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Frontier Biotechnologies Inc. — Capital/Financing Update 2020
Sep 29, 2020
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Capital/Financing Update
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瑞银证券有限责任公司 关于前沿生物药业（南京）股份有限公司 首次公开发行股票并在科创板上市 之
发行保荐书
保荐机构（主承销商）
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瑞银证券有限责任公司
北京市西城区金融大街 7 号英蓝国际金融中心 12 层、 15 层
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声 明
瑞银证券有限责任公司（以下简称“瑞银证券”或“保荐机构”）及其指定 的保荐代表人根据《公司法》、《证券法》、《证券发行上市保荐业务管理办法》、 《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》（以下简称“《注册办法》”） 及《上海证券交易所科创板股票上市规则》（以下简称“《科创板上市规则》”） 等有关法律法规、中国证监会及上海证券交易所的有关规定，诚实守信，勤勉 尽责，严格按照依法制订的业务规则、行业执业规范和道德准则出具发行保荐 书，并保证所出具文件真实、准确和完整。
如无特别说明，本发行保荐书中的相关用语具有与《前沿生物药业（南京） 股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股意向书》中相同的含义。
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目 录
声 明 ........................................................................................................................... 2 第一节 本次证券发行基本情况 .................................................................................. 4 一、本次证券发行的保荐代表人、协办人及项目组其他成员情况 ................................... 4 二、发行人基本情况 ............................................................................................................... 5 三、保荐机构与发行人关联关系的说明 ............................................................................... 6 四、保荐机构内部审核程序及内核意见 ............................................................................... 7 五、保荐机构为本次证券发行聘请的第三方情况 ............................................................... 9 第二节 保荐机构承诺事项 ........................................................................................ 10 第三节 对本次证券发行的推荐意见 ........................................................................ 11 一、保荐机构对本次证券发行的推荐结论 ......................................................................... 11 二、发行人就本次证券发行上市履行的内部决策程序 ..................................................... 11 三、发行人本次发行符合《证券法》规定的相关条件 ..................................................... 11 四、发行人本次发行符合《注册办法》、《科创板上市规则》规定的相关条件 ......... 12 五、发行人股东履行私募投资基金备案程序的核查 ......................................................... 17 六、发行人存在的主要风险 ................................................................................................. 18 七、对发行人发展前景的评价 ............................................................................................. 37
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第一节 本次证券发行基本情况
一、本次证券发行的保荐代表人、协办人及项目组其他成员情况
（一）本次证券发行的保荐代表人
本次证券发行项目保荐代表人为崔健民、严鹏举，其保荐业务执行情况如 下：
崔健民，男，投资银行部执行董事、保荐代表人，拥有北京大学硕士学位。 崔健民先生拥有 18 年投资银行经历，于 2019 年入职瑞银证券，在加入瑞银证 券前，曾任职华泰证券、金元证券，作为签字保荐人或项目负责人参与广东世 运电路科技股份有限公司 IPO 项目、中通国脉股份有限公司 IPO 项目、四川大 西洋焊接材料股份有限公司非公开发行项目、山东丽鹏股份重大资产重组项目、 沈阳奥维通信股份有限公司非公开发行项目、湘潭电化股份有限公司非公开发 行项目、美都能源股份有限公司非公开发行项目、四川川投能源非公开发行项 目、杭州易辰孚特私募债项目、邵阳城投项目收益债等项目。在保荐业务执业 过程中严格遵守《证券发行上市保荐业务管理办法》等相关规定，执业记录良 好。
严鹏举，保荐代表人，投资银行部副董事，拥有北京大学经济学硕士学位。 严鹏举先生 2018 年加入瑞银证券，在加入瑞银证券之前，曾就职于中信建投证 券股份有限公司投资银行部，作为项目主要成员主持或参与了北京华医网科技 股份有限公司 A 股 IPO 辅导、上海昊海生物科技股份有限公司科创板 IPO、烟 台双塔食品股份有限公司非公开发行股票、北汽福田汽车股份有限公司非公开 发行股票、太极计算机股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套 资金、渤海汽车系统股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资 金、凤凰光学股份有限公司发行股份购买资产、金正大生态工程集团股份有限 公司发行股份购买资产、北汽福田汽车股份有限公司 2014 年公开发行公司债券、 金融街控股股份有限公司 2015 年公开发行公司债券、国家能源投资集团有限责 任公司 2019 年公开发行公司债券、北京北辰实业股份有限公司 2020 年非公开 发行公司债券等项目。在保荐业务执业过程中严格遵守《证券发行上市保荐业
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务管理办法》等相关规定，执业记录良好。
（二）本次证券发行的协办人及其他项目组成员
本次证券发行项目协办人为王泽师，其保荐业务执行情况如下：
王泽师，男，投资银行部董事、中国注册会计师，拥有南开大学管理学硕 士学位。王泽师先生投行从业经历 8 年，作为核心团队成员负责或参与了多项 股权融资、并购重组交易，主要包括：旋极信息 A 股 IPO 项目、辰安科技 A 股 IPO 项目、首创置业 H 股回 A 股 IPO 项目、申能股份非公开发行股份项目、高 升控股重大资产重组及配套融资项目、蓝鼎控股重大资产出售项目、蓝鼎控股 重大资产重组及配套融资项目等。在保荐业务执业过程中严格遵守《证券发行 上市保荐业务管理办法》等相关规定，执业记录良好。
其他项目组成员：孙利军、顾承宗、周恺文、孙博、李涛、桂晓芳、缪溪、 王依诺。
二、发行人基本情况
公司中文名称：前沿生物药业（南京）股份有限公司
公司英文名称：FRONTIER BIOTECHNOLOGIES INC.
注册资本：26,980 万元
法定代表人：DONG XIE（谢东）
成立日期：2013 年 1 月 15 日
整体变更设立日期：2016 年 3 月 14 日
注册地址：南京市江宁区科学园乾德路 5 号 7 号楼（紫金方山）
邮政编码：211122
联系电话：025-69648375
传真号码：025-69648373
互联网网址：www.frontierbiotech.com
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电子邮箱：[email protected]
经营范围：医药科技领域内的技术开发；生物医药产品及检验技术的研发、 技术转让、技术咨询、技术服务；冻干粉针剂、原料药的生产以及销售；化工 产品及原料（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒 化学品）的生产以及销售（企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营）；商务 咨询（不得从事经纪）；从事各类商品和技术的进出口业务（国家限定公司经营 或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动）。
三、保荐机构与发行人关联关系的说明
保荐机构与发行人关联关系情况如下：
（一）保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有或者通过参 与本次发行战略配售持有发行人或其第一大股东、实际控制人、重要关联方股 份的情况
1、截至本发行保荐书出具日，瑞银证券或其控股股东、实际控制人、重要 关联方未持有前沿生物或其第一大股东、实际控制人、重要关联方股份的情况；
2、保荐机构将安排相关公司参与本次发行战略配售，具体按照上交所相关 规定执行。保荐机构及其相关公司后续将按要求进一步明确参与本次发行战略 配售的具体方案，并按规定向上交所提交相关文件。
除前述情况外，不存在保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方 持有或者通过参与本次发行战略配售持有发行人或其第一大股东、实际控制人、 重要关联方股份的情况。
（二）发行人或其第一大股东、实际控制人、重要关联方不存在持有瑞银 证券或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况；
（三）瑞银证券的保荐代表人及其配偶，董事、监事和高级管理人员，不 存在持有发行人或其第一大股东、实际控制人及重要关联方股份，以及在发行 人或其第一大股东、实际控制人及重要关联方任职的情况；
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（四）瑞银证券的控股股东、实际控制人、重要关联方与发行人第一大股 东、实际控制人、重要关联方之间不存在相互提供担保或者融资等情况；
（五）瑞银证券与发行人之间不存在其他关联关系。
经核查，瑞银证券根据《证券发行上市保荐业务管理办法》等法律法规的 规定，独立公正地履行保荐职责，不存在可能影响公正履行保荐职责的情形。
四、保荐机构内部审核程序及内核意见
遵照中国证监会相关法律法规及规范性文件之规定，保荐机构按照严格的 程序对发行人本次发行申请文件进行了审核。
（一）内部审核程序
根据中国证监会的相关规定和要求，瑞银证券按照内部审核制度，在接受 发行人委任前由立项审核委员会就项目先进行立项审核，随后由质量控制部 （以下简称“质控部”）进行审核，在发行申请文件申报前由股票业务内核委员 会对发行有关申请文件进行内部核查。项目审核流程主要包括以下：
1、立项审核
瑞银证券立项审核委员会在接到项目组提交立项申请后，安排以会议形式 对相关立项申请进行审核。会议可以现场会议、电话会议或书面决议的方式召 开，对该项目的项目风险、瑞银证券的声誉风险、利益冲突等方面进行认真审 核，并据此对立项申请作出“通过、附条件通过或否决”三种表决结果。
2、质控部审核和工作底稿验收阶段
（1）质控部审核
质控部对项目组在尽职调查中发现的重大问题进行讨论和审核，并有权根 据内部相关制度进行现场核查，如有重大问题，将提交股票业务内核委员会讨 论。
（2）项目工作底稿验收
项目组完成对现场尽职调查阶段工作底稿的获取和归集工作，提交质控部
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验收，质控部出具明确的验收意见。
3、内部审核
根据瑞银证券有关内部核查制度，瑞银证券内部核查部门和股票业务内核 委员会需要对发行申请文件进行核查。内核程序包括以下阶段：
（1）问核
项目组完成项目申请报送阶段的尽职调查后，在召开股票业务内核委员会 会议之前申请问核。问核程序由独立的投行业务代表和质控部、合规部、法律 部所派代表参加，问核围绕尽职调查等执业过程和质量控制等内部控制过程中 发现的风险和问题展开。
问核情况形成书面或者电子文件记录，由问核人员和被问核人员确认，并 提交股票业务内核委员会讨论。
（2）股票业务内核委员会会议
经初步审核，对基本符合内核评审条件的项目，股票业务内核委员会组织 安排股票业务内核委员会会议。股票业务内核委员会成员、项目保荐代表人、 项目协办人及项目组其他人员出席股票业务内核委员会会议。股票业务内核委 员会会议就项目组尽职调查结果、发行人满足有关发行上市条件的情况、风险 披露的充分性、工作底稿的完备性及申报文件的质量等方面展开充分讨论，并 在此基础上形成股票业务内核委员会会议意见。如发现项目存在重大法律、政 策障碍或风险，可根据工作需要指派专人进行调查、复核。股票业务内核委员 会会议作出“通过、附条件通过或否决”三种表决结果。
（3）股票业务内核委员会会后的跟进
经股票业务内核委员会会议讨论通过的项目，如发行人出现有实质影响的 重大变化，项目组应及时向股票业务内核委员会汇报。 （二）内核意见
瑞银证券关于前沿生物首次公开发行股票项目的内核会议于 2019 年 6 月 27 日召开，股票业务内核委员会及项目组成员参加内核会议。后续经股票业务内
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核委员会审核，本着勤勉尽责的精神，针对前沿生物的实际情况，充分履行了 内核职责，出具内核意见如下：
发行人符合《公司法》、《证券法》、《注册办法》及《科创板上市规则》等 国家有关法律、法规和政策规定的首次公开发行股票并在科创板上市的条件， 同意将申请文件上报上交所审核。
五、保荐机构为本次证券发行聘请的第三方情况
为控制项目法律风险，加强对项目以及发行人法律事项开展的独立尽职调 查工作，瑞银证券已聘请北京市金杜律师事务所担任本次证券发行的主承销商 律师。主承销商律师持有编号为 31110000E00017891P 的《律师事务所执业许可 证》，且具备从事证券法律业务资格。本次项目聘请主承销商律师的费用由双方 协商确定，并由瑞银证券以自有资金支付。
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第二节 保荐机构承诺事项
一、保荐机构承诺已按照法律、行政法规和中国证监会的规定，对发行人 及其第一大股东、实际控制人进行了尽职调查和审慎核查，同意推荐发行人证 券发行上市，并据此出具本发行保荐书。
二、保荐机构已按照中国证监会的有关规定对发行人进行了辅导及尽调核 查，保荐机构承诺：
（一）有充分理由确信发行人符合法律法规及中国证监会、上交所有关证 券发行上市的相关规定；
（二）有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏；
（三）有充分理由确信发行人及其董事在申请文件和信息披露资料中表达 意见的依据充分合理；
（四）有充分理由确信申请文件和信息披露资料与证券服务机构发表的意 见不存在实质性差异；
（五）保证所指定的保荐代表人及保荐机构的相关人员已勤勉尽责，对发 行人申请文件和信息披露资料进行了尽职调查、审慎核查；
（六）保证本发行保荐书、与履行保荐职责有关的其他文件不存在虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏；
（七）保证对发行人提供的专业服务和出具的专业意见符合法律、行政法 规、中国证监会、上交所的规定和行业规范；
（八）自愿接受中国证监会依照《证券发行上市保荐业务管理办法》采取 的监管措施。
（九）如因本保荐机构为发行人首次公开发行制作、出具的文件有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，本保荐机构将依法赔偿 投资者损失。
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第三节 对本次证券发行的推荐意见
一、保荐机构对本次证券发行的推荐结论
作为前沿生物本次证券发行上市的保荐机构，瑞银证券根据《公司法》、 《证券法》、《证券发行上市保荐业务管理办法》、《注册办法》、《科创板上市规 则》、《保荐人尽职调查工作准则》等法律法规以及中国证监会和上交所的有关 规定，对前沿生物进行了充分的尽职调查和审慎核查，并与发行人、发行人律 师和发行人会计师充分沟通后，认为前沿生物具备首次公开发行股票并在科创 板上市的基本条件。因此，瑞银证券同意保荐前沿生物本次发行上市。
二、发行人就本次证券发行上市履行的内部决策程序
1、2019 年 5 月 10 日，发行人召开了第二届董事会第三次会议，审议通过 了《关于公司首次公开发行人民币普通股并在科创板上市的议案》等与本次首 次公开发行股票并在科创板上市有关的议案；
2、2019 年 6 月 2 日，发行人召开了 2019 年第三次临时股东大会，审议通 过了《关于公司首次公开发行人民币普通股股票并在科创板上市的议案》等与 本次首次公开发行股票并在科创板上市有关的议案；
3、2020 年 5 月 6 日，发行人召开了 2019 年度股东大会，审议通过了《关 于延长公司首次公开发行人民币普通股股票并在科创板上市相关决议有效期的 议案》。
综上所述，发行人本次发行已经董事会、股东大会审议通过，履行了《公 司法》、《证券法》及中国证监会及上交所规定的内部决策程序。
三、发行人本次发行符合《证券法》规定的相关条件
1、发行人已经依法设立股东大会、董事会、监事会，并在董事会下设立战 略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，选 举了独立董事，聘请了总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员，具备 健全且运行良好的组织机构，符合《证券法》第十二条第（一）项之规定。
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2、根据毕马威出具的“毕马威华振审字第 2003895 号”《审计报告》，查阅 发行人所处行业的行业政策和研究报告等，发行人具有持续经营能力，符合 《证券法》第十二条第（二）项之规定。
3、根据毕马威出具的“毕马威华振专字第 2003895 号”《审计报告》，发行 人最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告，符合《证券法》第十二 条第（三）项之规定。
4、根据税务、工商、社保等政府主管部门出具的关于发行人的合规证明、 实际控制人的无犯罪记录证明等，发行人及其控股股东、实际控制人最近三年 不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑 事犯罪，符合《证券法》第十二条第（四）项之规定。
5、经查阅国务院证券监督管理机构关于企业公开发行证券的相关规定，发 行人符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件，符合《证 券法》第十二条第（五）项之规定。
四、发行人本次发行符合《注册办法》、《科创板上市规则》规定 的相关条件
（一）符合《注册办法》第十条相关规定
保荐机构查阅了发行人设立至今相关的营业执照、公司章程、发起人协议、 创立大会文件、评估报告、审计报告、验资报告、工商设立及变更登记文件、 股本变动涉及的增资协议、股权变动涉及的股权转让协议、主要资产权属证明、 相关董事会和股东大会决议，董事会、监事会和股东大会议事规则和相关会议 文件资料、董事会专门委员会议事规则、独立董事工作制度、董事会秘书工作 细则等文件，对主要董事、监事、高级管理人员进行了访谈，并取得了董事、 监事及高级管理人员填写的调查表。核查结论如下：
发行人的前身前沿有限成立于 2013 年 1 月 15 日，前沿有限以 2015 年 10 月 31 日为基准日的经审计账面净资产进行折股，并于 2016 年 3 月 14 日（工商变
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更登记日）变更设立股份有限公司。基于更谨慎的原则，发行人对股改基准日 净资产进行了追溯调整，申报会计师对发行人股改基准日财务数据进行了专项 审计并出具了《审计报告》（毕马威华振审字第 1903594 号），针对追溯调整导 致的净资产低于股本的差额 33,646,941.03 元，发行人实际控制人 DONG XIE （谢东）持有 100%股权的南京建木同意以现金支付方式进行补足，发行人履行 了董事会、股东大会等必要的内部决策程序，并且独立董事就上述出资差额补 足事项发表了独立意见。南京建木以现金方式进行补足后，毕马威出具了《资 金验证报告》（毕马威华振验字第 2000323 号）。发行人整改完成后，发行人于 股改基准日 2015 年 10 月 31 日的净资产追溯调整为 175,000,000 元，发行人整体 变更折合股本总额不高于经审计的净资产额，符合《公司法》等法律法规规定， 相关事项对本次发行上市不构成重大不利影响。
发行人已依据《公司法》等法律法规设立了股东大会、董事会和监事会， 在董事会下设置了战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会 四个专门委员会，并建立了独立董事工作制度、董事会秘书工作细则，建立了 健全的管理、生产、销售、财务、研发等内部组织机构和相应的内部管理制度， 董事、监事和高级管理人员能够依法履行职责，具备健全且运行良好的组织机 构。
经核查，保荐机构认为：发行人符合《注册办法》第十条相关规定。
（二）符合《注册办法》第十一条相关规定
保荐机构对经审计的财务报告和经审核的内部控制审核报告以及其他相关 财务资料进行了审慎核查；就发行人报告期内收入构成变动、主要业务指标变 动、财务指标和比率变化，与同期相关行业、市场和可比公司情况进行了对比 分析；查阅了报告期内重大购销合同、应收应付款项相关资料、存货及构成情 况、固定资产及构成情况、长期待摊费用及构成情况、在建工程及构成情况、 主要银行借款资料、主要税种纳税资料以及税收优惠或财政补贴资料，就发行 人财务会计问题，保荐机构与发行人财务人员和审计师进行了充分沟通。核查 结论如下：
发行人会计基础工作规范，财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相
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关信息披露规则的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经 营成果和现金流量，并由会计师出具了标准无保留意见的审计报告。发行人内 部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务 报告的可靠性，并由会计师出具无保留结论的内部控制审核报告。
经核查，保荐机构认为：发行人符合《注册办法》第十一条相关规定。
（三）符合《注册办法》第十二条相关规定
保荐机构查阅了商标、专利等无形资产以及主要生产经营设备等主要财产 的权属凭证资料，通过网络搜索的方式调查了商标权、专利权等的权利期限和 法律纠纷情况，调查了金额较大、期限较长的其他应收款、其他应付款产生的 原因及交易记录、资金流向等；查阅了发行人组织结构资料、下属公司工商登 记和财务资料，了解了发行人的生产、采购和销售记录；实地考察其产、供、 销系统及其运行情况，查阅了关联交易方的基本资料，计算了发行人关联采购 额和关联销售额的占比情况；查阅了发行人员工名册及劳动合同，取得了员工 社保相关费用缴纳凭证等文件，取得了高管人员的调查表，并与部分高管人员 进行了访谈；查阅了发行人财务会计制度、银行开户资料、纳税资料，了解了 其财务部门设置情况，并与财务人员和审计机构进行了沟通；实地调查了发行 人办公场所，查阅了发行人的公司章程、股东大会、董事会、监事会的议事规 则、组织结构图，了解了发行人的机构设置及其运行情况。核查结论如下：
发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与第一大股东、实际控 制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，不 存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易，符合《注册办法》第十二条第 （一）项之规定。
发行人最近 2 年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有 发生重大不利变化；实际控制人以及受实际控制人支配的股东所持公司的股份 权属清晰，最近 2 年公司实际控制人没有发生变更，且不存在导致控制权可能 变更的重大权属纠纷，符合《注册办法》第十二条第（二）项之规定。
截至本发行保荐书出具日，发行人不存在主要资产、核心技术、商标的重
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大权属纠纷，重大偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，以及经营环 境已经或将要发生重大变化等对持续经营有重大不利影响的事项，符合《注册 办法》第十二条第（三）项之规定。
经核查，保荐机构认为：发行人业务完整，具有直接面向市场独立持续经 营的能力，符合《注册办法》第十二条相关规定。
（四）符合《注册办法》第十三条相关规定
保荐机构查阅了发行人与生产经营有关的业务资质文件，包括《药品生产 许可证》、《药品 GMP 证书》、《新药证书》、《药品注册批件》、《药物临床试验批 件》等；取得了工商、税务、海关、安监、社保等有关部门出具的关于发行人 的合规文件。核查结论如下：
发行人生产经营符合法律、行政法规的规定，符合国家产业政策。
最近 3 年内，发行人及其第一大股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵 占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发 行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安 全、公众健康安全等领域的重大违法行为。
董事、监事和高级管理人员不存在最近 3 年内受到中国证监会行政处罚， 或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查， 尚未有明确结论意见等情形。
经核查，保荐机构认为：发行人符合《注册办法》第十三条相关规定。
（五）符合《科创板上市规则》规定的标准
发行人本次首次公开发行股票并在科创板上市选择的上市标准为《上海证 券交易所科创板股票上市规则》第 2.1.2 条第（五）项规定的“预计市值不低于 人民币 40 亿元，主要业务或产品需经国家有关部门批准，市场空间大，目前已 取得阶段性成果。医药行业企业需至少有一项核心产品获准开展二期临床试验， 其他符合科创板定位的企业需具备明显的技术优势并满足相应条件。”具体如下： 1、预计市值不低于人民币40亿元
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截至本发行保荐书出具日，公司已连续多轮获得多家机构投资者投资，公 司最近一次市场化融资后的估值约为人民币53.96亿元。
此外，根据可比公司法（市值/研发费用）以及收益法测算，公司预计首次 公开发行并上市时估值不低于40亿元，符合《上海证券交易所科创板股票上市 规则》第2.1.2条所规定的“预计市值不低于人民币40亿元”的条件。
2、主要业务或产品需经国家有关部门批准，市场空间大，目前已取得阶段 性成果
公司是一家立足中国、面向全球，具有国际竞争力的创新型生物医药企业， 致力于研究、开发、生产及销售针对未满足的重大临床需求的创新药。公司的 主要产品上市需经国家药监督管理部门的批准。
公司拥有一个已上市且在全球主要市场获得专利的原创抗艾滋病国家一类 新药--艾博韦泰（商品名“艾可宁”），于2018年5月获得国家药监局生产与上 市销售批准，2018年8月起开始在中国销售。艾可宁聚焦抗HIV病毒治疗领域的 差异化市场需求，是中国唯一获批的抗HIV病毒注射长效药，是对目前国内治 疗方案主要为口服药疗法的补充和提升，具有一定临床不可替代性。艾可宁聚 焦中国及发展中国家市场，目标推广人群不同于传统抗HIV病毒口服药，市场 空间大。
此外，艾可宁+3BNC117联合疗法面向全球抗HIV病毒市场，拟探索“多重 耐药、维持疗法、免疫治疗和预防”的4种适应症，是一款聚焦全球市场的抗艾 滋病新药，拟每2周-4周给药一次，且有望探索艾滋病功能性治愈。若联合疗法 能够成功研发，旨在替代部分主流口服药物的全球市场，市场空间大。新型透 皮镇痛贴片AB001将有潜力成为肌肉骨骼关节疼痛治疗领域的有力竞争者，目 标推广人群广阔，潜在市场空间大。
3、医药行业企业需至少有一项核心产品获准开展二期临床试验
公司拥有一个已上市且在全球主要市场获得专利的原创抗艾滋病国家一类 -- 新药 艾博韦泰（商品名“艾可宁”）。公司正在加速新药产品线的全球开发， 拥有两个临床开发阶段的新药。在抗HIV病毒治疗领域，公司已于2018年末在 美国开始联合疗法维持治疗适应症的II期临床试验。2019年5月国家药监局批准 了联合疗法的多重耐药治疗、维持治疗及免疫治疗三个适应症的中国临床II期
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试验申请。在疼痛治疗领域，公司正在积极开发新型透皮镇痛贴片AB001，于 2019年3月获得国家药监局临床试验批文，并已于2020年3月完成了AB001的桥 接I期临床试验，I期临床试验结果达到预设的终点指标。
综上所述，公司符合《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》规 定的第五套上市标准。
五、发行人股东履行私募投资基金备案程序的核查
截至本发行保荐书出具日，发行人共有股东 30 名，包括 3 名自然人股东、 22 名境内非自然人股东、5 名境外非自然人股东。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办 法》及《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》的相关规定，上述 3 名自然人股东和 5 名境外非自然人股东无需在中国证券投资基金业协会办理私 募基金备案程序。
上述 22 名境内非自然人股东中：
1、深圳创投、倚锋太和、辽宁三生、华金创盈、倚锋睿意、菏泽艾宁、深 圳福林、倚锋创投、苏州友财等 9 名境内非自然人股东均已根据《中华人民共 和国证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金 管理人登记和基金备案办法（试行）》的相关规定，完成了私募基金管理人登记 和私募基金备案手续。
2、建木商务系发行人为实施股权激励而专门设立的员工持股平台，除持有 发行人股权外，不存在其他对外投资的情况，不属于《中华人民共和国证券投 资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理人登记 和基金备案办法（试行）》所规范的私募投资基金，无需按照相关规定履行基金 管理人登记和私募投资基金备案程序。
3、南京建树等其余 12 名境内非自然人股东不存在以非公开方式向投资者 募集设立投资基金的情形、未聘请管理人进行投资管理，不属于《中华人民共
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和国证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金 管理人登记和基金备案办法（试行）》所规范的私募投资基金，无需按照相关规 定履行基金管理人登记和私募投资基金备案程序。
六、发行人存在的主要风险
（一）艾可宁商业化的相关风险
- 1、发行人产品管线较少且已上市产品艾可宁适应症单一的风险
公司拥有一个已上市原创抗艾滋病新药艾可宁，拥有两项处于临床研发阶 段的在研产品，分别为艾可宁+3BNC117 联合疗法及新型透皮镇痛贴片 AB001。 目前公司产品管线较少，且艾可宁的获批适应症为已经接受过其他多种抗逆转 录病毒药物治疗但仍有 HIV-1 病毒复制的 HIV-1 感染患者，获批适应症单一。 如果艾可宁经营环境发生重大变化、销售不达预期，或公司在研药品的临床进 展或商业化不及预期，均将对公司的经营业绩和财务状况产生不利影响。
- 2、艾可宁需与其他抗逆转录病毒药物联合使用的风险
与其他抗 HIV 病毒的“鸡尾酒疗法”类似，艾可宁需与其他抗逆转录病毒药 物联合使用，无法作为抗 HIV 病毒的完整治疗方案。使用艾可宁期间，HIV 患 者仍需每日服用其他抗逆转录病毒药物，若患者未能每日服用其他抗逆转录病 毒药物，可能导致治疗效果不及预期。
- 3、艾可宁的用药方式可能对市场推广及销量产生不利影响的风险
艾可宁需通过静脉注射方式每周给药一次，并需每日搭配另一种抗逆转录 病毒药物联合使用。该用药方式需要患者每周赴医院接受药物注射，对患者的 日常用药造成一定不便利性，进而可能对艾可宁的市场推广和销量产生较大不 利影响。
- 4、艾可宁用药成本水平相对较高的风险
截至目前，艾可宁尚未进入医保目录，在此情形下，患者使用艾可宁治疗 的月用药成本约为 7,936 元，相较于其他免费药物或者已经进入医保目录的抗 HIV 病毒药物，艾可宁的用药成本水平相对较高，部分患者可能无法承担长期
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使用艾可宁的用药成本，由此可能对艾可宁的市场推广和销售、以及公司经营 业绩产生较大不利影响。
- 5、创新药市场开拓不及预期的风险
艾可宁作为国家一类新药，其分子结构、多肽序列、化学修饰及作用靶点 等方面与现有药品相比存在一定差异。因此与传统药物相比，艾可宁需要更多 的时间和资源投入进行市场培育、医学推广和销售实践才能被医生和患者广泛 接受并应用于临床治疗。
因此，艾可宁可能面临医生或病人接受程度不高等问题，导致市场开拓不 及预期的风险。
- 6、艾可宁进入医保目录存在较大不确定性的风险
目前国家医保目录主要实行谈判准入方式，国家医保局根据药品的临床用 药需求、医保基金的承受能力及企业的降价意愿等因素，确定医保目录的谈判 范围，经过多轮的沟通及谈判工作后，正式确定最终进入医保目录的药品范围。 由于谈判准入涉及药品临床需求、降价幅度等多方面因素，因此艾可宁进入医 保目录仍存在较大不确定性。若公司药物未能入选医保目录，可能会较大程度 降低医生或患者选择公司产品的意愿，对公司产品的市场占有率及销量造成较 大不利影响。
- 7、若艾可宁被纳入医保目录，可能存在较大幅度降价的风险
艾可宁作为国家一类新药，需要一定时间的市场培育和推广，医保准入是 公司重要的战略规划，公司正积极推进艾可宁被纳入医保目录的进程。
若艾可宁能够被纳入医保目录，将对艾可宁的销量起到较大促进作用，但 销售价格可能较目前定价有较大幅度下降，导致单位产品的盈利能力下降。
8、国内免费药物采购金额大幅增加、采购品种大幅扩大，或有创新抗 HIV 病毒药物被纳入免费药物采购目录的风险
目前艾可宁的中国销售主要通过自费市场实现，公司正积极推进艾可宁被 纳入医保目录的进程。目前我国抗 HIV 病毒药物市场中，国家免费药物采购金
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额及占比较大。随着中国接受治疗的 HIV 患者数量持续提升，中国免费抗 HIV 病毒药物的采购金额呈逐年上升的趋势，以保障我国艾滋病患者的基本用药需 求。未来，若中国免费药物采购金额大幅增加、采购品种大幅扩大，或有创新 抗 HIV 病毒药物被纳入免费药物采购目录，将对艾可宁在医保及自费市场的推 广及销售产生不利影响。
9、国内抗 HIV 病毒药物自费及医保用药占整体市场用药比例较低及增长不 及预期的风险
目前我国抗 HIV 病毒药物市场以国家免费药物为主导，自费及医保药物的 市场规模占比较低。伴随中国艾滋病治疗方案与药物数量增加、国家医保目录 范围逐步扩大、中国 HIV 病毒携带者接受治疗的比例不断增加等因素，预计未 来我国 HIV 患者将逐渐形成医保+自费相结合的方式购买抗 HIV 病毒药物。公 司关于艾可宁未来能够实现的销售预测基于对抗 HIV 病毒自费药物市场和医保 药物市场的未来发展速度及规模的预测及判断。若自费及医保市场发展不及预 期，或未来中国抗 HIV 病毒药物仍以免费药物为主导，将对艾可宁的市场销售 产生较大不利影响。
10、艾可宁的中国市场未来销售预测具有较大不确定性的风险
艾可宁是首款中国自主研发且获批上市的抗 HIV 病毒新药，也是国内唯一 获批上市的长效注射类抗 HIV 病毒药物。
艾可宁的目标推广市场包括中国市场及发展中国家市场。发行人关于艾可 宁未来的销售预测缺少与艾可宁可直接对比的参照药物及第三方实践。相关测 算主要基于发行人对市场整体规模增长、药物适用人群数量、患者使用艾可宁 的频次、目标渗透率等参数进行测算。若发行人关于相关参数的假设及判断与 未来实际情况产生偏差，将对艾可宁未来的销售预测产生较大不利影响。
（1）目标推广人群不及预期的风险
艾可宁目标推广人群为耐药患者、肝肾功能异常患者及住院及重症患者 （包括 HIV 合并机会性感染、外科患者等）。公司关于艾可宁未来能够实现的销 售预测基于对目标推广人群数量的判断。若艾可宁的目标推广人群数量不及预
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期，将对艾可宁的市场销售产生较大不利影响。
（2）不同患者使用艾可宁的频次不同导致销售不稳定的风险
艾可宁的目标推广人群中，肝肾功能异常患者、住院及重症患者在使用一 段时间的艾可宁后，可基于身体的恢复情况及医生的指导，更换治疗方案；耐 药患者亦可能由于支付能力等原因，无法每月连续使用艾可宁。上述情况可能 导致部分患者使用艾可宁的频次相对较短，可能对艾可宁的持续销售造成一定 的不利影响。
（3）目标渗透率不及预期的风险
伴随我国经济的快速增长、居民可支配收入的提升和居民卫生保健意识的 增强，HIV 患者对新型药物的需求持续增加。但患者的支付能力可能未及预期， 公司无法保证患者愿意选择或长期使用艾可宁。
同时，作为一款新药，艾可宁可能需要较长时间的市场培育才能取得市场 的认可。医生及患者可能更倾向使用免费治疗方案、原治疗方案或选择进口药 物。
此外，由于耐药患者及肝肾功能异常患者一般并不需要住院治疗，如果其 采用艾可宁治疗方案，需每周赴定点医院接受静脉注射，可能对其日常行程安 排及用药造成一定不便利性，部分患者也可能出于隐私等考虑不愿意每周赴医 院接受注射治疗。
若艾可宁目标患者支付能力不及预期，或医生、患者选择艾可宁的意愿不 及预期，或部分患者不愿意赴医院接受艾可宁注射治疗，均会对目标渗透率造 成不利影响，进而对艾可宁的中国市场经营业绩产生较大不利影响。
11、艾可宁的境外销售存在重大不确定性的风险
（1）艾可宁境外市场准入存在不确定性
艾可宁的海外销售将主要聚焦发展中国家。各个国家及地区对于进口药品 准入的监管要求存在差异，截至本发行保荐书出具日，公司尚未完成艾可宁于 境外市场的药物注册工作，艾可宁能否实现目标发展中国家的市场准入存在重
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大不确定性。若艾可宁于发展中国家的药物注册进度不及预期，或无法取得药 物注册，可能对艾可宁的海外销售造成较大不利影响。
（2）报告期内艾可宁海外销售金额较小，未来境外销售规模存在不确定性
报告期内，公司的海外销售均通过药物特殊进口方式实现，于俄罗斯及南 非市场实现了艾可宁的境外销售，销售金额分别为人民币 3.44 万元及 6.97 万元 人民币，金额较小。公司无法保证药物特殊进口方式下的境外销售具有持续性， 或能够通过药物特殊进口方式实现预期的境外销售规模。
（3）发展中国家市场目标推广人群不及预期的风险
艾可宁在发展中国家的目标推广人群主要为住院及重症患者（包括HIV合 并机会性感染、外科患者等）。公司关于艾可宁发展中国家市场未来能够实现的 销售预测基于对目标推广人群数量的判断。若艾可宁的目标推广人群数量不及 预期，将对艾可宁的市场销售产生较大不利影响。
（4）发展中国家市场目标渗透率不及预期的风险
近年来，国际卫生组织、UNAIDS 为主的一系列机构和组织以援助为目的， 向 HIV 病毒病发严重的发展中国家低价或免费提供抗 HIV 病毒药物，患者可能 因用药成本或支付能力等因素，选择低价、援助或免费药物。
艾可宁作为中国医药企业研发的创新药物，可能需要较长时间的市场培育 才能取得境外市场的认可。医生及患者可能更倾向使用原治疗方案或选择其他 发达国家的进口药物。
若艾可宁目标患者支付能力不及预期，或艾可宁无法于发展中国家取得较 好的医生及患者认同，均会对目标渗透率造成不利影响，进而对艾可宁的发展 中国家市场经营业绩产生较大不利影响。
（5）海外市场环境与中国存在差异，可能对艾可宁境外销售产生不利影响
在境外开展业务需要遵守所在国家和地区的法律法规，由于海外市场在法 律环境、经济政策、市场形势以及文化、语言、习俗等方面与中国存在一定的 差异，可能对公司的境外业务带来一定的难度和风险。
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（6）境外业务拓展的销售团队人员及合作经销商变动的相关风险
公司存在负责海外市场拓展人员变动的情况，若公司一定时间内未能安排 具备合适经验、知识、资质、专业技能的人才接管相应工作，可能对公司境外 注册及销售进度产生不利影响。
此外，公司借助海外经销商熟悉当地环境、政策的优势，与其一起开展当 地市场的产品注册、进口、分销渠道的构建、市场推广及销售等工作。若海外 经销商工作进度、工作成果不及预期，甚至因各种原因终止与本公司的合作， 也可能会对目标海外市场的拓展产生不利影响。
综上，公司产品境外市场准入进展及能否取得预期销售规模存在重大不确 定性的风险。
12、产品集中度较高风险
报告期内，公司的收入来源于公司原创新药艾可宁的销售。截至本发行保 荐书出具日，公司拥有两个处于临床试验阶段、已获专利（或专利许可）的研 发产品。如果公司能够成功研发上述在研药品并上市，公司的销售收入将有较 大幅度提升，产品集中度将有所下降。但短期内艾可宁仍将是公司营业收入和 利润的主要来源。如果艾可宁的经营环境发生重大变化、销售不达预期，或公 司在研药品的临床进展不及预期，都将对公司的经营业绩和财务状况产生不利 影响。
13、募集资金投资项目之“1,000 万支注射用 HIV 融合抑制剂项目一期建设 项目（250 万支）”涉及的产能消化风险
2018 年、2019 年及 2020 年 1-6 月，艾可宁的产量分别为 17,623 支、72,253 支和 14,475 支，产能利用率分别为 19.58%、40.14%和 16.08%；艾可宁的销量 分别为 2,470 支、26,174 支和 8,752 支，产销率分别为 14.02%、36.23%和 60.46%。 2018 年度至 2020 年 1-6 月，公司的艾可宁的产能利用率及产销率相对较低。
本次科创板上市募集资金投资项目拟用于“1,000 万支注射用 HIV 融合抑制 剂项目”的一期产能建设。一期产能建设项目投产后预计年产能为 250 万支，预 计投产时间 2021 年，公司存在募投项目投产阶段无法完全释放产能的情况。此
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外，公司预计艾可宁上市后经过一定时间的市场培育，能够实现预期的市场份 额及收入规模，若艾可宁的商业化进度及销售规模不及预期，公司可能存在长 时间无法消化募投项目产能的情况，导致项目效益无法达到预期，对公司经营 业绩产生不利影响。
14、艾可宁专利及药品监测期到期的风险
艾可宁的化合物结构的中国专利及于八个国家的境外专利将于 2023 年 9 月 23 日到期，另外公司艾可宁的药品监测期将于 2023 年 5 月 22 日到期。不排除 艾可宁专利或药品监测期到期后市场上会出现艾可宁的仿制药。仿制药的上市 将加剧市场竞争，或导致公司调低现有产品的价格。上述因素可能对公司的销 量及销售价格产生不利影响。
15、“稳定的艾博韦泰组合物”的 PCT 国际专利申请无法获批及无法覆盖所 有目标市场的风险
为应对艾博韦泰化合物结构的中国专利及于八个国家的境外专利将于 2023 年 9 月 23 日到期的情况，公司已经提交了艾可宁反离子结构制备工艺结构及其 制备工艺（专利名称：“稳定的艾博韦泰组合物”）的 PCT 国际专利申请。公司 无法保证相关专利申请能够获批，公司亦无法保证相关专利能够涵盖所有目标 市场。若未来目标销售国家市场中出现艾可宁的仿制药，可能对艾可宁在目标 市场的销售规模及市场份额产生不利影响。
16、与第三方 CMO 公司合作的相关风险
报告期内，公司聘请第三方 CMO 公司制造艾可宁原料药及制剂、用于临床 用途的 3BNC117 及 AB001 的药品。与第三方 CMO 公司合作可能使公司面临的 风险包括但不限于：
（1）CMO 公司无法满足公司的产品质量要求及相关行业法规的风险
根据公司与 CMO 公司签订的合作协议，CMO 公司生产的艾博韦泰原料药 及制剂不仅需要达到《艾博韦泰质量标准》规定的质量要求，物料、设备、人 员及生产过程（包括检验和生产记录）也需符合 GMP 相关行业法规的规定。若 CMO 公司无法满足前述产品质量要求及行业法规规定，将对公司的委托药品生
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产造成较大不利影响。
（2）CMO 公司获批生产的时间存在一定不确定性的风险
报告期内，公司与 CMO 公司合作主要是完成艾博韦泰原料药及制剂的生产 工艺转移，并开展试生产和工艺验证生产，以满足产品质量和注册管理的要求。 根据行业惯例，CMO 公司获批生产耗时相对较长。特提请投资者关注 CMO 公 司获批生产的时间存在一定不确定性的风险。
（3）CMO 公司生产的验证批次产品发生减值的风险
鉴于 CMO 公司生产的验证批次产品不能在境内销售，因此公司计划用于海 外市场销售。根据公司与客户的约定，公司发货时产品的有效期应大于一年或 9 个月（注：对于 2018 年度签订《购销协议》的客户，双方约定发货时药品剩 余有效期需大于 12 个月；2019 年起，对于新签订《购销协议》的客户，双方约 定发货时药品剩余有效期需大于 9 个月）。考虑到公司海外市场开拓的实际情况， 如果验证批次产品无法在可销售期间内实现销售，将会导致上述产品出现可变 现净值低于产品成本的情况，从而发生存货减值。2019 年度，公司已对验证批 次存货计提跌价准备 2,581.08 万元，详见招股意向书“第八节 财务会计信息与管 理层分析”之“十、盈利能力分析”之“（五）其他重要项目分析”之“4、资产减值 损失及信用减值损失”相关内容。特提请投资者关注公司验证批次产品发生减值 的风险。
（4）向 CMO 公司采购导致产品成本较高的风险
报告期内公司向 CMO 公司采购的验证批次原料药及制剂的成本高于自产的 成本。若开始商业化生产后仍出现上述情况，则可能对公司的利润水平及生产 经营产生较大不利影响。
（5）CMO 公司无法或延迟交付产品的风险
如果 CMO 公司延迟或无法交付产品，将对公司的药品生产造成较大不利影 响。
（6）CMO 公司生产的药品出现质量问题的风险
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公司无法保证相关内控措施能有效防止艾博韦泰委托生产过程出现的所有 问题，若出现药物质量问题，将对公司声誉及经营造成不利影响。 （二）发行人在研产品研发结果不确定性及未来商业化相关风险
1、在研产品尚处于相对早期阶段，伴有研发进度或结果不及预期及更高研 发失败风险
创新药研发的技术要求高、开发难度大、研发周期长且研发投入大，研发 过程中常伴随着一定失败风险。即使在研药品的临床前研究及初期临床试验结 果良好，仍无法保证后期临床试验的结果能够达到预期。如果公司未来的临床 试验结果未达预设终点指标，将导致在研药品无法获批上市或获批上市时间不 及预期。
截至本发行保荐书出具日，公司共有 2 项在研产品处于临床研发阶段，分 别为艾可宁+3BNC117 联合疗法及新型透皮镇痛贴片 AB001。
（1）联合疗法
联合疗法拟探索 4 种适应症，其中维持治疗适应症处于美国 II 期临床阶段， 尚未开始其他适应症的临床试验。截至本发行保荐书出具日，公司尚无可公告 的联合疗法临床试验结果。公司无法保证联合疗法拟探索的 4 种适应症的临床 试验均能达到预设的终点指标。
（2）AB001
公司已于 2020 年 3 月完成了 AB001 的中国桥接 I 期临床试验，公司将就 ABOO1 的中国桥接 I 期临床试验结果及美国已取得的临床试验结果与药品评审 中心沟通，申请豁免中国 II 期临床试验并直接开展关键的中国 III 期临床试验。 公司无法保证在完成 AB001 的桥接 I 期临床试验后，能够豁免中国 II 期临床试 验，公司亦无法保证 AB001 的后期临床试验能够达到预设的终点指标。
综上，公司在研产品的临床研发处于相对早期阶段，若在研发过程中发生 无法招募足够的临床病人、临床疗效达不到预期等情况，可能导致研发进度不 及预期。此外，公司在研产品处于相对早期阶段，伴有更高的研发失败风险。
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若公司在研产品或产品个别适应症未能研发成功，可能对公司未来经营业绩和 持续经营能力产生不利影响。
- 2、在研产品较少，若研发失败或商业化不及预期对公司影响较大的风险
截至本发行保荐书出具日，公司共有 2 项在研产品，在研药物储备相对较 少。如果公司未来无法通过自主研发或授权引进的方式丰富产品管线，可能对 公司的持续研发能力产生不利影响。若某一在研产品研发失败，公司可能无法 及时填补新的研发项目。此外，若公司在研产品商业化后销售情况不及预期， 公司可能缺少新的经营业绩增长点，从而对公司的核心竞争力及持续经营能力 造成不利影响。
- 3、在研产品未来仍需较大研发投入风险
公司的在研产品目前仍处于相对较早阶段，未来仍需投入较大的资金用于 临床研究及新药注册等环节，较大的研发投入可能对公司未来经营业绩造成不 利影响。
- 4、发行人在研药品须持续支付授权费用和销售提成
（1）公司须向美国洛克菲勒大学持续支付许可维护费、里程碑款和许可使 用费
2017 年 6 月，公司与美国洛克菲勒大学签订《洛克菲勒大学许可协议》（以 下简称“《洛克菲勒协议》”），根据《洛克菲勒协议》，公司获得了 3BNC117 的 全球开发、制造及销售的权利，联合艾可宁或其他前沿生物产品用于艾滋病预 防和治疗。在艾可宁+3BNC117 联合疗法实现商业化销售之前，公司须向美国 洛克菲勒大学支付许可维护费和里程碑款，在实现商业化销售之后，公司须按 照联合疗法净销售额的 8%向美国洛克菲勒大学支付许可使用费。
（2）公司须向利基达支付里程碑款和中国市场销售提成
2014 年 10 月和 2015 年 4 月，前沿有限与利基达就 AB001 专利转让等事宜 分别签署《转让协议》和《转让补充协议》，公司获得了有关 AB001 专利及其 专利有关产品在大中华地区（中国、香港和台湾）的独占开发、商业和制造的
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权利，以及再授予权。根据协议约定，公司须在 AB001 获得国家药监局新药证 书后向利基达支付 100 万美元里程碑款，并根据超额累进计算方法支付 AB001 中国市场销售提成。
（3）公司须向上海药物研究所支付里程碑款和销售提成
2020 年 1 月 29 日和 2020 年 5 月 25 日，公司与上海药物研究所就“抗新型冠 状病毒候选药物 DC 系列（包括 DC402267 等）作为抗新型冠状病毒 2019-nCov 新药”项目（以下简称“标的项目”）分别签署《技术开发合同》以及补充协议， 上海药物研究所就标的项目在全球范围内向公司授予专利独占许可，公司独家 取得标的项目在全球范围内的临床开发、生产、制造及商业化权利，公司须采 用预付款及里程碑式分期付款方式向上海药物研究所支付合计 10,000 万元的开 发经费及报酬，在产品上市后须支付 5%的销售额提成。
（三）市场竞争风险
公司产品所处的治疗领域均面临激烈的市场竞争，公司面临来自国际及国 内大型制药和生物医药公司的竞争。若发行人主要产品未能在治疗效果、使用 便利性、用药依从性、患者使用倾向、定价等方面取得优势或取得患者认可， 发行人相关产品可能因其在市场中不具竞争力而无法取得预期的市场份额，发 行人的经营业绩及盈利能力将因此受到较大不利影响。
1、艾可宁面临的市场竞争风险
（1）免费抗艾滋病用药品种扩大对艾可宁销售的不利影响
近年来，国家不断扩大对防治艾滋病的投入力度，包括降低免费接受艾滋 病治疗的标准、扩大免费艾滋病用药品种、保障防治经费和药品供应等。政府 不断扩大免费艾滋病用药品种，可能会影响患者购买发行人产品的意愿，从而 对艾可宁的产品销售产生不利影响。
（2）艾可宁竞品恩夫韦肽已纳入医保且大幅降价给发行人带来的市场竞争 的风险
截至本发行保荐书出具日，中国已上市的注射类抗HIV病毒药物主要包括
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艾可宁及恩夫韦肽。恩夫韦肽通过皮下注射方式一天给药两次，于2009年11月 进入2009年版国家医保目录，中标价格约1,130-1,230元/支。在抗HIV病毒注射 治疗领域，恩夫韦肽与艾可宁存在竞争关系，其进入医保及大幅降价的情况可 能对艾可宁销售造成不利影响。
（3）进口抗HIV病毒新药陆续进入中国市场，加剧艾可宁的竞争环境
近年来，国外医药企业不断加速布局中国抗HIV病毒自费药物市场，把握 市场发展机遇。部分进口抗HIV病毒新药于发达国家首次获批上市后，便迅速 启动在中国的新药注册申请及市场培育工作，例如2018年全球销量第一的药物 捷扶康于2014年在美国首次获批上市后，于2018年进入中国市场；2018年全球 销量第二的药物绥美凯于2014年在美国首次获批上市后，于2017年进入中国市 场；2018年全球销量第五的药物达可挥于2016年在美国首次获批上市后，于 2018年进入中国市场。该类进口药物在疗效、安全性、用药便利性、用药依从 性等方面均具有一定优势。随着新型抗HIV病毒药物的陆续进入中国市场，改 善患者治疗方案，市场竞争环境不断加剧。
若艾可宁未能在疗效、安全性、用药便利性、用药依从性等方面取得优势 或取得医生及患者认可，可能因其在市场中竞争力较弱而无法取得预期的市场 份额，发行人的经营业绩及盈利能力将因此受到较大不利影响。
（4）进口抗HIV病毒新药进入中国市场后持续加大市场推广力度，销售收 入增长较快，可能对艾可宁的市场空间造成不利影响
国外医药企业正在持续加大市场推广力度，以取得在中国市场的先发优势。 虽然目前我国抗HIV病毒药物市场以国家免费药物为主导，自费及医保药物的 市场规模占比较低，但进口抗HIV病毒新药在中国上市初期的销售增长情况良 好。
面对抗HIV病毒新药在中国市场的销售增长，若艾可宁无法在抗HIV病毒药 物市场中取得预期的市场份额、销售规模及增长，可能对艾可宁的市场空间造 成较大不利影响。
（5）部分进口抗HIV病毒新药降低了中国市场用药成本，进一步加剧艾可
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宁的竞争环境
由吉利德研发的捷扶康、葛兰素史克研发的绥美凯等国际销量领先的抗 HIV病毒新药均已进入中国市场，其中捷扶康通过医保谈判进入《2019年版医 保目录药品》，绥美凯亦通过一定期限内赠药的方式降低了患者用药成本。随 着新型抗HIV病毒药物的陆续进入中国市场，改善患者治疗方案且降低患者用 药成本，市场竞争环境将进一步加剧。
若艾可宁在药物定价方面缺乏竞争力，将对艾可宁的艾可宁的市场推广及 销售产生较大不利影响。
（6）长效新药Cabotegravir+Rilpivirine的两药组合已于加拿大获批上市， 行业竞争环境持续加剧的风险
2020年3月，ViiV/杨森研发的Cabotegravir+Rilpivirine的两药组合于加拿大 获批上市，且已向美国及欧盟食药监局提交新药申请。该两药组合作为抗HIV 病毒治疗的完整治疗方案，通过肌肉注射方式一个月给药一次，且无需与其他 抗逆转录病毒药物联合使用，较大程度提升了患者的用药便利性及依从性。未 来不排除该等抗HIV病毒新药通过国家药监局快速审批的方式进入中国市场。 若未来持续有进口或国产抗艾新药在中国上市，改善患者治疗方案且降低患者 用药成本，将进一步加剧艾可宁的竞争环境。
（ 7 ）国内外药企拟通过优先审评以加速新药中国市场上市，公司面临竞争 环境加剧的风险
近年来，国内外药企均在加速抗HIV病毒药物在中国市场上市，并拟申请 纳入优先审评。例如，江苏艾迪药业股份有限公司研发的ACC007已被国家药品 审评中心列入优先审评品种，目前已经完成III期临床试验。此外，国外龙头药 企如吉利德、葛兰素史克、默沙东、强生公司亦在不断加速将新药引入中国市 场，并拟申请纳入优先审评。若未来持续有进口或国产抗HIV病毒新药在中国 市场通过优先审评加速上市，将进一步加剧艾可宁的竞争环境。
2、联合疗法面临的市场竞争风险
（1）长效维持治疗及免疫治疗是主要研发方向，公司面临技术迭代风险
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目前，部分国际大型制药公司，如辉瑞制药、葛兰素史克及强生公司等， 正在寻求抗HIV病毒新药的相关技术突破，一些在研抗艾新药正处于临床研发 后期、已提交新药上市申请或已于部分发达国家上市。若在联合疗法研发阶段 或上市后，市场上出现获批适应症与公司产生竞争的药物，特别是其他制药公 司在HIV病毒长效维持治疗或免疫治疗领域实现突破，将对公司的市场开拓造 成不利影响。
（2）若艾滋病疫苗成功研发，将进一步加剧市场竞争环境
如果艾滋病疫苗最终研发成功，可能会改变现有艾滋病的防治方案，对公 司在研抗HIV病毒产品的未来市场前景造成不利影响，从而影响公司的核心竞 争力、财务状况及未来发展前景。
3、AB001面临的市场竞争风险
目前中国肌肉骨骼疼痛治疗药物市场集中度较低，市场上主要的外用镇痛 药多为中药贴膏，例如云南白药贴膏等，未来不排除中国市场会出现更多来自 本土企业或海外企业的新型疼痛治疗方案，导致未来行业集中度会进一步分散， 或者患者仍倾向于使用原有的治疗方案。若竞争对手先于发行人抢占市场份额， 导致AB001无法取得预期的市场份额，将对公司经营业绩造成不利影响。
（四）公司的在研产品基于专利授权 / 专利转让的相关风险
1、公司关于3BNC117的专利授权不具备排他性，美国洛克菲勒大学关于 3BNC117的此类专利保留和/或行使权利可能对公司联合疗法的商业化前景产生 负面影响
根据与美国洛克菲勒大学的授权协议，公司获得了3BNC117的全球开发、 制造及销售的权利，联合艾可宁或其他前沿生物产品，用于艾滋病预防和治疗。 美国洛克菲勒大学保留了3BNC117有关用于教育和研究的权利及允许其他非商 业实体就非商业目的的行使权。美国洛克菲勒大学也保留了授权其他企业使用 3BNC117的专利权及技术信息的权利，与其他企业产品联合使用用于艾滋病治 疗及预防。截至2020年6月30日，美国默克公司、美国宾夕法尼亚大学、美国洛 克菲勒大学已联合开展3BNC117与10-1074以及3BNC117与10-1074+peg-IFN-α2b
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的联合抗体疗法，用于治疗HIV-1感染者，其中3BNC117与10-1074联合抗体疗 法已完成美国I期临床试验，3BNC117+10-1074+peg-IFN-α2b的联合抗体疗法处 于I期美国临床试验阶段。此外，美国洛克菲勒大学与其他学术研究机构正在开 展将3BNC117用于抗HIV病毒药物联合用药或联合抗体的研发，寻求相关技术 突破。美国洛克菲勒大学关于3BNC117的此类保留和/或行使权利可能对公司联 合疗法的商业化前景产生负面影响。此外，公司在美国开展涉及3BNC117的所 有研发及商业化行为需遵守专利授权协议中的相关约定。若公司无法履行合同 约定，将会对公司在美国市场商业化联合疗法造成不利影响，或可能导致美国 洛克菲勒大学终止对公司的专利授权。上述情形可能对公司的竞争地位、业务 前景及盈利能力产生不利影响。
2、美国洛克菲勒大学对发行人专利授权的具体期限以及专利授权提前终止 风险
（1）美国洛克菲勒大学对发行人专利授权的具体期限
根据《洛克菲勒协议》，美国洛克菲勒大学对发行人专利授权的具体期限 从“生效日”（即2017年6月14日）起算，至任何“许可产品”的“许可使用费缴纳 期限”之过期之日，除非根据《洛克菲勒协议》的规定提前终止。其中，“许可 使用费缴纳期限”指：如以许可产品和国家为确定基准，从许可产品在该国家的 首次商业销售之日起算，至以下日期为止的期间，以最后到达日期为准：(a)涉 及该许可产品的最后一项洛克菲勒专利权在该等国家的到期日；(b)监管机构在 该等国家就许可产品授予的市场排他性期限到期之日：或(c)十五年到期之日。
（2）专利授权提前终止风险
根据《洛克菲勒协议》第6.2条、6.3条的规定，主要在以下情形发生时，美 国洛克菲勒大学可以终止《洛克菲勒协议》：公司或其关联方、被再许可人（1） 实质性违反《洛克菲勒协议》，且未能在指定期间补救的；（2）对洛克菲勒专 利权的有效性或可行使性提出专利挑战，或者协助、鼓励第三方提出该等挑战； （3）资不抵债、破产或整体上无力偿还到期债务的。若因上述情形被美国洛克 菲勒大学提前终止授权协议，公司可能无法继续研发或商业化联合疗法，从而 对公司的业务和盈利能力产生不利影响。
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3、公司只拥有新型透皮镇痛贴片AB001于大中华地区的商业化权利
根据利基达协议，利基达向公司转让AB001的中国相关专利。公司获授独 家许可，可于大中华区（包括中国大陆、香港及台湾地区）开发及商业化 AB001。虽然公司已与株式会社ABsize合作完成AB001的美国II期临床试验，但 公司不拥有AB001于美国的商业化权利。
（五）尚未盈利及存在累计未弥补亏损的风险
公司是一家创新型生物医药制造企业，该定位决定了公司的研发投入大、 研发周期长、投资风险大等特点。截至本发行保荐书出具日，公司拥有一款已 经获批上市的药物艾可宁，两个处于临床阶段的在研新药。截至本发行保荐书 出具日，公司尚未盈利且存在累计未弥补亏损。2017 年度、2018 年度、2019 年 度及 2020 年 1-6 月，公司归属于母公司股东的净利润分别为-6,527.99 万元、24,706.52 万元、-19,244.98 万元及-10,193.57 万元，扣除非经常性损益后归属于 - 母公司股东的净利润分别为-7,030.23 万元、-16,735.53 万元、-20,233.86 万元及 10,652.18 万元。截至 2020 年 6 月 30 日，发行人合并报表的累计未弥补亏损为 68,051.97 万元。公司在未来一段时间内将持续亏损及存在累计未弥补亏损，并 将面临如下潜在风险：
1、资金状况、业务拓展、人才引进、团队稳定、研发投入受到限制或影响 的风险
报告期内，公司现金流量主要依靠股权融资等筹资活动产生。截至 2020 年 6 月末，公司货币资金为 1.70 亿元，资金状况较为充裕。但若公司未盈利状态 持续存在，或者累计未弥补亏损持续扩大，则可能对于投资者的引入造成一定 的限制，从而对资金状况产生不利影响。同时，公司若长期不能盈利，也会对 业务拓展、人才引进、团队稳定以及研发投入等方面产生不利影响。
2、公司无法保证产品获得市场认同
目前，抗 HIV 病毒药物市场仍以免费药物为主导。即使公司积极开展商业 化计划及市场培育工作，仍有可能无法取得医生、患者的认可，医生及患者可 能仍倾向使用原治疗方案或选择其他新型药物。例如，HIV 耐药患者可选择其
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他经治疗法，肝肾功能异常的患者也可以选择近年来新上市的对肝肾代谢负担 较小的药物。目前艾可宁尚未被纳入医保，定价较高，患者可能没有足够的支 付意愿。此外，医生可能无法充分理解艾可宁的技术特点，继续采用原治疗方 案。如果艾可宁或其他在研产品上市后无法取得较好的市场认同，将对公司的 经营业绩、财务状况产生重大不利影响。
- 3、收入无法按计划增长，亏损可能持续扩大的风险
虽然艾可宁已实现一定规模的销售收入，但众多因素均可能导致公司收入 无法按计划增长，包括但不限于公司中国及海外市场推广进程较慢或不及预期， 公司产品可能无法取得医生和患者的认可，在研产品无法如期申请上市或研发 失败等。如果公司收入无法按计划增长，未来亏损可能持续扩大。
- 4、公司在未来一定时间可能无法盈利或无法进行利润分配
截至本发行保荐书出具日，公司的全部收入均来源于艾可宁的销售。艾可 宁于 2018 年获批上市，2018 年实现销售收入 191.11 万元，2019 年实现收入 2,086.00 万元，2020 年 1-6 月实现销售收入 684.74 万元。报告期内，发行人净利 润分别为-6,527.99 万元、-24,724.61 万元、-19,510.80 万元及-10,344.26 万元。截 至 2020 年 6 月 30 日，公司合并报表的累计未弥补亏损为 68,051.97 万元。公司 虽然已有药品获批上市，但报告期内亏损仍在持续扩大。此外，公司未来仍需 要投入较大的资金用于新药临床研究、药物生产、市场推广等。因此，公司在 未来一定期间可能无法盈利或无法进行利润分配。如果艾可宁未能取得预期的 市场份额，或在研药物未能如期完成临床试验或未能取得监管部门批准上市， 或未能获得市场认可及商业化，可能进一步延迟公司的盈利时点。预计首次公 开发行股票并上市后，公司短期内无法现金分红，对股东的投资收益造成一定 不利影响。
- 5、可能触发退市条件的风险，投资者可能面临投资亏损
公司尚未实现盈利，公司未来在研管线产品研发需保持较大金额的投入， 但并不保证公司可以按时研发成功并取得预期的销售规模及实现盈利。2019 年 度，公司营业收入为 2,086.00 万元，净利润为-19,510.80 万元，扣除非经常性损
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益后的净利润为-20,499.68 万元，公司收入规模较小且尚未实现盈利。若公司出 现艾可宁无法取得预期的销售规模或市场占有率、国内或海外的市场推广不及 预期、在研产品临床进度不及预期或无法实现预期的销售收入，或公司无法有 效控制运营成本及费用等情况，均可能导致公司未盈利状态持续存在或累计未 弥补亏损持续扩大，触发《上市规则》第 12.4.2 条规定的财务类强制退市条款， 即经审计扣除非经常性损益前后的净利润（含被追溯重述）为负且营业收入 （含被追溯重述）低于 1 亿元，或经审计的净资产（含被追溯重述）为负，则 可能导致发行人触发退市条件。根据《科创板上市公司持续监管办法（试行）》， 公司触及终止上市标准的，股票直接终止上市。投资者可能因此损失全部投资 或部分投资。
（六）研发支出中资本化支出比例较高的风险
公司结合原创新药研发企业的特点及公司的实际情况、A 股同行业上市公 司的会计政策以及《企业会计准则》的规定，制定了研发支出资本化的会计政 策，报告期各期，公司研发支出总额及资本化支出的占比情况具体如下：
单位：万元
| 单位：万元 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 2020 年1-6 月 | 2019 年度 | 2018 年度 | 2017 年度 |
| 研发支出总额 | 5,630.93 | 8,542.12 | 9,943.77 | 8,355.43 |
| 其中：资本化支出 | - | - | 1,238.56 | 6,125.17 |
| 费用化支出 | 5,630.93 | 8,542.12 | 8,705.21 | 2,230.26 |
| 资本化支出占比 | - | - | 12.46% | 73.31% |
2017 年度、2018 年度、2019 年度及 2020 年 1-6 月，公司研发支出总额分别 为 8,355.43 万元、9,943.77 万元、8,542.12 万元及 5,630.93 万元，其中资本化支 出金额分别为 6,125.17 万元、1,238.56 万元、0 万元及 0 万元。公司核心产品艾 可宁在 2014 年 1 月进入临床 III 期研究阶段时，相关研发支出资本化。2017 年 度，公司聚焦艾可宁的新药研发，因此研发支出中的资本化支出占比较高，为 73.31%，特提请投资者关注研发支出中资本化率较高的风险。
（七）无形资产占总资产比重较大及减值风险，且未来无形资产摊销对公司业 绩影响较大
公司无形资产包括专利权、专利许可、专有技术、办公软件及土地使用权。
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截至 2017 年末、2018 年末、2019 年末及 2020 年 6 月末，公司无形资产余额分 别为 10,158.09 万元、26,419.65 万元、31,945.25 万元及 30,698.24 万元，占总资 产的比例分别为 17.93%、36.52%、34.00%及 34.61%，占总资产比重较大。
作为一家创新型生物医药公司，公司的核心竞争力及未来盈利的基础主要 依赖于公司的研究成果，因此公司与研发相关的无形资产金额较高。公司与研 发相关的无形资产主要由艾博韦泰专利权、3BNC117 专利许可和开发支出资本 化形成的艾博韦泰专有技术构成，2017 年末、2018 年末、2019 年末及 2020 年 6 月末，上述三项无形资产账面价值合计分别为 9,523.93 万元、25,838.34 万元、 23,508.14 万元和 21,863.82 万元，占公司总资产的比例分别为 16.81%、35.72%、 25.02%和 24.65%，占比较高。
公司与艾可宁相关的无形资产包括艾博韦泰专利权和开发支出资本化形成 的艾博韦泰专有技术。截至 2017 年末，2018 年末、2019 年末及 2020 年 6 月末， 上述两项无形资产金额合计分别为 6,753.45 万元、22,881.90 万元、19,881.87 万 元和 17,978.36 万元。如果未来艾可宁的销售收入及利润无法达到预期，宏观经 济及所处行业发生重大不利变化，则上述无形资产将发生减值风险，从而对公 司经营成果产生重大不利影响。
公司与联合疗法相关的无形资产为 3BNC117 专利许可。截至 2017 年末， 2018 年末、2019 年末及 2020 年 6 月末，该项无形资产金额分别为 3,268.56 万 元、3,417.16 万元、4,049.63 万元和 3,885.46 万元。截至 2020 年 6 月末，联合疗 法维持治疗适应症处于 II 期临床阶段，如果未来联合疗法研发进展不及预期或 者研发失败，无法产生经济利益流入或者经济利益流入无法达到预期，则该无 形资产将发生减值风险，从而对公司经营成果产生重大不利影响。
报告期各期，公司无形资产摊销对公司经营业绩的影响分别为减少净利润 171.73 万元、2,209.79 万元、3,683.66 万元和 1,694.41 万元。如不考虑新增或处 置无形资产情况，公司无形资产摊销预计对 2020 年至 2024 年经营业绩的影响 分别为减少净利润 3,385.92 万元、3,391.71 万元、3,383.56 万元、2,994.11 万元 和 2,236.63 万元，对公司未来业绩影响较大。此外，若未来公司在研产品联合 疗法进入 III 期临床试验阶段，相关研发投入包括 3BNC117 专利许可的摊销费
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用将进行资本化计入开发支出，且会在达到预定用途时转入无形资产并进行摊 销，从而对公司的经营业绩产生一定影响。
（八）政府补助退回风险
截至 2020 年 6 月末，公司已收到金堂和齐河投资项目政府补助款合计 17,700.00 万元，上述两个投资项目实际进度落后于协议约定。虽然其主要由于 政府审批延后导致，仍存在政府补助退回风险，如果退回则会对公司财务状况、 现金流和经营业绩产生不利影响。
七、对发行人发展前景的评价
发行人成立于 2013 年，是一家立足中国、面向全球，具有国际竞争力的创 新型生物医药企业，致力于研究、开发、生产及销售针对未满足的重大临床需 求的创新药。公司拥有一个已上市且在全球主要市场获得专利的原创抗艾滋病 新药，两个处于临床试验阶段、已获专利（或专利许可）的在研新药。同时， 公司拥有行业先进的长效多肽药物研发实力、经验丰富的研发团队、GMP 认证 的生产设施、中国市场的医学推广团队和海外市场开拓团队，覆盖从创新药物 发现、临床前研发和全球临床开发、生产与销售的全产业链，在 HIV 长效治疗 及免疫治疗细分领域具有较强竞争力。
公司核心产品为国家一类新药、中国首个治疗艾滋病的原创新药、全球首 个长效 HIV 融合抑制剂--艾博韦泰（商品名“艾可宁”），于 2018 年 5 月获得国 家药监局颁发的新药证书，2018 年 8 月起开始在中国销售，并已开启了海外市 场的前期开拓及药品注册。
从技术先进性方面，艾可宁在分子结构、多肽序列及化学修饰、作用靶点 以及在人体内的分布与代谢上均实现了技术突破，是中国市场唯一获批上市的 抗 HIV 病毒长效注射药。除恩夫韦肽及恩夫韦肽仿制药鑫诺福外，艾可宁是国 内仅有的抗 HIV 病毒注射药物，是对目前国内治疗方案主要为口服药疗法的补 充和提升，具有一定临床不可替代性，满足了公共卫生领域的部分重大临床需 求。同时，艾可宁也打破了国外药企对抗艾滋病新药的垄断，建立了中国在该 领域的创新能力。艾可宁的上市及广阔的市场前景为公司进一步提升核心竞争
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力及新药研发实力提供了坚实的基础。
从市场认可度方面，艾可宁得到中华医学会感染病学分会艾滋病学组专家 的认可和支持。2018 年 10 月，艾可宁被纳入由中华医学会感染病学分会、中国 疾病预防控制中心颁布的最新版《中国艾滋病诊疗指南（2018 版）》（“指南”）。 艾可宁被“指南”列示为国内现有主要抗逆转录病毒药物之一。艾可宁作为融合 抑制剂（FIs），被“指南”列示为用于 HIV 治疗失败患者方案的活性用药之一， 与至少一个具有完全抗病毒活性的增强蛋白酶抑制剂（PIs）联合使用。同时， “指南”将艾可宁标示为“由于不经细胞色素 P450 酶代谢，与其他药物相互作用 小”的抗病毒药物，使其成为需要同时治疗多种并发症患者的用药选择之一。此 外，在上海市公共卫生领域及全国多位艾滋病领域专家的牵头下，共同制订了 艾滋病抗病毒治疗换药策略专家共识，其中推荐的 12 个换药方案中 7 个方案推 荐使用艾可宁。根据中国性病艾滋病防治协会学术委员会外科学组、中华医学 会热带病与寄生虫学分会外科学组于 2019 年 3 月颁布的《中国人类免疫缺陷病 毒感染者围手术期抗病毒治疗专家共识》，对术前病毒载量控制不佳的 HIV 手术 患者，艾可宁可帮助患者获得稳定的病毒学抑制并有助于免疫功能重建；对手 术期禁食禁水的 HIV 患者，可使用艾可宁暂时替代口服用药方案。
从商业化方面，自 2018 年 8 月正式上市销售以来，公司已与大型的医药经 销商国药控股、上药控股、广州医药等商业公司签订了艾可宁的商业分销、配 送协议，覆盖了华东、华南、西部及东北的主要区域。截至 2020 年 6 月 30 日， 艾可宁已在全国 24 个省、52 个城市、70 家 HIV 定点治疗医院及 60 个 DTP 药房 中处方销售。同时，公司已在非洲、东南亚、中欧和南美洲的国家和地区开始 了药品注册、报批、上市工作。截至 2020 年 6 月 30 日，公司已经与海外经销商 在 24 个国家（包括南非、泰国等重点国家）开始了艾可宁的药品注册的准备工 作，并已提交了其中马来西亚、缅甸及厄瓜多尔 3 个国家的药物注册申请，并 已通过特殊进口方式向俄罗斯及南非销售了艾可宁。
从持续研发能力方面，公司在长效多肽新药开发领域的知识积累为公司在 研产品管线的研发及产品竞争力提供了有力的保障。公司正在加速新药产品线 的全球开发，拥有两个临床开发阶段的新药。其中，艾可宁+3BNC117 联合疗
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法面向全球抗 HIV 病毒市场，拟探索“多重耐药、维持疗法、免疫治疗和预防” 4 种适应症，是一款聚焦全球市场的抗艾滋病新药，拟每 2 周-4 周给药一次，旨 在替代现有口服疗法，且有望探索艾滋病功能性治愈，其中联合疗法维持治疗 适应症处于美国 II 期临床阶段。新型透皮镇痛贴片 AB001 已于 2020 年 3 月完成 中国桥接 I 期临床阶段，I 期临床试验结果达到预设的终点指标。
从市场前景方面，艾可宁聚焦抗 HIV 病毒治疗领域的差异化市场需求，是 中国唯一获批的抗 HIV 病毒注射长效药，是对目前国内治疗方案主要为口服药 疗法的补充和提升，具有一定临床不可替代性。艾可宁的目标推广人群不同于 传统抗 HIV 病毒口服药，市场空间大。若联合疗法能够成功研发，旨在替代部 分主流口服药物的全球市场，市场空间大。
从知识产权方面，公司围绕各项产品及研发管线建立了专利家族，在包括 中国、美国、欧洲、日本等地区持有多项发明专利。截至本发行保荐书出具日， 公司已取得 12 项发明专利及 1 项专利家族授权许可。公司在上述地区的知识产 权涵盖产品的药物结构、使用范围、制剂配方及生产工艺等关键环节，为公司 专利保护及持续产品研发提供技术支持及保障。
从所处市场发展方面，根据灼识咨询，全球的抗 HIV 病毒药物市场规模预 计将从 2019 年的 370.9 亿美元增至 2023 年的 467.5 亿美元，年均复合增长率 6.0%。其中，中国的抗 HIV 病毒药物市场预计将从 2019 年的 25.1 亿元人民币 增至 2023 年的 49.6 亿元人民币，年均复合增长率 18.6%；北美及中西欧国家的 抗 HIV 病毒药物市场预计将从 2019 年的 339.9 亿美元增至 2023 年的 429.5 亿美 元，年均复合增长率 6.0%；发展中国家的抗 HIV 病毒药物市场预计将从 2019 年的 13.9 亿美元增至 2023 年的 15.7 亿美元，年均复合增长率 3.1%。未来，发 达国家、发展中国家及中国的抗 HIV 病毒药物市场将保持持续增长。
从政策支持方面，国家近年来出台的一系列支持性行业政策及法律法规为 我国创新药研发尤其抗 HIV 病毒药物研发营造良好市场环境，为公司未来经营 发展营造了有利的外部环境。
综上，保荐机构认为发行人发展前景良好。
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（本页无正文，为《瑞银证券有限责任公司关于前沿生物药业（南京）股份有 限公司首次公开发行股票并在科创板上市之发行保荐书》之签章页）
董事长、法定代表人： 年 月 日 钱于军 总经理： 陈安 年 月 日 保荐业务负责人： 刘文成 年 月 日 内核负责人： 陈鹏 年 月 日 保荐业务部门负责人： 孙利军 年 月 日 保荐代表人： 崔健民 年 月 日 严鹏举 年 月 日 项目协办人： 王泽师 年 月 日
瑞银证券有限责任公司 年 月 日
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瑞银证券有限责任公司保荐代表人专项授权书
本人，钱于军，瑞银证券有限责任公司法定代表人，在此授权本公司投资银 行部崔健民和严鹏举担任前沿生物药业（南京）股份有限公司首次公开发行股 票并在科创板上市项目的保荐代表人，负责前沿生物药业（南京）股份有限公 司首次公开发行股票并在科创板上市项目，及股票发行上市后对前沿生物药业 （南京）股份有限公司的持续督导工作。
本授权有效期限自授权之日至持续督导期届满止。如果本公司在授权有效 期限内重新任命其他保荐代表人替换该同志负责前沿生物药业（南京）股份有 限公司的保荐工作，本授权书即行废止。
瑞银证券有限责任公司法定代表人：
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钱于军
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被授权人：
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崔健民
严鹏举
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瑞银证券有限责任公司
年 月 日
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前沿生物药业 (南京) 股份有限公司
2017 年度、2018 年度、2019 年度 及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表
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审计报告
毕马威华振审字第 2003895 号
前沿生物药业 (南京) 股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的前沿生物药业 (南京) 股份有限公司 (以下简称“前沿生物”) 财务报 表，包括 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日及 2020 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度、2018 年度、2019 年度及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准 则 (以下简称“企业会计准则”) 的规定编制，公允反映了前沿生物 2017 年 12 月 31 日、 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日及 2020 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度、2018 年度、2019 年度及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间 的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按 照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于前沿生物，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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毕马威华振审字第 2003895 号
审计报告 (续)
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2017 年度、2018 年度、2019 年度及 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表审计最为重要的事项。这些事项的 应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
| 开发支出资本化 | |
| 请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”14 所述的会计政策及“五、合并 财务报表项目注释”11。 |
|
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 于2017 年度及2018 年度，前沿生物将研究 开发艾博韦泰药品过程中所产生的开发支 出，金额分别为人民币61,251,669.34元及人 民币12,385,615.94元，予以资本化，并计入 “开发支出”科目。于2017年12月31日， 开发支出的余额为人民币172,797,542.01 元。于2018 年5 月23 日，前沿生物获取艾 博韦泰药品的新药证书，由此，艾博韦泰药 品所发生的开发支出合计人民币 185,183,157.95 元全部转入“无形资产”科 目并开始摊销。于2018 年12 月31 日、 2019年12 月31日及2020年6 月30日， 开发支出余额均为零。 开发支出在同时满足财务报表附注“三、公 司重要会计政策、会计估计”14 所列的所有 资本化条件时才能予以资本化。 |
与评价开发支出资本化相关的审计程序中包 括以下程序： 了解并评价与开发支出资本化相关的关键 财务报告内部控制的设计和运行有效性； 获取并检查与研发项目相关的批文及阶段 性成果报告，评价项目商业应用及技术可 行性分析的合理性； 询问相关研发人员，了解艾博韦泰药品的 研发状态，了解完成研究开发艾博韦泰药 品的过程是否能使其使用或出售在技术上 具有可行性； 询问相关研发人员，了解开发项目是否中 止，而使该项目不再满足开发支出资本化 条件； 根据企业会计准则的要求，参考可获得的 同行业可比信息，评估管理层对开发支出 符合企业会计准则规定的资本化条件的评 估； |
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毕马威华振审字第 2003895 号
审计报告 (续)
三、关键审计事项 (续)
| 开发支出资本化 | |
| 请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”14 所述的会计政策及“五、合并 财务报表项目注释”11。 |
|
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 由于确定开发支出是否满足资本化条件涉及 重大管理层判断和估计，特别是相关研究开 发在技术上是否具有能够使用或出售可行性 的判断可能受到管理层偏向的影响，我们将 开发支出资本化识别为关键审计事项。 |
在抽样的基础上，检查并核对与研发项目 相关的合同、发票和付款单据等支持性文 件，以检查开发支出金额的准确性； 获取并检查与研发项目相关的批文及证 书，评价研发项目达到预定用途时点的合 理性； 评价在财务报表中有关开发支出的披露是 否符合企业会计准则的要求。 |
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审计报告 (续)
毕马威华振审字第 2003895 号
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估前沿生物的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项 (如适用)，并运用持续经营假设，除非前沿生物计划进行清算、终止运营或别无其他现实的 选择。
治理层负责监督前沿生物的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行 的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单 独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大 的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我 们也执行以下工作：
-
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由 于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
-
(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。
-
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
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审计报告 (续)
毕马威华振审字第 2003895 号
五、注册会计师对财务报表审计的责任 (续)
-
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对前沿生物持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报 告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表 非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项 或情况可能导致前沿生物不能持续经营。
-
(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容 (包括披露)，并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。
-
(6) 就前沿生物中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我 们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施 (如适用) 。
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毕马威华振审字第 2003895 号
审计报告 (续)
五、注册会计师对财务报表审计的责任 (续)
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对 2017 年度、2018 年度、2019 年度及 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表审计最为重要，因而构成关键 审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少 数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的 益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国 北京
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中国注册会计师
徐侃瓴 (项目合伙人)
陈定元
日期：
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前沿生物药业 (南京) 股份有限公司 合并资产负债表
2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、
2019 年 12 月 31 日及 2020 年 6 月 30 日
(金额单位：人民币元)
| 附注 资产 流动资产： 货币资金 五、1 交易性金融资产 五、2 应收账款 五、3 预付款项 五、4 其他应收款 五、5 存货 五、6 其他流动资产 五、7 流动资产合计 非流动资产： 固定资产 五、8 在建工程 五、9 无形资产 五、10 开发支出 五、11 长期待摊费用 五、12 其他非流动资产 五、14 非流动资产合计 资产总计 |
2020年 6月30日 169,521,418.92 131,301,243.84 5,378,375.21 12,361,770.30 579,515.45 20,589,973.73 8,465,869.77 348,198,167.22 19,868,306.80 125,546,920.72 306,982,385.44 - 3,620,410.02 82,848,670.01 538,866,692.99 887,064,860.21 |
2019年 12月31日 227,392,508.21 184,312,723.28 12,766,210.75 4,850,627.61 814,731.55 19,469,902.49 6,500,000.00 456,106,703.89 17,726,082.14 72,969,717.52 319,452,511.28 - 4,211,121.67 69,061,498.76 483,420,931.37 939,527,635.26 |
2018年 12月31日 185,144,663.61 - 735,255.34 3,996,232.08 384,061.93 12,176,799.78 186,867,735.61 389,304,748.35 10,428,466.27 6,386,550.87 264,196,477.87 - 4,356,455.94 48,717,096.18 334,085,047.13 723,389,795.48 |
2017年 12月31日 19,460,406.25 - - 6,210,695.75 520,773.21 775,018.40 224,395,215.19 |
2017年 12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|
251,362,108.80 9,154,824.55 301,640.92 101,580,876.76 172,797,542.01 795,757.03 30,466,146.69 |
|||||
315,096,787.96 |
|||||
566,458,896.76 |
刊载于第 26 页至第 153 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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前沿生物药业 (南京) 股份有限公司 合并资产负债表 (续)
2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、
2019 年 12 月 31 日及 2020 年 6 月 30 日
(金额单位：人民币元)
| 附注 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 五、15 应付账款 五、16 预收款项 五、17 应付职工薪酬 五、18 应交税费 五、19 其他应付款 五、20 一年内到期的非流动负债 五、21 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 五、22 长期应付款 五、23 递延收益 五、24 非流动负债合计 负债合计 |
2020年 6月30日 21,871,481.20 4,369,647.37 - 8,903,497.08 418,778.16 42,373,536.13 8,412,196.54 86,349,136.48 15,000,000.00 177,000,000.00 61,168,315.26 253,168,315.26 339,517,451.74 |
2019年 12月31日 14,133,681.20 3,977,235.60 146,022.40 11,758,668.40 329,499.59 43,732,038.68 8,359,488.23 82,436,634.10 17,500,000.00 177,000,000.00 59,599,871.54 254,099,871.54 336,536,505.64 |
2018年 12月31日 2,773,200.00 8,600,690.13 - 7,711,932.05 226,848.71 6,696,817.82 3,258,957.55 29,268,446.26 - 1,635,350.30 54,624,184.11 56,259,534.41 85,527,980.67 |
2017年 12月31日 5,000,000.00 111,649.58 - 3,939,865.24 33,048.20 15,344,568.54 4,436,414.83 |
2017年 12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|
28,865,546.39 - 3,170,169.92 31,243,700.00 |
|||||
34,413,869.92 |
|||||
63,279,416.31 |
刊载于第 26 页至第 153 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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前沿生物药业 (南京) 股份有限公司 合并资产负债表 (续)
2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、
2019 年 12 月 31 日及 2020 年 6 月 30 日
(金额单位：人民币元)
| 附注 负债和股东权益(续) 股东权益： 股本 五、25 资本公积 五、26 其他综合收益 五、27 专项储备 五、28 未弥补亏损 五、29 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总计 |
2020年 6月30日 269,800,000.00 957,387,181.35 25,946.27 - (680,519,696.83) 546,693,430.79 853,977.68 547,547,408.47 887,064,860.21 |
2019年 12月31日 269,800,000.00 911,603,735.54 10,562.06 - (578,584,033.76) 602,830,263.84 160,865.78 602,991,129.62 939,527,635.26 |
2018年 12月31日 249,100,000.00 773,001,193.34 1,108,632.01 76,676.81 (387,243,759.35) 636,042,742.81 1,819,072.00 637,861,814.81 723,389,795.48 |
2017年 12月31日 237,300,000.00 401,967,785.33 4,090,269.01 - (140,178,573.89) |
2017年 12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|
503,179,480.45 - |
|||||
503,179,480.45 |
|||||
566,458,896.76 |
此财务报表已获董事会批准。
DONG XIE 邵奇 官鑫 法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人 公司负责人 (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
官鑫 (公司盖章) 会计机构负责人
刊载于第 26 页至第 153 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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前沿生物药业 (南京) 股份有限公司 母公司资产负债表
2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、
2019 年 12 月 31 日及 2020 年 6 月 30 日
(金额单位：人民币元)
| 附注 资产 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收账款 十五、1 预付款项 其他应收款 十五、2 存货 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 长期股权投资 十五、3 固定资产 在建工程 无形资产 开发支出 长期待摊费用 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 |
2020年 6月30日 96,629,625.01 131,301,243.84 5,378,375.21 11,111,368.77 59,626,357.97 20,589,973.73 8,465,869.77 333,102,814.30 12,683,590.00 18,921,476.92 4,761,901.17 252,561,320.43 - 3,620,410.02 64,448,475.25 356,997,173.79 690,099,988.09 |
2019年 12月31日 138,358,657.81 184,312,723.28 12,766,210.75 4,635,904.66 8,827,611.52 19,469,902.49 6,500,000.00 374,871,010.51 7,883,590.00 16,731,079.56 2,221,750.11 268,967,204.24 - 4,211,121.67 60,791,846.13 360,806,591.71 735,677,602.22 |
2018年 12月31日 179,660,207.62 - 735,255.34 3,996,232.08 4,686,972.24 12,176,799.78 186,867,735.61 388,123,202.67 4,000,000.00 10,417,027.44 6,386,550.87 264,196,477.87 - 4,356,455.94 48,689,961.18 338,046,473.30 726,169,675.97 |
2017年 12月31日 18,623,838.88 - - 6,073,195.75 2,746,533.67 775,018.40 224,395,215.19 |
2017年 12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|
252,613,801.89 8,009,257.93 9,137,413.92 301,640.92 101,580,876.76 172,797,542.01 795,757.03 30,466,146.69 |
|||||
323,088,635.26 |
|||||
575,702,437.15 |
刊载于第 26 页至第 153 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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前沿生物药业 (南京) 股份有限公司 母公司资产负债表 (续)
2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、
2019 年 12 月 31 日及 2020 年 6 月 30 日
(金额单位：人民币元)
| 附注 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 一年内到期的非流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 长期应付款 递延收益 非流动负债合计 负债合计 |
2020年 6月30日 21,871,481.20 4,369,647.37 - 8,236,819.39 232,790.23 7,948,464.09 8,412,196.54 51,071,398.82 15,000,000.00 - 61,168,315.26 76,168,315.26 127,239,714.08 |
2019年 12月31日 14,133,681.20 3,977,235.60 146,022.40 10,757,033.95 228,530.88 5,979,283.94 8,359,488.23 43,581,276.20 17,500,000.00 - 59,599,871.54 77,099,871.54 120,681,147.74 |
2018年 12月31日 2,773,200.00 8,600,690.13 - 7,203,617.78 226,848.71 6,636,748.09 3,258,957.55 28,700,062.26 - 1,635,350.30 54,624,184.11 56,259,534.41 84,959,596.67 |
2017年 12月31日 5,000,000.00 111,649.58 - 3,707,739.85 33,048.20 30,494,884.73 4,436,414.83 |
2017年 12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|
43,783,737.19 - 3,170,169.92 23,073,700.00 |
|||||
26,243,869.92 |
|||||
70,027,607.11 |
刊载于第 26 页至第 153 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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前沿生物药业 (南京) 股份有限公司 母公司资产负债表 (续)
2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、
2019 年 12 月 31 日及 2020 年 6 月 30 日
(金额单位：人民币元)
| 附注 负债和股东权益(续) 股东权益： 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 未弥补亏损 股东权益合计 负债和股东权益总计 |
2020年 6月30日 269,800,000.00 957,387,181.35 - - (664,326,907.34) 562,860,274.01 690,099,988.09 |
2019年 12月31日 269,800,000.00 911,603,735.54 - - (566,407,281.06) 614,996,454.48 735,677,602.22 |
2018年 12月31日 249,100,000.00 773,001,193.34 1,109,476.56 76,676.81 (382,077,267.41) 641,210,079.30 726,169,675.97 |
2017年 12月31日 237,300,000.00 401,967,785.33 4,089,446.58 - (137,682,401.87) |
2017年 12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|
505,674,830.04 |
|||||
575,702,437.15 |
此财务报表已获董事会批准。
DONG XIE 邵奇 官鑫 (公司盖章) 法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人 公司负责人 (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第 26 页至第 153 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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前沿生物药业 (南京) 股份有限公司 合并利润表
2017 年度、2018 年度、2019 年度及
自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止期间
(金额单位：人民币元)
| 自2020年1月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1日至2020年 | |||||
| 附注 | 6月30日止期间 2019年 |
2018年 | 2017年 | ||
| 一、 营业收入 | 五、30 | 6,847,374.25 20,860,022.63 |
1,911,053.82 - |
||
| 减：营业成本 | 五、30 | (11,891,907.60) (31,262,946.87) |
(11,988,452.66) - |
||
| 税金及附加 | 五、31 | (715,761.29) (944,524.87) |
(145,489.65) (202,425.76) |
||
| 销售费用 | 五、32 | (11,611,814.68) (20,054,290.81) |
(8,114,460.17) - |
||
| 管理费用 | 五、33 | (31,254,239.27) (66,581,597.01) |
(156,155,300.59) (47,295,222.02) |
||
| 研发费用 | 五、34 | (56,309,263.70) (85,421,236.83) |
(87,052,060.16) (22,302,621.03) |
||
| 财务净收益/ (费用) | 五、35 | 950,318.10 4,766,014.10 |
678,071.99 (444,971.20) |
||
| 其中：利息费用 | 898,924.42 899,117.95 |
135,112.19 101,463.75 |
|||
| 利息收入 | 1,062,538.46 3,850,967.26 |
1,080,193.89 55,513.80 |
|||
| 加：其他收益 | 五、36 | 2,079,945.47 3,507,062.23 |
1,899,749.78 160,669.35 |
||
| 投资收益 | 五、37 | 2,472,755.98 7,682,438.59 |
11,248,411.91 5,152,828.56 |
||
| 公允价值变动收益 | 五、38 | (11,479.44) 312,723.28 |
- - |
||
| 信用减值转回/ (损失) | 五、39 | 402,683.21 (536,639.68) |
- - |
||
| 资产减值(损失) /转回 | 五、40 | (4,446,046.51) (25,821,636.59) |
10,120.85 (57,040.82) |
||
| 资产处置损失 | 五、41 | - - |
(18,346.81) (37,021.72) |
||
| 二、 营业亏损 | (103,487,435.48) (193,494,611.83) |
(247,726,701.69) (65,025,804.64) |
|||
| 加：营业外收入 | 五、42 | 50,000.00 20,000.00 |
502,000.00 37,545.02 |
||
| 减：营业外支出 | 五、42 | (5,115.69) (1,633,345.36) |
(21,411.77) (291,662.31) |
||
| 三、亏损总额 | (103,442,551.17) (195,107,957.19) |
(247,246,113.46) (65,279,921.93) |
|||
| 减：所得税费用 | 五、43 | - - |
- - |
刊载于第 26 页至第 153 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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前沿生物药业 (南京) 股份有限公司 合并利润表 (续)
2017 年度、2018 年度、2019 年度及
自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止期间
(金额单位：人民币元)
| 附注 四、 净亏损 按所有权归属分类： 1.少数股东损失 2.归属于母公司股东的 净亏损 五、 其他综合收益的税后净额 (一)归属于母公司股东的其他 综合收益的税后净额 1.将重分类进损益的其他 综合收益 (1)理财产品公允价值 变动(损失) /收益 (2)外币财务报表折算 差额 |
自2020年1月 1日至2020年 6月30日止期间 (103,442,551.17) (1,506,888.10) (101,935,663.07) 15,384.21 - 15,384.21 |
自2020年1月 1日至2020年 6月30日止期间 |
2019年 (195,107,957.19) (2,658,206.22) (192,449,750.97) 11,406.61 - 11,406.61 |
2019年 | 2018年 (247,246,113.46) (180,928.00) (247,065,185.46) (2,981,637.00) (2,979,970.02) (1,666.98) |
2018年 | 2017年 (65,279,921.93) - (65,279,921.93) 3,705,971.75 3,705,149.32 822.43 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
刊载于第 26 页至第 153 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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前沿生物药业 (南京) 股份有限公司
合并利润表 (续)
2017 年度、2018 年度、2019 年度及
自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止期间
(金额单位：人民币元)
==> picture [454 x 178] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
自 2020 年 1 月
1 日至 2020 年
附注 6 月 30 日止期间 2019 年 2018 年 2017 年
六、综合收益总额 (103,427,166.96) (195,096,550.58) (250,227,750.46) (61,573,950.18)
归属于母公司股东的综合收益
总额 (101,920,278.86) (192,438,344.36) (250,046,822.46) (61,573,950.18)
归属于少数股东的综合收益
总额 (1,506,888.10) (2,658,206.22) (180,928.00) -
七、每股收益：
基本及稀释每股收益 五、44 (0.38) (0.73) (1.02) (0.28)
----- End of picture text -----
此财务报表已获董事会批准。
==> picture [426 x 72] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
DONG XIE 邵奇 官鑫 (公司盖章)
法定代表人
主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
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刊载于第 26 页至第 153 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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前沿生物药业 (南京) 股份有限公司 母公司利润表
2017 年度、2018 年度、2019 年度及
自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止期间
(金额单位：人民币元)
| 附注 一、 营业收入 十五、4 减：营业成本 十五、4 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务净收益/ (费用) 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益 公允价值变动收益 信用减值转回/ (损失) 资产减值(损失) /转回 资产处置损失 二、 营业亏损 加：营业外收入 减：营业外支出 三、 亏损总额 减：所得税费用 |
自2020年1月 1日至2020年 6月30日止期间 6,847,374.25 (11,891,907.60) (125,250.86) (11,282,899.68) (26,013,334.05) (56,309,263.70) 814,856.20 898,924.42 917,296.53 1,574,629.00 2,472,755.98 (11,479.44) 406,055.82 (4,446,046.51) - (97,964,510.59) 50,000.00 (5,115.69) (97,919,626.28) - |
2019年 20,860,022.63 (31,262,946.87) (633,121.94) (20,054,290.81) (57,131,119.08) (85,421,236.83) 4,624,262.15 899,117.95 3,694,362.34 3,507,062.23 7,682,438.59 312,723.28 (488,314.11) (25,821,636.59) - (183,826,157.35) 20,000.00 (1,633,332.86) (185,439,490.21) - |
2018年 1,911,053.82 (11,988,452.66) (144,772.75) (8,114,460.17) (153,324,831.64) (87,052,060.16) 677,471.47 135,112.19 1,078,739.37 1,899,749.78 11,248,411.91 - - 30,783.44 (18,346.81) (244,875,453.77) 502,000.00 (21,411.77) (244,394,865.54) - |
2017年 - - (202,425.76) - (46,092,056.50) (22,302,621.03) (445,274.96) 101,463.75 52,825.53 160,669.35 5,152,828.56 - - (35,513.12) (37,021.72) |
|
|---|---|---|---|---|---|
(63,801,415.18) 37,545.02 (291,562.31) |
|||||
(64,055,432.47) - |
刊载于第 26 页至第 153 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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前沿生物药业 (南京) 股份有限公司 母公司利润表 (续)
2017 年度、2018 年度、2019 年度及 自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止期间
(金额单位：人民币元)
| 附注 四、 净亏损 持续经营净亏损 五、 其他综合收益的税后净额 1.将重分类进损益的其他综合 收益 理财产品公允价值变动 (损失) /收益 六、 综合收益总额 |
自2020年1月 1日至2020年 6月30日止期间 (97,919,626.28) (97,919,626.28) - - (97,919,626.28) |
2019年 (185,439,490.21) (185,439,490.21) - - (185,439,490.21) |
2018年 (244,394,865.54) (244,394,865.54) (2,979,970.02) (2,979,970.02) (247,374,835.56) |
2017年 (64,055,432.47) (64,055,432.47) 3,705,149.32 3,705,149.32 |
|
|---|---|---|---|---|---|
(60,350,283.15) |
此财务报表已获董事会批准。
DONG XIE 邵奇 官鑫 (公司盖章) 法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人 公司负责人 (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第 26 页至第 153 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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前沿生物药业 (南京) 股份有限公司 合并现金流量表
2017 年度、2018 年度、2019 年度及
自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止期间
(金额单位：人民币元)
| 附注 一、 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的 现金 五、46(1) 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的 现金 支付给职工以及为职工支付的 现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的 现金 五、46(2) 经营活动现金流出小计 经营活动(使用) /产生的现金流 量净额 五、47(1) 二、 投资活动产生的现金流量： 取得投资收益收到的现金 处置固定资产收回的现金净额 收到其他与投资活动有关的 现金 五、46(3) 投资活动现金流入小计 |
附注 一、 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的 现金 五、46(1) 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的 现金 支付给职工以及为职工支付的 现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的 现金 五、46(2) 经营活动现金流出小计 经营活动(使用) /产生的现金流 量净额 五、47(1) 二、 投资活动产生的现金流量： 取得投资收益收到的现金 处置固定资产收回的现金净额 收到其他与投资活动有关的 现金 五、46(3) 投资活动现金流入小计 |
自2020年1月 1日至2020年 6月30日止期间 14,801,886.16 8,325.37 4,160,244.69 18,970,456.22 (44,872,299.38) (35,005,721.33) (722,156.66) (17,434,135.16) (98,034,312.53) (79,063,856.31) 3,073,438.94 - 434,000,000.00 437,073,438.94 |
2019年 11,365,403.20 - 198,291,257.93 209,656,661.13 (75,213,153.65) (52,367,125.77) (860,813.66) (46,928,437.70) (175,369,530.78) 34,287,130.35 12,186,074.14 13,442.97 956,000,000.00 968,199,517.11 |
2018年 1,459,513.06 - 44,246,244.67 45,705,757.73 (36,853,914.95) (29,785,792.63) (49,558.14) (58,150,700.45) (124,839,966.17) (79,134,208.44) 12,126,498.30 50,000.00 1,009,362,800.00 1,021,539,298.30 |
2017年 - - 17,618,028.17 |
|---|---|---|---|---|---|
17,618,028.17 (16,610,317.10) (10,082,397.84) (177,109.74) (11,985,090.47) |
|||||
(38,854,915.15) |
|||||
(21,236,886.98) 5,152,828.56 58,119.66 458,000,000.00 |
|||||
463,210,948.22 |
刊载于第 26 页至第 153 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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前沿生物药业 (南京) 股份有限公司 合并现金流量表 (续)
2017 年度、2018 年度、2019 年度及 自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止期间
(金额单位：人民币元)
| 附注 自2020年1月 1日至2020年 6月30日止期间 二、 投资活动产生的现金流量(续)： 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 (76,518,774.34) 支付其他与投资活动有关的 现金 五、46(4) (381,000,000.00) 投资活动现金流出小计 (457,518,774.34) 投资活动(使用) /产生的 现金流量净额 (20,445,335.40) 三、 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 35,846,941.03 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 2,200,000.00 取得借款收到的现金 9,795,000.00 筹资活动现金流入小计 45,641,941.03 偿还债务支付的现金 (4,557,200.00) 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 (947,948.95) 支付其他与筹资活动有关的 现金 五、46(5) - 筹资活动现金流出小计 (5,505,148.95) 筹资活动产生的现金流量净额 40,136,792.08 |
2019年 (160,499,287.59) (956,000,000.00) (1,116,499,287.59) (148,299,770.48) 122,600,000.00 1,000,000.00 41,360,481.20 163,960,481.20 (7,500,000.00) (850,093.42) (2,000,000.00) (10,350,093.42) 153,610,387.78 |
2018年 (37,454,680.24) (973,362,800.00) (1,010,817,480.24) 10,721,818.06 238,326,344.00 2,000,000.00 7,773,200.00 246,099,544.00 (10,000,000.00) (135,112.19) (2,000,000.00) (12,135,112.19) 233,964,431.81 |
2017年 (85,543,674.71) (556,000,000.00) |
|---|---|---|---|
(641,543,674.71) |
|||
(178,332,726.49) - - 5,100,000.00 |
|||
5,100,000.00 (100,000.00) (101,463.75) (2,000,000.00) |
|||
(2,201,463.75) |
|||
2,898,536.25 |
刊载于第 26 页至第 153 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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前沿生物药业 (南京) 股份有限公司 合并现金流量表 (续)
2017 年度、2018 年度、2019 年度及 自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止期间 (金额单位：人民币元)
自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 附注 6 月 30 日止期间 2019 年 2018 年 2017 年 四、汇率变动对现金的影响 1,501,310.34 2,650,096.95 132,215.93 - 五、现金净 (减少) / 增加额 五、47(1) (57,871,089.29) 42,247,844.60 165,684,257.36 (196,671,077.22) 加：期 / 年初现金余额 227,392,508.21 185,144,663.61 19,460,406.25 216,131,483.47 六、期 / 年末现金余额 五、47(2) 169,521,418.92 227,392,508.21 185,144,663.61 19,460,406.25
此财务报表已获董事会批准。
==> picture [426 x 72] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
DONG XIE 邵奇 官鑫 (公司盖章)
法定代表人
主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
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刊载于第 26 页至第 153 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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前沿生物药业 (南京) 股份有限公司 母公司现金流量表
2017 年度、2018 年度、2019 年度及
自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止期间
(金额单位：人民币元)
一、 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动使用的现金流量净额 二、 投资活动产生的现金流量： 取得投资收益收到的现金 处置固定资产收回的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 |
自2020年1月 1日至2020年 6月30日止期间 14,801,886.16 8,325.37 3,509,686.29 18,319,897.82 (43,836,340.80) (31,254,224.87) (157,976.52) (11,978,350.43) (87,226,892.62) (68,906,994.80) 3,073,438.94 - 434,000,000.00 437,073,438.94 |
2019年 11,365,403.20 - 21,134,653.01 32,500,056.21 (74,138,407.97) (47,231,020.77) (631,439.77) (51,872,632.81) (173,873,501.32) (141,373,445.11) 12,186,074.14 13,442.97 956,000,000.00 968,199,517.11 |
2018年 1,459,513.06 - 44,242,790.15 45,702,303.21 (36,956,823.66) (28,877,811.22) (40,709.20) (57,889,233.02) (123,764,577.10) (78,062,273.89) 12,126,498.30 50,000.00 1,009,365,578.95 1,021,542,077.25 |
2017年 - - 17,616,056.05 |
|
|---|---|---|---|---|---|
17,616,056.05 (16,554,723.55) (9,250,172.17) (168,175.00) (12,004,862.81) |
|||||
(37,977,933.53) |
|||||
(20,361,877.48) 5,152,828.56 58,119.66 458,000,000.00 |
|||||
463,210,948.22 |
刊载于第 26 页至第 153 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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前沿生物药业 (南京) 股份有限公司 母公司现金流量表 (续)
2017 年度、2018 年度、2019 年度及 自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止期间 (金额单位：人民币元)
二、 投资活动产生的现金流量(续)： 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动(使用) /产生的现金流量 净额 三、 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 |
自2020年1月 1日至2020年 6月30日止期间 (13,518,195.15) (4,800,000.00) (431,000,000.00) (449,318,195.15) (12,244,756.21) 33,646,941.03 9,795,000.00 43,441,941.03 (4,557,200.00) (947,948.95) - (5,505,148.95) 37,936,792.08 |
2019年 (63,504,516.54) (3,883,590.00) (956,000,000.00) (1,023,388,106.54) (55,188,589.43) 121,600,000.00 41,360,481.20 162,960,481.20 (7,500,000.00) (850,093.42) (2,000,000.00) (10,350,093.42) 152,610,387.78 |
2018年 (37,088,082.36) (3,000,000.00) (974,452,000.00) (1,014,540,082.36) 7,001,994.89 236,326,344.00 7,773,200.00 244,099,544.00 (10,000,000.00) (135,112.19) (2,000,000.00) (12,135,112.19) 231,964,431.81 |
2017年 (85,534,147.79) (800,000.00) (556,100,000.00) |
|---|---|---|---|---|
(642,434,147.79) |
||||
(179,223,199.57) - 5,100,000.00 |
||||
5,100,000.00 (100,000.00) (101,463.75) (2,000,000.00) |
||||
(2,201,463.75) |
||||
2,898,536.25 |
刊载于第 26 页至第 153 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 16 页 3-2-1-23
前沿生物药业 (南京) 股份有限公司 母公司现金流量表 (续)
2017 年度、2018 年度、2019 年度及 自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止期间 (金额单位：人民币元)
自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止期间 2019 年 2018 年 2017 年 四、汇率变动对现金的影响 1,485,926.13 2,650,096.95 132,215.93 - 五、现金净 (减少) / 增加额 (41,729,032.80) (41,301,549.81) 161,036,368.74 (196,686,540.80) 加：期 / 年初现金余额 138,358,657.81 179,660,207.62 18,623,838.88 215,310,379.68 六、期 / 年末现金余额 96,629,625.01 138,358,657.81 179,660,207.62 18,623,838.88
此财务报表已获董事会批准。
DONG XIE 邵奇 官鑫 (公司盖章) 法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人 公司负责人 (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第 26 页至第 153 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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前沿生物药业 (南京) 股份有限公司 合并股东权益变动表
自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止期间
(金额单位：人民币元)
| 一、2020年1月1日余额 二、 本期增减变动金额 (一)综合收益总额 (二)股东投入资本 1.股东投入的普通股 2.股份支付计入股东权益的金额 3.补足股改基准日出资 (三)专项储备 1.本期提取-安全生产费 2.本期使用-安全生产费 三、2020年6月30日余额 |
归属于母公司股东权益 | 归属于母公司股东权益 | 小计 602,830,263.84 (101,920,278.86) - 12,136,504.78 33,646,941.03 308,674.40 (308,674.40) 546,693,430.79 |
少数股东权益 160,865.78 (1,506,888.10) 2,200,000.00 - - - - 853,977.68 |
股东权益合计 602,991,129.62 (103,427,166.96) 2,200,000.00 12,136,504.78 33,646,941.03 308,674.40 (308,674.40) |
股东权益合计 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本 269,800,000.00 - - - - - - 269,800,000.00 |
资本公积 911,603,735.54 - - 12,136,504.78 33,646,941.03 - - 957,387,181.35 |
其他综合收益 10,562.06 15,384.21 - - - - - 25,946.27 |
专项储备 - - - - - 308,674.40 (308,674.40) - |
未弥补亏损 (578,584,033.76) (101,935,663.07) - - - - - (680,519,696.83) |
||||||||
| 547,547,408.47 |
此财务报表已获董事会批准。
DONG XIE 邵奇 官鑫 (公司盖章) 法定代表人 主管会计工作的公司负责人 会计机构负责人 (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第 26 页至第 153 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 18 页 3-2-1-25
前沿生物药业 (南京) 股份有限公司 合并股东权益变动表 (续)
2019 年度
(金额单位：人民币元)
| 一、2019年1月1日余额 加：适用新金融工具准则影响 二、 本年增减变动金额 (一)综合收益总额 (二)股东投入资本 1.股东投入的普通股 2.股份支付计入股东权益的金额 (三)专项储备 1.本年提取-安全生产费 2.本年使用-安全生产费 三、2019年12月31日余额 |
归属于母公司股东权益 | 归属于母公司股东权益 | 小计 636,042,742.81 - (192,438,344.36) 121,600,000.00 37,702,542.20 617,200.45 (693,877.26) 602,830,263.84 |
少数股东权益 1,819,072.00 - (2,658,206.22) 1,000,000.00 - - - 160,865.78 |
股东权益合计 637,861,814.81 - (195,096,550.58) 122,600,000.00 37,702,542.20 617,200.45 (693,877.26) |
股东权益合计 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本 249,100,000.00 - - 20,700,000.00 - - - 269,800,000.00 |
资本公积 773,001,193.34 - - 100,900,000.00 37,702,542.20 - - 911,603,735.54 |
其他综合收益 1,108,632.01 (1,109,476.56) 11,406.61 - - - - 10,562.06 |
专项储备 76,676.81 - - - - 617,200.45 (693,877.26) - |
未弥补亏损 (387,243,759.35) 1,109,476.56 (192,449,750.97) - - - - (578,584,033.76) |
||||||||
| 602,991,129.62 |
此财务报表已获董事会批准。
DONG XIE 邵奇 官鑫 (公司盖章) 法定代表人 主管会计工作的公司负责人 会计机构负责人 (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第 26 页至第 153 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 19 页
3-2-1-26
前沿生物药业 (南京) 股份有限公司 合并股东权益变动表 (续)
2018 年度
(金额单位：人民币元)
| 一、2018年1月1日余额 二、 本年增减变动金额 (一)综合收益总额 (二)股东投入资本 1.股东投入的普通股 2.股份支付计入股东权益的金额 3.股东视同出资 (三)专项储备 本年提取-安全生产费 三、2018年12月31日余额 |
归属于母公司股东权益 | 归属于母公司股东权益 | 小计 503,179,480.45 (250,046,822.46) 236,326,344.00 145,235,256.01 1,271,808.00 76,676.81 636,042,742.81 |
少数股东权益 - (180,928.00) 2,000,000.00 - - - 1,819,072.00 |
股东权益合计 503,179,480.45 (250,227,750.46) 238,326,344.00 145,235,256.01 1,271,808.00 76,676.81 |
股东权益合计 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本 237,300,000.00 - 11,800,000.00 - - - 249,100,000.00 |
资本公积 401,967,785.33 - 224,526,344.00 145,235,256.01 1,271,808.00 - 773,001,193.34 |
其他综合收益 4,090,269.01 (2,981,637.00) - - - - 1,108,632.01 |
专项储备 - - - - - 76,676.81 76,676.81 |
未弥补亏损 (140,178,573.89) (247,065,185.46) - - - - (387,243,759.35) |
|||||||||
637,861,814.81 |
此财务报表已获董事会批准。
DONG XIE 邵奇 官鑫 (公司盖章) 法定代表人 主管会计工作的公司负责人 会计机构负责人 (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) 刊载于第 26 页至第 153 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 20 页 3-2-1-27
前沿生物药业 (南京) 股份有限公司
合并股东权益变动表 (续)
2017 年度
(金额单位：人民币元)
| 一、2017年1月1日余额 二、 本年增减变动金额 (一)综合收益总额 (二)股东投入资本 1.股份支付计入股东权益的金额 2.股东视同出资 三、2017年12月31日余额 此财务报表已获董事会批准。 DONG XIE 法定代表人 (签名和盖章) |
归属于母公司股东权益 | 归属于母公司股东权益 | 归属于母公司股东权益 | 归属于母公司股东权益 | 归属于母公司股东权益 | 小计 496,257,804.72 (61,573,950.18) 67,223,817.91 1,271,808.00 503,179,480.45 (公司盖章) |
少数股东权益 - - - - - |
股东权益合计 496,257,804.72 (61,573,950.18) 67,223,817.91 1,271,808.00 |
股东权益合计 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本 237,300,000.00 - - - 237,300,000.00 |
资本公积 333,472,159.42 - 67,223,817.91 1,271,808.00 401,967,785.33 |
其他综合收益 384,297.26 3,705,971.75 - - 4,090,269.01 |
未弥补亏损 (74,898,651.96) (65,279,921.93) - - (140,178,573.89) |
||||||||||
503,179,480.45 |
|||||||||||||
| 邵奇 主管会计工作的公司负责人 (签名和盖章) |
官鑫 会计机构负责人 (签名和盖章) |
刊载于第 26 页至第 153 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 21 页 3-2-1-28
前沿生物药业 (南京) 股份有限公司 母公司股东权益变动表
自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止期间 (金额单位：人民币元)
| 一、2020年1月1日余额 二、 本期增减变动金额 (一)综合收益总额 (二)股东投入资本 1.股份支付计入股东权益的金额 2.补足股改基准日出资 (三)专项储备 1.本期提取-安全生产费 2.本期使用-安全生产费 三、2020年6月30日余额 |
股本 269,800,000.00 - - - - - 269,800,000.00 |
资本公积 911,603,735.54 - 12,136,504.78 33,646,941.03 - - 957,387,181.35 |
其他综合收益 - - - - - - - |
专项储备 - - - - 308,674.40 (308,674.40) - |
未弥补亏损 (566,407,281.06) (97,919,626.28) - - - - (664,326,907.34) |
股东权益合计 614,996,454.48 (97,919,626.28) 12,136,504.78 33,646,941.03 308,674.40 (308,674.40) |
股东权益合计 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
562,860,274.01 |
此财务报表已获董事会批准。
DONG XIE 邵奇 官鑫 (公司盖章) 法定代表人 主管会计工作的公司负责人 会计机构负责人 (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) 刊载于第 26 页至第 153 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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前沿生物药业 (南京) 股份有限公司
母公司股东权益变动表 (续)
2019 年度
(金额单位：人民币元)
| 一、2019年1月1日余额 加：适用新金融工具准则影响 二、 本年增减变动金额 (一)综合收益总额 (二)股东投入资本 1.股东投入的普通股 2.股份支付计入股东权益的金额 (三)专项储备 1.本年提取-安全生产费 2.本年使用-安全生产费 三、2019年12月31日余额 |
股本 249,100,000.00 - - 20,700,000.00 - - - 269,800,000.00 |
资本公积 773,001,193.34 - - 100,900,000.00 37,702,542.20 - - 911,603,735.54 |
其他综合收益 1,109,476.56 (1,109,476.56) - - - - - - |
专项储备 76,676.81 - - - - 617,200.45 (693,877.26) - |
未弥补亏损 (382,077,267.41) 1,109,476.56 (185,439,490.21) - - - - (566,407,281.06) |
股东权益合计 641,210,079.30 - (185,439,490.21) 121,600,000.00 37,702,542.20 617,200.45 (693,877.26) |
股东权益合计 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 614,996,454.48 |
此财务报表已获董事会批准。
DONG XIE
邵奇 官鑫 (公司盖章) 法定代表人 主管会计工作的公司负责人 会计机构负责人 (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第 26 页至第 153 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 23 页 3-2-1-30
前沿生物药业 (南京) 股份有限公司
母公司股东权益变动表 (续)
2018 年度
(金额单位：人民币元)
| 一、2018年1月1日余额 二、 本年增减变动金额 (一)综合收益总额 (二)股东投入资本 1.股东投入的普通股 2.股份支付计入股东权益的金额 3.股东视同出资 (三)专项储备 本年提取-安全生产费 三、2018年12月31日余额 |
股本 237,300,000.00 - 11,800,000.00 - - - 249,100,000.00 |
资本公积 401,967,785.33 - 224,526,344.00 145,235,256.01 1,271,808.00 - 773,001,193.34 |
其他综合收益 4,089,446.58 (2,979,970.02) - - - - 1,109,476.56 |
专项储备 - - - - - 76,676.81 76,676.81 |
未弥补亏损 (137,682,401.87) (244,394,865.54) - - - - (382,077,267.41) |
股东权益合计 505,674,830.04 (247,374,835.56) 236,326,344.00 145,235,256.01 1,271,808.00 76,676.81 |
股东权益合计 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
641,210,079.30 |
此财务报表已获董事会批准。
DONG XIE 邵奇 官鑫 法定代表人 主管会计工作的公司负责人 会计机构负责人 (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
(公司盖章)
刊载于第 26 页至第 153 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 24 页 3-2-1-31
前沿生物药业 (南京) 股份有限公司
母公司股东权益变动表 (续)
2017 年度
(金额单位：人民币元)
| 2017年1月1日余额 本年增减变动金额 (一)综合收益总额 (二)股东投入资本 1.股份支付计入股东权益的金额 2.股东视同出资 2017年12月31日余额 |
股本 237,300,000.00 - - - 237,300,000.00 |
资本公积 333,472,159.42 - 67,223,817.91 1,271,808.00 401,967,785.33 |
其他综合收益 384,297.26 3,705,149.32 - - 4,089,446.58 |
未弥补亏损 (73,626,969.40) (64,055,432.47) - - (137,682,401.87) |
股东权益合计 497,529,487.28 (60,350,283.15) 67,223,817.91 1,271,808.00 |
股东权益合计 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
505,674,830.04 |
一、 2017 年 1 月 1 日余额
二、 本年增减变动金额
三、 2017 年 12 月 31 日余额
此财务报表已获董事会批准。
DONG XIE 邵奇 官鑫 (公司盖章) 法定代表人 主管会计工作的公司负责人 会计机构负责人 (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第 26 页至第 153 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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前沿生物药业 (南京) 股份有限公司 财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一、 公司基本情况
前沿生物药业 (南京) 股份有限公司 (以下简称“本公司”) 是于 2016 年 3 月 14 日南京前沿生 物技术有限公司 (以下简称“南京前沿”) 基础上改组成立的股份有限公司，本公司的注册地址 为南京市江宁区科学园乾德路 5 号 7 号楼，总部位于中华人民共和国江苏省南京市。截止 2020 年 6 月 30 日，DONG XIE (谢东) 通过建木药业有限公司、南京建木生物技术有限公司、 南京建木商务咨询合伙企业 (有限合伙) 、南京玉航春华企业管理中心 (有限合伙) 及南京建树 企业管理中心 (有限合伙) 持有公司 31.15%的股份，同时通过前述企业间接控制了公司 42.12%股份的表决权，因此，DONG XIE (谢东) 为公司的实际控制人。
本公司及子公司 (以下简称“本集团”) 主要从事针对 HIV 病毒及肌肉骨骼疼痛治疗药物的研 发、生产和销售业务。本公司子公司的相关信息参见附注七。
本报告期内，本集团新增、减少子公司的情况参见附注六。
二、
财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
三、 公司重要会计政策、会计估计
本集团应收款项坏账准备的确认和计量、存货跌价准备的确认和计量、固定资产的折旧、无形 资产及长期待摊费用的摊销、研发费用的资本化条件以及收入的确认和计量的相关会计政策是 根据本集团相关业务经营特点制定的，具体政策参见相关附注。
1、
遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求，真 实、完整地反映了本集团 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日及 2020 年 6 月 30 日的合并财务状况和财务状况、2017 年度、2018 年度、2019 年度及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和 现金流量。
此外，本集团的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2014 年修 订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报 表及其附注的披露要求。
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前沿生物药业 ( 南京 ) 股份有限公司 2017 年度、 2018 年度、 2019 年度 及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表
2、 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、 营业周期
本集团将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本集团 主要业务的营业周期通常小于 12 个月。
4、 记账本位币
本集团的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账 本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的部分子公司采用本公司记账本位币 以外的货币作为记账本位币，在编制本财务报表时，这些子公司的外币财务报表按照附注三、 7 进行了折算。
5、 合并财务报表的编制方法
(1) 总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制， 是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能 力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集 团仅考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权 利) 。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财 务报表中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并 利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或 会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内 部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损 失的，则全额确认该损失。
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(2) 少数股东权益变动
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净 资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资 本公积 (股本溢价)，资本公积 (股本溢价) 不足冲减的，调整留存收益。
6、 现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
- 7、 外币业务和外币报表折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认 时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建或者生产符合资本化条 件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额 (参见附注三、13) 外，其他汇兑差额计入当期 损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即 期汇率折算，股东权益项目中除未分配利润及其他综合收益中的外币财务报表折算差额项目 外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即 期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益中列示。处置境外 经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。
8、
金融工具
本集团的金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项、借款及股本等。
财政部于 2017 年修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》以及《企业会计 准则第 37 号——金融工具列报》(统称“原金融工具准则”)，并颁布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量 (修订) 》及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报 (修订) 》 (统称“新金融工具准则”) 。
本集团在申报期间内，自 2017 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日止执行原金融工具准则，自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。
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(1) 原金融工具准则
(a) 金融资产及金融负债的确认和计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确 认。
本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款项、 持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别 的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。初始确认后，金融资产和金 融负债的后续计量如下：
- 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
- 可供出售金融资产
本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其他类 别的金融资产分类为可供出售金融资产。
可供出售金融资产，初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外，其他利得或损失 计入其他综合收益，在可供出售金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
- 其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负 债。
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(b) 金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
-
本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
-
本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(c) 金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：
-
收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
-
该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；
-
该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
-
所转移金融资产的账面价值；
-
因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债或其一部分。
(d) 金融资产的减值
本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
-
(i) 发行方或债务人发生严重财务困难；
-
(ii) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
-
(iii) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
-
(iv) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
-
(v) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本；
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- 应收款项
应收款项按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用 损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该应收款项的账面价值 减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险 特征的应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的以往损失经验，并根 据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊 余成本。
(i) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断 依据或金额标准 |
单项金额为应收款项余额前五名的款项视为重大。 |
|---|---|
| 单项金额重大并单独计提 坏账准备的计提方法 |
当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的 未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面 价值时，本集团对该部分差额确认减值损失，计提 应收款项坏账准备。 |
(ii) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收账款的未来现金流量现值与以账龄为信用风险 单项金额不重大但单独 特征的应收账款组合的未来现金流量存在显著差 计提坏账准备的理由 异。 当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的 未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面 坏账准备的计提方法 价值时，本集团对该部分差额确认减值损失，计提 应收款项坏账准备。
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(iii) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
对于上述 (i) 和 (ii) 中单项测试未发生减值的应收款项，本集团也会将其包括在 具有类似信用风险特征的应收账款组合中再进行减值测试。
本集团就应收账款及其他应收款 (不含本集团合并范围内应收款项) 按信用风险 特征组合计提坏账准备的方法为账龄分析法，计提坏账准备的比例如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例 | 其他应收款计提比例 |
|---|---|---|
| 30天以内 (含30天) | 0% | 0% |
| 30天- 90天(含90天) | 5% | 5% |
| 90天- 1年(含1年) | 5% | 5% |
| 1 - 2年 (含2年) | 20% | 20% |
| 2 - 3年(含3年) | 70% | 70% |
| 3年以上 | 100% | 100% |
可供出售金融资产
可供出售金融资产运用个别方式和组合方式评估减值损失。可供出售金融资产发生减值 时，即使该金融资产没有终止确认，本集团将原直接计入股东权益的因公允价值下降形 成的累计损失从股东权益转出，计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。但是，在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得转回。
(e) 权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具 支付的对价和交易费用，减少股东权益。
(2) 新金融工具准则
本集团按照新金融工具准则的衔接规定，对本集团新金融工具准则施行日 (即 2019 年 1 月 1 日) 未终止确认的金融工具的分类和计量 (含减值) 进行追溯调整。本集团未调整比较财务报表 数据，将金融工具的原账面价值和在本集团新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额计 入 2019 年年初未弥补亏损。
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(a) 金融资产及金融负债的确认和计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确 认。
除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价 值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易 费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。对于不具有重大融资成分的应收账款，本集团按照根据附注三、19 的会计政 策确定的交易价格进行初始计量。
(b) 金融资产的分类和后续计量
(i) 本集团金融资产的分类
本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始 确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。于执行新金融工具准则后的财务报表期间内，本集团并无以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产。
除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资 产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初 始确认后不得进行重分类。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
-
本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
-
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。
除以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本 集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余 成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模 式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产 还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行 管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期 产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其 中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特 定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对 价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的 合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
(ii) 本集团金融资产的后续计量
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 (包括利息和股利收入) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部 分。
- 以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本 计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止 确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
(c) 金融负债的分类和后续计量
于财务报表期间内，本集团并无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
- 以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
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(d) 抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
-
本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
-
本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(e) 金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：
-
收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
-
该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；
-
该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
-
被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
-
因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资) 之和。
金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债 (或该部分 金融负债) 。
(f) 减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
-
应收账款；及
-
其他应收款。
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产，如以公允价值计量且其变动计入当期损 益的债权投资或权益工具投资，不适用预期信用损失模型。
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预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 (包括考虑续约选择权) 。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计存 续期少于 12 个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损 失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于应收账款，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准 备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失， 相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预 测的评估进行调整。
除应收账款外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来 12 个月内预期信用损 失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 额计量其损失准备：
-
该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或
-
该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
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具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合 同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
信用风险显著增加
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风 险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风 险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本 或努力即可取得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
-
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
-
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级 (如有) 的严重恶化；
-
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
-
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能 力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否 显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融 工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 天，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
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已发生信用减值的金融资产
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不 利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资 产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
-
发行方或债务人发生重大财务困难；
-
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
-
本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下 都不会做出的让步；
-
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
-
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入 当期损益。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金 融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集 团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但 是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
- (g) 权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。
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9、 存货
(1) 存货的分类和成本
存货包括原材料、在产品、产成品及委托加工物资。
存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所 发生的其他支出。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配 的生产制造费用。
(2) 发出存货的计价方法
发出存货的实际成本采用加权平均法计量。
低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损 益。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品 的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同 价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值 以一般销售价格为基础计算。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。
- (4) 存货的盘存制度
本集团存货盘存制度为永续盘存制。
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10、 长期股权投资
(1) 长期股权投资投资成本确定
其他方式取得的长期股权投资
-
对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取 得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证 券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
-
(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法
-
(a) 对子公司的投资
在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除 非投资符合持有待售的条件。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部 分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放 的现金股利或利润除外。
对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、16。
在本集团合并财务报表中，对子公司按附注三、5 进行处理。
(b) 对联营企业的投资
联营企业指本集团能够对其施加重大影响 (参见附注三、10(3)) 的企业。
后续计量时，对联营企业的长期股权投资采用权益法核算。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
- 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的 成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
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-
取得对联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价 值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股 权投资的账面价值。
-
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益 变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照 本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集 团与联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的 部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是 相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
-
本集团对联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投 资的账面价值以及其他实质上构成对联营企业净投资的长期权益减记至零为限。联营 企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认 收益分享额。
本集团对联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、16。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 即对安排的回报 产生重大影响的活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：
-
是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；
-
涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。
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11、 固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产指本集团为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生 的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、12 确定初始成本。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经 济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济 利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固 定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
(2) 固定资产的折旧方法
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提 折旧，除非固定资产符合持有待售的条件。
各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
| 类别 机器设备 办公设备 运输工具 |
使用寿命(年) 残值率% 年折旧率% 5 - 10年 5% 9.50% ~ 19.00% 3 - 5年 5% 19.00% ~ 31.67% 5 - 8年 5% 11.88% ~ 19.00% |
|---|---|
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
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-
(3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、16。
-
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法参见附注三、24(2) 。
-
(5) 固定资产处置
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。
-
固定资产处于处置状态；
-
该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于 报废或处置日在损益中确认。
- 12、 在建工程
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用 (参见附 注三、13) 和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折 旧。
在建工程以成本减减值准备 (参见附注三、16) 在资产负债表内列示。
13、 借款费用
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本化并计入相关 资产的成本，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
14、 无形资产
无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参见附注三、16) 后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净 残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条 件。
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各项无形资产的摊销期限为：
| 项目 | 摊销期限 |
|---|---|
| 专利权 | 118 - 197月 |
| 专利许可 | 156 - 179月 |
| 办公软件 | 5年 |
| 专有技术 | 10年 |
| 土地使用权 | 48.5 - 50年 |
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无 形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。
本集团的无形资产中的专利权从取得专利日开始摊销，摊销期限为取得日至专利权到期日。专 利许可从本集团取得专利许可日开始摊销，摊销期限为取得专利许可日至专利许可到期日。专 有技术在项目达到预定用途如取得新药证书或生产批件形成无形资产时转入“无形资产”科目 分项目进行明细核算并开始摊销。
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生 时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件时应予以资本化：
-
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
-
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
-
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
-
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产；
-
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本集团划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准如下：
研究阶段：本集团项目可行性调查、立项及前期研究开发作为研究阶段。研究阶段起点为研发 部门将项目立项资料提交公司审核通过，终点为取得药品上市前最后一次临床试验批件。项目 研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
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开发阶段：开发阶段的起点为开始临床 III 期研究之日，终点为研发项目达到预定用途如取得 新药证书等。本集团进入开发阶段的项目支出，满足资本化条件的，先在“开发支出”科目分 项目进行明细核算，在项目达到预定用途如取得新药证书或生产批件形成无形资产时转入“无 形资产”科目分项目进行明细核算并开始摊销。
资本化开发支出按成本减减值准备 (参见附注三、16) 在资产负债表内列示。其他开发费用则 在其产生的期间内确认为费用。
15、 长期待摊费用
长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。费用的摊销期限为：
项目 摊销期限
经营租入固定资产装修费
3 - 5 年
16、 除存货及金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
-
固定资产
-
在建工程
-
无形资产
-
开发支出
-
长期股权投资
-
长期待摊费用
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减 值迹象，本集团至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其可收回金额。
可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注三、17) 减去处置 费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本 上独立于其他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现 金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
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可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至 可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉 的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公 允价值减去处置费用后的净额 如可确定的 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和 零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
17、 公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负 债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征 (包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有 足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本 法。
18、 股份支付
(1) 股份支付的种类
本集团的股份支付分为以权益结算的股份支付。
(2) 实施股份支付计划的相关会计处理
- 以权益结算的股份支付
本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予 日公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，本集团在授予日按照权益工具 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或 达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，本集团在等待期内的每个资产负债表日，根 据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此 基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计 入资本公积。
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对于在等待期内取消的所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具 (因未满足可行权条件 而被取消的除外)，本集团将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待 期内确认的金额，且在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回 购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
当本集团接受服务但没有结算义务，并且授予职工的是本公司最终控制方或其控制的除本 集团外的子公司的权益工具时，本集团将此股份支付计划作为权益结算的股份支付处理。
19、 收入
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的 总流入。
财政部于 2017 年修订了《企业会计准则第 14 号——收入》 (“原收入准则”) ，并颁布了 《企业会计准则第 14 号——收入 (修订) 》 (“新收入准则”) 。
本集团在申报期间内，自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日止执行原收入准则，自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。
(1) 原收入准则
(a) 销售商品收入
当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本集团确认销售商品收入：
-
本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；
-
本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有 效控制。
本集团销售分为国内销售与出口销售。
国内销售：主要采用经销模式和直销模式销售给客户，收到客户订单后发出商品，在取 得客户签收单后确认销售收入，同时按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销 售商品收入金额。
出口销售：根据销售合同的约定，在所有权发生转移时点确认产品销售收入，一般情况 下在出口业务办妥报关出口手续后确认产品销售收入。
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对于销售商品涉及现金折扣的，本集团按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金 额，现金折扣在实际发生时计入当期损益。
(b) 提供劳务收入
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。
在资产负债表日，劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认提供劳务收 入，提供劳务交易的完工进度根据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
劳务交易的结果不能可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，则按 照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；如果已经 发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。
- (c) 利息收入
利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。
- (2) 新收入准则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或 服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务 的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取 的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生 重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履 约义务：
-
客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
-
客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；
-
本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累 计至今已完成的履约部分收取款项。
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对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不 能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在 判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
-
本集团就该商品或服务享有现时收款权利；
-
本集团已将该商品的实物转移给客户；
-
本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
-
客户已接受该商品或服务等。
本集团拥有的、无条件 (仅取决于时间流逝) 向客户收取对价的权利作为应收款项列示，应收账 款以预期信用损失为基础计提减值 (参见附注三、8(2))。
与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
销售商品收入
本集团主要采用经销模式和直销模式销售给客户，收到客户订单后发出商品，在取得客户签收 单后确认销售收入，同时按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
-
20、 职工薪酬
-
(1) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖 金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。
(2) 离职后福利 - 设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管 理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计 算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。
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(3) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
-
本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
-
本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或 已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的 合理预期时。
21、 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份 向本集团投入的资本。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。
2017 年 1 月 1 日前，与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使 用寿命内平均分配，计入营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间 的相关费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间，计入营 业外收入；如果用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的，则直接计入营业外收入。
2017 年 1 月 1 日后，与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使 用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如 果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认 相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；否则直接计入其他收益或营业外收 入。
22、 专项储备
本集团按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储 备。
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本集团使用专项储备时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，待相关资 产达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确 认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
23、 所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外，本 集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本期间应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年 度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿 负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时 性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣 亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏 损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差 异也不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法 规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面 金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列 示：
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
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- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相 关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清 偿负债。
24、 经营租赁、融资租赁
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产 所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
(1) 经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。
(2) 融资租赁租入资产
于租赁期开始日，本集团融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额确认为未确认融资费用。本集团将因融资租赁发生的初始直接费用计入租入资产价值。融资 租赁租入资产按附注三、11(2) 所述的折旧政策计提折旧，按附注三、16 所述的会计政策计提 减值准备。
对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的，租入资产在使用寿命内计提折旧。否 则，租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊，并按照借款费用的原 则处理，参见附注三、13。
资产负债表日，本集团将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融资费用的差额，分别以长 期负债和一年内到期的长期负债列示。
25、 股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日 的负债，在附注中单独披露。
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26、 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共 同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成关联方。
此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关 联方。
27、 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营 分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客 户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具 有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确 定报告分部。
本集团为整体经营，设有统一的内部组织结构、管理评价体系和内部报告制度。管理层通过定 期审阅集团层面的财务信息来进行资源配置与业绩评价。本集团无单独管理的经营分部，因此 本集团只有一个经营分部。
28、 主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及 资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估 计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来 期间予以确认。
主要会计估计
除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销 (参见附注三、11 和 14) 和各类资产减值 (参见附 注五、3、5、6、8、9 和 10 以及附注十五、1 和 2) 涉及的会计估计外，其他主要的会计估计 如下：
-
i 附注五、13 - 递延所得税资产；
-
ii 附注九 - 金融工具公允价值估值；
-
iii 附注十一 - 股份支付。
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29、 主要会计政策的变更
本集团于自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间执行了财政部于近年颁布的以 下企业会计准则修订：
- 《企业会计准则第 14 号——收入》(“新收入准则”)
本集团于 2019 年度执行了财政部于近年颁布的以下企业会计准则修订：
-
《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 [2019] 6 号)
-
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量 (修订) 》、《企业会计准则第 23 号—— 金融资产转移 (修订) 》、《企业会计准则第 24 号——套期会计 (修订) 》及《企业会计准 则第 37 号——金融工具列报 (修订) 》(统称“新金融工具准则”)
(a) 新收入准则
新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 14 号——收入》及《企业会计 准则第 15 号——建造合同》 (统称“原收入准则”) 。
在原收入准则下，本集团以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。本集团销售商品收入 在同时满足下列条件时予以确认，即：商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方，收入 的金额及相关成本能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入本集团，本集团既没有保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
在新收入准则下，本集团以控制权转移作为收入确认时点的判断标准：
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。在 满足一定条件时，本集团属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约 义务。合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履 约义务的交易价格计量收入。交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对 价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累 计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计 入交易价格。
执行新收入准则对本集团财务报表没有重大影响。
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(b) 财会 [2019] 6 号
本集团根据财会 [2019] 6 号规定的财务报表格式编制 2019 年度及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止期间财务报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。
受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表项目：
| 应收票据及应收账款 应收账款 应付票据及应付账款 应付账款 合计 应收票据及应收账款 应收账款 应付票据及应付账款 应付账款 合计 |
本集团 | 本集团 | 本集团 | 本集团 |
|---|---|---|---|---|
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
| 调整前 735,255.34 - 8,600,690.13 - 9,335,945.47 |
调整后 - 735,255.34 - 8,600,690.13 |
调整后 - - - 111,649.58 |
||
| 9,335,945.47 | 111,649.58 | |||
| 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
| 调整前 735,255.34 - 8,600,690.13 - 9,335,945.47 |
调整后 - 735,255.34 - 8,600,690.13 |
调整前 - - 111,649.58 - 111,649.58 |
调整后 - - - 111,649.58 |
|
| 9,335,945.47 | 111,649.58 |
(c) 新金融工具准则
新金融工具准则修订了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号——套期保 值》以及财政部于 2014 年修订的《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》 (统称“原金融 工具准则”) 。
新金融工具准则将金融资产划分为三个基本分类：(1) 以摊余成本计量的金融资产； (2) 以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；及 (3) 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本集团管理金融资产的业务模 式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有 至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产三个分类类别。根据新金融工具准则，嵌入 衍生工具不再从金融资产的主合同中分拆出来，而是将混合金融工具整体适用关于金融资产分 类的相关规定。
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新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。 “预期信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本集团 信用损失的确认时点早于原金融工具准则。
本集团按照新金融工具准则的衔接规定，对新金融工具准则施行日 (即 2019 年 1 月 1 日) 未终 止确认的金融工具的分类和计量 (含减值) 进行追溯调整。本集团未调整比较财务报表数据，将 金融工具的原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额计入 2019 年年初 未弥补亏损。
- (i) 以按照财会 [2019] 6 号和财会 [2019] 16 号规定追溯调整后的 2018 年 12 月 31 日财务报 表为基础，执行新金融工具准则对 2019 年 1 月 1 日合并资产负债表及母公司资产负债 表各项目的影响汇总如下：
| 本集团 | 本集团 | 本集团 | |
|---|---|---|---|
| 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 | |
| 交易性金融资产 | - | 185,109,476.56 | 185,109,476.56 |
| 其他流动资产 | 186,867,735.61 | 1,758,259.05 | (185,109,476.56) |
| 其他综合收益 | 1,108,632.01 | (844.55) | (1,109,476.56) |
| 未分配利润 | (387,243,759.35) | (386,134,282.79) | 1,109,476.56 |
| 合计 | (199,267,391.73) | (199,267,391.73) | - |
| 本公司 | |||
| 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 | |
| 交易性金融资产 | - | 185,109,476.56 | 185,109,476.56 |
| 其他流动资产 | 186,867,735.61 | 1,758,259.05 | (185,109,476.56) |
| 其他综合收益 | 1,109,476.56 | - | (1,109,476.56) |
| 未分配利润 | (382,077,267.41) | (380,967,790.85) | 1,109,476.56 |
| 合计 | (194,100,055.24) | (194,100,055.24) | - |
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及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表
- (ii) 以按照财会 [2019] 6 号和财会 [2019] 16 号规定追溯调整后的 2018 年 12 月 31 日财务报 表为基础，将金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的 结果对比如下：
本集团
| 原金融工具准则 (2018年12月31日) |
原金融工具准则 (2018年12月31日) |
原金融工具准则 (2018年12月31日) |
新金融工具准则 (2019年1月1日) |
新金融工具准则 (2019年1月1日) |
新金融工具准则 (2019年1月1日) |
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 货币资金 | 摊余成本 | 185,144,663.6 | 1 货币资金 | 摊余成本 | 185,144,663.61 |
| 应收账款 | 摊余成本 | 735,255.3 | 4 应收账款 | 摊余成本 | 735,255.34 |
| 其他应收款 | 摊余成本 | 384,061.9 | 3 其他应收款 | 摊余成本 | 384,061.93 |
| 其他流动资产- 理财产品 |
以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益 |
185,109,476.5 | 6 交易性金融 资产 |
以公允价值计量且 其变动计入当期 损益 |
185,109,476.56 |
本公司
| 原金融工具准则 (2018年12月31日) |
原金融工具准则 (2018年12月31日) |
原金融工具准则 (2018年12月31日) |
新金融工具准则 (2019年1月1日) |
新金融工具准则 (2019年1月1日) |
新金融工具准则 (2019年1月1日) |
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 货币资金 | 摊余成本 | 179,660,207.6 | 2 货币资金 | 摊余成本 | 179,660,207.62 |
| 应收账款 | 摊余成本 | 735,255.3 | 4 应收账款 | 摊余成本 | 735,255.34 |
| 其他应收款 | 摊余成本 | 4,686,972.2 | 4 其他应收款 | 摊余成本 | 4,686,972.24 |
| 其他流动资产- 理财产品 |
以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益 |
185,109,476.5 | 6 交易性金融 资产 |
以公允价值计量且 其变动计入当期 损益 |
185,109,476.56 |
- (iii) 以按照财会 [2019] 6 号和财会 [2019] 16 号规定追溯调整后的 2018 年 12 月 31 日财务报 表为基础，将原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的 新金融资产账面价值的调节如下：
本集团及本公司
| 按原金融工具准则 列示的账面价值 (2018年12月31日) |
重分类 | 按新金融工具准则 列示的账面价值 (2019年1月1日) |
|
|---|---|---|---|
| 以公允价值计量且其变动计入当期 损益 |
- | - | - |
| 交易性金融资产 | - | - | - |
| 按原金融工具准则列示的余额 | - | - | - |
| 加：自其他流动资产(可供出售金融 资产)转入(原金融工具准则) |
- | 185,109,476.56 | - |
| 按新金融工具准则列示的余额 | - | - | 185,109,476.56 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的总金融资产 |
- | - | 185,109,476.56 |
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及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表
| 按原金融工具准则 列示的账面价值 (2018年12月31日) |
重分类 | 按新金融工具准则 列示的账面价值 (2019年1月1日) |
|
|---|---|---|---|
| 以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益 |
- | - | - |
| 可供出售金融资产 | - | - | - |
| 按原金融工具准则列示的余额 | 185,109,476.56 | - | - |
| 减：转出至按照要求必须分类为以 公允价值计量且其变动计入当期 损益(新金融工具准则) |
- | (185,109,476.56) | - |
| 按新金融工具准则列示的余额 | - | - | - |
| 以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的总金融资产 |
- | - | - |
(iv) 采用“预期信用损失”模型的影响
“预期信用损失”模型适用于本集团应收账款及其他应收款。
以按照财会 [2019] 6 号规定追溯调整后的 2018 年 12 月 31 日财务报表为基础，将原金 融工具减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准 备的调节如下：
本集团
| 计量类别 | 按原金融工具准则计提 损失准备/按或有事项 准则确认的预计负债 (2018年12月31日) |
重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则 计提损失准备 (2019年1月1日) |
|---|---|---|---|---|
| 以摊余成本计量的金融资产 | ||||
| 应收账款 | (2,936.32) | - |
- (2,936.32) |
|
| 其他应收款 | (105,286.80) | - |
- (105,286.80) |
|
| 总计 | (108,223.12) | - |
- (108,223.12) |
本公司
| 计量类别 | 按原金融工具准则计提 损失准备/按或有事项 准则确认的预计负债 (2018年12月31日) |
重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则 计提损失准备 (2019年1月1日) |
|---|---|---|---|---|
| 以摊余成本计量的金融资产 | ||||
| 应收账款 | (2,936.32) | - |
- (2,936.32) |
|
| 其他应收款 | (25,559.20) | - |
- (25,559.20) |
|
| 总计 | (28,495.52) | - |
- (28,495.52) |
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四、 税项
主要税种及税率
税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为 17% / 16% / 13% (注 1) 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进 项税额后，差额部分为应交增值税 按税法规定计算的销售货物收入的 3%计算缴 3% (注 2) 纳增值税 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 7% / 5% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 2% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25% / 20% / 16.5%
-
注 1： 根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》(财 税 [2018] 32 号) 及相关规定，自 2018 年 5 月 1 日起，本集团发生增值税应税销售行 为，原适用 17%税率的，税率调整为 16% 。
-
根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年 第 39 号)，自 2019 年 4 月 1 日起，本集团发生增值税应税销售行为，原适用 16%税率 的，税率调整为 13% 。
-
注 2： 本公司的子公司北京前沿嘉禾生物技术有限公司系小规模纳税人，按简易计税办法计 税，征收率为 3% 。
本公司及各子公司本期间适用的所得税税率为 25% 、20%和 16.5% (2019 年：25% 、20%和 16.5%；2018 年：25% 、20%和 16.5%；2017 年：25% 、20%和 16.5%) 。
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五、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
| 项目 库存现金 银行存款 其他货币资金(注) 合计 |
2020年 6月30日 8,818.28 128,046,472.60 41,466,128.04 169,521,418.92 |
2019年 12月31日 8,818.28 142,959,750.71 84,423,939.22 227,392,508.21 |
2018年 12月31日 29,684.00 185,104,096.46 10,883.15 185,144,663.61 |
2017年 12月31日 14,116.53 8,539,989.72 10,906,300.00 |
|---|---|---|---|---|
19,460,406.25 |
- 注： 于 2020 年 6 月 30 日，本集团的其他货币资金为存放于独立银行账户且专门用于研发项 目和产业扶持项目建设的政府专项补助的存款，人民币 41,466,128.04 元 (2019 年 12 月 31 日：人民币 84,423,939.22 元；2018 年 12 月 31 日：人民币 10,883.15 元；2017 年 12 月 31 日：人民币 10,906,300.00 元) 。
2、
交易性金融资产
| 项目 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 -理财产品 -大额存单 合计 |
2020年 6月30日 人民币元 121,284,065.76 10,017,178.08 131,301,243.84 |
2019年 12月31日 人民币元 174,293,254.79 10,019,468.49 184,312,723.28 |
2018年 12月31日 人民币元 - - - |
2017年 12月31日 人民币元 - - |
|
|---|---|---|---|---|---|
- |
如附注三、8 金融工具所述的会计政策，在新金融工具准则下，本集团于 2020 年 6 月 30 日及 2019 年 12 月 31 日所持有的理财产品，被划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，列报为交易性金融资产；在原金融工具准则下，本集团于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日所持有的理财产品被划分为其他流动资产。
于 2020 年 6 月 30 日，理财产品系本公司已购买尚未到期的结构性存款人民币 83,000,000.00 元，浮动收益型理财产品人民币 38,000,000.00 元以及相应的公允价值变动人民币 284,065.76 元；银行大额存单人民币 10,000,000.00 元以及相应的公允价值变动人民币 17,178.08 元。
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于 2019 年 12 月 31 日，理财产品系本公司已购买尚未到期的结构性存款人民币 128,000,000.00 元，浮动收益型理财产品人民币 46,000,000.00 元以及相应的公允价值变动人 民币 293,254.79 元；银行大额存单系本公司购买的单位大额存单人民币 10,000,000.00 元以 及相应的公允价值变动人民币 19,468.49 元。
于 2018 年 12 月 31 日，理财产品系本公司已购买尚未到期的结构性存款人民币 134,000,000.00 元，浮动收益型理财产品人民币 50,000,000.00 元以及相应的公允价值变动人 民币 1,109,476.56 元。
于 2017 年 12 月 31 日，理财产品系本公司已购买尚未到期的结构性存款人民币 80,000,000.00 元，浮动收益型理财产品人民币 140,000,000.00 元以及相应的公允价值变动人 民币 4,089,446.58 元。
3、 应收账款
(1) 应收账款按客户类别分析如下：
| 客户类别 应收第三方款项 小计 减：坏账准备 合计 应收账款按账龄分析如下： 账龄 30天以内(含30天) 30天至90天(含90天) 90天至1年(含1年) 小计 减：坏账准备 合计 |
2020年 6月30日 5,385,692.20 5,385,692.20 (7,316.99) 5,378,375.21 2020年 6月30日 5,239,352.36 116,817.92 29,521.92 5,385,692.20 (7,316.99) 5,378,375.21 |
2019年 12月31日 13,179,700.16 13,179,700.16 (413,489.41) 12,766,210.75 2019年 12月31日 4,909,911.99 2,719,191.04 5,550,597.13 13,179,700.16 (413,489.41) 12,766,210.75 |
2018年 12月31日 738,191.66 738,191.66 (2,936.32) 735,255.34 2018年 12月31日 679,465.26 28,887.04 29,839.36 738,191.66 (2,936.32) 735,255.34 |
2017年 12月31日 - |
|
|---|---|---|---|---|---|
- - |
|||||
- |
|||||
| 2017年 12月31日 - - - |
|||||
- - |
|||||
- |
(2) 应收账款按账龄分析如下：
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账龄自应收账款确认日起开始计算。
(3) 应收账款按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 注 按单项计提坏账准备 (a) 按组合计提坏账准备 (b) -组合1 合计 类别 注 按单项计提坏账准备 (a) 按组合计提坏账准备 (b) -组合1 合计 类别 注 按单项计提坏账准备 (a) 按组合计提坏账准备 (b) -组合1 合计 |
2020年6月30日 | 2020年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 - 5,378,375.21 5,378,375.21 |
账面价值 | ||||
| 金额 - 5,385,692.20 5,385,692.20 |
比例 0.00% 100.00% 100.00% |
金额 - (7,316.99) (7,316.99) |
计提比例 | ||||
| 0.00% 0.14% 0.14% |
|||||||
| 5,385,692.20 | 100.00% |
(7,316.99) |
0.14% |
5,378,375.21 |
|||
| 2019年12月31日 | |||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 - 12,766,210.75 12,766,210.75 |
账面价值 | ||||
| 金额 - 13,179,700.16 13,179,700.16 |
比例 0.00% 100.00% 100.00% |
金额 - (413,489.41) (413,489.41) |
计提比例 0.00% 3.14% 3.14% |
||||
| 13,179,700.16 | 100.00% | (413,489.41) | 3.14% | 12,766,210.75 | |||
| 2018年12月31日 | |||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 - 735,255.34 735,255.34 |
账面价值 | ||||
| 金额 - 738,191.66 738,191.66 |
比例 0.00% 100.00% 100.00% |
金额 - (2,936.32) (2,936.32) |
计提比例 | ||||
| 0.00% 0.40% 0.40% |
|||||||
| 738,191.66 | 100.00% |
(2,936.32) |
0.40% | 735,255.34 |
2017 年无应收账款余额。
(a) 期 / 年末按单项计提坏账准备的应收账款：
本集团于报告期内不存在按单项计提坏账准备的应收账款。
(b) 期 / 年末按组合计提坏账准备的确认标准及说明：
根据本集团的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在根据 逾期信息计算减值准备时未进一步区分不同的客户群体。
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- (c) 自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间及 2019 年度应收账款预期信用 损失的评估：
本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，并 以逾期天数与违约损失率对照表为基础计算其预期信用损失。根据本集团的历史经验， 不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在根据逾期信息计算减值准备时 未进一步区分不同的客户群体。
| 2020年6月30日 未逾期 逾期1年以内 合计 2019年12月31日 未逾期 逾期1年以内 合计 |
违约损失率 0.08% 5.00% 违约损失率 0.03% 5.00% |
||
|---|---|---|---|
违约损失率基于过去期间的实际信用损失经验计算，并根据历史数据收集期间的经济状 况、当前的经济状况与本集团所认为的预计存续期内的经济状况三者之间的差异进行调 整。
- (d) 2018 年应收账款的减值：
根据本集团的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此未进一 步区分不同的客户群体。
组合中，年末按照账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 30天以内(含30天) 30天至90天(含90天) 90天至1年(含1年) 合计 |
2018年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 679,465.26 28,887.04 29,839.36 738,191.66 |
坏账准备 - 1,444.35 1,491.97 2,936.32 |
计提比例 | ||||
| 0.00% 5.00% 5.00% |
||||||
账龄自应收账款确认日起开始计算。
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(4) 坏账准备的变动情况：
原金融工具准则下的余额 首次执行新金融工具准则的调整金额 调整后的期/年初余额 本期/年(转回) /计提 期/年末余额 |
2020年 6月30日 413,489.41 - 413,489.41 (406,172.42) 7,316.99 |
2019年 12月31日 2,936.32 - 2,936.32 410,553.09 413,489.41 |
2018年 12月31日 - - - 2,936.32 2,936.32 |
2017年 12月31日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - - |
|||||||
| - - |
|||||||
| - |
(5) 按欠款方归集的期 / 年末余额前五名的应收账款情况
| 2020年6月30日 广东瑞美药业有限公司 国药控股分销中心有限公司 齐河县人民医院 安徽天星医药集团有限公司 广州医药股份有限公司 合计 2019年12月31日 国药控股分销中心有限公司 广东瑞美药业有限公司 广州医药有限公司 华润山东医药有限公司 安徽天星医药集团有限公司 合计 2018年12月31日 国药控股分销中心有限公司 上药控股有限公司 华润山东医药有限公司 江苏省润天生化医药有限公司 哈药集团医药有限公司药品分公司 合计 |
余额 | 余额 | 坏账准备 | 坏账准备 | 净值 | 净值 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金额 2,289,631.23 1,658,800.29 789,413.21 213,695.73 152,404.03 |
占比 42.51% 30.80% 14.66% 3.97% 2.83% |
金额 (1,909.73) (1,383.57) (658.43) (178.24) (127.12) |
占比 26.10% 18.91% 9.00% 2.44% 1.74% |
金额 2,287,721.50 1,657,416.72 788,754.78 213,517.49 152,276.91 |
占比 42.54% 30.82% 14.67% 3.97% 2.83% |
|
| 5,103,944.49 | 94.77% |
(4,257.09) |
58.19% |
5,099,687.40 |
94.83% |
|
| 余额 | 坏账准备 | 净值 | ||||
| 金额 8,931,571.21 3,880,545.28 127,360.95 59,678.72 36,902.40 |
占比 67.77% 29.44% 0.97% 0.45% 0.28% |
金额 (290,338.56) (118,825.73) (38.47) (18.02) (11.15) |
占比 70.22% 28.74% 0.01% 0.00% 0.00% |
金额 8,641,232.65 3,761,719.55 127,322.48 59,660.70 36,891.25 |
占比 67.69% 29.47% 1.00% 0.47% 0.29% |
|
| 13,036,058.56 | 98.91% |
(409,231.93) |
98.97% |
12,626,826.63 |
98.92% |
|
| 余额 | 坏账准备 | 净值 | ||||
| 金额 540,465.43 59,007.33 29,839.36 29,521.92 28,887.04 |
占比 73.21% 7.99% 4.04% 4.00% 3.91% |
金额 (540.47) (59.01) (1,193.57) (29.52) (1,060.92) |
占比 18.41% 2.01% 40.65% 1.01% 36.13% |
金额 539,924.96 58,948.32 28,645.79 29,492.40 27,826.12 |
占比 73.43% 8.02% 3.90% 4.01% 3.78% |
|
| 687,721.08 | 93.15% |
(2,883.49) |
98.21% |
684,837.59 |
93.14% |
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4、 预付款项
(1) 预付款项分类列示如下：
| 项目 预付原料加工费 预付租金 预付研究费 预付材料款 其他 合计 |
2020年 6月30日 1,876,517.28 775,933.93 5,004,839.17 707,562.46 3,996,917.46 12,361,770.30 |
2019年 12月31日 1,645,000.00 692,408.58 845,100.26 117,403.00 1,550,715.77 4,850,627.61 |
2018年 12月31日 2,059,200.00 531,426.37 420,995.62 303,789.00 680,821.09 3,996,232.08 |
2017年 12月31日 4,450,427.35 640,838.80 513,899.41 6,984.68 598,545.51 |
|---|---|---|---|---|
6,210,695.75 |
(2) 预付款项按账龄列示如下：
| 账龄 1年以内(含1年) 1年到2年(含2年) 2年到3年(含3年) 合计 |
2020年6月30日 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2017年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金额 12,361,770.30 - - |
比例 100.00% 0.00% 0.00% |
金额 4,850,627.61 - - |
比例 100.00% 0.00% 0.00% |
金额 3,996,232.08 - - |
比例 100.00% 0.00% 0.00% |
金额 6,016,423.71 61,772.04 132,500.00 |
比例 96.87% 0.99% 2.14% |
|
| 12,361,770.30 | 100.00% | 4,850,627.61 | 100.00% |
3,996,232.08 | 100.00% |
6,210,695.75 |
100.00% |
账龄自预付款项确认日起开始计算。
(3) 按预付对象归集的期 / 年末余额前五名的预付款项情况
| 2020年6月30日 Ypsomed AG 江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司 Patheon Biologics LLC 洛克菲勒大学 南京红彤彤置业咨询有限公司 合计 |
余额 2,906,704.79 1,080,000.00 796,517.28 705,710.00 624,105.44 6,113,037.51 |
占比 23.51% 8.74% 6.44% 5.71% 5.05% |
占比 |
|---|---|---|---|
| 49.45% |
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及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表
| 2019年12月31日 海南双成药业股份有限公司 南京红彤彤置业咨询有限公司 洛克菲勒大学 中国食品药品检定研究院 南京玛佐文化传播有限公司 合计 2018年12月31日 深圳市健元医药科技有限公司 南京红彤彤置业咨询有限公司 洛克菲勒大学 江苏舜天国际集团机械进出口有限公司 美国众达律师事务所驻上海代表处 合计 2017年12月31日 上海昂博生物技术有限公司 成都圣诺生物制药有限公司 南京红彤彤置业咨询有限公司 洛克菲勒大学 南京江宁(大学)科教创新园有限公司(“江宁科创园”) 合计 |
余额 1,645,000.00 590,208.42 344,940.40 300,000.00 270,000.00 3,150,148.82 余额 2,059,200.00 506,712.42 339,995.62 220,000.00 150,000.00 3,275,908.04 余额 3,000,000.00 1,450,427.35 557,383.66 313,352.84 290,598.30 5,611,762.15 |
占比 33.91% 12.17% 7.11% 6.18% 5.57% |
占比 33.91% 12.17% 7.11% 6.18% 5.57% |
|---|---|---|---|
64.94% |
|||
| 占比 51.53% 12.68% 8.51% 5.51% 3.75% |
占比 | ||
81.98% |
|||
| 占比 48.30% 23.35% 8.97% 5.05% 4.68% |
占比 | ||
90.35% |
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及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表
5、 其他应收款
| 注 其他应收款 (1) 合计 |
2020年 6月30日 579,515.45 579,515.45 |
2019年 12月31日 814,731.55 814,731.55 |
2018年 12月31日 384,061.93 384,061.93 |
2017年 12月31日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 520,773.21 | |||||||
| 520,773.21 |
(1) 其他应收款
(a) 按客户类别分析如下：
| 客户类别 应收关联方款项 应收第三方款项 小计 减：坏账准备 合计 按账龄分析如下： 账龄 30天以内(含30天) 30天至90天(含90天) 90天至1年(含1年) 1年至2年(含2年) 2年至3年(含3年) 3年以上 小计 减：坏账准备 合计 |
2020年 6月30日 - 814,378.05 814,378.05 (234,862.60) 579,515.45 2020年 6月30日 14,255.00 44,700.48 341,479.84 211,312.94 97,796.00 104,833.79 814,378.05 (234,862.60) 579,515.45 |
2019年 12月31日 - 1,046,104.94 1,046,104.94 (231,373.39) 814,731.55 2019年 12月31日 231,429.94 120,092.03 308,752.24 183,200.94 97,796.00 104,833.79 1,046,104.94 (231,373.39) 814,731.55 |
|
|---|---|---|---|
(b) 按账龄分析如下：
账龄自其他应收款确认日起开始计算。
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(c) 按款项性质分类情况
| 2020年 | 2019年 | 2018年 | 2017年 | |
|---|---|---|---|---|
| 款项性质 | 6月30日 |
12月31日 |
12月31日 | 12月31日 |
| 备用金 | 212,655.20 232,907.67 |
90,000.00 419,454.02 |
||
| 押金 | 601,722.85 813,197.27 |
399,348.73 220,629.79 |
||
| 小计 | 814,378.05 1,046,104.94 |
489,348.73 640,083.81 |
||
| 减：坏账准备 | (234,862.60) (231,373.39) |
(105,286.80) (119,310.60) |
||
| 合计 | 579,515.45 814,731.55 |
384,061.93 520,773.21 |
(d) 按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 注 按单项计提坏账准备 (i) 按组合计提坏账准备 (ii) -备用金 -押金 合计 类别 注 按单项计提坏账准备 (i) 按组合计提坏账准备 (ii) -备用金 -押金 合计 类别 注 按单项计提坏账准备 (i) 按组合计提坏账准备 (ii) -备用金 -押金 合计 |
2020年6月30日 | 2020年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 - 579,515.45 202,735.19 376,780.26 |
账面价值 | ||||
| 金额 - 814,378.05 212,655.20 601,722.85 |
比例 0.00% 100.00% 26.11% 73.89% |
金额 - (234,862.60) (9,920.01) (224,942.59) |
计提比例 0.00% 28.84% 4.66% 37.38% |
||||
814,378.05 |
100.00% |
(234,862.60) |
28.84% |
579,515.45 |
|||
| 2019年12月31日 | |||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 - 814,731.55 221,840.06 592,891.49 |
账面价值 | ||||
| 金额 - 1,046,104.94 232,907.67 813,197.27 |
比例 0.00% 100.00% 22.26% 77.74% |
金额 - (231,373.39) (11,067.61) (220,305.78) |
计提比例 0.00% 22.12% 4.75% 27.09% |
||||
| 1,046,104.94 | 100.00% | (231,373.39) | 22.12% | 814,731.55 | |||
| 2018年12月31日 | |||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 - 384,061.93 90,000.00 294,061.93 |
|||||
| 金额 - 489,348.73 90,000.00 399,348.73 |
比例 0.00% 100.00% 18.39% 81.61% |
金额 - (105,286.80) - (105,286.80) |
计提比例 | ||||
| 0.00% 21.52% 0.00% 26.36% |
|||||||
| 489,348.73 | 100.00% |
(105,286.80) |
21.52% | 384,061.93 |
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前沿生物药业 ( 南京 ) 股份有限公司 2017 年度、 2018 年度、 2019 年度
及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表
2017 年 12 月 31 日
| 2017年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 类别 注 按单项计提坏账准备 (i) 按组合计提坏账准备 (ii) -备用金 -押金 合计 |
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 - 520,773.21 351,500.38 169,272.83 |
账面价值 | |||
| 金额 - 640,083.81 419,454.02 220,629.79 |
比例 0.00% 100.00% 65.53% 34.47% |
金额 - (119,310.60) (67,953.64) (51,356.96) |
计提比例 | ||||
| 0.00% 18.64% 16.20% 23.28% |
|||||||
| 640,083.81 | 100.00% |
(119,310.60) |
18.64% | 520,773.21 |
(i) 期 / 年末按单项计提坏账准备的其他应收款：
本集团于报告期内不存在按单项计提坏账准备的其他应收账款。
- (ii) 期 / 年末按组合计提坏账准备的确认标准及说明：
本集团于报告期内根据其他应收款的信用风险特征，将其他应收款分为押金和备用 金两个组合。
(e) 坏账准备的变动情况
| 原金融工具准则下的余额 首次执行新金融工具准则的调整金额 调整后的期/年初余额 本期/年计提/ (转回) 期/年末余额 |
2020年 6月30日 第一阶段 未来12个月 预期信用损失 231,373.39 - 231,373.39 3,489.21 234,862.60 |
2019年 12月31日 第一阶段 未来12个月 预期信用损失 105,286.80 - 105,286.80 126,086.59 231,373.39 |
2018年 12月31日 119,310.60 - 119,310.60 (14,023.80) 105,286.80 |
2017年 12月31日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 62,269.78 - |
||||||||
| 62,269.78 57,040.82 |
||||||||
| 119,310.60 |
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前沿生物药业 ( 南京 ) 股份有限公司 2017 年度、 2018 年度、 2019 年度 及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表
(f) 按欠款方归集的期 / 年末余额前五名的情况
| 余额 2020年6月30日 性质 金额 占比 北京安贞大厦物业管理有限责任公司 押金 186,401.85 22.89% 南京红彤彤置业咨询有限公司 押金 111,308.00 13.67% 齐河县自然资源局 押金 104,000.00 12.77% 江宁科创园 押金 90,000.00 11.05% 南京江宁水务集团有限公司 押金 50,000.00 6.14% 合计 541,709.85 66.52% 余额 2019年12月31日 性质 金额 占比 精鼎医药研究开发(上海)有限公司 押金 219,874.42 21.02% 北京安贞大厦物业管理有限责任公司 押金 186,401.85 17.82% 南京红彤彤置业咨询有限公司 押金 111,308.00 10.64% 齐河县自然资源局 押金 104,000.00 9.94% 江宁科创园 押金 90,000.00 8.60% 合计 711,584.27 68.02% 余额 2018年12月31日 性质 金额 占比 北京安贞大厦物业管理有限责任公司 押金 172,421.73 35.23% 南京红彤彤置业咨询有限公司 押金 97,796.00 19.98% 江宁科创园 押金 90,000.00 18.39% 丁钟媛(个人) 备用金 90,000.00 18.39% 北京金色慧谷物业管理有限公司 押金 19,613.00 4.01% 合计 合计 469,830.73 96.00% 余额 2017年12月31日 性质 金额 占比 胡建华(个人) 备用金 264,525.50 41.33% 南京红彤彤置业咨询有限公司 押金 97,796.00 15.28% 朱玉婷(个人) 备用金 80,000.00 12.50% 北京安贞大厦物业管理有限责任公司 押金 79,220.79 12.38% 柴宜君(个人) 备用金 25,000.00 3.91% 合计 546,542.29 85.40% |
余额 | 余额 | 坏账准备 | 坏账准备 | 净值 | 净值 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金额 186,401.85 111,308.00 104,000.00 90,000.00 50,000.00 |
占比 22.89% 13.67% 12.77% 11.05% 6.14% |
金额 (98,559.98) (71,159.60) (5,200.00) (18,000.00) (2,500.00) |
占比 41.96% 30.30% 2.21% 7.66% 1.06% |
金额 87,841.87 40,148.40 98,800.00 72,000.00 47,500.00 |
占比 15.16% 6.93% 17.05% 12.42% 8.20% |
|
| 541,709.85 | 66.52% |
(195,419.58) |
83.19% |
346,290.27 |
59.76% |
|
| 余额 | 坏账准备 | 净值 | ||||
| 金额 219,874.42 186,401.85 111,308.00 104,000.00 90,000.00 |
占比 21.02% 17.82% 10.64% 9.94% 8.60% |
金额 (6,000.00) (69,132.80) (480.00) (2,500.00) (250.00) |
占比 2.59% 29.88% 0.21% 1.08% 0.11% |
金额 213,874.42 117,269.05 110,828.00 101,500.00 89,750.00 |
占比 26.25% 14.39% 13.60% 12.46% 11.02% |
|
| 711,584.27 | 68.02% |
(78,362.80) |
33.87% |
633,221.47 |
77.72% |
|
| 余额 | 坏账准备 | 净值 | ||||
| 占比 35.23% 19.98% 18.39% 18.39% 4.01% |
金额 (60,114.60) (19,559.20) - - (19,613.00) |
占比 57.10% 18.58% 0.00% 0.00% 18.63% |
金额 112,307.13 78,236.80 90,000.00 90,000.00 - |
占比 29.24% 20.37% 23.43% 23.43% 0.00% |
||
| 469,830.73 | 96.00% |
(99,286.80) |
94.31% |
370,543.93 |
96.47% |
|
| 余额 | 坏账准备 | 净值 | ||||
| 占比 41.33% 15.28% 12.50% 12.38% 3.91% |
金额 (59,657.85) (4,889.80) - (15,844.16) (5,000.00) |
占比 50.00% 4.10% 0.00% 13.28% 4.19% |
金额 204,867.65 92,906.20 80,000.00 63,376.63 20,000.00 |
占比 39.34% 17.84% 15.36% 12.17% 3.84% |
||
| 546,542.29 | 85.40% |
(85,391.81) |
71.57% |
461,150.48 |
88.55% |
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6、 存货
(1) 存货分类
| 存货种类 原材料 周转材料 在产品 在产品验证批 委托加工物资验证批 产成品 合计 存货种类 原材料 在产品 在产品验证批 委托加工物资验证批 产成品 合计 存货种类 原材料 在产品 在产品验证批 产成品 合计 存货种类 原材料 合计 |
2020年6月30日 | 2020年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 1,053,239.11 128,318.54 10,738,735.32 29,815,589.23 23,499.72 8,653,952.59 50,413,334.51 |
跌价准备 - - (7,771.55) (29,815,589.23) - - (29,823,360.78) 2019年12月31日 |
账面价值 1,053,239.11 128,318.54 10,730,963.77 - 23,499.72 8,653,952.59 |
||||
20,589,973.73 |
||||||
| 账面余额 1,194,473.24 10,587,130.02 25,810,765.65 2,284,914.39 5,411,156.39 45,288,439.69 |
跌价准备 - (7,771.55) (25,810,765.65) - - (25,818,537.20) 2018年12月31日 |
账面价值 1,194,473.24 10,579,358.47 - 2,284,914.39 5,411,156.39 |
||||
19,469,902.49 |
||||||
| 账面余额 625,956.24 5,003,838.43 1,539,418.11 5,008,553.63 12,177,766.41 |
账面价值 625,956.24 5,003,838.43 1,539,418.11 5,007,587.00 |
账面价值 | ||||
| 12,176,799.78 | ||||||
| 账面余额 775,018.40 775,018.40 |
跌价准备 - - |
账面价值 775,018.40 |
账面价值 | |||
| 775,018.40 |
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及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表
(2) 存货跌价准备
| 存货种类 在产品 在产品验证批 合计 存货种类 在产品 在产品验证批 产成品 合计 存货种类 产成品 合计 |
自2020年1月1日至2020年6月30日止六个月期间 | 自2020年1月1日至2020年6月30日止六个月期间 | 自2020年1月1日至2020年6月30日止六个月期间 | 自2020年1月1日至2020年6月30日止六个月期间 |
|---|---|---|---|---|
| 2020年1月 1日余额 7,771.55 25,810,765.65 25,818,537.20 |
本期计提金额 - 4,446,046.51 4,446,046.51 2019 |
本期转销金额 - (441,222.93) (441,222.93) 年度 |
2020年6月 30日余额 7,771.55 29,815,589.23 |
|
29,823,360.78 |
||||
| 2019年1月 1日余额 - - 966.63 966.63 |
本年计提金额 7,771.55 25,810,765.65 3,099.39 25,821,636.59 2018 |
本年转销金额 - - (4,066.02) (4,066.02) 年度 |
2019年12月 31日余额 7,771.55 25,810,765.65 - |
|
25,818,537.20 |
||||
| 2018年1月 1日余额 - - |
本年计提金额 966.63 966.63 |
本年转回金额 - - |
2018年12月 31日余额 966.63 |
|
966.63 |
于 2020 年 6 月 30 日，本集团对预计无法在有效期内完成销售的在产品验证批存货计提跌价 准备人民币 29,815,589.23 元。
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7、 其他流动资产
| 项目 附注 2020年 6月30日 待抵扣进项税 8,465,869.77 理财产品 五、2 - 合计 8,465,869.77 |
2019年 12月31日 6,500,000.00 - 6,500,000.00 |
2018年 12月31日 1,758,259.05 185,109,476.56 186,867,735.61 |
2017年 12月31日 305,768.61 224,089,446.58 |
|---|---|---|---|
224,395,215.19 |
本集团于 2018 年 5 月取得艾博韦泰 (商品名“艾可宁”) 的新药证书，于 2018 年 8 月实现销 售，产生增值税销项税额。本集团预期部分待抵扣进项税能够在 2020 年 6 月 30 日、2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日之后的 12 个月内实现抵扣，因此列报 为其他流动资产。对于未来 12 个月内不能够实现抵扣的剩余待抵扣进项税，将其列报为其他 非流动资产，参见附注五、14。
于 2020 年 6 月 30 日，本集团待抵扣进项税总额为人民币 17,944,504.14 元 (2019 年 12 月 31 日：人民币 11,128,138.53 元，2018 年 12 月 31 日：人民币 5,861,230.70 元，2017 年 12 月 31 日：人民币 3,312,381.08 元) 。
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8、 固定资产
(1) 固定资产情况
| 项目 账面原值 2017年1月1日余额 本年增加 本年处置或报废 2017年12月31日余额 本年增加 本年处置或报废 2018年12月31日余额 本年增加 -购置 -在建工程转入 本年处置或报废 2019年12月31日余额 本期增加 -购置 本期处置或报废 2020年6月30日余额 累计折旧 2017年1月1日余额 本年计提 本年处置或报废 2017年12月31日余额 本年计提 本年处置或报废 2018年12月31日余额 本年计提 本年处置或报废 2019年12月31日余额 本期计提 2020年6月30日余额 账面价值 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 |
机器设备 12,081,630.37 1,823,644.25 (34,533.44) 13,870,741.18 2,400,763.98 - 16,271,505.16 2,447,406.69 6,112,643.97 - 24,831,555.82 2,773,924.77 - 27,605,480.59 (4,620,107.85) (1,467,327.70) 17,575.20 (6,069,860.35) (1,661,011.34) - (7,730,871.69) (2,591,265.73) - (10,322,137.42) (1,498,035.33) (11,820,172.75) 15,785,307.84 14,509,418.40 8,540,633.47 7,800,880.83 |
办公设备 1,146,590.99 632,840.11 (205,101.98) 1,574,329.12 759,867.49 - 2,334,196.61 562,709.87 - (15,930.08) 2,880,976.40 1,338,915.24 - 4,219,891.64 (625,038.74) (206,200.38) 185,751.70 (645,487.42) (298,383.96) - (943,871.38) (412,024.01) 2,487.11 (1,353,408.28) (309,538.42) (1,662,946.70) 2,556,944.94 1,527,568.12 1,390,325.23 928,841.70 |
运输工具 840,854.48 - (163,528.00) 677,326.48 219,656.43 (110,783.76) 786,199.15 1,394,891.92 - - 2,181,091.07 - - 2,181,091.07 (240,473.33) (95,522.37) 83,771.24 (252,224.46) (85,800.62) 49,333.50 (288,691.58) (203,303.87) - (491,995.45) (163,041.60) (655,037.05) 1,526,054.02 1,689,095.62 497,507.57 425,102.02 |
合计 14,069,075.84 2,456,484.36 (403,163.42) |
|---|---|---|---|---|
16,122,396.78 3,380,287.90 (110,783.76) |
||||
19,391,900.92 4,405,008.48 6,112,643.97 (15,930.08) |
||||
29,893,623.29 4,112,840.01 - |
||||
34,006,463.30 (5,485,619.92) (1,769,050.45) 287,098.14 |
||||
(6,967,572.23) (2,045,195.92) 49,333.50 |
||||
(8,963,434.65) (3,206,593.61) 2,487.11 |
||||
(12,167,541.15) (1,970,615.35) |
||||
(14,138,156.50) |
||||
19,868,306.80 |
||||
17,726,082.14 |
||||
10,428,466.27 |
||||
9,154,824.55 |
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(2) 通过融资租赁租入的固定资产情况
| 项目 专用设备 合计 项目 专用设备 合计 项目 专用设备 合计 项目 专用设备 合计 |
2020年6月30日 | 2020年6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面原值 10,249,576.92 10,249,576.92 |
累计折旧 (8,114,248.49) (8,114,248.49) 2019年12月31日 |
减值准备 - - |
账面价值 2,135,328.43 |
账面价值 | ||||
2,135,328.43 |
||||||||
| 账面原值 10,249,576.92 10,249,576.92 |
累计折旧 (7,505,679.76) (7,505,679.76) 2018年12月31日 |
减值准备 - - |
账面价值 2,743,897.16 |
账面价值 | ||||
2,743,897.16 |
||||||||
| 账面原值 10,249,576.92 10,249,576.92 |
累计折旧 (6,288,542.51) (6,288,542.51) 2017年12月31日 |
减值准备 - - |
账面价值 3,961,034.41 |
账面价值 | ||||
3,961,034.41 |
||||||||
| 账面原值 10,249,576.92 10,249,576.92 |
累计折旧 (5,071,405.25) (5,071,405.25) |
减值准备 - - |
账面价值 5,178,171.67 |
账面价值 | ||||
5,178,171.67 |
2013 年 3 月，本公司与江宁科创园签订租赁协议，协议约定江宁科创园根据本公司提供的设 备清单购入生产设备，用于艾博韦泰的研发，并由本公司在设备交付使用后第四年至第八年 (自 2016 年 10 月 1 日起至 2020 年 10 月 1 日止) 支付设备租金，全部租金支付完成后，设备 所有权及残值归本公司所有。
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9、 在建工程
| 项目 期/年初余额 本期/年增加 本期/年转入固定资产 本期/年转入长期待摊费用 本期/年减少 -转入无形资产 合计 项目 机器设备 厂房建设 合计 项目 机器设备 厂房建设 合计 项目 机器设备 厂房建设 合计 项目 厂房建设 合计 |
2020年 6月30日 2019年 12月31日 2018年 12月31日 72,969,717.52 6,386,550.87 301,640.92 52,843,240.94 72,722,399.10 6,131,511.89 - (6,112,643.97) - - (26,588.48) (46,601.94) (266,037.74) - - 125,546,920.72 72,969,717.52 6,386,550.87 2020年6月30日 账面余额 减值准备 2,354,415.21 - 123,192,505.51 - 125,546,920.72 - 2019年12月31日 账面余额 减值准备 - - 72,969,717.52 - 72,969,717.52 - 2018年12月31日 账面余额 减值准备 6,112,643.97 - 273,906.90 - 6,386,550.87 - 2017年12月31日 账面余额 减值准备 301,640.92 - 301,640.92 - |
2020年 6月30日 2019年 12月31日 2018年 12月31日 72,969,717.52 6,386,550.87 301,640.92 52,843,240.94 72,722,399.10 6,131,511.89 - (6,112,643.97) - - (26,588.48) (46,601.94) (266,037.74) - - 125,546,920.72 72,969,717.52 6,386,550.87 2020年6月30日 账面余额 减值准备 2,354,415.21 - 123,192,505.51 - 125,546,920.72 - 2019年12月31日 账面余额 减值准备 - - 72,969,717.52 - 72,969,717.52 - 2018年12月31日 账面余额 减值准备 6,112,643.97 - 273,906.90 - 6,386,550.87 - 2017年12月31日 账面余额 减值准备 301,640.92 - 301,640.92 - |
2019年 12月31日 2018年 12月31日 6,386,550.87 301,640.92 72,722,399.10 6,131,511.89 (6,112,643.97) - (26,588.48) (46,601.94) - - 72,969,717.52 6,386,550.87 2020年6月30日 |
2019年 12月31日 2018年 12月31日 6,386,550.87 301,640.92 72,722,399.10 6,131,511.89 (6,112,643.97) - (26,588.48) (46,601.94) - - 72,969,717.52 6,386,550.87 2020年6月30日 |
2019年 12月31日 2018年 12月31日 6,386,550.87 301,640.92 72,722,399.10 6,131,511.89 (6,112,643.97) - (26,588.48) (46,601.94) - - 72,969,717.52 6,386,550.87 2020年6月30日 |
2019年 12月31日 2018年 12月31日 6,386,550.87 301,640.92 72,722,399.10 6,131,511.89 (6,112,643.97) - (26,588.48) (46,601.94) - - 72,969,717.52 6,386,550.87 2020年6月30日 |
2017年 12月31日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - 301,640.92 - - - |
||||||||
| 301,640.92 | ||||||||
| 账面余额 2,354,415.21 123,192,505.51 125,546,920.72 |
账面价值 2,354,415.21 123,192,505.51 |
账面价值 | ||||||
| 125,546,920.72 | ||||||||
| 账面余额 - 72,969,717.52 72,969,717.52 |
账面价值 - 72,969,717.52 |
账面价值 | ||||||
72,969,717.52 |
||||||||
| 账面余额 6,112,643.97 273,906.90 6,386,550.87 |
账面价值 6,112,643.97 273,906.90 |
账面价值 | ||||||
| 6,386,550.87 | ||||||||
| 账面余额 301,640.92 301,640.92 |
减值准备 - - |
账面价值 301,640.92 |
账面价值 | |||||
| 301,640.92 |
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(1) 重大在建工程本年变动情况
| 项目 年产1000万支注射 用艾博韦泰项目 四川前沿生产基地 建设项目 齐河前沿生产基地 建设项目 合计 |
预算数 134,451,844.00 294,829,430.75 228,874,122.22 |
年初余额 1,726,741.31 46,400,626.80 24,347,340.61 |
本年增加 2,633,356.94 35,590,155.46 14,446,896.68 |
本年转入 固定资产 - - - |
其他减少 - - - |
工程累计 投入占预算 年末余额 比例(%) 工程进度 4,360,098.25 3% 3% 81,990,782.26 28% 28% 38,794,237.29 17% 17% 125,145,117.80 |
利息资本化 累计金额 - - - |
其中: 本年利息 资本化金额 - - - |
本年利息 资本化率(%) 资金来源 - 自筹资金 - 自筹资金 及政府补助 - 自筹资金 及政府补助 - |
资金来源 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 658,155,396.97 | 72,474,708.72 | 52,670,409.08 |
- |
- |
- | - |
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10、 无形资产
| 项目 账面原值 2017年1月1日余额 本年增加 -购置 2017年12月31日余额 本年增加 -购置 -开发支出转入 2018年12月31日余额 本年增加 -购置 2019年12月31日余额 本期增加 -购置 -在建工程转入 2020年6月30日余额 累计摊销 2017年1月1日余额 本年计提 2017年12月31日余额 本年计提 2018年12月31日余额 本年计提 2019年12月31日余额 本期计提 2020年6月30日余额 账面价值 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 |
专利权 115,132,500.00 - |
专利许可 - 33,931,555.51 |
专利许可 | 办公软件 321,457.27 1,298,717.92 |
办公软件 | 专有技术 | 土地使用权 | 合计 115,453,957.27 35,230,273.43 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - - |
- - |
|||||||||
| 115,132,500.00 - - |
33,931,555.51 3,789,940.00 - |
1,620,175.19 178,845.80 - |
- - 185,183,157.95 |
- - - |
150,684,230.70 3,968,785.80 185,183,157.95 |
|||||
| 115,132,500.00 - |
37,721,495.51 9,438,220.00 |
1,799,020.99 953,532.06 |
185,183,157.95 - |
- 79,184,583.58 |
339,836,174.45 89,576,335.64 |
|||||
| 115,132,500.00 - - |
47,159,715.51 - - |
2,752,553.05 530,357.32 266,037.74 |
185,183,157.95 - - |
79,184,583.58 4,482,712.00 - |
429,412,510.09 5,013,069.32 266,037.74 |
|||||
| 115,132,500.00 (36,044,996.19) (11,553,040.46) |
47,159,715.51 - (1,246,000.10) |
3,548,948.11 (104,206.88) (155,110.31) |
185,183,157.95 - - |
83,667,295.58 - - |
434,691,617.15 (36,149,203.07) (12,954,150.87) |
|||||
| (47,598,036.65) (11,553,040.46) |
(1,246,000.10) (2,303,927.60) |
(259,317.19) (333,830.71) |
- (12,345,543.87) |
- - |
(49,103,353.94) (26,536,342.64) |
|||||
| (59,151,077.11) (11,481,984.47) |
(3,549,927.70) (3,113,473.65) |
(593,147.90) (516,220.21) |
(12,345,543.87) (18,518,315.80) |
- (690,308.10) |
(75,639,696.58) (34,320,302.23) |
|||||
| (70,633,061.58) (5,729,149.51) |
(6,663,401.35) (1,641,742.47) |
(1,109,368.11) (280,468.88) |
(30,863,859.67) (9,259,157.93) |
(690,308.10) (838,714.11) |
(109,959,998.81) (17,749,232.90) |
|||||
| (76,362,211.09) | (8,305,143.82) |
(1,389,836.99) |
(40,123,017.60) | (1,529,022.21) |
(127,709,231.71) | |||||
| 38,770,288.91 | 38,854,571.69 |
2,159,111.12 |
145,060,140.35 |
82,138,273.37 |
306,982,385.44 |
|||||
| 44,499,438.42 | 40,496,314.16 |
1,643,184.94 |
154,319,298.28 | 78,494,275.48 |
319,452,511.28 | |||||
| 55,981,422.89 | 34,171,567.81 |
1,205,873.09 |
172,837,614.08 |
- |
264,196,477.87 |
|||||
| 67,534,463.35 | 32,685,555.41 |
1,360,858.00 |
- |
- |
101,580,876.76 |
本集团之专利许可为洛克菲勒大学授予本公司的专利许可。根据该专利许可协议，相关的里程 碑事件的确认与合同规定的具体的、可被验证的事项有关，如获得专利、FDA 批准等。这些里 程碑事件对本集团的研发、生产和销售活动能够带来显著的未来经济利益流入，并体现为许可 权本身的价值的增加，因此，本集团根据里程碑事件达到时的应付款项，确认相应的专利许可 成本。
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本集团之专利权包括艾博韦泰产品技术专利人民币 109,000,000 元及自关联方公司利基达有限 公司购入的 AB001 专利权人民币 6,132,500 元。
本集团于 2020 年 6 月 30 日、2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日以及 2017 年 12 月 31 日度通过内部研发形成的无形资产占无形资产年末账面价值比例为 47%，48%，65%和 0% 。
本集团于自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间、2019 年度、2018 年度和 2017 年度没有发生重大无形资产减值损失。
11、 开发支出
| 艾博韦泰 艾博韦泰 |
2018年 1月1日 172,797,542.01 |
2018年 1月1日 |
本年增加金额 | 本年增加金额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 内部开发支出 12,385,615.94 |
内部开发支出 | 其他 - |
确认为无形资产 (185,183,157.95) |
确认为无形资产 | ||||
| 2017年 1月1日 111,545,872.67 |
2017年 1月1日 |
本年增加金额 | 本年减少金额 2017年 12月31日 确认为无形资产 转入当期损益 - - 172,797,542.01 |
|||||
| 内部开发支出 61,251,669.34 |
内部开发支出 | 其他 - |
确认为无形资产 | |||||
| - |
艾博韦泰资本化开始时点为 2014 年 1 月，即开始临床 III 期研究之日起，至 2018 年 5 月，即 取得新药证书之日止。
本集团及本公司于自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间、2019 年度、2018 年度及 2017 年度发生的内部研究开发项目支出总额分别为人民币 56,309,263.70 元、人民币 85,421,236.83 元、人民币 99,437,676.10 元和人民币 83,554,290.37 元，其中研究阶段支出 分别为人民币 56,309,263.70 元、人民币 85,421,236.83 元、人民币 87,052,060.16 元及人民 币 22,302,621.03 元，已计入当期损益。
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12、 长期待摊费用
| 项目 账面原值 2017年1月1日余额 本年增加 本年处置或报废 2017年12月31日余额 本年增加 在建工程转入 本年处置或报废 2018年12月31日余额 本年增加 在建工程转入 本年处置或报废 2019年12月31日余额 本期增加 在建工程转入 本期处置或报废 2020年6月30日余额 累计折旧 2017年1月1日余额 本年计提 本年处置或报废 2017年12月31日余额 本年计提 本年处置或报废 2018年12月31日余额 本年计提 本年处置或报废 2019年12月31日余额 本期计提 本期处置或报废 2020年6月30日余额 账面价值 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 |
经营租入固定资产 装修费 51,500.00 915,728.35 - |
|---|---|
| 967,228.35 4,028,135.75 46,601.94 - |
|
| 5,041,966.04 1,084,435.70 26,588.48 - |
|
| 6,152,990.22 101,886.80 - - |
|
| 6,254,877.02 (8,549.96) (162,921.36) - |
|
| (171,471.32) (514,038.78) - |
|
| (685,510.10) (1,256,358.45) - |
|
| (1,941,868.55) (692,598.45) - |
|
| (2,634,467.00) | |
| 3,620,410.02 | |
| 4,211,121.67 | |
| 4,356,455.94 | |
| 795,757.03 |
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13、 递延所得税资产
(1) 未确认递延所得税资产明细
于本财务报告期内，本集团尚未就以下项目确认递延所得税资产：
| 项目 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 合计 |
2020年 6月30日 341,684,702.43 423,048,996.32 764,733,698.75 |
2019年 12月31日 322,052,810.24 311,790,172.06 633,842,982.30 |
2018年 12月31日 249,977,547.16 167,757,911.94 417,735,459.10 |
2017年 12月31日 79,678,575.48 64,849,866.54 |
|---|---|---|---|---|
144,528,442.02 |
按照附注三、23 所载的会计政策，由于本集团不是很可能获得用于抵扣有关亏损和转回可抵 扣暂时性差异的未来应税利润，因此本集团尚未就以上累计可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异确 认递延所得税资产。根据现行税法，这些可抵扣亏损自发生年度起，可以在不超过 5 年的期间 内抵扣未来应税利润。
(2) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情况
| 年份 2017年 2018年 2019年 2020年 2021年 2022年 2023年 2024年 2025年 合计 |
2020年 6月30日 - - - 18,030,244.87 11,585,626.61 17,588,606.84 104,295,464.53 160,290,229.21 111,258,824.26 423,048,996.32 |
2019年 12月31日 - - - 18,030,244.87 11,585,626.61 17,588,606.84 104,295,464.53 160,290,229.21 - 311,790,172.06 |
2018年 12月31日 - - 16,257,969.09 18,030,244.87 11,585,626.61 17,588,606.84 104,295,464.53 - - 167,757,911.94 |
2017年 12月31日 - 1,387,419.13 16,257,969.09 18,030,244.87 11,585,626.61 17,588,606.84 - - - |
2017年 12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|
64,849,866.54 |
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及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表
14、 其他非流动资产
| 项目 注/附注 2020年 6月30日 预付土地出让金 - 预付购买房产款 (1) 57,114,792.00 预付购买设备款 16,255,243.64 待抵扣进项税 五、7 9,478,634.37 合计 82,848,670.01 |
2019年 12月31日 - 57,114,792.00 7,318,568.23 4,628,138.53 69,061,498.76 |
2018年 12月31日 27,479,678.53 17,134,446.00 - 4,102,971.65 48,717,096.18 |
2017年 12月31日 27,459,534.22 - - 3,006,612.47 |
|---|---|---|---|
30,466,146.69 |
- (1) 预付购买房产款为本集团购买绿地之窗商务广场办公楼的预付款项。本集团以该办公楼 房产为抵押，以抵押贷款的方式购买该房产。具体参见附注五、22。
15、 短期借款
短期借款分类：
| 项目 信用借款 合计 |
2020年 6月30日 21,871,481.20 |
2020年 6月30日 |
2019年 12月31日 14,133,681.20 14,133,681.20 |
2018年 12月31日 2,773,200.00 2,773,200.00 |
2017年 12月31日 5,000,000.00 |
|---|---|---|---|---|---|
21,871,481.20 |
5,000,000.00 |
于 2020 年 6 月 30 日、2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，本 集团没有已逾期未偿还的借款。
16、 应付账款
应付账款情况如下：
| 项目 应付临床试验费 应付原料药加工费 应付技术服务费 应付材料仪器款 应付专利许可权款 合计 |
2020年 6月30日 1,903,461.19 1,056,478.54 - 1,409,707.64 - |
2020年 6月30日 |
2019年 12月31日 2,727,080.04 - - 1,250,155.56 - 3,977,235.60 |
2018年 12月31日 3,077,239.24 1,102,380.11 84,000.00 905,470.78 3,431,600.00 8,600,690.13 |
2017年 12月31日 - - - 111,649.58 - |
|---|---|---|---|---|---|
4,369,647.37 |
111,649.58 |
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17、 预收款项
预收款项情况如下：
| 2020年 | 2019年 | 2018年 | 2017年 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 6月30日 |
12月31日 |
12月31日 | 12月31日 | ||
| 预收货款 | - 146,022.40 |
- - |
|||
| 合计 | - 146,022.40 |
- - |
|||
| 应付职工薪酬 | |||||
| 2020年1月 | 2020年6月 | ||||
| 注 | 1日余额 |
本期增加 本期减少 |
30日余额 | ||
| 短期薪酬 | (1) |
11,758,668.40 |
32,095,909.51 (34,951,080.83) 8,903,497.08 |
||
| 离职后福利-设定提存计划 | (2) | - | 150,314.44 (150,314.44) - |
||
合计 11,758,668.40 32,246,223.95 (35,101,395.27) 8,903,497.08 |
|||||
| 2019年1月 | 2019年12月 | ||||
| 注 | 1日余额 本年增加 本年减少 |
31日余额 | |||
| 短期薪酬 | (1) |
7,711,932.05 54,896,457.84 (50,849,721.49) 11,758,668.40 |
|||
| 离职后福利-设定提存计划 | (2) | - 1,536,343.95 (1,536,343.95) - |
|||
| 合计 | 7,711,932.05 56,432,801.79 (52,386,065.44) 11,758,668.40 |
||||
| 2018年1月 | 2018年12月 | ||||
| 注 | 1日余额 |
本年增加 本年减少 |
31日余额 | ||
| 短期薪酬 | (1) |
3,939,865.24 36,451,827.65 (32,679,760.84) 7,711,932.05 |
|||
| 离职后福利-设定提存计划 | (2) | - 1,155,509.09 (1,155,509.09) - |
|||
| 合计 | 3,939,865.24 37,607,336.74 (33,835,269.93) 7,711,932.05 |
||||
| 2017年1月 | 2017年12月 | ||||
| 注 | 1日余额 |
本年增加 本年减少 |
31日余额 | ||
| 短期薪酬 | (1) |
2,657,240.89 20,048,246.67 (18,765,622.32) 3,939,865.24 |
|||
| 离职后福利-设定提存计划 | (2) | - 929,048.16 (929,048.16) - |
|||
| 合计 | 2,657,240.89 20,977,294.83 (19,694,670.48) 3,939,865.24 |
18、 应付职工薪酬
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(1) 短期薪酬
| 工资及奖金 职工福利费 社会保险费 医疗保险费 工伤生育保险费 住房公积金 职工教育经费 合计 工资及奖金 职工福利费 社会保险费 医疗保险费 工伤生育保险费 住房公积金 职工教育经费 合计 工资及奖金 职工福利费 社会保险费 医疗保险费 工伤生育保险费 住房公积金 职工教育经费 合计 |
2020年1月 1日余额 11,758,668.40 - - - - - 11,758,668.40 2019年1月 1日余额 7,711,932.05 - - - - - 7,711,932.05 2018年1月 1日余额 3,939,865.24 - - - - - 3,939,865.24 |
本期增加 30,786,497.58 491,500.93 307,385.57 43,806.92 459,642.30 7,076.21 32,095,909.51 本年增加 51,361,485.37 1,647,047.79 825,106.96 92,881.64 751,448.02 218,488.06 54,896,457.84 本年增加 33,075,985.63 1,867,250.12 572,603.82 65,966.82 490,042.21 379,979.05 36,451,827.65 |
本期减少 (33,735,890.84) (491,500.93) (290,575.67) (41,898.08) (384,139.10) (7,076.21) (34,951,080.83) 本年减少 (47,314,749.02) (1,647,047.79) (825,106.96) (92,881.64) (751,448.02) (218,488.06) (50,849,721.49) 本年减少 (29,303,918.82) (1,867,250.12) (572,603.82) (65,966.82) (490,042.21) (379,979.05) (32,679,760.84) |
2020年6月 30日余额 8,809,275.14 - 16,809.90 1,908.84 75,503.20 - |
|---|---|---|---|---|
8,903,497.08 |
||||
| 2019年12月 31日余额 11,758,668.40 - - - - - |
||||
11,758,668.40 |
||||
| 2018年12月 31日余额 7,711,932.05 - - - - - |
||||
7,711,932.05 |
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及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表
| 工资及奖金 职工福利费 社会保险费 医疗保险费 工伤生育保险费 住房公积金 职工教育经费 合计 (2) 离职后福利-设定提存计划 基本养老保险 失业保险费 合计 基本养老保险 失业保险费 合计 基本养老保险 失业保险费 合计 基本养老保险 失业保险费 合计 |
2017年1月 1日余额 2,657,240.89 - - - - - 2,657,240.89 2020年1月 1日余额 - - - 2019年1月 1日余额 - - - 2018年1月 1日余额 - - - 2017年1月 1日余额 - - - |
本年增加 18,831,283.78 320,528.21 425,243.91 52,483.57 375,120.00 43,587.20 20,048,246.67 本期增加 145,355.35 4,959.09 150,314.44 本年增加 1,489,355.98 46,987.97 1,536,343.95 本年增加 1,124,136.17 31,372.92 1,155,509.09 本年增加 904,326.17 24,721.99 929,048.16 |
本年减少 (17,548,659.43) (320,528.21) (425,243.91) (52,483.57) (375,120.00) (43,587.20) (18,765,622.32) 本期减少 (145,355.35) (4,959.09) (150,314.44) 本年减少 (1,489,355.98) (46,987.97) (1,536,343.95) 本年减少 (1,124,136.17) (31,372.92) (1,155,509.09) 本年减少 (904,326.17) (24,721.99) (929,048.16) |
2017年12月 31日余额 3,939,865.24 - - - - - |
|---|---|---|---|---|
3,939,865.24 |
||||
| 2020年6月 30日余额 - - |
||||
- |
||||
| 2019年12月 31日余额 - - |
||||
- |
||||
| 2018年12月 31日余额 - - |
||||
- |
||||
| 2017年12月 31日余额 - - |
||||
- |
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| 19、 20、 (1) (2) |
应交税费 项目 城镇土地使用税 印花税 其他 合计 其他应付款 注 应付利息 (1) 其他 (2) 合计 应付利息 借款利息 合计 其他 按款项性质列示 应付第三方顾问服务费 应付关联方代垫款项 应付第三方十三五专项款 应付第三方房租 应退市场特许推广费 应付第三方设备款 应付员工报销款 应付其他 合计 |
2020年 6月30日 175,113.98 16,821.60 226,842.58 |
2020年 6月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
418,778.16 |
||||
| 2020年 6月30日 53,962.15 42,319,573.98 |
2020年 6月30日 |
|||
42,373,536.13 |
||||
| 2020年 6月30日 |
||||
53,962.15 |
||||
53,962.15 |
||||
| 2020年 6月30日 1,854,704.81 - - 656,486.96 - 36,049,315.76 1,984,896.17 1,774,170.28 |
2020年 6月30日 |
|||
42,319,573.98 |
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及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表
21、 一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动负债分项目情况如下：
22、
| 项目 附注 一年内到期的长期借款-抵押借款 五、22 一年内到期的应付房屋租赁款 一年内到期的长期应付款 – 融资租赁款 合计 长期借款 项目 抵押借款 合计 |
2020年 6月30日 5,000,000.00 - 3,412,196.54 8,412,196.54 2020年 6月30日 15,000,000.00 15,000,000.00 |
2019年 12月31日 5,000,000.00 - 3,359,488.23 8,359,488.23 2019年 12月31日 17,500,000.00 17,500,000.00 |
2018年 12月31日 - - 3,258,957.55 3,258,957.55 2018年 12月31日 - - |
2017年 12月31日 - 1,271,808.00 3,164,606.83 |
|---|---|---|---|---|
4,436,414.83 |
||||
| 2017年 12月31日 - |
||||
- |
该长期借款系本集团于 2019 年 8 月 14 日与招商银行签订购房借款及抵押合同，合计借款金 额人民币 2,500 万元，借款期限自 2019 年 8 月 21 日至 2024 年 6 月 20 日止，利息按季度支 付。本集团以其购买的绿地之窗商务广场办公楼为抵押，开发商绿地集团南京峰创置业有限公 司提供连带保证责任。本集团按照合同约定的还款计划，将在一年内还款的借款分类至一年内 到期的非流动负债。
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23、 长期应付款
| 项目 注 应付融资租赁款 (1) 减：一年内到期的应付融资租赁款 小计 政府补助 (2) 合计 |
2020年 6月30日 3,412,196.54 (3,412,196.54) - 177,000,000.00 177,000,000.00 |
2019年 12月31日 3,359,488.23 (3,359,488.23) - 177,000,000.00 177,000,000.00 |
2018年 12月31日 4,894,307.85 (3,258,957.55) 1,635,350.30 - 1,635,350.30 |
2017年 12月31日 6,334,776.75 (3,164,606.83) |
|---|---|---|---|---|
3,170,169.92 - |
||||
3,170,169.92 |
(1) 长期应付款中的应付融资租赁款明细
本集团于期 / 年末以后需支付的最低融资租赁付款额如下：
| 最低租赁付款额 1年以内(含1年) 1年以上2年以内(含2年) 2年以上3年以内(含3年) 小计 减：未确认融资费用 合计 |
2020年 6月30日 3,448,275.86 - - 3,448,275.86 (36,079.32) 3,412,196.54 |
2019年 12月31日 3,448,275.86 - - 3,448,275.86 (88,787.63) 3,359,488.23 |
2018年 12月31日 3,448,275.86 1,724,137.93 - 5,172,413.79 (278,105.94) 4,894,307.85 |
2017年 12月31日 3,448,275.86 1,724,137.93 1,724,137.93 6,896,551.72 (561,774.97) |
|---|---|---|---|---|
6,334,776.75 |
(2) 长期应付款中的政府补助
该政府补助款项系四川产业项目扶持资金和齐河产业项目扶持资金。截至 2020 年 6 月 30 日，因相关项目的实际进展发生变化，相关投资协议约定的事项尚存在不确定性，因此，截至 2019 年 3 月 31 日收到的政府补助款项合计人民币 40,000,000.00 元从递延收益重分类至长期 应付款。此外，本集团于 2019 年 4 月至 12 月间收到的四川产业项目扶持资金和齐河产业项 目扶持资金，合计人民币 137,000,000.00 元也全部计入长期应付款。
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24、 递延收益
| 项目 注 政府补助(注) (1) -与资产相关 -与收益相关 合计 项目 注 政府补助(注) (1) -与资产相关 -与收益相关 合计 项目 注 政府补助 (1) -与资产相关 -与收益相关 合计 项目 注 政府补助 (1) -与资产相关 -与收益相关 合计 |
2020年1月 1日余额 55,349,871.54 4,250,000.00 59,599,871.54 2019年1月 1日余额 50,974,184.11 3,650,000.00 54,624,184.11 2018年1月 1日余额 28,743,700.00 2,500,000.00 31,243,700.00 2017年1月 1日余额 20,910,000.00 350,000.00 21,260,000.00 |
本期增加 720,700.00 2,150,000.00 2,870,700.00 本年增加 46,980,200.00 600,000.00 47,580,200.00 本年增加 23,439,700.00 1,650,000.00 25,089,700.00 本年增加 7,833,700.00 2,150,000.00 9,983,700.00 |
本期减少 (1,302,256.28) - (1,302,256.28) 本年减少 (42,604,512.57) - (42,604,512.57) 本年减少 (1,209,215.89) (500,000.00) (1,709,215.89) 本年减少 - - - |
2020年6月 30日余额 54,768,315.26 6,400,000.00 |
|---|---|---|---|---|
61,168,315.26 |
||||
| 2019年12月 31日余额 55,349,871.54 4,250,000.00 |
||||
59,599,871.54 |
||||
| 2018年12月 31日余额 50,974,184.11 3,650,000.00 |
||||
54,624,184.11 |
||||
| 2017年12月 31日余额 28,743,700.00 2,500,000.00 |
||||
31,243,700.00 |
注 (1) 本集团自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间减少的递延收益包括确 认为其他收益的政府补助人民币 1,302,256.28 元。本集团确认为其他收益的政府补 助，参见附注五、36。
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| 25、 股本 本公司的股本如下： 注 股本(每股面值1元) 2017年12月31日余额 投资者注入股本 (1) 2018年12月31日余额 投资者注入股本 (2) 2019年12月31日余额及2020年6月30日余额 |
金额 237,300,000.00 11,800,000.00 |
金额 |
|---|---|---|
| 249,100,000.00 20,700,000.00 |
||
| 269,800,000.00 |
-
注 (1) 2018 年 6-9 月 BLUE OCEAN PRIVATE EQUITY LLP 增资美元 11,650,000.00 元， 折算为人民币 80,047,150.00 元，取得 4,000,000 股新股； Fullgoal Asset Management (HK) Limited 增资美元 3,815,000.00 元，折算为人民币 26,135,802.00 元，取得 1,300,000 股新股；Tayun Sieda LLC 增资美元 2,960,000.00 元，折算为人 民币 20,143,392.00 元，取得 1,000,000 股新股；深圳市福林股权投资企业 (有限合 伙) 增资人民币 20,000,000.00 元，取得 1,000,000 股新股；深圳市倚锋九期创业投 资中心 (有限合伙) 增资人民币 20,000,000.00 元，取得 1,000,000 股新股；山东坤众 企业管理咨询有限公司增资人民币 20,000,000.00 元，取得 1,000,000 股新股；珠海 华金创盈二号股权投资基金合伙企业 (有限合伙) 增资人民币 50,000,000.00 元，取得 2,500,000 股新股。以上增资共计人民币 236,326,344.00 元，均为货币出资，其中人 民币 11,800,000.00 元进入注册资本，注册资本由人民币 237,300,000.00 元增至人民 币 249,100,000.00 元，剩余人民币 224,526,344.00 元计入资本公积。
-
注 (2) 2019 年 3 月 28 日，南京建木商务咨询合伙企业 (有限合伙) (以下简称“建木商务”) 增资人民币 51,600,000.00 元，取得 17,200,000 股新股；2019 年 3 月 29 日，南京 恒昌商务信息咨询合伙企业 (有限合伙) 代辽宁三生医疗产业投资基金合伙企业 (有限 合伙) 增资人民币 70,000,000.00 元，取得 3,500,000 股新股。以上增资共计人民币 121,600,000.00 元，其中人民币 20,700,000.00 元进入注册资本，注册资本由人民币 249,100,000.00 元增至人民币 269,800,000.00 元，剩余人民币 100,900,000.00 元计 入资本公积。
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26、 资本公积
| 项目 附注/注 2017年1月1日余额 股东投入资本 1.股份支付计入股东权益的金额 十一、1 2.股东视同出资 (1) 2017年12月31日余额 股东投入资本 1.股东投入的普通股 五、25 2.股份支付计入股东权益的金额 十一、1 3.股东视同出资 (1) 2018年12月31日余额 股东投入资本 1.股东投入的普通股 五、25 2.股份支付计入股东权益的金额 十一、1 2019年12月31日余额 股东投入资本 1.补足股改基准日出资 (2) 2.股份支付计入股东权益的金额 十一、1 2020年6月30日余额 |
资本溢价/ 股本溢价 298,492,713.91 - - 298,492,713.91 224,526,344.00 - - 523,019,057.91 100,900,000.00 - 623,919,057.91 33,646,941.03 - 657,565,998.94 |
其他资本公积 34,979,445.51 67,223,817.91 1,271,808.00 103,475,071.42 - 145,235,256.01 1,271,808.00 249,982,135.43 - 37,702,542.20 287,684,677.63 - 12,136,504.78 299,821,182.41 |
合计 333,472,159.42 67,223,817.91 1,271,808.00 |
|---|---|---|---|
| 401,967,785.33 224,526,344.00 145,235,256.01 1,271,808.00 |
|||
| 773,001,193.34 100,900,000.00 37,702,542.20 |
|||
| 911,603,735.54 33,646,941.03 12,136,504.78 |
|||
| 957,387,181.35 |
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-
注 (1) 2014 年 1 月，作为本公司股东之一的江宁科创园与本公司签订房屋租赁协议，将位 于南京市江宁区乾德路的厂房租赁给本公司。根据协议，租赁期间共五年，自 2014 年 1 月 10 日至 2019 年 1 月 9 日，江宁科创园免除本公司前四年的租金。免租期的租 金视同股东投入记入资本公积。
-
注 (2) 2020 年 3 月 31 日，本公司通过 2020 年第一次临时股东大会决议，因本公司会计调 整事项导致股改基准日 (即 2015 年 10 月 31 日) 净资产低于股改时股本人民币 33,646,941.03 元，本公司实际控制人 DONG XIE (谢东) 持有 100%股权的南京建木 同意以现金支付的方式补足上述人民币 33,646,941.03 元的差额。
2020 年 4 月 1 日，本公司收到南京建木支付款人民币 33,646,941.03 元，本公司全额 计入资本公积。
27、 其他综合收益
| 项目 将重分类进损益的其他综合收益 其中：外币财务报表折算差额 合计 项目 将重分类进损益的其他综合收益 其中：理财产品公允价值变动损益 外币财务报表折算差额 合计 项目 将重分类进损益的其他综合收益 其中：理财产品公允价值变动损益 外币财务报表折算差额 合计 |
归属于 母公司 股东的其他 综合收益 期初余额 10,562.06 |
适用新金融工 具准则的影响 - |
适用新金融工 具准则的影响 - |
适用新金融工 具准则的影响 - |
适用新金融工 具准则的影响 - |
自2020年1月1日至2020年6月30日止六个月期间发生额 | 自2020年1月1日至2020年6月30日止六个月期间发生额 | 自2020年1月1日至2020年6月30日止六个月期间发生额 | 自2020年1月1日至2020年6月30日止六个月期间发生额 | 自2020年1月1日至2020年6月30日止六个月期间发生额 | 自2020年1月1日至2020年6月30日止六个月期间发生额 | 自2020年1月1日至2020年6月30日止六个月期间发生额 | 自2020年1月1日至2020年6月30日止六个月期间发生额 | 自2020年1月1日至2020年6月30日止六个月期间发生额 | 自2020年1月1日至2020年6月30日止六个月期间发生额 | 自2020年1月1日至2020年6月30日止六个月期间发生额 | 自2020年1月1日至2020年6月30日止六个月期间发生额 | 归属于 母公司 股东的其他 综合收益 期末余额 25,946.27 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期 所得税 前发生额 15,384.21 |
减： 前期计入 其他综合 收益当期 转入损益 |
减： 所得税费用 |
税后 归属于 母公司 15,384.21 |
税后 归属于 少数股东 |
|||||||||||||||||
| - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 10,562.06 | - | 15,384.21 | - | - | 15,384.21 |
- | 25,946.27 |
||||||||||||||
| 归属于 母公司 股东的其他 综合收益 期初余额 1,109,476.56 (844.55) |
会计政策变更 调整金额 (1,109,476.56) - |
201 | 9年度发生额 | 归属于 母公司 股东的其他 综合收益 期末余额 - 10,562.06 |
|||||||||||||||||
| 本年 所得税 前发生额 |
减： 前期计入 其他综合 收益当期 转入损益 |
减： 所得税费用 |
税后 归属于 母公司 - 11,406.61 |
税后 归属于 少数股东 - - |
|||||||||||||||||
| - 11,406.61 |
- - |
- - |
|||||||||||||||||||
| 1,108,632.01 | (1,109,476.56) | 11,406.61 | - | - | 11,406.61 |
- | 10,562.06 |
||||||||||||||
| 2018 | 归属于 母公司 股东的其他 综合收益 年末余额 1,109,476.56 (844.55) |
||||||||||||||||||||
| 本年 所得税 前发生额 1,109,476.56 (1,666.98) 1,107,809.58 |
减： 前期计入 其他综合 收益当期 转入损益 (4,089,446.58) - |
减： 前期计入 其他综合 收益当期 转入损益 |
减： 所得税费用 |
税后 归属于 母公司 (2,979,970.02) (1,666.98) |
税后 归属于 少数股东 |
||||||||||||||||
| - - |
- - |
||||||||||||||||||||
| 4,090,269.01 | (4,089,446.58) |
- | (2,981,637.00) |
- | 1,108,632.01 |
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及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表
2017 年度发生额
| 2017 | 年度发生额 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 归属于 母公司 股东的其他 综合收益 年初余额 将重分类进损益的其他综合收益 其中：理财产品公允价值变动损益 384,297.26 外币财务报表折算差额 - 合计 384,297.26 专项储备 项目 安全生产费 合计 项目 安全生产费 合计 项目 安全生产费 合计 未弥补亏损 项目 期/年初未弥补亏损 调整期/年初未弥补亏损合计数 加：本期/年归属于母公司股东的净亏损 期/年末未弥补亏损 |
归属于 母公司 股东的其他 综合收益 年初余额 384,297.26 - |
本年 所得税 前发生额 4,089,446.58 822.43 |
本年 所得税 前发生额 |
减： 前期计入 其他综合 收益当期 转入损益 (384,297.26) - |
减： 前期计入 其他综合 收益当期 转入损益 |
减： 所得税费用 |
税后 归属于 母公司 3,705,149.32 822.43 |
税后 归属于 少数股东 |
归属于 母公司 股东的其他 综合收益 年末余额 4,089,446.58 822.43 |
||||||
| - - |
- - |
||||||||||||||
| 384,297.26 | 4,090,269.01 | (384,297.26) |
- | 3,705,971.75 | - | 4,090,269.01 |
|||||||||
本期减少 (308,674.40) (308,674.40) 本年减少 (693,877.26) (693,877.26) 本年减少 - - 2018年 12月31日 140,178,573.89 - 247,065,185.46 387,243,759.35 |
2020年 6月30日 - |
||||||||||||||
| - | |||||||||||||||
| 2019年 12月31日 - |
|||||||||||||||
- |
|||||||||||||||
| 2018年 12月31日 76,676.81 |
|||||||||||||||
| 76,676.81 | |||||||||||||||
| 2017年 12月31日 74,898,651.96 - 65,279,921.93 |
|||||||||||||||
140,178,573.89 |
28、 专项储备
29、 未弥补亏损
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30、 营业收入、营业成本
| 项目 主营业务 其他业务 合计 |
自2020年1月1日至 2020年6月30日止六个月期间 |
自2020年1月1日至 2020年6月30日止六个月期间 |
2019年 |
2019年 |
2018年 | 2018年 | 2017年 收入 成本 - - - - - - |
2017年 收入 成本 - - - - - - |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 收入 6,594,140.69 253,233.56 |
成本 11,467,973.05 423,934.55 |
收入 20,860,022.63 - |
成本 31,262,946.87 - |
收入 1,911,053.82 - |
成本 11,988,452.66 - |
成本 - - |
||
| 6,847,374.25 | 11,891,907.60 | 20,860,022.63 |
31,262,946.87 | 1,911,053.82 |
11,988,452.66 | - |
营业收入明细：
| 主营业务收入 -销售药品 其他业务收入 -样品送检收入 合计 31、 税金及附加 |
自2020年 1月1日至 2020年6月30日 止六个月期间 6,594,140.69 253,233.56 6,847,374.25 |
2019年 20,860,022.63 - 20,860,022.63 |
2018年 1,911,053.82 - 1,911,053.82 |
2017年 - - |
|---|---|---|---|---|
- |
||||
| 项目 印花税 城镇土地使用税 城市维护建设税 教育费附加 合计 |
自2020年 1月1日至 2020年6月30日 止六个月期间 37,665.16 678,096.13 - - 715,761.29 |
2019年 237,868.44 706,656.43 - - 944,524.87 |
2018年 145,489.65 - - - 145,489.65 |
2017年 201,223.20 - 700.80 501.76 |
|---|---|---|---|---|
202,425.76 |
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32、 销售费用
| 项目 人工费用 股份支付 差旅及交通费 招待费 市场推广费 销售辅助设备费 运费 办公费 折旧 海外市场开拓费 其他 合计 |
自2020年 1月1日至 2020年6月30日 止六个月期间 5,735,021.22 611,242.15 861,394.34 2,828,960.94 562,010.00 78,360.43 107,477.28 378,037.89 30,779.25 - 418,531.18 11,611,814.68 |
2019年 7,818,299.96 1,960,971.57 3,051,156.16 3,975,655.64 941,254.71 150,058.05 161,777.44 468,446.81 30,603.91 884,062.50 612,004.06 20,054,290.81 |
2018年 2,843,496.79 1,464,343.43 1,181,928.30 772,932.12 1,291,071.18 168,068.96 26,510.35 90,990.67 - - 275,118.37 8,114,460.17 |
2017年 - - - - - - - - - - - |
|---|---|---|---|---|
- |
33、 管理费用
| 项目 人工费用 股份支付 中介机构服务费 差旅交通费 租金 办公费 折旧和摊销 业务招待费 战略发展费 车间停工 其他 合计 |
自2020年 1月1日至 2020年6月30日 止六个月期间 11,396,674.55 4,623,175.73 2,674,930.71 329,667.62 853,305.87 1,258,654.55 802,098.96 1,728,721.04 28,040.05 5,059,357.39 2,499,612.80 31,254,239.27 |
2019年 20,085,561.83 14,919,892.96 11,947,405.59 1,984,939.46 2,217,031.48 2,017,194.88 1,303,019.30 2,429,293.94 164,093.13 7,530,028.76 1,983,135.68 66,581,597.01 |
2018年 13,226,030.77 111,927,093.07 13,593,038.42 3,659,742.42 1,798,284.87 2,125,446.14 4,116,927.83 1,025,897.58 748,158.74 - 3,934,680.75 156,155,300.59 |
2017年 9,207,713.62 26,948,414.15 561,331.64 2,777,846.78 1,645,068.52 2,136,887.33 703,148.51 832,484.56 293,873.39 - 2,188,453.52 |
|---|---|---|---|---|
47,295,222.02 |
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34、 研发费用
| 项目 人工费用 股份支付 第三方研发服务费 技术转让费 折旧摊销 试验耗材 专家咨询费 交通差旅费 其他 合计 |
自2020年 1月1日至 2020年6月30日 止六个月期间 8,561,144.71 6,771,164.69 24,701,636.23 5,000,000.00 8,287,251.39 1,408,866.50 352,855.00 76,897.89 1,149,447.29 56,309,263.70 |
2019年 16,154,977.51 19,416,983.45 25,562,828.83 - 16,105,153.32 4,472,096.14 963,151.08 769,878.82 1,976,167.68 85,421,236.83 |
2018年 11,460,255.70 29,198,869.28 29,344,041.10 - 9,828,010.18 694,927.85 1,179,935.15 815,804.98 4,530,215.92 87,052,060.16 |
2017年 2,157,308.57 7,958,169.06 9,369,152.02 - 1,588,534.76 8,981.43 690,554.80 167,311.63 362,608.76 |
|---|---|---|---|---|
22,302,621.03 |
35、 财务净收益 / (费用)
| 项目 存款的利息收入 贷款的利息支出 手续费 现金折扣 融资费用 净汇兑收益 合计 |
自2020年 1月1日至 2020年6月30日 止六个月期间 1,062,538.46 (898,924.42) (41,063.14) (632,235.73) (52,708.31) 1,512,711.24 950,318.10 |
2019年 3,850,967.26 (899,117.95) (552,360.80) (155,795.85) (189,318.32) 2,711,639.76 4,766,014.10 |
2018年 1,080,193.89 (135,112.19) (41,454.20) (26,952.89) (283,669.03) 85,066.41 678,071.99 |
2017年 55,513.80 (101,463.75) (26,801.57) - (372,219.68) - |
|---|---|---|---|---|
(444,971.20) |
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36、 政府补助
本集团收到与研发项目相关的政府补助，根据研发项目所处的阶段，及相关政府补助的具体补 助内容综合判断相关补助是与资产相关还是与收益相关。
其他收益
| 与资产相关的政府补助 与收益相关的政府补助 合计 营业外收入 与收益相关的政府补助 合计 |
自2020年 1月1日至 2020年6月30日 止六个月期间 1,302,256.28 777,689.19 2,079,945.47 自2020年 1月1日至 2020年6月30日 止六个月期间 50,000.00 50,000.00 |
2019年 2,604,512.57 902,549.66 3,507,062.23 2019年 20,000.00 20,000.00 |
2018年 1,209,215.89 690,533.89 1,899,749.78 2018年 500,000.00 500,000.00 |
2017年 - 160,669.35 |
|---|---|---|---|---|
160,669.35 |
||||
| 2017年 30,000.00 |
||||
30,000.00 |
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前沿生物药业 ( 南京 ) 股份有限公司 2017 年度、 2018 年度、 2019 年度 及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表
(1) 与资产相关的政府补助
| 递延收益 2020年1月 1日余额 艾博韦泰- 2014年南京市新兴产业专项引导资 金-国家一类抗艾药艾博韦泰临床III期试验 666,666.67 艾博韦泰- 2015年江宁区新兴产业专项资金- 国家I类抗艾新药艾博韦泰III期临床研究及 产业化 1,666,666.67 艾博韦泰- 2015年南京市引进国外技术、管理 专家项目-抗HIV新药艾博韦泰研制 391,666.67 艾博韦泰- 2016年江宁区新兴产业项目补助资 金-全球首个长效抗艾新药的产业化 1,666,666.67 艾博韦泰- 2016年南京市新兴产业引导专项资 金-国家一类新药补助项目艾博韦泰 625,000.00 艾博韦泰- 2016年南京市引进国外技术、管理 人才项目计划-抗HIV新药艾博韦泰研制 600,000.00 艾博韦泰-江苏省科技转化专项资金-原创长 效抗艾滋病新药艾博韦泰III期临床试验及产 业化 8,000,000.00 艾博韦泰- 2017年南京市引进国外技术、管理 专家项目-抗HIV新药艾博韦泰研制 506,666.67 艾博韦泰-科创园产业扶持资金-长效抗艾新 药艾博韦泰 8,772,604.86 艾博韦泰-“创聚江宁”创新型企业家培育计 划-原创长效抗艾滋病新药艾博韦泰III期临 床试验及产业化 800,000.00 艾博韦泰-“重大新药创制”科技重大专项- 长效HIV融合抑制剂艾博韦泰的临床试验 研究 6,808,333.33 艾博韦泰及抗体3BNC117的联合疗法-国家 科技重大专项课题—治疗艾滋病创新药及临 床急需药物的研发 23,145,600.00 AB001-2017年江宁区新兴产业专项资金补助- 第三代强效消炎镇痛透皮贴片AB001国际临 床三期试验及产业化 1,700,000.00 合计 55,349,871.54 |
本期新增 补助金额 - - - - - - - - - - - 720,700.00 - 720,700.00 |
本期计入 其他收益金额 (40,000.00) (100,000.00) (23,500.00) (100,000.00) (37,500.00) (36,000.00) - (30,400.00) (526,356.28) - (408,500.00) - - (1,302,256.28) |
递延收益 2020年6月 30日余额 626,666.67 1,566,666.67 368,166.67 1,566,666.67 587,500.00 564,000.00 8,000,000.00 476,266.67 8,246,248.58 800,000.00 6,399,833.33 23,866,300.00 1,700,000.00 |
|---|---|---|---|
54,768,315.26 |
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及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表
| 递延收益 2019年1月 1日余额 艾博韦泰- 2014年南京市新兴产业专项引导 资金-国家一类抗艾药艾博韦泰临床III期 试验 746,666.67 艾博韦泰- 2015年江宁区新兴产业专项资金 -国家I类抗艾新药艾博韦泰III期临床研 究及产业化 1,866,666.67 艾博韦泰- 2015年南京市引进国外技术、管 理专家项目-抗HIV新药艾博韦泰研制 438,666.67 艾博韦泰- 2016年江宁区新兴产业项目补助 资金-全球首个长效抗艾新药的产业化 1,866,666.67 艾博韦泰- 2016年南京市新兴产业引导专项 资金-国家一类新药补助项目艾博韦泰 700,000.00 艾博韦泰- 2016年南京市引进国外技术、管 理人才项目计划-抗HIV新药艾博韦泰研 制 672,000.00 艾博韦泰-江苏省科技转化专项资金-原创 长效抗艾滋病新药艾博韦泰III期临床试验 及产业化 8,000,000.00 艾博韦泰- 2017年南京市引进国外技术、管 理专家项目-抗HIV新药艾博韦泰研制 567,466.67 艾博韦泰-科创园产业扶持资金-长效抗艾 新药艾博韦泰 9,825,317.43 艾博韦泰-“创聚江宁”创新型企业家培育 计划-原创长效抗艾滋病新药艾博韦泰III 期临床试验及产业化 800,000.00 艾博韦泰-“重大新药创制”科技重大专项- 长效HIV融合抑制剂艾博韦泰的临床试验 研究 7,625,333.33 艾博韦泰及抗体3BNC117的联合疗法-国家 科技重大专项课题—治疗艾滋病创新药及 临床急需药物的研发 16,165,400.00 AB001-2017年江宁区新兴产业专项资金补 助-第三代强效消炎镇痛透皮贴片AB001 国际临床三期试验及产业化 1,700,000.00 四川产业基地项目扶持资金 - 齐河艾博韦泰及高端多肽生物药孵化生产基 地项目扶持资金 - 合计 50,974,184.11 |
递延收益 2019年1月 1日余额 艾博韦泰- 2014年南京市新兴产业专项引导 资金-国家一类抗艾药艾博韦泰临床III期 试验 746,666.67 艾博韦泰- 2015年江宁区新兴产业专项资金 -国家I类抗艾新药艾博韦泰III期临床研 究及产业化 1,866,666.67 艾博韦泰- 2015年南京市引进国外技术、管 理专家项目-抗HIV新药艾博韦泰研制 438,666.67 艾博韦泰- 2016年江宁区新兴产业项目补助 资金-全球首个长效抗艾新药的产业化 1,866,666.67 艾博韦泰- 2016年南京市新兴产业引导专项 资金-国家一类新药补助项目艾博韦泰 700,000.00 艾博韦泰- 2016年南京市引进国外技术、管 理人才项目计划-抗HIV新药艾博韦泰研 制 672,000.00 艾博韦泰-江苏省科技转化专项资金-原创 长效抗艾滋病新药艾博韦泰III期临床试验 及产业化 8,000,000.00 艾博韦泰- 2017年南京市引进国外技术、管 理专家项目-抗HIV新药艾博韦泰研制 567,466.67 艾博韦泰-科创园产业扶持资金-长效抗艾 新药艾博韦泰 9,825,317.43 艾博韦泰-“创聚江宁”创新型企业家培育 计划-原创长效抗艾滋病新药艾博韦泰III 期临床试验及产业化 800,000.00 艾博韦泰-“重大新药创制”科技重大专项- 长效HIV融合抑制剂艾博韦泰的临床试验 研究 7,625,333.33 艾博韦泰及抗体3BNC117的联合疗法-国家 科技重大专项课题—治疗艾滋病创新药及 临床急需药物的研发 16,165,400.00 AB001-2017年江宁区新兴产业专项资金补 助-第三代强效消炎镇痛透皮贴片AB001 国际临床三期试验及产业化 1,700,000.00 四川产业基地项目扶持资金 - 齐河艾博韦泰及高端多肽生物药孵化生产基 地项目扶持资金 - 合计 50,974,184.11 |
本期新增 补助金额 - - - - - - - - - - - 6,980,200.00 - 20,000,000.00 20,000,000.00 |
本期计入 其他收益金额 (80,000.00) (200,000.00) (47,000.00) (200,000.00) (75,000.00) (72,000.00) - (60,800.00) (1,052,712.57) - (817,000.00) - - - - |
本年转入 长期应付款金额 - - - - - - - - - - - - - (20,000,000.00) (20,000,000.00) |
递延收益 2019年12月 31日余额 666,666.67 1,666,666.67 391,666.67 1,666,666.67 625,000.00 600,000.00 8,000,000.00 506,666.67 8,772,604.86 800,000.00 6,808,333.33 23,145,600.00 1,700,000.00 - - 55,349,871.54 |
|---|---|---|---|---|---|
50,974,184.11 |
46,980,200.00 | (2,604,512.57) |
(40,000,000.00) |
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及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表
| 递延收益 2018年1月 1日余额 艾博韦泰- 2014年南京市新兴产业专项引导资 金-国家一类抗艾药艾博韦泰临床III期试验 800,000.00 艾博韦泰- 2015年江宁区新兴产业专项资金- 国家I类抗艾新药艾博韦泰III期临床研究及 产业化 2,000,000.00 艾博韦泰- 2015年南京市引进国外技术、管理 专家项目-抗HIV新药艾博韦泰研制 470,000.00 艾博韦泰- 2016年江宁区新兴产业项目补助资 金-全球首个长效抗艾新药的产业化 2,000,000.00 艾博韦泰- 2016年南京市新兴产业引导专项资 金-国家一类新药补助项目艾博韦泰 750,000.00 艾博韦泰- 2016年南京市引进国外技术、管理 人才项目计划-抗HIV新药艾博韦泰研制 720,000.00 艾博韦泰-江苏省科技转化专项资金-原创长 效抗艾滋病新药艾博韦泰III期临床试验及产 业化 8,000,000.00 艾博韦泰- 2017年南京市引进国外技术、管理 专家项目-抗HIV新药艾博韦泰研制 608,000.00 艾博韦泰-科创园产业扶持资金-长效抗艾新 药艾博韦泰 - 艾博韦泰-“创聚江宁”创新型企业家培育计 划-原创长效抗艾滋病新药艾博韦泰III期临 床试验及产业化 - 艾博韦泰-“重大新药创制”科技重大专项- 长效HIV融合抑制剂艾博韦泰的临床试验 研究 8,170,000.00 艾博韦泰及抗体3BNC117的联合疗法-国家 科技重大专项课题—治疗艾滋病创新药及临 床急需药物的研发 3,525,700.00 AB001-2017年江宁区新兴产业专项资金补助- 第三代强效消炎镇痛透皮贴片AB001国际临 床三期试验及产业化 1,700,000.00 合计 28,743,700.00 |
本年新增 补助金额 - - - - - - - - 10,000,000.00 800,000.00 - 12,639,700.00 - 23,439,700.00 |
本年计入 其他收益金额 (53,333.33) (133,333.33) (31,333.33) (133,333.33) (50,000.00) (48,000.00) - (40,533.33) (174,682.57) - (544,666.67) - - (1,209,215.89) |
递延收益 2018年12月 31日余额 746,666.67 1,866,666.67 438,666.67 1,866,666.67 700,000.00 672,000.00 8,000,000.00 567,466.67 9,825,317.43 800,000.00 7,625,333.33 16,165,400.00 1,700,000.00 |
|---|---|---|---|
50,974,184.11 |
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前沿生物药业 ( 南京 ) 股份有限公司 2017 年度、 2018 年度、 2019 年度
及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表
| 递延收益 2017年1月 1日余额 艾博韦泰- 2014年南京市新兴产业专项引导资 金-国家一类抗艾药艾博韦泰临床III期试验 800,000.00 艾博韦泰- 2015年江宁区新兴产业专项资金- 国家I类抗艾新药艾博韦泰III期临床研究及 产业化 2,000,000.00 艾博韦泰- 2015年南京市引进国外技术、管理 专家项目-抗HIV新药艾博韦泰研制 470,000.00 艾博韦泰- 2016年江宁区新兴产业项目补助资 金-全球首个长效抗艾新药的产业化 2,000,000.00 艾博韦泰- 2016年南京市新兴产业引导专项资 金-国家一类新药补助项目艾博韦泰 750,000.00 艾博韦泰- 2016年南京市引进国外技术、管理 人才项目计划-抗HIV新药艾博韦泰研制 720,000.00 艾博韦泰-江苏省科技转化专项资金-原创长 效抗艾滋病新药艾博韦泰III期临床试验及产 业化 6,000,000.00 艾博韦泰- 2017年南京市引进国外技术、管理 专家项目-抗HIV新药艾博韦泰研制 - 艾博韦泰-“重大新药创制”科技重大专项- 长效HIV融合抑制剂艾博韦泰的临床试验 研究 8,170,000.00 艾博韦泰及抗体3BNC117的联合疗法-国家 科技重大专项课题—治疗艾滋病创新药及临 床急需药物的研发 - AB001-2017年江宁区新兴产业专项资金补助- 第三代强效消炎镇痛透皮贴片AB001国际临 床三期试验及产业化 - 合计 20,910,000.00 |
本年新增 补助金额 - - - - - - 2,000,000.00 608,000.00 - 3,525,700.00 1,700,000.00 7,833,700.00 |
本年计入 其他收益金额 - - - - - - - - - - - - |
递延收益 2017年12月 31日余额 800,000.00 2,000,000.00 470,000.00 2,000,000.00 750,000.00 720,000.00 8,000,000.00 608,000.00 8,170,000.00 3,525,700.00 1,700,000.00 |
|---|---|---|---|
28,743,700.00 |
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前沿生物药业 ( 南京 ) 股份有限公司 2017 年度、 2018 年度、 2019 年度 及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表
(2) 与收益相关的政府补助
(a) 自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间
2016年江苏省“双创团队”人才经费资助 2016年江苏省“双创计划”资助 艾博韦泰及抗体3BNC117的联合疗法-南京 市2019年度引智项目-新型全注射长效新 药组合艾可宁+3BNC117的临床研究 抗2019-nCOV候选新药FB2001的研究与 开发 合计 |
递延收益 2020年1月 1日余额 3,500,000.00 150,000.00 600,000.00 - |
本期新增 补助金额 1,500,000.00 150,000.00 - 500,000.00 2,150,000.00 |
递延收益 2020年6月 30日余额 5,000,000.00 300,000.00 600,000.00 500,000.00 |
|---|---|---|---|
4,250,000.00 |
6,400,000.00 |
本集团自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间取得并直接计入其他收益 的与收益相关的政府补助如下：
补助项目 计入其他收益金额 四川重点项目疫情防控专项资金 500,000.00 三代手续费收入 130,014.44 江宁区疫情防控物资保供重点企业补贴资金 100,000.00 江宁区制造业企业复工稳岗奖励 24,800.00 防疫专项资金 20,000.00 四川稳岗补贴 1,371.80 南京稳岗奖励 1,000.00 江宁区省市国 (境) 内外专利资助资金 502.95
合计
777,689.19
本集团自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间取得并直接计入营业外收 入的与收益相关的政府补助如下：
补助项目
计入其他收益金额
江宁高新区有功单位奖励 50,000.00
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前沿生物药业 ( 南京 ) 股份有限公司 2017 年度、 2018 年度、 2019 年度 及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表
(b) 2019 年
| (c) | 递延收益 2019年1月 1日余额 本年新增 补助金额 递延收益 2019年12月 31日余额 2016年江苏省“双创团队”人才经费资助 3,500,000.00 - 3,500,000.00 2016年江苏省“双创计划”资助 150,000.00 - 150,000.00 艾博韦泰及抗体3BNC117的联合疗法-南京 市2019年度引智项目-新型全注射长效新 药组合艾可宁+3BNC117的临床研究 - 600,000.00 600,000.00 合计 3,650,000.00 600,000.00 4,250,000.00 本集团2019年度取得并直接计入其他收益的与收益相关的政府补助如下： 补助项目 计入其他收益金额 科技奖励金 625,000.00 2019年科技产业高层次人才经济贡献奖励资金 247,549.66 江宁区利用外资提质增效专项资金 30,000.00 合计 902,549.66 本集团2019年度取得并直接计入营业外收入的与收益相关的政府补助如下： 补助项目 计入营业外收入 金额 2019年第六届江苏医药科技奖科技进步一等奖奖金 20,000.00 2018年 递延收益 2018年1月 1日余额 本年新增 补助金额 本年计入 其他收益金额 递延收益 2018年12月 31日余额 2014年江苏省“双创人才”资助 500,000.00 - (500,000.00) - 2016年江苏省“双创团队”人才经费资助 2,000,000.00 1,500,000.00 - 3,500,000.00 2016年江苏省“双创计划”资助 - 150,000.00 - 150,000.00 合计 2,500,000.00 1,650,000.00 (500,000.00) 3,650,000.00 |
递延收益 2019年12月 31日余额 3,500,000.00 150,000.00 600,000.00 |
|---|---|---|
4,250,000.00 |
||
| 递延收益 2018年12月 31日余额 - 3,500,000.00 150,000.00 |
||
3,650,000.00 |
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前沿生物药业 ( 南京 ) 股份有限公司 2017 年度、 2018 年度、 2019 年度 及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表
本集团 2018 年度取得并直接计入其他收益的与收益相关的政府补助如下：
| (d) | 补助项目 计入其他收益金额 三代手续费收入 113,933.89 财政奖励金 76,600.00 合计 190,533.89 本集团2018年度取得并直接计入营业外收入的与收益相关的政府补助如下： 补助项目 计入营业外收入 金额 创新创业大赛专项经费 500,000.00 2017年 递延收益 2017年1月 1日余额 本年新增 补助金额 本年计入 其他收益金额 递延收益 2017年12月 31日余额 2014年江苏省“双创人才”资助 350,000.00 150,000.00 - 500,000.00 2016年江苏省“双创团队”人才经费资助 - 2,000,000.00 - 2,000,000.00 合计 350,000.00 2,150,000.00 - 2,500,000.00 本集团2017年度取得并直接计入其他收益的与收益相关的政府补助如下： 补助项目 计入其他收益金额 三代手续费收入 60,669.35 科技局-苏南自主创新示范区建设专项资金 100,000.00 合计 160,669.35 |
计入其他收益金额 | |
|---|---|---|---|
| 113,933.89 76,600.00 |
|||
| 190,533.89 | |||
| 60,669.35 100,000.00 |
|||
| 160,669.35 |
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本集团 2017 年度取得并直接计入营业外收入的与收益相关的政府补助如下：
计入营业外收入
补助项目 金额
创新创业大赛奖金
30,000.00
37、 投资收益
投资收益分项目情况
| 38、 39、 |
理财产品收益 合计 公允价值变动损益 交易性金融资产 -以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 合计 信用减值转回/ (损失) 项目 应收账款减值准备 其他应收款减值准备 合计 |
自2020年 1月1日至 2020年6月30日 止六个月期间 2,472,755.98 2,472,755.98 自2020年 1月1日至 2020年6月30日 止六个月期间 (11,479.44) (11,479.44) 自2020年 1月1日至 2020年6月30日 止六个月期间 406,172.42 (3,489.21) 402,683.21 |
2019年 7,682,438.59 7,682,438.59 2019年 312,723.28 312,723.28 2019年 (410,553.09) (126,086.59) (536,639.68) |
2018年 11,248,411.91 11,248,411.91 2018年 - - 2018年 - - - |
2017年 5,152,828.56 |
|---|---|---|---|---|---|
5,152,828.56 |
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| 2017年 - |
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- |
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| 2017年 - - |
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40、 资产减值 (损失) / 转回
| 项目 应收账款坏账准备 其他应收款坏账准备 存货跌价准备 合计 |
自2020年 1月1日至 2020年6月30日 止六个月期间 - - (4,446,046.51) (4,446,046.51) |
2019年 - - (25,821,636.59) (25,821,636.59) |
2018年 (2,936.32) 14,023.80 (966.63) 10,120.85 |
2017年 - (57,040.82) - |
|---|---|---|---|---|
(57,040.82) |
41、 资产处置损失
| 项目 固定资产处置损失 合计 |
自2020年 1月1日至 2020年6月30日 止六个月期间 - - |
2019年 - - |
2018年 18,346.81 18,346.81 |
2017年 37,021.72 |
|
|---|---|---|---|---|---|
37,021.72 |
报告期内资产处置损失已计入非经常性损益。
42、 营业外收支
(1) 营业外收入分项目情况如下：
| 项目 附注 政府补助 五、36 其他 合计 |
自2020年 1月1日至 2020年6月30日 止六个月期间 50,000.00 - 50,000.00 |
2019年 20,000.00 - 20,000.00 |
2018年 500,000.00 2,000.00 502,000.00 |
2017年 30,000.00 7,545.02 |
|---|---|---|---|---|
37,545.02 |
报告期内营业外收入已计入非经常性损益，自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月 期间、2019 年度及 2018 年度的政府补助列报参见附注五、36。
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(2) 营业外支出
| 项目 罚没支出 捐赠支出 其他 合计 |
自2020年 1月1日至 2020年6月30日 止六个月期间 - - 5,115.69 5,115.69 |
2019年 50,111.47 1,582,351.00 882.89 1,633,345.36 |
2018年 - 20,475.00 936.77 21,411.77 |
2017年 2,850.00 273,402.60 15,409.71 |
|---|---|---|---|---|
291,662.31 |
报告期内营业外支出已计入非经常性损益。
43、 所得税费用
所得税费用与会计亏损的关系如下：
| 项目 税前亏损 按法定税率25% / 20% / 16.5%计算的 预期所得税 不可抵扣费用的影响 研发费用加计扣除 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损和暂时性 差异 本期/年所得税费用 |
自2020年 1月1日至 2020年6月30日 止六个月期间 (103,442,551.17) (25,769,618.63) 1,419,029.26 (8,281,070.58) 32,631,659.95 - |
2019年 (195,107,957.19) (48,290,317.14) 2,903,104.94 (12,275,857.26) 57,663,069.46 - |
2018年 (247,246,113.46) (61,811,528.37) 924,676.77 (7,761,757.45) 68,648,609.05 - |
2017年 (65,279,921.93) (16,319,980.48) 1,055,051.28 (661,410.47) 15,926,339.67 |
|---|---|---|---|---|
- |
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及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表
44、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净亏损除以本公司发行在外普通股的加权平均 数计算：
| 项目 自2020年 1月1日至 2020年6月30日 止六个月期间 归属于本公司普通股股东的合并净亏损 (101,935,663.07) 本公司发行在外普通股的加权平均数 269,800,000.00 基本每股亏损(元/股) (0.38) 普通股的加权平均数计算过程如下： 项目 自2020年 1月1日至 2020年6月30日 止六个月期间 期/年初已发行普通股股数 269,800,000.00 增发新股的影响 - 期/年末普通股的加权平均数 269,800,000.00 |
2019年 (192,449,750.97) 264,856,438.36 (0.73) 2019年 249,100,000.00 15,756,438.36 264,856,438.36 |
2018年 (247,065,185.46) 241,529,589.04 (1.02) 2018年 237,300,000.00 4,229,589.04 241,529,589.04 |
2017年 (65,279,921.93) 237,300,000.00 (0.28) 2017年 237,300,000.00 - |
|---|---|---|---|
237,300,000.00 |
- (2) 稀释每股收益
本公司于本财务报表列报期间无潜在的普通股或者稀释作用的证券，因此基本每股收益等于稀 释每股收益。
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45、 利润表补充资料
对利润表中的费用按性质分类：
自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
| 自2020年 1月1日至 2020年6月30日 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 项目 营业收入 减：产成品及在产品的存货变动 耗用的原材料 股份支付 职工薪酬费用 研发费用 注 折旧和摊销费用 租金费用 财务净收益/ (费用) 投资收益 政府补助 资产处置损失 资产减值(损失) /转回 信用减值转回/ (损失) 公允价值变动(损失) /收益 其他费用 营业亏损 |
止六个月期间 6,847,374.25 5,124,894.82 (2,400,240.32) (12,136,504.78) (32,246,223.95) (32,689,702.91) (19,607,290.79) (1,694,887.74) 950,318.10 2,472,755.98 2,079,945.47 - (4,446,046.51) 402,683.21 (11,479.44) (16,133,030.87) (103,487,435.48) |
2019年 20,860,022.63 32,542,156.28 (5,838,144.99) (37,702,542.20) (56,432,801.79) (33,744,122.55) (38,092,946.19) (4,201,699.32) 4,766,014.10 7,682,438.59 3,507,062.23 - (25,821,636.59) (536,639.68) 312,723.28 (60,794,495.63) (193,494,611.83) |
2018年 1,911,053.82 11,402,748.01 (2,778,613.06) (143,756,440.57) (33,557,859.44) (36,564,925.00) (24,087,715.45) (3,422,115.97) 678,071.99 11,248,411.91 1,899,749.78 (18,346.81) 10,120.85 - - (30,690,841.75) (247,726,701.69) |
2017年 - - - (34,906,583.21) (11,365,022.19) (10,598,608.64) (2,291,683.27) (1,645,068.52) (444,971.20) 5,152,828.56 160,669.35 (37,021.72) (57,040.82) - - (8,993,302.98) |
(65,025,804.64) |
注： 该金额不包含职工薪酬费用、折旧和摊销费用及股份支付，参见附注五、34。
46、 现金流量表项目
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 收到政府补助款 代收第三方政府补助款 其他 合计 |
自2020年 1月1日至 2020年6月30日 止六个月期间 3,698,389.19 - 461,855.50 4,160,244.69 |
2019年 185,502,749.66 12,331,700.00 456,808.27 198,291,257.93 |
2018年 25,780,233.89 17,277,500.00 1,188,510.78 44,246,244.67 |
2017年 10,174,369.35 7,380,600.00 63,058.82 |
|---|---|---|---|---|
17,618,028.17 |
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及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 支付房租 向第三方支付代收的政府补助款 交通差旅费 办公费 中介机构服务费 退回预收市场推广费 其他 合计 |
自2020年 1月1日至 2020年6月30日 止六个月期间 (1,130,867.47) (3,940,400.00) (1,339,440.91) (1,706,538.55) (3,895,793.54) - (5,421,094.69) (17,434,135.16) |
2019年 (3,650,115.12) (12,331,700.00) (5,320,521.40) (2,685,478.29) (12,737,837.61) - (10,202,785.28) (46,928,437.70) |
2018年 (5,553,172.87) (24,658,100.00) (4,620,044.90) (2,216,436.81) (9,970,904.66) (3,113,207.55) (8,018,833.66) (58,150,700.45) |
2017年 (354,594.13) - (2,806,514.27) (2,136,887.33) (3,992,701.59) - (2,694,393.15) |
|---|---|---|---|---|
(11,985,090.47) |
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 赎回理财产品 合计 |
自2020年 1月1日至 2020年6月30日 止六个月期间 434,000,000.00 434,000,000.00 |
2019年 956,000,000.00 956,000,000.00 |
2018年 1,009,362,800.00 1,009,362,800.00 |
2017年 458,000,000.00 |
|---|---|---|---|---|
458,000,000.00 |
(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 购买理财产品及大额存单 合计 |
自2020年 1月1日至 2020年6月30日 止六个月期间 (381,000,000.00) (381,000,000.00) |
2019年 (956,000,000.00) (956,000,000.00) |
2018年 (973,362,800.00) (973,362,800.00) |
2017年 (556,000,000.00) |
|---|---|---|---|---|
(556,000,000.00) |
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(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 支付融资租赁款 合计 |
自2020年 1月1日至 2020年6月30日 止六个月期间 - |
2019年 (2,000,000.00) (2,000,000.00) |
2018年 (2,000,000.00) (2,000,000.00) |
2017年 (2,000,000.00) |
|---|---|---|---|---|
- |
(2,000,000.00) |
47、 现金流量表相关情况 (1) 现金流量表补充资料
(a) 将净亏损调节为经营活动现金流量：
| 项目 自2020年 1月1日至 2020年6月30日 止六个月期间 净亏损 (103,442,551.17) 加：资产减值准备计提/ (转回) 4,446,046.51 信用减值准备(转回) /计提 (402,683.21) 固定资产折旧 1,970,615.35 无形资产及长期待摊费用摊销 17,636,675.44 处置固定资产的损失 - 股份支付 12,136,504.78 递延收益的摊销 (1,302,256.28) 无偿使用股东提供租赁厂房 - 财务(净收益) /费用 (1,134,976.36) 投资收益 (2,472,755.98) 存货的增加 (5,566,117.75) 专项储备 - 公允价值变动损失/ (收益) 11,479.44 经营性应收项目的减少/ (增加) 514,592.16 经营性应付项目的(减少) /增加 (1,458,429.24) 经营活动(使用) /产生的现金流量净额 (79,063,856.31) |
自2020年 1月1日至 2020年6月30日 止六个月期间 (103,442,551.17) 4,446,046.51 (402,683.21) 1,970,615.35 17,636,675.44 - 12,136,504.78 (1,302,256.28) - (1,134,976.36) (2,472,755.98) (5,566,117.75) - 11,479.44 514,592.16 (1,458,429.24) |
2019年 (195,107,957.19) 25,821,636.59 536,639.68 3,206,593.61 34,886,352.58 - 37,702,542.20 (2,604,512.57) - (4,955,819.67) (7,682,438.59) (33,110,673.28) - (312,723.28) (13,089,422.21) 188,996,912.48 34,287,130.35 |
2018年 (247,246,113.46) (10,120.85) - 1,475,795.53 22,611,919.92 18,346.81 143,756,440.57 (1,709,215.89) - (591,521.10) (11,248,411.91) (11,402,748.01) 76,676.81 - 881,086.09 24,253,657.05 (79,134,208.44) |
2017年 (65,279,921.93) 57,040.82 - 411,443.04 1,880,240.23 37,021.72 34,906,583.21 - 1,589,760.00 473,683.43 (5,152,828.56) (530,682.54) - - (5,380,248.08) 15,751,021.68 |
|---|---|---|---|---|
(21,236,886.98) |
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(b) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 项目 附注 止六个月期间 2019 年 2018 年 2017 年 无偿使用股东提供租赁厂房 五、26(1) - - - 1,271,808.00
(c) 现金净变动情况：
| 项目 现金的期/年末余额 减：现金的期/年初余额 现金净(减少) /增加额 |
自2020年 1月1日至 2020年6月30日 止六个月期间 169,521,418.92 (227,392,508.21) (57,871,089.29) |
2019年 227,392,508.21 (185,144,663.61) 42,247,844.60 |
2018年 185,144,663.61 (19,460,406.25) 165,684,257.36 |
2017年 19,460,406.25 (216,131,483.47) |
|---|---|---|---|---|
(196,671,077.22) |
(2) 现金的构成
| 自2020年 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日至 | ||||
| 2020年6月30日 | ||||
| 项目 | 止六个月期间 2019年 |
2018年 | 2017年 | |
| 现金 | 169,521,418.92 227,392,508.21 |
185,144,663.61 19,460,406.25 |
||
| 其中：库存现金 | 8,818.28 8,818.28 |
29,684.00 14,116.53 |
||
| 可随时用于支付的银行存款 | 128,046,472.60 142,959,750.71 |
185,104,096.46 8,539,989.72 |
||
| 使用受到限制的货币资金 | 41,466,128.04 84,423,939.22 |
10,883.15 10,906,300.00 |
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及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表
48、 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 货币资金 其他非流动资产 项目 货币资金 其他非流动资产 项目 货币资金 项目 货币资金 |
2020年1月 1日余额 84,423,939.22 57,114,792.00 |
本期增加 538,528.00 - |
本期减少 (43,496,339.18) - |
2020年6月 30日余额 受限原因 41,466,128.04 政府补助专用账户 57,114,792.00 长期借款抵押 98,580,920.04 2019年12月 31日余额 受限原因 84,423,939.22 政府补助专用账户 57,114,792.00 长期借款抵押 141,538,731.22 2018年12月 31日余额 受限原因 10,883.15 政府补助专用账户 2017年12月 31日余额 受限原因 10,906,300.00 政府补助专用账户 |
受限原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 141,538,731.22 | 538,528.00 |
(43,496,339.18) | |||
| 2019年1月 1日余额 10,883.15 - |
本年增加 198,847,549.85 57,114,792.00 |
本年减少 (114,434,493.78) - |
|||
| 10,883.15 | 255,962,341.85 | (114,434,493.78) | |||
| 2018年1月 1日余额 10,906,300.00 |
本年增加 486,699.69 |
本年减少 (11,382,116.54) |
|||
| 2017年1月 1日余额 - |
本年增加 10,906,300.00 |
本年减少 - |
六、 合并范围的变更
在报告期内新设子公司和注销子公司
2017 年
于 2017 年 7 月 17 日，本集团投资设立并控制前沿生物药业 (香港) 有限公司 (以下简称“香港 前沿”) 。截至 2019 年 9 月 30 日，本集团于 2019 年 4 月 22 日出资港币 950,000.00 元，于 2019 年 6 月 12 日出资港币 50,000.00 元，合计出资港币 1,000,000.00 元，占比 100% 。
2017 年本集团无注销子公司。
2018 年
于 2018 年 11 月 27 日，本集团投资设立并控制南京前沿生物产业有限公司 (以下简称“前沿 产业”) ；于 2018 年 12 月 20 日，前沿产业投资设立并控制四川前沿生物药业有限公司 (以下 简称“四川前沿”) 。前沿产业实收资本为人民币 5,000,000.00 元，少数股东占比 40% 。四 川前沿实收资本为人民币 1,000,000.00 元，少数股东占比 40% 。
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于 2018 年 4 月 25 日，本集团注销了重庆前沿生物技术有限公司 (以下简称“重庆前沿”) ， 为本集团全资控股子公司。
2019 年
于 2019 年 1 月 4 日，前沿产业投资设立并控制齐河前沿生物药业有限公司 (以下简称“齐河 前沿”)。齐河前沿实收资本为人民币 1,000,000.00 元，少数股东占比 40% 。于 2019 年 8 月 22 日，前沿产业投资设立并控制四川前沿生物科技有限公司(以下简称“前沿科技”)。前沿科 技注册资本为人民币 5,000,000.00 元，少数股东占比 40%，截止 2019 年 12 月 31 日股东未 实缴出资。
2019 年度本集团无注销子公司。
自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间
于 2020 年 1 月 8 日，前沿产业投资设立并控制德州前沿生物环保科技有限公司 (以下简称 “德州前沿”) 。德州前沿注册资本为人民币 5,000,000.00 元，少数股东占比 40%，截止 2020 年 6 月 30 日股东未实缴出资。
自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间本集团无注销子公司。
七、
在其他主体中的权益
在子公司中的权益
1、
企业集团的构成
| 子公司名称 北京前沿嘉禾生物技术有限公司("北京前沿") 香港前沿 前沿产业 四川前沿 齐河前沿 前沿科技 德州前沿 |
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 北京 北京 药品销售 人民币1,000,000.00元 香港 香港 暂无业务 港币1,000,000.00元 江苏 高淳 项目管理及建设 人民币50,000,000.00元 四川 金堂 药品生产 人民币100,000,000.00元 山东 齐河 药品生产 人民币100,000,000.00元 四川 金堂 暂无业务 人民币5,000,000.00元 山东 德州 暂无业务 人民币5,000,000.00元 |
注册资本 |
持股比例% 或类似权益比例 直接 间接 100% - 100% - 60% - - 60% - 60% - 60% 60% |
取得方式 |
|---|---|---|---|---|
| 设立 设立 设立 设立 设立 设立 设立 |
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前沿生物药业 ( 南京 ) 股份有限公司 2017 年度、 2018 年度、 2019 年度
及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表
2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 前沿产业 四川前沿 齐河前沿 前沿科技 德州前沿 子公司名称 前沿产业 四川前沿 齐河前沿 前沿科技 |
少数股东 的持股比例 自2020年1月1日 至2020年6月30日 止六个月期间 归属于 少数股东的亏损 自2020年1月1日 至2020年6月30日 止六个月期间 向少数股东 宣告分派的股利 2020年6月30日 少数股东权益余额 40% 1,010.34 - 4,157,891.38 40% 749,001.25 - (1,796,068.43) 40% 729,324.45 - (1,480,185.21) 40% - - (108.00) 40% 27,552.06 - (27,552.06) 少数股东 的持股比例 本年归属于 少数股东的亏损 本年向少数股东宣告 分派的股利 2019年12月31日 少数股东权益余额 40% 60,170.28 - 1,958,901.72 40% 1,447,067.18 - (1,047,067.18) 40% 1,150,860.76 - (750,860.76) 40% 108.00 - (108.00) |
2020年6月30日 少数股东权益余额 |
|---|---|---|
| 1,958,901.72 (1,047,067.18) (750,860.76) (108.00) |
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
下表列示了上述子公司的主要财务信息，这些子公司的主要财务信息是集团内部交易抵销前的 金额，但是经过了合并日公允价值以及统一会计政策的调整：
前沿产业
| 前沿产业 | |||
|---|---|---|---|
| 自2020年1月1日 | |||
| 至2020年6月30日 | |||
| 止六个月期间 2019年 2018年 流动资产 13,357,788.45 6,360,594.30 3,520,545.00 |
|||
| 非流动资产 | 2,036,940.00 2,036,660.00 1,027,135.00 |
||
| 资产合计 | 15,394,728.45 8,397,254.30 4,547,680.00 |
||
| 流动负债 | - - - |
||
| 非流动负债 | - - - |
||
| 负债合计 | - - - |
||
| 营业收入 | - - - |
||
| 净亏损 | (2,525.85) (150,425.70) (452,320.00) |
||
| 综合收益总额 | (2,525.85) (150,425.70) (452,320.00) |
||
| 经营活动现金流量 | (2,805.85) (159,950.70) (479,455.00) |
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前沿生物药业 ( 南京 ) 股份有限公司 2017 年度、 2018 年度、 2019 年度 及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表
四川前沿
| 四川前沿 | |||
|---|---|---|---|
| 自2020年1月1日 | |||
| 至2020年6月30日 | |||
| 止六个月期间 2019年 2018年 流动资产 31,387,240.81 32,501,729.92 1,000,000.00 |
|||
| 非流动资产 | 120,830,919.78 75,293,512.27 - |
||
| 资产合计 | 152,218,160.59 107,795,242.19 1,000,000.00 |
||
| 流动负债 | (76,708,331.65) (30,412,910.13) - |
||
| 非流动负债 | (80,000,000.00) (80,000,000.00) - |
||
| 负债合计 | (156,708,331.65) (110,412,910.13) - |
||
| 营业收入 | - - - |
||
| 净亏损 | (1,872,503.12) (3,617,667.94) - |
||
| 综合收益总额 | (1,872,503.12) (3,617,667.94) - |
||
| 经营活动现金流量 | (4,218,036.24) 79,041,227.16 - |
||
| 齐河前沿 | |||
| 自2020年1月1日 | |||
| 至2020年6月30日 | |||
| 止六个月期间 2019年 |
|||
| 流动资产 | 41,102,530.11 | 53,359,254.72 |
|
| 非流动资产 | 69,685,948.69 | 55,160,893.27 | |
| 资产合计 | 110,788,478.80 | 108,520,147.99 | |
| 流动负债 | (17,488,941.83) | (13,397,299.90) | |
| 非流动负债 | (97,000,000.00) | (97,000,000.00) | |
| 负债合计 | (114,488,941.83) | (110,397,299.90) | |
| 营业收入 | - | - | |
| 净亏损 | (1,823,311.12) | (2,877,151.91) | |
| 综合收益总额 | (1,823,311.12) | (2,877,151.91) | |
| 经营活动现金流量 | (2,977,937.12) | 96,703,118.74 |
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前沿科技
| 自2020年1月1日 | ||
|---|---|---|
| 至2020年6月30日 | ||
| 止六个月期间 | 2019年 | |
| 流动资产 | - | - |
| 非流动资产 | - | - |
| 资产合计 | - | - |
| 流动负债 | - | (270.00) |
| 非流动负债 | - | - |
| 负债合计 | - | (270.00) |
| 营业收入 | - | - |
| 净亏损 | - | (270.00) |
| 综合收益总额 | - | (270.00) |
| 经营活动现金流量 | - | - |
| 德州前沿 | ||
| 自2020年1月1日 | ||
| 至2020年6月30日 | ||
| 止六个月期间 | ||
| 流动资产 | 7,992.37 | |
| 非流动资产 | 3,993,425.80 | |
| 资产合计 | 4,001,418.17 | |
| 流动负债 | (4,070,298.33) | |
| 非流动负债 | - | |
| 负债合计 | (4,070,298.33) | |
| 营业收入 | - | |
| 净亏损 | (68,880.16) | |
| 综合收益总额 | (68,880.16) | |
| 经营活动现金流量 | (17,142.96) |
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八、 与金融工具相关的风险及敏感性分析
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：
-
信用风险
-
流动性风险
-
利率风险
-
汇率风险
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本期发生的变化、风险管理目标、政策和程序 以及计量风险的方法及其在本期发生的变化等。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团 财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团 所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险 水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经 营活动的改变。
1、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信 用风险主要来自货币资金、应收款项和理财产品投资等。管理层会持续监控这些信用风险的敞 口。
本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信 用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。
对于应收款项，本集团已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度 与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及银行信用记录 (如有可能) 。本集 团对主要客户提供的信用期一般为月结 30 天至月结 50 天 (按合同约定) 。在一般情况下，本 集团不会要求客户提供抵押品。
为监控本集团的信用风险，本集团按照账龄、到期日等要素对本集团的客户资料进行分析。
本集团于 2020 年 6 月 30 日、2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日和 2017 年 12 月 31 日无已逾期但经个别方式和组合方式评估后均未减值的应收款项。
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2、
本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。因 此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收款项。于 2020 年 6 月 30 日和 2019 年 12 月 31 日，本集团的前五大客户的应收款项分别占本集团应收账款总额的 94.77%和 98.91% 。此外，本集团未逾期也未减值的应收款项主要是与近期并无违约记录的 众多客户有关。
本集团一般只会出于资金管理需要投资于理财产品，一般而言交易对方的信用评级须高于或与 本集团相同。鉴于交易对方的信用评级良好，本集团管理层并不预期交易对方会无法履行义 务。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产天 (包括衍生金融工具) 的账面 金额。
流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的 风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应 付预计现金需求 (如果借款额超过某些预设授权上限，便需取得本公司董事会的批准) 。本集团 的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充 裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时取得主要金融机构承诺提供足够的备用资金， 以满足短期和较长期的流动资金需求。
本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量 (包括按合同利率 (如果是浮动利率 则按期 / 年末的现行利率) 计算的利息) 的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：
| 项目 短期借款 应付账款 其他应付款 一年内到期的非流动负债 长期借款 长期应付款 合计 |
自2020年1月1日至2020年6月30日止六个月期间未折现的合同现金流量 | 自2020年1月1日至2020年6月30日止六个月期间未折现的合同现金流量 | 自2020年1月1日至2020年6月30日止六个月期间未折现的合同现金流量 | 自2020年1月1日至2020年6月30日止六个月期间未折现的合同现金流量 | 自2020年1月1日至2020年6月30日止六个月期间未折现的合同现金流量 | 自2020年1月1日至2020年6月30日止六个月期间未折现的合同现金流量 | 自2020年1月1日至2020年6月30日止六个月期间未折现的合同现金流量 | 资产负债表日 账面价值 14,133,681.20 3,977,235.60 43,732,038.68 8,359,488.23 17,500,000.00 177,000,000.00 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1年内或 实时偿还 14,133,681.20 3,977,235.60 43,732,038.68 9,220,425.73 - - |
1年至2年 - - - - 5,623,437.50 - |
1年至2年 | 2年至5年 - - - - 10,534,375.00 - |
2年至5年 | 5年以上 - - - - - 177,000,000.00 |
合计 14,133,681.20 3,977,235.60 43,732,038.68 9,220,425.73 16,157,812.50 177,000,000.00 |
||
| 71,063,381.21 | 5,623,437.50 | 10,534,375.00 | 177,000,000.00 | 264,221,193.71 | 264,702,443.71 |
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前沿生物药业 ( 南京 ) 股份有限公司 2017 年度、 2018 年度、 2019 年度
及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表
2019 年未折现的合同现金流量
| 2019 | 2019 | 年未折现的合同现 | 现的合同现 | 金流量 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 短期借款 应付账款 其他应付款 一年内到期的非流动负债 长期借款 合计 |
1年内或 实时偿还 14,452,464.98 3,977,235.60 43,732,038.68 9,339,175.73 - |
1年至2年 - - - - 5,742,187.50 |
1年至2年 |
2年至5年 - - - - 13,316,406.25 |
2年至5年 |
5年以上 - - - - - |
合计 14,452,464.98 3,977,235.60 43,732,038.68 9,339,175.73 19,058,593.75 |
资产负债表日 账面价值 14,133,681.20 3,977,235.60 43,732,038.68 8,359,488.23 17,500,000.00 |
| 71,500,914.99 | 5,742,187.50 |
13,316,406.25 |
- |
90,559,508.74 |
87,702,443.71 |
2018 年未折现的合同现金流量
| 2018 | 2018 | 年未折 | 现的合同现 | 金流量 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 短期借款 应付账款 其他应付款 一年内到期的非流动负债 长期应付款 合计 |
1年内或 实时偿还 2,773,200.00 8,600,690.13 6,696,817.82 3,448,275.86 - |
1年至2年 - - - - 1,724,137.93 |
1年至2年 | 2年至5年 | 5年以上 - - - - - |
合计 2,773,200.00 8,600,690.13 6,696,817.82 3,448,275.86 1,724,137.93 |
资产负债表日 账面价值 2,773,200.00 8,600,690.13 6,696,817.82 3,258,957.55 1,635,350.30 |
|
| - - - - - |
||||||||
| 21,518,983.81 | 1,724,137.93 |
- | - |
23,243,121.74 |
22,965,015.80 |
| 项目 短期借款 应付账款 其他应付款 一年内到期的非流动负债 长期应付款 合计 |
2017年未折现的合同现金流量 | 2017年未折现的合同现金流量 | 2017年未折现的合同现金流量 | 2017年未折现的合同现金流量 | 资产负债表 账面价值 5,000,000.00 111,649.58 15,344,568.54 4,436,414.83 3,170,169.92 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1年内或 实时偿还 5,000,000.00 111,649.58 15,344,568.54 3,448,275.86 - |
1年至2年 - - - - 1,724,137.93 |
1年至2年 | 2年至5年 - - - - 1,724,137.93 |
2年至5年 | 5年以上 - - - - - |
合计 5,000,000.00 111,649.58 15,344,568.54 3,448,275.86 3,448,275.86 |
||
| 23,904,493.98 | 1,724,137.93 |
1,724,137.93 |
- |
27,352,769.84 |
28,062,802.87 |
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3、 利率风险
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风 险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持 适当的固定和浮动利率工具组合。本集团并未以衍生金融工具对冲利率风险。
(a) 本集团于期 / 年末持有的计息金融工具如下：
固定利率金融工具：
| 项目 金融资产 -货币资金 金融负债 -长期借款、长期应付款及一 年内到期的非流动负债 合计 |
2020 | 年6月30日 金额 21,238,500.00 (200,412,196.54) (179,173,696.54) |
2019年12月31日 实际利率 金额 2.46% 97,666,800.00 4.75% ~ 6.55% (202,859,488.23) (105,192,688.23) |
2018年12月31日 实际利率 金额 3.30% 123,537,600.00 6.55% (4,894,307.85) 118,643,292.15 |
2017年12月31日 | 2017年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 实际利率 0.30% 4.75% ~ 6.55% |
实际利率 2.46% 4.75% ~ 6.55% |
实际利率 3.30% 6.55% |
实际利率 - 6.55% |
金额 - (6,334,776.75) |
||
(6,334,776.75) |
浮动利率金融工具：
| 项目 金融资产 -货币资金 -交易性金融资产 金融负债 -短期借款 合计 |
2020 | 年6月30日 金额 148,282,918.92 131,301,243.84 (21,871,481.20) 257,712,681.56 |
2019年12月31日 实际利率 金额 0.30% 129,725,708.21 2.95% ~ 4.18% 184,312,723.28 4.23% ~ 4.35% (14,133,681.20) 299,904,750.29 |
2018年12月31日 实际利率 金额 0.35% 61,577,379.61 3.95% ~ 4.20% 185,109,476.56 4.35% (2,773,200.00) 243,913,656.17 |
2017年12月31日 | 2017年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 实际利率 0.30% 2.95% ~ 4.18% 4.35% |
实际利率 0.30% 2.95% ~ 4.18% 4.23% ~ 4.35% |
实际利率 0.35% 3.95% ~ 4.20% 4.35% |
实际利率 0.35% 2.70% ~ 4.50% 4.35% |
金额 19,446,289.72 224,089,446.58 (5,000,000.00) |
||
238,535,736.30 |
(b) 敏感性分析
于 2020 年 6 月 30 日、2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日和 2017 年 12 月 31 日，在其他变量不变的情况下，假定利率增加 100 个基点将会导致本集团股东权益分别 增加和净亏损分别减少人民币 2,577,126.82 元、人民币 2,999,047.50 元、人民币 2,439,136.56 元和人民币 2,385,357.36 元。
对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上 述敏感性分析中的净亏损及股东权益的影响是上述利率变动对按期 / 年估算的利息费用 或收入的影响。
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4、 汇率风险
对于不是以记账本位币计价的货币资金、应收账款、应付账款和其他应付款等外币资产和负 债，如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口 维持在可接受的水平。
- (a) 本集团于期 / 年末的各外币资产负债项目汇率风险敞口如下。出于列报考虑，风险敞口 金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。
| 2020年6月30日 外币余额 折算人民币 余额 货币资金 -美元 5,065,088.10 35,858,291.20 -港元 845,690.39 772,487.44 应付账款 -美元 (244,175.76) (1,728,642.29) 其他应付款 -港元 - - -美元 (6,500.00) (46,016.75) 资产负债表敞口总额 -港元 845,690.39 772,487.44 -美元 4,814,412.34 34,083,632.16 |
2020年6月30日 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外币余额 5,065,088.10 845,690.39 (244,175.76) - (6,500.00) |
外币余额 | 折算人民币 余额 35,858,291.20 772,487.44 (1,728,642.29) - (46,016.75) |
外币余额 16,105,042.67 872,440.39 (315,247.42) (38,000.00) (68,668.09) |
外币余额 | 折算人民币 余额 112,351,998.67 781,532.10 (2,199,229.05) (34,039.64) (479,042.33) |
外币余额 18,554,017.65 - (958,928.99) (8,935.00) (425,000.00) |
外币余额 | 折算人民币 余额 127,339,933.94 - (6,581,321.44) (7,828.85) (2,916,860.00) |
外币余额 0.05 - - (8,935.00) - |
外币余额 | 折算人民币 余额 0.33 - - (7,468.77) - |
|
772,487.44 34,083,632.16 |
834,440.39 15,721,127.16 |
747,492.46 109,673,727.29 |
(8,935.00) 17,170,088.66 |
(7,828.85) 117,841,752.50 |
(8,935.00) 0.05 |
(7,468.77) 0.33 |
(b) 本集团适用的人民币对外币的汇率分析如下：
| 港元 美元 |
平均汇率 | 2017年 0.8650 6.7423 |
报告日中间汇率 | 报告日中间汇率 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 自2020年 1月1日至 2020年6月 30日止 六个月期间 0.9060 7.0319 |
2019年 0.8805 6.8985 |
2018年 0.8464 6.6338 |
自2020年 1月1日至 2020年6月 30日止 六个月期间 0.9134 7.0795 |
2019年 0.8958 6.9762 |
2018年 2017年 0.8762 0.8359 6.8632 6.5342 |
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(c) 敏感性分析
假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团于 2020 年 6 月 30 日、2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日和 2017 年 12 月 31 日人民币对美元和港币的汇率变动使人民币 升值 5%，将导致股东权益和净亏损的增加或减少情况如下。此影响将按资产负债表即 期汇率折算为人民币列示。
| 2020年6月30日 -美元 -港元 合计 2019年12月31日 -美元 -港元 合计 2018年12月31日 -美元 -港元 合计 2017年12月31日 -美元 -港元 合计 |
股东权益 (1,704,181.61) (38,624.37) (1,742,805.98) (5,483,686.36) (37,374.62) (5,521,060.98) (5,892,087.62) 391.44 (5,891,696.18) (0.02) 373.44 373.42 |
净亏损 1,704,181.61 38,624.37 |
|---|---|---|
| 1,742,805.98 | ||
| 5,483,686.36 37,374.62 |
||
| 5,521,060.98 | ||
| 5,892,087.62 (391.44) |
||
| 5,891,696.18 | ||
| 0.02 (373.44) |
||
| (373.42) |
于 2020 年 6 月 30 日、2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日和 2017 年 12 月 31 日 在假定其他变量保持不变的前提下，人民币对美元和港元的汇率变动使人民币升值 5% 将导致股东权益和净亏损的变化和上述的金额相同但方向相反。
上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本 集团持有的、面临汇率风险的金融工具进行重新计量得出的。上述分析不包括外币报表 折算差额。
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九、 公允价值的披露
下表列示了本集团在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期 末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计 量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值： 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值： 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值： 相关资产或负债的不可观察输入值。
1、 以公允价值计量的资产和负债的期 / 年末公允价值
| 项目 持续的公允价值计量 交易性金融资产 其中：理财产品 大额存单 项目 持续的公允价值计量 交易性金融资产 其中：理财产品 大额存单 项目 持续的公允价值计量 其他流动资产 其中：理财产品 |
2020年6月30日 | 2020年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 第一层次 公允价值计量 |
第二层次 公允价值计量 |
||||
- - |
- - |
||||
| 第一层次 公允价值计量 - - |
第二层次 公允价值计量 - - |
||||
| 第一层次 公允价值计量 |
第二层次 公允价值计量 |
第三层次 公允价值计量 合计 185,109,476.56 185,109,476.56 |
|||
- |
- |
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及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表
| 项目 持续的公允价值计量 其他流动资产 其中：理财产品 |
2017年12月31日 | 2017年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 第一层次 公允价值计量 - |
第二层次 公允价值计量 - |
第三层次 公允价值计量 合计 224,089,446.58 224,089,446.58 |
2、 第三层次的公允价值计量
被划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的理财产品采用贴现现金流量法厘定。公允价 值的重大不可观察输入值是预期收益率。由于本集团被划分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的理财产品到期期限为十二个月以下，董事会认为预期收益率影响不重大。预期收益率 上升 / 下降对本集团截至 2020 年 6 月 30 日、2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日和 2017 年 12 月 31 日的公允价值变动不会有重大影响。
3、 持续的第三层次公允价值计量项目，期 / 年初与期 / 年末账面价值间的调节信息及不可观察参 数敏感性分析
持续的第三层次公允价值计量项目，期 / 年初与期 / 年末账面价值间的调节信息：
| 项目 期/年初余额 本期/年利得总额 计入损益的利得或损失 -投资收益 -公允价值变动损益 购买、出售和结算 购买 赎回 结算 期/年末余额 |
自2020年 1月1日至 2020年6月30日 止六个月期间 184,312,723.28 2,472,755.98 (11,479.44) 381,000,000.00 (434,000,000.00) (2,472,755.98) 131,301,243.84 |
2019年 185,109,476.56 7,682,438.59 312,723.28 956,000,000.00 (956,000,000.00) (8,791,915.15) 184,312,723.28 |
2018年 224,089,446.58 11,248,411.91 (2,979,970.02) 973,362,800.00 (1,009,362,800.00) (11,248,411.91) 185,109,476.56 |
2017年 122,384,297.26 5,152,828.56 3,705,149.32 556,000,000.00 (458,000,000.00) (5,152,828.56) |
|---|---|---|---|---|
224,089,446.58 |
4、 自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间、2019 年度、2018 年度和 2017 年度 内发生的估值技术变更及变更原因
自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间、2019 年度、2018 年度和 2017 年 度，本集团上述持续和非持续公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。
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5、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团 2020 年 6 月 30 日、2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日和 2017 年 12 月 31 日 各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
十、 关联方及关联交易
1、 本公司的母公司情况
本集团无控股母公司。
2、 本公司的子公司情况
本集团子公司的情况详见附注七、1。
3、 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 关联关系 |
|---|---|
| DONG XIE (谢东) | 董事长 |
| CHANGJIN WANG (王昌进) | 董事、总经理 |
| RONGJIAN LU (陆荣健) | 董事、副总经理 |
| OH ISAMU (王勇) | 副总经理、董事会秘书 |
| 邵奇 | 副总经理、财务总监 |
| 吕航舟 | 副总经理 |
| 姜志忠 | 监事会主席 |
| 南京建木生物技术有限公司 | 持有5%以上的股东 |
| 江宁科创园 | 持有5%以上的股东 |
| 南京建木商务咨询合伙企业(有限合伙) | 持有5%以上的股东直接控制的公司 |
| 首都医科大学附属北京佑安医院 | 董事担任院长的事业单位 |
| 南京享水曜泰商务信息咨询有限公司 | 董事关系密切的家庭成员控制的公司 |
| 南京滨湖商务信息咨询有限公司 | 董事关系密切的家庭成员控制的公司 |
- 注： 江宁科创园在 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 22 日期间持有本公司 5%以上股份。同 时，江宁科创园的董事长及法定代表人程春根于 2016 年 3 月至 2018 年 5 月 26 日担任 本公司监事，因此，江宁科创园在申报期起 (2017 年 1 月 1 日) 至不再是关联方后一年 (2019 年 5 月 26 日) 止期间，均作为关联方披露。
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及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表
4、 关联方交易情况
下列与关联方进行的交易是按一般正常商业条款或按相关协议进行的。
(1) 采购商品 / 接受劳务 (不含关键管理人员薪酬)
本集团
| 关联方 关联交易内容 自2020年1月 1日至2020年 6月30日 止六个月期间 江宁科创园 采购商品 不适用 本公司 关联方 关联交易内容 自2020年1月 1日至2020年 6月30日 止六个月期间 江宁科创园 采购商品 不适用 |
2019年 227,469.61 |
2019年 | 2018年 2017年 405,689.66 237,606.84 2018年 2017年 405,689.66 237,606.84 |
|---|---|---|---|
| 2019年 789,650.22 |
2019年 |
(2) 关联租赁
- (a) 经营租入：
本集团及本公司
| (b) | 出租方名称 江宁科创园 融资租入： 本集团及本公司 出租方名称 江宁科创园 |
租赁资产种类 | 自2020年1月1 日至2020年6月 30日止六个月期间 确认的租赁费 不适用 |
自2020年1月1 日至2020年6月 30日止六个月期间 确认的租赁费 不适用 |
2019年确认 的租赁费 789,650.22 |
2019年确认 的租赁费 789,650.22 |
2018年确认 的租赁费 2017年确认 的租赁费 1,749,472.92 1,589,760.00 2018年确认 的租赁费 2017年确认 的租赁费 2,000,000.00 2,000,000.00 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 房屋 租赁资产种类 |
不适用 | ||||||
| 自2020年1月1 日至2020年6月 30日止六个月期间 确认的租赁费 不适用 |
2019年确认 的租赁费 - |
||||||
| 机器设备 | 不适用 | - |
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及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表
(3) 关联担保
本集团及本公司作为被担保方
| 担保方 南京建木生物技术有限公司、DONG XIE (谢东)、CHANGJIN WANG (王昌进)、 RONGJIAN LU (陆荣健) 南京建木生物技术有限公司、DONG XIE (谢东)、CHANGJIN WANG (王昌进)、 RONGJIAN LU (陆荣健) DONG XIE (谢东) 南京建木生物技术有限公司、DONG XIE (谢东)、CHANGJIN WANG (王昌进)、 RONGJIAN LU (陆荣健) 合计 |
担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已经 履行完毕 16,400,000.00 23/10/2015 22/10/2016 是 3,600,000.00 02/11/2015 01/11/2016 是 5,000,000.00 16/12/2015 16/12/2016 是 5,000,000.00 29/06/2018 03/07/2018 是 30,000,000.00 |
担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已经 履行完毕 16,400,000.00 23/10/2015 22/10/2016 是 3,600,000.00 02/11/2015 01/11/2016 是 5,000,000.00 16/12/2015 16/12/2016 是 5,000,000.00 29/06/2018 03/07/2018 是 30,000,000.00 |
|---|---|---|
| 是 是 是 是 |
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(4) 关联方资金拆借
本集团
| 自2020年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1月1日至 | |||||
| 2020年6月30日 | |||||
| 关联方 | 关联交易内容 | 止六个月期间 | 2019年 | 2018年 | 2017年 |
| (a)关联公司资金拆借 拆入 |
|||||
| 关联方为本集团 | |||||
| 南京享水曜泰商务信息咨询有限公司 | 代垫款项 | - - |
8,894.00 21,352.72 |
||
| 本集团为关联方 | |||||
| 江宁科创园 | 代收款项 | 不适用 | - | 600.00 - |
|
| 本集团为关联方 | |||||
| OH ISAMU (王勇) | 代收款项 | - - |
- 200,000.00 |
||
| 拆出 | |||||
| 江宁科创园 | 为关联方代垫款项 | 不适用 | 134,501.47 | 2,029,356.95 - |
|
| 江宁科创园 | 支付房租押金 | 不适用 | - | 90,000.00 - |
|
| 南京建木商务咨询合伙企业(有限合伙) | 为关联方代垫款项 | - - |
- 380.00 |
||
| (b)董监高备用金 提供备用金 |
|||||
| DONG XIE (谢东) | 提供备用金 | - - |
62,000.00 197,600.00 |
||
| CHANGJIN WANG (王昌进) | 提供备用金 | - - |
- 217,600.00 |
||
| RONGJIAN LU (陆荣健) | 提供备用金 | - - |
69,000.00 298,847.50 |
||
| OH ISAMU (王勇) | 提供备用金 | - - |
100,000.00 344,079.38 |
||
| 吕航舟 | 提供备用金 | - - |
- 123,500.00 |
||
| 邵奇 | 提供备用金 | - - |
- 182,960.63 |
||
| 收回备用金 | |||||
| DONG XIE (谢东) | 收回备用金 | - - |
62,000.00 197,600.00 |
||
| CHANGJIN WANG (王昌进) | 收回备用金 | - - |
- 217,600.00 |
||
| RONGJIAN LU (陆荣健) | 收回备用金 | - - |
69,000.00 298,847.50 |
||
| OH ISAMU (王勇) | 收回备用金 | - - |
100,000.00 344,079.38 |
||
| 吕航舟 | 收回备用金 | - - |
- 123,500.00 |
||
| 邵奇 | 收回备用金 | - - |
- 182,960.63 |
||
| 姜志忠 | 收回备用金 | - - |
2,000.00 - |
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本公司
| 自2020年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1月1日至 | |||||
| 2020年6月30日 | |||||
| 关联方 | 关联交易内容 | 止六个月期间 | 2019年 | 2018年 | 2017年 |
| (a)关联公司资金拆借 拆入 |
|||||
| 重庆前沿 | 收回关联方借款 | - - |
2,778.95 - |
||
| 关联方为本公司 | |||||
| 重庆前沿 | 代垫款项 | - - |
257,307.56 866,464.21 |
||
| 关联方为本公司 | |||||
| 南京享水曜泰商务信息咨询有限公司 | 代垫款项 | - - |
8,894.00 21,352.72 |
||
| 本公司为关联方 | |||||
| 江宁科创园 | 代收款项 | 不适用 | - | 600.00 - |
|
| 本公司为关联方 | |||||
| OH ISAMU (王勇) | 代收款项 | - - |
- 200,000.00 |
||
| 拆出 | |||||
| 北京前沿 | 提供关联方借款 | - 2,000,000.00 |
1,000,000.00 100,000.00 |
||
| 北京前沿 | 为关联方代垫款项 | 1,114,823.56 1,884,513.45 |
1,113,962.70 446,290.63 |
||
| 重庆前沿 | 提供关联方借款 | - - |
89,200.00 - |
||
| 重庆前沿 | 为关联方代垫款项 | - - |
3,736,627.20 - |
||
| 江宁科创园 | 为关联方代垫款项 | 不适用 | 134,501.47 | 2,029,356.95 - |
|
| 江宁科创园 | 支付房租押金 | 不适用 | - | 90,000.00 - |
|
| 南京建木商务咨询合伙企业(有限合伙) | 为关联方代垫款项 | - - |
- 380.00 |
||
| 齐河前沿 | 为关联方代垫款项 | - | 13,528.23 | - | - |
| 四川前沿 | 为关联方代垫款项 | - | 35,609.03 | - | - |
| 前沿科技 | 为关联方代垫款项 | - | 270.00 | - | - |
| 关联方为本公司 | |||||
| 四川前沿 | 代垫款项 | 35,609.03 | - | - | - |
| 关联方为本公司 | |||||
| 齐河前沿 | 代垫款项 | 13,528.23 | - | - | - |
| 四川前沿 | 提供关联方借款 | 50,000,000.00 | - | - | - |
| 德州前沿 | 为关联方代垫款项 | 12,119.33 | - | - | - |
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前沿生物药业 ( 南京 ) 股份有限公司 2017 年度、 2018 年度、 2019 年度
及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表
| 关联方 关联交易内容 自2020年 1月1日至 2020年6月30日 止六个月期间 (b)董监高备用金 提供备用金 DONG XIE (谢东) 提供备用金 - CHANGJIN WANG (王昌进) 提供备用金 - RONGJIAN LU (陆荣健) 提供备用金 - OH ISAMU (王勇) 提供备用金 - 吕航舟 提供备用金 - 邵奇 提供备用金 - 收回备用金 DONG XIE (谢东) 收回备用金 - CHANGJIN WANG (王昌进) 收回备用金 - RONGJIAN LU (陆荣健) 收回备用金 - OH ISAMU (王勇) 收回备用金 - 吕航舟 收回备用金 - 邵奇 收回备用金 - 姜志忠 收回备用金 - |
2019年 2018年 2017年 - 62,000.00 197,600.00 - - 217,600.00 - 69,000.00 298,847.50 - 100,000.00 344,079.38 - - 123,500.00 - - 182,960.63 - 62,000.00 197,600.00 - - 217,600.00 - 69,000.00 298,847.50 - 100,000.00 344,079.38 - - 123,500.00 - - 182,960.63 - 2,000.00 - |
|---|---|
(5) 关联方资产转让
本公司
| 关联方 关联交易内容 自2020年 1月1日至 2020年6月30日 止六个月期间 重庆前沿 购入固定资产 - |
2019年 - |
2018年 2017年 - 454,366.08 |
|---|---|---|
(6) 关键管理人员报酬
本集团及本公司
| 项目 关键管理人员报酬 |
自2020年 1月1日至 2020年6月30日 止六个月期间 5,559,200.89 |
2019年 11,445,205.03 |
2019年 | 2018年 2017年 10,471,658.42 5,425,458.42 |
|---|---|---|---|---|
除上述关键管理人员的薪酬以外，本公司另向公司员工授予权益工具以实施股权激励，授予包 括关键管理人员在内的员工权益工具共 17,200,000 份，具体参见附注十一、2、以权益结算的 股份支付情况。此外，2018 年，本公司四位关键管理人员或其关系密切的家庭成员受让了本 公司股份，并构成股份支付，具体参见附注十一、3、以股份支付换取服务。
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5、 关联方应收应付款项
应收关联方款项
本集团
| 项目名称 其他应收款 其他应收款 预付款项 本公司 项目名称 关联方 其他应收款 北京前沿 其他应收款 江宁科创园 其他应收款 姜志忠 预付款项 江宁科创园 其他应收款 齐河前沿 其他应收款 四川前沿 预付款项 前沿科技 其他应收款 德州前沿 |
关联方 江宁科创园 姜志忠 江宁科创园 2020年6月30日 |
关联方 江宁科创园 姜志忠 江宁科创园 2020年6月30日 |
2020年6月30日 | 2020年6月30日 | 2020年6月30日 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 2019年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2018年12月31日 | 2018年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 2017年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2 | 坏账准备 | 账面余额 不适用 - 不适用 月31日 |
坏账准备 | 账面余额 90,000.00 - 24,713.95 年12月31日 |
坏账准备 | 账面余额 坏账准备 - - 2,000.00 - 290,598.30 - 2017年12月31日 |
坏账准备 | |||||||||||||
| 不适用 - 不适用 019年12 |
不适用 - 不适用 2018 |
- - - |
||||||||||||||||||
| 账面余额 9,365,417.19 不适用 - 不适用 - 50,000,000.00 270.00 12,119.33 |
账面余额 - 不适用 - 不适用 - - - - |
坏账准备 8,250,593.63 不适用 - 不适用 13,528.23 35,609.03 270.00 - |
账面余额 - 不适用 - 不适用 - - - - |
坏账准备 4,415,217.44 90,000.00 - 24,713.95 - - - - |
账面余额 - - - - - - - - |
坏账准备 2,301,254.74 - 2,000.00 290,598.30 - - - - |
坏账准备 | |||||||||||||
| - - - - - - - - |
应付关联方款项
本集团
| 项目名称 关联方 其他应付款 南京享水曜泰商务 信息咨询有限公司 其他应付款 江宁科创园 其他应付款 OH ISAMU (王勇) 一年内到期的非流动负债 江宁科创园 长期应付款 江宁科创园 |
2020年 6月30日 - 不适用 - 不适用 不适用 |
2019年 12月31日 2018年 12月31日 2017年 12月31日 - - 470,805.56 不适用 267,821.39 - - - 200,000.00 不适用 3,258,957.55 4,436,414.83 不适用 1,635,350.30 3,170,169.92 |
|---|---|---|
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本公司
| 项目名称 关联方 其他应付款 重庆前沿 其他应付款 南京享水曜泰商务 信息咨询有限公司 其他应付款 江宁科创园 其他应付款 OH ISAMU (王勇) 一年内到期的非流动负债 江宁科创园 长期应付款 江宁科创园 |
2020年 6月30日 - - 不适用 - 不适用 不适用 |
2019年 12月31日 2018年 12月31日 2017年 12月31日 - - 18,744,998.62 - - 470,805.56 不适用 267,821.39 - - - 200,000.00 不适用 3,258,957.55 4,436,414.83 不适用 1,635,350.30 3,170,169.92 |
|---|---|---|
十一、 股份支付
1、 授予的权益工具情况
| 自2020年 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日至 | ||||
| 2020年6月30日 | ||||
| 止六个月期间 2019年 |
2018年 | 2017年 | ||
| 公司本期/年授予的权益工具总额 | 125,000股 805,000股 |
3,680,000股 | 720,000股 | |
| 公司本期/年失效的权益工具总额 | 125,000股 565,000股 |
50,000股 | 无 | |
| 公司本期/年取消的权益工具总额 | 无 240,000股 |
40,000股 | 无 | |
| 公司期/年末发行在外的权益工具行权/认股 | 3元/股 | 3元/股 | 3元/股 | 3元/股 |
| 价格的范围和合同剩余期限 0年至5.4年 0年至5.9年 0.7年至5.4年 1.7年至5.3年 本期/年发生的股份支付费用如下： |
||||
| 自2020年 | ||||
| 1月1日至 | ||||
| 2020年6月30日 | ||||
| 项目 | 止六个月期间 2019年 |
2018年 | 2017年 | |
| 以权益结算的股份支付 | 12,136,504.78 37,702,542.20 |
145,235,256.01 67,223,817.91 |
2、 以权益结算的股份支付情况
根据本公司股东大会于 2016 年 9 月 1 日审议批准，本公司于 2016 年 9 月 1 日起实行《股票 期权激励计划》。该股票期权激励计划授予股票期权总数为 17,200,000 份，其中，2016 年 9 月 1 日授予本公司关键管理人员及核心员工股票期权 13,016,000 份，预留股票期权 4,184,000 份供日后授予。授予的股票期权自授予日起第 12 个月、第 24 个月、第 36 个月和第 48 个月 后的 12 个月内，分别按 25% 、25% 、25%和 25%的比例分四个批次行权以认购本公司股 份。每股股票期权的行权价为人民币 3 元。激励对象所获授予的股票期权的行权必须满足《股 票期权激励计划》中规定的公司绩效考核要求。
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| 行权批次 行权期间 第一个行权批次 自授予日12个月 后的12个月内 第二个行权批次 自授予日24个月 后的12个月内 第三个行权批次 自授予日36个月 后的12个月内 第四个行权批次 自授予日48个月 后的12个月内 |
可行权比例 |
|---|---|
| 25% 25% 25% 25% |
根据本公司股东大会于 2016 年 12 月 15 日审议批准，本公司于 2016 年 12 月 15 日通过《关 于修订员工股票期权激励计划的议案》，对 2016 年 9 月 1 日起实行的《股票期权激励计划》 进行调整。调整包括：(1) 本公司取消了 2016 年 9 月 1 日授予的 126,000 份股票期权。取消 后，本公司授予股票期权 12,890,000 份 (归属于关键管理人员的股票期权共 12,110,000 份)， 预留股票期权 4,310,000 份；(2) 本公司对可行权期进行了如下调整：授予的股票期权自授予 日起第 12 个月、第 24 个月、第 36 个月和第 48 个月后的 24 个月内，分别按 25% 、25% 、 25%和 25%的比例分四个批次行权以认购本公司股份。
| 行权批次 行权期间 第一个行权批次 自授予日12个月 后的24个月内 第二个行权批次 自授予日24个月 后的24个月内 第三个行权批次 自授予日36个月 后的24个月内 第四个行权批次 自授予日48个月 后的24个月内 |
可行权比例 |
|---|---|
| 25% 25% 25% 25% |
本公司就取消的 126,000 份股票期权向相关激励对象进行了现金补偿，且该现金补偿金额小于 被取消股票期权在取消日的公允价值。本公司就在等待期内取消的 126,000 份股票期权作为加 速可行权处理，立即确认了原本应在剩余等待期内确认的股份支付金额人民币 1,432,906.65 元。本公司对取消股票期权支付给激励对象的款项人民币 203,200.00 元作为权益的回购处 理，记入资本公积。
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根据本公司股东大会于 2017 年 4 月 9 日审议批准，本公司于 2017 年 4 月 9 日从预留的股票 期权中向员工新授予 720,000 份股票期权。
根据本公司股东大会于 2018 年 5 月 26 日审议批准，本公司于 2018 年 5 月 26 日向员工授予 3,680,000 份股票期权 (包括此前已失效和取消而被重新授予股票期权)，其中归属于关键管理 人员的股票期权为 10,000 份。该次授予完成后，《股票期权激励计划》中 17,200,000 份股票 期权全部授予完毕。
2019 年 3 月 18 日，建木商务召开合伙人会议并作出《南京建木商务咨询合伙企业 (有限合伙) 变更决定书》，同意部分员工受让合计 2,310,000 元财产份额 (对应本公司 770,000 份股份)， 构成一项新的股份支付。
2020 年 4 月 10 日，建木商务召开合伙人会议并作出《南京建木商务咨询合伙企业 (有限合伙) 变更决定书》，同意部分员工受让合计 375,000 元财产份额 (对应本公司 125,000 份股份)，构 成一项新的股份支付。
截至 2020 年 6 月 30 日，2019 年 12 月 31 日，2018 年 12 月 31 日和 2017 年 12 月 31 日因 授予员工以权益结算的股份支付的累计金额分别为人民币 195,650,894.81 元，人民币 183,514,390.03 元，人民币 145,811,847.83 元和人民币 93,896,903.21 元。
自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间、2019 年度、2018 年度和 2017 年度 因授予员工以权益结算的股份支付确认的费用总额分别为人民币 12,136,504.78 元，人民币 37,702,542.20 元，人民币 51,914,944.62 元和人民币 67,223,817.91 元，其中因授予关键管 理人员权益工具而确认的费用分别为人民币 5,008,440.44 元，人民币 16,713,219.21 元，人民 币 32,047,293.51 元和人民币 60,226,095.26 元。
(1) 授予日权益工具公允价值的确定方法如下：
权益工具的公允价值是根据二项式点阵模型进行估计。二项式点阵模型也包含提早行使权益工 具的预测。
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权益工具的公允价值及输入模型的数据如下：
| 2016年9月1日 授予的股票期权 权益工具的公允价值 11.11元/股~ 11.65元/股 现行股价 14.00元/股 行权/认股价格 3.00元/股 股价预计波动率 55.47% ~ 56.75% 权益工具的有效期 2年至5年 预计股利 0.00% 无风险利率 2.30% ~ 2.98% |
2016年 12月15日 经修改的股票期权 2017年4月9日 授予的股票期权 2018年5月26日 授予的股票期权 2019年3月18日 新增的权益工具 2020年4月10日 新增的权益工具 11.11元/股~ 11.68元/股 11.11元/股~11.68 元/股 13.14元/股~ 13.69元/股 17.11元/股~ 17.61元/股 17.11元/股 14.00元/股 14.00元/股 16.00元/股 20.00元/股 20.00元/股 3.00元/股 3.00元/股 3.00元/股 3.00元/股 3.00元/股 55.52% ~ 56.53% 55.52% ~ 56.53% 54.12% ~ 55.04% 54.12% ~ 55.04% 54.12% ~ 55.04% 2.71年至5.71年 3年至6年 3年至6年 3年至6年 3年 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 2.77% ~ 3.04% 2.30% ~ 2.98% 3.27% ~ 3.52% 3.27% ~ 3.52% 3.27% ~ 3.52% |
|---|---|
(2) 对可行权权益工具数量的确定依据：
本集团在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权工具的数量一致。
3、 以股份支付换取服务
2018 年 4 月 30 日，南京医桥企业管理中心 (有限合伙) (以下简称“南京医桥”) 将本集团 2,585,000 股股份转让给南京建树企业管理中心 (有限合伙) (以下简称“南京建树”) 。南京医 桥的普通合伙人为本集团董事长 DONG XIE (谢东) 全资控制的南京建木生物技术有限公司 (以 下简称“南京建木”) 。2018 年 5 月 24 日，本集团四名关键管理人员或其关联人士，作为南 京建树的有限合伙人，以人民币 20,680,000 元认购南京建树的全部份额从而间接持有本集团 2,585,000 股股份。
2018 年 5 月 24 日，南京玉航春华企业管理中心 (有限合伙) (以下简称“南京玉航”) 的两名有 限合伙人将其在南京玉航的份额转让给本集团的一名原董事和一名关键管理人员关系密切的家 庭成员 (该原董事自 2016 年 4 月至 2019 年 2 月在本集团任职) 。根据南京玉航的合伙协议， 南京玉航份额的转让需经过其普通合伙人，即南京建木的批准。该转让完成后，本集团该原董 事和关键管理人员关系密切的家庭成员通过南京玉航间接持有本集团 1,415,000 股股份，转让 价格为每股人民币 1.22 元。
2018 年 5 月 24 日，FAME EMINENT LIMITED 以人民币 4,235,000 元增资入股建木药业有限 公司 (以下简称“香港建木”) 。增资完成后，FAME EMINENT LIMITED 取得香港建木 4.96% 的股份，从而间接持有本集团 3,500,000 股股份。FAME EMINENT LIMITED 由本集团原董事 的关系密切的家庭成员控制 (该原董事自 2016 年 4 月至 2019 年 2 月在本集团任职) 。
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董事会确认以上交易是为获取董事及关键管理人员提供服务而授予权益工具的交易，因此以上 交易作为股份支付处理。该股份支付的公允价值参考了按公平原则自愿交易的各方最近达成的 入股价格，并一次性记入当期费用，金额共计人民币 93,320,311.39 元 (其中归属于关键管理 人员的费用为人民币 92,521,681.39 元) 。
4、 股份支付的修改情况
根据本公司股东大会于 2016 年 12 月 15 日审议批准，本公司于 2016 年 12 月 15 日通过《关 于修订员工股票期权激励计划的议案》，对 2016 年 9 月 1 日起实行的《股票期权激励计划》 进行调整。调整包括：(1) 本公司取消了 2016 年 9 月 1 日授予的 126,000 份股票期权。取消 后，本公司授予授予股票期权 12,890,000 份，预留股票期权 4,310,000 份；(2) 本公司对可行 权期进行了如下调整：授予的股票期权自授予日起第 12 个月、第 24 个月、第 36 个月和第 48 个月后的 24 个月内，分别按 25% 、25% 、25%和 25%的比例分四个批次行权以认购本公司 股份。除上述调整以外，《关于修订员工股票期权激励计划的议案》与《股票期权激励计划》 的其他条款均一致。
根据本公司股东大会于 2018 年 5 月 26 日审议批准，本公司以建木商务作为员工持股平台， 用于认购并持有本公司在 2016 年 9 月 1 日、2017 年 4 月 9 日和 2018 年 5 月 26 日授予 17,200,000 股普通股，认购价格为人民币 3 元 / 股。由董事长 DONG XIE (谢东) 控制的南京 建木为建木商务的普通合伙人，激励对象为有限合伙人。激励对象可通过与南京建木协议约定 来认购建木商务的权益。在激励对象达到实缴条件前且将认购款项支付给建木商务前，激励对 象不享有其股票份额相对应的在建木商务中的权益。当激励对象未达到行权条件或者放弃行 权，其股票份额相对应的在建木商务中的权益将转让给南京建木指定的受让方。
2019 年 3 月 18 日, 激励对象与南京建木签订了《员工持股协议》。协议约定，激励对象作为 建木商务的有限合伙人，对其认缴的股份享有表决权，也承诺其承担分期实缴认股款的义务， 同时，当激励对象未达到《员工持股协议》中约定的服务期限及绩效考核条件，则其在建木商 务中的权益将转让给南京建木指定的受让方。
于 2019 年 3 月 28 日，建木商务完成对本公司 17,200,000 股股份的实缴出资。
以上股份支付的修改未增加所授予的权益工具数量和公允价值，因此，没有对本集团财务状况 和经营成果产生重大影响。
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十二、 资本管理
本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，以为股东提供回报，同时维持最佳的资 本结构以减低资金成本。
本集团利用资产负债率管理资本结构。此比率按照负债总额除以资产总额计算。本集团自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间、2019 年度、2018 年度和 2017 年度的 策略相同。本集团 2020 年 6 月 30 日、2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日和 2017 年 12 月 31 日的资产负债比分别为 38.27% 、35.82% 、11.82%和 11.17% 。
十三、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
(1) 资本承担
| 项目 已签订合同 已授权未定约 -机器设备 -在建工程 合计 |
自2020年 1月1日至 2020年6月30日 止六个月期间 392,837,361.49 - 130,807,844.00 523,645,205.49 |
2019年 232,137,536.13 - 133,825,444.00 365,962,980.13 |
2018年 41,357,740.90 - 207,995,300.00 249,353,040.90 |
2017年 - 159,900.00 207,995,300.00 |
|---|---|---|---|---|
208,155,200.00 |
(2) 经营租赁承担
根据不可撤销的有关经营租赁协议，本集团于 2020 年 6 月 30 日、2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日以后应支付的最低租赁付款额如下：
| 项目 1年以内(含1年) 1年以上2年以内(含2年) 2年以上3年以内(含3年) 3年以上 合计 |
自2020年 1月1日至 2020年6月30日 止六个月期间 3,331,063.61 843,054.55 - - 4,174,118.16 |
2019年 3,220,821.86 1,637,052.55 - - 4,857,874.41 |
2018年 1,739,685.20 483,991.20 191,330.40 - 2,415,006.80 |
2017年 1,491,502.00 1,255,698.00 - - |
|---|---|---|---|---|
2,747,200.00 |
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2、 或有事项
本集团于 2020 年 6 月 30 日、2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日 不存在重大或有事项。
十四、 其他重要事项
1、 分部报告
本集团根据附注三、27 所载关于划分经营分布的要求进行了评估。根据本集团的内部组织结 构、管理要求及内部报告制度为依据，本集团的经营及策略均以一个整体运行，向主要营运决 策者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此，管理层认为本集团仅有一个经 营分部，本集团无需编制分部报告。
(1) 地区信息
本集团按不同地区列示的有关取得的对外交易收入的信息见下表。对外交易收入是按购买产品 的客户的所在地进行划分的。
| 国家或地区 中国 南非 俄罗斯 合计 |
对外交易收入总额 | 对外交易收入总额 | |
|---|---|---|---|
| 自2020年1月1日至 2020年6月30日止 六个月期间 6,847,374.25 - - 6,847,374.25 |
2019年 20,755,897.12 69,732.63 34,392.88 20,860,022.63 |
2018年 1,911,053.82 - - |
|
| 1,911,053.82 |
按照资产实物所在地 (对于固定资产而言) 及相关业务所在地 (对于无形资产而言) 进行划分， 本集团的非流动资产 (不包括金融资产和递延所得税资产) 均在中国大陆境内。
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前沿生物药业 ( 南京 ) 股份有限公司 2017 年度、 2018 年度、 2019 年度 及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表
(2) 主要客户
在本集团客户中，自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团来源于单一 客户收入占本集团总收入 10%或以上的客户有 2 个，约占本集团总收入 52.24%。2019 年度 和 2018 年度本集团来源于单一客户收入占本集团总收入 10%或以上的客户分别有 2 个以及 1 个，约占本集团总收入 77.74%及 69.51% 。来自该等客户的收入金额列示如下：
| 自2020年1月1日至 | |||
|---|---|---|---|
| 2020年6月30日止 | |||
| 客户 | 六个月期间 2019年 金额 金额 |
2018年 金额 |
|
| 客户A 1,513,019.48 10,456,606.88 1,328,424.85 |
|||
| 低于本集团总收入的 | |||
| 客户B | 2,064,343.23 5,760,131.54 |
10% |
(3) 产品信息
本集团主营业务收入全部为销售产品“艾可宁”产生的收入。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1) 应收账款按客户类别分析如下：
| 客户类别 应收第三方款项 小计 减：坏账准备 合计 |
2020年 6月30日 5,385,692.20 5,385,692.20 (7,316.99) 5,378,375.21 |
2019年 12月31日 13,179,700.16 13,179,700.16 (413,489.41) 12,766,210.75 |
2018年 12月31日 738,191.66 738,191.66 (2,936.32) 735,255.34 |
2017年 12月31日 - |
|
|---|---|---|---|---|---|
- - |
|||||
- |
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(2) 应收账款按账龄分析如下：
| 账龄 30天以内(含30天) 30天至90天(含90天) 90天至1年(含1年) 小计 减：坏账准备 合计 |
2020年 6月30日 5,239,352.36 116,817.92 29,521.92 5,385,692.20 (7,316.99) 5,378,375.21 |
2019年 12月31日 4,909,911.99 2,719,191.04 5,550,597.13 13,179,700.16 (413,489.41) 12,766,210.75 |
2018年 12月31日 679,465.26 28,887.04 29,839.36 738,191.66 (2,936.32) 735,255.34 |
2017年 12月31日 - - - |
|
|---|---|---|---|---|---|
- - |
|||||
- |
账龄自应收账款确认日起开始计算。
(3) 应收账款分类披露
| 类别 注 按单项计提坏账准备 (a) 按组合计提坏账准备 (b) -组合1 合计 类别 注 按单项计提坏账准备 (a) 按组合计提坏账准备 (b) -组合1 合计 类别 注 按单项计提坏账准备 (a) 按组合计提坏账准备 (b) -组合1 合计 |
2020年6月30日 | 2020年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 - 5,378,375.21 5,378,375.21 |
账面价值 | |||
| 金额 - 5,385,692.20 5,385,692.20 |
比例 0.00% 100.00% 100.00% |
金额 - (7,316.99) (7,316.99) |
比例 0.00% 0.14% 0.14% |
|||
| 5,385,692.20 | 100.00% |
(7,316.99) |
0.14% |
5,378,375.21 |
||
| 2019年12月31日 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 - 12,766,210.75 12,766,210.75 |
账面价值 | |||
| 金额 - 13,179,700.16 13,179,700.16 |
比例 0.00% 100.00% 100.00% |
金额 - (413,489.41) (413,489.41) |
比例 0.00% 3.14% 3.14% |
|||
| 13,179,700.16 | 100.00% | (413,489.41) | 3.14% | 12,766,210.75 | ||
| 2018年12月31日 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 - 735,255.34 735,255.34 |
账面价值 | |||
| 金额 - 738,191.66 738,191.66 |
比例 0.00% 100.00% 100.00% |
金额 - (2,936.32) (2,936.32) |
比例 0.00% 0.40% 0.40% |
|||
| 738,191.66 | 100.00% |
(2,936.32) |
0.40% |
735,255.34 |
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(a) 期 / 年末按单项计提坏账准备的应收账款：
本公司于报告期内不存在期 / 年末单项计提坏账准备的应收账款。
- (b) 期 / 年末按组合计提坏账准备的确认标准及说明：
根据本公司的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在根据 逾期信息计算减值准备时未进一步区分不同的客户群体。
- (c) 自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间和 2019 年度应收账款预期信用 损失的评估：
本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，并 以逾期天数与违约损失率对照表为基础计算其预期信用损失。根据本公司的历史经验， 不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在根据逾期信息计算减值准备时 未进一步区分不同的客户群体。
| 2020年6月30日 未逾期 逾期1年以内 合计 2019年12月31日 未逾期 逾期1年以内 合计 |
违约损失率 0.08% 5.00% 违约损失率 0.03% 5.00% |
||
|---|---|---|---|
违约损失率基于过去期间的实际信用损失经验计算，并根据历史数据收集期间的经济状 况、当前的经济状况与本公司所认为的预计存续期内的经济状况三者之间的差异进行调 整。
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(d) 2018 年应收账款的减值：
根据本公司的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此未进一 步区分不同的客户群体。
组合中，年末按照账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 30天以内(含30天) 30天至90天(含90天) 90天至1年(含1年) 合计 |
2018年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 679,465.26 28,887.04 29,839.36 738,191.66 |
坏账准备 - 1,444.35 1,491.97 2,936.32 |
计提比例 | ||||
| 0.00% 5.00% 5.00% |
||||||
账龄自应收账款确认日起开始计算。
(4) 坏账准备的变动情况：
| 原金融工具准则下的余额 首次执行新金融工具准则的调整金额 调整后的期/年初余额 本期/年计提 期/年末余额 |
2020年 6月30日 413,489.41 - 413,489.41 (406,172.42) 7,316.99 |
2019年 12月31日 2,936.32 - 2,936.32 410,553.09 413,489.41 |
2018年 12月31日 - - - 2,936.32 2,936.32 |
2017年 12月31日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - - |
|||||||
| - - |
|||||||
| - |
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(5) 按欠款方归集的期 / 年末余额前五名的应收账款情况
| 2020年6月30日 广东瑞美药业有限公司 国药控股分销中心有限公司 齐河县人民医院 安徽天星医药集团有限公司 广州医药股份有限公司 合计 2019年12月31日 国药控股分销中心有限公司 广东瑞美药业有限公司 广州医药有限公司 华润山东医药有限公司 安徽天星医药集团有限公司 合计 2018年12月31日 国药控股分销中心有限公司 上药控股有限公司 华润山东医药有限公司 江苏省润天生化医药有限公司 哈药集团医药有限公司药品分公司 合计 |
余额 | 余额 | 坏账准备 | 坏账准备 | 净值 | 净值 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金额 2,289,631.23 1,658,800.29 789,413.21 213,695.73 152,404.03 |
占比 42.51% 30.80% 14.66% 3.97% 2.83% |
金额 (1,909.73) (1,383.57) (658.43) (178.24) (127.12) |
占比 26.10% 18.91% 9.00% 2.44% 1.74% |
金额 2,287,721.50 1,657,416.72 788,754.78 213,517.49 152,276.91 |
占比 42.54% 30.82% 14.67% 3.97% 2.83% |
|
| 5,103,944.49 | 94.77% |
(4,257.09) |
58.19% |
5,099,687.40 |
94.83% |
|
| 余额 | 坏账准备 | 净值 | ||||
| 金额 8,931,571.21 3,880,545.28 127,360.95 59,678.72 36,902.40 |
占比 67.77% 29.44% 0.97% 0.45% 0.28% |
金额 (290,338.56) (118,825.73) (38.47) (18.02) (11.15) |
占比 70.22% 28.74% 0.01% 0.00% 0.00% |
金额 8,641,232.65 3,761,719.55 127,322.48 59,660.70 36,891.25 |
占比 67.69% 29.47% 1.00% 0.47% 0.29% |
|
| 13,036,058.56 | 98.91% |
(409,231.93) |
98.97% |
12,626,826.63 |
98.92% |
|
| 余额 | 坏账准备 | 净值 | ||||
| 金额 540,465.43 59,007.33 29,839.36 29,521.92 28,887.04 |
占比 73.21% 7.99% 4.04% 4.00% 3.91% |
金额 (540.47) (59.01) (1,193.57) (29.52) (1,060.92) |
占比 18.41% 2.01% 40.65% 1.01% 36.13% |
金额 539,924.96 58,948.32 28,645.79 29,492.40 27,826.12 |
占比 73.43% 8.02% 3.90% 4.01% 3.78% |
|
| 687,721.08 | 93.15% |
(2,883.49) |
98.21% |
684,837.59 |
93.14% |
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前沿生物药业 ( 南京 ) 股份有限公司 2017 年度、 2018 年度、 2019 年度
及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表
2、 其他应收款
| 注 其他应收款 (1) 合计 |
2020年 6月30日 59,626,357.97 59,626,357.97 |
2019年 12月31日 8,827,611.52 8,827,611.52 |
2018年 12月31日 4,686,972.24 4,686,972.24 |
2017年 12月31日 2,746,533.67 |
2017年 12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|
2,746,533.67 |
(1) 其他应收款
(a) 按客户类别分析如下：
| 客户类别 关联方 第三方 小计 减：坏账准备 合计 按账龄分析如下： 账龄 30天以内(含30天) 30天至90天(含90天) 90天至1年(含1年) 1年至2年(含2年) 2年至3年(含3年) 3年以上 小计 减：坏账准备 合计 |
2020年 6月30日 59,377,806.52 351,988.27 59,729,794.79 (103,436.82) 59,626,357.97 2020年 6月30日 132,896.13 40,363,601.10 13,641,405.40 2,570,158.58 1,169,362.11 1,852,371.47 59,729,794.79 (103,436.82) |
2019年 12月31日 8,300,000.89 630,930.85 8,930,931.74 (103,320.22) 8,827,611.52 2019年 12月31日 493,935.77 2,365,700.84 1,462,281.69 2,203,962.70 644,086.64 1,760,964.10 8,930,931.74 (103,320.22) |
2018年 12月31日 4,505,217.44 207,314.00 4,712,531.44 (25,559.20) 4,686,972.24 2018年 12月31日 1,185,583.15 162,906.64 958,990.91 644,086.64 733,060.62 1,027,903.48 4,712,531.44 (25,559.20) |
2017年 12月31日 2,303,254.74 503,524.52 |
|---|---|---|---|---|
2,806,779.26 (60,245.59) |
||||
2,746,533.67 |
||||
| 2017年 12月31日 94,359.55 319,581.05 423,754.59 931,630.58 1,034,753.49 2,700.00 |
||||
2,806,779.26 (60,245.59) |
||||
59,626,357.97 |
8,827,611.52 |
4,686,972.24 |
2,746,533.67 |
(b) 按账龄分析如下：
账龄自其他应收款确认日起开始计算。
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前沿生物药业 ( 南京 ) 股份有限公司 2017 年度、 2018 年度、 2019 年度 及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表
(c) 按款项性质分类情况
| 款项性质 应收关联方 备用金 押金 小计 减：坏账准备 合计 |
2020年 6月30日 59,377,806.52 80,080.27 271,908.00 59,729,794.79 (103,436.82) 59,626,357.97 |
2019年 12月31日 8,300,000.89 139,148.43 491,782.42 8,930,931.74 (103,320.22) 8,827,611.52 |
2018年 12月31日 4,505,217.44 90,000.00 117,314.00 4,712,531.44 (25,559.20) 4,686,972.24 |
2017年 12月31日 2,303,254.74 383,728.52 119,796.00 |
|---|---|---|---|---|
2,806,779.26 (60,245.59) |
||||
2,746,533.67 |
(d) 按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 注 按单项计提坏账准备 (i) 按组合计提坏账准备 (ii) -关联方 -备用金 -押金 合计 类别 注 按单项计提坏账准备 (i) 按组合计提坏账准备 (ii) -关联方 -备用金 -押金 合计 |
2020年6月30日 | 2020年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 - 59,626,357.97 59,377,806.52 76,473.05 172,078.40 |
账面价值 | ||||
| 金额 - 59,729,794.79 59,377,806.52 80,080.27 271,908.00 |
比例 0.00% 100.00% 99.41% 0.13% 0.46% |
金额 - (103,436.82) - (3,607.22) (99,829.60) |
计提比例 | ||||
| 0.00% 0.17% 0.00% 4.50% 36.71% |
|||||||
| 59,729,794.79 | 100.00% |
(103,436.82) |
0.17% | 59,626,357.97 |
|||
| 2019年12月31日 | |||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 - 8,827,611.52 8,300,000.89 132,191.01 395,419.62 |
账面价值 | ||||
| 金额 - 8,930,931.74 8,300,000.89 139,148.43 491,782.42 |
比例 0.00% 100.00% 92.93% 1.56% 5.51% |
金额 - (103,320.22) - (6,957.42) (96,362.80) |
计提比例 0.00% 1.16% 0.00% 5.00% 19.59% |
||||
| 8,930,931.74 | 100.00% | (103,320.22) | 1.16% | 8,827,611.52 |
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前沿生物药业 ( 南京 ) 股份有限公司 2017 年度、 2018 年度、 2019 年度
及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表
2018 年 12 月 31 日
| 2018年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 类别 注 按单项计提坏账准备 (i) 按组合计提坏账准备 (ii) -关联方 -备用金 -押金 合计 类别 注 按单项计提坏账准备 (i) 按组合计提坏账准备 (ii) -关联方 -备用金 -押金 合计 |
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 - 4,686,972.24 4,505,217.44 90,000.00 91,754.80 |
账面价值 | ||
| 金额 - 4,712,531.44 4,505,217.44 90,000.00 117,314.00 |
比例 0.00% 100.00% 95.60% 1.91% 2.49% |
金额 - (25,559.20) - - (25,559.20) |
比例 0.00% 0.54% 0.00% 0.00% 21.79% |
|||
| 4,712,531.44 | 100.00% |
(25,559.20) |
0.54% |
4,686,972.24 |
||
| 2017年12月31日 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 - 2,746,533.67 2,303,254.74 339,382.73 103,896.20 |
账面价值 | |||
| 金额 - 2,806,779.26 2,303,254.74 383,728.52 119,796.00 |
比例 0.00% 100.00% 82.06% 13.67% 4.27% |
金额 - (60,245.59) - (44,345.79) (15,899.80) |
比例 0.00% 2.15% 0.00% 11.56% 13.27% |
|||
| 2,806,779.26 | 100.00% |
(60,245.59) |
2.15% |
2,746,533.67 |
(i) 期 / 年末按单项计提坏账准备的其他应收款：
本公司于报告期内不存在各期 / 年末单项计提坏账准备的其他应收账款
- (ii) 期 / 年末按组合计提坏账准备的确认标准及说明：
本公司于报告期内根据其他应收款的信用风险特征，将其他应收款分为关联方、押 金和备用金三个组合。
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前沿生物药业 ( 南京 ) 股份有限公司 2017 年度、 2018 年度、 2019 年度 及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表
(e) 坏账准备的变动情况
| 原金融工具准则下的余额 首次执行新金融工具准则的调整金额 调整后的期/年初余额 本期/年计提/ (转回) 期/年末余额 |
2020年 6月30日 第一阶段 未来12个月 预期信用损失 103,320.22 - 103,320.22 116.60 103,436.82 |
2019年 12月31日 第一阶段 未来12个月 预期信用损失 25,559.20 - 25,559.20 77,761.02 103,320.22 |
2018年 12月31日 60,245.59 - 60,245.59 (34,686.39) 25,559.20 |
2017年 12月31日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24,732.47 - |
||||||||
| 24,732.47 35,513.12 |
||||||||
| 60,245.59 |
(f) 按欠款方归集的期 / 年末余额前五名的情况
| 余额 2020年6月30日 性质 金额 占比 四川前沿 关联方借款 及代垫款项 50,000,000.00 83.71% 北京前沿 关联方借款 及代垫款项 9,365,417.19 15.68% 南京红彤彤置业咨询 有限公司 押金 111,308.00 0.19% 江宁科创园 押金 90,000.00 0.15% 南京江宁水务集团 有限公司 押金 5,000.00 0.01% 合计 59,571,725.19 99.74% |
余额 | 余额 | 坏账准备 | 坏账准备 | 净值 | 净值 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 占比 83.71% 15.68% 0.19% 0.15% 0.01% |
金额 - - (71,159.60) (18,000.00) (2,500.00) |
占比 0.00% 0.00% 68.80% 17.40% 2.42% |
金额 50,000,000.00 9,365,417.19 40,148.40 72,000.00 2,500.00 |
占比 83.86% 15.71% 0.07% 0.12% 0.00% |
||
| 59,571,725.19 | 99.74% |
(91,659.60) |
88.62% |
59,480,065.59 |
99.76% |
| 2019年12月31日 性质 北京前沿 关联方借款 及代垫款项 精鼎医药研究开发 (上海)有限公司 押金 南京红彤彤置业 咨询有限公司 押金 江宁科创园 押金 时臻(个人） 备用金款 合计 |
余额 | 余额 | 坏账准备 | 坏账准备 | 净值 | 净值 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金额 8,250,593.63 219,874.42 111,308.00 90,000.00 60,153.00 |
占比 92.38% 2.46% 1.25% 1.01% 0.67% |
金额 - - (69,132.80) (18,000.00) (3,007.65) |
占比 0.00% 0.00% 66.91% 17.42% 2.91% |
金额 8,250,593.63 219,874.42 42,175.20 72,000.00 57,145.35 |
占比 93.46% 2.49% 0.48% 0.82% 0.65% |
|
| 8,731,929.05 | 97.77% |
(90,140.45) |
87.24% |
8,641,788.60 |
97.90% |
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前沿生物药业 ( 南京 ) 股份有限公司 2017 年度、 2018 年度、 2019 年度
及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表
| 余额 2018年12月31日 性质 金额 占比 北京前沿 关联方借款 及代垫款项 4,415,217.44 93.69% 南京红彤彤置业咨询 有限公司 押金 97,796.00 2.08% 江宁科创园 90,000.00 1.91% 丁钟媛(个人) 备用金款 90,000.00 1.91% 浙江迪安深海冷链物 流有限公司 押金 13,518.00 0.29% 合计 4,706,531.44 99.88% 余额 2017年12月31日 性质 金额 占比 北京前沿 关联方借款 及代垫款项 2,301,254.74 81.99% 胡建华(个人) 备用金 230,800.00 8.22% 南京红彤彤置业咨询 有限公司 押金 97,796.00 3.48% 朱玉婷(个人) 备用金 80,000.00 2.85% 柴宜君(个人) 备用金 25,000.00 0.89% 合计 2,734,850.74 97.43% |
余额 | 余额 | 坏账准备 | 坏账准备 | 净值 | 净值 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 占比 93.69% 2.08% 1.91% 1.91% 0.29% |
金额 - (19,559.20) - - - |
占比 0.00% 76.53% 0.00% 0.00% 0.00% |
金额 4,415,217.44 78,236.80 90,000.00 90,000.00 13,518.00 |
占比 94.20% 1.67% 1.92% 1.92% 0.29% |
||
| 4,706,531.44 | 99.88% | (19,559.20) |
76.53% |
4,686,972.24 |
100.00% |
|
| 余额 | 坏账准备 | 净值 | ||||
| 占比 81.99% 8.22% 3.48% 2.85% 0.89% |
金额 - (36,050.00) (4,889.80) - (5,000.00) |
占比 0.00% 59.84% 8.12% - 8.30% |
金额 2,301,254.74 194,750.00 92,906.20 80,000.00 20,000.00 |
占比 83.79% 7.09% 3.38% 2.91% 0.73% |
||
| 2,734,850.74 | 97.43% | (45,939.80) |
76.26% |
2,688,910.94 |
97.90% |
3、 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类如下：
| 项目 对子公司投资 合计 项目 对子公司投资 合计 |
账面余额 12,683,590.00 12,683,590.00 账面余额 7,883,590.00 7,883,590.00 |
2020年6月30日 | 2020年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面价值 12,683,590.00 |
账面价值 | |||||
| 12,683,590.00 | ||||||
| 减值准备 - - |
账面价值 7,883,590.00 |
账面价值 | ||||
| 7,883,590.00 |
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2018 年 12 月 31 日
| 2018年1 | 2018年1 | 2018年1 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (2) | 项目 对子公司投资 合计 项目 对子公司投资 合计 对子公司投资 单位名称 北京前沿 前沿产业 香港前沿 合计 单位名称 北京前沿 前沿产业 香港前沿 合计 单位名称 重庆前沿 北京前沿 前沿产业 合计 |
账面余额 4,000,000.00 4,000,000.00 |
账面价值 4,000,000.00 |
账面价值 | |||||
| 4,000,000.00 | |||||||||
| 账面余额 8,009,257.93 8,009,257.93 2020年1月 1日余额 本期增加 1,000,000.00 - 6,000,000.00 4,800,000.00 883,590.00 - 7,883,590.00 4,800,000.00 2019年1月 1日余额 本年增加 1,000,000.00 - 3,000,000.00 3,000,000.00 - 883,590.00 4,000,000.00 3,883,590.00 2018年1月 1日余额 本年增加 7,009,257.93 - 1,000,000.00 - - 3,000,000.00 8,009,257.93 3,000,000.00 |
减值准备 - - 本期减少 - - - - 本年减少 - - - - 本年减少 (7,009,257.93) - - (7,009,257.93) |
账面价值 8,009,257.93 |
账面价值 | ||||||
| 8,009,257.93 | |||||||||
| 2020年1月 1日余额 1,000,000.00 6,000,000.00 883,590.00 7,883,590.00 2019年1月 1日余额 1,000,000.00 3,000,000.00 - 4,000,000.00 2018年1月 1日余额 7,009,257.93 1,000,000.00 - 8,009,257.93 |
2020年6月 30日余额 1,000,000.00 10,800,000.00 883,590.00 |
||||||||
12,683,590.00 |
|||||||||
| 2019年12月 31日余额 1,000,000.00 6,000,000.00 883,590.00 |
|||||||||
| 7,883,590.00 | |||||||||
| 2018年12月 31日余额 - 1,000,000.00 3,000,000.00 |
|||||||||
4,000,000.00 |
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及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表
| 单位名称 重庆前沿 北京前沿 合计 |
2017年1月 1日余额 7,009,257.93 200,000.00 |
本年增加 - 800,000.00 800,000.00 |
本年减少 - - - |
2017年12月 31日余额 7,009,257.93 1,000,000.00 |
|---|---|---|---|---|
7,209,257.93 |
8,009,257.93 |
本公司子公司的相关信息参见附注七。
4、 营业收入、营业成本
| 项目 主营业务 其他业务 合计 |
自2020年1月1日至 2020年6月30日止六个月期间 |
自2020年1月1日至 2020年6月30日止六个月期间 |
2019 | 年 | 201 | 8年 | 201 | 7年 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 收入 6,594,140.69 253,233.56 |
成本 11,467,973.05 423,934.55 |
收入 20,860,022.63 - 20,860,022.63 |
成本 31,262,946.87 - |
收入 1,911,053.82 - |
成本 11,988,452.66 - |
收入 - - |
成本 - - |
|
| 6,847,374.25 | 11,891,907.60 | 31,262,946.87 | 1,911,053.82 | 11,988,452.66 | - |
- |
营业收入明细：
| 主营业务收入 -销售药品 其他业务收入 -样品送检收入 合计 |
自2020年 1月1日至 2020年6月30日 止六个月期间 6,594,140.69 253,233.56 |
自2020年 1月1日至 2020年6月30日 止六个月期间 6,594,140.69 253,233.56 |
2019年 20,860,022.63 - 20,860,022.63 |
2018年 1,911,053.82 - 1,911,053.82 |
2017年 - - |
|---|---|---|---|---|---|
6,594,140.69 253,233.56 |
|||||
6,847,374.25 |
- |
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十六、 非经常性损益明细表
| 项目 附注 1 非流动资产处置损失 五、41 2 计入当期损益的政府补助 与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 补助除外 五、36 3 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产或金融负债产生的公 允价值变动损益，以及处置交易性金融资产或 金融负债、可供出售金融资产取得的投资损益 五、37 五、38 4 增资或受让的股份立即授予或转让完成且没有明 确约定的服务期等限制条件的股份支付 十一、3 5 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 小计 6 所得税影响额 7 少数股东权益影响额(税后) 合计 |
自2020年 1月1日至 2020年6月30日 止六个月期间 - 2,129,945.47 2,461,276.54 - (5,115.69) |
2019年 - 3,527,062.23 7,995,161.87 - (1,633,345.36) |
2019年 | 2018年 (18,346.81) 2,399,749.78 11,248,411.91 (93,320,311.39) (19,411.77) |
2018年 | 2017年 (37,021.72) 190,669.35 5,152,828.56 - (284,117.29) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 4,586,106.32 - - |
9,888,878.74 - 5.00 |
(79,709,908.28) - - |
5,022,358.90 - - |
|||
| 4,586,106.32 | 9,888,883.74 |
(79,709,908.28) | 5,022,358.90 |
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十七、 净资产收益率及每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每 股收益的计算及披露》2010 年修订以及会计准则相关规定计算的净资产收益率和每股收益如 下：
| 自2020年1月1日 至2020年6月30日止六个月期间亏损 归属于公司普通股股东的净亏损 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净亏损 2019年亏损 归属于公司普通股股东的净亏损 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净亏损 2018年亏损 归属于公司普通股股东的净亏损 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净亏损 2017年亏损 归属于公司普通股股东的净亏损 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净亏损 |
加权平均 净资产收益率 -17.91% -18.72% 加权平均 净资产收益率 -30.34% -31.90% 加权平均 净资产收益率 -46.18% -31.28% 加权平均 净资产收益率 -13.11% -14.12% |
基本每股亏损 0.38 0.39 基本每股亏损 0.73 0.76 基本每股亏损 1.02 0.69 基本每股亏损 0.28 0.30 |
稀释每股亏损 |
|---|---|---|---|
| 0.38 0.39 稀释每股亏损 |
|||
| 0.73 0.76 稀释每股亏损 |
|||
| 1.02 0.69 稀释每股亏损 |
|||
| 0.28 0.30 |
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前沿生物药业 ( 南京 ) 股份有限公司
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及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表
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2017 年度、 2018 年度、 2019 年度
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前沿生物药业 ( 南京 ) 股份有限公司
2017 年度、 2018 年度、 2019 年度
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及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表
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及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表
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及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表
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2017 年度、 2018 年度、 2019 年度
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及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表
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前沿生物药业 ( 南京 ) 股份有限公司 2017 年度、 2018 年度、 2019 年度
及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表
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前沿生物药业 ( 南京 ) 股份有限公司 2017 年度、 2018 年度、 2019 年度
及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表
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前沿生物药业 ( 南京 ) 股份有限公司 2017 年度、 2018 年度、 2019 年度
及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表
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及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表
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2017 年度、 2018 年度、 2019 年度
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及自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表
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