Frontier Biotechnologies Inc. — Audit Report / Information 2020

Nov 30, 2020

前沿生物药业(南京)股份有限公司

以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用情况报告的鉴证报告

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鉴证报告

毕马威华振专字第 2001109 号

前沿生物药业 (南京) 股份有限公司董事会:

我们接受委托,对后附的前沿生物药业(南京)股份有限公司(以下简称"前沿生物")截 至 2020年 11月 12日止以自筹资金预先投入《前沿生物药业(南京)股份有限公司首次公开 发行股票并在科创板上市招股说明书》所载募集资金投资项目(以下简称"募集资金投资项 目")及支付发行费用的情况报告(以下简称"以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发 行费用情况报告")执行了合理保证的鉴证业务,就以自筹资金预先投入募集资金投资项目及 支付发行费用情况报告是否在所有重大方面按照其第二部分所述的编制基础编制,以及是否在 所有重大方面如实反映了前沿生物截至 2020 年 11 月 12 日止以自筹资金预先投入募集资金投 资项目及支付发行费用的情况发表鉴证意见。

一、企业对以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用情况报告的责任

按照《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》(证监会 公告[2012]44 号) 和《上海证券交易所科创板上市公司自律监管规则适用指引第 1 号——规 范运作》(上证发〔2020〕67 号)的要求,前沿生物编制了以自筹资金预先投入募集资金投 资项目及支付发行费用情况报告。按照其第二部分所述的编制基础编制以自筹资金预先投入募 集资金投资项目及支付发行费用情况报告是前沿生物董事会的责任,这种责任包括设计、执行 和维护与以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用情况报告编制相关的内部控 制,以及保证以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用情况报告内容的真实、准 确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

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毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计师
|車冬所 鳥与革国私营担保有限公司 — 毕马威国际有限公司("毕 ,
事务所,是与英国私营担保有限公司 -- 毕马威国际有限
马威国际")相关联的独立成员所全球性组织中的成员。

鉴证报告 (续)

毕马威华振专字第 2001109号

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发 行费用情况报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号 — 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守则,计划和执行鉴证工作以对以自筹资金预先投入募集资金投资项目及 支付发行费用情况报告是否不存在重大错报获取合理保证。

鉴证工作涉及实施有关程序,以获取与以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行 费用情况报告是否在所有重大方面按照其第二部分所述的编制基础编制,以及是否在所有重大 方面如实反映了前沿生物截至 2020 年 11 月 12 日止以自筹资金预先投入募集资金投资项目及 支付发行费用的情况相关的鉴证证据。选择的程序取决于我们的判断,包括对由于舞弊或错报 导致的以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用情况报告重大错报风险的评估。 在执行鉴证工作过程中,我们实施了询问、在抽查的基础上检查支持以自筹资金预先投入募集 资金投资项目及支付发行费用情况报告金额和披露的证据以及我们认为必要的其他程序。

我们相信,我们获取的证据是充分、适当的,为发表鉴证结论提供了基础。

三、鉴证结论

我们认为, 上述以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用情况报告在所有重 大方面已经按照其第二部分所述的编制基础编制,并在所有重大方面如实反映了前沿生物截至 2020年 11 月 12 日止以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的情况。

第2页,共3页

KPMG

鉴证报告 (续)

毕马威华振专字第 2001109号

四、使用目的

中国 北京

本鉴证报告仅限于前沿生物以募集资金置换预先己投入募集资金投资项目及支付发行费用 的自筹资金之目的使用,未经本所书面同意,不得用于其他任何目的。

中国注册会计师

徐侃瓴

E\$3 国 注册会计师 徐侃领 110002410233

陈云降定之

中国 注册会计师 陈定元 0002414410

日期: 2020年 11月 30日

附件:《前沿生物药业(南京)股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发 行费用情况报告》

前沿生物药业(南京)股份有限公司 以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用情况报告

一、募集资金基本情况

根据前沿生物药业(南京)股份有限公司(以下简称"本公司")2019 年 5 月 10 日召开 的第二届董事会第三次会议决议和 2019 年 6 月 2 日召开的 2019 年第三次临时股东大会决 议,并于 2020 年 9 月 11 日经中国证券监督管理委员会《关于同意前沿生物药业(南京)股 份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可〔2020〕2232号)同意,本公司申请 首次公开发行 A 股不超过 89,960,000 股。本公司实际公开发行人民币普通股 (A 股) 89,960,000 股, 每股面值人民币 1.00 元, 每股发行价格人民币 20.50 元, 募集资金总额为人 民币 1,844,180,000.00 元。本次公开发行 A 股股票募集资金总额为民币 1,844,180,000.00 元,扣除与募集资金相关的发行费用总计人民币 126,889,920.46 元(不含增值税),募集资 金净额为人民币 1,717,290,079.54 元。本次公开发行新增注册资本实收情况已经由毕马威华 振会计师事务所(特殊普通合伙)审验,出具毕马威华振验字第 2000756 号验资报告。为了 规范本公司募集资金管理和使用,保护投资者权益,上述募集资金到账后,已全部存放于本公 司董事会开立的募集资金专项账户内,并由本公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签署 了三方监管协议。

二、编制基础

本报告根据中国证券监督委员会发布的《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金 管理和使用的监管要求》(证监会公告[2012]44 号)和《上海证券交易所科创板上市公司自 律监管规则适用指引第1号——规范运作》(上证发〔2020〕67号)的要求编制。

在编制以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用情况报告时,本公司以截至 2020年 11 月 12 日止的自筹资金已经预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的实际支付 金额为基础进行编制。

三、募集资金投向的承诺情况

经本公司 2019 年 5 月 10 日召开的第二届董事会第三次会议和 2019 年 6 月 2 日召开的 2019 年第三次临时股东大会审议通过,本公司拟将本次发行所募集资金在扣除发行费用后用 于以下项目:

货币单位: 人民币元

序号	项目名称		拟投入募集资金金
		预计投资总额	额
	1,000 万支注射用 HIV 融合抑制剂项目	400,000,000.00	134,950,000.00
2	艾可宁+3BNC117 联合疗法临床研发项目	1,245,350,000.00	1,161,500,000.00
3	新型透皮镇痛贴片 AB001 临床研发项目	47,750,000.00	46,900,000.00
4	营销网络建设项目	57,500,000.00	57,500,000.00
5	补充流动资金	600,000,000.00	600,000,000.00
	合计	2,350,600,000.00	2,000,850,000.00

若本次发行募集资金不能满足上述拟投资项目的资金需求,本公司将通过自筹方式解决资 金缺口;若本次发行实际募集资金超过上述拟投资项目的资金需求,本公司将按照资金情况和 募集资金管理制度,将多余部分用于主营业务相关的项目,继续加大生产、研发、销售等方面 的投入。

本次发行募集资金到位前,本公司将根据实际经营需要以自筹资金对上述项目进行前期投 入, 慕集资金到位后, 将按照《慕集资金管理制度》的要求予以置换。

本公司本次发行募集资金净额为人民币 1,717,290,079.54 元, 小于拟投入募集资金金额 人民币 2,000,850,000.00 元。经本公司 2020 年 11 月 30 日召开的第二届董事会第十五次会 议审议通过, 对拟投入募集资金金额进行调整, 具体情况如下:

货币单位: 人民币元

			·火!!: ──!!! .
序号	项目名称	调整前	调整后
		拟投入募集资金金	拟投入募集资金金
		额	额
	1,000 万支注射用 HIV 融合抑制剂项目	134,950,000.00	134,950,000.00
2	艾可宁+3BNC117 联合疗法临床研发项目	1,161,500,000.00	1,161,500,000.00
3	新型透皮镇痛贴片 AB001 临床研发项目	46,900,000.00	46,900,000.00
4	营销网络建设项目	57,500,000.00	57,500,000.00
5	补充流动资金	600,000,000.00	316,440,079.54
合计		2,000,850,000.00	1,717,290,079.54

四、以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况

截至 2020年 11月 12日止, 募集资金投资项目在募集资金实际到位之前已由本公司利用 自筹资金先行投入, 具体情况如下:

货币单位: 人民币元

		截至 2020年11月12日止
募集资金投资项目名称	承诺募集资金投资金额	以自筹资金预先投入募集资
		金投资项目金额
1,000 万支注射用 HIV 融合抑制
剂项目	134,950,000.00	13,355,796.69
艾可宁+3BNC117 联合疗法临床
研发项目	1,161,500,000.00	67,945,722.12
新型透皮镇痛贴片 AB001 临床研
发项目	46,900,000.00	9,653,710.13
营销网络建设项目	57,500,000.00	27,472,759.36
补充流动资金	316,440,079.54
合计	1,717,290,079.54	118,427,988.30

五、以自筹资金支付部分发行费用的置换安排

本公司本次募集资金各项发行费用总计人民币 126,889,920.46 元, 其中部分保荐承销费 用人民币 116,125,094.34 元已自募集资金总额中扣除, 其他发行费用人民币 10,764,826.12 元。截至 2020 年 11 月 12 日, 本公司已用自有资金先行支付部分发行费用人民币 2,909,260.00 元, 因此一并置换。具体情况如下:

货币单位: 人民币元

项目名称	截至 2020 年 11 月 12 日止 以自筹资金支付金额	拟置换金额
发行费用	2,909,260.00	2,909,260.00
合计	2,909,260.00	2,909,260.00

六、结论

截至 2020年 11月 12日止, 本公司预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的自筹资 金合计人民币 121,337,248.30元。

根据《上海证券交易所科创板上市公司自律监管规则适用指引第 1 号——规范运作》 (上证发〔2020〕67号)的相关规定,本公司拟以募集资金置换预先已投入募集资金投资项 目及支付发行费用的自筹资金, 经本公司董事会、监事会审议通过, 独立董事发表独立意见, 以及保荐机构发表核查意见后方可实施。

本公司董事会认为,本公司已经按照《上海证券交易所科创板上市公司自律监管规则适用 指引第 1号——规范运作》 (上证发〔2020〕67 号) 的有关要求编制本报告, 所披露的相关 信息及时、真实、准确、完整地反映了本公司截至 2020年 11月 12日止以自筹资金预先投入 募集资金投资项目及支付发行费用的情况。

本公司及其董事、监事、高级管理人员保证本说明内容真实、准确和完整,并对本专项说 明中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。

本专项说明已获本公司董事会批准。

前沿生物药业 (南京) 股份有限公司

2020年 11月 30日