
AD Agency	웹, 모바일&cr광고 제작, 대행	㈜애드쿠아인터렉티브, ㈜마더브레인, ㈜핸드스튜디오 등
해외사업	모바일 광고, 마케팅	FSN Asia Private Limited, Yello Digital Marketing Global, (주)비헤이브글로벌 등
기타	미디어커머스, O2O사업	㈜링거워터, ㈜부스터즈, ㈜퓨쳐다임

&cr(1) AD TECH&cr디지털 광고 시장은 과거처럼 소수의 매체(Mass Media)에 의존하여 광고를 집행하는 것이 아니라, 효율적이고 정밀한 광고 집행을 위해서는 기술 플랫폼을 활용하여야 합니다. 이제 광고의 많은 영역에서 기술과 인공지능을 활용한 광고가 전면적으로 활용되고 있으며, 당사에서도 이를 선도적으로 활용하고 있습니다. 당사는 모바일의 수많은 앱들을 통합하여 여기에 광고를 효율적으로 집행하는 ad-network 사업, 검색 광고에 인공지능을 결합하여 자동화한 플랫폼 사업, 1인 미디어 시대를 맞이하여 수많은 개인 블로그, 유투브 방송인, SNS 유명인들을 통합한 바이럴 마케팅 플랫폼 등을 제공하고 있습니다. 광고 플랫폼 Ad Tech 사업부문은 디지털 광고가 고도화됨에 따라 더욱 성장이 기대되는 영역입니다.&cr&cr(2) AD AGENCY&cr광고 시장에서 디지털 광고의 비중은 점점 커지고 있어서, 광고주들은 디지털 광고를 대행할 대행사를 지속적으로 찾고 있으며 기존 4대 매체 대비 디지털 광고에 지불하는 광고비를 늘려가고 있는 상황입니다. 당사는 이러한 시장의 수요를 반영하기 위해 디지털 광고의 전 영역에 대한 서비스를 Ad Agency 부문을 통해 제공하고 있습니다. 제공하는 주요 서비스는 디지털 광고 전략 수립, 디지털 광고 기획, 디지털 광고 소재 제작, 디지털 광고 매체 전송, 디지털 광고 효과 분석 등으로 이루어져 있습니다. 당사는 지속적으로 시장 변화와 광고주의 다양한 요구에 대응하기 위하여, 선진화된 광고 기법, 새로운 매체 환경 등을 끊임없이 연구하고 있습니다.&cr&cr(3) 해외사업&cr중국과 동남아시아 시장 경제는 매년 큰 폭의 상승을 하고 있으며, 이 중 디지털 광고시장은 전체 시장 성장률을 훨씬 앞서고 있습니다. 뿐만 아니라, 동남아시아 시장은 아직은 각국의 국내총생산(GDP)가 미국이나 유럽 국가들보다는 작지만, 많은 인구수를 가지고 있어서, 잠재성은 매우 큰 시장입니다. 당사는 이런 큰 잠재성을 가진 중국과 동남아 시장에 선도적으로 진출하여 시장을 선점해 나가고 있습니다. 한국 내의 앞선 시장 경험을 바탕으로 성공적인 서비스들을 빠르게 진출시켜 한국 및 중국, 동남아 국가간 시너지를 창출하고 있습니다.&cr&cr(4) 기타 &cr미디어 콘텐츠와 커머스가 결합된 형태의 의미로 연 26% 이상 빠르게 성장하는 e커머스 시장 및 유통 환경 진화에 따른 미디어커머스시장이 급부상 함에 따라, 수익 쉐어형미디어커머스협력 사업 모델 "부스터즈" 를 론칭하였습니다. 링거워터 링티의 성공 사례를 발판으로 다양한 아이템 연내 출시 예정입니다.&cr&cr&cr 나. 사업부문별 현황&cr 사업의 내용과 지역에 따라 4개(AD TECH,, AD AGENCY, 해외사업, 기타사업)의 사업부분으로 나누고 있으나, 3개의 사업부분은 모두 모바일 광고, 마케팅 사업을 주력사업으로 영위하고 있어 사업부분별로 구분하여 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 및 계절성, 국내외 시장여건 등을 구분하지 않고, 통합하여 기재하였습니다. &cr&cr(1) 산업의 특성&cr광고란 대중들로 하여금 제품이나 서비스 등을 구매하게 하거나 기업이나 단체의 이미지를 제고하기 위한 목적으로 각종 매체들을 활용하여 정보 혹은 메시지를 전달하는 행위를 의미합니다. 최근 전통적인 4매체(TV, 라디오, 신문, 잡지) 광고시장의 성장성은 정체를 나타내고 있으나 인터넷과 모바일, IPTV등의 뉴미디어 광고시장은 사용자가 확대되고 광고주의 관심도가 높아지면서 성장성이 높습니다.&cr&cr온라인 광고는 인터넷 광고와 모바일 광고를 포괄하는 넓은 의미의 광고입니다. 온라인 광고시장이 크게 성장할 수 있었던 원인은 기존 광고 매체가 가지고 있는 시간, 지면 제약을 넘어 수용자선택성, 실시간성, 위치기반성, 상호작용성을 가지고 있기 때문입니다.&cr

인터넷 광고는 네트워크 케이블의 직접 연결에 의한 유선 인터넷 이용 환경 기반의 광고를 말합니다. 인터넷광고는 크게 이미지, 동영상 등의 광고물을 통해 사용자가 광고주의 웹사이트에 접속하도록 유도하는 디스플레이 광고 (Display AD)와 사용자가 검색어를 입력하면 광고주의 웹사이트 등으로 접속을 유도 하는 검색 광고 (Search AD)로 나눌 수 있습니다. 디스플레이 광고의 예시로는 배너광고, 동영상광고, 위젯광고 등이 있으며, 검색광고 종류는 키워드 검색이 대표적입니다.&cr

모바일 광고는 무선인터넷 또는 이동통신망을 통해 모바일 기기의 이용자에게 음성, 문자, 동영상 등 다양한 형태의 광고를 직접 노출시키거나 모바일 앱에 콘텐츠를 삽입하는 행위를 말합니다. 모바일 광고의 경우 무선 인터넷 활용이 저조한 피처폰 시대에는 SMS 기반 광고가 주를 이루었으나 스마트폰의 탄생과 무선 인터넷의 발달로 다양한 리치미디어 광고가 발전했습니다. 게임 애플리케이션에서 캐릭터를 활용한 광고나 3D 기술을 활용한 배너광고, 광고 시청시 포인트를 지급하는 보상형 광고, 광고를 불편한 존재가 아닌 즐길 수 있고 필요한 정보를 제공하는 콘텐츠로 인식하게 하는 네이티브 광고, 여러 단말기들을 옮겨가며 사용하는 소비자 형태에 맞추어 디바이스 사용 경로를 추적해 특정 대상들에게 광고하는 크로스 디바이스타겟팅 광고 등 다양한 형태의 모바일 광고가 등장하고 있습니다. &cr&cr모바일 광고 산업은 모바일 매체(앱,웹)와 솔루션(애드네트워크 등), 컨설팅 및 운영 대행 조직을 통해 광고주와 소비자를 연결하는 산업입니다. 광고주- 대행사- 매체 및 솔루션- 소비자로 이어지는 가치 사슬에서 당사는 대행사, 매체 및 솔루션 사업영역을 모두 영위하고 있습니다. 본 산업은 모바일 기기인 스마트폰의 보급확대와 사용시간 증가에 따라 급격히 성장하고 있으며, 당사는 매체, 대행사, 솔루션 등의 각시장 분야 수위 사업자들의 결합 및 협업을 통해 산업 내 영향력을 강화하고 있습니다.&cr&cr(2) 산업의 성장성&cr한국방송광고진흥공사(KOBACO)가 미래창조과학부 방송통신발전기금을 지원받아 실시한 ‘2019 방송통신광고비 조사’에 따르면, 2019년 국내 총광고비는 전년대비 3.2% 증가한 13조 9,153억원을 나타냈습니다. 매체별로 살펴보면 방송매체는 전년대비 7.2% 감소하여 3조 3,920억원을 기록했고, 인쇄매체는 전년대비 5.7% 감소하며 2조 2,148억원을 나타냈습니다. 당사가 영위하고 있는 시장인 온라인 광고(인터넷, 모바일)는 고성장세를 유지하며 전년대비 14.2% 증가한 6조 5,291억원을 기록했습니다.&cr

[매체별 국내 광고시장 규모](단위 : 억원, %)

구분	매체	광고비		성장률(%)	구성비
2019년(E)	2018년	2019년(E)	2018년
---	---	---	---	---	---	---
방송	지상파TV	12,352	14,219	-7.2	8.88	10.55
지상파DMB	36	44	-19.1	0.03	0.03
라디오	1,943	2,073	-6.3	1.40	1.54
케이블PP	16,646	17,130	-2.8	11.96	12.71
케이블SO	1,274	1,408	-9.5	0.92	1.04
위성방송	503	511	-1.5	0.36	0.38
IPTV	1,166	1,161	0.4	0.84	0.86
방송 소계	33,920	36,546	3.2	24.38	27.11
인쇄	신문	17,606	19,031	-7.5	12.65	14.12
잡지	4,542	4,448	2.1	3.26	3.30
인쇄 소계	22,148	23,479	-5.7	15.92	17.42
온라인	인터넷	19,614	20,555	-4.6	14.10	15.25
모바일	45,677	36,617	24.7	32.83	27.17
온라인 소계	65,291	57,172	14.2	46.92	42.42
옥외		13,461	13,299	1.2	9.67	9.87
기타		4,333	4,290	1	3.11	3.18
총 계		139,153	134,786	3.2	100.00	100.00

출처) 한국방송광고진흥공사(KOBACO) 2019 방송통신광고비 조사

&cr① 온라인 광고 시장

온라인 광고 시장은 인터넷 광고시장과 모바일 광고시장을 통칭하는 광고시장으로서, 정보통신기술의 발달로 인한 수혜를 얻고 있습니다. 온라인 광고시장은 사용자가 확대됨에 따라 광고주의 광고집행률이 높게 나타나고 있으며, 인터넷 광고는 지상파 TV를 넘어선 최대의 광고 매체로서 자리매김하였습니다. 또한 모바일 디바이스의 발달과 함께 SNS의 확산 등으로 인해 모바일 광고 시장은 온라인 광고 시장의 신성장동력으로 자리잡았습니다. 한국방송광고진흥공사에 따르면 온라인 광고시장은 2019년에 14.2%의 성장률을 보이며, 5조 7,172억원 규모에 이르렀습니다.

② 모바일 광고 시장

과거에는 모바일이 SMS 중심의 단순한 형태로 광고가 집행되었기 때문에 광고매체로서 큰 주목을 받지 못했지만, 스마트폰 및 태블릿 PC의 성장으로 인해 '스마트미디어' 라는 새로운 매체 환경을 구성하는 중요한 축으로 자리잡았습니다. 특히 모바일은 단말기와 OS, 그리고 어플리케이션, 인터넷 등의 다양한 산업이 걸쳐 있어 기존 매체의 광고 시장과는 다른 흐름을 보이며, 반면에 지역 및 개인의 타겟팅, 광고 클릭 시 캘린더 스케줄이 자동 등록된다거나, 전화를 걸거나, 증강현실을 구현하는 등 다양한 광고 방식 및 표현이 가능하여 성장 가능성 및 활용도가 큰 것으로 기대되고 있습니다. 2007년 아이폰 출시와 함께 발생된 새로운 비즈니스 패러다임은 기존과 다른 콘텐츠와 광고 유통방식 등에 있어서 새로운 전략을 필요로 하게 되었고 아이폰의 성공 이후 국내에서는 스마트폰 시장을 비롯한 관련 산업이 지속적인 성장세를 나타내고 있습니다.

연령별 현황을 구체적으로 살펴보면, 10대에서 40대에 이르기까지 스마트폰 이용자가 90%를 넘어섰습니다. 특히 50대와 60대의 경우 2014년 대비 각각 역시 10.9% 포인트, 14.3% 포인트 증가하며, 장년층의 스마트폰 이용률 역시 크게 증가하는 추세입니다. 이와 같은 주요 소비계층의 스마트폰 이용 증가는 해당계층의 매체 이용행태의 변화를 가져오게 되었으며, 주요 소비계층의 매체 이용행태의 변화는 자연스럽게 해당 매체의 광고시장에 직접적인 영향을 가져오게 됩니다.

한국방송광고진흥공사가 조사한 2019 방송통신광고비 조사에 따르면 2019년 모바일 광고시장 규모는 약 4조 5,677억원 수준으로 전년대비 24.7% 증가하였습니다. 전체 광고시장에서 차지하는 비중도 32.8%로 전년도의 27.1%에 비해 5.7% 증가하였습니다. 또한, 2019년 모바일 광고시장은 4조 5,677억원으로 2018년 대비 24.7% 증가할 것으로 전망하였습니다.

(3) 경기변동의 특성 및 계절성&cr광고산업은 경기가 침체기에 진입할 시 광고주들이 재무적 효율성을 확보하기 위해 광고집행을 미루거나 축소하기 때문에 경기하강의 시점에는 성장세가 다소 둔화되거나 하락할 수 있습니다. 하지만 전통적인 미디어 대비 높은 성장성을 보이고 있는 모바일 광고의 경우 상대적인 경기 민감도는 낮다고 할 수 있습니다.

일반적으로 1분기 및 3분기 대비 2분기 및 4분기에 광고예산 집행이 집중되어 성수기로 분류되나 모바일 광고 시장의 경우 시장의 성장폭이 분기 단위로 가파르게 반영되어 아직까지 계절성을 규정하기 어려운 특성이 있습니다.

2. 주요 제품, 서비스 등&cr&cr 가. 주요 서비스&cr 당사 및 종속회사의 주요서비스는 모바일 광고, 마케팅 등의 유사업종에서 이루어지고 있습니다. 따라서 사업구분별로 주요서비스를 세분화하지 않고, 서비스를 제공하는 주요 회사의 서비스 내용을 기재하였으며 그 내용은 아래와 같습니다.&cr&cr(1) 퓨쳐스트림네트웍스(http://futurestream.co.kr, http://www.cauly.net)&cr(주)퓨쳐스트림네트웍스(서비스명 : 카울리)는 2007년 6월에 설립된 회사이며, 모바일 애드 네트워크 사업의 선도자 지위를 차지하고 있습니다. 퓨처스트림네트웍스의 서비스인 카울리는 12,000여개의 모바일 앱을 통해서 월간 3,800만 유저에게 광고를 송출하는 국내 최대 규모의 모바일 애드네트워크 플랫폼입니다. 넓은 매체 제휴 범위, 높은 효율의 광고상품, 타게팅 인프라 등을 통해서 유저에게 적합한 광고를 송출하고 모바일 앱 개발사들에게 최적의 광고수익을 제공하는 플랫폼이 되는 것을 지향하고 있습니다.&cr

(2) 레코벨(http://www.recobell.com/)&cr㈜ 레코벨은 빅데이터를 효율적으로 수집하고 분석하여 추천엔진 기술을 통해 데이터 컨설팅, 마케팅 자동화, 커뮤니케이션 플랫폼 등을 제공하는 기업입니다. 2013년 2월 사업 설립 후 위메이크프라이스, 아모레퍼시픽, 한화갤러리아, 티켓몬스터, SSG.COM 등 여러 기업들의 추천 Sl/컨설팅 서비스를 제공하였고, 2013년 12월 IBM Global DDX과 Partnership을 계약하였습니다. 또한, 2017년 국내최초 AI 검색광고자동화 운영서비스인 'Keyword7'을 런칭하였으며, 아마존웹서비스(AWS) 'APN(AWS Partner Networks) 스탠다드 기술 파트너'로 선정되는 등 업계 최고의 빅데이터 분석 역량을 기반으로 애드테크 시장을 선도하고 있습니다.

(3) 애드쿠아인터렉티브(http://www.adqua.co.kr/)&cr㈜애드쿠아인터렉티브는 디지털 플랫폼 구축서비스, 커뮤니케이션 전략 기반의 디지 털 중심 광고대행사입니다. 2000년 AdQua webcm 설립 이후 2002년 ㈜애드쿠아인터렉티브로 사업자 명을 변경하였으며, 에 피 어워드 코리아, WEB AWARD KOREA, 대한민국광고 대상 등 다수의 광고제에서 수상하였습니다.

(4) 마더브레인(http://www.motherbrain.co.kr/)&cr㈜ 마더브레인은 온오프라인 제휴 네트워크를 통한 B2B마케팅 비즈니스를 하는 회사입니다. 2009년 3월 사업시작 후 네오위즈게임즈, 아우디폭스바겐코리아, 신한카드, 월트디즈니 등 국내외 브랜드의 온라인 마케팅을 대행해왔으며, 온라인/크리에이티브 Finalist 및 광고/프로모션부문 통합 대상, 자동차분야 최우수상 등 다양한 수상 경력을 보유하고 있습니다. &cr &cr(5) FSN Asia Private Limited&crFSN Asia Private Limited(이하, FSNA)는 중국 외 싱가포르, 태국, 대만 등 동남아 주요 국가별 각 나라의 디지털 마케팅 거점을 확보, 운영 중에 있습니다. FSNA는 각 거점에 운영중인 회사들은 통하여 모바일 잠금화면 광고 플랫폼, SNS 인플루언서마케팅사업, 온라인 광고 운영등을 진행하고 있습니다.&cr&cr 나. 주요 서비스별 매출 현황&cr 주요 서비스별 매출 현황(각 자회사별 매출현황)은 'III.재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.

3. 매출에 관한 사항&cr

가. 부문별 매출실적 &cr 당사 및 종속회사의 최근 3개년 부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문		매출유형	매출액(비율)
제5기	AD TECH	광고 플랫폼 운영 등	49,941	34.34
AD AGENCY	웹, 모바일 광고 제작, 대행 등	62,537	43.00
해외사업	모바일 광고 등	34,847	23.96
기타	제품매출	4,819	3.31
연결조정	-	-6,719	-4.62
소계		145,425	100.00
제4기	AD TECH	광고 플랫폼 운영 등	48,157	43.21
AD AGENCY	웹, 모바일 광고 제작, 대행 등	64,424	57.80
해외사업	모바일 광고 등	25,199	22.61
연결조정	-	-26,325	-23.62
소계		111,455	100.00
제3기	AD TECH	광고 플랫폼 운영 등	31,817	93.05
AD AGENCY	웹, 모바일 광고 제작, 대행 등	-	-
해외사업	모바일 광고 등	5,061	14.80
연결조정	-	-2,685	-7.85
소계		34,193	100.00

주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 기준입니다.&cr&cr 나. 주요 제품 등의 가격변동추이&cr 당사의 주요 매출은 각 광고주와의 계약을 통해서 발생하므로 제품의 가격변동추이를 추정하기 어렵습니다.&cr

4. 매입에 관한 사항&cr

가. 매입 현황

(단위 : 백만원)

매입유형	품목	2019년	2018년	2017년
매체정산금	앱 개발자 수익금	22,903	20,950	18,677

주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 기준입니다.&cr

당사는 애드네트워크 사업을 영위하므로 실물 재고자산 매입은 존재하지 않습니다.

매체정산금은 당사의 애드네트워크에 참여하는 앱의 개발자들에게 지급하는 수익금입니다.

&cr 5. 생산 및 생산설비에 관한 사항&cr

가. 생산능력 및 생산실적

당사는 애드네트워크 서비스를 제공하는 업체로서 별도의 생산 시설은 갖추고 있지 않습니다.

나. 생산설비에 관한 사항

당사는 애드네트워크 서비스를 제공하는 업체로서 별도의 생산 시설은 갖추고 있지 않아 기재를 생략하였습니다.&cr&cr 6. 판매경로 등&cr

판매경로, 방법 및 전략에 대하여 별도의 사업구분과 별개로 핵심 영위 사업별로 ‘모바일광고 및 마케팅, 디지털 에이전시, 앱 및 소프트웨어 제작’으로 3가지 분류를 사용하여 기재하였습니다.&cr

(1) 모바일 광고 및 마케팅&cr당사의 광고상품은 직판(온라인 및 자체 영업조직)과 대행판매(외부 대행사, 렙사 판매)를 병행하고 있습니다. 카울리의 경우 주요 온라인 광고대행사 및 미디어렙사와의제휴를 통해 100%에 가까운 광고구좌 판매율을 지속 유지하고 있으며 위드블로그의경우 당사 내부의 강력한 영업조직 구축을 바탕으로 월간 마케팅 캠페인 진행 수를 지속 증대시키고 있습니다. 또한 광고 전략 대행사를 가족사로 편입하여 생산ㆍ판매 가치사슬을 통합하는 전략을 통해 판매율 및 규모를 증대하고 있습니다.&cr&cr(2) 디지털 에이전시

디지털 에이전시 사업 부문은 사업 초기에는 국내 대기업의 인하우스 에이전시의디지털 대행사로 성장을 하였습니다만, 최근에는 국내 대표적인 인하우스 에이전시 (종합광고대행사)들과 경쟁 비딩을 통하여 광고주로부터 직접 수주하는 비율이 크게 증가하고 있습니다. 대기업의 일감 몰아주기 등의 규제가 점차 확산되는 사회 분위기에 따라 빅브랜드 광고 물량의 수주 비율은 계속적으로 증가할 것으로 예측하고 있습니다. &cr&cr(3) 앱 및 소프트웨어 제작&cr앱 및 소프트웨어 제작 분야에서도 디지털 광고와 유사하게 인하우스 계열의 SI 업체를 통한 수주가 사업 초기에 많았습니다만, 최근 몇 년간 광고주로부터 직접 수주하는 비율이 계속 증가하고 있고, 앞으로도 크게 증가할 것으로 예측하고 있습니다.

&cr 7. 수주현황&cr 당사는 수주산업을 영위하지 아니함에 따라 수주현황을 기재하지 않습니다.&cr &cr 8 . 시장위험과 위험관리&cr &cr당 사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr&cr당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 이사회에 제출하고 있습니다. &cr&cr당사의 이사회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. &cr&cr 나. 신용위험 &cr&cr신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr&cr 다. 유동성위험 &cr&cr당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야 할 상황에 대비하기 위하여 충분한 현금성자산을 보유하고 있습니다.&cr

9 . 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황&cr 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr &cr 1 0. 경영상의 주요계약&cr 'X. 이해관계자와의 거래내용 - 2. 대주주와의 자산양수도 등'의 내용을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 1 1. 연구개발 현황&cr&cr 가. 연구개발활동의 개요&cr 당사는 빠르게 변화하는 모바일 기술을 당사와 종속회사의 사업에 선제적으로 적용하기 위해 지속적인 연구개발을 진행하고 있습니다. 또한 소프트웨어 및 앱 개발을 을 위한 일련의 활동들을 진행하며 연구개발을 수행하고 있습니다.&cr&cr 나. 연구개발 담당조직 &cr 당사 및 그 종속회사 들은 각사별 연구개발조직 및 인력을 두며, 지속적으로 연구개발을 진행하고 있으며, 각사별 상세한 연구개발조직의 명칭 및 운영현황은 기재를 생략합니다.

다. 연구개발비용

(단위 : 백만원)

구 분		2019년	2018년	2017년
자산처리	원재료비	-	-	-
인건비	-	-	-
감가상각비	-	-	-
위탁용역비	-	-	-
기타 경비	-	-	-
소 계	-	-	-
비용처리	제조원가	-	-	-
판관비	491	3,918	2,091
소 계	491	3,918	2,091
합 계		491	3,918	2,091
매출액		145,425	111,455	34,193
(매출액 대비 비율)		0.34%	3.52	6.12

주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 기준입니다.

&cr 1 2. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

당사의 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며, 하기 연결재무제표 및 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

가. 요약 연결 재무정보(K-IFRS)

(단위 : 천원)

구분	제5기	제4기	제3기
2019년 12월말	2018년 12월말	2017년 12월말
---	---	---	---
[유동자산]	98,127,494	120,332,418	25,887,859
당좌자산	98,127,494	120,332,418	25,887,859
[비유동자산]	98,862,756	69,299,205	12,105,474
유형자산	31,324,521	3,499,917	314,262
무형자산	2,746,747	4,729,889	3,336,311
기타비유동자산	64,791,488	61,069,399	8,454,901
자 산 총 계	196,990,249	189,631,623	37,993,333
[유동부채]	89,222,134	133,122,796	13,171,066
[비유동부채]	40,468,118	12,915,055	988,193
부 채 총 계	129,690,252	146,037,851	14,159,259
자 본
[지배기업 소유주지분]	56,646,384	39,645,121	22,724,400
자본금	9,629,767	8,784,297	5,357,153
기타불입자본	48,214,935	37,636,734	24,973,688
기타자본구성요소	425,410	(2,113,013)	(253,590)
이익잉여금(결손금)	(1,623,727)	(4,662,897)	(7,352,851)
[비지배지분]	10,653,613	3,948,650	1,109,674
자 본 총 계	67,299,998	43,593,771	23,834,074
구분	2019. 01. 01 &cr~ 2019. 12. 31	2018. 01. 01 &cr~ 2018. 12. 31	2017. 01. 01 &cr~ 2017. 12. 31
영업수익	145,425,213	111,455,755	34,193,103
영업이익(손실)	7,736,949	9,862,710	204,446
연결당기순이익(손실)	8,639,898	2,962,308	399,796
기타포괄손익	2,239,780	(1,766,916)	(496,512)
당기총포괄손익	10,879,679	1,195,392	(96,716)
지배기업 소유주지분	5,418,697	2,276,579	(63,841)
비지배지분	5,460,982	(1,081,186)	(32,875)
기본주당순이익(손실)(원)	36	42	8
연결에 포함된 회사	34	17	7

당기말 현재 지배회사의 종속회사의 개요는 다음과 같습니다.&cr

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및&cr영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한&cr지분율 및 의결권비율	결산월
당기말
---	---	---	---	---
(주)레코벨	소프트웨어자문개발공급	대한민국	100.00%	12월
(주)넥스트미디어그룹	광고대행업	대한민국	100.00%	12월
(주)부스터즈	광고제작 및 광고대행	대한민국	89.40%	12월
(주)링거워터	음료분말 제조업, 전자상거래	대한민국	40.00%	12월
(주)퓨쳐다임	소프트웨어자문개발공급	대한민국	100.00%	12월
(주)애드쿠아인터렉티브	광고,영화,영상물제작	대한민국	100.00%	12월
(주)마더브레인	광고대행	대한민국	100.00%	12월
(주)핸드스튜디오	온라인앱개발	대한민국	100.00%	12월
(주)애드쿠아언바운드	광고대행	대한민국	100.00%	12월
(주)이모션글로벌	디지털 에이전시	대한민국	81.50%	12월
(주)인버즈(구, (주)옐로디지털마케팅버즈)	바이럴마케팅	대한민국	100.00%	12월
(주)그룹아이디디	온라인, 모바일 광고대행업	대한민국	100.00%	12월
FSN Asia Private Limited	모바일마케팅서비스	싱가포르	95.40%	12월
북경카울리오블리스광고유한회사	광고대행업	중국	100.00%	12월
(주)애드맥스	광고대행업	대한민국	100.00%	12월
CAULY TAIWAN PRIVATE LIMITED.	모바일마케팅서비스	대만	100.00%	12월
CAULY GC (THAILAND) LTD.	모바일마케팅서비스	태국	100.00%	12월
(주)비헤이브글로벌	광고 및 광고대행	대한민국	100.00%	12월
Future Block Capital	경영 컨설팅	케이먼군도	100.00%	12월
(주)에프에스엔아시아코리아	광고대행업	대한민국	100.00%	12월
Yello Digital Marketing Global PTE. LTD.(주1)	광고대행,광고물제작	싱가포르	66.46%	12월
PT ADPLUS DIGITAL SOLUSINDO	광고대행,광고물제작	인도네시아	51.00%	12월
PT MEDIA GEMILANG INDONESIA	광고대행,광고물제작	인도네시아	66.67%	12월
YDM (THAILAND) CO.,LTD.	광고대행,광고물제작	태국	30.77%	12월
GOTTIMIZE CO., LTD.	광고대행,광고물제작	태국	100.00%	12월
ALTERNATE 65 CO.,LTD	광고 및 광고대행	태국	100.00%	12월
Doer Co.,Ltd.	광고 및 광고대행	태국	100.00%	12월
Adpocket Co., Ltd.	광고 및 광고대행	태국	100.00%	12월
AVG (Thailand) Co.,Ltd.	광고 및 광고대행	태국	51.00%	12월
Interactive Communications Co.,Ltd.	광고 및 광고대행	태국	100.00%	12월
Automatrix Solutions Co.,Ltd.	광고 및 광고대행	태국	51.00%	12월
Computerlogy Co., Ltd	소프트웨어 공급업	대한민국	64.75%	12월
SIX NETWORK PTE . LTD.	암호화폐 발행 및 &cr비즈니스 플랫폼 구축	싱가포르	60.00%	12월
SIX NETWORK (THAILAND) CO., LTD(주3)	소프트웨어 공급업	태국	49.00%	12월

나. 요약 별도 재무정보(K-IFRS)

(단위 : 천원)

구분	제5기	제4기	제3기
2019년 12월말	2018년 12월말	2017년 12월말
---	---	---	---
[유동자산]	19,703,541	19,467,729	17,360,567
당좌자산	19,703,541	19,467,729	17,360,567
[비유동자산]	161,148,796	141,599,059	23,215,070
종속기업투자	121,894,009	123,648,268	18,890,909
유형자산	4,359,428	248,998	227,602
무형자산	195,347	292,086	404,479
기타비유동자산	34,700,012	17,409,707	3,692,080
자산총계	180,852,338	161,066,787	40,575,637
[유동부채]	34,757,339	55,154,396	9,073,667
[비유동부채]	35,418,813	8,018,499	103,934
부채총계	70,176,151	63,172,895	9,177,602
[자본금]	9,629,767	8,784,297	5,357,153
[기타불입자본]	111,282,005	101,127,913	33,600,587
[기타자본구성요소]	-	(1,010,664)	88,945
[결손금]	(10,235,585)	(11,007,653)	(7,648,649)
자본총계	110,676,187	97,893,893	31,398,035
종속.관계.공동기업 &cr투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
구분	2019. 01. 01 &cr~ 2019 12. 31	2018. 01. 01 &cr~ 2018 12. 31	2017. 01. 01 &cr~ 2017. 12. 31
매출액	38,506,961	37,136,316	27,292,458
영업이익(손실)	1,584,503	3,396,403	(510,153)
당기순이익(손실)	1,041,780	(3,038,379)	270,097
기타포괄손익	740,952	(1,381,432)	89,052
당기총포괄손익	1,782,732	(4,419,811)	359,148
기본주당순이익(손실)(원)	11	(37)	6

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2019. fy 퓨쳐스트림네트웍스.ixd 2. 연결재무제표


연결 재무상태표
제 5 기 2019.12.31 현재
제 4 기 2018.12.31 현재
제 3 기 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 5 기	제 4 기	제 3 기
자산
유동자산	98,127,493,601	120,332,417,647	25,887,858,893
현금및현금성자산	26,092,194,665	26,388,957,789	6,071,285,328
단기금융자산	1,823,528,068	1,704,241,553	1,140,200,000
매출채권 및 기타유동채권	66,249,043,843	88,925,687,346	16,918,344,353
재고자산	209,840,747
당기법인세자산	1,026,152,523	483,559,457	50,260,462
기타유동자산	2,726,733,755	2,829,971,502	1,707,768,750
비유동자산	98,862,755,754	69,299,205,251	12,105,473,876
장기금융자산	578,415,022	2,661,991,130	2,671,392,030
장기매출채권 및 기타비유동채권	8,906,276,888	1,878,429,046	567,006,623
종속기업및관계기업투자	19,192,127,995	19,424,070,645
유형자산	31,324,521,009	3,499,917,043	314,262,294
영업권	31,376,118,434	32,381,158,798	4,558,459,584
무형자산	2,746,746,804	4,729,888,659	3,336,311,552
이연법인세자산	4,557,499,100	4,239,052,795	628,634,758
기타비유동자산	181,050,502	484,697,135	29,407,035
자산총계	196,990,249,355	189,631,622,898	37,993,332,769
부채
유동부채	89,222,133,550	133,122,795,975	13,171,066,253
매입채무 및 기타유동채무	50,735,644,535	58,962,459,985	7,211,733,640
단기차입금	1,472,210,279	3,816,221,369	1,005,560,256
유동성장기차입금.	172,449,443	38,651,529
유동성전환사채.	18,633,480,962	28,946,499,650
당기법인세부채	957,809,579	1,021,653,515	205,027,116
유동성충당부채	450,326,859	190,008,268
기타유동금융부채	4,427,515,000	19,828,865,000	2,499,995,000
유동성리스부채	2,451,484,248	0
기타유동부채	9,921,212,645	20,318,436,659	2,248,750,241
비유동부채	40,468,118,248	12,915,055,566	988,192,682
장기매입채무및기타채무	1,258,031,110	807,617,466	76,350,844
장기차입금.	397,861,617	664,337,691
전환사채.	15,970,865,170	7,861,346,453
순확정급여부채	2,706,347,608	2,792,973,853	199,347,397
충당부채	421,527,110	551,465,284	35,502,638
리스부채.	19,507,963,295	0
이연법인세부채	205,522,338	237,314,819	676,991,803
부채총계	129,690,251,798	146,037,851,541	14,159,258,935
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	56,646,384,437	39,645,121,047	22,724,399,911
자본금	9,629,766,600	8,784,296,900	5,357,152,600
기타불입자본	48,214,934,822	37,636,734,080	24,973,688,361
기타자본항목	425,410,215	(2,113,013,278)	(253,589,823)
이익잉여금(결손금)	(1,623,727,200)	(4,662,896,655)	(7,352,851,227)
비지배지분	10,653,613,120	3,948,650,310	1,109,673,923
자본총계	67,299,997,557	43,593,771,357	23,834,073,834
자본과부채총계	196,990,249,355	189,631,622,898	37,993,332,769


연결 포괄손익계산서
제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 4 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 3 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 5 기	제 4 기	제 3 기
영업수익	145,425,213,159	111,455,755,491	34,193,102,539
영업비용	137,688,264,651	101,593,045,551	33,988,656,938
영업이익(손실)	7,736,948,508	9,862,709,940	204,445,601
금융수익	11,400,411,009	2,228,561,437	230,817,225
금융비용	11,177,488,672	5,235,697,599	131,595,748
영업외수익	3,777,749,696	640,169,088	22,198,853
영업외비용	5,753,811,038	9,627,859,269	12,631,031
종속기업및관계기업투자손익	(1,773,228,001)	3,595,176,248
법인세비용차감전순이익(손실)	4,210,581,502	1,463,059,845	313,234,900
법인세수익	(196,243,371)	(1,502,066,783)	(86,561,008)
계속영업이익(손실)	4,406,824,873	2,965,126,628
중단영업이익(손실)	4,233,073,510	(2,818,405)
당기순이익(손실)	8,639,898,383	2,962,308,223	399,795,908
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	3,262,026,315	3,466,767,974	358,588,932
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	5,377,872,068	(504,459,751)	41,206,976
기타포괄손익	2,239,780,315	(1,766,915,857)	(496,512,184)
후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목	607,249,897	(1,732,219,911)	(7,153,599)
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	1,632,530,418	(34,695,946)	(489,358,585)
총포괄손익	10,879,678,698	1,195,392,366	(96,716,276)
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	5,418,696,919	2,276,578,527	(63,840,847)
총 포괄손익, 비지배지분	5,460,981,779	(1,081,186,161)	(32,875,429)
주당이익
기본주당계속영업이익(손실) (단위 : 원)	(11)	41
희석주당계속영업이익(손실) (단위 : 원)	(11)	41
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	36	42	8
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	35	42	8


연결 자본변동표
제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 4 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 3 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

	자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					비지배지분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---
자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	결손금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---
2017.01.01 (기초자본)	4,561,468,200	25,464,674,247	162,739,078	(7,705,339,281)	22,483,542,244	(19,975,488)	22,463,566,756
회계정책변경에 따른 증가(감소)					0		0
당기순이익(손실)				358,588,932	358,588,932	41,206,976	399,795,908
확정급여제도의 재측정요소				(6,100,878)	(6,100,878)	(1,052,721)	(7,153,599)
매도가능금융자산평가이익			88,944,983		88,944,983		88,944,983
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익					0		0
사업양도					0		0
유상증자	549,999,600	6,375,937,980			6,925,937,580		6,925,937,580
종속기업의 취득		(7,666,217,453)			(7,666,217,453)	165,803,750	(7,500,413,703)
동일지배하의 거래					0		0
주식매수선택권 행사	120,684,800	649,216,166			769,900,966		769,900,966
주식기준보상 거래의 인식		393,494,673			393,494,673		393,494,673
전환권대가					0		0
전환청구권 행사	125,000,000	751,898,909			876,898,909		876,898,909
전환사채의 상환					0		0
비지배지분과의 자본거래					0		0
종속기업의 유상증자		(995,316,161)			(995,316,161)	996,721,090	1,404,929
종속기업의 처분					0		0
지분법 자본변동					0		0
해외사업환산손익			(505,273,884)		(505,273,884)	(73,029,684)	(578,303,568)
기타.
2017.12.31 (기말자본)	5,357,152,600	24,973,688,361	(253,589,823)	(7,352,851,227)	22,724,399,911	1,109,673,923	23,834,073,834
2018.01.01 (기초자본)	5,357,152,600	24,973,688,361	(253,589,823)	(7,352,851,227)	22,724,399,911	1,109,673,923	23,834,073,834
회계정책변경에 따른 증가(감소)				(144,176,518)	(144,176,518)		(144,176,518)
당기순이익(손실)				3,466,767,974	3,466,767,974	(504,459,751)	2,962,308,223
확정급여제도의 재측정요소				(632,636,884)	(632,636,884)	26,064	(632,610,820)
매도가능금융자산평가이익					0		0
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익			(1,099,609,091)		(1,099,609,091)		(1,099,609,091)
사업양도					0		0
유상증자	3,378,521,600	63,970,294,731			67,348,816,331		67,348,816,331
종속기업의 취득		(53,652,431,164)	(1,301,844,828)		(54,954,275,992)	5,620,656,703	(49,333,619,289)
동일지배하의 거래					0		0
주식매수선택권 행사	48,622,700	704,337,302			752,960,002		752,960,002
주식기준보상 거래의 인식		289,354,337			289,354,337	110,186,114	399,540,451
전환권대가		2,563,340,000			2,563,340,000		2,563,340,000
전환청구권 행사					0		0
전환사채의 상환					0		0
비지배지분과의 자본거래		(1,207,575,667)			(1,207,575,667)	(1,810,706,333)	(3,018,282,000)
종속기업의 유상증자		(4,273,820)			(4,273,820)		(4,273,820)
종속기업의 처분					0		0
지분법 자본변동			(25,720,646)		(25,720,646)		(25,720,646)
해외사업환산손익			567,751,110		567,751,110	(576,726,410)	(8,975,300)
기타.
2018.12.31 (기말자본)	8,784,296,900	37,636,734,080	(2,113,013,278)	(4,662,896,655)	39,645,121,047	3,948,650,310	43,593,771,357
2019.01.01 (기초자본)	8,784,296,900	37,636,734,080	(2,113,013,278)	(4,662,896,655)	39,645,121,047	3,948,650,310	43,593,771,357
회계정책변경에 따른 증가(감소)					0		0
당기순이익(손실)				3,262,026,315	3,262,026,315	5,377,872,068	8,639,898,383
확정급여제도의 재측정요소				(389,815,574)	(389,815,574)	(13,598,637)	(403,414,211)
매도가능금융자산평가이익					0		0
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익			1,010,664,108		1,010,664,108		1,010,664,108
사업양도					0		0
유상증자	542,105,000	6,659,033,990			7,201,138,990		7,201,138,990
종속기업의 취득					0	403,808,993	403,808,993
동일지배하의 거래					0		0
주식매수선택권 행사					0		0
주식기준보상 거래의 인식		406,404,338			406,404,338	136,735,747	543,140,085
전환권대가					0		0
전환청구권 행사	303,364,700	3,200,206,174			3,503,570,874		3,503,570,874
전환사채의 상환		(111,552,425)			(111,552,425)		(111,552,425)
비지배지분과의 자본거래					0		0
종속기업의 유상증자		811,318,479			811,318,479	748,239,293	1,559,557,772
종속기업의 처분					0	(23,347,340)	(23,347,340)
지분법 자본변동			99,626,081		99,626,081	57,849,491	157,475,572
해외사업환산손익			1,436,195,989		1,436,195,989	38,858,857	1,475,054,846
기타.		(387,209,814)	(8,062,685)	166,958,714	(228,313,785)	(21,455,662)	(249,769,447)
2019.12.31 (기말자본)	9,629,766,600	48,214,934,822	425,410,215	(1,623,727,200)	56,646,384,437	10,653,613,120	67,299,997,557


연결 현금흐름표
제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 4 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 3 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 5 기	제 4 기	제 3 기
영업활동현금흐름	8,846,342,181	2,790,759,803	(1,419,961,786)
영업으로부터 창출된 현금흐름	9,684,502,742	4,466,192,562	(1,320,457,234)
이자수취(영업)	1,251,923,479	449,174,390	214,491,252
이자지급(영업)	(706,148,054)	(754,042,783)	(44,134,927)
법인세납부(환급)	(1,383,935,986)	(1,370,564,366)	(269,860,877)
투자활동현금흐름	(3,418,481,810)	(30,796,049,892)	(642,740,132)
단기금융상품의 처분	2,889,103,405	4,328,022,628	13,419,087,477
단기대여금및수취채권의 처분	1,897,225,809	9,974,035,687
매도가능금융자산의 처분			1,578,459,138
종속기업 처분에 따른 순현금흐름	9,569,909,681	(528,059,604)
사업부 처분에 따른 순현금흐름	319,704,000
주임종단기채권의 감소
장기금융상품의 처분	672,981,085
유형자산의 처분	107,514,724	82,914,082	447,227
무형자산의 처분	40,000
암호화폐의 취득
임차보증금의 감소	2,369,066,570	836,046,232
유형자산의 취득	(5,146,664,432)	(1,322,271,233)	(81,997,465)
영업권 취득
무형자산의 취득	(178,127,179)	(113,670,723)	(121,067,115)
단기금융상품의 취득	(2,546,685,267)	(4,152,625,375)	(3,268,234,919)
단기대여금의 증가	(2,103,064,668)	(2,253,790,116)	(54,004,500)
임차보증금의 증가	(5,613,824,816)	(1,123,617,623)	(50,953,372)
매도가능증권의 취득		17,968,454	(4,056,534,000)
관계기업투자주식의 취득	(966,412,443)	(17,353,238)
종속기업 취득에 따른 순현금흐름	(4,045,890,779)	(36,312,279,580)	(8,007,942,603)
주임종단기채권의 증가
암호화폐의 순증감	467,326,653	(211,369,483)
장기대여금의 증가	(1,110,684,153)
중단사업현금흐름
재무활동현금흐름	(6,422,149,657)	48,012,644,933	5,165,044,592
단기차입금의 증가	1,159,307,285	1,372,011,676	605,560,256
장기차입금의 증가		640,011,204
기타금융부채의 증가			2,499,995,000
전환사채의 발행	3,400,000,000	42,135,371,576
주식선택권의 행사		754,595,822	773,976,606
유상증자	7,209,996,500	8,509,951,660	1,129,998,240
종속기업의 유상증자	1,335,833,843	1,017,695,000	165,803,750
임대보증금의 증가	39,490,614
주식발행비용	(10,358,146)	(38,164,149)	(10,289,260)
배당금의 지급	(313,138,945)
단기차입금의 상환	(1,354,176,400)	(5,926,268,076)
유동성장기차입금의 상환	(43,184,710)	(121,464,438)
장기차입금의 상환.	(128,561,360)	(327,095,342)
전환사채의 상환	(14,142,193,600)
전환사채의 발행비용
임대보증금의 감소		(4,000,000)
금융리스부채의 지급	(3,548,829,422)
비지배지분의 감소	(26,335,316)
자기주식의 취득.
현금및현금성자산의순증가(감소)	(296,763,124)	20,317,672,461	2,809,986,221
기초현금및현금성자산	26,388,957,789	6,071,285,328	3,261,299,107
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	697,526,162	310,317,617	(292,356,453)
기말현금및현금성자산	26,092,194,665	26,388,957,789	6,071,285,328

3. 연결재무제표 주석


제5기(당)기 2019년 12월 31일 현재
제4기(당)기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 퓨쳐스트림네트웍스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요&cr&cr주식회사 퓨쳐스트림네트웍스(이하 "지배기업")은 2007년 6월에 설립되어 모바일마케팅서비스, 비즈니스솔루션 개발 및 공급, 인터넷 등 컨텐츠 개발 및 공급을 주요 사업으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 언주로 637에 본사를 두고 있습니다.&cr&cr2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.&cr&cr지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 케이비제7호기업인수목적 주식회사와 2016년 4월 26일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 9월 22일을 합병기일로 하고, 2016년 9월 26일을 합병등기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 케이비제7호기업인수목적 주식회사는 금융투자업에 관한 법률에 따라 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로하여 2015년 1월 16일에 설립되었습니다.&cr&cr법률적으로 상장법인인 케이비제7호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2016년 9월 26일 회사명을 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스로 변경하였습니다.&cr&cr지배기업의 설립시 자본금은 50백만원이었으나 설립 후 수차례의 유상증자 등과 2016년 9월의 합병을 통하여 당기말 현재의 자본금은 9,630백만원입니다.

&cr 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고
(주)옐로디지털마케팅	26,062,313	27.06%	지배기업
신창균	6,093,363	6.33%
(주)데일리블록체인	4,669,172	4.85%
전훈철	3,767,264	3.91%
서정교	3,715,601	3.86%
이상석	2,905,072	3.02%
기타	49,084,881	50.97%
합 계	96,297,666	100.00%

&cr2. 연결재무제표 작성기준&cr&cr(1) 회계기준의 적용&cr 연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr

(2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr- 공정가치로 측정되는 금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

&cr(3) 기능통화와 표시통화&cr연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단 &cr&cr① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

&cr (5) 재무제표의 발행승인일&cr 연결실체의 연결재무제 표는 2020년 2 월 13 일자 이 사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 회계정책의 변경&cr&cr아래에서 설명하고 있는 2019년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr 개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 요구합니다. &cr&cr연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.&cr

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 재무제표에 반영하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. &cr &cr 상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다.&cr

① 재무제표에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 적용이 전환시점의 재무제표에 미치는영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2019년 1월 1일
자산에 미치는 영향:
유형자산	(62,969)
유형자산으로 표시한 사용권자산	3,689,964
임차보증금	(106,987)
자산 총계	3,520,008
부채에 미치는 영향:
리스부채의 증가	3,565,805
미지급금	(45,797)
부채 총계	3,520,008

&cr운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. &cr&cr기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019년 12월 31일에 사용권자산을 24,737백만원을 인식하였고, 리스부채로 21,959 백만원을 인식하였습니다.&cr &cr또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 12월 31일로 종료되는 기간 동안 감가상각비 3,505백만원, 이자비용 1,077백만원을 인식하였습니다.

&cr② 경과규정&cr전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.&cr- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). &cr&cr연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.&cr- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.&cr- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.&cr- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.&cr&cr2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr

개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr

3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr &cr개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 . &cr

4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr &cr 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다 . 상기개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr

5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

&cr제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

6) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr

① 기업회계기준서 제1012호 '법인세'&cr개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr

② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'&cr개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

&cr③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'&cr개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에 해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr

( 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

&cr개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.

동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr&cr개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.&cr

동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr

4. 유의적인 회계정책&cr

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있 으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr

(1) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있습니다.

&cr최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.

(2) 연결&cr&cr① 사업결합&cr사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제 1032호와 기업회계기준서 제 1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 동일지배하 사업결합&cr동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 기타불입자본에서 가감하고 있습니다.&cr&cr③ 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. &cr&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

&cr④ 종속기업&cr종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr

⑤ 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr&cr⑥ 내부거래제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. &cr

(4) 비파생 금융자산&cr

① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr&cr② 분류 및 후속측정&cr&cr 금융자산&cr &cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr&cr금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

&cr금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. &cr&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr&cr 금융자산: 사업모형 &cr &cr연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식

- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3 자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr&cr 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr &cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다. &cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항

- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. &cr&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

&cr 금융자산: 후속측정과 손익


당기손익-공정가치로 &cr측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가로 측정하는 &cr금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치로 &cr측정하는 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.
기타포괄손익-공정가치로 &cr측정하는 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

&cr③ 제거 &cr 연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr

연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr④ 상계&cr연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.

&cr(5) 금융자산의 손상&cr&cr ① 금융상품과 계약자산&cr연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. &cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr&cr연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. &cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

&cr연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. &cr&cr② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. &cr&cr③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. &cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

&cr④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. &cr&cr기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

&cr⑤ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	내용연수
건 물	20년
차량운반구	5년
공구와기구	5년
비 품	5년
시 설 장 치	5년

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr

(7) 무형자산

① 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

② 사업결합으로 취득한 무형자산

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

&cr③ 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

(8) 정부보조금

정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

① 자산관련 보조금&cr연결실체는 비유동자산을 취득하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

② 수익관련 보조금&cr연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상

고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(10) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다.

&cr 리스이용자 회계 처리

연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

&cr 리스제공자 회계처리&cr 연결실체는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다.

&cr 1) 금융리스&cr리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.

&cr 2) 운용리스&cr운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. &cr

(11) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(12) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

&cr③ 금융부채의 제거&cr연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr&cr금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(13) 종업원급여

&cr① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여 : 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다.

&cr또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr④ 퇴직급여 : 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

&cr 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(14) 충 당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr&cr(15) 전환사채&cr연결실체가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

&cr사채요소는 최초 인식 시의 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.

&cr만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우, 전환권은 자본으로 재분류됩니다.&cr

(16) 외화거래&cr

① 외화거래&cr연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr

② 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.

&cr해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의&cr환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

&cr해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

&cr③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산

해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

&cr(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. &cr&cr제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다.

&cr또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr&cr 1) 수행의무의 식별&cr연결실체는 고객에게 모바일마케팅서비스, 비즈니스솔루션 개발 및 공급, 인터넷 등 컨텐츠 개발 및 공급 등을 제공하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 용역 그 자체에서 효익을얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. &cr&cr2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr 모바일광고수익은 광고가 노출되어 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다.

3) 변동대가&cr연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. &cr

4) 거래가격의 배분&cr연결실체는 하나의 계약 에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

(20) 금융수익과 비용

금융수익은 이자수익, 외화거래로 인한 외환차익, 화폐성항목에 대한 외화환산이익 및 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치의 변동 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 외화거래로 인한 외환차손, 화폐성항목에 대한 외화환산손실 및 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치의 변동 등을 포함하고 있습니다.차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr(21) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세&cr이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

&cr(22) 주당손익

연결실체는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

&cr5. 부문정보&cr

당기와 전기의 지역별(소재지 기준) 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
국내	121,558,902	114,699,845
동남아시아	28,391,551	21,301,847
중국	2,113,206	1,778,974
연결실체내 내부거래조정	(6,638,446)	(26,324,911)
조정후 금액	145,425,213	111,455,755

6. 위험관리&cr&cr연결실체의 위험관리 및 자본관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.&cr&cr(1) 금융위험관리&cr&cr1) 신용위험 &cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액 및 지분증권 의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다.&cr &cr당기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산	26,039,962	26,388,958
매출채권및기타채권	66,249,044	88,925,687
단기금융자산	1,391,262	1,704,242
장기금융자산	17,175	612,437
장기매출채권및기타자산	8,906,277	1,878,429
합 계	102,603,720	119,509,753

&cr2) 유동성위험&cr당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다(단위: 천원).

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과
매입채무및기타채무	51,993,676	51,993,676	50,735,645	1,258,031
단기차입금	1,472,210	1,485,739	1,485,739	-
장기차입금	570,311	584,878	186,944	397,934
전환사채	34,604,346	48,542,953	18,173,336	30,369,617
리스부채	21,959,448	28,741,356	3,787,274	24,954,082
기타금융부채	4,427,515	4,427,515	4,427,515	-
합 계	115,027,506	135,776,117	78,796,453	56,979,664

&cr전기말--

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과
매입채무및기타채무	59,770,077	59,770,077	58,962,460	807,617
단기차입금	3,816,221	3,816,221	3,816,221	-
장기차입금	702,990	702,990	38,652	664,338
전환사채	36,807,846	73,725,902	475,000	73,250,902
기타금융부채	19,828,865	19,828,865	19,828,865	-
합 계	120,925,999	157,844,055	83,121,198	74,722,857

&cr3) 시장위험&cr&cr가. 환위험&cr① 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자산		부채
당기말	전기말	당기말	전기말
---	---	---	---	---
USD	14,535,478	1,713,151	2,391,085	1,229,420
SGD	387,654	9,846,986	14,401	788,583
TWD	-	386,402	-	128,165
CNH	27,698	973,368	-	509,872
CNY	-	12,197	-	-
THB	619,897	93,670	22,660	1,212
HKD	-	35,619	-	-
VND	123	-	-	-
IDR	1	-	-	-
KRW	22,386	-	80	-
합 계	15,593,237	13,061,393	2,428,226	2,657,252

&cr② 당기말 및 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말		전기말
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
USD	1,214,439	(1,214,439)	48,373	(48,373)
SGD	37,325	(37,325)	905,840	(905,840)
TWD	-	-	25,824	(25,824)
CNH	2,770	(2,770)	46,350	(46,350)
CNY	-	-	1,220	(1,220)
THB	59,724	(59,724)	9,246	(9,246)
HKD	-	-	3,562	(3,562)
VND	12	(12)	-	-
IDR	-	-	-	-
KRW	2,231	(2,231)	-	-
합계	1,316,501	(1,316,501)	1,040,415	(1,040,415)

&cr나. 이자율위험&cr① 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말
고정이자율:
금융자산	1,408,437	2,316,679
금융부채	35,193,664	39,079,559
변동이자율:
금융자산	26,039,962	26,347,627
금융부채	1,453,204	2,247,497

&cr② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

&cr③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말		전기말
1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
---	---	---	---	---
변동이자율 금융상품	245,868	(245,868)	241,001	(241,001)

&cr4) 공정가치&cr당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산:
현금및현금성자산	26,092,195	26,092,195	26,388,958	26,388,958
단기금융자산	1,823,528	1,823,528	1,704,242	1,704,242
매출채권및기타채권	66,249,044	66,249,044	88,925,687	88,925,687
장기금융자산	578,415	578,415	2,661,991	2,661,991
장기매출채권및기타채권	8,906,277	8,906,277	1,878,429	1,878,429
금융자산 합계	103,649,459	103,649,459	121,559,307	121,559,307
금융부채:
매입채무및기타채무	50,735,645	50,735,645	58,962,460	58,962,460
단기차입금	1,472,210	1,472,210	3,816,221	3,816,221
유동성장기차입금	172,449	172,449	38,652	38,652
유동성전환사채	18,633,481	18,633,481	28,946,500	28,946,500
기타금융부채	-	-	2,499,995	2,499,995
파생상품부채	4,427,515	4,427,515	17,328,870	17,328,870
장기매입채무및기타채무	1,258,031	1,258,031	807,617	807,617
장기차입금	397,862	397,862	664,338	664,338
전환사채	15,970,865	15,970,865	7,861,346	7,861,346
금융부채 합계	93,068,058	93,068,058	120,925,999	120,925,999

나. 공정가치 서열체계&cr당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	993,506	993,506
파생상품부채	-	4,427,515	-	4,427,515

수준 3에 해당하는 금융자산의 공정가치를 결정하기 위하여 경영진은 가치평가기법을 이용하였으며, 중요한 투입변수는 시장에서 관측하지 않은 자료입니다. 수준 3에 해당하는 비상장지분증권에 대하여는 예상현금흐름을 기초로 투자대상회사의 신용위험을 반영한 할인율을 적용한 현금흐름할인모형에 의하여 산정된 주당 평가금액을기준으로 공정가치를 산정하였습니다.

&cr(2) 자본관리&cr연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다.

&cr연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말
부채총계	129,690,252	146,037,852
자본총계	67,299,998	43,593,771
부채비율	193%	335%

&cr7. 금융상품&cr

(1) 범주별 금융상품자산&cr당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융자산	당기말			전기말
상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정&cr금융자산	합 계	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정&cr금융자산	기타포괄손익-&cr공정가치 측정 &cr지분상품	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
유동금융자산
현금및현금성자산	26,092,195	-	26,092,195	26,388,958	-	-	26,388,958
단기금융자산	1,391,262	432,266	1,823,528	1,704,242	-	-	1,704,242
매출채권및기타채권	66,249,044	-	66,249,044	88,925,688	-	-	88,925,688
유동금융자산 합계	93,732,501	432,266	94,164,767	117,018,888	-	-	117,018,888
비유동금융자산
장기금융자산	17,175	561,240	578,415	612,437	845,281	1,204,273	2,661,991
장기매출채권및기타채권	8,906,277	-	8,906,277	1,878,429	-	-	1,878,429
비유동금융자산 합계	8,923,452	561,240	9,484,692	2,490,866	845,281	1,204,273	4,540,420
합 계	102,655,953	993,506	103,649,459	119,509,754	845,281	1,204,273	121,559,308

&cr(2) 범주별 금융상품부채&cr당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).


금융부채	당기말			전기말
상각후원가 측정 &cr금융부채	당기손익-공정가치&cr측정 금융부채	합 계	상각후원가 측정 &cr금융부채	당기손익-공정가치&cr측정 금융부채	합 계
유동금융부채
매입채무및기타채무	50,735,645	-	50,735,645	58,962,460	-	58,962,460
단기차입금	1,472,210	-	1,472,210	3,816,221	-	3,816,221
유동성전환사채	18,633,481	-	18,633,481	28,946,500	-	28,946,500
유동성장기차입금	172,449	-	172,449	38,652	-	38,652
파생상품부채	-	4,427,515	4,427,515	-	17,328,870	17,328,870
기타금융부채	-	-	-	2,499,995	-	2,499,995
유동금융부채 합계	71,013,785	4,427,515	75,441,300	94,263,828	17,328,870	111,592,698
비유동금융부채
매입채무및기타채무	1,258,031	-	1,258,031	807,617	-	807,617
장기차입금	397,862	-	397,862	664,338	-	664,338
전환사채	15,970,865	-	15,970,865	7,861,346	-	7,861,346
비유동금융부채 합계	17,626,758	-	17,626,758	9,333,301	-	9,333,301
합 계	88,640,543	4,427,515	93,068,058	103,597,129	17,328,870	120,925,999

&cr(3) 범주별 금융수익과 금융비용&cr당기 및 전기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	이자수익		이자비용		기타손익(주1)		합계
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
---	---	---	---	---	---	---	---	---
상각후원가 측정 금융자산	1,066,473	774,636	-	-	134,605	160,520	1,201,078	935,156
당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,828	-	-	-	186,940	(277,321)	192,768	(277,321)
상각후원가 측정 금융부채	-	-	(5,524,272)	(4,114,320)	(749,108)	(59,520)	(6,273,380)	(4,173,840)
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-	6,179,382	508,869	6,179,382	508,869
리스부채	-	-	(1,076,926)	-	-	-	(1,076,926)	-
합계	1,072,301	774,636	(6,601,198)	(4,114,320)	5,751,819	332,548	222,922	(3,007,136)

(주1) 기타손익은 파생상품평가손익, 외화환산손익 및 외환차손익 등으로 구성되어 있습니다.

&cr 8 . 사용이 제한된 금융자산&cr &cr당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	내용	당기말	전기말
단기금융자산	법인카드한도설정	34,200	70,375
단기금융자산	단기차입금 질권제공	543,129	543,129
단기금융자산	우리사주 담보대출	-	185,800
단기금융자산	스톡옵션 행사자금 지원담보	-	513,000
단기금융자산	가계자금 지원담보	-	106,000
단기금융자산	이행보증보험 담보제공	-	100,000
합계		577,329	1,518,304

&cr 9. 장단기 금융자산&cr &cr(1) 당기말 현재 장단기금융자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).


구 분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
단기금융상품	1,391,262	-	1,704,242	-
장기금융상품	-	17,175	-	612,437
당기손익-공정가치측정금융자산	432,266	561,240	-	845,281
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	1,204,273
합 계	1,823,528	578,415	1,704,242	2,661,991

(2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당기말--

회사명	취득원가	장부금액	평가누계액
쉐이커미디어(주)	99,630	1	(99,629)
KISS - Chomchobgroup	293,077	295,060	1,983
Fastwork	137,206	137,206	-
Global Blockchain Investment Fund 1 SP	424,745	209,000	(215,745)
Trustless Networks Limited	352,239	352,239	-
합계	1,306,897	993,506	(313,391)

&cr전기말--

회사명	취득원가	장부금액	평가누계액
쉐이커미디어(주)	99,630	1	(99,629)
KISS - Chomchobgroup	279,330	264,570	(14,760)
Fastwork	245,480	245,480	-
Taurus Top Liquidity Fund Ltd	598,777	335,230	(263,547)
합계	1,223,217	845,281	(377,936)

&cr (3) 당기 중 계약 변경 합의서 체결로 인해 (주)와이즈버즈 주식 80,645주에 대한 양수인의 주식매수청구권이 소멸되어 연결실체는 당기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산에서 제거하였습니다. &cr &cr전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산은 모두 지분증권이며, 그 내용은 다음과 같습니다.

회사명	보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	평가누계액
(주)와이즈버즈(주1)	80,645주	3.58%	2,499,995	1,204,273	(1,295,722)

(주1) 연결실체는 (주)와이즈버즈의 주식 80,645주(2,614백만원)를 주석 22에서 언급하고 있는 바와 같이 양수자에게 주식매수청구권을 부여하는 조건으로 매도하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 계상하고 있습니다.

&cr 10. 매출채권및기타채권&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매출채권및미수금	58,691,004	-	72,058,669	165,562
차감: 대손충당금	(1,211,258)	-	(1,718,412)	-
미수수익	1,904,037	-	1,467,548	-
차감: 대손충당금	(115,637)	-	(12,071)	-
대여금	9,008,266	5,077,309	13,073,943	5,344
차감: 대손충당금	(2,437,710)	(41,658)	(123,226)	(105)
임차보증금	420,001	6,082,581	3,120,031	1,363,947
차감: 현재가치할인차금	(16,516)	(2,897,484)	(51,249)	(17,873)
기타보증금	6,857	685,529	1,110,454	361,554
합 계	66,249,044	8,906,277	88,925,687	1,878,429

&cr(2) 신용위험 및 대손충당금&cr&cr1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내용(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말
연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	68,949,382	56,064,784
연체되었으나 손상되지 않은 금융자산
6개월 이하	2,080,004	22,403,605
6개월 초과 12개월 이하	1,156,377	6,324,739
12개월 초과	2,969,558	6,010,988
소 계	6,205,939	34,739,332
손상된 금융자산	3,806,263	1,853,814
합 계	78,961,584	92,657,930

&cr2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
기초	1,853,814	215,894
회계정책의 변경	-	127,298
손상차손 인식	3,003,318	676,135
종속기업 취득으로 인한 증가	61,339	834,487
종속기업 처분으로 인한 감소	(1,115,208)	-
기타	3,000	-
기말	3,806,263	1,853,814

&cr11. 재고자산&cr&cr당기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	취득원가	평가충당금	장부가액
상품	12,390	-	12,390
제품	197,451	-	197,451
합 계	209,841	-	209,841

12. 종속기업투자&cr

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및&cr영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한&cr지분율 및 의결권비율		결산월
당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
(주)레코벨	소프트웨어자문개발공급	대한민국	100.00%	100.00%	12월
(주)넥스트미디어그룹	광고대행업	대한민국	100.00%	100.00%	12월
(주)부스터즈	광고제작 및 광고대행	대한민국	89.40%	-	12월
(주)링거워터 (주2)	음료분말 제조업, 전자상거래	대한민국	40.00%	-	12월
(주)퓨쳐다임	소프트웨어자문개발공급	대한민국	100.00%	-	12월
(주)애드쿠아인터렉티브	광고,영화,영상물제작	대한민국	100.00%	100.00%	12월
(주)마더브레인	광고대행	대한민국	100.00%	100.00%	12월
(주)핸드스튜디오	온라인앱개발	대한민국	100.00%	100.00%	12월
(주)애드쿠아언바운드	광고대행	대한민국	100.00%	100.00%	12월
(주)이모션글로벌	디지털 에이전시	대한민국	81.50%	100.00%	12월
(주)인버즈(구, (주)옐로디지털마케팅버즈)	바이럴마케팅	대한민국	100.00%	100.00%	12월
(주)그룹아이디디	온라인, 모바일 광고대행업	대한민국	100.00%	100.00%	12월
(주)옐로스토리	광고대행업	대한민국	-	100.00%	12월
YELLOSTORY GLOBAL CORPORATION	광고대행업	베트남	-	51.00%	12월
FSN Asia Private Limited	모바일마케팅서비스	싱가포르	95.40%	95.40%	12월
북경카울리오블리스광고유한회사	광고대행업	중국	100.00%	100.00%	12월
(주)애드맥스	광고대행업	대한민국	100.00%	100.00%	12월
CAULY TAIWAN PRIVATE LIMITED.	모바일마케팅서비스	대만	100.00%	75.00%	12월
Cauly GC Private Limited.	모바일마케팅서비스	싱가포르	-	100.00%	12월
CAULY GC (THAILAND) LTD.	모바일마케팅서비스	태국	100.00%	100.00%	12월
(주)비헤이브글로벌	광고 및 광고대행	대한민국	100.00%	100.00%	12월
Future Block Capital	경영 컨설팅	케이먼군도	100.00%	-	12월
(주)에프에스엔아시아코리아	광고대행업	대한민국	100.00%	-	12월
Yello Digital Marketing Global PTE. LTD.(주1)	광고대행,광고물제작	싱가포르	66.46%	66.46%	12월
PT ADPLUS DIGITAL SOLUSINDO	광고대행,광고물제작	인도네시아	51.00%	51.00%	12월
PT MEDIA GEMILANG INDONESIA	광고대행,광고물제작	인도네시아	66.67%	66.67%	12월
YDM (THAILAND) CO.,LTD.	광고대행,광고물제작	태국	30.77%	30.77%	12월
GOTTIMIZE CO., LTD.	광고대행,광고물제작	태국	100.00%	100.00%	12월
ALTERNATE 65 CO.,LTD	광고 및 광고대행	태국	100.00%	100.00%	12월
Doer Co.,Ltd.	광고 및 광고대행	태국	100.00%	100.00%	12월
Adpocket Co., Ltd.	광고 및 광고대행	태국	100.00%	100.00%	12월
AVG (Thailand) Co.,Ltd.	광고 및 광고대행	태국	51.00%	51.00%	12월
Interactive Communications Co.,Ltd.	광고 및 광고대행	태국	100.00%	100.00%	12월
Automatrix Solutions Co.,Ltd.	광고 및 광고대행	태국	51.00%	-	12월
Computerlogy Co., Ltd	소프트웨어 공급업	대한민국	64.75%	64.75%	12월
SIX NETWORK PTE . LTD.	암호화폐 발행 및 &cr비즈니스 플랫폼 구축	싱가포르	60.00%	60.00%	12월
SIX NETWORK (THAILAND) CO., LTD(주3)	소프트웨어 공급업	태국	49.00%	60.00%	12월

(주1) Yello Digital Marketing Global Pte. Ltd.는 YDM (Thailand) Co.,Ltd.의 지분을 30.77% 보유하고 있으나, 주식취득계약서상 이사회의 과반수인원에 대한 선임권리를 부여 받아 실질지배력을 보유하고 있습니다.&cr(주2) (주)링거워터의 지분을 40% 보유하고 있으나, 개인주주로 부터 의결권을 위임받아 실질지배력을 보유하고 있습니다.&cr (주3) SIX NETWORK (THAILAND) CO., LTD의 지분을 49% 보유하고 있으나, 개인주주로부터 의결권을 위임받아 실질지배력을 보유하고 있습니다. &cr &cr(2) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

피투자회사	사 유
(주)부스터즈	인적분할로 인한 지배력 획득
(주)링거워터	지분 취득으로 인한 지배력 획득
(주)퓨쳐다임	신규 설립 지분출자로 인한 지배력 획득
Future Block Capital	신규 설립 지분출자로 인한 지배력 획득
(주)에프에스엔아시아코리아	신규 설립 지분출자로 인한 지배력 획득
Automatrix Solutions Co.,Ltd.	신규 설립 지분출자로 인한 지배력 획득

(3) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

피투자회사	사 유
Cauly GC Private Limited.	청산으로 지배력 상실
(주)옐로스토리	지분의 처분으로 지배력 상실
YELLOSTORY GLOBAL CORPORATION	지분의 처분으로 지배력 상실

&cr(4) 당기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태(종속기업 포함, 내부거래 제거전)는 아래와 같습니다(단위: 천원).&cr당기말--

피투자회사	자산	부채	지배기업&cr소유주지분	비지배지분
(주)레코벨	6,766,836	4,347,185	2,419,651	-
(주)넥스트미디어그룹	17,694,312	17,113,393	580,919	-
(주)애드쿠아인터렉티브(주1)	76,188,755	50,948,456	25,119,445	120,854
FSN Asia Private Limited.(주1)	51,868,712	25,004,156	17,780,706	9,083,850
(주)부스터즈(주1)	8,180,769	1,551,561	5,845,518	783,690
(주)퓨쳐다임	324,865	128,521	196,344	-

(주1) 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.

&cr전기말--

피투자회사	자산	부채	지배기업&cr소유주지분	비지배지분
(주)레코벨	5,662,517	2,983,298	2,679,219	-
(주)넥스트미디어그룹	24,530,981	23,951,660	579,321	-
(주)애드쿠아인터렉티브(주1)	80,983,845	52,793,208	28,117,883	72,754
FSN Asia Private Limited.(주1)	49,343,910	30,633,903	14,926,673	3,783,334

(주1) 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.&cr&cr(5) 당기 및 전기 각 종속기업의 요약 경영성과(종속기업 포함, 내부거래 제거전)는 아래와 같습니다(단위: 천원).&cr&cr당기--

피투자회사	영업수익	영업손익	당기순손익	총포괄손익
(주)레코벨	3,497,830	(114,244)	(227,597)	(259,568)
(주)넥스트미디어그룹	2,617,342	38,565	(40,682)	1,599
(주)애드쿠아인터렉티브(주1)	62,446,122	115,840	1,726,756	1,640,374
FSN Asia Private Limited.(주1)	41,951,343	7,333,867	6,893,434	8,420,789
(주)부스터즈(주1)	226,607	5,788	(37,483)	(55,717)
(주)퓨쳐다임	-	(3,656)	(3,656)	(3,656)

(주1) 종속기업의 연결재무제표 기준이며, 지배력 획득 이후의 경영성과 금액입니다.&cr&cr전기--

피투자회사	영업수익	영업손익	당기순손익	총포괄손익
(주)레코벨	3,694,830	(398,422)	(360,422)	(389,688)
(주)넥스트미디어그룹	1,566,584	82,309	79,320	79,320
(주)애드쿠아인터렉티브(주1)	75,093,156	3,151,346	3,666,128	3,339,239
FSN Asia Private Limited.(주1)	32,240,714	5,502,099	(130,166)	(59,708)

(주1) 종속기업의 연결재무제표 기준이며, 지배력 획득 이후의 경영성과 금액입니다.

&cr 13. 관계기업 투자&cr

(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr당기말--

구 분	주요영업활동	소재지	지분율	취득원가	장부금액	결산월
(주)메이크어스	콘텐츠제작외	대한민국	25.48%	14,000,001	11,750,069	12월
CLEVER GROUP CORPORATION&cr(구,Clever Advertising Coperation)	광고대행	베트남	33.51%	4,907,531	6,490,938	12월
Nawin Consultant Co.,Ltd	브랜드 컨설팅	태국	29.99%	2,575	41,541	12월
Jamjaras Co.,Ltd	광고대행	태국	45.00%	80,735	89,110	12월
Future Block Thailand	컨설팅	태국	45.35%	903,030	820,470	12월
합계				19,893,872	19,192,128

&cr전기말--

구 분	주요영업활동	소재지	지분율	취득원가	장부금액	결산월
(주)메이크어스(주1)	콘텐츠제작외	대한민국	25.48%	14,000,001	14,000,001	12월
Clever Advertising Coperation	광고대행	베트남	33.51%	4,907,531	5,368,626	12월
Nawin Consultant Co.,Ltd	브랜드 컨설팅	태국	29.99%	2,575	37,915	12월
Jamjaras Co.,Ltd	광고대행	태국	45.00%	17,353	17,529	12월
합계				18,927,460	19,424,071

(주1) 전기 중 취상위 지배기업인 (주)옐로모바일로부터 14,000백만원에 취득하였으며, 동 미지급금은 전액 전환사채 발행금액으로 납입되었습니다.&cr

(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr당기--

구 분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말
(주)메이크어스	14,000,001	-	(2,267,982)	18,050	-	11,750,069
CLEVER GROUP CORPORATION	5,368,626	-	692,817	106,825	322,670	6,490,938
Nawin Consultant Co.,Ltd	37,915	-	(1,100)	-	4,726	41,541
Jamjaras Co.,Ltd	17,529	63,382	4,025	-	4,174	89,110
Future Block Thailand	-	903,030	(121,740)	32,601	6,579	820,470
합계	19,424,071	966,412	(1,693,980)	157,476	338,149	19,192,128

&cr전기--

구 분	기초	취득	사업결합	지분법손익	지분법자본변동	처분	기타	기말
(주)메이크어스(주1)	-	14,000,001	-	-	-	-	-	14,000,001
Clever Advertising Coperation	-	-	4,761,799	181,567	(25,721)		450,981	5,368,626
Nawin Consultant Co.,Ltd	-	-	5,837	20,072	-		12,006	37,915
Jamjaras Co.,Ltd	-	17,353	-	(1,787)	-		1,963	17,529
DT MEDIA LLP	-	-	58,480	-	-	(58,480)	-	-
YELLOW MANGO COMMUNICATIONS PTE LTD	-	-	60,773	-	-	(60,773)	-	-
YELLOW MANGO COMMUNICATIONS SDN BHD	-	-	27,616	-	-	(27,616)	-	-
합계	-	14,017,354	4,914,505	199,852	(25,721)	(146,869)	464,950	19,424,071

(주1) 연결실체는 2018년 12월 24일 주식을 취득하였으며, 2018년 12월 31일을 간주 취득일로 하여 전기에는 지분법손익을 인식하지 아니하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr당기말--

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산
(주)메이크어스	5,669,780	3,133,654	7,733,014	45,089,424	(44,019,004)
CLEVER GROUP CORPORATION	7,492,542	3,093,852	4,062,298	-	6,524,096
Nawin Consultant Co.,Ltd	169,429	54,758	80,230	-	143,957
Jamjaras Co.,Ltd	236,009	2,251	45,871	-	192,389
Future Block Thailand	1,899,769	3,850	11,760	96,717	1,795,142

&cr전기말--

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산
(주)메이크어스	8,283,601	2,328,542	5,020,122	961,121	4,630,900
Clever Advertising Coperation	6,223,795	1,280,593	977,612	-	6,526,776
Nawin Consultant Co.,Ltd	160,933	63,853	98,359	-	126,427
Jamjaras Co.,Ltd	51,814	771	13,631	-	38,954

&cr(4) 당기 및 전기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr당기--

구 분	영업수익	영업손익	당기순손익	총포괄손익
(주)메이크어스	22,489,881	(3,849,870)	(8,900,509)	(8,899,140)
CLEVER GROUP CORPORATION	18,208,022	2,634,020	2,068,938	2,068,938
Nawin Consultant Co.,Ltd	292,270	10,759	5,883	5,883
Jamjaras Co.,Ltd	464,084	9,148	9,206	9,206
Future Block Thailand	4,219	(283,438)	(277,740)	(277,740)

&cr전기--

구 분	영업수익	영업손익	당기순손익	총포괄손익
(주)메이크어스	14,766,202	(5,420,151)	(8,779,949)	(8,779,949)
Clever Advertising Coperation	20,954,863	1,217,401	954,184	954,184
Nawin Consultant Co.,Ltd	293,239	123,689	105,039	105,039
Jamjaras Co.,Ltd	28,065	(3,984)	(3,946)	(3,946)

&cr14. 유형자산&cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말				전기말
취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	59,150	-		59,150	52,555	-	-	52,555
건물	325,547	(109,901)	-	215,646	200,514	(51,859)	-	148,655
차량운반구	657,562	(208,501)	-	449,061	486,811	(175,194)	-	311,617
공구와기구	170,874	(79,406)	-	91,468	130,341	(46,508)	-	83,833
비품	3,574,468	(1,853,211)	(7)	1,721,250	3,796,209	(2,100,980)	(7)	1,695,222
시설장치	5,839,632	(1,788,241)	-	4,051,391	3,339,202	(2,140,958)	-	1,198,244
기타의 유형자산	-	-	-	-	41,618	(31,827)	-	9,791
사용권자산	27,693,775	(2,957,220)	-	24,736,555	-	-	-	-
합 계	38,321,008	(6,996,480)	(7)	31,324,521	8,047,250	(4,547,326)	(7)	3,499,917

&cr(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr당기--

구 분	기초	취득	회계정책&cr변경효과	처분	감가상각	사업결합	사업양도	기타	기말
토지	52,555	-	-	-	-	-	-	6,595	59,150
건물	148,655	-	-	-	(10,963)	-	-	77,954	215,646
차량운반구	311,617	369,490	(62,969)	(63,848)	(109,994)	-	-	4,765	449,061
공구와기구	83,833	24,132	-	-	(26,403)	-	-	9,906	91,468
비품	1,695,222	959,645	-	(31,369)	(621,657)	-	(309,732)	29,141	1,721,250
시설장치	1,198,244	4,077,107	-	(549,646)	(684,450)	-	(152,241)	162,377	4,051,391
기타의 유형자산	9,791	-	-	(1)	(9,790)	-	-	-	-
사용권자산	-	24,384,866	3,689,964	(27,143)	(3,505,237)	177,281	(22,042)	38,866	24,736,555
합계	3,499,917	29,815,240	3,626,995	(672,007)	(4,968,494)	177,281	(484,015)	329,604	31,324,521

&cr전기--

구 분	기초	취득	처분	감가상각	사업결합	사업양도	손상	기타	기말
토지	-	-	-	-	104,239	(52,479)	-	795	52,555
건물	-	-	-	(5,013)	302,344	(150,962)	-	2,286	148,655
차량운반구	-	121,453	(18,446)	(65,037)	329,293	(54,871)	-	(775)	311,617
공구와기구	-	23,957	-	(10,736)	152,375	(82,819)	-	1,056	83,833
비품	220,011	836,014	(78,540)	(472,723)	1,808,611	(437,151)	(24,471)	(156,529)	1,695,222
시설장치	94,250	335,712	(55,120)	(369,645)	1,539,319	(197,323)	(153,117)	4,168	1,198,244
기타의 유형자산	1	5,135	-	(2,550)	442,527	(219,923)	-	(215,399)	9,791
합계	314,262	1,322,271	(152,106)	(925,704)	4,678,708	(1,195,528)	(177,588)	(364,398)	3,499,917

&cr(3) 당기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).


담보제공자산	장부금액	채무종류	채무금액	담보권자
토지 및 건물	138,182	운전자금	579,900	The Siam Commercial Bank

&cr 15. 영업권&cr &cr(1) 당기말 현재 영업권 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말
취득원가	65,826,163	66,387,353
손상차손누계액	(34,450,045)	(34,006,194)
장부금액	31,376,118	32,381,159

&cr(2) 당기 중 영업권의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
기초	32,381,159	4,558,459
사업결합으로 인한 추가 인식	3,335,287	36,611,155
손상차손	-	(44,453)
종속기업 매각에 따른 제거	(3,805,934)	(8,815,719)
사업양도에 따른 제거	(543,493)	-
순외환차이	9,099	71,717
기말	31,376,118	32,381,159

연결실체는 각 종속기업을 현금창출단위로 구분하고 있습니다. 한편 연결실체는 현금창출단위의 공정가치를 측정하기 위하여 할인된 현금흐름 기법을 고려하였으며, 시장참여자가 공정가치를 측정하기 위하여 적용할 판단에 대한 평가에 기초하여 공정가치를 추정합니다. 할인된 현금흐름 기법은 현금창출단위로부터 창출될 것으로 기대되는 순현금흐름의 현재가치를 반영하였으며, 기대 순현금흐름은 위험조정할인율을 사용하여 할인합니다.

&cr(3) 연결실체는 영업권 손상검사를 위하여 각 종속기업을 현금창출단위로 구분하고 있습니다. 연결실체는 매년 12월 31일을 기준으로 영업권 손상검사를 수행하고 있으며, 당기 중 현금창출단위가 포함된 보고부문의 영업권 손상검사의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	각 종속기업
현금흐름	경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름
할인율	12.60% ~ 12.78%
영구성장률	1.0%

&cr 16. 무형자산&cr &cr(1) 당기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말				전기말
취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
소프트웨어	7,490,808	(6,231,432)	(331,868)	927,508	7,277,180	(4,969,190)	-	2,307,990
특허권	15,958	(5,890)	-	10,068	2,759	(1,850)	-	909
고객관계	9,366,400	(8,931,211)	-	435,189	10,251,934	(10,146,353)	-	105,581
라이선스	849,803	(841,462)	-	8,341	1,835,638	(1,580,605)	-	255,033
회원권	105,027	-	-	105,027	85,233	-	-	85,233
암호화폐	2,170,295	-	(915,332)	1,254,963	3,104,819	-	(1,168,971)	1,935,848
기타의무형자산	251,322	(237,352)	(8,319)	5,651	98,617	(59,322)	-	39,295
합 계	20,249,613	(16,247,347)	(1,255,519)	2,746,747	22,656,180	(16,757,320)	(1,168,971)	4,729,889

&cr(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr당기--

구 분	기초	취득	처분	상각	사업결합	사업양도	손상	기타	기말
소프트웨어	2,307,990	143,900	-	(1,241,079)	-	(200)	(388,569)	105,466	927,508
특허권	909	-	(40)	(1,686)	10,885	-	-		10,068
고객관계	105,581	-	-	(284,858)	609,629	-	-	4,837	435,189
라이선스	255,033	13,146	-	(94,190)	-	(166,666)	-	1,018	8,341
회원권	85,233	19,794	-	-	-	-	-		105,027
암호화폐	1,935,848	4,243,991	(5,187,499)	-	-	(16,873)	139,336	140,160	1,254,963
기타의무형자산	39,295	1,287		(8,969)	-	(20,081)	(8,319)	2,438	5,651
합 계	4,729,889	4,422,118	(5,187,539)	(1,630,782)	620,514	(203,820)	(257,552)	253,919	2,746,747

&cr전기--


구 분	기초	취득	처분	상각	사업결합	사업양도	손상	기타	기말
소프트웨어	3,225,316	51,826	-	(1,408,183)	820,841	(372,336)	-	(9,474)	2,307,990
특허권	580	-	-	(212)	541	-	-	-	909
고객관계	-	-	-	(1,491,521)	1,719,674	(122,403)	-	(169)	105,581
라이선스	-	11,893	-	(324,509)	578,949	(11,380)	-	80	255,033
회원권	85,233	-	-	-	-	-	-	-	85,233
암호화폐	-	261,321	(24,228,965)	-	28,014,216	-	(2,035,835)	(74,889)	1,935,848
기타의무형자산	25,183	-	-	(23,447)	36,982	-	-	577	39,295
합 계	3,336,312	325,040	(24,228,965)	(3,247,872)	31,171,203	(506,119)	(2,035,835)	(83,875)	4,729,889

&cr(3) 당기말 현재 연결실체는 암호화폐를 보유하고 있으며, 암호화폐에 대하여 "기업회계기준서 제1038호 무형자산"을 적용하여 회계처리하였습니다. 당기말 현재 무형자산으로 계상된 암호화폐의 내역은 다음과 같습니다(단위: 개, 천원).

구분	수량	금액
BTC	70	583,276
USDT	22,399	25,889
기타		645,798
합계		1,254,963

&cr(4) 전기 중 종속기업 SIX NETWORK PTE. LTD.는 싱가폴에서 ICO를 실시하여 이더리움(ETH) 등을 수취하였으며, 이와 관련하여 연결실체는 당기에 기타매출 10,611백만원을 인식하였습니다. 한편, 당기말 현재 수익으로 인식하지 않은 4,741 백만원의 선수수익을 기타유동부채로 계상하고 있습니다.

&cr17. 기타자산&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
선급금	1,964,887	31,895	1,954,063	49,876
차감: 대손충당금	(63,322)	-	(76,894)	-
선급비용	538,726	-	285,761	17,873
부가세대급금	109,568	-	126,828	-
기타자산	176,875	149,156	540,214	416,948
합 계	2,726,734	181,051	2,829,972	484,697

&cr18. 매입채무및기타채무&cr&cr당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매입채무	33,957,221	-	39,758,736	-
미지급금	11,227,677	1,249,547	12,952,258	807,617
미지급비용	5,544,147	8,484	6,251,466	-
임대보증금	6,600	-	-	-
합 계	50,735,645	1,258,031	58,962,460	807,617

&cr19. 차입금&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 장단기차입금의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
단기차입금	1,472,210	-	3,816,221	-
장기차입금	172,449	397,862	38,652	664,338
합 계	1,644,659	397,862	3,854,873	664,338

&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).


차입처	이자율	당기말	전기말
(주)옐로디지털마케팅	4.60%	505,185	1,995,380
(주)옐로오투오그룹	4.60%	60,615	60,615
Ookbee U Company Limited	-	-	215,718
국민은행	-	-	200,000
신한은행	5.22%	497,220	1,213,280
우리은행	-	-	65,083
Kasikorn Bank	6.25%	384,523	66,145
The Siam Commercial Bank	7.12%	1,149	-
기타	1.00%	23,518	-
합 계		1,472,210	3,816,221

&cr(3) 당기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	이자율	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---	---
신용보증기금	-	128,000	125,414	-	381,414
The Siam Commercial Bank	4.00%~6.87%	41,377	270,443	33,624	278,411
Kasikorn Bank	6.00%	3,072	2,005	5,028	4,513
합 계		172,449	397,862	38,652	664,338

20. 전환사채&cr&cr(1) 당기말 현재 전환사채의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
전환사채	17,700,000	22,400,000	40,000,000	14,000,000
상환할증금	2,700,151	5,609,976	14,917,760	3,033,142
전환권조정	(1,766,344)	(12,035,442)	(25,964,401)	(9,169,336)
사채할인발행차금	(326)	(3,669)	(6,859)	(2,460)
합 계	18,633,481	15,970,865	28,946,500	7,861,346

&cr(2) 당기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 세부내용은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 사모전환사채	제3회 사모전환사채	제4회 사모전환사채	제5회 사모전환사채	제6회 사모전환사채
발행일	2018-02-07	2018-02-27	2018-03-13	2018-12-24	2019-02-25
만기일	2023-02-07	2023-02-27	2020-03-31	2023-12-24	2024-02-25
액면금액	5,000,000천원	5,000,000천원	16,000,000천원	12,400,000천원	1,700,000천원
발행가액	10,000,000천원	10,000,000천원	20,000,000천원	14,000,000천원	3,400,000천원
장부금액	3,938,581천원	3,905,352천원	17,416,849천원	8,126,932천원	1,216,632천원
이자지급조건	본 사채 발행일로부터 2019년 5월 6일까지는 표면이자율 1.0%를 매 3개월마다 지급하고, 2019년 5월 7일부터 상환기일까지 별도의 이자 지급 안함	본 사채 발행일로부터 2019년 5월 26일까지는 표면이자율 1.0%를 매 3개월마다 지급하고, 2019년 5월 27일부터 상환기일까지 별도의 이자 지급 안함	사채 발행일부터 상환기일까지 매 3개월마다 지급	본 사채 발행일로부터 상환기일까지 별도의 이자 지급 안함	사채 발행일부터 상환기일까지 매 3개월마다 지급
액면이자율	0.00%	0.00%	1.00%	0.00%	1.00%
보장수익률	18.02.07~19.05.06 : 8%&cr19.05.07~23.02.07 : 4%	18.02.27~19.05.26 : 7%&cr 19.05.27~23.02.27 : 4.9%	7.00%	4.00%	7.00%
상환할증률	128.35380%	130.11320%	113.0984%	121.66530%	135.55240%
상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가의 128.35380%를 일시에 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가의 130.11320%를 일시에 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가의 113.0984%를 일시에 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 121.6653%에 해당하는 금액을 일시 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일(2024년02월 25일)에 권면금액의 만기보장수익률 135.5524%에 해당하는 금액을 일시 상환
전환시 발행할 주식수	3,240,440주	3,240,440주	10,369,410주	10,954,063주	1,512,455주
전환가격	1,543원	1,543원	1,543원	1,132원	1,124원
배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주
발행자에 의한&cr조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 07일 및 이후 3개월에 해당되는 날(2019년 05월 07일)까지, 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 50%까지에 해당하는 사채에 대해 청구 가능	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 27일 및 이후 3개월에 해당되는 날(2019년 05월 27일)까지, 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 50%까지에 해당하는 사채에 대해 청구 가능	-	-	본 사채의 발행일로부터 3개월에 해당되는 날(2019년 05월 25일) 및 이후 사채만기일(2024년 02월 25일)까지(해당일 포함) 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 100%까지에 해당하는 사채에 대해 청구 가능
사채권자에 의한&cr조기상환청구권	2022년 02월 07일 및 이후 사채만기일(2023년 02월 07일) 전 까지 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다.)에 행사가능	2022년 02월 27일 및 이후 사채만기일(2023년 02월 27일) 전 까지 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다.)에 행사가능.	-	-	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 02월 25일 및 이후 사채만기일(2024년 02월 25일)까지, 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 100%까지에 해당하는 사채에 대해 청구 가능
전환청구기간	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 07일부터 만기일 1개월 전(2023년 01월 07일)까지	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 27일부터 만기일 1개월 전(2023년 01월 27일)까지	-	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 12월 24일부터 만기일 1개월 전(2023년 11월 24일)까지	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 02월 25일부터 만기일 1개월 전(2024년 1월 25일)까지

&cr21. 충당부채&cr&cr(1) 당기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).


구 분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
용역손실충당부채	-	-	190,008	-
기타충당부채	450,327	421,527	-	551,465
합 계	450,327	421,527	190,008	551,465

&cr(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr당기--


구 분	기초	전입	환입	지급	사업양도	기타	기말
용역손실충당부채	190,008	-	-	(190,008)	-	-	-
기타충당부채	551,466	94,888	(82,737)	(117,012)	(402,117)	827,366	871,854
합 계	741,474	94,888	(82,737)	(307,020)	(402,117)	827,366	871,854

&cr전기--


구 분	기초	전입	환입	지급	사업결합	기타	기말
용역손실충당부채	-	249,645	(124,637)	-	65,000	-	190,008
기타충당부채	35,503	1,562,521	(60,417)	(1,551,074)	563,701	1,231	551,465
합 계	35,503	1,812,166	(185,054)	(1,551,074)	628,701	1,231	741,473

&cr 22. 기타금융부채&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
파생상품금융부채	4,427,515	-	17,328,870	-
기타금융부채(주1)	-	-	2,499,995	-
합 계	4,427,515	-	19,828,865	-

(주1) 연결실체는 주석 9에서 언급하고 있는 바와 같이, 2017년에 (주)와이즈버즈 주식 129,032주 중 80,645주를 에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드 등에게 양도하였으나, 양수인이 주식매수를 청구하면 매각금액에 약정한 연리이자를 가산한 금액으로 재매입할 의무를 부담하고 있어 매각대금을 기타금융부채로 계상하였습니다. 당기 중 계약 변경 합의서 체결로 인해 양수인의 주식매수청구권이 소멸되어 연결실체는 관련 매각대금을 기타금융부채에서 제거하였습니다. &cr

23. 기타유동부채&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말
선수금	1,906,411	1,396,030
선수수익	4,770,717	14,480,825
예수금	672,846	1,126,051
부가세예수금	2,266,765	3,282,790
기타유동부채	304,474	32,741
합 계	9,921,213	20,318,437

&cr 24. 퇴직급여제도&cr &cr연결실체는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도와 확정급여형퇴직급여제도를운영하고 있습니다.

&cr(1) 확정기여형 퇴직급여제도&cr&cr연결실체가 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
확정기여형 퇴직급여비용	1,702,201	2,033,089

&cr(2)확정급여형 퇴직급여제도&cr&cr1) 당기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).


구분	당기	전기
확정급여채무의 현재가치	6,582,033	5,233,264
사외적립자산의 공정가치	(3,875,685)	(2,440,290)
확정급여채무에서 발생한 순부채	2,706,348	2,792,974

&cr2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).


구분	당기	전기
기초금액	5,233,264	1,385,940
당기비용으로 인식:
당기근무원가	2,027,774	1,528,503
이자비용	93,127	87,458
과거근무원가	-	-
기타포괄손익으로 인식:
인구통계학적가정	163,445	-
재무적 가정	405,491	440,835
경험조정	(70,079)	328,294
기타:
퇴직급여지급액	(1,063,768)	(1,451,789)
관계사 전출입	682	47,970
사업결합 등	(207,903)	2,866,053
기말	6,582,033	5,233,264

3) 당기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).


구분	당기	전기
기초	(2,440,290)	(1,186,592)
당기비용으로 인식:
이자수익	(64,791)	(49,284)
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:
사외적립자산 재측정	18,340	26,822
기타:
사외적립자산 납입액	(1,551,260)	(1,110,416)
사외적립자산 지급액	162,316	238,880
관계사 전출입	-	26,995
사업결합	-	(386,695)
기말	(3,875,685)	(2,440,290)

&cr4) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기
당기근무원가	2,027,774	1,528,503
이자비용	93,127	87,458
사외적립자산 기대수익	(64,791)	(49,284)
합계	2,056,110	1,566,677

&cr5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).


구분	당기말	전기말
예금	2,027,047	2,440,290
채무증권	1,848,638	-
합 계	3,875,685	2,440,290

6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다(단위: 천원).


구분	당기말	전기말
할인율	2.25% ~ 2.48%	2.51% ~ 2.76%
임금상승률	2.00% ~ 5.76%	2.00% ~ 5.00%

&cr7) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).


구분	당기		전기
1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소
할인율	(528,862)	701,934	(202,695)	246,686
임금상승률	683,378	(525,859)	245,559	(202,469)

25. 리스&cr&cr(1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액
부동산	24,082,882
차량운반구	653,673
합 계	24,736,555

(2) 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액
사용권자산의 감가상각비
부동산	3,294,242
차량운반구	210,995
합계	3,505,237
리스부채에 대한 이자비용	1,076,926
단기리스 및 소액자산 리스료	733,120
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-
합 계	1,810,046

당기 중 리스의 현금유 출은 4,625,755 천원입니다 .

(3) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금액
최소리스료
1년 이내	3,787,274
1년 초과 5년 이내	12,854,062
5년 초과	12,100,020
합계	28,741,356
현재가치할인차금	(6,781,909)
장부금액	21,959,447

&cr(4) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금액
기초장부금액	-
기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정	3,565,805
조정 후 기초장부금액	3,565,805
증가	21,341,732
이자비용	1,076,926
지급	(3,548,829)
기타	(476,187)
기말장부금액	21,959,447

(5) 당기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액
유동	2,451,484
비유동	19,507,963
합계	21,959,447

(6) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 연장선택권 및 종료선택권

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

&cr2) 잔존가치보증&cr연결실체는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. &cr

26. 자본금&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당기말	전기말
보통주	500,000,000	96,297,666	100	9,629,766,600	8,784,296,900

&cr(2) 당기 및 전기 중 보통주의 유통주식수 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 주).

구 분	당기	전기
기초	87,842,969	53,571,526
유상증자	5,421,050	33,785,216
주식매수선택권행사	-	486,227
전환권의 행사	3,033,647	-
기말	96,297,666	87,842,969

&cr27. 기타불입자본&cr

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	108,504,149	97,951,921
주식선택권	981,781	575,377
전환권대가	1,313,263	2,563,340
자기주식	(23)	(23)
기타의자본잉여금	(62,584,235)	(63,453,881)
합 계	48,214,935	37,636,734

&cr(2) 당기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
기초	97,951,921	32,964,613
유상증자	6,659,034	63,970,295
주식선택권의 행사	-	1,017,013
전환권의 행사	3,893,194	-
기말	108,504,149	97,951,921

&cr(3) 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
기초	575,377	598,699
주식기준보상거래의 인식	406,404	289,354
주식선택권의 행사	-	(312,676)
기말	981,781	575,377

&cr(4) 당기 및 전기 중 전환권대가의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
기초	2,563,340	-
전환권대가 자본항목으로 대체(주1)	-	2,563,340
전환권의 행사로 인한 자본항목내 재분류	(1,138,525)	-
전환사채의 상환으로 인한 현금유출	(111,552)	-
기말	1,313,263	2,563,340

(주1) 전기 중 전환가액 조정이 최종 확정되어 파생상품금융부채로 분류된 전환권대가를 자본항목으로 대체하였습니다.

&cr28. 주식기준보상&cr&cr(1) 당기말 현재 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	부여일	잔여수량(주1)	부여방법(주2)	행사가격(주1)	부여일&cr 공정가치(주1)	가득조건	권리행사가능기간
9차	2015-05-13	137,430주	신주발행 및 현금지급&cr회사 선택	2,037	191	부여일로부터 2년간 용역제공	2017-05-12~2022-05-11
10차	2015-09-01	239,127주	신주발행 및 현금지급 &cr회사 선택	2,037	326	부여일로부터 2년간 용역제공	2017-08-31~2022-08-30
11차	2015-12-09	343,188주	신주발행 및 현금지급 &cr회사 선택	2,037	385	부여일로부터 2년간 용역제공	2017-12-08~2022-12-07
12차	2016-04-15	357,329주	신주발행	2,037	89	부여일로부터 2년간 용역제공	2018-04-14~2023-04-13
13차	2016-11-25	648,056주	신주발행, 자기주식교부&cr 및 차액보상 회사 선택	1,986	133	부여일로부터 2년간 용역제공	2018-11-25~2023-11-24
14차	2017-03-31	347,952주	신주발행, 자기주식교부&cr 및 차액보상 회사 선택	2,028	415	부여일로부터 2년간 용역제공	2019-03-31~2024-03-30
15차	2018-03-30	886,576주	신주발행, 자기주식교부&cr 및 차액보상 회사 선택	2,791	742	부여일로부터 2년간 용역제공	2020-03-30~2025-03-29
16차	2019-10-01	2,840,000주	신주교부 , 자기주식교부및 차액보상	1,390	315	부여일로부터 2년간 용역제공	2021-10-01~2026-09-30

(2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

구 분	당기		전기
주식선택권&cr (단위: 주)	가중평균 행사가격&cr (단위: 원)	주식선택권&cr (단위: 주)	가중평균 행사가격&cr (단위: 원)
---	---	---	---	---
기초	2,972,884	2,333	2,367,728	2,150
기중 부여수량	2,840,000	1,390	1,026,765	3,080
기중 권리소멸	(113,960)	-	(168,420)	3,080
기중 권리행사	-	-	(486,227)	1,552
유상증자 조정	100,734	-	233,038	-
기말	5,799,658	1,845	2,972,884	2,333

(주1) 당기 중 발생한 유상증자 및 전환사채 발행에 따라 부여수량, 행사가격, 공정가치가 조정되었습니다. &cr(주2) 연결실체는 과거 경험에 근거하여 주식보상을 주식결제방식으로 회계처리 하고 있습니다.

&cr(3) 연결실체는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 주식선택권의 공정가액 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	9차	10차	11차	12차	13차	14차	15차	16차
부여일 주식가격	57,315	3,078	3,078	2,355	2,270	2,485	2,845	1,235
행사가격	2,800	2,800	2,800	2,800	2,300	2,400	3,080	1,390
기대변동성	6.25%	9.90%	11.20%	11.05%	6.80%	6.10%	21.50%	22.20%
옵션만기	2022-05-11	2022-08-30	2022-12-07	2023-04-13	2023-11-24	2024-03-30	2025-03-29	2026-09-30
무위험이자율	2.36%	2.16%	2.11%	1.74%	2.11%	2.09%	2.56%	1.45%
할인율	14.64%	14.83%	14.90%	14.58%	14.59%	2.09%	2.56%	1.45%

(4) 당기 및 전기 중 주식보상비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
주식보상비용	406,404	289,354

&cr29. 기타자본구성요소&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말
지분법자본변동	139,355	(14,187)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	(1,010,664)
해외사업환산손익	286,055	(1,088,162)
합 계	425,410	(2,113,013)

&cr30. 결손금&cr&cr당기말 및 전기말 현재 미처리결손금은 다음과 같습니다(단위: 천원).


구 분	당기말	전기말
미처리결손금	(1,623,727)	(4,662,897)

31. 영업수익&cr&cr당기 및 전기 중 발생한 영업수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
모바일광고매출	125,423,332	100,143,806
기타매출	20,001,881	11,311,949
합 계	145,425,213	111,455,755

&cr32. 영업비용&cr&cr당기 및 전기 중 발생한 영업비용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
상품의판매	9,100	-
제품의변동	(59,266)	-
원재료의사용액	891,834	-
급여	50,511,204	37,926,775
퇴직급여	3,758,311	2,984,678
복리후생비	5,505,138	4,153,809
여비교통비	1,251,353	1,101,249
접대비	1,172,517	903,209
통신비	663,132	558,833
세금과공과금	1,610,274	1,216,229
감가상각비	4,968,494	752,982
지급임차료	1,141,995	3,444,588
보험료	1,671,043	1,433,577
경상연구개발비	491,149	3,141,387
지급수수료	6,666,783	5,525,585
외주용역비	23,878,825	7,809,890
광고대행비	22,903,360	20,950,114
광고선전비	985,537	506,732
건물관리비	934,420	638,300
대손상각비	500,103	(23,144)
판매수수료	4,672,229	4,390,590
무형자산상각비	1,630,782	2,718,343
기타	1,929,948	1,459,320
합 계	137,688,265	101,593,046

33. 금융손익&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
이자수익	1,072,301	774,636
외환차익	185,680	93,413
외화환산이익	127,793	256,006
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	616,289	-
파생상품평가이익	8,579,858	1,029,966
장기금융상품처분이익	60,544	-
채무조정이익	610,269	-
기타금융수익	147,677	74,540
합 계	11,400,411	2,228,561

&cr(2) 당기 및 전기 중 발생한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
이자비용	6,601,198	4,114,320
외환차손	127,696	115,284
외화환산손실	259,282	148,157
단기금융상품처분손실	110
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	356,535	277,321
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	72,815	-
파생상품평가손실	2,400,476	521,096
장기금융상품평가손실	-	59,520
사채상환손실	564,539	-
채무조정손실	769,557	-
기타금융비용	25,281	-
합 계	11,177,489	5,235,698

&cr34. 영업외손익&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 발생한 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
수입임대료	14,262	24,005
유형자산처분이익	11,211	73,550
기타충당부채환입	82,737	64,155
기타의대손충당금환입	58,170	-
암호화폐처분이익	317,932	94,282
암호화폐손상차손환입	923,264	-
사업양도이익	980,261	-
잡이익	1,389,913	384,177
합 계	3,777,750	640,169

&cr(2) 당기 및 전기 중 발생한 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
기부금	14,945	24,501
유형자산처분손실	556,725	13,606
유형자산손상차손	-	177,589
무형자산손상차손	396,888	-
영업권손상차손	-	44,453
기타충당부채전입	94,888	75,932
기타의대손상각비	2,537,743	409,939
암호화폐처분손실	839,162	6,717,280
암호화폐손상차손	783,929	2,002,708
잡손실	529,531	161,851
합 계	5,753,811	9,627,859

&cr35. 종속기업및관계기업투자손익&cr&cr당기 중 발생한 종속기업및관계기업투자손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
지분법이익	695,742	201,639
지분법손실	(2,389,722)	(1,787)
종속기업투자처분이익	-	3,395,926
종속기업투자처분손실	(79,248)	(602)
합 계	(1,773,228)	3,595,176

&cr 36. 법인세비용(수익)&cr

(1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
법인세 부담액	1,095,667	1,398,908
법인세추납액(환급액)	-	(250,493)
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(390,667)	(2,917,297)
세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액	(22,838)	(517,279)
세액공제로 인한 이연법인세 변동액	63,266	(615,519)
연결실체변동에 따른 이연법인세 변동액	(506,920)	824,534
자본에 직접 반영된 법인세비용	(735,211)	499,519
기타	300,460	75,560
법인세비용(수익)	(196,243)	(1,502,067)

&cr(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	4,210,582	1,463,060
적용세율에 따른 법인세비용	621,488	298,628
조정사항
비과세수익으로 인한 효과	(139,113)	(433,953)
비공제비용으로 인한 효과	709,799	872,762
법인세추납액(환급액)	-	(189,798)
일시적차이 이연법인세 미인식으로 인한 효과	(290,764)	66,379
세액공제 및 감면으로 인한 효과	(294,136)	(780,775)
과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	95,859	(1,153,854)
기타	(899,376)	(181,456)
법인세비용(수익)	(196,243)	(1,502,067)
유효세율	(주1)	(주1)

(주1) 법인세수익이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.

&cr(3) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기
확정급여제도 재측정요소	113,783	178,429
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(285,059)	310,146
기타불입자본	(563,935)	-
회계변경누적효과	-	10,944
합계	(735,211)	499,519

&cr(4) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감내용 및 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr당기말--

구 분	일시적차이			이연법인세자산(부채)
기초	증감	기말	기초	기말
---	---	---	---	---	---
일시적차이로 인한 이연법인세
금융상품 및 투자자산	21,767,390	(13,348,059)	8,419,331	4,788,826	1,852,253
유형자산 및 정부보조금	22,908	(343,229)	(320,321)	5,040	(70,471)
무형자산	(261,471)	1,083,975	822,504	(57,524)	180,951
미지급비용	294,113	(191,479)	102,634	64,705	22,579
확정급여채무	2,176,369	145,910	2,322,279	478,801	510,901
급여, 연차 및 장기근속수당	1,464,091	481,014	1,945,105	322,100	427,923
대손충당금	1,397,219	(934,225)	462,994	307,388	101,859
기타충당부채	791,132	(365,915)	425,217	174,049	93,548
전환사채	(17,182,835)	16,118,691	(1,064,144)	(3,780,224)	(234,112)
리스자산 및 부채	-	454,277	454,277	-	99,941
기타	(27,482)	(883,870)	(911,352)	(6,046)	(297,590)
소 계	10,441,434	2,217,090	12,658,524	2,297,115	2,687,782
이월결손금 및 이월세액공제에 대한 이연법인세
이월결손금	3,427,076	103,809	3,530,885	753,957	776,795
이월세액공제	950,666	(63,266)	887,400	950,666	887,400
소 계	4,377,742	40,543	4,418,285	1,704,623	1,664,195
합 계	14,819,176	2,257,633	17,076,809	4,001,738	4,351,977

&cr전기말--


구 분	일시적차이			이연법인세자산(부채)
기초	증감	기말	기초	기말
일시적차이로 인한 이연법인세
금융상품 및 투자자산	(116,620)	21,884,010	21,767,390	(25,656)	4,788,826
유형자산 및 정부보조금	27,045	(4,137)	22,908	5,950	5,040
무형자산	(2,911,294)	2,649,823	(261,471)	(640,485)	(57,524)
미지급비용	-	294,113	294,113	-	64,705
확정급여채무	288,478	1,887,891	2,176,369	63,465	478,801
급여, 연차 및 장기근속수당	262,603	1,201,488	1,464,091	57,773	322,100
대손충당부채	81,033	1,316,186	1,397,219	17,828	307,388
기타충당부채	35,503	755,629	791,132	7,811	174,049
전환사채	-	(17,182,835)	(17,182,835)	-	(3,780,224)
기타	(582,988)	555,506	(27,482)	(106,868)	(6,046)
소 계	(2,916,240)	13,357,674	10,441,434	(620,182)	2,297,115
이월결손금 및 이월세액공제에 대한 이연법인세
이월결손금	1,075,814	2,351,262	3,427,076	236,678	753,957
이월세액공제	335,147	615,519	950,666	335,147	950,666
소 계	1,410,961	2,966,781	4,377,742	571,825	1,704,623
합 계	(1,505,279)	16,324,455	14,819,176	(48,357)	4,001,738

&cr(5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 이월세액공제의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	금액
차감할 일시적차이	8,947,794
세무상결손금	5,877,877
이월세액공제	364,056
합 계	15,189,727

&cr 37. 주당손익&cr &cr(1) 당기 및 전기의 기본주당손익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기(주1)	전기(주2)
지배기업주주에게 귀속되는 계속영업손익	(1,025,765,198)	3,449,554,383
지배기업주주에게 귀속되는 당기순손익	3,262,026,315	3,466,767,974
가중평균유통주식수	91,798,189	83,140,074
기본주당계속영업이익(손실)	(11)	41
기본주당순이익	36	42

&cr기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.&cr&cr(주1) 당기


구 분	일자	주식수	유통일수	유통보통주식수
기초	전기이월	87,842,961	365	87,842,961
전환사채의 전환	2019-02-27	1,620,220	308	1,367,199
유상증자	2019-06-28	3,007,518	187	1,540,838
유상증자	2019-07-30	2,413,532	155	1,024,925
전환사채의 전환	2019-12-26	1,325,088	6	21,782
전환사채의 전환	2019-12-30	88,339	2	484
합 계		96,297,658		91,798,189

&cr(주2) 전기


구 분	일자	주식수	유통일수	유통보통주식수
기초	전기이월	53,571,518	365	53,571,518
주식매수선택권 행사	2018-01-01	57,882	365	57,882
유상증자	2018-02-09	30,372,930	326	27,127,603
주식매수선택권 행사	2018-03-12	428,345	295	346,197
유상증자	2018-03-27	2,490,630	280	1,910,620
유상증자	2018-11-12	921,656	50	126,254
합 계		87,842,961		83,140,074

&cr(2) 당기 및 전기 희석주당이익은 당기순이익에 희석효과를 반영하여 산정하였습니다.


구분	당기	전기
희석주당계속영업손익 계산에 사용된 순이익	(1,025,765,198)	3,449,554,383
희석주당손익 계산에 사용된 순이익	3,262,026,315	3,466,767,974
전환사채 이자비용	-	-
가중평균 희석유통보통주식수	92,189,305	83,176,181
가중평균유통주식수	91,798,189	83,140,074
주식선택권	391,116	36,107
희석주당계속영업손익	(11)	41
희석주당이익	35	42

당기말 현재 전환권 29,316,808주(전기 34,926,739주) 및 주식선택권 2,959,658주(전기 905,707주)는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통주식수 계산에서 제외되었습니다.&cr&cr 38. 특수관계자 거래&cr &cr(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말
최상위 지배기업	(주)옐로모바일
지배기업	(주)옐로디지털마케팅
관계기업	(주)메이크어스, 모던보이엔터테인먼트(주), (주)메이크어스엔터테인먼트, (주)넥스트라운드, &crMAKEUS ASIA PTE. LTD., MAKEUS ASIA INDONESIA, (주)컴퍼니페이버, &crFuture Block (Thailand) Co., Ltd., Jamjaras Co., Ltd., Nawin Consultant Co.,Ltd., &crCLEVER GROUP CORPORATION(구,CLEVER ADVERTISING CORPORATION)
기타특수관계자	(주)쿠차, (주)블루웹, (주)케어랩스, (주)나인커뮤니케이션, (주)피키캐스트, (주)옐로마케팅차이나, &cr(주)옐로오투오그룹, (주)미디언스, (주)빅블루터그보트, (주)달리커뮤니케이션, (주)와이웰, &cr(주)미디언스, (주)데일리블록체인, (주)옐로오투오, 주요 경영진 등

&cr(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내용(자금거래는 아래 별도 주석 참고)는 다음과 같습니다(단위: 천원).

당기--

구 분	특수관계자	영업수익 등(주1)	영업비용 등(주1)
최상위지배기업	(주)옐로모바일	78,341	343,895
지배기업	(주)옐로디지털마케팅과 종속기업	1,264,092	1,029,017
관계기업	(주)메이크어스와 종속기업	332,846	17,000
Future Block (Thailand) Co., Ltd.	1,914	-
기타특수관계자	(주)쿠차	19,083	1,485
(주)데일리블록체인과 종속기업	18,105,130	2,917,224
(주)피키캐스트	12,000	129,400
(주)옐로오투오그룹과 종속기업	55,065	50,239
(주)미디언스	134,497	831,108
(주)빅블루터그보트	-	91,408
(주)와이엘	2,198,329	138,556
(주)옐로오투오	-	38,622
주요 경영진 등	6,121	416,055
합 계		22,207,418	6,004,009

(주1) 상기 거래금액은 영업수익을 순액으로 상계 전 총액기준 금액입니다.&cr

전기--

구 분	특수관계자	영업수익 등(주1)	영업비용 등(주1)	주식 양수
최상위지배기업	(주)옐로모바일	135,656	235,022	14,000,000
지배기업	(주)옐로디지털마케팅	4,179,744	10,548,539	98,657,447
기타특수관계자	(주)쿠차	2,468	12,447	-
(주)정글피플과 종속기업	-	321,218	-
(주)피키캐스트	21,261	163,000	-
(주)옐로트래블과 종속기업	2,418	-	-
(주)옐로오투오그룹과 종속기업	2,443,711	1,013,277	-
(주)데일리금융그룹과 종속기업	6,920,492	114,087	-
(주)미디언스	496,920	2,448,775	-
(주)메이크어스와 종속기업	1,377	437,283	-
(주)브랜드뉴	-	545	-
주요 경영진	16,775	-	32,107,866
합 계		14,220,822	15,294,193	144,765,313

(주1) 상기 거래금액은 영업수익을 순액으로 상계 전 총액기준 금액입니다.

&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr당기말--

구분	특수관계자	매출채권 등	매입채무 등
최상위지배기업	(주)옐로모바일	137,141	13,075
지배기업	(주)옐로디지털마케팅	2,010,021	2,863,302
관계기업	(주)메이크어스와 종속기업	131,130	16,500
Future Block (Thailand) Co., Ltd.	-	1,877
기타특수관계자	(주)쿠차	95,419	104,504
(주)데일리블록체인과 종속기업	37,665	415,876
(주)피키캐스트	79,727	66,000
(주)옐로오투오와 종속기업	1,350	29,037
(주)와이웰	175,878	142,952
임원 및 계열사의 임원	-	160,083
합 계		2,668,331	3,813,206

전기말--

구분	특수관계자	매출채권 등	매입채무 등
최상위지배기업	(주)옐로모바일과 종속기업(주1)	388,425	13,075
지배기업	(주)옐로디지털마케팅과 종속기업	2,521,119	4,715,834
기타특수관계자	(주)쿠차	113,735	104,544
(주)정글피플과 종속기업	45,527	53,153
(주)피키캐스트	101,366	66,000
㈜팀그레이프와 종속기업	2,136	3,855
㈜옐로오투오그룹과 종속기업	34,755	132,091
㈜데일리금융그룹과 종속기업	1,383,063	-
(주)미디언스	66,731	427,275
(주)메이크어스	-	216,700
임원 및 계열사의 임원	24,689	-
합 계		4,681,546	5,732,527

(주1) 별도 집계 기재된 기타특수관계자에 대한 채권 및 채무는 제외된 금액 입니다.

(4) 당기 와 전기 중 현재 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr 당기--

구 분	특수관계자	자금대여				유상증자
기초	증가	감소	기말	현금	현물
---	---	---	---	---	---	---	---
최상위지배기업	(주)옐로모바일(주1)	2,080,505	2,293,787	(2,080,505)	2,293,787	-	-
지배기업	(주)옐로디지털마케팅	6,728,408	4,192,604	(4,526,383)	6,394,629	-	-
관계기업	Future Block (Thailand) Co., Ltd.	-	98,979	-	98,979	-	-
&cr기타특수관계자	(주)쿠차	416,267	-	(1,540)	414,727	-	-
(주)데일리블록체인	-	-	-	-	6,209,999	-
(주)피키캐스트	101,344	-	-	101,344	-	-
임원 및 계열사의 임원	2,364,942	740,983	(1,458,231)	1,647,694	999,998	-
합 계		11,691,466	7,326,353	(8,066,659)	10,951,160	7,209,997	-

(주1) 당기말 현재 최상위지배기업 (주)옐로모바일에 대한 대여금에 대하여 대손충당금 1,470,304천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기중 인식한 대손상각비는1,470,304천원입니다.&cr&cr 전기--

구 분	특수관계자	자금대여				유상증자
기초	증가(주1)	감소	기말	현금	현물
---	---	---	---	---	---	---	---
최상위지배기업	(주)옐로모바일	-	3,880,505	(1,800,000)	2,080,505	-	-
지배기업	(주)옐로디지털마케팅	-	13,879,963	(7,203,055)	6,676,908	7,309,999	17,554,241
기타특수관계자	(주)옐로마케팅차이나	-	51,500	-	51,500	-	-
(주)쿠차	-	449,457	(33,190)	416,267	-	-
(주)피키캐스트	-	210,244	(108,900)	101,344	-	-
(주)메이크어스	-	250,000	(250,000)	-	-	-
임원 및 계열사의 임원	67,712	2,858,493	(561,263)	2,364,942	-	32,107,866
합 계		67,712	21,580,162	(9,956,408)	11,691,466	7,309,999	49,662,107

(주1) 사업결합으로 인한 증가를 포함한 금액입니다.

&cr(5) 당기와 전기 중 특수관계자로부터의 차입거래 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr당기--

구분	특수관계자	자금차입
기초	차입	상환	기타	기말
---	---	---	---	---	---	---
최상위 지배기업	(주)옐로모바일(주1)	14,000,000	-	-	(11,300,000)	2,700,000
지배기업	(주)옐로디지털마케팅	1,995,380	-	(560,520)	(929,675)	505,185
기타특수관계자	(주)데일리블록체인(주3)	-	1,100,000	-	(1,100,000)	-
(주)옐로오투오그룹과 종속기업(주3)	60,615	1,200,000	-	(1,100,000)	160,615
(주)빅블루터그보트(주2)	-	1,700,000	(1,700,000)	-	-
(주)옐로오투오(주3)	-	2,000,000	-	(2,000,000)	-
임원 및 계열사의 임원(주2)	215,718	1,700,000	(215,718)	-	1,700,000
합 계		16,271,713	7,700,000	(2,476,238)	(16,429,675)	5,065,800

(주1) 당기 중 최상위 지배기업인 (주)옐로모바일이 제5회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 일부(11,300백만원) 처분하였습니다.&cr(주2) 당기 중 기타특수관계자인 (주)빅블루터그보트와 계열사의 임원에게 제6회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3,400백만원을 발행하였고, (주)빅블루터그보트에게 1,700백만원을 상환하였습니다.&cr(주3) 당기 중 제5회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 일부를 (주)옐로오투오그룹이 1,200백만원 취득 후 1,100백만원 처분, (주)옐로오투오가 2,000백만원 취득 후2,000백만원 처분, (주)데일리블록체인이 1,100백만원 취득 후 1,100백만원 처분하였습니다.&cr

전기--

구분	특수관계자	자금차입
기초	차입(주1)	상환	기말
---	---	---	---	---	---
최상위 지배기업	(주)옐로모바일(주2)	-	14,000,000	-	14,000,000
지배기업	(주)옐로디지털마케팅	100,000	4,530,380	(2,635,000)	1,995,380
기타특수관계자	(주)옐로오투오	-	60,615	-	60,615
기타특수관계자	(주)데일리금융그룹	-	1,800,000	(1,800,000)	-
기타특수관계자	주요경영진	100,000	215,718	(100,000)	215,718
합 계		200,000	20,606,713	(4,535,000)	16,271,713

(주1) 사업결합으로 인한 증가를 포함한 금액입니다. &cr(주2) 연결실체는 전기에 최상위 지배기업인 (주)옐로모바일에게 제5회 기명식 이권부 무보증 사모사채 14,000백만원을 발행하였습니다.

(6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).


구분	특수관계자	지급보증내역	지급보증처	보증금액
지배기업	(주)옐로디지털마케팅	법인카드 보증	신한카드	24,000
(주)옐로디지털마케팅	광고계약 보증	서울보증보험	450,000
기타특수관계자	임원	제4회 전환사채 연대보증	(주)싸이칸홀딩스	18,095,754
계열사의 임원	제4회 전환사채 연대보증	(주)싸이칸홀딩스	18,095,754

&cr(7) 당기말 현재 연결실체는 (주)옐로디지털마케팅에 대한 대여금과 관련하여 최상위지배기업인 (주)옐로모바일이 보유하고 있는 (주)옐로디지털마케팅 보통주 24,233주를 담보로 제공받고 있습니다. &cr&cr (8) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
단기급여	600,761	513,546
퇴직급여	38,840	42,909
합 계	639,601	556,455

&cr39. 현금흐름표&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말
현금	52,233	41,331
보통예금	26,039,962	26,347,627
합 계	26,092,195	26,388,958

&cr(2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
1.당기순이익	8,639,898	2,962,308
2.손익항목의 조정	10,783,627	16,909,520
법인세비용(수익)	(196,243)	(1,577,627)
이자비용	6,601,198	4,114,320
급여	490,893	507,879
퇴직급여	3,758,311	3,633,542
감가상각비	4,968,494	925,704
유형자산처분손실	556,725	13,606
유형자산손상차손	-	177,589
무형자산상각비	1,630,782	3,247,872
대손상각비	500,103	421,378
기타의대손상각비	2,537,743	409,939
지급임차료	-	31,053
외화환산손실	259,282	148,935
금융자산평가손실	356,535	59,520
금융자산처분손실	72,925	-
파생상품평가손실	2,400,476	521,097
사채상환손실	564,539	-
채무조정손실	769,557	-
지분법손실	2,389,722	1,787
암호화폐처분손실	839,162	6,717,280
암호화폐손상차손	783,929	2,035,835
무형자산손상차손	396,888	-
종속기업처분손실	79,248	601
영업권손상차손	-	44,453
용역손실충당부채전입	-	249,645
기타충당부채전입	94,888	1,562,521
이자수익	(1,072,301)	(898,471)
금융자산평가이익	(616,289)	-
금융자산처분이익	(60,544)	-
파생상품평가이익	(8,579,858)	(1,029,966)
채무조정이익	(610,270)	-
외화환산이익	(127,793)	(260,351)
유형자산처분이익	(11,211)	(74,419)
용역손실충당부채환입	-	(124,637)
소송충당부채환입	-	(3,738)
기타충당부채환입	(82,737)	(60,417)
기타의대손충당금환입	(58,170)	-
지분법이익	(695,742)	(201,639)
암호화폐처분이익	(317,932)	(94,282)
암호화폐손상차손환입	(923,264)	-
종속기업처분이익	-	(3,395,926)
중단영업이익	(4,382,303)	-
사업양도이익	(980,261)	-
기타	(552,855)	(193,563)
3. 운전자본의 변동	(9,739,022)	(15,405,635)
매출채권의 증감	(775,813)	(2,925,612)
기타채권의 증감	5,602,623	(1,880,676)
기타자산의 증감	(298,383)	(1,809,458)
매입채무의 증감	(1,587,758)	3,570,611
기타채무의 증감	2,392,710	(5,202,078)
기타부채의 증감	(10,796,935)	(2,269,875)
충당부채의 증감	(307,020)	(1,602,336)
퇴직금의 지급	(2,579,502)	(2,457,036)
사외적립자산의 증감	(1,388,944)	(829,175)
영업활동으로 창출된 현금	9,684,503	4,466,193

&cr (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않은 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
채권채무의 상계	4,029,617	-
단기대여금의 장기대여금 대체	3,612,847
차입금의 출자전환	929,689
유동성전환사채의 비유동성 대체	7,537,008
전환사채의 전환	6,641,597	-
장기금융자산과 기타금융부채의 제거	2,499,995	-
사용권자산의 증가	28,074,830	-
리스부채의 증가	24,907,537	-
리스부채의 유동성 대체	2,451,484	-
종속기업투자주식 취득 관련 미지급금	200,000	58,875,393
관계기업투자주식 취득 관련 미지급금	-	14,000,000
종속기업투자주식 처분 관련 미수금	-	11,366,089
미수금의 출자전환	-	11,366,089
미지급금의 출자전환	-	58,875,393
미지급금의 전환사채 납입	-	14,000,000
전환사채의 유동성 대체	-	28,946,500
주식선택권의 행사	-	312,676
파생상품금융부채의 자본 대체	-	2,563,340

&cr (4) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동					당기말
취득	환율변동	공정가치변동	상환 및 전환	기타
---	---	---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	3,816,221	(194,869)	-	43,751	-	(2,137,263)	(55,630)	1,472,210
유동성장기차입금	38,652	(43,185)	-	3,827	-	-	173,155	172,449
장기차입금	664,338	(128,561)	-	35,241	-	-	(173,156)	397,862
기타금융부채	19,828,865	-	1,292,859	-	(6,179,383)	(4,732,885)	(5,781,941)	4,427,515
전환사채	36,807,846	(10,742,194)	(1,256,416)	-	-	904,157	8,890,953	34,604,346
리스부채	-	(3,548,829)	24,907,537	-	-	-	600,740	21,959,448
합계	61,155,922	(14,657,638)	24,943,980	82,819	(6,179,383)	(5,965,991)	3,654,121	63,033,830

&cr40. 주요 약정사항 및 우발부채&cr&cr(1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과같습니다(단위: 천원).

구 분	약정사항	약정한도	실행금액
국민은행	매출채권담보대출	50,000	-
기업은행	마이너스대출	400,000	-
신한은행	일반자금대출	508,230	497,220
우리은행	매출채권담보대출	1,000,000	-
하나은행	매출채권담보대출	1,500,000	-
신용보증기금	신용대출	691,276	253,414
Kasikorn Bank	일반자금대출	926,392	389,601
Siam Commercial Bank	일반자금대출	579,900	312,969
합 계		5,655,798	1,453,204

&cr(2) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공자	보증금액	보증내용
서울보증보험	3,056,067	광고계약 관련 보증 등
기술보증기금	425,000	차입보증
합 계	3,481,067

&cr(3) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원)

제공받은 자	보증금액	보증내용
GUSHCLOUD PTE. LTD.	926,238	전환사채 보증

(4) 재무제표 기준일 현재 연결실체의 계류 중인 소송내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계류기관	소송당사자		소송사건내용	소송가액
원고	피고
---	---	---	---	---
서울중앙지방법원	(주)애드쿠아인터렉티브	(주)코인원	채권가압류	1,383,063
서울중앙지방법원	(주)레코벨	(주)트라이씨클	채권가압류	158,081

(5) 지배기업은 2019년 1월 2일 관계기업인 (주)메이크어스의 주주1인과 (주)메이크어스의 보통주식 1,215주(관련금액 : 2,747백만원)에 대하여 주식매수청구권을 거래상대방에게 부여하고, 주식매도청구권을 지배기업에게 부여하는 약정을 체결하고 있으며, 본 약정의 거래종결일은 2022년 4월 30일입니다. &cr&cr 40. 사업결합&cr

(1) 당기 및 전기 중 발생한 사업결합의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr당기--

구 분	내용	취득일	이전대가	비지배지분	식별가능한&cr순자산가치	영업권
㈜링거워터	지분취득	2019-07-01	3,907,369	403,809	975,891	3,335,287

&cr전기--

구 분	내용	취득일	이전대가	비지배지분	식별가능한&cr순자산가치	영업권
(주)애드쿠아인터렉티브	지분취득	2018-01-01	42,627,393	-	26,169,912	16,457,481
(주)마더브레인	지분취득	2018-01-01	18,540,000	-	14,870,239	3,669,761
(주)옐로스토리	지분취득	2018-01-01	15,110,000	-	11,304,066	3,805,934
(주)애드쿠아언바운드	지분취득	2018-01-01	660,000	-	116,507	543,493
(주)핸드스튜디오	지분취득	2018-01-01	4,960,000	-	3,014,409	1,945,591
(주)이모션글로벌	지분취득	2018-04-01	5,193,000	-	5,193,000	-
(주)그룹아이디디	지분취득	2018-04-01	6,027,000	-	6,027,000	-
(주)옐로디지털마케팅버즈	지분취득	2018-04-01	1,071,000	-	823,103	247,897
(주)비헤이브글로벌	지분취득	2018-04-01	3,017,187	-	3,017,187	-
Yello Digital Marketing Global Pte. Ltd.(주1)	지분취득	2018-07-01	11,981,523	8,971,814	12,107,341	8,845,996
합 계			109,187,103	8,971,814	82,642,764	35,516,153

(주1) Yello Digital Marketing Global Pte. Ltd. 및 종속기업 포함입니다.

&cr(2) 당기 및 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr당기--

구 분	현금 등	발행한 지분	합계
㈜링거워터	3,907,369	-	3,907,369

&cr전기--

구 분	현금 등	발행한 지분	합계
(주)애드쿠아인터렉티브	20,000,000	22,627,393	42,627,393
(주)마더브레인	539	18,539,461	18,540,000
(주)옐로스토리	2,746	15,107,254	15,110,000
(주)애드쿠아언바운드	494	659,506	660,000
(주)핸드스튜디오	828	4,959,172	4,960,000
(주)이모션글로벌	5,193,000	-	5,193,000
(주)그룹아이디디	6,027,000	-	6,027,000
(주)옐로디지털마케팅버즈	1,071,000	-	1,071,000
(주)비헤이브글로벌	3,017,187	-	3,017,187
Yello Digital Marketing Global Pte. Ltd.	11,981,523	-	11,981,523
합 계	47,294,317	61,892,786	109,187,103

&cr(3) 당기 및 전기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr당기--

구 분	자산가치	부채가치	순자산가치
㈜링거워터	1,832,400	856,509	975,891

&cr전기--

구 분	자산가치	부채가치	순자산가치
(주)애드쿠아인터렉티브(주1)	30,069,941	23,579,995	6,489,946
(주)마더브레인(주1)	15,896,161	12,259,603	3,636,558
(주)옐로스토리(주1)	6,954,644	1,716,995	5,237,649
(주)애드쿠아언바운드(주1)	466,704	1,050,340	(583,636)
(주)핸드스튜디오(주1)	1,009,602	839,795	169,807
(주)이모션글로벌(주1)	5,555,592	6,131,427	(575,835)
(주)그룹아이디디(주1)	13,751,240	12,983,190	768,050
(주)옐로디지털마케팅버즈(주1)	1,931,895	2,322,740	(390,845)
(주)비헤이브글로벌(주1)	790,553	591,709	198,844
Yello Digital Marketing Global Pte. Ltd.(주1)	48,567,243	30,459,828	18,107,415
합 계	124,993,575	91,935,622	33,057,953

(주1) 동일지배하의 거래로 순자산가치는 장부금액입니다.

&cr 41. 중단영업&cr &cr (1) 당기 중 연결실체는 2019년 4월 5일을 매각일로 하여 (주)옐로스토리의 지분 전량을 레뷰홀딩스투(주)에 매각하여 (주)옐로스토리에 대한 지배력을 상실하였으며, 2018년 12월 31일 시점에 중단영업으로 분류하지 않았습니다. 이에 따라 연결실체의 비교표시된 연결포괄손익계산서는 (주)옐로스토리 및 (주)옐로스토리의 종속회사인 YELLOSTORY GLOBAL CORPORATION 관련 손익을 중단영업으로 구분하여 재작성하였습니다.

&cr(2) 중단영업손익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기
영업수익	3,787,823	13,959,108
영업비용	3,905,929	14,092,843
영업손실	(118,106)	(133,735)
금융수익	48,849	128,474
금융비용	40,724	1,711
영업외수익	6,839	9,781
영업외비용	5,104	81,188
중단영업 세전영업순손실	(108,246)	(78,379)
법인세비용(수익)	22,734	(75,561)
소계	(130,980)	(2,818)
순공정가치 평가손실	(18,250)	-
중단영업 매각이익	4,481,943	-
법인세비용	99,640	-
소계	4,364,053	-
중단영업이익(손실)	4,233,073	(2,818)
중단영업 기본주당순손익 (원)	47	1
중단영업 희석주당순손익(원)	47	1

&cr(3) 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).


구분	당기	전기
영업활동으로 인한 현금흐름	248,928	684,920
투자활동으로 인한 현금흐름	(78,786)	(836,669)
재무활동으로 인한 현금흐름	(299,125)	-
환율변동효과	876	(182)
중단영업순현금흐름	(128,107)	(151,931)

&cr43. 보고기간 이후 사건&cr지배기업은 2020년 01월 23일 이사회 결의에 따라 2020년 01월 30일에 제8회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 10,000백만원(전환가액 1,185원)을 발행하였으며, 2020년 03월 05일 이사회 결의에 따라 2020년 03월 20일에 제7회차 기명식 이권부무보증 사모 전환사채 5,000백만원(전환가액 1,200원)을 발행할 예정입니다.

4. 재무제표


재무상태표
제 5 기 2019.12.31 현재
제 4 기 2018.12.31 현재
제 3 기 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 5 기	제 4 기	제 3 기
자산
유동자산	19,703,541,472	19,467,729,398	17,360,567,461
현금및현금성자산	2,375,036,791	6,438,950,934	3,453,184,626
단기금융자산	1,256,128,680	1,453,928,680	1,140,200,000
매출채권 및 기타유동채권	16,008,772,666	11,526,292,042	11,766,472,102
당기법인세자산			38,019,430
기타유동자산	63,603,335	48,557,742	962,691,303
비유동자산	161,148,796,429	141,599,058,527	23,215,069,881
장기금융자산		1,204,271,785	2,614,027,030
장기매출채권및기타채권	18,811,777,338	377,730,000	320,000,000
종속기업투자	121,894,008,880	123,648,267,965	18,890,908,715
관계기업투자	14,000,000,544	14,000,000,544	0
유형자산	4,359,427,991	248,997,644	227,602,049
무형자산	195,347,398	292,085,621	404,479,354
순확정급여자산	174,948,206	55,354,077	157,405,956
이연법인세자산	1,713,286,072	1,772,350,891	600,646,777
자산총계	180,852,337,901	161,066,787,925	40,575,637,342
부채
유동부채	34,757,338,763	55,154,396,301	9,073,667,495
매입채무 및 기타유동채무	6,040,931,518	5,667,568,914	4,857,855,644
단기차입금	3,490,000,000		14,610,256
유동성전환사채.	18,633,480,962	28,946,499,650
당기법인세부채	130,356,442	15,273,531
유동성리스부채	1,647,816,069
기타금융부채	4,435,935,825	19,831,419,791	2,502,582,783
유동충당부채
기타유동부채	378,817,947	693,634,415	1,698,618,812
비유동부채	35,418,812,585	8,018,498,957	103,934,401
장기매입채무및기타채무	1,425,681,704	125,324,504	72,106,401
전환사채	15,970,865,170	7,861,346,453
리스부채.	17,903,648,402
순확정급여부채
기타비유동금융부채
기타비유동부채
비유동충당부채	118,617,309	31,828,000	31,828,000
부채총계	70,176,151,348	63,172,895,258	9,177,601,896
자본
자본금	9,629,766,600	8,784,296,900	5,357,152,600
기타불입자본	111,282,005,054	101,127,912,977	33,600,586,607
기타자본항목		(1,010,664,108)	88,944,983
이익잉여금(결손금)	(10,235,585,101)	(11,007,653,102)	(7,648,648,744)
자본총계	110,676,186,553	97,893,892,667	31,398,035,446
자본과부채총계	180,852,337,901	161,066,787,925	40,575,637,342


포괄손익계산서
제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 4 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 3 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 5 기	제 4 기	제 3 기
영업수익	38,506,961,449	37,136,316,208	27,292,457,880
영업비용	36,922,458,293	33,739,912,883	27,802,611,097
영업이익(손실)	1,584,503,156	3,396,403,325	(510,153,217)
금융수익	10,382,818,329	1,168,914,474	226,078,499
금융비용	10,245,226,450	4,464,380,369	112,402,332
영업외수익	843,783,163	9,640,206	364,892,486
영업외비용	2,062,961,610	3,861,181,951	116,989
법인세비용차감전순이익(손실)	502,916,588	(3,750,604,315)	(31,701,553)
법인세수익	538,863,342	712,225,373	301,798,354
당기순이익(손실)	1,041,779,930	(3,038,378,942)	270,096,801
기타포괄손익	740,952,179	(1,381,432,053)	89,051,531
총포괄손익	1,782,732,109	(4,419,810,995)	359,148,332
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	11	(37)	6
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	11	(37)	6


자본변동표
제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 4 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 3 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

	자본
자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	결손금	자본 합계
---	---	---	---	---	---
2017.01.01 (기초자본)	4,561,468,200	25,464,674,247		(7,918,852,093)	22,107,290,354
회계변경누적효과					0
당기순이익(손실)				270,096,801	270,096,801
확정급여제도의 재측정요소				106,548	106,548
매도가능금융자산평가손익			88,944,983		88,944,983
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익.					0
전환권대가					0
유상증자	549,999,600	6,375,937,980			6,925,937,580
전환권 행사	125,000,000	751,898,909			876,898,909
전환사채의 상환					0
주식선택권의 행사	120,684,800	649,216,166			769,900,966
주식기준보상 거래의 인식		358,859,305			358,859,305
2017.12.31 (기말자본)	5,357,152,600	33,600,586,607	88,944,983	(7,648,648,744)	31,398,035,446
2018.01.01 (기초자본)	5,357,152,600	33,600,586,607	88,944,983	(7,648,648,744)	31,398,035,446
회계변경누적효과				(38,802,454)	(38,802,454)
당기순이익(손실)				(3,038,378,942)	(3,038,378,942)
확정급여제도의 재측정요소				(281,822,962)	(281,822,962)
매도가능금융자산평가손익					0
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익.			(1,099,609,091)		(1,099,609,091)
전환권대가		2,563,340,000			2,563,340,000
유상증자	3,378,521,600	63,970,294,731			67,348,816,331
전환권 행사					0
전환사채의 상환					0
주식선택권의 행사	48,622,700	704,337,302			752,960,002
주식기준보상 거래의 인식		289,354,337			289,354,337
2018.12.31 (기말자본)	8,784,296,900	101,127,912,977	(1,010,664,108)	(11,007,653,102)	97,893,892,667
2019.01.01 (기초자본)	8,784,296,900	101,127,912,977	(1,010,664,108)	(11,007,653,102)	97,893,892,667
회계변경누적효과					0
당기순이익(손실)				1,041,779,930	1,041,779,930
확정급여제도의 재측정요소				(269,711,929)	(269,711,929)
매도가능금융자산평가손익					0
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익.			1,010,664,108		1,010,664,108
전환권대가					0
유상증자	542,105,000	6,659,033,990			7,201,138,990
전환권 행사	303,364,700	3,200,206,174			3,503,570,874
전환사채의 상환		(111,552,425)			(111,552,425)
주식선택권의 행사					0
주식기준보상 거래의 인식		406,404,338			406,404,338
2019.12.31 (기말자본)	9,629,766,600	111,282,005,054	0	(10,235,585,101)	110,676,186,553


현금흐름표
제 5 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 4 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 3 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 5 기	제 4 기	제 3 기
영업활동현금흐름	1,028,351,274	4,841,185,869	(1,169,051,553)
영업으로부터 창출된 현금흐름	629,711,233	5,293,633,568	(1,404,504,463)
이자수취(영업)	832,046,363	91,334,418	249,982,455
이자지급(영업)	(373,496,082)	(538,145,249)	(31,544,485)
법인세납부(환급)	(59,910,240)	(5,636,868)	17,014,940
투자활동현금흐름	(8,317,373,447)	(51,056,490,122)	(2,372,577,677)
단기금융상품의 처분	2,053,928,680	3,740,200,000	13,389,087,477
단기대여금및수취채권의 처분	660,834,912	720,000,000
임차보증금의 감소	328,580,000
유형자산의 처분	1,677,671	4,686,389	447,227
매도가능증권의 처분			1,568,411,540
종속기업투자주식의 처분			612,500,704
단기금융상품의 취득	(1,856,128,680)	(4,053,928,680)	(3,268,234,919)
단기대여금의 증가	(3,556,096,385)	(1,250,000,000)
무형자산의 취득	(20,494,176)	(5,500,000)	(102,694,440)
유형자산의 취득	(792,429,394)	(108,087,486)	(76,847,443)
임차보증금의 증가	(5,137,246,075)	(377,730,000)
종속기업투자주식의 취득		(49,726,129,801)	(10,495,255,823)
관계기업투자주식의 취득		(544)
매도가능증권의 취득			(3,999,992,000)
재무활동현금흐름	3,225,108,030	49,201,536,877	4,408,290,842
단기차입금의 증가	4,700,000,000		14,610,256
유상증자	7,209,996,500	8,509,951,660	1,129,998,240
주식선택권의 행사		754,595,822	773,976,606
기타금융부채의 증가			2,499,995,000
전환사채의 발행	3,400,000,000	39,989,763,800
전환사채의 상환	(14,142,193,600)
임대보증금의 증가	2,484,233,100
금융리스채권의 감소	1,145,443,243
리스부채의 감소.	(1,562,013,067)
주식발행비용	(10,358,146)	(38,164,149)	(10,289,260)
단기차입금의 상환		(14,610,256)
합병으로 인한 증가
자기주식의 취득
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과		(466,316)	1,260,717
현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,063,914,143)	2,985,766,308	867,922,329
기초현금및현금성자산	6,438,950,934	3,453,184,626	2,585,262,297
기말현금및현금성자산	2,375,036,791	6,438,950,934	3,453,184,626

5. 재무제표 주석


제5기(당)기 2019년 12월 31일 현재
제4기(당)기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 퓨쳐스트림네트웍스

1. 기업의 개요&cr&cr주식회사 퓨쳐스트림네트웍스(이하 "당사")는 2007년 6월에 설립되어 모바일마케팅서비스, 비즈니스솔루션 개발 및 공급, 인터넷 등 컨텐츠 개발 및 공급을 주요 사업으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 언주로 637에 본사를 두고 있습니다.&cr&cr당사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이비제7호기업인수목적 주식회사와 2016년 4월 26일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 9월 22일을 합병기일로 하고, 2016년 9월 26일을 합병등기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 케이비제7호기업인수목적 주식회사는 금융투자업에 관한 법률에 따라 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로하여 2015년 1월 16일에 설립되었습니다.&cr&cr법률적으로 상장법인인 케이비제7호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2016년 9월 26일 회사명을 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스로 변경하였습니다.&cr&cr당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나 설립 후 수차례의 유상증자 등과 2016년 9월의 합병을 통하여 당기말 현재의 자본금은 9,630백만원입니다.

당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고
(주)옐로디지털마케팅	26,062,313	27.06%	지배기업
신창균	6,093,363	6.33%
(주)데일리블록체인	4,669,172	4.85%
전훈철	3,767,264	3.91%
서정교	3,715,601	3.86%
이상석	2,905,072	3.02%
기타	49,084,881	50.97%
합 계	96,297,666	100.00%

2. 재무제표 작성기준&cr&cr(1) 회계기준의 적용

당 사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자 에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr

(2) 측정기준

별도재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

&cr(3) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하"기능통화")및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr

(4) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr

② 공정가치 측정

당사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

&cr(5)재무제표의 발행승인일&cr당사의 재무제표는 2020년 2월 13 일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr&cr3. 회계정책의 변경&cr아래에서 설명하고 있는 2019년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr 개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 요구합니다. &cr&cr당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.&cr

당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 재무제표에 반영하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. &cr &cr 상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다.&cr

① 재무제표에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 적용이 전환시점의 재무제표에 미치는영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2019년 1월 1일
자산에 미치는 영향:
유형자산	(62,969)
유형자산으로 표시한 사용권자산	81,024
임차보증금	9,696
자산 총계	27,751
부채에 미치는 영향:
리스부채	73,548
미지급금	(45,797)
부채 총계	27,751

&cr운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. &cr&cr기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019년 12월 31일에 사용권자산 3,593백만원 및 금융리스채권 17,299백만원을 인식하였고, 리스부채로 19,551백만원을 인식하였습니다.&cr&cr또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 당기 중 감가상각비 414백만원, 이자비용 876백만원을 인식하였습니다.

&cr② 경과규정&cr전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.&cr- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). &cr&cr당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.&cr- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.&cr- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.&cr- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.&cr&cr2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr

5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

6) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr

( 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

&cr개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.&cr

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.

동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr&cr4. 유의적인 회계정책&cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr

(1) 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있습니다.

&cr(2) 종속기업 및 관계기업 투자지분&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업 투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. &cr

(4) 비파생금융자산&cr

① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr&cr② 분류 및 후속측정&cr&cr 금융자산&cr&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr&cr금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. &cr&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr&cr 금융자산: 사업모형 &cr&cr당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

&cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식

&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr&cr 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.

- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr

&cr 금융자산: 후속측정과 손익


당기손익-공정가치로 &cr측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가로 측정하는 &cr금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치로 &cr측정하는 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.
기타포괄손익-공정가치로 &cr측정하는 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

&cr③ 제거 &cr당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

&cr당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr④ 상계&cr당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

&cr(5) 금융자산의 손상&cr&cr ① 금융상품과 계약자산&cr당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. &cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr&cr당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. &cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. &cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. &cr

당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. &cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. &cr&cr② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. &cr&cr③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

&cr④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. &cr&cr기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. &cr&cr⑤ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr

&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	내용연수
차량운반구	5년
비품	5년
시설장치	5년

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	내용연수
산업재산권	5년, 20년
소프트웨어	5년

&cr 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr

② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr

(8) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

① 자산관련 보조금&cr당사는 비유동자산을 취득하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

② 수익관련 보조금&cr당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr(10) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr

&cr 리스이용자 회계 처리

당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr

&cr 리스제공자 회계처리&cr 당 사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. &cr&cr 1) 금융리스&cr리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr &cr 2) 운용리스&cr운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. &cr &cr3)전 대리스&cr 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

(11) 매각예정비유동자산

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(12) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

&cr③ 금융부채의 제거&cr당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr&cr금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(13) 종업원급여

&cr① 단기종업원급여

③ 퇴직급여 : 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr④ 퇴직급여 : 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(14) 충 당부채

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr&cr(15) 전환사채&cr당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

&cr만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우, 전환권은 자본으로 재분류됩니다.&cr

(16) 외화거래

당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr&cr당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다.

&cr제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr&cr 1) 수행의무의 식별&cr당사는 고객에게 모바일마케팅서비스, 비즈니스솔루션 개발 및 공급, 인터넷 등 컨텐츠 개발 및 공급 등을 제공하고 있습니다. 당 사는 ① 고객이 용역 그 자체에서 효익을얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. &cr&cr2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr 모바일광고수익은 광고가 노출되어 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다.

3) 변동대가&cr당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다.

4) 거래가격의 배분&cr당사는 하나의 계약 에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

(20) 금융수익과 비용

&cr(21) 법인세

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세&cr이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

&cr(22) 주당손익

당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

5. 위험관리&cr&cr당사의 위험관리 및 자본관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.&cr&cr(1) 금융위험관리&cr1) 신용위험&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다.&cr&cr당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산	2,375,037	6,438,951
단기금융자산	1,256,129	1,453,929
매출채권및기타채권	16,008,773	11,526,292
장기매출채권및기타채권	18,811,777	377,730
합 계	38,451,716	19,796,902

&cr2) 유동성위험&cr당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다(단위: 천원).

&cr당기말--

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과
매입채무및기타채무	7,466,613	7,466,614	6,040,932	1,425,682
차입금	3,490,000	3,712,396	3,712,396	-
전환사채	34,604,346	48,542,953	18,173,336	30,369,617
리스부채	19,551,464	27,762,308	3,208,720	24,553,588
기타금융부채	4,435,936	4,435,936	4,435,936	-
합 계	69,548,359	91,920,207	35,571,320	56,348,887

&cr전기말--

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과
매입채무및기타채무	5,792,894	5,792,894	5,667,569	125,325
전환사채	36,807,846	73,725,902	475,000	73,250,902
기타금융부채	19,831,420	19,831,420	19,831,420	-
합 계	62,432,160	99,350,216	25,973,989	73,376,227

&cr3) 시장위험&cr가. 환위험&cr ① 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자산		부채
당기말	전기말	당기말	전기말
---	---	---	---	---
USD	2,801,200	389,949	163,275	508,242

구 분	당기말		전기말
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
USD	263,793	(263,793)	(11,829)	11,829

&cr나. 이자율위험&cr ① 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말
고정이자율:
금융자산	1,256,129	1,453,929
금융부채	38,094,346	36,807,846
변동이자율:
금융자산	2,375,037	6,438,951
금융부채	-	-

&cr② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

구 분	당기말		전기말
1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
---	---	---	---	---
변동이자율 금융상품	23,750	(23,750)	64,390	(64,390)

&cr4) 공정가치&cr당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산:
현금및현금성자산	2,375,037	2,375,037	6,438,951	6,438,951
단기금융자산	1,256,129	1,256,129	1,453,929	1,453,929
매출채권및기타채권	16,008,773	16,008,773	11,526,292	11,526,292
장기금융자산	-	-	1,204,272	1,204,272
장기매출채권및기타채권	18,811,777	18,811,777	377,730	377,730
금융자산 합계	38,451,716	38,451,716	21,001,174	21,001,174
금융부채:
매입채무및기타채무	6,040,932	6,040,932	5,667,569	5,667,569
단기차입금	3,490,000	3,490,000	-	-
유동성전환사채	18,633,481	18,633,481	28,946,500	28,946,500
기타유동금융부채	8,421	8,421	2,502,550	2,502,550
파생상품금융부채	4,427,515	4,427,515	17,328,870	17,328,870
장기매입채무및기타채무	1,425,682	1,425,682	125,325	125,325
전환사채	15,970,865	15,970,865	7,861,346	7,861,346
금융부채 합계	49,996,896	49,996,896	62,432,160	62,432,160

&cr나. 공정가치 서열체계&cr당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
파생상품금융부채	-	4,427,515	-	4,427,515

&cr(2) 자본관리&cr당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다.

&cr당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말
부채총계	70,176,151	63,172,895
자본총계	110,676,187	97,893,893
부채비율	63%	65%

&cr6. 금융상품&cr&cr(1) 범주별 금융상품자산&cr당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융자산	당기말			전기말
상각후원가&cr측정 금융자산	기타금융자산&cr(주1)	합 계	상각후원가&cr측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	합 계
---	---	---	---	---	---	---
유동금융자산
현금및현금성자산	2,375,037	-	2,375,037	6,438,951	-	6,438,951
단기금융자산	1,256,129	-	1,256,129	1,453,929	-	1,453,929
매출채권및기타채권	14,822,246	1,186,527	16,008,773	11,526,292	-	11,526,292
유동금융자산 합계	18,453,412	1,186,527	19,639,939	19,419,172	-	19,419,172
비유동금융자산
장기금융자산	-	-	-	-	1,204,272	1,204,272
장기매출채권및기타채권	2,699,105	16,112,672	18,811,777	377,730	-	377,730
비유동금융자산 합계	2,699,105	16,112,672	18,811,777	377,730	1,204,272	1,582,002
합 계	21,152,517	17,299,199	38,451,716	19,796,902	1,204,272	21,001,174

(주1) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권입니다.

&cr(2) 범주별 금융상품부채&cr당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융부채	당기말			전기말
상각후원가 측정&cr금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계	상각후원가 측정&cr금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계
---	---	---	---	---	---	---
유동금융부채
매입채무및기타채무	6,040,932	-	6,040,932	5,667,569	-	5,667,569
단기차입금	3,490,000	-	3,490,000	-	-	-
유동성전환사채	18,633,481	-	18,633,481	28,946,500	-	28,946,500
기타금융부채	8,421	-	8,421	2,502,550	-	2,502,550
파생상품금융부채	-	4,427,515	4,427,515	-	17,328,870	17,328,870
유동금융부채 합계	28,172,834	4,427,515	32,600,349	37,116,619	17,328,870	54,445,489
비유동금융부채
매입채무및기타채무	1,425,682	-	1,425,682	125,325	-	125,325
전환사채	15,970,865	-	15,970,865	7,861,346	-	7,861,346
비유동금융부채 합계	17,396,547	-	17,396,547	7,986,671	-	7,986,671
합 계	45,569,381	4,427,515	49,996,896	45,103,290	17,328,870	62,432,160

&cr(3) 범주별 금융수익과 금융비용&cr당기 및 전기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	이자수익		이자비용		기타손익(주1)		합계
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
---	---	---	---	---	---	---	---	---
상각후원가측정금융자산	278,395	111,354	-	-	189,485	9,404	467,880	120,758
금융리스채권	724,811	-	-	-	-	-	724,811	-
상각후원가측정금융부채	-	-	(5,538,069)	(3,908,633)	(820,036)	(16,461)	(6,358,105)	(3,925,094)
당기손익-공정가치 측정금융부채	-	-	-	-	6,179,382	508,870	6,179,382	508,870
리스부채	-	-	(876,376)	-	-	-	(876,376)	-
합 계	1,003,206	111,354	(6,414,445)	(3,908,633)	5,548,831	501,813	137,592	(3,295,466)

(주1) 기타손익은 파생상품평가손익, 외화환산손익 및 외환차손익 등으로 구성되어 있습니다.

7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산 &cr&cr당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	내용	당기말	전기말
단기금융자산	종속기업 보증 담보	543,129	543,129
단기금융자산	우리사주 담보대출	-	185,800
단기금융자산	스톡옵션 행사자금 지원담보	-	513,000
단기금융자산	가계자금 지원담보	-	106,000
합 계		543,129	1,347,929

&cr8. 장단기금융자산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 장단기금융자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
단기금융상품	1,256,129	-	1,453,929	-
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	1,204,272
합 계	1,256,129	-	1,453,929	1,204,272

&cr (2) 당기 중 계약 변경 합의서 체결로 인해 (주)와이즈버즈 주식 80,645주에 대한 양수인의 주식매수청구권이 소멸되어 당사는 당기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산에서 제거하였습니다. &cr&cr전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산은 모두 지분증권이며, 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	평가누계액
(주)와이즈버즈(주1)	80,645주	3.58%	2,499,995	1,204,272	(1,295,723)

(주1) 당사는 (주)와이즈버즈의 주식 80,645주(2,614백만원)를 주석 19에서 언급하고있는 바와 같이 양수자에게 주식매수청구권을 부여하는 조건으로 매도하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 계상하고 있습니다.

&cr9. 매출채권및기타채권&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매출채권	9,610,262	-	10,855,801	-
차감: 대손충당금	(208,362)	-	(206,349)	-
미수금	1,505,106	-	3,931	-
차감: 대손충당금	(8,203)	-	-	-
미수수익	105,438	-	22,909	-
차감: 대손충당금	(1,055)	-	-	-
대여금	3,860,064	-	530,000	-
차감: 대손충당금	(58,499)	-	-	-
금융리스채권	1,186,527	16,112,672	-	-
임차보증금	17,495	5,506,853	320,000	377,730
차감: 현재가치할인차금	-	(2,807,748)	-	-
합 계	16,008,773	18,811,777	11,526,292	377,730

&cr(2) 신용위험 및 대손충당금&cr

1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내용(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말
연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	36,366,419	7,322,642
연체된 금융자산
6개월 이하	1,108,677	4,581,380
6개월 초과 12개월 이하	222,987	-
12개월 초과	-	-
소 계	1,331,664	4,581,380
손상된 금융자산	206,334	206,349
합 계	37,904,417	12,110,371

&cr2) 당기말 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
기초	206,349	156,993
회계변경누적효과	-	28,108
손상차손 인식	66,770	21,248
기타	3,000	-
기말	276,119	206,349

&cr10. 종속기업투자&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원).&cr당기말 --

구 분	소재지	결산월	취득일	주식수	지분율	취득원가	장부금액
FSN Asia Private Limited	싱가포르	12월	2015-08-26	15,005,782	95.40%	21,212,601	21,212,601
(주)레코벨	대한민국	12월	2017-12-22	122,306	100.00%	14,000,001	8,818,253
(주)애드쿠아인터렉티브(주1)	대한민국	12월	2018-01-01	41,987	100.00%	83,157,234	83,155,993
(주)넥스트미디어그룹	대한민국	12월	2018-05-10	100,000	100.00%	500,000	500,000
(주)부스터즈(주1)	대한민국	12월	2019-12-02	4,043	89.39%	8,007,162	8,007,162
(주)퓨쳐다임	대한민국	12월	2019-12-24	40,000	100.00%	200,000	200,000
합 계						127,076,998	121,894,009

(주1) 당기 중 (주)애드쿠아인터렉티브를 인적분할하여 (주)부스터즈를 신규 설립하였습니다. &cr&cr전기말--

구 분	소재지	결산월	취득일	주식수	지분율	취득원가	장부금액
FSN Asia Private Limited(주2)	싱가포르	12월	2015-08-26	15,005,782	95.40%	21,212,601	21,212,601
(주)레코벨	대한민국	12월	2017-12-22	122,306	100.00%	14,000,001	10,771,271
(주)애드쿠아인터렉티브(주1)	대한민국	12월	2018-01-01	46,031	100.00%	91,164,396	91,164,396
(주)넥스트미디어그룹	대한민국	12월	2018-05-10	100,000	100.00%	500,000	500,000
합 계						126,876,998	123,648,268

(주1) 당사는 지배기업인 (주)옐로디지털마케팅 등으로부터 (주)애드쿠아인터렉티브의 지분 100%를 78,875백만원에 취득하였습니다. 취득가액 중 20,000백만원은 현금으로 지급되었으며, 미지급금 58,875백만원은 출자전환되어 보통주 30,270,103주를 발행하였습니다. 또한, 유상증자를 통해 6,205주를 12,289백만원에 추가 취득하였습니다.

(주2) 당사는 지배기업인 (주)옐로디지털마케팅으로부터 Yello Digital Marketing Global PTE. LTD.의 지분 63.21%를 11,982백만원에 현금으로 취득하였으며, 전기 중 11,366백만원을 거래대가로 하여 FSN Asia Private Limited에 처분하였습니다. 동 처분과 관련하여 미수금 11,366백만원은 전액 FSN Asia Private Limited 보통주로 출자전환되었습니다.&cr &cr(2) 당기말 및 전기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr당기말 --

구 분	기초	취득	처분	손상차손	인적분할	기말
FSN Asia Private Limited	21,212,601	-	-	-	-	21,212,601
(주)레코벨	10,771,271	-	-	(1,953,018)	-	8,818,253
주식회사 애드쿠아인터렉티브	91,164,396	-	-	-	(8,008,403)	83,155,993
(주)넥스트미디어그룹	500,000	-	-	-	-	500,000
(주)부스터즈	-	-	-	-	8,007,162	8,007,162
(주)퓨쳐다임	-	200,000	-	-	-	200,000
합 계	123,648,268	200,000	-	(1,953,018)	(1,241)	121,894,009

&cr전기--

구 분	기초	취득	처분	손상차손	기말
FSN Asia Private Limited	4,890,908	16,321,693	-	-	21,212,601
Yello Digital Marketing Global PTE. LTD.	-	11,981,523	(11,981,523)	-	-
(주)레코벨	14,000,001	-	-	(3,228,730)	10,771,271
주식회사 애드쿠아인터렉티브	-	91,164,396	-	-	91,164,396
(주)넥스트미디어그룹	-	500,000	-	-	500,000
합 계	18,890,909	119,967,612	(11,981,523)	(3,228,730)	123,648,268

&cr(3) 당기 중 신규로 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

피투자회사	사 유
(주)부스터즈	(주)애드쿠아인터렉티브의 인적분할로 인한 지배력획득
(주)퓨쳐다임	신규 설립 지분출자로 인한 지배력획득

11. 관계기업 투자&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	주요영업활동	소재지	결산월	취득일	지분율(%)	취득원가	장부금액
㈜메이크어스	콘텐츠제작외	대한민국	12월	2018-12-24	25.48%	14,000,000	14,000,000

&cr전기 중 최상위 지배기업인 (주)옐로모바일로부터 14,000백만원에 취득하였으며, 동 미지급금은 전액 전환사채 발행금액으로 납입되었습니다. &cr&cr12. 유형자산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말				전기말
취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
차량운반구	-	-	-	-	63,749	(780)	-	62,969
비품	439,355	(268,890)	(4)	170,461	420,429	(276,724)	(4)	143,701
시설장치	685,289	(89,432)	-	595,857	297,600	(255,273)	-	42,327
사용권자산	3,966,238	(373,128)	-	3,593,110	-	-	-	-
기타의유형자산	-	-	-	-	31,828	(31,827)	-	1
합 계	5,090,882	(731,450)	(4)	4,359,428	813,606	(564,604)	(4)	248,998

&cr(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr당기 --

구 분	기초	취득	회계정책&cr변경효과	처분	기타(주1)	감가상각	기말
차량운반구	62,969	-	(62,969)	-	-	-	-
비품	143,701	96,352	-	(2,255)	(1,747)	(65,590)	170,461
시설장치	42,327	681,088	-	(37,826)	-	(89,732)	595,857
사용권자산	-	23,292,156	81,024	-	(19,366,129)	(413,941)	3,593,110
기타의유형자산	1	-	-	(1)	-	-	-
합 계	248,998	24,069,596	18,055	(40,082)	(19,367,876)	(569,263)	4,359,428

(주1) 당사는 전대리스를 금융리스로 분류하여 사용권자산 19,366백만원을 제거하였습니다.

전기--

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말
차량운반구	-	63,749	-	(780)	62,969
비품	160,734	44,339	(5,854)	(55,518)	143,701
시설장치	66,867	-	-	(24,540)	42,327
기타의유형자산	1	-	-	-	1
합 계	227,602	108,088	(5,854)	(80,838)	248,998

13. 무형자산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말			전기말
취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
소프트웨어	610,062	(524,112)	85,950	609,362	(409,809)	199,553
특허권	648	(133)	515	648	(100)	548
회원권	105,026	-	105,026	85,233	-	85,233
기타의무형자산	11,586	(7,730)	3,856	14,482	(7,730)	6,752
합 계	727,322	(531,975)	195,347	709,725	(417,639)	292,086

&cr(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr당기 --

구 분	기초	취득	상각	기말
소프트웨어	199,553	700	(114,303)	85,950
특허권	548	-	(33)	515
회원권	85,233	19,793	-	105,026
기타의무형자산	6,752	-	(2,896)	3,856
합 계	292,086	20,493	(117,232)	195,347

&cr전기--

구 분	기초	취득	상각	기말
소프트웨어	309,018	5,500	(114,965)	199,553
특허권	580	-	(32)	548
회원권	85,233	-	-	85,233
기타의무형자산	9,648	-	(2,896)	6,752
합 계	404,479	5,500	(117,893)	292,086

&cr14. 기타유동자산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말
선급금	25,323	44,892
차감: 대손충당금	(12,822)	(15,710)
선급비용	51,103	19,375
합 계	63,604	48,557

&cr(2) 당기말 및 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초	15,710	-
손상차손 인식(환입)	(2,888)	15,710
기말	12,822	15,710

&cr15. 매입채무및기타채무&cr&cr당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매입채무	2,793,489	-	3,226,461	-
미지급금	2,103,125	103,748	1,568,582	125,325
미지급비용	1,144,318	-	872,526	-
임대보증금	-	2,800,844	-	-
차감: 현재가치할인차금	-	(1,478,910)	-	-
합 계	6,040,932	1,425,682	5,667,569	125,325

&cr16. 차입금&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말
단기차입금	3,490,000	-

&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	이자율	당기말	전기말
(주)애드쿠아인터렉티브	4.60%	2,790,000	-
(주)마더브레인	4.60%	500,000	-
(주)그룹아이디디	4.60%	200,000	-
합 계		3,490,000	-

&cr17. 전환사채&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
전환사채	17,700,000	22,400,000	40,000,000	14,000,000
상환할증금	2,700,151	5,609,976	14,917,760	3,033,142
사채할인발행차금	(326)	(3,669)	(6,859)	(2,460)
전환권조정	(1,766,344)	(12,035,442)	(25,964,401)	(9,169,336)
합 계	18,633,481	15,970,865	28,946,500	7,861,346

&cr(2) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 세부내용은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 사모전환사채	제3회 사모전환사채	제4회 사모전환사채	제5회 사모전환사채	제6회 사모전환사채
발행일	2018-02-07	2018-02-27	2018-03-13	2018-12-24	2019-02-25
만기일	2023-02-07	2023-02-27	2020-03-31	2023-12-24	2024-02-25
액면금액	5,000,000천원	5,000,000천원	16,000,000천원	12,400,000천원	1,700,000천원
발행가액	10,000,000천원	10,000,000천원	20,000,000천원	14,000,000천원	3,400,000천원
장부금액	3,938,581천원	3,905,352천원	17,416,849천원	8,126,932천원	1,216,632천원
이자지급조건	본 사채 발행일로부터 2019년 5월 6일까지는 표면이자율 1.0%를 매 3개월마다 지급하고, 2019년 5월 7일부터 상환기일까지 별도의 이자 지급 안함	본 사채 발행일로부터 2019년 5월 26일까지는 표면이자율 1.0%를 매 3개월마다 지급하고, 2019년 5월 27일부터 상환기일까지 별도의 이자 지급 안함	사채 발행일부터 상환기일까지 매 3개월마다 지급	본 사채 발행일로부터 상환기일까지 별도의 이자 지급 안함	사채 발행일부터 상환기일까지 매 3개월마다 지급
액면이자율	0.00%	0.00%	1.00%	0.00%	1.00%
보장수익률	18.02.07~19.05.06 : 8%&cr19.05.07~23.02.07 : 4%	18.02.27~19.05.26 : 7%&cr 19.05.27~23.02.27 : 4.9%	7.00%	4.00%	7.00%
상환할증률	128.35380%	130.11320%	113.0984%	121.66530%	135.55240%
상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가의 128.35380%를 일시에 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가의 130.11320%를 일시에 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가의 113.0984%를 일시에 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 121.6653%에 해당하는 금액을 일시 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일(2024년02월 25일)에 권면금액의 만기보장수익률 135.5524%에 해당하는 금액을 일시 상환
전환시 발행할 주식수	3,240,440주	3,240,440주	10,369,410주	10,954,063주	1,512,455주
전환가격	1,543원	1,543원	1,543원	1,132원	1,124원
배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주
발행자에 의한&cr조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 07일 및 이후 3개월에 해당되는 날(2019년 05월 07일)까지, 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 50%까지에 해당하는 사채에 대해 청구 가능	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 27일 및 이후 3개월에 해당되는 날(2019년 05월 27일)까지, 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 50%까지에 해당하는 사채에 대해 청구 가능	-	-	본 사채의 발행일로부터 3개월에 해당되는 날(2019년 05월 25일) 및 이후 사채만기일(2024년 02월 25일)까지(해당일 포함) 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 100%까지에 해당하는 사채에 대해 청구 가능
사채권자에 의한&cr조기상환청구권	2022년 02월 07일 및 이후 사채만기일(2023년 02월 07일) 전 까지 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다.)에 행사가능	2022년 02월 27일 및 이후 사채만기일(2023년 02월 27일) 전 까지 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다.)에 행사가능.	-	-	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 02월 25일 및 이후 사채만기일(2024년 02월 25일)까지, 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 100%까지에 해당하는 사채에 대해 청구 가능
전환청구기간	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 07일부터 만기일 1개월 전(2023년 01월 07일)까지	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 27일부터 만기일 1개월 전(2023년 01월 27일)까지	-	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 12월 24일부터 만기일 1개월 전(2023년 11월 24일)까지	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 02월 25일부터 만기일 1개월 전(2024년 1월 25일)까지

&cr18. 충당부채&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
기타충당부채	-	118,617	-	31,828

&cr(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr당기 --

구 분	기초	전입	지급	기타	기말
기타충당부채	31,828	7,284	(31,828)	111,333	118,617

&cr전기--

구 분	기초	전입	지급	기타	기말
기타충당부채	31,828	-	-	-	31,828

19. 기타금융부채&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말
파생상품금융부채	4,427,515	17,328,870
기타금융부채(주1)	-	2,499,995
금융보증부채	8,421	2,555
합 계	4,435,936	19,831,420

(주1) 당사는 주석 8에서 언급하고 있는 바와 같이, 2017년에 (주)와이즈버즈 주식 129,032주 중 80,645주를 에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드 등에게 양도하였으나, 양수인이 주식매수를 청구하면 매각금액에 약정한 연리이자를 가산한 금액으로 재매입할 의무를 부담하고 있어 매각대금을 기타금융부채로 계상하였습니다. 당기 중 계약 변경 합의서 체결로 인해 양수인의 주식매수청구권이 소멸되어 당사는 당기 중 관련 매각대금을 기타금융부채에서 제거하였습니다.

&cr20. 기타유동부채&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말
선수금	20,874	22,822
예수금	96,527	211,356
부가세예수금	261,417	459,456
합 계	378,818	693,634

&cr21. 종업원급여&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	2,363,983	1,558,557
사외적립자산의 공정가치	(2,538,931)	(1,613,911)
확정급여채무에서 발생한 순부채(자산)	(174,948)	(55,354)

&cr당사는 신한은행과 대신증권에 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다.&cr&cr확정급여제도의 운영으로 당사는 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

&cr(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기
기초금액	1,558,557	999,159
당기비용으로 인식:
당기근무원가	634,284	484,513
이자원가	41,415	30,754
과거근무원가	-	-
기타포괄손익으로 인식:
재무적 가정	204,277	259,973
경험조정	53,879	82,807
인구통계적가정	74,808	-
기타:
계열사 전입액	1,868	-
퇴직급여지급액	(205,105)	(298,649)
기말금액	2,363,983	1,558,557

&cr(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기
기초금액	1,613,911	1,156,565
당기비용으로 인식:
이자수익	42,945	35,827
기타포괄손익으로 인식:
사외적립자산 재측정	(12,820)	(18,531)
기타:
사외적립자산 납입액	1,100,000	700,000
사외적립자산 지급액	(205,105)	(259,950)
기말금액	2,538,931	1,613,911

&cr(4) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기
당기근무원가	634,284	484,513
이자원가	41,415	30,754
과거근무원가	-	-
사외적립자산 기대수익	(42,945)	(35,827)
합계	632,754	479,440

&cr(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말
예금	690,293	1,613,911
채무증권	1,848,638	-
합계	2,538,931	1,613,911

&cr(6) 보험수리적가정&cr&cr① 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
할인률	2.48%	2.76%
임금상승률	5.76%	5.64%

&cr당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을결정하였습니다.&cr&cr당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 13.13년입니다.

&cr② 민감도분석&cr당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1% 증가	1% 감소
할인율	(246,767)	298,072
임금인상률	292,024	(246,919)

&cr22. 리스

(1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액
부동산	3,409,922
차량운반구	183,188
합계	3,593,110

&cr(2) 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액
사용권자산의 감가상각비
부동산	383,779
차량운반구	30,162
합계	413,941
리스부채에 대한 이자비용	876,376
단기리스 및 소액자산 리스료	79,922
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-

&cr당기 중 사용권자산의 전대리스 관련 리스순투자의 이자수익은 724,811천원이며, 리스의 현금유출은 2,438,389천원입니다.

&cr(3) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금액
최소리스료
1년 이내	3,208,720
1년 초과 5년 이내	12,474,193
5년 초과	12,079,395
합계	27,762,308
현재가치할인차금	(8,210,844)
장부금액	19,551,464

&cr(4) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금액
기초장부금액	-
기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정	73,548
조정 후 기초장부금액	73,548
증가	20,163,553
이자비용	876,376
지급	(1,562,013)
기말장부금액	19,551,464

&cr(5) 당기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액
유동	1,647,816
비유동	17,903,648
합계	19,551,464

&cr(6) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 연장선택권 및 종료선택권

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

&cr2) 잔존가치보증&cr당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.

(7) 당기말 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금액
유동	비유동
---	---	---
금융리스채권	1,186,527	16,112,672
차감: 손실충당금	-	-
순액	1,186,527	16,112,672

&cr 당 기 중 당사는 종속기업인 (주)애드쿠아인터렉티브 등 11개사와 전대리스 약정을 체결하여 금융리스채권이 증가하였습니다.

&cr(8 ) 당기말 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
리스기간	금액
---	---
1년이내	2,672,701
1년초과 2년이내	2,672,701
2년초과 3년이내	2,672,701
3년초과 4년이내	2,672,701
4년초과 5년이내	2,672,701
5년초과	11,454,432
리스총투자 합계	24,817,937
차감: 미실현 금융수익	(7,518,737)
최소리스료의 현재가치	17,299,200
차감: 손실충당금	-
리스 순투자 합계	17,299,200

&cr23. 자본금&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당기말	전기말
보통주	500,000,000	96,297,666	100	9,629,766,600	8,784,296,900

&cr(2) 당기 및 전기 중 보통주의 유통주식수 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 주).

구 분	당기	전기
기초	87,842,969	53,571,526
유상증자	5,421,050	33,785,216
주식선택권의 행사	-	486,227
전환권의 행사	3,033,647	-
기말	96,297,666	87,842,969

&cr24. 기타불입자본&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	108,504,148	97,951,921
주식선택권	981,781	575,377
전환권대가	1,313,263	2,563,340
기타의자본잉여금	482,836	37,298
자기주식	(23)	(23)
합 계	111,282,005	101,127,913

&cr(2) 당기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
기초	97,951,921	32,964,613
유상증자	6,659,034	63,970,295
주식선택권의 행사	-	1,017,013
전환권의 행사	3,893,193	-
기말	108,504,148	97,951,921

&cr(3) 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
기초	575,377	598,699
주식기준보상거래의 인식	406,404	289,354
주식선택권의 행사	-	(312,676)
기말	981,781	575,377

&cr(4) 당기 및 전기 중 전환권대가의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
기초	2,563,340	-
전환권대가 자본요소로 대체(주1)	-	2,563,340
전환권의 행사로 인한 자본항목내 재분류	(1,138,525)	-
전환사채의 상환	(111,552)	-
기말	1,313,263	2,563,340

(주1) 전기 중 전환가액 조정이 최종 확정되어 파생상품금융부채로 분류된 전환권대가를 자본항목으로 대체하였습니다.

&cr25. 주식기준보상&cr&cr(1) 당기말 현재 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	부여일	잔여수량(주1)	부여방법(주2)	행사가격(주1)	부여일&cr 공정가치(주1)	가득조건	권리행사가능기간
9차	2015-05-13	137,430주	신주발행 및 현금지급 &cr회사 선택	2,037	191	부여일로부터 2년간 용역제공	2017-05-12~2022-05-11
10차	2015-09-01	239,127주	신주발행 및 현금지급 &cr회사 선택	2,037	326	부여일로부터 2년간 용역제공	2017-08-31~2022-08-30
11차	2015-12-09	343,188주	신주발행 및 현금지급 &cr회사 선택	2,037	385	부여일로부터 2년간 용역제공	2017-12-08~2022-12-07
12차	2016-04-15	357,329주	신주발행	2,037	89	부여일로부터 2년간 용역제공	2018-04-14~2023-04-13
13차	2016-11-25	648,056주	신주발행, 자기주식교부&cr 및 차액보상 회사 선택	1,986	133	부여일로부터 2년간 용역제공	2018-11-25~2023-11-24
14차	2017-03-31	347,952주	신주발행, 자기주식교부&cr 및 차액보상 회사 선택	2,028	415	부여일로부터 2년간 용역제공	2019-03-31~2024-03-30
15차	2018-03-30	886,576주	신주발행, 자기주식교부&cr 및 차액보상 회사 선택	2,791	742	부여일로부터 2년간 용역제공	2020-03-30~2025-03-29
16차	2019-10-01	2,840,000주	신주교부, 자기주식교부및 차액보상	1,390	315	부여일로부터 2년간 용역제공	2021-10-01~2026-09-30

(주1) 당기 중 발생한 유상증자 및 전환사채 발행에 따라 부여수량, 행사가격, 공정가치가 조정되었습니다. &cr(주2) 당사는 과거 경험에 근거하여 주식보상을 주식결제방식으로 회계처리 하고 있습니다.

&cr(2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

구 분	당기		전기
주식선택권&cr (단위: 주)	가중평균 행사가격&cr (단위: 원)	주식선택권&cr (단위: 주)	가중평균 행사가격&cr (단위: 원)
---	---	---	---	---
기초	2,972,884	2,333	2,367,728	2,150
기중 부여수량	2,840,000	1,390	1,026,765	3,080
기중 권리소멸	(113,960)	-	(168,420)	3,080
기중 권리행사	-	-	(486,227)	1,552
유상증자 등으로인한 조정	100,734	-	233,038	-
기말	5,799,658	1,845	2,972,884	2,333

&cr(3) 당사는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 주식선택권의 공정가액 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	9차	10차	11차	12차	13차	14차	15차	16차
부여일 주식가격	57,315	3,078	3,078	2,355	2,270	2,485	2,845	1,235
행사가격	2,800	2,800	2,800	2,800	2,300	2,400	3,080	1,390
기대변동성	6.25%	9.90%	11.20%	11.05%	6.80%	6.10%	21.50%	22.20%
옵션만기	2022-05-11	2022-08-30	2022-12-07	2023-04-13	2023-11-24	2024-03-30	2025-03-29	2026-09-30
무위험이자율	2.36%	2.16%	2.11%	1.74%	2.11%	2.09%	2.56%	1.45%
할인율	14.64%	14.83%	14.90%	14.58%	14.59%	2.09%	2.56%	1.45%

(4) 당기 및 전기 중 주식보상비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
주식보상비용	406,404	289,354

&cr26. 기타자본구성요소&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	(1,010,664)

&cr27. 결손금&cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 미처리결손금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말
미처리결손금	(10,235,585)	(11,007,653)

&cr(2) 당기와 전기 결손금처리계산서는 다음과같습니다(단위: 천원).

구 분	당기		전기
처리예정일: 2020년 3월 30일		처리확정일: 2019년 3월 30일
---	---	---	---	---
I. 미처리결손금		(10,235,585)		(11,007,653)
전기이월미처리결손금	(11,007,653)		(7,648,649)
회계변경누적효과	-		(38,802)
당기순이익(손실)	1,041,779		(3,038,379)
확정급여제도의 재측정요소	(269,711)		(281,823)
II. 결손금처리액		-		-
III. 차기이월미처리결손금		(10,235,585)		(11,007,653)

&cr28. 영업수익&cr&cr당기 및 전기 중 발생한 영업수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
모바일광고매출	37,368,017	36,327,065
용역수입	453,152	346,974
기타매출	685,792	462,277
합 계	38,506,961	37,136,316

&cr29. 영업비용&cr&cr당기 및 전기 중 발생한 영업비용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
급여	8,027,826	6,448,869
퇴직급여	632,754	479,440
복리후생비	1,069,228	836,609
대손상각비(대손충당금환입)	(987)	21,248
감가상각비	569,263	80,838
무형자산상각비	117,232	117,894
외주용역비	18,621,660	18,200,970
지급수수료	1,501,475	1,296,325
광고대행수수료	4,458,753	4,526,552
접대비	389,148	253,006
기타	1,536,106	1,478,162
합 계	36,922,458	33,739,913

&cr30. 금융손익&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
이자수익	1,003,206	111,354
외환차익	32,061	21,055
외화환산이익	820	1,389
파생상품평가이익	8,579,858	1,029,966
채무조정이익	610,270	-
금융보증수익	30,576	5,150
기타금융수익	126,027	-
합 계	10,382,818	1,168,914

&cr(2) 당기 및 전기 중 발생한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
이자비용	6,414,445	3,908,633
외환차손	30,355	33,684
외화환산손실	35,278	967
파생상품평가손실	2,400,476	521,096
사채상환손실	564,539	-
채무조정손실	769,557	-
금융보증비용	30,576	-
합 계	10,245,226	4,464,380

&cr31. 영업외손익&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 발생한 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
유형자산처분이익	-	136
잡이익	843,783	9,504
합 계	843,783	9,640

&cr (2) 당기 및 전기 중 발생한 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
유형자산처분손실	37,625	1,303
기타충당부채전입	7,285	-
기타의대손상각비	64,870	15,710
종속기업처분손실	-	615,433
종속기업손상차손	1,953,018	3,228,730
잡손실	164	6
합 계	2,062,962	3,861,182

&cr32. 법인세비용(수익)&cr &cr (1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
법인세 부담액	174,993	58,900
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	102,298	(1,111,718)
결손금으로 인한 이연법인세 변동액	81,093	42,372
세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(124,326)	(102,358)
자본에 직접 반영된 법인세비용	(772,921)	400,579
법인세비용(수익)	(538,863)	(712,225)

&cr(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
확정급여제도의 재측정요소	76,073	79,489
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(285,059)	310,146
기타불입자본	(563,935)	-
회계변경누적효과	-	10,944
합 계	(772,921)	400,579

&cr(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 법인세비용차감전순손익의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순이익(손실)	502,917	(3,750,604)
적용세율에 따른 세부담액	88,642	(847,133)
조정사항:
세무상 공제되지 않는 비용	470,875	671,450
비과세수익	(82,721)	(265,579)
법인세추납액	-	-
세액공제	(247,685)	(131,496)
기타(세율차이등)	(767,974)	(139,467)
법인세비용(수익)	(538,863)	(712,225)

&cr(4) 당기와 전기 중 일시적인 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr당기--

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이			이연법인세자산(부채)
기초잔액	증감	기말잔액	기초잔액	증감	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---
미지급비용	211,743	71,226	282,969	46,583	15,670	62,253
퇴직급여충당부채	1,558,557	803,558	2,362,115	342,882	176,783	519,665
퇴직연금	(1,558,557)	(803,558)	(2,362,115)	(342,882)	(176,783)	(519,665)
미지급금	88,574	15,174	103,748	19,486	3,338	22,824
매도가능금융자산	(1,204,272)	1,204,272	-	(264,940)	264,940	-
종속기업투자	3,228,730	1,953,018	5,181,748	710,321	429,664	1,139,985
대손충당금	112,709	58,500	171,209	24,796	12,870	37,666
상환할증금	17,950,902	(9,640,775)	8,310,127	3,949,198	(2,120,971)	1,828,227
전환권조정	(35,133,737)	21,331,951	(13,801,786)	(7,729,422)	4,693,029	(3,036,393)
파생상품부채	17,328,870	(12,901,355)	4,427,515	3,812,351	(2,838,298)	974,053
기타금융부채(매도가능증권)	2,499,995	(2,499,995)	-	549,999	(549,999)	-
현재가치할인차금(임대보증금)	-	(1,478,911)	(1,478,911)	-	(325,360)	(325,360)
금융리스채권	-	(17,299,200)	(17,299,200)	-	(3,805,824)	(3,805,824)
사용권자산	-	(3,593,109)	(3,593,109)	-	(790,484)	(790,484)
리스부채	-	19,551,464	19,551,464	-	4,301,322	4,301,322
현재가치할인차금(임차보증금)	-	2,807,748	2,807,748	-	617,705	617,705
기타	153,429	(44,996)	108,433	33,756	(9,900)	23,856
소 계	5,236,943	(464,988)	4,771,955	1,152,128	(102,298)	1,049,830
이월결손금	830,536	(368,604)	461,932	182,718	(81,093)	101,625
이월세액공제	-	-	-	437,505	124,326	561,831
소 계	830,536	(368,604)	461,932	620,223	43,233	663,456
합 계	6,067,479	(833,592)	5,233,887	1,772,351	(59,065)	1,713,286

&cr전기--

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이			이연법인세자산(부채)
기초잔액	증감	기말잔액	기초잔액	증감	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---
미지급비용	189,042	22,701	211,743	41,589	4,994	46,583
퇴직급여충당부채	983,722	574,835	1,558,557	216,419	126,463	342,882
퇴직연금	(999,159)	(559,398)	(1,558,557)	(219,815)	(123,067)	(342,882)
미지급금	-	88,574	88,574	-	19,486	19,486
매도가능금융자산	(114,032)	(1,090,240)	(1,204,272)	(25,087)	(239,853)	(264,940)
종속기업투자	-	3,228,730	3,228,730	-	710,321	710,321
대손충당금	37,788	74,921	112,709	8,313	16,483	24,796
상환할증금	-	17,950,902	17,950,902	-	3,949,198	3,949,198
전환권조정	-	(35,133,737)	(35,133,737)	-	(7,729,422)	(7,729,422)
파생상품부채	-	17,328,870	17,328,870	-	3,812,351	3,812,351
기타금융부채(매도가능증권)	-	2,499,995	2,499,995	-	549,999	549,999
기타	86,323	67,106	153,429	18,991	14,765	33,756
소 계	183,684	5,053,259	5,236,943	40,410	1,111,718	1,152,128
이월결손금	1,023,135	(192,599)	830,536	225,090	(42,372)	182,718
이월세액공제	-	-	-	335,147	102,358	437,505
소 계	1,023,135	(192,599)	830,536	560,237	59,986	620,223
합 계	1,206,819	4,860,660	6,067,479	600,647	1,171,704	1,772,351

&cr이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.&cr&cr(5) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	당기	전기
이연법인세자산	10,286,835	10,122,199
이연법인세부채	(8,573,549)	(8,349,848)
상계후 금액	1,713,286	1,772,351

&cr33. 주당손익&cr&cr (1) 당기 및 전기의 기본주당손익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

구 분	당기 (주1)	전기 (주2)
당기순이익(손실)	1,041,779,930	(3,038,378,942)
가중평균유통주식수	91,798,189	83,140,071
기본주당순이익(손실)	11	(37)

&cr기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.&cr&cr (주1) 당기

구 분	일자	주식수	유통일수	유통보통주식수
기초	전기이월	87,842,961	365	87,842,961
전환사채의 전환	2019-02-27	1,620,220	308	1,367,199
유상증자	2019-06-28	3,007,518	187	1,540,838
유상증자	2019-07-30	2,413,532	155	1,024,925
전환사채의 전환	2019-12-26	1,325,088	6	21,782
전환사채의 전환	2019-12-30	88,339	2	484
합 계		96,297,658		91,798,189

(주2) 전기

구 분	일자	주식수	유통일수	유통보통주식수
기초	전기이월	53,571,518	365	53,571,518
주식매수선택권 행사	2018-01-01	57,882	365	57,882
유상증자	2018-02-09	30,372,930	326	27,127,603
주식매수선택권 행사	2018-03-12	428,345	295	346,194
유상증자	2018-03-27	2,490,630	280	1,910,620
유상증자	2018-11-12	921,656	50	126,254
합 계		87,842,961		83,140,071

&cr(2) 당기 및 전기 희석주당손익은 당기순손익에 희석효과를 반영하여 산정하였습니다(단위: 원).

구분	당기	전기
희석주당손익 계산에 사용된 순이익(손실)	1,041,779,930	(3,038,378,942)
기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	1,041,779,930	(3,038,378,942)
전환사채 이자비용	-	-
가중평균 희석유통보통주식수	92,189,305	83,176,178
가중평균유통주식수	91,798,189	83,140,071
전환사채	-	-
주식선택권	391,116	36,107
희석주당손익	11	(37)

&cr당기말 현재 전환권 29,316,808주(전기 34,926,739주) 및 주식선택권 2,959,658주(전기 905,707주)는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통주식수 계산에서 제외되었습니다.

&cr34. 특수관계자 거래&cr&cr(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭
최상위 지배기업	(주)옐로모바일
지배기업	(주)옐로디지털마케팅
종속기업	(주)레코벨, (주)넥스트미디어그룹, (주)퓨쳐다임, (주)애드쿠아인터렉티브, (주)마더브레인, (주)핸드스튜디오, &cr(주)애드쿠아언바운드, (주)인버즈(구,(주)옐로디지털마케팅버즈), (주)그룹아이디디, (주)이모션글로벌, &cr(주)부스터즈, (주)링거워터, FSN Asia Private Limited, (주)애드맥스, 북경카울리오블리스광고유한회사, &crCAULY TAIWAN PRIVATE LIMITED., (주)비헤이브글로벌, CAULY GC (THAILAND) LTD., Future Block Capital,&cr(주)에프에스엔아시아코리아, Yello Digital Marketing Global PTE. LTD., YDM (THAILAND) CO.,LTD.,&crPT ADPLUS DIGITAL SOLUSINDO, PT MEDIA GEMILANG INDONESIA, GOTTIMIZE CO.,LTD., &crALTERNATE 65 CO.,LTD, Doer Co.,Ltd., Adpocket Co., Ltd., AVG (Thailand) Co.,Ltd., &crInteractive Communications Co.,Ltd., Automatrix Solutions Co.,Ltd., Computerlogy Co., Ltd, &crSIX NETWORK PTE. LTD., SIX NETWORK (THAILAND) CO., LTD.
관계기업	(주)메이크어스, 모던보이엔터테인먼트(주), (주)메이크어스엔터테인먼트, (주)넥스트라운드, &crMAKEUS ASIA PTE. LTD., MAKEUS ASIA INDONESIA, (주)컴퍼니페이버, &crFuture Block (Thailand) Co., Ltd., Jamjaras Co., Ltd., Nawin Consultant Co.,Ltd., &crCLEVER GROUP CORPORATION(구,CLEVER ADVERTISING CORPORATION)
기타특수관계자	(주)옐로오투오, (주)쿠차, (주)데일리블록체인, (주)블루웹, (주)케어랩스,&cr(주)빅블루터그보트, (주)옐로오투오그룹, 임직원, 계열사의 임원 등

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내용(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr당기--

구 분	특수관계자	영업수익 등	영업비용 등
최상위 지배기업	(주)옐로모바일	-	343,895
지배기업	(주)옐로디지털마케팅	841,727	47,490
종속기업	(주)레코벨	16,530	-
(주)넥스트미디어그룹	39,640	2,847
FSN Asia Private Limited	699,524	5,018
(주)애드맥스	150,407	2,161,717
북경카울리오블리스광고유한회사	514,512	27,769
CAULY GC PTE. LTD.	4	-
CAULY TAIWAN PRIVATE LIMITED.	949	4,805
(주)비헤이브글로벌	41,543	1,239,264
YDM (THAILAND) CO.,LTD.	129,468	-
(주)애드쿠아인터렉티브	85,810	89,121
(주)링거워터	-	15,548
(주)마더브레인	35,676	21,068
(주)핸드스튜디오	14,844	-
(주)애드쿠아언바운드	18,238	-
(주)인버즈	11,164	-
(주)그룹아이디디	36,683	8,267
(주)이모션글로벌	27,477	50
기타특수관계자	(주)옐로오투오	-	38,622
(주)쿠차	-	85
(주)데일리블록체인	-	21,585
(주)블루웹	-	3,172
(주)케어랩스	4,376	-
(주)빅블루터그보트	-	91,408
(주)옐로오투오그룹	-	12,735
계열사의 임원	-	159,243
임직원	2,086	-
합 계		2,670,658	4,293,709

&cr전기--

구 분	특수관계자	영업수익 등	영업비용 등	주식 양수	주식 양도
최상위 지배기업	(주)옐로모바일	-	25,636	14,000,000	-
지배기업	(주)옐로디지털마케팅	-	125,502	49,535,764	-
종속기업	(주)레코벨	34,324	202,880	-	-
(주)넥스트미디어그룹	4,789	-	-	-
FSN Asia Private Limited	316,000	6,754	-	11,366,089
(주)애드맥스	162,729	3,057,971	-	-
북경카울리오블리스광고유한회사	444,074	3,474	-	-
Cauly GC Private Limited	63,171	-	-	-
CAULY TAIWAN PRIVATE LIMITED	93,560	14,230	-	-
(주)비헤이브글로벌	19	437,214	-	-
CAULY GC (THAILAND) LTD.	66,051	-	-	-
PT ADPLUS DIGITAL SOLUSINDO	-	23,967	-	-
YDM (THAILAND) CO.,LTD.	27,118	-	-	-
(주)애드쿠아인터렉티브	926,909	184,098	-	-
기타특수관계자	(주)쿠차	-	106	-	-
(주)블루웹	-	4,232	-	-
(주)컴퍼니페이버	450	2,252	-	-
(주)브랜드뉴	-	545	-	-
(주)케어랩스	477	95	-	-
계열사의 임원	-	-	32,107,866	-
합 계		2,139,671	4,088,956	95,643,630	11,366,089

&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr당기말--

구 분	특수관계자	매출채권 등(주1)	매입채무 등
지배기업	(주)옐로디지털마케팅	841,749	52,239
종속기업	(주)레코벨	948,242	137,071
(주)넥스트미디어그룹	1,312,279	189,358
(주)부스터즈	802	-
(주)링거워터	996	1,188
(주)퓨쳐다임	-	200,000
FSN Asia Private Limited	532,680	-
(주)애드맥스	642,557	235,378
북경카울리오블리스광고유한회사	52,808	-
CAULY TAIWAN PRIVATE LIMITED.	922	-
(주)비헤이브글로벌	1,287,865	408,245
(주)에프에스엔아시아코리아	240,714	34,376
YDM (THAILAND) CO.,LTD.	7,532	-
(주)애드쿠아인터렉티브	5,423,227	1,115,502
(주)마더브레인	1,115	20,668
(주)핸드스튜디오	994,975	134,026
(주)애드쿠아 언바운드	1,339,586	186,226
(주)인버즈	650,738	94,082
(주)그룹아이디디	3,461,269	511,078
(주)이모션글로벌	1,703,503	242,094
기타특수관계자	(주)블루웹	2,894	-
(주)케어랩스	4,813	-
계열사의 임원	-	1,653
임직원	1,764	-
합 계		19,453,030	3,563,184

(주1) 금융리스채권을 포함한 금액입니다.

전기말--

구 분	특수관계자	매출채권 등	매입채무 등
종속기업	(주)레코벨	6,270	29,920
(주)넥스트미디어그룹	4,789	-
FSN Asia Private Limited	80,000	366
(주)애드맥스	102,587	536,295
북경카울리오블리스광고유한회사	110,822	-
CAULY GC PTE. LTD.	-	4
CAULY TAIWAN PRIVATE LIMITED.	-	2,902
(주)비헤이브글로벌	-	254,455
CAULY GC (THAILAND) LTD.	-	85
PT ADPLUS DIGITAL SOLUSINDO	-	23,907
YDM (THAILAND) CO.,LTD.	26,966	-
(주)애드쿠아인터렉티브	964,245	192,849
기타특수관계자	(주)쿠차	-	40
(주)블루웹	-	30
(주)케어랩스	-	1,341
합 계		1,295,679	1,042,194

&cr(4) 당기 와 전기 중 현재 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr 당기--

구 분	특수관계자	자금대여					출자	유상증자
기초	대여	회수	기타	기말	현금	현금
---	---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)레코벨	200,000	182,738	200,000	-	182,738	-	-
(주)넥스트미디어그룹	330,000	-	-	-	330,000	-	-
FSN Asia Private Limited	-	2,006,096	-	(25,911)	1,980,185	-	-
(주)애드쿠아인터렉티브	-	610,000	410,000	-	200,000	-	-
(주)핸드스튜디오	-	229,673	-	-	229,673	-	-
(주)애드쿠아 언바운드	-	171,330	-	-	171,330	-	-
(주)인버즈	-	166,351	-	-	166,351	-	-
(주)이모션글로벌	-	410,622	410,622	-	-	-	-
(주)퓨쳐다임	-	-	-	-	-	200,000	-
기타특수관계자	(주)데일리블록체인	-	-	-	-	-	-	6,209,999
계열사의 임원	-	-	-	-	-	-	999,998
임직원	-	150,000	50,000	-	100,000	-	-
합 계		530,000	3,926,810	1,070,622	(25,911)	3,360,277	200,000	7,209,997

&cr 전기--

구 분	특수관계자	자금대여				출자		유상증자
기초	대여	회수	기말	현금	현물	현금	출자전환
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
지배기업	(주)옐로디지털마케팅	-	-	-	-	-	-	7,309,999	17,554,241
종속기업	(주)레코벨	-	920,000	720,000	200,000	-	-	-	-
(주)넥스트미디어그룹	-	330,000	-	330,000	500,000	-	-	-
FSN Asia Private Limited	-	-	-	-	4,955,605	11,366,089	-	-
(주)애드쿠아인터렉티브	-	-	-	-	12,289,003	-	-	-
기타특수관계자	계열사의 임원	-	-	-	-	-	-	-	32,107,866
합 계		-	1,250,000	720,000	530,000	17,744,608	11,366,089	7,309,999	49,662,107

&cr(5) 당기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr당기--

구 분	특수관계자	자금차입
기초	차입	상환	기타	기말
---	---	---	---	---	---	---
최상위 지배기업	(주)옐로모바일(주1)	14,000,000	-	-	(11,300,000)	2,700,000
종속기업	(주)애드쿠아인터렉티브	-	4,000,000	(1,210,000)	-	2,790,000
(주)마더브레인	-	500,000	-	-	500,000
(주)그룹아이디디	-	200,000	-	-	200,000
기타특수관계자	(주)빅블루터그보트(주2)	-	1,700,000	(1,700,000)	-	-
계열사의 임원(주2)	-	1,700,000	-	-	1,700,000
(주)옐로오투오그룹(주3)	-	1,200,000	-	(1,100,000)	100,000
(주)옐로오투오(주3)	-	2,000,000	-	(2,000,000)	-
(주)데일리블록체인(주3)	-	1,100,000	-	(1,100,000)	-
합 계		14,000,000	12,400,000	(2,910,000)	(15,500,000)	7,990,000

&cr (주1) 당기 중 최상위 지배기업인 (주)옐로모바일이 제5회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 일부(11,300백만원) 처분하였습니다.&cr(주2) 당기 중 기타특수관계자인 (주)빅블루터그보트와 계열사의 임원에게 제6회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3,400백만원을 발행하였으며, (주)빅블루터그보트에게 1,700백만원을 상환하였습니다.&cr(주3) 당기 중 제5회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 일부를 (주)옐로오투오그룹이 1,200백만원 취득 후 1,100백만원 처분, (주)옐로오투오가 2,000백만원 취득 후2,000백만원 처분, (주)데일리블록체인이 1,100백만원 취득 후 1,100백만원 처분하였습니다.

&cr전기--

구 분	특수관계자	자금차입
기초	차입	상환	기말
---	---	---	---	---	---
최상위 지배기업	(주)옐로모바일	-	14,000,000	-	14,000,000

&cr전기에 최상위 지배기업인 (주)옐로모바일에게 제5회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 14,000백만원을 발행하였습니다.

&cr(6) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).

구분	특수관계자	지급보증내역	지급보증처	보증금액
당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)넥스트미디어그룹	법인카드 연대 보증	우리카드	180,000	180,000
종속기업	(주)넥스트미디어그룹	상거래 채무 연대 보증	(주)나스미디어	2,000,000	2,000,000
종속기업	(주)넥스트미디어그룹	상거래 채무 연대 보증	(주)씨제이이엔엠	561,000	-
종속기업	북경카울리오블리스광고유한회사	차입금 보증	신한은행	CNY 3,000,000	CNY 3,000,000

&cr(7) 당기말 현재 특수관계자로 부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제공자	지급보증내역	지급보증처	보증금액
기타특수관계자	임원	제4회 전환사채 연대보증	(주)싸이칸홀딩스	18,095,754
기타특수관계자	계열사의 임원	제4회 전환사채 연대보증	(주)싸이칸홀딩스	18,095,754

&cr(8) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	특수관계자	담보내용	담보제공처	담보물	장부가액
당기말	전기말
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	북경카울리오블리스광고유한회사	차입금 보증담보	신한은행	금융기관예치금	543,129	543,129
기타특수관계자	임직원	우리사주 대출 담보	신한은행	금융기관예치금	-	185,800
기타특수관계자	임직원	스톡옵션 행사자금 지원담보	신한은행	금융기관예치금	-	513,000
기타특수관계자	임직원	가계자금 지원담보	신한은행	금융기관예치금	-	106,000

&cr (9) 당기말 현재 특수관 계자 로 부터 제공받은 담보내용은 없습니다.

&cr(10) 당 기말 현재 당사는 종속기업인 (주)애드쿠아인터렉티브 등 11개사와 전대리스 약정을 체결하여 실행하고 있습니다. 동 약정의 체결시점에 17,720백만원의 사용권자산을 제거하고 동액의 금융리스채권을 인식 하였으며, 종속기업으로 부터 수취하거나 수취할 임대보증금의 금액은 2,801백만원입니다. 당기말 현재 금융리스채권 잔액은 17,299백만원이며, 당기 중 금융리스채권 회수액은 1,145백만원입니다. &cr&cr (11) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
단기급여	600,761	513,546
퇴직급여	38,840	42,909
합 계	639,601	556,455

&cr35. 현금흐름표&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말
보통예금	2,375,037	6,438,951

&cr(2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
1. 당기순이익(손실)	1,041,780	(3,038,379)
2. 손익항목의 조정	2,396,298	7,420,426
법인세수익	(538,863)	(712,225)
이자비용	6,414,445	3,908,633
급여	406,404	289,354
퇴직급여	632,754	479,440
감가상각비	569,263	80,838
무형자산상각비	117,232	117,894
대손상각비	(987)	21,248
유형자산처분손실	37,625	1,303
파생상품평가손실	2,400,476	521,096
사채상환손실	564,539	-
채무조정손실	769,557	-
외화환산손실	35,278	967
금융보증비용	30,576	-
기타충당부채전입	7,285	-
기타의대손상각비	64,870	15,710
종속기업처분손실	-	615,433
종속기업손상차손	1,953,018	3,228,730
이자수익	(1,003,206)	(111,354)
금융보증수익	(30,576)	(5,150)
파생상품평가이익	(8,579,858)	(1,029,966)
외화환산이익	(820)	(1,389)
채무조정이익	(610,270)	-
유형자산처분이익	-	(136)
잡이익	(842,444)	-
3. 운전자본의 변동	(2,808,367)	911,587
매출채권의 증감	276,355	1,043,747
기타채권의 증감	(1,934,636)	(3,930)
기타자산의 증감	(4,546)	903,541
매입채무의 증감	(432,546)	193,401
기타채무의 증감	737,643	518,481
기타부채의 증감	(318,809)	(1,004,984)
충당부채의 증감	(31,828)	-
퇴직금의 지급	(205,105)	(298,619)
사외적립자산의 증감	(894,895)	(440,050)
영업활동으로 창출된 현금	629,711	5,293,634

&cr (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않은 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기
종속기업투자주식 취득 관련 미지급금	200,000	58,875,393
관계기업투자주식 취득 관련 미지급금	-	14,000,000
종속기업투자주식 처분 관련 미수금	-	11,366,089
미수금의 출자전환	-	11,366,089
미지급금의 출자전환	-	58,875,393
미지급금의 전환사채 납입	-	14,000,000
주식선택권의 행사	-	312,676
파생상품금융부채의 자본 대체	-	2,563,340
전환사채의 유동성 대체	-	28,946,500
유동성전환사채의 비유동성 대체	7,537,008	-
전환사채의 전환	6,641,597	-
채권채무의 상계	1,378,237	-
장기금융자산과 기타금융부채의 제거	2,499,995	-
사용권자산의 증가	3,951,250	-
금융리스채권의 증가	17,719,832	-
금융리스채권의 유동성 대체	1,186,527	-
리스부채의 증가	20,237,101	-
리스부채의 유동성 대체	1,647,816	-

&cr(4) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동				당기말
취득	공정가치변동	상환 및 전환	기타
---	---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	-	4,700,000	-	-	(1,210,000)	-	3,490,000
리스부채	-	(1,562,013)	20,237,101	-	-	876,376	19,551,464
기타금융부채	19,831,420	-	1,292,859	(6,179,383)	(4,732,885)	(5,776,075)	4,435,936
전환사채	36,807,846	(10,742,194)	(1,256,416)	-	904,157	8,890,953	34,604,346
임대보증금	-	2,484,233	(1,215,273)	-	-	52,973	1,321,933
합 계	56,639,266	(5,119,974)	19,058,271	(6,179,383)	(5,038,728)	4,044,227	63,403,679

&cr36. 주요 약정사항 및 우발부채&cr&cr (1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 없습니다.

&cr (2) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공자	보증금액	보증내용
SGI서울보증보험	1,059,898	이행보증

&cr(3) 당사는 2019년 1월 2일 관계기업인 (주)메이크어스의 주주1인과 (주)메이크어스의 보통주식 1,215주(관련금액 : 2,747백만원)에 대하여 주식매수청구권을 거래상대방에게 부여하고, 주식매도청구권을 당사에게 부여하는 약정을 체결하고 있으며, 본 약정의 거래종결일은 2022년 4월 30일입니다. &cr &cr37. 보고기간 이후 사건

당사는 2020년 01월 23일 이사회 결의에 따라 2020년 01월 30일에 제8회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 10,000백만원(전환가액 1,185원)을 발행하였으며, 2020년 03월 05일 이사회 결의에 따라 2020년 03월 20일에 제7회차 기명식 이권부무보증 사모 전환사채 5,000백만원(전환가액 1,200원)을 발행할 예정입니다.&cr

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황&cr &cr(1) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금&cr설정률
2019년&cr(제05기)	매출채권 및 미수금	58,691,004	1,211,258	2.1
미수수익	1,904,037	115,637	6.1
대여금	14,085,575	2,479,368	17.6
선급금	1,996,782	63,322	3.2
합계	76,677,398	3,869,585	5.0
2018년&cr(제04기)	매출채권 및 미수금	72,224,231	1,718,412	2.4
미수수익	1,467,548	12,071	0.8
대여금	13,079,287	123,331	0.9
선급금	2,003,939	76,894	3.8
합계	88,775,005	1,930,708	2.2
2017년&cr(제03기)	매출채권 및 미수금	17,023,617	215,894	1.3
선급금	1,717,066	9,305	0.5
합계	18,740,683	225,199	1.2

주1) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.&cr &cr(2) 대손충당금 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	2019년&cr(제05기)	2018년&cr(제04기)	2017년&cr(제03기)
1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,853,814	215,894
회계정책변경		127,298
2. 순대손처리액(①-②±③)		704,243	215,894
① 대손처리액(상각채권액)		676,135	215,894
② 상각채권회수액
③ 기타증감액		28,108
3. 대손상각비 계상(환입)액	3,003,318
4. 종속기업취득, 처분으로 인한 증감	-1,053,869	806,379
5. 기말 대손충당금 잔액합계	3,803,263	1,853,814	215,894

주1) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.&cr &cr(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침&cr매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.&cr&cr(4) 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	2019년&cr(제05기)	2018년&cr(제04기)	2017년&cr(제03기)
채권잔액	채권잔액	채권잔액
---	---	---	---
연체되지 않은 채권	68,949,382	56,064,784	12,095,290
6개월 이내	2,080,004	22,403,605	1,885,568
6개월~1년	1,156,377	6,324,739	921,410
1년초과	2,969,558	6,010,988	2,231,970
손상된 채권	3,806,263	1,853,814	0
합 계	78,961,584	92,657,930	17,134,238

주1) 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.&cr주2) 손상된 채권잔액은 제외하고 기재하였습니다.&cr &cr나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

당기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원).

구 분	취득원가	평가충당금	장부가액
상품	12,390	-	12,390
제품	197,451	-	197,451
합 계	209,841	-	209,841

&cr 다. 기업어음증권 발행실적 등&cr - 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 라. 공 정가치 평가내역&cr - 공정가치 평가내역은 'Ⅲ. 재무에 관한사항' 중 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시길 바랍니다.&cr&cr 마. 재무재표 재작성 등 유의사항&cr &cr(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향&cr - 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr &cr(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도&cr- 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 아. 합병등의 사후정보를 참고해 주시기 바랍니다. &cr&cr(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr- 우발채무에 등에 관한 사항은' XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2. 우발채무 등을 참고해 주시기 바랍니다. &cr&cr(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr - 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl

채무증권 발행실적 2019년 12월 31일(단위 : 백만원, %)


(기준일 :	)

(주)퓨쳐스트림네트웍스회사채사모2018.02.0710,0008.0-2023.02.07미상환-(주)퓨쳐스트림네트웍스회사채사모2018.02.2710,0007.0-2023.02.27미상환-(주)퓨쳐스트림네트웍스회사채사모2018.03.1320,0007.0-2023.03.13미상환-(주)퓨쳐스트림네트웍스회사채사모2018.12.2414,0004.0-2023.12.24미상환-(주)퓨쳐스트림네트웍스회사채사모2019.02.253,4007.0-2024.02.25미상환-57,400----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr(평가기관)	만기일	상환&cr여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

- 19. 02. 07. : 제2회차 전환사채 50억원 조기상환청구 행사로 사채 취득 및 소각

- 19. 02. 27. : 제3회차 전환사채 25억원 조기상환청구 행사로 사채 취득 및 소각

- 19. 02. 27. : 제3회차 전환사채 25억원 전환권 행사

- 19. 08. 16. : 제6회차 전환사채 17억원 조기상환청구 행사로 사채 취득 및 소각

- 19. 09. 16. : 제4회차 전환사채 40억원 조기상환청구 행사로 사채 취득 및 소각

- 19. 12. 26. : 제5회차 전환사채 15억원 전환권 행사

- 19. 12. 30. : 제5회차 전환사채 01억원 전환권 행사

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

단기사채 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

--------14,10026,000-----40,10014,10026,000-----40,100

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

- 19. 02. 07. : 제2회차 전환사채 50억원 조기상환청구 행사로 사채 취득 및 소각

- 19. 02. 27. : 제3회차 전환사채 25억원 조기상환청구 행사로 사채 취득 및 소각

- 19. 02. 27. : 제3회차 전환사채 25억원 전환권 행사

- 19. 08. 16. : 제6회차 전환사채 17억원 조기상환청구 행사로 사채 취득 및 소각

- 19. 09. 16. : 제4회차 전환사채 40억원 조기상환청구 행사로 사채 취득 및 소각

- 19. 12. 26. : 제5회차 전환사채 15억원 전환권 행사

- 19. 12. 30. : 제5회차 전환사채 01억원 전환권 행사

&cr

신종자본증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측 정보에 대한 주의사항&cr &cr당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시 서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이러한 예측 정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 정보는 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험이나 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. &cr

당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과가 실현되거나 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요 &cr디지털 광고 시장은 전세계적으로 꾸준히 성장하고 있는 시장으로 eMarketer” Worldwide Ad Spending” 보고에 따르면 연평균 17% 성장율을 보이고 있으며, 이 중 국내 모바일 광고 시장은 연평균 성장율 약 14% 의 성장세를 보이고 있습니다. (출처 : 한국 온라인 광고 협회 “온라인광고 시장 분석 및 전망”) 회사는 이러한 시장 환경 속에서 주주 여러분의 성원과 전 임직원의 노력으로 2019년 연결기준 매출 1,454억원, 영업이익 77억원, 별도기준 매출 385억원, 영업이익 16억원의 사상 최대 매출 실적을 시현하였습니다.

회사는 광고대행사, 미디어렙사, 매체사 등 디지털 전 영역에 걸친 전문성을 확보한 명실상부 국내 NO.1 종합 디지털 마케팅 그룹으로서 그 입지를 다졌으며, 해외 6개국 19개법인, 400여명의 직원이 근무하는 아시아마케팅 허브를 구축하여 해외시장 개척을 진행하였고, 아울러 4차산업 기반 혁신 사업을 추진하는 등 디지털광고 시장을 선도하기 위한 비즈니스 환경을 빠르게 구축한 한 해였습니다.

2020년도에도 지속적인 사업전개를 통해 더욱 새롭고 혁신적인 상품들을 개발하여 고객들과 유저들의 만족을 실현하고 중국, 동남아시아 등 해외시장의 도전을 성공적으로 진행하여 아시아 최대 디지털마케팅 그룹으로 발전해 나아갈 것 입니다.

&cr 3.재무상태 및 영업실적

1) 영업실적 &cr당사와 그 종속기업의 지난 2개 사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	2019년&cr(제05기)	2018년&cr(제04기)	전년대비
금액	증감(%)
---	---	---	---	---
영업수익	145,425,213,159	111,455,755,491	33,969,457,668	30.48
영업비용	137,688,264,651	101,593,045,551	36,095,219,100	35.53
영업이익	7,736,948,508	9,862,709,940	(2,125,761,432)	(21.55)
금융수익	11,400,411,009	2,228,561,437	9,171,849,572	411.56
금융비용	11,177,488,672	5,235,697,599	5,941,791,073	113.49
영업외수익	3,777,749,696	640,169,088	3,137,580,608	490.12
영업외비용	5,753,811,038	9,627,859,269	(3,874,048,231)	(40.24)
종속기업및관계기업투자손익	(1,773,228,001)	3,595,176,248	(5,368,404,249)	(149.32)
법인세비용차감전순이익	4,210,581,502	1,463,059,845	2,747,521,657	187.79
법인세수익	(196,243,371)	(1,502,066,783)	1,305,823,412	86.94
계속영업이익	4,406,824,873	2,965,126,628	1,441,698,245	48.62
중단영업이익(손실)	4,233,073,510	(2,818,405)	4,235,891,915	150293.94
당기순이익	8,639,898,383	2,962,308,223	5,677,590,160	191.66
기타포괄손익	2,239,780,315	(1,766,915,857)	4,006,696,172	226.76
총포괄손익	10,879,678,698	1,195,392,366	9,684,286,332	810.13

- 퓨쳐스트림네트웍스와 그 종속기업은 2019년 영업수익 1,454억원, 영업이익 77억원, 당기순이익 86억원의 실적을 실현하였으며, 영업수익은 전년대비 340억원(30.48%) 증가하였습니다.&cr

2) 재무상태

- 당사와 그 종속기업의 지난 2개 사업연도의 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	2019년&cr(제05기)	2018년&cr(제04기)	증감	증감율 (%)
2019년 12월말	2018년 12월말
---	---	---	---	---
[유동자산]	98,127,493,601	120,332,417,647	(22,204,924,046)	(18.45)
[비유동자산]	98,862,755,754	69,299,205,251	29,563,550,503	42.66
자 산 총 계	196,990,249,355	189,631,622,898	7,358,626,457	3.88
[유동부채]	89,222,133,550	133,122,795,975	(43,900,662,425)	(32.98)
[비유동부채]	40,468,118,248	12,915,055,566	27,553,062,682	213.34
부 채 총 계	129,690,251,798	146,037,851,541	(16,347,599,743)	(11.19)
[자본금]	9,629,766,600	8,784,296,900	845,469,700	9.62
자 본 총 계	67,299,997,557	43,593,771,357	23,706,226,200	54.38

제5기 당사 자산은 전년 대비 74억원 증가한 1,970억원 입니다. 자산의 주요 증가 원인은 비유동 자산의 증가이며, 부채는 전기 대비 163억원 감소한 1,270억원 입니다. 이는 단기차입금 및 유동성 전환사채의 감소, 기타유동금융부채의 감소가 그 요인입니다. 자본은 전환사채의 전환권행사 및 유상증자에 의한 자본금 증가와 주식발행초과금 증가 등 기타불입자본의 증가, 비지배지분 증가 등으로 인하여 전년대비 237억원 증가한 673억원입니다.&cr&cr3) 사업부문별 매출 현황

(단위 : 백만원)

구분	2019년	2018년	증감	증감율
(제05기)	(제04기)
---	---	---	---	---
AD TECH	49,941	48,157	1,784	3.70
AD AGENCY	62,537	64,424	(1,887)	(2.93)
해외사업	34,847	25,199	9,648	38.29
기타	4,819	0	4,819	-
연결조정	(6,719)	(26,325)	19,606	74.48
합계	145,425	111,455	33,970	30.48

주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 기준입니다.

&cr당사는 사업부문을 제공하는 서비스의 종류에 따라 AD Tech, AD Agency, 해외사업등 3개 부분으로 매출 유형을 구분하고 있습니다.

AD Tech 부문의 주요 상품인 카울리는 국내 M/S 1위 모바일 광고 네트워크 플랫폼이며, 앞선 기술력과 풍부한 데이터에 기반한 광고주 KPI 맞춤형 상품 출시를 통해 국내 모바일 광고 시장을 이끌고 있습니다. 제 04기 매출은 전기 대비 163억원 증가(51.3%)한 481억원이며, 19년에도 지속 성장할 수 있도록, 상품을 적극 세일즈 하여 추가 매출 확보할 계획입니다.

AD AGENCY 부문은 당기에 애드쿠아 인터렉티브를 포함한 디지털 광고 대행 업체 인수를 통해 신규 발생한 매출 부문입니다. 모바일 광고 산업은 모바일 매체(앱, 웹)와 솔루션(애드네트워크 등), 컨설팅 및 운영 대행 조직을 통해 광고주와 소비자를 연결하는 산업으로 스마트폰의 보급확대와 사용시간 증가에 따라 급격히 성장하고 있으며, 당사는 매체, 대행사, 솔루션 등의 각 시장 분야 수위 사업자들의 결합 및 협업을 통해 산업 내 영향력을 강화하고 있습니다.

해외사업 부문은 중국 외 싱가포르, 태국, 대만 등 동남아 주요 국가에서 모바일 잠금 화면 광고 플랫폼, SNS 인플루언서 마케팅사업, 온라인 광고 운영 등으로 매출이 발생하고 있습니다. 현지 선도 디지털 마케팅 기업 인수 및 제휴 통한 철저한 현지화를 통해, 전기 대비 매출이 201억 증가(397.9%)하였습니다. 이와 더불어 4차 산업 혁명 시대 선도 기업을 목표로 크리에이티브 산업 및 마케팅 플랫폼을 위한 블록체인 프로젝트와 같은 다양한 혁신 사업을 추진 중에 있습니다.&cr&cr기타사업 부문은 (주)링거워터, (주)부스터즈를 포함한 미디어커머스 및 제품매출 부문입니다. 미디어 콘텐츠와 커머스가 결합된 형태의 의미로 연 26% 이상 빠르게 성장하는 e커머스 시장 및 유통 환경 진화에 따른 미디어커머스시장이 급부상 함에 따라, 수익 쉐어형미디어커머스협력 사업 모델 "부스터즈" 를 론칭하였으며, 링거워터 링티의 성공 사례를 발판으로 다양한 아이템 연내 출시 예정입니다.

&cr4. 유동성 및 자금조달과 지출&cr

연결기업은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 유지, 관리하고 있습니다.&cr

연결기업은 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이상징후가 발견될 경우 지역 금융회사와 공조하여 Cash Pooling 등 금융통합 체제를 활용한 유동성 지원을 시행하고 있으며, 필요시 지역 금융회사 및 연결기업의 추가적인 금융지원으로 대응하는 유동성 관리 프로세스를 갖추고 있습니다 .

가. 유동성 현황 &cr

(단위 : 백만원)

	제 5 기	제 4 기	제 3 기
영업활동현금흐름	8,846	2,791	(1,420)
투자활동현금흐름	(3,418)	(30,796)	(643)
재무활동현금흐름	(6,422)	48,013	5,165
현금및현금성자산의순증가(감소)	(994)	20,318	2,810
기초현금및현금성자산	26,389	6,071	3,261
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	698	310	(292)
기말현금및현금성자산	26,092	26,389	6,071

&cr나. 유동성 위험

당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다(단위: 천원).

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과
매입채무및기타채무	51,993,676	51,993,676	50,735,645	1,258,031
단기차입금	1,472,210	1,485,739	1,485,739	-
장기차입금	570,311	584,878	186,944	397,934
전환사채	34,604,346	48,542,953	18,173,336	30,369,617
리스부채	21,959,448	28,741,356	3,787,274	24,954,082
기타금융부채	4,427,515	4,427,515	4,427,515	-
합 계	115,027,506	135,776,117	78,796,453	56,979,664

&cr전기말--

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과
매입채무및기타채무	59,770,077	59,770,077	58,962,460	807,617
단기차입금	3,816,221	3,816,221	3,816,221	-
장기차입금	702,990	702,990	38,652	664,338
전환사채	36,807,846	73,725,902	475,000	73,250,902
기타금융부채	19,828,865	19,828,865	19,828,865	-
합 계	120,925,999	157,844,055	83,121,198	74,722,857

&cr 5. 부외거래&cr&cr 동 공시서류의 첨부서류인 연결감사보고서 및 감사보고서의 주석 “주요 약정사항 및 우발부채” 를 참고하시기 바랍니다. &cr&cr 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr &cr"중요한 회계정책의 요약"은 동 공시서류의 첨부서류인 연결감사보고서 및 감사보고서의 의 "주석 “회계정책의 변경"을 참고하시기 바랍니다.

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제05기(당기)태성회계법인적정 연결재무제표에 대한 주석 12와 41에서 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 2019년 4월 5일을 매각일로 하여 종속회사인 주식회사 옐로스토리를 처분하였으며, 연결회사의 재무제표는 이러한 중단사업을 반영하여 작성되었습니다. 해당사항 없음제04기(전기)태성회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음제03기(전전기)태성회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제05기(당기)태성회계법인외부감사 및 검토140,000천원1,163시간제04기(전기)태성회계법인외부감사 및 검토130,000천원948시간제03기(전전기)태성회계법인외부감사 및 검토64,000천원631시간

사업연도	감사인	내 용	보수	총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제05기(당기)-----제04기(전기)-----제03기(전전기)-----

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

4. 회계감사인의 변경&cr 舊 (주)퓨쳐스트림네트웍스는 케이비제7호기업인수목적(주)와 2016년 09월 26일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다. &cr합병은 법률적으로 합병주체인 케이비제7호기업인수목적(주)(합병회사)가 (주)퓨쳐스트림네트웍스(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로, 법률상 존속법인인 케이비제7호기업인수목적(주)의 외부감사인인 이촌회계법인이 전기 감사를 수행하였으나, 실질적 합병회사인 舊 (주)퓨쳐스트림네트웍스가 케이비제7호기업인수목적(주)를 합병하는 것으로 회계처리함에 따라 전기 및 전전기 감사는 舊 (주)퓨쳐스트림네트웍스의 외부감사인인 삼정회계법인의 감사결과에 따라 기재하였습니다. 합병 전 舊 (주)퓨쳐스트림네트웍스는 코스닥시장 상장을 위해 지정감사인인 삼정회계법인으로부터 2014년, 2015년 K-IFRS 재무제표에 대하여 감사를 수검하였습니다.&cr&cr피합병회사인 舊 (주)퓨쳐스트림네트웍스의 2016년 사업연도의 외부감사인은 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따른 상장예정법인에 대한 지정감사인 신청으로 태성회계법인에서 지정 감사인인 삼정회계법인으로 변경되었습니다. &cr&cr합병회사인 케이비제7호기업인수목적(주)의 외부감사인은 이촌회계법인이었으나, 상법 235조와 대법원 판례에 의거 합병후 존속하는 회사 또는 합병으로 인하여 설립되는 회사는 합병으로 인하여 소멸되는 회사의 권리와 의무를 승계하므로, (주)퓨쳐스트림네트웍스의 지정감사(감사인 : 삼정회계법인)가 의무를 승계함에 따라 2016년사업연도의 외부감사인은 삼정회계법인이였습니다.&cr&cr보고서 작성일 현재 당사는 외부감사인선임위원회의 승인을 득하여 2017년 사업연도의 외부감사인을 태성회계법인으로 변경하였으며 2017. 03. 31 제2기 정기주주총회에서 외부감사인 선임을 보고하였습니다.&cr &cr 5. 내부회계관리제도&cr 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 의거 내부회계관리규정을 갖추고 있으며감사 및 내부회계담당조직을 구성, 이를 관리하고 운영함으로써 회계투명성을 제고하고 있습니다.&cr&cr- 외부감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등

사업연도	의견	비고
2019년	경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	-

◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성개요 &cr&cr (1) 이사의 수&cr&cr당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 기준 현재 당사의 이사회는 8명의 이사(사내이사 3명, 기타비상무이사 3명, 사외이사2명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.&cr&cr (2) 이사회의 운영에 관한 사항

구 분	내 용
적용범위	[이사회규정 제2조]&cr이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다.
구성	[이사회규정 제4조]&cr이사회는 이사 전원(사외이사, 기타 비상근이사 포함)으로 구성한다.
소집 및 소집권자	[이사회규정 제7조]&cr①이사회는 대표이사 사장이 소집한다. 그러나 대표이사 사장이 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제 5조 제 2항에 의한다.&cr②각 이사는 대표이사 사장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사 사장이 정당한 사유없이 이사회 소집을 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다.
의결 및 의결권의&cr제한	[이사회규정 제9조]&cr①이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만 상법 제397조의2(회사의 기회 및 자산의 유용 금지) 및 제398조(이사 등과 회사간의 거래)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. &cr②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송,수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. &cr③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. &cr④제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다
의사록	[이사회규정 제15조]&cr①이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. &cr②의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명 날인 또는 서명한다.&cr③주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. &cr④회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다.

나. 중요 의결사항 등&cr &cr (1) 이사회의 주요 의결사항 등

회차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	비고
19-1	2019.02.07	1. 금전 차입의 건	가결	-
19-2	2019.02.14	1. 본점 소재지 변경의 건	가결	-
19-3	2019.02.19	1. 2018년도 재무제표 승인의 건	가결	-
19-4	2019.02.19	1. 제6회 차 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 결정의 건	가결	-
19-5	2019.02.26	1. 금전 대여의 건	가결	-
19-6	2019.03.14	1. 제04기 정기주주총회 소집결의의 건	가결	-
19-7	2019.03.14	1. 제04기 정기주주총회 추가 결의사항 상정의 건 및 &cr 제04기 정기주주총회 소집결의 재 확인의 건	가결	-
19-8	2019.03.15	1. 제04기 정기주주총회 소집 일정 변경의 건	가결	-
19-9	2019.04.08	1. 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스 제2회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권 행사자 지정의 건	가결	-
19-10	2019.04.08	1. 이사회 규정 일부 변경의 건	가결	-
19-11	2019.05.07	1. 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스 제2회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 조건 일부 변경의 건	가결	-
19-12	2019.05.09	1. 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스 제3회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권 행사자 지정의 건	가결	-
19-13	2019.05.17	1. 본점 변경의 건 &cr2. 지점 설치의 건	가결	-
19-14	2019.05.30	1. 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스 제3회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 조건 일부 변경의 건&cr2. 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스 제4회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권 행사자 지정의 건	가결	-
19-15	2019.06.28	1. 제3자배정 유상증자 납입기일 변경 결의의 건	가결	-
19-16	2019.07.22	1. 제3자배정 유상증자 대상자 추가 및 납입금 변경 결의의 건	가결	-
19-17	2019.08.14	1. 제7회차 전환사채 발행의 건	가결	-
19-18	2019.10.01	1. 주식매수선택권 부여의 건	가결	-
19-19	2019.12.24	1. 퓨쳐다임 설립의 건&cr2. 금전 대여의 건	가결	-
19-20	2019.12.31	1. 금전 대여기간 연장의 건&cr2. 금전 차입기간 연장의 건	가결	-

&cr (2) 이사회 내에서의 사외이사 주요 활동 내역&cr

회차	개최일자	의안내용	가결&cr여부	사외이사 등의 성명
신충희	윤석민
---	---	---	---	---	---
찬반여부	찬반여부
---	---	---	---	---	---
19-9	2019.04.08	1. 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스 제2회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권 행사자 지정의 건	가결	찬성	찬성
19-10	2019.04.08	1. 이사회 규정 일부 변경의 건	가결	찬성	찬성
19-11	2019.05.07	1. 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스 제2회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 조건 일부 변경의 건	가결	찬성	-
19-12	2019.05.09	1. 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스 제3회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권 행사자 지정의 건	가결	찬성	찬성
19-13	2019.05.17	1. 본점 변경의 건 &cr2. 지점 설치의 건	가결	찬성	찬성
19-14	2019.05.30	1. 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스 제3회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 조건 일부 변경의 건&cr2. 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스 제4회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권 행사자 지정의 건	가결	찬성	찬성
19-15	2019.06.28	1. 제3자배정 유상증자 납입기일 변경 결의의 건	가결	찬성	-
19-16	2019.07.22	1. 제3자배정 유상증자 대상자 추가 및 납입금 변경 결의의 건	가결	찬성	찬성
19-17	2019.08.14	1. 제7회차 전환사채 발행의 건	가결	찬성	찬성
19-18	2019.10.01	1. 주식매수선택권 부여의 건	가결	찬성	찬성
19-19	2019.12.24	1. 퓨쳐다임 설립의 건&cr2. 금전 대여의 건	가결	찬성	찬성
19-20	2019.12.31	1. 금전 대여기간 연장의 건&cr2. 금전 차입기간 연장의 건	가결	찬성	찬성

사외이사 신충희, 윤석민은 2019년 3월 30일 선임되었습니다. &cr&cr 다. 이사회 내의 위원회&cr 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다.&cr&cr 라. 이사의 독립성 &cr이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임 할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.&cr이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있으며, 상법 제 363조 및 당사 정관 제 19조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력 등을 총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 공고하고 있습니다. &cr

이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직 명	성 명	임기&cr(연임횟수)	선임배경	추천인	활동분야 (담당업무)	회사와의 거래	최대주주 또는&cr주요주주와의 관계
사내이사&cr(대표이사)	이상석	3년&cr(해당사항없음)	다양한 사업 및 경영 경험 등을 바탕으로 회사에 기여할 것으로 판단	이사회	이사회의장 및 &cr경영총괄	해당없음	특수관계인
사내이사	신창균	3년&cr(1회)	다양한 사업 및 경영 경험 등을 바탕으로 회사에 기여할 것으로 판단	이사회	경영관리	해당없음	특수관계인
사내이사	조창현	3년&cr(1회)	다양한 사업 및 경영 경험 등을 바탕으로 회사에 기여할 것으로 판단	이사회	경영관리	해당없음	특수관계인
기타비상무이사	김남진	3년&cr(해당사항 없음)	다양한 사업 및 경영 경험 등을 바탕으로 회사에 기여할 것으로 판단	이사회	경영자문	해당없음	특수관계인
기타비상무이사	임진석	3년&cr(해당사항 없음)	다양한 사업 및 경영 경험 등을 바탕으로 회사에 기여할 것으로 판단	이사회	경영자문	해당없음	특수관계인
기타비상무이사	최태영	3년&cr(해당사항 없음)	다양한 사업 및 경영 경험 등을 바탕으로 회사에 기여할 것으로 판단	이사회	경영자문	해당없음	특수관계인
사외이사	윤석민	3년&cr(해당사항 없음)	이사회 의사결정의 전문성을 강화하는데 중요한 역할을 할 것으로 판단	이사회	경영자문	해당없음	해당사항 없음
사외이사	신충희	3년&cr(해당사항 없음)	이사회 의사결정의 전문성을 강화하는데 중요한 역할을 할 것으로 판단	이사회	경영자문	해당없음	해당사항 없음

주1) 기타비상무이사 최태영, 사외이사 윤석민, 사외이사 신충희는 제4기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다. &cr주2) 사내이사 신창균, 조창현은 제4기 정기주주총회에서 재선임되었습니다. &cr &cr 마. 사외이사의 전문성&cr 당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 보조할 예정입니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공할 예정입니다.

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl

가. 감사위원회 설치 여부&cr

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 상근감사 1인이 감사업무을 수행하고 있습니다.&cr

구분	내용
정관 제29조&cr[감사의 수]	2. 이 회사의 감사는 1명 이상 3명 이내로 한다.
정관 제30조 &cr[감사의 선임]	1. 이사와 감사는 주주총회에서 선임한다. 이사와 감사의 선임을 위한 의안은 구분하여 의결하여야 한다. 2. 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 감사의 선임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사할 주주의 본인과 그 특수관계인, 본인 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 본인 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.
정관 제31조 &cr[감사의 임기]	2. 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다.
정관 제32조&cr[감사의 보선]	이사 또는 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 법정원수를 결하지 아니하고 업무 수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.
정관 제40조 &cr[감사의 보수와 &cr퇴직금]	1. 이사와 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.&cr2. 이사와 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.

&cr 나. 감사&cr

(1) 감사의 인적사항&cr

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고
변재문 (77.08.12)	'96 ~'04. 서울대 경영학 학사 '13 ~'16. 美 퍼듀 대학교 관광경영학 박사 '09 ~'13. A.T. Kearney 컨설턴트/팀장 '16 ~'17. 삼성경제연구소 수석연구원 &cr'17 ~ 세종대학교 호텔관광대학 호텔관광경영학과 교수	해당사항 없음	상근

&cr (2) 감사의 독립성&cr

감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. &cr

구분

내용

정관 제35조 &cr[감사의 직무]

1. 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.

2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.&cr3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.&cr4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

&cr (3) 이사회 내에서 감사의 주요 활동 내용

회차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	비고
19-10	2019.04.08	1. 이사회 규정 일부 변경의 건	가결	-
19-11	2019.05.07	1. 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스 제2회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 조건 일부 변경의 건	가결	-
19-12	2019.05.09	1. 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스 제3회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권 행사자 지정의 건	가결	-
19-13	2019.05.17	1. 본점 변경의 건 &cr2. 지점 설치의 건	가결	-
19-14	2019.05.30	1. 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스 제3회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 조건 일부 변경의 건&cr2. 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스 제4회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권 행사자 지정의 건	가결	-
19-15	2019.06.28	1. 제3자배정 유상증자 납입기일 변경 결의의 건	가결	-
19-16	2019.07.22	1. 제3자배정 유상증자 대상자 추가 및 납입금 변경 결의의 건	가결	-
19-17	2019.08.14	1. 제7회차 전환사채 발행의 건	가결	-
19-18	2019.10.01	1. 주식매수선택권 부여의 건	가결	-
19-19	2019.12.24	1. 퓨쳐다임 설립의 건&cr2. 금전 대여의 건	가결	-
19-20	2019.12.31	1. 금전 대여기간 연장의 건&cr2. 금전 차입기간 연장의 건	가결	-

2. 감사제도에 관한 사항

◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역

감사 교육 미실시 내역

다양한 경력 및 경험을 토대로&cr감사 전문성은 충분하다고 판단되어 미실시하였습니다

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황

감사 지원조직 현황

경영기획실2파트장 (2년)&cr매니저 (2년)재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

상법 제542조의 13에 따른 준법지원인 설치의무가 없습니다.&cr

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가.집중투표제의 배제여부&cr 당사는 본 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr&cr 나.서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr 당사는 본 보고서 제출일 현재 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.

다. 소수주주권의 행사여부&cr 당사는 본 보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사 사실이 없습니다..

&cr 라. 경영권 경쟁 &cr당사는 본 보고서 제출일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2019년 12월 31일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

(주)옐로디지털마케팅최대주주보통주30,364,31334.5726,062,31327.06-신창균대표이사보통주6,093,3636.946,093,3636.33-조창현등기임원보통주79,3650.0979,3650.08-정욱등기임원보통주18,5250.0200.00임원퇴임전훈철계열회사&cr등기임원보통주3,767,2644.293,767,2643.91-박성혁계열회사&cr등기임원보통주2,860,0323.2600.00임원퇴임이상석대표이사보통주2,905,0723.312,905,0723.02-장대규계열회사&cr등기임원보통주856,3490.9700.00계열회사 제외로 인한 특수관계인 해소이경훈계열회사&cr등기임원보통주62,1130.0700.00계열회사 제외로 인한 특수관계인 해소서정교계열회사&cr등기임원보통주3,715,6014.233,715,6013.86-유제남계열회사&cr등기임원보통주1,236,1571.41522,6290.54-정연계열회사&cr등기임원보통주873,6600.9900.00계열회사 제외로 인한 특수관계인 해소백승록계열회사&cr등기임원보통주664,9180.7600.00계열회사 등기임원 사임이승건계열회사&cr등기임원보통주432,7570.49432,7570.45-이정찬계열회사&cr등기임원보통주382,8620.44382,8620.40-장석원계열회사&cr등기임원보통주118,1170.1340,0000.04-김동훈계열회사&cr등기임원보통주82,4780.0982,4780.09-송태호계열회사&cr등기임원보통주62,1130.0700.0계열회사 등기임원 사임최준영계열회사&cr등기임원보통주00.0092,6070.10-김대열계열회사&cr등기임원보통주00.005,0910.01-(주)데일리블록체인계열회사보통주00.004,669,1724.85계열회사양광수계열회사&cr등기임원보통주00.003,7710.00-이원철계열회사&cr등기임원보통주00.00601,5030.62-강민성계열회사&cr등기임원보통주00.00100,2500.10-서경복공동보유권 보유보통주00.0050,1250.05-최복규계열회사&cr등기임원보통주00.0024,4380.03-보통주54,575,05962.1349,630,66151.54-------

| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

최대주주의 주요경력 및 개요

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)옐로디지털마케팅565이상석---(주)옐로모바일95.59------

| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재

주1) 총발행주식수 기준이며, 보통주와 종류주식을 동시에 보유하고 있는 주주는 1명으로 산정하였습니다.&cr

◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황


	(단위 : 백만원)

(주)옐로디지털마케팅86,94245,03741,904408-1,486-57,675

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

주1) (주)옐로디지털마케팅의 2019년말 별도재무제표를 기준으로 작성되었습니다.&cr

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

최대주주인 (주)옐로디지털마케팅은 2014년 02월 16일에 설립되었습니다. (주)옐로디지털마케팅은 지주회사로써 자회사의 주식을 취득, 소유함으로써 그 회사 제반 사업내용의 지배, 자회사 등에 대한 자금 및 업무지원, 경영자문 및 컨설팅업을 영위하고 있으며, 2017년 04월 01일부터 검색광고 사업 및 미디어 사업부를 신설하며, 사업을 영위하고 있습니다.&cr기타 사업현황 및 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요내용 등은 (주)옐로디지털마케팅의 사업보고서를 참고하시길 바랍니다.

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)옐로모바일597이상혁29.54--이상혁 29.54 ------

* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황


	(단위 : 백만원)

옐로모바일310,681447,106-136,4250-4,852-21,147

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

주1) (주)옐로모바일의 2019년말 별도재무제표를 기준으로 작성되었습니다.&cr&cr (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용&cr&cr 주식회사 옐로모바일 2015년 3월에 지주회사로 전환되었습니다. 지주회사는 다른 회사의 주식을 소유하여 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 합니다. 한편 연결대상 주요 종속회사의 사업영역은 모바일 애플리케이션을 통한 쇼핑 관련 정보를 제공하는 모바일쇼핑부문, 모바일 앱을 통한 사용자에 대한 컨텐츠와 커뮤니티 서비스를 제공하는 모바일컨텐츠/커뮤니티부문, 모바일 영역 중심으로 광고대행 서비스를 제공하는 모바일 광고부문, 국내외 여행관련 정보를 제공하는 여행부문, 로컬 기반사업자에 대한 정보를 제공하는 로컬비즈니스부문 등으로 분류할 수 있습니다. 상기의 분류된 서비스사업은 웹, 모바일 모든 곳에서 서비스가 되지만 당사는 모바일에 강점을 둔 복합서비스를 지향하고 있으며, 특히 각 부분별 협업을 통해서 시너지 효과 창출에 만전을 기하고 있습니다. 기타 사업현황 및 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요내용 등은 (주)옐로모바일의 사업보고서를 참고하시길 바랍니다.&cr

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2019년 12월 31일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

2016년 09월 26일(주)옐로디지털마케팅 외 4인36,299,09479.58합병회사인 케이비제7호기업인수목적(주)가 피합병회사인 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스를 흡수합병함에 따른 최대주주 변경-

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

주1) 소유주식수 및 지분율은 최대주주변경 당시 기준이며, 보고서 기준일 최대주주인 (주)옐로디지털마케팅의 소유주식수는 26,062,313주, 지분율은 27.06% 입니다.

주식 소유현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

㈜옐로디지털마케팅26,062,31327.06신창균6,093,3636.3388,8170.09

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
-
우리사주조합		-

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2019년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

10,44299.81 46,667,00548.46

| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |

라. 주식사무


(기준일 :	2019년 12월 31일	)


정관상&cr신주인수권의&cr내용	제 10 조 (주식의 발행 및 배정 ) 1) 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자( 이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기 회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인( 이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 2) 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다 수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주 식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되 지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여 하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 3) 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. 4) 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 5) 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. 6) 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 7) 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.
결산일	12월 31일
정기주주총회	사업년도 종료 후 3월 이내
주주명부&cr폐쇄시기	1월 1일부터 1월 31일까지
명의개서대리인	국민은행 증권대행부
주주의 특전	해당사항 없음
공고게재	- 전자공시시스템&cr- http://www.futurestream.co.kr (당사 홈페이지)&cr- 매일경제신문(전산장애 등 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지 공고를 할 수 없을 때)

마. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래 실적

(단위 : 원, 주)

종류			2019.07	2019.08	2019.09	2019.10	2019.11	2019.12
보통주	주가	최고	1,520	1,480	1,460	1,375	1,330	1,155
최저	1,175	1,055	1,295	1,235	1,115	1,070
평균	1,376	1,299	1,395	1,289	1,253	1,119
거래량	최고	9,186,733	18,410,608	3,809,248	10,341,993	4,808,439	683,796
최저	1,033,722	926,976	618,057	399,985	381,036	315,802
월간	80,330,180	81,600,595	26,228,506	32,431,772	23,270,114	10,361,899

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

이상석남1978.02대표이사등기임원상근경영총괄

'02.01~'03.04 KAIST Cognitive Informatics Lab 연구

'05.04~'07.07 야후코리아 전략기획팀

'07.08~'18.01 이노버즈미디어 대표이사&cr'16.03~'18.02 퓨쳐스트림네트웍스 기타비상무이사

현) '15.01~현재 옐로디지털마케팅 대표이사

현) '18.03~현재 퓨쳐스트림네트웍스 대표이사

2,905,072-계열회사 임원2016. 03. 31&cr~&cr현재2021.03.30신창균남1970.04사내이사등기임원상근경영총괄'96.08 고려대학교 농경제학과 학사&cr'97.07~'99.12 LG Capital&cr'00.01~'09.08 NHN China 본부장&cr현) '09.09~현재 퓨쳐스트림네트웍스 대표이사6,093,363-계열회사 임원2009. 09. 18&cr~&cr현재2022.03.30조창현남1977.01사내이사등기임원상근신규사업&cr총괄

'95 ~'02 서울대 경제학 학사

'04.03~'06.05 Withus Investment 투자팀장

'06.05 ~'09.10 Nemo Partners SCG Associate

'09.11 ~'15.08 A.T. Kearney Korea Partner

현) '15.09 ~ 현재 퓨쳐스트림네트웍스 사내이사

79,365-계열회사 임원2015. 09. 01&cr~&cr현재2022.03.30변재문남1977.08감사등기임원상근감사

'96 ~'04 서울대 경영학 학사

'13 ~'16 美 퍼듀 대학교 관광경영학 박사

'09 ~'13 A.T. Kearney 컨설턴트/팀장

'16 ~'17 삼성경제연구소 수석연구원

현) '17 ~ 현재

세종대학교 호텔관광대학 호텔관광경영학과 교수

--계열회사 임원2019. 03. 30&cr~&cr현재2022.03.30임진석남1983.02기타&cr비상무이사등기임원비상근기타&cr비상무이사연세대학교 문헌정보 학사 &cr전) 다음커뮤니케이션 전략기획팀장 &cr현) 옐로모바일 이사--계열회사 임원2018. 01. 26&cr~&cr현재2021.01.25김남진남1966.09기타&cr비상무이사등기임원비상근기타&cr비상무이사연세대학교 경영학과 졸업 &cr연세대학교 대학원 졸업 &cr전) SK Telecom 마케팅 전략 본부 &cr전) 다음 검색 서비스 및 비즈니스 총괄 &cr전) 투비 대표 &cr현) YSMP, 블루웹 대표 &cr현) 팀그레이프 이사 &cr현) 옐로모바일 이사--계열회사 임원2018. 01. 26&cr~&cr현재2021.01.25최태영남1974.09기타&cr비상무이사등기임원비상근기타&cr비상무이사

CJ프레시웨이 전략기획팀

㈜메뉴판닷컴 이사

현, ㈜옐로오투오 대표이사

--계열회사 임원2019. 03. 30&cr~&cr현재2022.03.30윤석민남1968.01사외이사등기임원비상근사외이사

북경대학교 철학박사

현) 강원국립대학교 철학과 교수

--계열회사 임원2019. 03. 30&cr~&cr현재2022.03.30신충희남1968.12사외이사등기임원비상근사외이사

서울대 최고경영위 과정 수료

주식회사 대흥테크 부회장

현) 주식회사 범진기공 부회장

--계열회사 임원2019. 03. 30&cr~&cr현재2022.03.30

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

주1) 기타비상무이사 최태영은 2019년 03월 30일 당사의 정기주주총회에서 신규로 선임되었습니다.&cr 주2) 사외이사 윤석민, 신충희는 2019년 03월 30일 당사의 정기주주총회에서 신규로 선임되었습니다.&cr&cr직원 등 현황

2019년 12월 31일(단위 : 원)


(기준일 :	)

온라인광고&cr사업부문남66040703년 1개월4,34162000-온라인광고&cr사업부문여44040482년 2개월1,57033-1100801182년 9개월5,91150-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

주1) 등기이사 및 감사를 제외한 직원 현황 입니다.

주2) 연간급여 총액 및 1인당 평균 급여액은 2019. 01. 01~2019. 09. 30 지급총액입니다.

주3) 연간급여총액은 퇴사자에게 지급된 근로소득을 제외한 금액입니다.&cr주4) 1인 평균급여액은 급여총액을 직원 총수로 나누어 단순평균하여 산출하였습니다.&cr

미등기임원 보수 현황

2019년 12월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

6968161-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 등기이사81,500-감사1100-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 959967퇴임이사 포함

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 659996퇴임이사 &cr포함22412-----1---

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr평균보수액	비고
등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법&cr해당사항 없음

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

해당사항 없음&cr

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원) 137-------1 37-

구 분	인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

<표2>

2019년 12월 31일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

이선용등기임원2014.04.04신주발행 및 현금지급 회사선택보통주579,111579,111--2016.04.03 ~ 2021.04.02464직원 5인직원2014.04.04신주발행 및 현금지급 회사선택보통주231,650231,650--2016.04.03 ~ 2021.04.02464직원 5인직원2014.08.25신주발행 및 현금지급 회사선택보통주393,590393,590--2016.08.24 ~ 2021.08.23866정욱등기임원2015.03.16신주발행 및 현금지급 회사선택보통주18,52518,525--2017.03.15 ~ 2022.03.14866직원 3인직원2015.03.16신주발행 및 현금지급 회사선택보통주104,191104,191--2017.03.15 ~ 2022.03.14866직원 1인직원2015.05.13신주발행 및 현금지급 회사선택보통주 137,430-- 137,4302017.05.12 ~ 2022.05.112,037이종은미등기임원2015.09.01신주발행 및 현금지급 회사선택보통주224,883224,883--2017.08.31 ~ 2022.08.302,166조창현미등기임원2015.09.01신주발행 및 현금지급 회사선택보통주239,127--239,1272017.08.31 ~ 2022.08.302,037직원 1인직원2015.09.01신주발행 및 현금지급 회사선택보통주5,786-5,786-2017.08.31 ~ 2022.08.302,166직원 5인직원2015.12.09신주발행 및 현금지급 회사선택보통주 457,63846,00068,450 343,1882017.12.08 ~ 2022.12.072,037직원 6인직원2016.04.15신주발행보통주 380,473-23,144 357,3292018.04.14 ~ 2023.04.132,037이종은등기임원2016.11.25신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회 선택보통주295,073--295,0732018.11.25 ~ 2023.11.241,986조창현등기임원2016.11.25신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회 선택보통주 295,073-- 295,0732018.11.25 ~ 2023.11.241,986직원 1인직원2016.11.25신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회 선택보통주 57,910-- 57,9102018.11.25 ~ 2023.11.241,986편원진등기임원2017.03.31신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회 선택보통주 118,347-- 118,3472019.03.31 ~ 2024.03.302,028직원 8인직원2017.03.31신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회 선택보통주305,863-76,258229,605 2019.03.31 ~ 2024.03.30 2,028직원 23인직원2018.03.30신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회 선택보통주 1,115,698-229,122 886,576 2020.03.30 ~ 2025.03.39 2,791직원 17인직원2019.10.01신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회 선택보통주2,840,000--2,840,0002021.10.01 ~ 2026.09.301,390

| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | | | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 등의 현황&cr &cr (1) 기업집단의 개요&cr ① 기업집단의 명칭 : (주)옐로모바일&cr &cr (2) 기업집단에 소속된 회사 &cr ※ 보고서작성기준일 현재 공정거래법2조의 법률에 따라 옐로모바일을 포함한 계열회사는 총 90개 입니 다. &cr &cr ① 계통도&cr

2019년 계통도.jpg 2019년 계통도

② 보유지분현황

(기준일: 2019년 12월 31일)


법인명	1차 종속기업	2차 종속기업	3차 종속기업	4차 종속기업	5차 종속기업	6차 종속기업	관계기업	관계기업의&cr 종속기업
㈜옐로모바일
ㄴ ㈜쿠차	100.00%
ㄴ ㈜옐로커머스	100.00%
ㄴ ㈜정글피플	92.92%
ㄴ Yellomobile SEA	95.65%
ㄴ PriceArea		94.24%
ㄴ ㈜옐로	100.00%
ㄴ ㈜스타일샵							41.79%
ㄴ Yello Exchange USA	100.00%
ㄴ ㈜옐로익스체인지		100.00%
ㄴ ㈜위드크로스(구, ㈜팀그레이프)	83.80%
ㄴ ㈜아이템홀릭		100.00%
ㄴ ㈜데일리블록체인	15.31%
ㄴ 주식회사 아이지스		100.00%
ㄴ 주식회사 데일리크립토아이비		100.00%
ㄴ ㈜블루웹							44.29%
ㄴ 마루엘에스아이㈜							20.00%
ㄴ ㈜케어랩스		14.20%
ㄴ ㈜어피어			100.00%
ㄴ 이디비㈜			51.00%
ㄴ BEAUTYSOCIAL INC.			58.82%
ㄴ ㈜우노뷰티			43.75%
ㄴ ㈜바이탈랩스			100.00%
ㄴ ㈜나인커뮤니케이션			100.00%
ㄴ EUNOGO PTE. LTD.			52.86%
ㄴ ㈜공간소프트			61.43%
ㄴ ㈜어프로디							49.90%
ㄴ ㈜데일리파트너스							36.36%
ㄴ ㈜피키캐스트	60.63%
ㄴ ㈜옐로디지털마케팅	95.59%
ㄴ ㈜옐로마케팅차이나		80.00%
ㄴ ㈜퓨쳐스트림네트웍스		27.06%
ㄴ ㈜메이크어스							25.48%
ㄴ 모던보이엔터테인먼트㈜								50.99%
ㄴ ㈜메이크어스엔터테인먼트								97.14%
ㄴ ㈜넥스트라운드								100.00%
ㄴ MAKEUS ASIA PTE. LTD.								100.00%
ㄴ MAKEUS ASIA INDONESIA								100.00%
ㄴ ㈜컴퍼니페이버								100.00%
ㄴ ㈜레코벨			100.00%
ㄴ ㈜넥스트미디어그룹			100.00%
ㄴ ㈜부스터즈			89.39%
ㄴ ㈜링거워터				40.00%
ㄴ ㈜퓨쳐다임			100.00%
ㄴ FSN Asia Private Limited			95.40%
ㄴ Future Block (Thailand) Co., Ltd.,							44.76%
ㄴ ㈜애드맥스				100.00%
ㄴ 북경카울리오블리스광고유한회사				100.00%
ㄴ CAULY TAIWAN PRIVATE LIMITED.				100.00%
ㄴ BEHAVE GLOBAL INC.				100.00%
ㄴ CAULY GC (THAILAND) LTD.				100.00%
ㄴ Future Block Capital				100.00%
ㄴ ㈜에프에스엔아시아코리아				100.00%
ㄴ Yello Digital Marketing Global PTE. LTD.				66.46%
ㄴ PT ADPLUS DIGITAL SOLUSINDO					51.00%
ㄴ PT MEDIA GEMILANG INDONESIA						66.67%
ㄴ YDM (THAILAND) CO.,LTD.					30.77%
ㄴ GOTTIMIZE CO., LTD.						100.00%
ㄴ ALTERNATE 65 CO.,LTD						100.00%
ㄴ Doer Co.,Ltd.						100.00%
ㄴ Adpocket Co., Ltd.						100.00%
ㄴ AVG (Thailand) Co.,Ltd.						51.00%
ㄴ Interactive Communications Co.,Ltd.						100.00%
ㄴ Automatrix Solutions Co.,Ltd.						51.00%
ㄴ Jamjaras Co., Ltd.							45.00%
ㄴ Nawin Consultant Co.,Ltd.							29.99%
ㄴ CLEVER GROUP CORPORATION							33.51%
ㄴ Computerlogy Co., Ltd					64.75%
ㄴ SIX NETWORK PTE. LTD.					60.00%
ㄴ SIX NETWORK (THAILAND) CO., LTD					49.00%
ㄴ ㈜애드쿠아인터렉티브			100.00%
ㄴ ㈜마더브레인				100.00%
ㄴ ㈜핸드스튜디오				100.00%
ㄴ ㈜애드쿠아 언바운드				100.00%
ㄴ ㈜인버즈				100.00%
ㄴ ㈜그룹아이디디				100.00%
ㄴ ㈜이모션글로벌				100.00%
ㄴ ㈜옐로트래블	94.40%
ㄴ ㈜제주모바일		100.00%
ㄴ ㈜옐로트래블랩스		100.00%
ㄴ ESES Global Co., Ltd			100.00%
ㄴ ESES Global Inc			100.00%
ㄴ ESESGLOBAL UK LIMITED			100.00%
ㄴ 우즈웨어㈜		100.00%
ㄴ ㈜옐로오투오그룹	94.06%
ㄴ ㈜스테이허브		100.00%
ㄴ ㈜달리커뮤니케이션		100.00%
ㄴ ㈜옐로유통		75.02%
ㄴ ㈜옐로씨리얼		100.00%
ㄴ ㈜엔티솔루션		51.00%

주1) 상기 지분율은 의결권이 포함된 종류주를 포함한 지분율입니다.

나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

성명	당사직위	겸직회사
회사명	직위	상근/비상근 여부
---	---	---	---	---
이상석	대표이사	(주)옐로디지털마케팅	대표이사	상근
Yello Digital Marketing Global Pte. Ltd.	대표이사	비상근
(주)레코벨	사내이사	비상근
(주)애드쿠아인터렉티브	사내이사	비상근
(주)부스터즈	사내이사	비상근
(주)메이크어스	기타비상무이사	비상근
(주)퓨쳐다음	사내이사	비상근
FSN ASIA Pte. Ltd.	사내이사	비상근
Future Blockchain Thailand	사내이사	비상근
신창균	사내이사	Cauly TAIWAN Pte. Ltd.	이사	비상근
북경카울리오블리스광고유한회사	이사	비상근
조창현	대표/신규사업총괄	FSN ASIA Pte. Ltd.	대표이사	상근
(주)에프에스엔아시아코리아	대표이사	상근
㈜애드맥스	대표이사	상근
Cauly GC Pte. Ltd.	이사	비상근
BEHAVE GLOBAL INC.	이사	상근
북경카울리오블리스광고유한회사	이사	비상근
Cauly GC (THILAND) LTD	이사	비상근
Cauly TAIWAN Pte. Ltd.	대표이사	상근
Future Blockchain Thailand	이사	비상근
SIX NETWORK PTE. LTD.	이사	비상근
SIX NETWORK (THAILAND) CO., LTD.	이사	비상근
최태영	기타비상무이사	(주)옐로오투오	대표이사	상근
(주)옐로모바일	사내이사	상근
김남진	기타비상무이사	㈜옐로디지털마케팅	기타비상무이사	비상근
㈜팀그레이프	사내이사	비상근
㈜블루웹	대표이사	비상근
㈜데일리블록체인	대표이사	상근
신충희	사외이사	(주)옐로모바일	기타비상무이사	비상근

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

타법인출자 현황

2019년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)


(기준일 :	)

FSN ASIA Pte. Ltd.2015.08.26해외사업 115,005,78295.421,212---15,005,78295.421,21251,8696,893(주)레코벨2017.12.23신규사업14,000122,306100.010,771---1,953122,306100.08,8186,767-228(주)애드쿠아인터렉티브2018.02.27신규사업78,87546,031100.091,164-4,044-20-8,00841,987100.083,15676,1891,727(주)넥스트미디어그룹2018.05.10신규사업500100,000100.0500---100,000100.050017,694-41(주)부스터즈2019.12.02신규사업----4,043208,0074,04389.398,0078,181-37(주)퓨쳐다임2020.12.24신규사업200---40,00020020040,000100.0200325-4--123,647-----121,893--

| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |

X. 이해관계자와의 거래내용

&cr 1. 대주주와의 영업거래&cr&cr (단위: 천원)

구 분	특수관계자	영업수익 등(주1)	영업비용 등(주1)
최상위지배기업	(주)옐로모바일	78,341	343,895
지배기업	(주)옐로디지털마케팅과 종속기업	1,264,092	1,029,017
관계기업	(주)메이크어스와 종속기업	332,846	17,000
Future Block (Thailand) Co., Ltd.	1,914	-
기타특수관계자	(주)쿠차	19,083	1,485
(주)데일리블록체인과 종속기업	18,105,130	2,917,224
(주)피키캐스트	12,000	129,400
(주)옐로오투오그룹과 종속기업	55,065	50,239
(주)미디언스	134,497	831,108
(주)빅블루터그보트	-	91,408
(주)와이엘	2,198,329	138,556
(주)옐로오투오	-	38,622
주요 경영진 등	6,121	416,055
합 계		22,207,418	6,004,009

(주1) 상기 거래금액은 영업수익을 순액으로 상계 전 총액기준 금액입니다.&cr

2. 대주주와의 채권채무&cr (단위: 천원)

구분	특수관계자	매출채권 등	매입채무 등
최상위지배기업	(주)옐로모바일	137,141	13,075
지배기업	(주)옐로디지털마케팅	2,010,021	2,863,302
관계기업	(주)메이크어스와 종속기업	131,130	16,500
Future Block (Thailand) Co., Ltd.	-	1,877
기타특수관계자	(주)쿠차	95,419	104,504
(주)데일리블록체인과 종속기업	37,665	415,876
(주)피키캐스트	79,727	66,000
(주)옐로오투오와 종속기업	1,350	29,037
(주)와이웰	175,878	142,952
임원 및 계열사의 임원	-	160,083
합 계		2,668,331	3,813,206

&cr 3. 대주주와의 자 산양수도 &cr&cr 가. ( 주 )와이즈버즈 주식양수도


	(단위 : 백만원)

거래상대방	관계	거래종류	거래일자	거래대상물	거래목적	거래금액	처분손익
(주)옐로디지털마케팅	최대주주	주식양수	2017. 07. 31	타법인 주식	사업시너지 확보를 통한 경쟁력 강화 및 &cr성장동력 확보	4,000	-

주1) 상기 거래는 (주)와이즈버즈 주식양수도에 관한 내용입니다.&cr주2) 상기 거래금액은 외부기관의 평가를 거쳐 적절히 산정되었습니다.&cr주3) 상기 거래는 이사회 승인을 통하여 진행하였습니다.&cr주4) 2017. 07. 31 '타법인주식 및 출자증권 양수결정' 공시 참조&cr

나. ( 주 )레코벨 주식양수도


	(단위 : 백만원)

거래상대방	관계	거래종류	거래일자	거래대상물	거래목적	거래금액	처분손익
(주)옐로디지털마케팅&cr외 2인	최대주주 외	주식양수	2017. 09. 29	타법인 주식	사업시너지 확보를 통한 경쟁력 강화 및 &cr성장동력 확보	14,000	-

주1) 상기 거래는 (주)레코벨 주식양수도에 관한 내용입니다.&cr주2) 상기 거래금액은 외부기관의 평가를 거쳐 적절히 산정되었습니다.&cr주3) 상기 거래는 이사회 승인을 통하여 진행하였습니다.&cr 주4) 2017. 09. 29 '타법인주식 및 출자증권 양수결정', 2017. 11. 17 '타법인주식 및 출자증권 양수결정 정정' 공시 참조&cr

다. ( 주 )애드쿠아인터렉티브 주식양수도


	(단위 : 백만원)

거래상대방	관계	거래종류	거래일자	거래대상물	거래목적	거래금액	처분손익
(주)옐로디지털마케팅&cr외 41인	최대주주 외	주식양수	2018. 02. 07	타법인 주식	사업시너지 확보를 통한 경쟁력 강화 및 &cr성장동력 확보	78,875	-

주1) 상기 거래는 (주)애드쿠아인터렉티브 주식양수도에 관한 내용입니다.&cr주2) 상기 거래금액은 외부기관의 평가를 거쳐 적절히 산정되었습니다.&cr주3) 상기 거래는 이사회 승인을 통하여 진행하였습니다.&cr 주4) 2018. 02. 07 '타법인주식 및 출자증권 양수결정', 2018. 02. 08 및 2018. 02. 27 '타법인주식 및 출자증권 양수결정 정정' 공시 참조&cr

라 . Yello Digital Marketing Global Pte. Ltd. 주식양수도


	(단위 : 백만원)

거래상대방	관계	거래종류	거래일자	거래대상물	거래목적	거래금액	처분손익
(주)옐로디지털마케팅	최대주주 외	주식양수	2018. 03. 13	타법인 주식	사업시너지 확보를 통한 경쟁력 강화 및 &cr성장동력 확보	11,982	-

주1) 상기 거래는 Yello Digital Marketing Global Pte. Ltd. 주식양수도에 관한 내용입니다.&cr주2) 상기 거래금액은 외부기관의 평가를 거쳐 적절히 산정되었습니다.&cr주3) 상기 거래는 이사회 승인을 통하여 진행하였습니다.&cr 주4) 2018. 03. 14 '타법인주식 및 출자증권 양수결정' 및 2018. 04. 16 '타법인주식 및 출자증권 양수결정 정정' 공시 참조&cr주5) 거래완료일 : 2018. 07. 31 &cr

4. 대주주에 대한 신용공여&cr (단위: 천원)

구 분	특수관계자	자금대여				유상증자
기초	증가	감소	기말	현금	현물
---	---	---	---	---	---	---	---
최상위지배기업	(주)옐로모바일(주1)	2,080,505	2,293,787	(2,080,505)	2,293,787	-	-
지배기업	(주)옐로디지털마케팅	6,728,408	4,192,604	(4,526,383)	6,394,629	-	-
관계기업	Future Block (Thailand) Co., Ltd.	-	98,979	-	98,979	-	-
기타특수관계자	(주)쿠차	416,267	-	(1,540)	414,727	-	-
(주)데일리블록체인	-	-	-	-	6,209,999	-
(주)피키캐스트	101,344	-	-	101,344	-	-
임원 및 계열사의 임원	2,364,942	740,983	(1,458,231)	1,647,694	999,998	-
합 계		11,691,466	7,326,353	(8,066,659)	10,951,160	7,209,997	-

(주1) 당기말 현재 최상위지배기업 (주)옐로모바일에 대한 대여금에 대하여 대손충당금 1,470,304천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기중 인식한 대손상각비는1,470,304천원입니다.&cr

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 &cr &cr 가. 공시사항의 진행, 변경상황

최초공시일	제목	내용	진행(변경)사항
2018. 02. 07	주요사항보고서&cr(타법인주식및출자증권양수결정)	1. 양수대상회사 : Yello Digital Marketing Global Pte. Ltd. &cr2. 양도인 : (주)옐로디지털마케팅&cr3. 총 양수주식수 : 1,405,787주&cr4. 총 양수금액 : 11,982백만원&cr5. 지급예정일 : &cr 1) 2018. 04. 02(월)까지 전액 지급예정&cr 6. 지급일자 및 지급방법 세부사항은 관계기관 협의 과정 및 계약자들간의 상호 합의하에 변경될 수 있음	5. 지급예정일&cr"2018. 07. 31(화)까지 전액 지급예정"으로 변경

나. 주주총회 의사록 요약

개최일자	구분	안건	가결여부
2016.03.31	정기	제1호 의안 : 2015년 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 기타비상무이사 선임의 건&cr제3호 의안 : 2016년 임원보수한도 승인의 건	가결
2016.04.15	임시	제1호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건	가결
2016.08.12	임시	제1호 의안 : 합병 승인 결의의 건	가결
2016.11.25	임시	제1호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건	가결
2017.03.31	정기	제1호 의안 : 제2기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr 제3-1호 : 사내이사 편원진 선임의 건&cr제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(15억원)&cr제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(1억원)&cr제6호 의안 : 임원퇴직금지급규정 개정의 건&cr제7호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건	가결
2018.01.26	임시	제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr 제2-1호 : 기타비상무이사 임진석 선임의 건&cr 제2-2호 : 기타비상무이사 김남진 선임의 건	가결
2018.03.30	정기	제1호 의안 : 제3기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr 제2-1호 : 사내이사 이상석 선임의 건&cr 제2-2호 : 기타비상무이사 신형일 선임의 건&cr제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(15억원)&cr제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(1억원)&cr제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건	가결
2019.03.30	정기	제1호 의안 : 제04기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 : 사내이사 조창현 선임의 건 제3-2호 : 사내이사 신창균 선임의 건 제3-3호 : 기타비상무이사 최태영 선임의 건 제3-4호 : 사외이사 윤석민 선임의 건 제3-5호 : 사외이사 신충희 선임의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (15억원) 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (1억원)	가결

&cr 2. 우발채무 등 &cr

(1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과같습니다(단위: 천원).

구 분	약정사항	약정한도	실행금액
국민은행	매출채권담보대출	50,000	-
기업은행	마이너스대출	400,000	-
신한은행	일반자금대출	508,230	497,220
우리은행	매출채권담보대출	1,000,000	-
하나은행	매출채권담보대출	1,500,000	-
신용보증기금	신용대출	691,276	253,414
Kasikorn Bank	일반자금대출	926,392	389,601
Siam Commercial Bank	일반자금대출	579,900	312,969
합 계		5,655,798	1,453,204

&cr(2) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공자	보증금액	보증내용
서울보증보험	3,056,067	광고계약 관련 보증 등
기술보증기금	425,000	차입보증
합 계	3,481,067

&cr(3) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원)

제공받은 자	보증금액	보증내용
GUSHCLOUD PTE. LTD.	926,238	전환사채 보증

&cr(4) 재무제표 기준일 현재 연결실체의 계류 중인 소송내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계류기관	소송당사자		소송사건내용	소송가액
원고	피고
---	---	---	---	---
서울중앙지방법원	(주)애드쿠아인터렉티브	(주)코인원	채권가압류	1,383,063
서울중앙지방법원	(주)레코벨	(주)트라이씨클	채권가압류	158,081

3. 중소기업 확인서

중소기업 확인서 (2019.04.01 ~ 2020.03.31).jpg 중소기업 확인서

4. 합병 등의 사후 정보&cr

(1) 합병의 개요&cr(주)퓨쳐스트림네트웍스는 합병 시 유입 자금을 활용한 신규 사업 확대, 경영 투명성 및 대외 신인도 강화 등 기업의 경쟁력을 강화하고자 케이비제7호기업인수목적(주)와 2016년 04월 26일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 08월 12일 주주총회 승인을 통해 2016년 09월 26일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다. &cr합병방법으로 상장법인인 케이비제7호기업인수목적(주)(합병회사)가 비상장법인인 (주)퓨쳐스트림네트웍스(피합병회사)를 1.1572482 비율로 흡수합병하였으며, 합병으로 인해 케이비제7호기업인수목적(주)의 기명식 보통주 40,264,682주의 신주를 발행하였습니다. 합병이후 사명은 (주)퓨쳐스트림네트웍스로 변경하였습니다.

&cr(2) 주요 일정

구분	일 정
이사회결의일	2016-04-26
합병계약체결일	2016-04-26
주주명부폐쇄 및 권리주주확정일 공고일	2016-06-28
합병승인 주주총회를 위한 권리주주확정일	2016-07-13
합병을 위한 주주총회 소집 통지	2016-07-28
주주총회를 위한 주주명부폐쇄기간	2016-07-14~07-21
주식매수청구권 행사를 위한 사전반대통지기간	2016-07-28~08-11
합병승인을 위한 주주총회일	2016-08-12
주식매수청구권 행사기간	2016-08-12~09-01
채권자 이의/구주권 제출 공고일	2016-08-16
채권자 이의/구주권 제출 기간	2016-08-16~09-19
합병기일	2016-09-22
합병등기일	2016-09-26
합병신주 교부일	2016-10-04
신주 상장일	2016-10-05

(3) 합병계약서의 주요내용의 요지

합병계약은 케이비제7호기업인수목적 주식회사(이하 '갑'이라 함)와 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스(이하 '을'이라 함) 간에 2016년 4월 26일 체결되었습니다.

제17 조(계약의 해제)

① 본 계약은 합병기일 이전에는 아래와 같은 사유로 해제될 수 있다. 단 각 해제 사유의 발생에 책임이 있는 회사는 본 계약을 해제할 수 없다.

1) “갑”과 “을”이 본 계약을 해제하기로 서면으로 상호 합의하는 경우

2) “갑”또는 “을”에 관하여 부도, 해산, 청산, 파산, 회생절차의 개시 또는 그러한 절차의 개시를 위한 신청이 있는 경우

3) (i) 본건 합병의 승인을 목적으로 하여 소집되는 “갑”과 “을”의 주주총회에서 의결권을 행사할 주주를 확정하기 위한 주주명부폐쇄일로부터 [3]개월 이내에 본건 합병에 대한 “갑”과 “을”의 주주총회 승인을 득하지 못하거나, (ii) 법령 또는 정부의 규제가 변경되어 본 계약에 따른 합병의 실행이 불가능해지거나 불법화되는 것이 확실해지고 당해 사정의 발생일로부터 [30]일 이내에 “갑”과 “을”이 달리 합의하지 아니하는 경우

4) “갑”또는 “을”이 본 계약상의 진술보증 또는 확약, 약정 사항을 위반하여 중대한 부정적인 영향이 발생하고 상대방 회사로부터 이를 시정할 것을 서면으로 요청받고도 [30]일 내에 시정하지 못하는 경우

5) 본 계약 체결일 이후 합병기일까지 “갑” 또는 “을”의 재무상태, 경영실적, 영업상태 또는 전망에 중대한 부정적 변경이 발생한 경우

② “갑”과 “을”이 제6조의 주주총회에서 각각 본 계약을 승인한 후, “갑”과 “을”의 주주들이 각 회사에 대하여 주식매수청구권을 행사함으로 인하여 “갑”과 “을”이 반대주주에게 지급하여야 할 주식매수대금의 합계가 금 [10,000,000,000]원을 초과하는 경우에는 양 당사자는 본 계약을 해제할 수 있다.

③ 본 계약이 해제되는 경우의 효과는 다음과 같다.

1) 본 계약이 해제되는 경우 일방 당사자는 본 계약의 해제일로부터 14일 이내에 상대방 당사자로부터 제공받은 자료 또는 정보를 상대방 당사자가 요청하는 바에 따라 반환하거나 폐기하여야 한다.

2) 본 계약이 해제되더라도 본 계약의 불이행 또는 위반으로 인하여 일방 당사자가 상대방 당사자에 대하여 갖는 손해배상청구권 기타 다른 권리나 구제방법에는 영향을 미치지 아니한다.

3) 본 계약의 해제에도 불구하고 본조, 제20조 제1항, 제2항 및 제9항은 그 효력을 상실하지 아니한다.

제 18 조 (계약의 효력상실)

① 본 계약은 제6조에 따른 "갑"과 "을"의 주주총회의 승인을 얻지 못하거나 또는 본 계약상 합병에 대해 관계법령에서 정하는 관계기관의 승인(상장예비심사에서의 승인 포함), 인가, 신고수리 등을 얻지 못한 때에는 그 효력을 상실한다.

② "갑" 또는 "을"은 전항에 따라 본 계약의 효력이 상실될 경우, 효력상실의 원인을 제공한 상대방에게 이로 인한 손해배상을 일체 청구하지 아니한다.

(4) 합병비율 평가요약

구분	합병법인	피합병법인
가. 기준주가	2,035	해당사항없음
나. 본질가치	해당사항없음	2,355
다. 자산가치	1,744	314
라. 수익가치	해당사항없음	2,563
마. 상대가치	해당사항없음	해당사항없음
바. 합병가액/1주	2,035	2,355
사. 합병비율	1	1.1572482

(5) 합병 등 전후의 재무사항 비교표

(단위 : 천원)

대상회사	계정과목	예측		실적				비고
1차연도	2차연도	1차연도		2차연도
---	---	---	---	---	---	---	---	---
실적	괴리율	실적	괴리율
---	---	---	---	---	---	---	---	---
(주)퓨쳐스트림네트웍스	매출액	35,134,295	43,940,689	32,484,436	(7.54)	34,193,103	(22.18)	-
영업이익	5,112,047	7,657,661	1,627,825	(68.16)	204,446	(97.330	-
세후영업이익	4,009,397	5,994,975	1,351,774	(66.28)	291,007	(95.15)	-

*상기 예측자료는 케이비제7호기업인수목적(주)와의 합병시점에서 외부평가 보고서상의 평가자료 입니다.(외부평가기관 : 삼덕회계법인)&cr*상기 영업이익 및 세후영업이익의의 괴리율은 인플루언서마케팅 및 동남아 시장 진출 등신규사업을 위한 비용 발생과 코스닥시장 상장을 위한 일회성 비용 발생으로 인한 차이 입니다.&cr

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◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황

<표1>


단기매매차익 발생 및 환수현황
(대상기간 : 2017.01.01. ~ 2019.08.14.)
(단위 : 건, 백만원)

	증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은&cr단기매매차익 현황	단기매매차익 &cr환수 현황	단기매매차익 &cr미환수 현황
건수	1	1	-
총액	842	842	-

<표2>


단기매매차익 미환수 현황
(대상기간 : 2017.01.01. ~ 2019.08.14.)

(단위 : 백만원) 최대주주최대주주2019.08.07842842-반환 청구 완료주)2017.09.01 ~ 2019.08.31홈페이지공시&cr(http://www.fsn.co.kr)1842842-

| 차익취득자와 &cr회사의 관계 | | 단기매매&cr차익&cr발생사실&cr통보일 | 단기매매&cr차익 &cr통보금액 | 환수금액 | 미환수&cr금액 | 반환청구여부 | 반환청구&cr조치계획 | 제척기간 | 공시여부 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차익 &cr취득시 | 작성일 &cr현재 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 ( | 건) | | | | |

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사모자금의 사용내역

2019년 12월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

전환사채제2회차 CB2018.02.07타법인증권취득10,000타법인증권취득10,000-전환사채제3회차 CB2018.02.27타법인증권취득10,000타법인증권취득10,000-전환사채제4회차 CB2018.03.13타법인증권취득20,000타법인증권취득20,000-전환사채제5회차 CB2018.12.24타법인증권취득14,000타법인증권취득14,000-전환사채제6회차 CB2019.02.25운영 및 채무 상환자금3,400운영 및 채무 상환자금3,400-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황

보호예수 현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

기명식 보통주5,499,9962018.01.112019.01.10교부일로부터 1년증권신고서 면제5,499,996기명식 보통주30,372,9302018.03.022019.03.01교부일로부터 1년증권신고서 면제30,372,930기명식 보통주2,490,6302018.04.192019.04.18교부일로부터 1년증권신고서 면제2,490,630기명식 보통주3,007,5182019.07.222020.07.21교부일로부터 1년증권신고서 면제3,007,518기명식 보통주2,413,5322019.08.192020.08.18교부일로부터 1년증권신고서 면제2,413,532

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

해당사항 없음&cr

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음&cr

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