Quarterly Report • Mar 1, 2018
Quarterly Report
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$\hat{\boldsymbol{\epsilon}}$
$\hat{\mathbf{z}}_i$
Rapport des commissaires aux comptes sur
l'information financière semestrielle
(Période du 1er avril au 30 septembre 2016)
(Période du 1er avril au 30 septembre 2016)
Aux actionnaires FAYENCERIES DE SARREGUEMINES DIGOIN & VITRY-LE-FRANCOIS Société Anonyme 5, rue du Helder 75009 Paris
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale et en application de l'article L. 451-1-2 III du Code monétaire et financier, nous avons procédé à :
Ces comptes semestriels consolidés condensés ont été établis sous la responsabilité du directoire. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Un examen limité consiste essentiellement à s'entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en œuvre des procédures analytiques. Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. En conséquence, l'assurance que les comptes, pris dans leur ensemble, ne comportent pas d'anomalies significatives, obtenue dans le cadre d'un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d'un audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité des comptes semestriels consolidés condensés avec la norme IAS 34 - norme du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne relative à l'information financière intermédiaire.
$\bar{I}$
Nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité commentant les comptes semestriels consolidés condensés sur lesquels a porté notre examen limité. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés condensés.
Fait à Neuilly-sur-Seine et Besançon, le 19 février 2018
Les commissaires aux comptes
PricewaterhouseCoopers Audit
Yan Ricaud
PROCOMPTA Pierre-Alain Barthelemy
$\Delta \phi = 0.000$
$\overline{\phantom{a}}$
| (en milliers d'euros ) | ||
|---|---|---|
| ----------------------------------- | -- | -- |
| Note | 30 septembre 2016 | 31 mars 2016 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| BRUT | AMORT/ PROV |
NET | NET | ||
| Immobilisations incorporelles | 4 | 12 | 5 | 8 | |
| Immobilisations corporelles IFRS | 5 | 4653 | 4653 | 4863 | |
| Immobilisations financières | 6 | 30 | 30 | 30 | |
| TOTAL ACTIF IMMOBILISE | 4695 | 7 | 4688 | 4 9 0 1 | |
| Impôts différés actif | 19 | ||||
| TOTAL ACTIF NON COURANT | 4695 | 7 | 4688 | 4 9 0 1 | |
| Avances et acomptes | |||||
| Clients et comptes rattachés | 7 | 380 | 311 | 70 | 72 |
| Immobilisations destinées à être cédées | 5 | 270 | 270 | 395 | |
| Autres créances | 8 | 739 | 739 | 695 | |
| Placements Financiers | 9 | ||||
| Disponibilités | 9 | 239 | 239 | 93 | |
| Compte de régularisation actif | 10 | 8 | |||
| TOTAL ACTIF COURANT | 1636 | 311 | 1 325 | 1 263 | |
| TOTAL ACTIF | 6 3 3 1 | 318 | 6013 | 6 1 64 |
$\mathcal{A}$
$\mathbf{A}^{\dagger}$
FAYENCERIES DE SARREGUEMINES, DIGOIN & VITRY LE FRANCOIS
Société Anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 4.582.625 € Siège social : 5, rue du Helder 75009 PARIS R.C.S. PARIS B 562 047 605 SIRET n°562 047 605 00349
$\overset{()}{\text{PASSIF}}$
(en milliers d'euros)
| Note | 30 septembre 2016 | 31 mars 2016 | |
|---|---|---|---|
| Capital | 4 5 8 4 | 4 5 8 4 | |
| Prime émission | 0 | ||
| Réserves consolidées | 3620 | 4 3 1 1 | |
| Résultat exercice consolidé | $-143$ | -690 | |
| Actions propres détenues | $-2503$ | $-2503$ | |
| CAPITAUX PROPRES DU GROUPE | 11 | 5 5 5 8 | 5702 |
| Provisions pour risques et charges | 12.1 | 32 | 63 |
| Provisions engagements retraite | 12.2 | 7 | |
| PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES | 39 | 70 | |
| IMPOTS DIFFERES PASSIFS | 19 | 146 | 174 |
| EMPRUNTS | 0 | 0 | |
| TOTAL PASSIF NON COURANT | 5744 | 5946 | |
| Dettes d'exploitation | 106 | 52 | |
| Dettes diverses | 162 | 166 | |
| TOTAL PASSIF COURANT | 13 | 269 | 218 |
| TOTAL PASSIF | 6013 | 6 1 64 |
$\hat{\mathbf{v}}$
Société Anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 4.582.625 € Siège social : 5, rue du Helder 75009 PARIS R.C.S. PARIS B 562 047 605 SIRET n°562 047 605 00349
()
(en milliers d'euros)
| Note | 30 septembre 2016 | 30 septembre 2015 | |
|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires net | 0 | 0 | |
| Régularisation Chiffres d'affaires | 0 | 0 | |
| Production stockée | 0 | 0 | |
| 0 | 0 | ||
| Reprise s/amortissements et provisions | 16 | 94 | 7 |
| Transferts de charges | 0 | 0 | |
| Autres produits | 15 | 8 | 15 |
| TOTAL PRODUITS | 101 | 22 | |
| Achats consommés | 3 | 1 | |
| Autres achats et charges externes | 149 | 186 | |
| Impôts et taxes | 64 | 62 | |
| Frais de personnel | 184 | 115 | |
| Dotation aux amortissements | 2 | 33 | |
| Dotation aux provisions | 12 | 0 | |
| Autres charges | 0 | 0 | |
| TOTAL CHARGES | 414 | 397 | |
| RESULTAT D'EXPLOITATION COURANT | $-313$ | $-375$ | |
| Plus ou moins values de cession d'immobilisation | 17.1 | 37 | 0 |
| Dotation/reprise nette aux provisions pour risques et charges | 0 | -2 | |
| Variation de valeur des immeubles de placement | 5 | 110 | $-175$ |
| Produits non courants | 0 | 0 | |
| Charges non courantes | 5 | 0 | |
| RESULTAT D'EXPLOITATION NON COURANT | 142 | $-177$ | |
| RESULTAT FINANCIER | 0 | 0 | |
| RESULTAT AVANT IMPOTS | $-171$ | $-552$ | |
| Reprise de provision pour actif en cours de cession | 0 | 0 | |
| RESULTAT AVANT IMPOTS | $-171$ | $-552$ | |
| Impôts sur les bénéfices / Exit Taxe | 19.1 | 0 | 0 |
| Provision pour impôts différés (variation) | 19.2 | 28 | 0 |
| RESULTAT NET DES SOCIETES INTEGREES | $-143$ | $-552$ | |
| RESULTAT REVENANT AUX ACTIONNAIRES EN EUROS PAR ACTION | |||
| - Résultat de base par action (part du groupe) | $-1.26 \in$ | $-4.64 \in$ | |
| - Résultat dilué par action (part du groupe) | $-1.26 \in$ | $-4.64 \in$ | |
| AUTRES ELEMENTS DU RESULTAT GLOBAL | 0 | 0 | |
| RESULTAT GLOBAL | $-143$ | $-552$ | |
Société Anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 4.582.625 € Siège social : 5, rue du Helder 75009 PARIS R.C.S. PARIS B 562 047 605 SIRET n°562 047 605 00349
| Capital | Primes | Réserves | Résultat de | Titres de | Total part | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| l'exercice | l'entreprise | du groupe | ||||
| Capitaux propres au 01/04/2015 | 4 5 8 4 | 4879 | (568) | (2 503) | 6 3 9 2 | |
| Affectation du résultat n-1 Autres |
(568) | 568 | ||||
| Résultat net de la période | (690) | (690) | ||||
| Capitaux propres au 31/03/2016 | 4 5 8 4 | $\blacksquare$ | 4311 | (690) | (2503) | 5702 |
| Capital | Primes | Réserves Résultat de | Titres de | Total part | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| l'exercice | l'entreprise | du groupe | ||||
| Capitaux propres au 01/04/2016 | 4 5 8 4 | 4 3 1 1 | (690) | (2503) | 5702 | |
| Affectation du résultat n-1 Autres |
(690) | 690 | ||||
| Résultat net de la période | (143) | (143) | ||||
| Capitaux propres au 30/09/2016 | 4584 | 3621 | (143) | (2503) | 5558 |
$\ddot{\phantom{a}}$
FAYENCERIES DE SARREGUEMINES, DIGOIN & VITRY LE FRANCOIS
Société Anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 4.582.625 €
Siège social : 5, rue du Helder 75009 PARIS R.C.S. PARIS B 562 047 605 SIRET n°562 047 605 00349
()
(en milliers d'euros)
| Flux de Trésorerie liés à l'activité | 30/09/2016 | 30/09/2015 |
|---|---|---|
| Résultat net des sociétés intégrées | (143) | (552) |
| Elimination des charges et produits d'exploitation sans incidence sur la trésorerie | (252) | 200 |
| Variation des amortissements | $\overline{2}$ | 32 2 |
| Variation des provisions | (31) | (7) |
| Variation des provisions sur actif | (48) | |
| Variation des impôts différés | (28) | |
| Plus ou moins-values de cession | (37) | |
| Variation de la valeur des immeubles de placement | (110) | 175 |
| Résultat brut d'exploitation | (395) | (352) |
| Variation du besoin en fonds de roulement d'exploitation | 60 | 35 |
| Capacité d'autofinancement | (335) | (317) |
| Autres encaissements et décaissements liés à l'activité | ||
| Frais et Produits financiers | ||
| Dividendes reçues des sociétés mises en équivalence | ||
| Impôts sur les sociétés hors impôts sur les plus value de cession | ||
| FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'ACTIVITE | (335) | (317) |
| Acquisition d'immobilisations corporelles et incorporelles | ||
| Acquisition d'immobilisations financières | ||
| Cession d'immobilisations | 482 | |
| Cession des immobilisations financières | ||
| FLUS NET DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENT | 482 | |
| Remboursement d'emprunts | ||
| Prêts et dépôts | ||
| Dividendes versés aux actionnaires de la société mère | ||
| Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées | ||
| Augmentations de capital en numéraire | ||
| FLUX NET DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT | ÷ | ÷. |
| Variation de trésorerie par les Flux | 146 | (317) |
| Trésorerie d'ouverture | 93 | 489 |
| Trésorerie de clôture | 239 | 172 |
Société Anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 4.582.625 € Siège social : 5, rue du Helder 75009 PARIS R.C.S. PARIS B 562 047 605 SIRET n°562 047 605 00349
Depuis l'exercice de 15 mois du 1er janvier 2009 au 31 mars 2010 (décision de l'Assemblée Générale Extraordinaire du 22 décembre 2009), l'exercice social de la société d'une durée de 12 mois commence le 1er avril pour se terminer le 31 mars de l'année suivante.
Les comptes consolidés du semestre clos le 30 septembre 2016 sont très exceptionnellement arrêtés par le Directoire le 18 décembre 2017 et ont été examinés par le Conseil de surveillance le 15 février 2018.
Les comptes consolidés semestriels du groupe F.S.D.V. au 30 septembre 2016 ont été établis en conformité avec la norme IAS 34 « Information financière intermédiaire ». Ils ne comportent pas l'intégralité des informations requises pour des états financiers annuels et doivent être lus conjointement avec les états financiers du Groupe pour l'exercice clos le 31 mars 2016.
Le groupe a appliqué les mêmes méthodes comptables que celles utilisées pour l'exercice clos le 31 mars 2016.
Dans le cadre de la 1ère adoption des normes IFRS, les terrains et constructions ont été évalués sur la base d'un rapport d'expertise établi par un cabinet de premier plan. Pour tenir compte de la situation spécifique de la plupart des biens - usines et terrains industriels situés dans des villes de taille moyenne, la pérennité n'était pas assurée - une décote substantielle a été appliquée aux valeurs figurant dans le rapport d'expertise.
Les autres actifs corporels n'ont pas fait l'objet de modification dans la méthode d'évaluation.
Depuis la cession de la société SARREGUEMINES VAISSELLE, effective le 3 juillet 2009, la totalité des actifs immobiliers de la société sont considérés comme « Immeubles de Placement », et sont évalués selon le modèle de la juste valeur conformément à la possibilité offerte par l'IAS 40 au titre des normes IFRS.
Les indemnités de départ en retraite - à l'ouverture et en fin de d'exercice (norme IAS 19 révisée) ont donné lieu à la constitution d'une provision résultant du calcul de la valeur actuelle nette de ces prestations futures.
Depuis l'exercice 2008 la méthode dite des unités de crédit projetées, standard usuel de calcul de cette provision, a été utilisée.
Cette méthode consiste à calculer personne par personne le montant des droits acquis à la clôture de l'exercice, compte tenu de l'ancienneté, sur la base du montant prévisionnel du salaire à la date légale de départ en retraite (65 ans), et d'une augmentation prévisionnelle annuelle des salaires.
Ce calcul est pondéré par un coefficient de probabilité d'être en vie, et au service de l'entreprise, à l'âge légal de départ en retraite.
Il est enfin pondéré par un taux d'actualisation.
Compte tenu du caractère non significatif de l'engagement, la provision est inchangée au 30 septembre 2016.
Les filiales du Groupe ont été consolidées en retenant la méthode de l'intégration globale, les sociétés étant sous contrôle exclusif de F.S.D.V.
Aucune différence de première consolidation n'apparaît au bilan consolidé, même sous forme résiduelle, les dates des prises de participation étant anciennes.
L'application des normes IFRS conduit à la constatation de plus-values latentes sur les biens immobiliers, ce qui entraîne la reconnaissance de passifs d'impôts différés.
L'incidence fiscale des reports déficitaires, compte tenu de l'absence probable de récupération de ces derniers sur les trois prochaines années, n'est constatée en impôts différés actif.
1.2.3 - Les Lois de Finances n° 2011 - 1117 du 19 septembre 2011 et 2012 - 1509 du 29 décembre 2012 ont introduit des éléments nouveaux en matière d'Impôts Différés Passif, qui font l'objet d'un développement aux notes 1.8. et 19.2.
Elles représentent la valeur des marques appartenant à la société.
1.4.1 - Les immobilisations corporelles sont évaluées :
1.4.2 - Les biens immobiliers ne font pas l'objet d'amortissement. Les amortissements des autres immobilisations corporelles sont calculés selon le mode linéaire, en fonction des durées de vie moyenne suivantes
| Matériel de bureau et informatique | 5 ans |
|---|---|
| Mobilier | $10 \text{ ans}$ |
| Agencements et installations | 10 ans |
1.4.3 - Les immobilisations dont la vente est considérée comme hautement probable à la clôture de l'exercice sont présentées en Actif courant sous une rubrique distincte intitulée « Immobilisations destinées à être cédées » - voir Note n° 1.9 de l'annexe.
Elles sont constituées essentiellement de prêts et de dépôts et cautionnements.
Les prêts sont provisionnés lorsque la situation financière du débiteur laisse apparaître une probabilité de non-remboursement.
Ils sont valorisés à leur valeur nominale et sont provisionnés lorsque la situation financière du débiteur fait apparaître un risque de non-règlement.
Les valeurs mobilières figurent au bilan à leur valeur d'acquisition.
Pour les titres cotés, une provision est constituée pour ceux dont la valeur d'acquisition est supérieure à la valeur de marché.
1.8.1 - L'impôt sur les bénéfices correspond à l'impôt dû par la société F.S.D.V., tête de groupe d'une intégration fiscale avec effet du 1er avril 2010. Cet impôt est corrigé de la fiscalité différée calculée selon la méthode du report variable, laquelle ne concerne que les décalages temporaires sur les retraitements de consolidation (voir Note n° 1.2.2).
L'application de :
L'article 2 de la loi de finances rectificative n° 2011-1117 du 19 septembre 2011 en plafonnant à 1.000.000 € plus une quote-part des déficits reportables et de,
L'article 24 de la loi de finance de 2013 en abaissant à 50% le plafond d'imputation des déficits reportables au-delà de 1.000.000 €,
peuvent entraîner, en cas de réalisation de plus-values de cession significatives sur un exercice, le paiement d'un impôt sur les sociétés, nonobstant l'existence de déficits reportables. Cette réglementation fiscale particulière conduit dans l'hypothèse d'une éventuelle cession de certains biens immobiliers de F.S.D.V., à constater qu'une partie des Impôts Différés Passif pourrait ne pas être couverte immédiatement par le montant des Impôts Différés Actif sur Déficits reportables et en conséquence, par mesure de prudence, à reconnaître au passif cette fraction d'Impôt différé.
Ce point est détaillé en note 19.2.
Cinq maisons sont en cours de cession (compromis de vente signés au 30 septembre 2016) et sont comptabilisées en immobilisations destinées à être cédées au 30 septembre 2016 pour leurs prix de vente prévus.
Aucun changement de méthode comptable n'est intervenu au cours de la période.
| NOM | FORME SOCIETE | SIEGE | N° SIREN | % INTERET | METHODE DE CONSOLIDATION |
|---|---|---|---|---|---|
| F.S.D.V. | S.A. Directoire et | 5, rue du Helder | 562 047 605 | Société-mère | IG |
| Conseil de Surveil. | 75009 PARIS |
| NOM | FORME SOCIETE | SIEGE | N° SIREN | % INTERET | METHODE DE CONSOLIDATION |
|---|---|---|---|---|---|
| FAIENCERIES DE SALINS |
S.A. | 5, rue du Helder 75009 PARIS |
625 480 223 | 99,76% | IG |
| SOFINA | S.A. | 5, rue du Helder 75009 PARIS |
302 220 652 | 99.81 % | IG |
$IG = Intégration globale$
Il n'existe pas d'intérêts minoritaires, à l'exception des actions détenues par les Administrateurs des filiales (chiffre non significatif).
Comme indiqué dans le rapport de gestion relatif à l'exercice clos le 31 mars 2016, le rythme des ventes de maisons ouvrières et de terrains s'est accéléré.
Ainsi, au 1er semestre de l'exercice, la vente d'un terrain et de 6 maisons ouvrières (dont 5 étaient sous compromis de vente et figuraient sous la rubrique « Biens destinés à être cédés » pour 395 K€ au 31 mars 2016) a été réalisée pour un montant de 481 K€.
Au cours de ce semestre, 2 compromis de vente portant sur 4 maisons ouvrières ont été signés pour un montant de 270 K€, permettant d'enregistrer une augmentation de 110 K€ de la valeur de ces biens.
A l'automne 2016, la Ville de Sarreguemines communiquait à la société deux expertises relatives à l'acquisition de l'ancien site des Faïenceries arrêté depuis 2007, à l'état de friches industrielles, et de terrains et taillis attenants, représentant un total de 29,60 hectares.
Ces expertises donnaient une valeur de :
L'étude d'urbanisme retenue par la Mairie de Sarreguemines portait sur l'édification de constructions publiques comportant un nouveau musée de la faïence, une importante salle de spectacles et de congrès d'une capacité d'accueil de 1 200 personnes et un hôtel 4 étoiles, l'ensemble regroupé sur une partie du site de l'ancienne usine.
Le rapprochement de cette étude avec la valorisation en 3 lots laissait supposer que seul le lot n° 1 (site de l'ancienne usine) d'une valeur de 1 139 000 € intéressait la Municipalité.
Accepter la proposition de cession en trois lots entraînait pour F.S.D.V. le risque de devoir conserver longtemps les deux autres lots...
En conséquence, après une réunion tenue en décembre 2016, avec les édiles de la Municipalité. F.S.D.V. donnait son accord à la Ville de Sarreguemines sur une cession globale des 29,60 hectares pour un montant de 2 800 000 €.
Rien ne se passait entre les mois de décembre 2016 et juin 2017, date à laquelle la société apprenait que l'acquisition se ferait par l'Etablissement Public Foncier de Lorraine (EPFL).
Un premier projet d'acte était alors adressé à F.S.D.V. faisant référence à une convention de « Maîtrise foncière opérationnelle » signée entre l'EPFL et la Ville de Sarreguemines le 23 mai 2017.
A ce jour, cependant, aucune date de signature de la vente du site des Faïenceries n'est encore fixée :
L'EPFL n'ayant pas pris position sur la demande de F.S.D.V. d'assujettir cette vente à la TVA, ce que ne prévoyait pas le projet d'acte initial
Divers points importants de l'acte de vente restent en désaccord entre les parties, car susceptibles d'engager ultérieurement la responsabilité de F.S.D.V., selon les termes de l'acte de vente
Après le décès de Monsieur Gérard SCHULTZ, Directeur Financier, le choix d'un Cabinet d'expertise comptable pour la tenue des comptes de la société et de ses filiales s'est révélé désastreux, ce dernier n'ayant fait preuve d'aucune fiabilité et étant sans expérience en matière de normes IFRS. Cette situation entraînait une intervention accrue de Messieurs les Commissaires aux Comptes pour obtenir des comptes sincères au 31 mars 2016, ainsi qu'une deuxième demande de report de l'Assemblée Générale devant statuer sur les mêmes comptes.
Constatant les lacunes de ce Cabinet (aucune écriture comptable passée depuis le mois de mars 2016 - aucune déclaration déposée), il était mis fin à leur mandat et un Cabinet réputé pour son sérieux était nommé.
Les difficultés à reprendre le fichier des immobilisations tant en valeurs comptables qu'en normes IFRS - fichier conservé par l'ancien Cabinet malgré les mises en demeure de le restituer - expliquent le retard dans l'arrêté de la situation au 30 septembre 2016 et dans la publication du présent rapport semestriel d'activité.
| En milliers d'Euros | 31.03.2016 | Augmentations | Diminutions | 30.09.2016 |
|---|---|---|---|---|
| ETUDE VALORISATION ٠ SITE FATENCERIES CONCESSIONS ET DROITS ٠ |
||||
| AUTRES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES |
o | |||
| VALEURS BRUTES | 12 | 12 | ||
| AMORTISSEMENTS | 3 | |||
| VALEURS NETTES | 3 |
| Valeur au 31.03.2016 (IFRS) |
Acquisitions Cessions |
Réévaluat o / Dépréciat o |
Transfert (Val. IFRS) |
Valeur au 30.09.2016 (IFRS) |
Valeur de cession des biens cédés |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. Terrains et constructions | ||||||
| . à Sarreguemines B. à Vitry le François . à Digoin . à Salins |
3 9 7 0 526 350 |
$-33$ $\blacksquare$ ۰. ۰. |
$+110$ $\overline{\phantom{a}}$ - - |
$-270$ | 3 777 526 350 |
70 |
| S/T terrains et constructions | 4846 | $-33$ | $+110$ | $-270$ | 4 6 5 3 | 70 |
| 2. Autres immobilisations corporelles | 17 | $-17$ | $\overline{\phantom{0}}$ | - | ||
| Total immobilisations corporelles | 4863 | $-50$ | $+110$ | $-270$ | 4653 | 70 |
| 3. Immobilisations destinées à être Cédées (1) |
||||||
| . Cession revalorisations et maisons ouvrières |
395 | $-395$ | 270 | 270 |
(1) - Voir note 1.9 - Présentation au bilan des Immobilisations destinées à être cédées.
| En milliers d'Euros | 31.03.2016 | Augmentation | Diminution | 30.09.2016 |
|---|---|---|---|---|
| PRETS | ||||
| DEPOTS CAUTIONNEMENTS | 30 | 30 | ||
| VALEURS BRUTES | 30 | $\blacksquare$ | 30 | |
| (DEPRECIATIONS) | IV. | $\blacksquare$ | ||
| VALEURS NETTES | 30 | $\sim$ | 30 |
| En K $\epsilon$ | Au 31 mars 2016 | Variation | Au 30 septembre 2016 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Créance | Prov. | Créance nette |
Créance | Prov. | Créance | Prov. | Créance nette |
||
| SB CERAMIC (ex Lecico France) |
260 | (217) | 43 | $\overline{\phantom{a}}$ | 260 | (217) | 43 | ||
| Faïence et Cristal de France |
6 | (5) | 1 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 6 | (5) | $\mathbf{1}$ | |
| Sarreguemines de France |
49 | (41) | 8 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\tilde{\phantom{a}}$ | 49 | (41) | 8 | |
| Dudson French Holding |
111 | (93) | 18 | (58) | 51 | 53 | (42) | 11 | |
| Autres | 7 | (5) | $\overline{c}$ | 5 | - | 12 | (5) | $\tau$ | |
| TOTAL | 433 | (361) | 72 | (58) | 51 | 380 | (311) | 70 |
| En milliers d'Euros | 31.03.2016 | VARIATION NETTE |
30.09.2016 |
|---|---|---|---|
| AUTRES CREANCES | 695 | 44 | 739 |
| TOTAL | 695 | 44 | 739 |
(1) Le solde des Autres créances est principalement constitué des éléments suivants :
a. solde sur cession du terrain de Vitry pour 333 K€ 388 K€
b. crédit de TVA pour
Remarque : la créance sur la cession du terrain de Vitry, payable en 3 échéances sans intérêts, n'a pas fait l'objet
d'une actualisation en l'absence d'impact significatif au 30 septembre 2016.
| En milliers d'Euros | 31.03.2016 | VARIATION NETTE |
30.09.2016 |
|---|---|---|---|
| PLACEMENTS FINANCIERS | |||
| DISPONIBILITES | 93 | 146 | 239 |
| TOTAL | 93 | 146 | 239 |
| En milliers d'Euros | 31.03.2016 | 30.09.2016 |
|---|---|---|
| Autres charges comptabilisées d'avance |
| En milliers d'Euros | NOMBRE D'ACTIONS |
CAPITAL | RESERVES CONSOLIDEES |
FONDS PROPRES CONSOLIDES |
|---|---|---|---|---|
| SITUATION NETTE NON RETRAITEE AU 31.03.2016 |
150.250 | 4.583 | 3621 | 8 2 0 4 |
| ACTIONS D'AUTO-CONTROLE DETENUES |
$(36559)$ $\bullet$ | (2503) | (2.503) | |
| SITUATION NETTE RETRAITEE AU 30.09.2016 |
113 691 | 4583 | 1 1 1 8 | 5 701 |
| Reprise provision réglementée | ||||
| RESULTAT DE L'EXERCICE | (143) | (143) | ||
| SITUATION NETTE AU 30.09.2016 | 113 691 | 4583 | 975 | 5 5 5 8 |
O Se répartissant en : 28 559 actions F.S.D.V. détenues par SOFINA 8 000 actions propres détenues par F.S.D.V.
Le montant de 2.503 K€ représentant la valeur de détention des actions propres détenues exclut l'incidence de la plus-value réalisée lors de l'apport de ces actions par les FAIENCERIES DE LUNEVILLE, BADONVILLER et SAINT CLEMENT à SOFINA en 1985, opération rendue obligatoire à la suite de la fusion - absorption par F.S.D.V. en décembre 1984 de la COMPAGNIE INDUSTRIELLE ET FINANCIERE DE CERAMIQUE (CIFIC) - à l'époque maison - mère des FAIENCERIES DE LUNEVILLE, BADONVILLER et SAINT CLEMENT.
| En milliers d'Euros | 31.03.2016 | Dotation (1) | Reprise $(1)$ | 30.09.2016 |
|---|---|---|---|---|
| I CONTENTIEUX | 13 | 12 | 13 | 12 |
| I CHARGES | 50 | 30 | 20 | |
| $\vert$ TOTAL $(1)$ | 63 | 17 | 43 | 32 |
(1) Se décomposant comme suit :
| Dotation pour honoraires dans le cadre d'un contentieux | |
|---|---|
| Reprise de provision pour taxes d'habitation pour logements vacants | 713) KE |
| Reprise de provision sur honoraires | (30) K |
Les reprises de provisions ont été consommées pour l'essentiel sur la période.
| En milliers d'Euros | 31.03.2016 | Dotation | Reprise | 30.09.2016 |
|---|---|---|---|---|
| I ENGAGEMENT RETRAITE | - | |||
| En milliers d'Euros | 31.03.2016 | VARIATION NETTE |
30.09.2016 |
|---|---|---|---|
| FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES DETTES FISCALES ET SOCIALES AUTRES DETTES ET DIVERS |
52 121 45 |
54 36 (40) |
106 157 |
| 218 | 50 | 269 |
| En milliers d'Euros | 31.03.2016 | Annulation | Nouveau | 30.09.2016 |
|---|---|---|---|---|
| I CAUTIONS ET GARANTIES RECUES CAUTIONS ET GARANTIES DONNEES |
| $(\text{En } K\epsilon)$ | du 01.04.2016 au 30.09.2016 |
du 01.04.2015 au 30.09.2015 |
Variation | |
|---|---|---|---|---|
| A | в | Montant A/B |
% B |
|
| Chiffre d'affaires consolidé | ||||
| Autres produits | 8 | 15 | ||
| Total | 8 | 15 |
Consécutivement à la cession du site de Vitry le François, le chiffre d'affaires est devenu nul. Les autres produits correspondent aux loyers perçus.
| En milliers d'Euros | 31.03.2016 | Dotations | Reprises / Sorties immobilisat o |
30.09.2016 |
|---|---|---|---|---|
| 1. Amortissements (net) | 5 | 2 | - | |
| 2. Provisions . Clients . Risques et charges . Engagements de retraite |
361 63 |
12 - |
51 43 - |
310 32 |
| Total Provisions | 431 | 12 | 94 | 349 |
Le résultat non courant est bénéficiaire de 142 K€ et s'analyse principalement comme suit :
Prix de vente des actifs cédés :
| . Maisons | 465 K€ |
|---|---|
| Valeurs IFRS au 31 mars 2016 | 428 K€ |
| . Plus-values de cessions | 37 K€ |
Diverses maisons ouvrières de Sarreguemines ont été réévaluées pour un montant global de 110 K€.
18.1 - F.S.D.V. a formé avec ses principales filiales françaises un groupe fiscalement intégré (Article 223 A et suivants du C.G.I. avec effet du 1er janvier 2000, renouvelé les 1er janvier 2005, 1er avril 2010 et 1er avril 2015).
Les déficits fiscaux reportables ne sont pas constatés en impôts différés actifs, compte tenu de leur montant et de l'absence probable de leur récupération sur les trois prochains exercices (note 1-2-2).
Les Impôts Différés Actif et Impôts Différés Passif font l'objet d'une compensation et n'apparaissent donc pas au bilan consolidé lorsqu'ils sont de même montant.
Montants cumulés au 31 mars 2016 des déficits ordinaires en intégration fiscale : 22 M€
Comme mentionné dans les notes 1.2.3 et 1.8, ces Lois de Finances ont une incidence sur le montant des Impôts Différés Passif.
En effet, un bien immobilier propriété de F.S.D.V. a une valeur vénale (normes IFRS) dépassant de plus de un million d'euros (1.000.000 €) sa valeur nette comptable. Dans l'hypothèse d'une cession en totalité de ce bien, le plafonnement du report en avant des déficits reportables à 1.000.000€ majoré de 50% du solde de la plus-value fiscale trouverait application. Ce terrain, dénommé « Usine et Ferme » est celui sur lequel est située l'ancienne exploitation du site de Sarreguemines.
La différence entre sa valeur vénale (norme IFRS) et sa valeur comptable conduirait à constater, en cas de cession de la totalité du terrain, une plus-value actuellement estimée à 2.061 K€ dans les comptes consolidés.
Le plafonnement du Report en avant des déficits conduit, par prudence, à laisser apparaître au bilan un poste Impôts Différés Passif non couvert par les actifs sur déficits reportables existants calculé comme suit :
| Plus-value latente | 2 061 K $\in$ | |
|---|---|---|
| $\bullet$ | Plafonnement du report en avant (1ère étape) | $(1000)$ K€ |
| Sous-total: | 1 061 K€ | |
| $\bullet$ | Plafonnement du report en avant (2 nde étape) | |
| 1.061 K€ x 50% : | (530) K€ | |
| $\bullet$ | Plus-value latente imposable | 531 K $\epsilon$ |
| $\bullet$ | Impôts différés à comptabiliser | |
| 531 K€ * 28% : | 149 K€ | |
s/engagement de retraite 3 K€
s/estimation en juste valeur des actifs immobiliers 149 K€
soit Impôt Différé Passif net de 146 K€ contre un Impôt Différé Passif de 174 K€ compte de la prise en compte d'un taux d'impôt de 28% au 30 septembre 2016 contre un taux de 33,1/3% au 31 mars 2016.
$\bar{z}$
$\bar{\mathbf{v}}$
| En milliers d'Euros | 30.09.2016 | 30.09.2015 |
|---|---|---|
| RESULTATS SOCIAUX DES SOCIETES CONSOLIDEES | 859 | (1077) |
| ANNULATION DES MOUVEMENTS DE PROVISIONS REGLEMENTEES |
||
| MOUVEMENTS DE PROVISIONS / REPRISE POUR DEPRECIATION DES TITRES |
(720) | 699 |
| RETRAITEMENT DES BIENS FINANCES PAR CREDIT- BAIL/SANS INCIDENCE SUR NORMES IFRS |
||
| IMPOTS DIFFERES | 28 | |
| VARIATION PROVISION RETRAITE PERSONNEL | ||
| DIFFERENCE PV COMPTABLE ET PV NORMES IFRS (montant net) |
(428) | |
| REEVALUATION IMMOBILISATIONS NORMES IFRS | 110 | (174) |
| ANNULATION DOTATION AMORTISSEMENTS / PROVISION (NORME IAS 40) |
7 | |
| DIVERS | ||
| RESULTAT CONSOLIDE | (143) | (552) |
Effectif moyen employé au cours de l'année.
| Au 30.09.16 | Au 31.03.16 | |
|---|---|---|
| Cadres | ||
| Employés, Agents de Maîtrise | ||
| TOTAL |
| 1/04-30/09/2016 | 1/04-30/09/2015 | |
|---|---|---|
| Rémunérations versées aux membres composant les organes d'Administration, de Direction et de Surveillance des sociétés entrant dans le périmètre de consolidation |
112 K€ | 68 K $\epsilon$ |
| • Jetons de présence attribués aux membres du Conseil | -к€ | 2 K€ |
$\bar{\mathbf{z}}$
$\downarrow$
Les évènements postérieurs à la clôture de l'exercice ont été exposés dans la note 3 - Faits marquants de l'exercice.
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