台耀化學股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國110 年及109 年第二季
(股票�碼4746)
公司地址：桃園�蘆竹區和平街36 號
電 話：(03)324-0895
台耀化學股份有限公司及子公司
民國110 年及109 年第二季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
項 目
一� 封面
二� 目錄
三� 會計師核閱報告
四� 合併資產負債表
五� 合併綜合損益表
六� 合併權益變動表
七� 合併現金流量表
八� 合併財務報表附註
(一) 公司沿革
(二) 通過財務報告之日期及程序
(三) 新��及修訂準則及解釋之適用
(四) 重大會計政策之彙總說明
(五) 重大會計判斷�估計及假設不確定性之主要來源
(六) 重要會計項目之說明
(七) 關係人交易
(八) 質押之資產
(九) 重大或有負債及�認列之合約承諾 |
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|
1
2 ~ 3
4
5 ~ 6
7 ~ 8
9
10 ~ 11
12 ~ 63
12
12
12 ~ 13
13 ~ 17
17
17 ~ 45
45 ~ 48
48
48 ~ 49 |
~2~
項 目
(十) 重大之災害損失
(十一)重大之期後事項
(十二)其他
(十三)附註揭露事項
(十四)部門資訊 |
頁 次 |
|
49
49
49 ~ 60
60 ~ 61
61 ~ 63 |
~3~
(110)財審報�第21001256 號
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會計師核閱報告
台耀化學股份有限公司 公鑒：
前言
台耀化學股份有限公司及子公司(以下簡稱�台耀集團�)民國110 年及109 年6 月
30 日之合併資產負債表，民國110 年及109 年4 月1 日至6 月30 日�民國110 年及109
年1 月1 日至6 月30 日之合併綜合損益表，暨民國110 年及109 年1 月1 日至6 月30
日之合併權益變動表�合併現金流量表，以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙
總)，業經本會計師核閱竣事�依證券�行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會
認可之國際會計準則第三十四號�期中財務報導�編製允當表達之合併財務報表係管理
階�之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論�
範圍
本會計師係依照審計準則公報第六十五號�財務報表之核閱�執行核閱工作�核閱
合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)�分析
性程序及其他核閱程序�核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能
無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見�
結論
依本會計師核閱結果，並��現上開合併財務報表在所有重大方面有�依照證券�
行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號�期中財
務報導�編製，致無法允當表達台耀集團民國110 年及109 年6 月30 日之合併財務狀
況，民國110 年及109 年4 月1 日至6 月30 日�民國110 年及109 年1 月1 日至6 月
30 日之合併財務績效，暨民國110 年及109 年1 月1 日至6 月30 日之合併現金流量之
情事�
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~4~
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 11012 臺北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓 27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F:+ 886 (2) 2729 6686, www.pwc.tw
台 耀 化 學 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 資 產 負 債 表
民國110 年6 月30 日及民國109 年12 月31 日�6 月30 日
(民國110 年及109 年6 月30 日之合併資產負債表僅經核閱，�依一般公認審計準則查核)
單位：新台幣仟元
資 產 |
附註 |
110 年 6 月 30 日
金
額
%
$
899,640
7
276,762
2
20,000
-
494
-
-
-
689,491
6
6,450
-
19,368
-
2,531
-
-
-
1,557,107 12
118,380
1
10,081
-
3,600,304 28
2,679,850 21
55,839
1
10,726
-
5,740,090 45
53,433
1
256,116
2
99,644
1
176,382
1
9,072,080 72
$
12,672,384 100
(續 次 頁) |
109 年 12 月 31 日
金
額
%
$
581,009
6
211,224
2
20,000
-
275
-
-
-
744,746
8
14,480
-
18,798
-
2,774
-
3,729
-
1,451,051 14
93,412
1
6,753
-
3,148,251 31
786,127
8
58,990
-
1,239
-
5,751,713 56
48,904
-
268,264
3
89,367
1
132,916
1
7,137,520 69
$
10,285,771 100 |
109 年 6 月 30 日 |
109 年 6 月 30 日 |
|
|
金
額
$
899,640
276,762
20,000
494
-
689,491
6,450
19,368
2,531
-
1,557,107
118,380
10,081
3,600,304
2,679,850
55,839
10,726
5,740,090
53,433
256,116
99,644
176,382
9,072,080
$
12,672,384
(續 次 頁) |
金
額
$
581,009
211,224
20,000
275
-
744,746
14,480
18,798
2,774
3,729
1,451,051
93,412
6,753
3,148,251
786,127
58,990
1,239
5,751,713
48,904
268,264
89,367
132,916
7,137,520
$
10,285,771 |
金
額
$
574,237
305,605
-
3,524
77
843,909
939
13,720
2,765
3,729
1,408,495
76,323
3,384
3,236,707
894,202
22,047
1,368
5,652,293
67,669
277,953
122,745
218,338
7,256,615
$
10,493,322 |
% |
流動資產
1100
現金及約當現金
1110
透過損益按公允價值衡量之
金融資產－流動
1136
按攤銷後成本衡量之金融資
產－流動
1140
合約資產－流動
1150
應收票據淨額
1170
應收帳款淨額
1180
應收帳款－關係人淨額
1200
其他應收款
1210
其他應收款－關係人
1220
本期所得稅資產
130X
�貨
1410
預付款項
1470
其他流動資產
11XX
流動資產合計
非流動資產
1510
透過損益按公允價值衡量之
金融資產－非流動
1517
透過其他綜合損益按公允價
值衡量之金融資產－非流動
1550
採用權益法之投資
1600
不動產�廠房及設備
1755
使用權資產
1780
無形資產
1840
遞延所得稅資產
1900
其他非流動資產
15XX
非流動資產合計
1XXX
資產總計 |
六(一)
六(二)
六(四)
六(二十二)
六(五)
六(五)
七
七
六(六)
六(二)
六(三)
六(七)
六(八)及八
六(九)
六(八)(十)及
八 |
|
|
|
6
3
-
-
-
8
-
-
-
-
13
1
- |
|
|
|
|
|
31 |
|
|
|
|
|
8
-
-
54
1
3
1
2 |
|
|
|
|
|
69 |
|
|
|
|
|
100 |
|
|
|
|
|
|
~5~
台 耀 化 學 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 資 產 負 債 表
民國110 年6 月30 日及民國109 年12 月31 日�6 月30 日
(民國110 年及109 年6 月30 日之合併資產負債表僅經核閱，�依一般公認審計準則查核)
單位：新台幣仟元
|
|
|
|
110 |
年 6 月 30 |
日 |
109 |
109 |
年 12 月 31 日 |
年 12 月 31 日 |
109 |
109 |
年 6 月 30 |
日 |
|
負債及權益 |
附註 |
|
金 |
額 |
% |
金 |
|
額 |
% |
金 |
|
額 |
% |
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2100 |
短期借款 |
六(十一)及八 |
|
$ |
1,068,918 |
9 |
|
$ |
1,098,068 |
11 |
|
$ |
1,143,200 |
11 |
2110 |
應付短期票券 |
六(十二) |
|
|
49,932 |
- |
|
|
169,897 |
2 |
|
|
169,900 |
2 |
2130 |
合約負債－流動 |
六(二十二) |
|
|
80,268 |
1 |
|
|
42,055 |
1 |
|
|
24,309 |
- |
2150 |
應付票據 |
|
|
|
618 |
- |
|
|
- |
- |
|
|
- |
- |
2170 |
應付帳款 |
|
|
|
109,591 |
1 |
|
|
208,138 |
2 |
|
|
131,250 |
1 |
2200 |
其他應付款 |
六(十三) |
|
|
552,532 |
4 |
|
|
409,784 |
4 |
|
|
557,164 |
5 |
2220 |
其他應付款項－關係人 |
七 |
|
|
17,379 |
- |
|
|
- |
- |
|
|
- |
- |
2230 |
本期所得稅負債 |
|
|
|
10,618 |
- |
|
|
37,362 |
- |
|
|
14,850 |
- |
2280 |
租賃負債－流動 |
|
|
|
27,553 |
- |
|
|
26,324 |
- |
|
|
30,247 |
- |
2300 |
其他流動負債 |
六(十四) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(十五) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(三十二)�八 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
及九 |
|
|
421,811 |
3 |
|
|
1,048,359 |
10 |
|
|
569,373 |
6 |
21XX |
流動負債合計 |
|
|
|
2,339,220 |
18 |
|
|
3,039,987 |
30 |
|
|
2,640,293 |
25 |
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2530 |
應付公司債 |
六(十四) |
|
|
- |
- |
|
|
- |
- |
|
|
688,599 |
7 |
2540 |
長期借款 |
六(十五)及八 |
|
|
2,110,654 |
17 |
|
|
1,846,158 |
18 |
|
|
1,640,491 |
16 |
2570 |
遞延所得稅負債 |
|
|
|
24,242 |
- |
|
|
23,455 |
- |
|
|
23,713 |
- |
2580 |
租賃負債－非流動 |
|
|
|
25,842 |
- |
|
|
23,024 |
- |
|
|
37,675 |
- |
2600 |
其他非流動負債 |
六(七) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(三十二)及九 |
|
|
61,494 |
1 |
|
|
67,430 |
1 |
|
|
108,330 |
1 |
25XX |
非流動負債合計 |
|
|
|
2,222,232 |
18 |
|
|
1,960,067 |
19 |
|
|
2,498,808 |
24 |
2XXX |
負債總計 |
|
|
|
4,561,452 |
36 |
|
|
5,000,054 |
49 |
|
|
5,139,101 |
49 |
|
權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股本 |
一及六(十八) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3110 |
普通股股本 |
|
|
|
1,083,639 |
9 |
|
|
1,083,126 |
10 |
|
|
1,083,126 |
10 |
3130 |
債券換股權利證書 |
六(十四) |
|
|
98,989 |
1 |
|
|
- |
- |
|
|
- |
- |
|
資本公積 |
六(十四) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(十九) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3200 |
資本公積 |
|
|
|
3,406,998 |
26 |
|
|
2,732,630 |
26 |
|
|
2,726,768 |
26 |
|
保留盈餘 |
六(二十) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3310 |
法定盈餘公積 |
|
|
|
280,144 |
2 |
|
|
280,144 |
3 |
|
|
280,144 |
3 |
3320 |
特別盈餘公積 |
|
|
|
20 |
- |
|
|
20 |
- |
|
|
20 |
- |
3350 |
�分配盈餘 |
|
|
|
2,919,862 |
23 |
|
|
1,109,421 |
11 |
|
|
1,143,799 |
11 |
|
其他權益 |
六(二十一) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3400 |
其他權益 |
|
( |
|
7,893 ) |
- |
( |
|
268) |
- |
( |
|
3,220) |
- |
31XX |
歸屬於母公司業主之權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合計 |
|
|
|
7,781,759 |
61 |
|
|
5,205,073 |
50 |
|
|
5,230,637 |
50 |
36XX |
非控制權益 |
四(三) |
|
|
329,173 |
3 |
|
|
80,644 |
1 |
|
|
123,584 |
1 |
3XXX |
權益總計 |
|
|
|
8,110,932 |
64 |
|
|
5,285,717 |
51 |
|
|
5,354,221 |
51 |
|
重大或有負債及�認列之合約 |
九 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
承諾 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
重大之期後事項 |
十一 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3X2X |
負債及權益總計 |
|
|
$ |
12,672,384 |
100 |
|
$ |
10,285,771 |
100 |
|
$ |
10,493,322 |
100 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱�
董事長：程正禹 經理人：程正禹 會計主管：羅玉貞
~6~
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|
|
台 |
耀 化 學 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 |
耀 化 學 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 |
耀 化 學 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 |
耀 化 學 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 |
耀 化 學 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 |
耀 化 學 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 |
耀 化 學 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合 併 綜 |
|
合 損 |
|
益 表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
民國110 年及109 年1 月1 日至6 月30 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(僅經核閱，�依一般公認審計準則查核) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外) |
|
|
|
|
|
|
1 1 |
0 年4 月1 |
|
日 |
1 0 |
9 年4 月1 |
|
日 |
1 1 |
0 年1 月1 |
日 |
1 0 |
9 年1 月1 |
日 |
|
|
|
至 |
|
6 月 3 0 |
日 |
至 |
6 月 3 0 |
|
日 |
至 |
6 月 3 0 |
日 |
至 |
6 月 3 0 |
日 |
|
項目 |
附註 |
金 |
|
額 |
% |
金 |
額 |
% |
|
金 |
額 |
% |
金 |
額 |
% |
4000 |
營業收入 |
六(二十二)及 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
七 |
$ |
|
827,344 |
100 |
$ |
787,707 |
100 |
|
$ |
1,563,623 |
100 |
$ |
1,450,350
|
100 |
5000 |
營業成本 |
六(六) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(二十七) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(二十八) |
( |
|
562,064 ) ( |
68) ( |
|
538,654 ) ( |
|
69 ) ( |
|
1,076,737 ) ( |
69 ) ( |
|
1,013,086) ( |
70 ) |
5900 |
營業毛利 |
|
|
|
265,280 |
32 |
|
249,053 |
|
31 |
|
486,886 |
31 |
|
437,264
|
30 |
|
營業費用 |
六(二十七) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(二十八) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6100 |
推銷費用 |
|
( |
|
46,300 ) ( |
6) ( |
|
43,853 ) ( |
|
6) ( |
|
89,303 ) ( |
6) ( |
|
72,094) ( |
5 ) |
6200 |
管理費用 |
|
( |
|
95,644 ) ( |
11) ( |
|
74,586 ) ( |
|
9) ( |
|
192,342 ) ( |
12 ) ( |
|
119,712) ( |
8 ) |
6300 |
研究�展費用 |
七 |
( |
|
194,976 ) ( |
24) ( |
|
173,509 ) ( |
|
22 ) ( |
|
347,061 ) ( |
22 ) ( |
|
314,867) ( |
22 ) |
6450 |
預期信用減損利益(損失) |
十二(二) |
|
|
14,556 |
2 ( |
|
6,125 ) ( |
|
1) |
|
15,722 |
1 ( |
|
28,026) ( |
2 ) |
6000 |
營業費用合計 |
|
( |
|
322,364 ) ( |
39) ( |
|
298,073 ) ( |
|
38 ) ( |
|
612,984 ) ( |
39 ) ( |
|
534,699) ( |
37 ) |
6900 |
營業損失 |
|
( |
|
57,084 ) ( |
7) ( |
|
49,020 ) ( |
|
7) ( |
|
126,098 ) ( |
8) ( |
|
97,435) ( |
7 ) |
|
營業外收入及支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7100 |
利息收入 |
六(二十三) |
|
|
112 |
- |
|
462 |
|
- |
|
141 |
- |
|
882 |
- |
7010 |
其他收入 |
六(二十四) |
|
|
1,119 |
- |
|
628 |
|
- |
|
11,205 |
1 |
|
3,793 |
- |
7020 |
其他利益及損失 |
六(二) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(二十五) |
|
|
754,613 |
91 |
|
555,835 |
|
71 |
|
1,852,927 |
118 |
|
494,280
|
34 |
7050 |
財務成本 |
六(二十六) |
( |
|
9,753 ) ( |
1) ( |
|
6,312 ) ( |
|
1) ( |
|
18,212 ) ( |
1) ( |
|
15,737) ( |
1 ) |
7060 |
採用權益法認列之關聯企業 |
六(七) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
及合資損益之份額 |
|
|
|
2,423 |
- ( |
|
415 ) |
|
- |
|
11,449 |
1 ( |
|
1,228) |
- |
7000 |
營業外收入及支出合計 |
|
|
|
748,514 |
90 |
|
550,198 |
|
70 |
|
1,857,510 |
119 |
|
481,990
|
33 |
7900 |
稅前淨利 |
|
|
|
691,430 |
83 |
|
501,178 |
|
63 |
|
1,731,412 |
111 |
|
384,555
|
26 |
7950 |
所得稅(費用)利益 |
六(二十九) |
( |
|
2,096 ) |
- |
|
13,233 |
|
2 ( |
|
6,818 ) |
- |
|
9,162 |
1 |
8200 |
本期淨利 |
|
$ |
|
689,334 |
83 |
$ |
514,411 |
|
65 |
$ |
1,724,594 |
111 |
$ |
393,717
|
27 |
(續 次 頁)
~7~
台 耀 化 學 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 綜 合 損 益 表
民國110 年及109 年1 月1 日至6 月30 日
(僅經核閱，�依一般公認審計準則查核)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外) |
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外) |
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外) |
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外) |
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外) |
|
|
|
1 1 0 |
年4 月1 日 |
|
1 0 9 年4 月1 日 |
|
|
|
1 1 0 年1 月1 |
|
|
日 |
1 0 9 年1 月1 日 |
|
|
|
|
|
|
至 |
6 月 3 0 |
日 |
至 |
6 月 3 0 |
日 |
|
至 6 月 3 |
|
0 |
日 |
至 |
6 月 3 0 |
日 |
|
|
項目 |
附註
|
金 |
額 |
% |
金 |
額 |
% |
|
金
額 |
|
|
% |
金 |
額 |
% |
|
|
其他綜合損益(淨額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不重分類至損益之項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8316 |
透過其他綜合損益按公允價 |
六(三) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
值衡量之權益工具投資�實 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現評價損益 |
($ |
|
556 ) |
- ($ |
|
443 ) |
- |
($ |
|
3,151 ) |
|
- |
$ |
757 |
|
- |
8310 |
不重分類至損益之項目總 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
額 |
( |
|
556 ) |
- ( |
|
443 ) |
- |
( |
|
3,151 ) |
|
- |
|
757 |
|
- |
|
後續可能重分類至損益之項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8361 |
國外營運機構財務報表換算 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
之兌換差額 |
( |
|
2,686 ) |
- ( |
|
1,419 ) |
- |
( |
|
9,704 ) |
( |
1) ( |
|
362) |
|
- |
8399 |
與可能重分類之項目相關之 |
六(二十九) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得稅 |
|
|
279 |
- |
|
164 |
- |
|
|
1,118 |
|
- |
|
28 |
|
- |
8360 |
後續可能重分類至損益之 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
項目總額 |
( |
|
2,407 ) |
- ( |
|
1,255 ) |
- |
( |
|
8,586 ) |
( |
1) ( |
|
334) |
|
- |
8300 |
其他綜合損益(淨額) |
($ |
|
2,963 ) |
- ($ |
|
1,698 ) |
- |
($ |
|
11,737 ) |
( |
1) |
$ |
423 |
|
- |
8500 |
本期綜合損益總額 |
|
$ |
686,371 |
83 |
$ |
512,713 |
65 |
|
$ |
1,712,857 |
|
110 |
$ |
394,140
|
27 |
|
|
淨利歸屬於： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8610 |
母公司業主 |
|
$ |
744,629 |
90 |
$ |
534,173 |
68 |
|
$ |
1,810,441 |
|
117 |
$ |
432,293
|
30 |
|
8620 |
非控制權益 |
( |
|
55,295 ) ( |
7) ( |
|
19,762 ) ( |
3 ) |
( |
|
85,847 ) |
( |
6) ( |
|
38,576) ( |
|
3) |
|
|
|
$ |
689,334 |
83 |
$ |
514,411 |
65 |
|
$ |
1,724,594 |
|
111 |
$ |
393,717
|
27 |
|
|
綜合損益總額歸屬於： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8710 |
母公司業主 |
|
$ |
742,956 |
90 |
$ |
533,074 |
68 |
|
$ |
1,802,816 |
|
116 |
$ |
432,939
|
30 |
|
8720 |
非控制權益 |
( |
|
56,585 ) ( |
7) ( |
|
20,361 ) ( |
3 ) |
( |
|
89,959 ) |
( |
6) ( |
|
38,799) ( |
|
3) |
|
|
|
$ |
686,371 |
83 |
$ |
512,713 |
65 |
|
$ |
1,712,857 |
|
110 |
$ |
394,140
|
27 |
|
|
基本每股盈餘 |
六(三十) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9750 |
基本每股盈餘 |
|
$ |
|
6.86 |
$ |
|
4.99 |
|
$ |
|
16.70 |
|
$ |
|
4.20 |
|
|
稀釋每股盈餘 |
六(三十) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9850 |
稀釋每股盈餘 |
|
$ |
|
6.14 |
$ |
|
4.49 |
|
$ |
|
14.91 |
|
$ |
|
3.78 |
|
|
|
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱� |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
董事長：程正禹 |
|
經理人：程正禹 |
|
|
|
|
|
|
會計主管：羅玉貞 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
~8~ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
台耀化學股份有限公司及子公司
合併權益變動表
民國110年及109年1月1日至6月30日
(僅經核閱，�依一般公認審計準則查核)
109年度
109 年1 月1 日餘額
本期淨利
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
108 年度盈餘指撥及分配
提列法定盈餘公積
現金增資
對子公司所有權權益變動
現金增資員工認股權酬勞成本
109 年6 月30 日餘額
110年度
110 年1 月1 日餘額
本期淨利
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
可轉換公司債轉換
對子公司所有權權益變動
110 年6 月30 日餘額 |
附
註 |
歸 |
屬 |
於 |
母 |
公 |
司 |
業 |
主 |
之 |
權 |
益
總
計 |
非控制權益
$
95,506
(
38,576)
(
223)
(
38,799)
-
-
66,877
-
$
123,584
$
80,644
(
85,847)
(
4,112)
(
89,959)
-
338,488
$
329,173 |
單位：新台幣仟元
權
益
總
額
$
4,457,288
393,717
423
394,140
-
343,240
159,426
127
$
5,354,221
$
5,285,717
1,724,594
(
11,737)
1,712,857
580,390
531,968
$
8,110,932 |
|
|
股 |
本
債券換股權利
證
書 |
資
|
本
公 |
積
認
股
權 |
保
留 |
盈 |
餘
�分配盈餘 |
其
他 |
權
益
透過其他綜合損益
按公允價值衡量之
金融資產�實現評
價
損
益
|
|
|
|
|
|
普通股股本
$
990,126
-
-
-
-
93,000
-
-
$ 1,083,126
$ 1,083,126
-
-
-
513
-
$ 1,083,639 |
|
�
行
溢
價
|
認列對子公司所有
權權益變動數 |
|
法定盈餘公積 |
特別盈餘公積 |
|
國外營運機構財務
報表換算之兌換
差
額 |
|
|
|
|
|
六(三十一)
六(十七)
六(十四)
六(三十一)
|
|
$
-
-
-
-
-
-
-
-
$
-
$
-
-
-
-
98,989
-
$
98,989 |
$ 2,222,550
-
-
-
-
250,240
-
127
$ 2,472,917
$ 2,472,917
-
-
-
508,466
-
$ 2,981,383 |
$
127,915
-
-
-
-
-
92,549
-
$
220,464
$
226,326
-
-
-
-
193,480
$
419,806 |
$
33,387
-
-
-
-
-
-
-
$
33,387
$
33,387
-
-
-
(
27,578)
-
$
5,809 |
$
279,162
-
-
-
982
-
-
-
$
280,144
$
280,144
-
-
-
-
-
$
280,144 |
$
20
-
-
-
-
-
-
-
$
20
$
20
-
-
-
-
-
$
20 |
$
712,488
432,293
-
432,293
(
982)
-
-
-
$ 1,143,799
$ 1,109,421
1,810,441
-
1,810,441
-
-
$ 2,919,862 |
($
2,265 )
-
(
111 )
(
111 )
-
-
-
-
($
2,376 )
($
2,123 )
-
(
4,474 )
(
4,474 )
-
-
($
6,597 ) |
(
$
1,601)
-
757
757
-
-
-
-
(
$
844)
$
1,855
-
(
3,151 )
(
3,151 )
-
-
(
$
1,296) |
$
4,361,782
432,293
646
432,939
-
343,240
92,549
127
$
5,230,637
$
5,205,073
1,810,441
(
7,625)
1,802,816
580,390
193,480
$
7,781,759 |
|
|
==> picture [99 x 52] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
董事長：程正禹
----- End of picture text -----
==> picture [175 x 55] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱�
經理人：程正禹
~9~
----- End of picture text -----
==> picture [100 x 45] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
會計主管：羅玉貞
----- End of picture text -----
台 耀 化 學 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 現 金 流 量 表
民國110 年及109 年1 月1 日至6 月30 日
(僅經核閱，�依一般公認審計準則查核)
營業活動之現金流量
本期稅前淨利
調整項目
收益費損項目
折舊費用
攤銷費用
預期信用減損(利益)損失
透過損益按公允價值衡量金融資產之淨利
益
利息費用
利息收入
採用權益法認列之關聯企業及合資損益之
份額
處分不動產�廠房及設備(利益)損失
租賃修改利益
不動產�廠房及設備轉列費用數
員工認股權酬勞成本
或有對價衡量損失
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
強制透過損益按公允價值衡量之金融資
產
合約資產
應收票據
應收帳款
應收帳款－關係人
其他應收款
其他應收款－關係人
�貨
預付款項
其他流動資產
其他非流動資產
與營業活動相關之負債之淨變動
合約負債－流動
應付票據
應付帳款
其他應付款
其他應付款-關係人
其他流動負債
其他非流動負債
營運產生之現金流入
收取之利息
支付之利息(不含利息資本化)
支付之所得稅
營業活動之淨現金流入 |
單位：新台幣仟元
附註
110 年1 月1 日
至
6
月
3 0
日
109 年1 月1 日
至
6
月
3 0
日
$
1,731,412$
384,555
六(二十七)
222,122
205,454
六(二十七)
14,796
14,220
十二(二)
(
15,722 )
28,026
六(二十五)
(
1,897,228 ) (
498,885 )
六(二十六)
18,212
15,737
六(二十三)
(
141 ) (
882 )
六(七)
(
11,449 )
1,228
六(二十五)
(
310 )
719
六(二十五)
(
97 )
-
六(八)
8,041
-
六(十七)
-
127
六(二十五)
(三十二)
37,043
-
246
-
(
219 )
5,939
-
1,805
90,143(
15,002 )
8,026
9,974
(
570 )
3,121
243
7
(
106,056 ) (
161,315 )
(
24,968 )
34,140
(
3,328 )
1,270
(
1,938 ) (
1,674 )
38,213
14,483
618
-
(
98,547 ) (
34,731 )
155,615
116,794
17,379
-
1,269(
277 )
(
3,224 ) (
1,818 )
179,581
123,015
141
882
(
11,583 ) (
10,412 )
(
38,205 ) (
26 )
129,934
113,459 |
|
|
(續 次 頁)
~10~
台 耀 化 學 股 份 有 限 公 |
台 耀 化 學 股 份 有 限 公 |
台 耀 化 學 股 份 有 限 公 |
司 及 |
子 |
公 |
司 |
|
|
|
|
|
|
合 |
併 現 金 流 |
量 表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
民國110 年及109 年1 月1 日至6 月30 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(僅經核閱，�依一般公認審計準則查核) |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
|
|
|
|
110 |
年1 |
|
月1 日
|
109 |
年1 |
|
月1 日 |
|
|
附註 |
|
至 |
6 |
月 |
3 0
日 |
至 |
6 |
月 |
3 0
日 |
投資活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
處分按攤銷後成本衡量之金融資產 |
|
|
|
$ |
|
|
- |
$ |
|
|
20,000 |
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
|
|
( |
|
|
|
200,440 ) ( |
|
|
|
73,976 ) |
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
|
|
|
|
|
|
137,756 |
|
|
|
143,641 |
採用權益法之被投資公司�放現金股利 |
|
|
|
|
|
|
51 |
|
|
|
- |
支付併購子公司價款 |
|
六(三十二) |
( |
|
|
|
71,030 ) |
|
|
|
- |
取得不動產�廠房及設備(含資本化利息) |
|
六(三十二) |
( |
|
|
|
207,019 ) ( |
|
|
|
464,220 ) |
取得無形資產 |
|
六(九) |
( |
|
|
|
1,345 ) ( |
|
|
|
212 ) |
�出保證金減�(增加) |
|
|
|
|
|
|
4,277( |
|
|
|
13,639 ) |
預付設備款(表列其他非流動資產)增加 |
|
六(八) |
( |
|
|
|
56,799 ) ( |
|
|
|
227,471 ) |
投資活動之淨現金流出 |
|
|
( |
|
|
|
394,549 ) ( |
|
|
|
615,877 ) |
籌資活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
短期借款(減�)增加 |
|
六(三十三) |
( |
|
|
|
29,150 ) |
|
|
|
250,834 |
應付短期票券(減�)增加 |
|
六(三十三) |
( |
|
|
|
119,965 ) |
|
|
|
49,949 |
舉借長期借款 |
|
六(三十三) |
|
|
|
1,652,403 |
|
|
|
3,023,341 |
|
償還長期借款(含一年內到期部分) |
|
六(三十三) |
( |
|
|
1,426,585 ) ( |
|
|
|
3,189,463 ) |
|
租賃本金償還 |
|
六(三十三) |
( |
|
|
|
15,071 ) ( |
|
|
|
16,304 ) |
現金增資 |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
343,240 |
子公司現金增資及員工執行認股權 |
|
六(三十一) |
|
|
|
|
531,968 |
|
|
|
159,426 |
籌資活動之淨現金流入 |
|
|
|
|
|
|
593,600 |
|
|
|
621,023 |
匯率變動對現金及約當現金之影響 |
|
|
( |
|
|
|
10,354 ) |
|
|
|
1,860 |
本期現金及約當現金增加數 |
|
|
|
|
|
|
318,631 |
|
|
|
120,465 |
期初現金及約當現金餘額 |
|
|
|
|
|
|
581,009 |
|
|
|
453,772 |
期�現金及約當現金餘額 |
|
|
|
$ |
|
|
899,640 |
$ |
|
|
574,237 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱�
==> picture [52 x 45] intentionally omitted <==
董事長：程正禹 經理人：程正禹 會計主管：羅玉貞
~11~
台耀化學股份有限公司及子公司
合 併 財 務 報 表 附 註
民國110年及109年第二季
(僅經核閱，�依一般公認審計準則查核)
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
一� 公司沿革
台耀化學股份有限公司(以下簡稱台耀公司)設立於民國84年12月，並於同年
開始營業，主要係從事原料藥等批�及製造�
為加強營運能力�擴大經營規模及節約管理成本，於民國97年6月6日經股東
會決議與聯僑生物科技股份有限公司�以下簡稱聯僑公司�進行合併，合併基準
日為民國97年7月1日，以台耀公司為�續公司�聯僑公司於民國73年7月
成立於桃園縣蘆竹鄉，主要業務為紫外線吸收劑之製造及銷售�
台耀公司與聯僑公司合併後(以下簡稱�本公司�)主要業務為原料藥之製造及銷
售，其原料藥主要區分為醫療用原料藥及紫外線吸收劑，並自民國100年3月1
日起在台灣證券交易所掛牌買賣�截至民國110年6月30日止，本公司之額定
及實收資本總額分別為＄1,600,000及＄1,083,639，每股面額10元�
二� 通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國110年8月5日提報董事會後���
三� 新��及修訂準則及解釋之適用
下表彙列金管會認可之民國110年適用之國際財務報導準則之新���修
正及修訂之準則及解釋：
新��/修正/修訂準則及解釋
國際會計準則理事會
��之生效日
國際財務報導準則第4號之修正�暫時豁免適用國際財務報導準民國110年1月1日
則第9號之延長�
國際財務報導準則第9號�國際會計準則第39號�國際財務報導民國110年1月1日
準則第7號�國際財務報導準則第4號及國際財務報導準則第16
號之第二階段修正�利率指標變革�
國際財務報導準則第16號之修正�2021年6月30日後之新型冠狀民國110年4月1日」註)
病毒肺炎相關租金減讓�
註：金管會允許提前於民國110年1月1日適用�
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影
響�
~ 12 ~
國際會計準則理事會
新��/修正/修訂準則及解釋��之生效日
國際財務報導準則第3號之修正�對觀念架構之索引�民國111年1月1日
國際會計準則第16號之修正�不動產�廠房及設備：達到預民國111年1月1日
定使用狀態前之價款�
國際會計準則第37號之修正�虧損性合約-�行合約之成本�民國111年1月1日
2018-2020週期之年度改善民國111年1月1日
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影
響�
(三)國際會計準則理事會已��但尚�經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下表彙列國際會計準則理事會已��但尚�納入金管會認可之國際財務報
導準則之新���修正及修訂之準則及解釋：
國際會計準則理事會
新��/修正/修訂準則及解釋��之生效日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正�投待國際會計準則理事
資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入�會決定
國際財務報導準則第17號�保險合約�民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號�保險合約�之修正民國112年1月1日
國際會計準則第1號之修正�負債之流動或非流動分類�民國112年1月1日
國際會計準則第1號之修正�會計政策之揭露�民國112年1月1日
國際會計準則第8號之修正�會計估計之定義�民國112年1月1日
國際會計準則第12號之修正�與單一交易所產生之資產及負民國112年1月1日
債有關之遞延所得稅�
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影
響�
四� 重大會計政策之彙總說明
重大會計政策除遵循聲明�編製基礎�合併基礎及新增部分說明如下，餘與民國
109年度合併財務報告附註四相同�除另有說明外，此等政策在所有報導期間一
致地適用�
(一)遵循聲明
~ 13 ~
(二)編製基礎
-
1.除下列重要項目外，本合併財務報告係按歷史成本編製：
-
(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產(包括衍生工 具)�
-
(2)按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產�
-
(3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債�
-
2.編製符合 金管會認可之國際財務報導準則�國際會計準則�解釋及解釋公 告(以下簡稱IFRSs)財務報告需要使用一些重要會計估計，在應用本集團 的會計政策過程中亦需要管理階�運用其判斷，涉及高度判斷或複雜性 之項目，或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目，請�附註五說 明�
(三)合併基礎
本合併財務報告之編製原則與109年度合併財務報告相同�
所持股權百分比(%)
投資公司名稱 |
子公司名稱 |
業務性質 |
110年6月
30日 |
109年12
月31日 |
109年6月
30日 |
說明 |
台耀化學股份
有限公司
台耀化學股份
有限公司
台耀化學股份
有限公司
Epione
Investment
Cayman
Limited
Epione
Investment
HK Limited
台新藥股份有
限公司 |
台新藥股份有限
公司(台新藥)
台昂生技股份有
限公司(台昂)
Epione
Investment
Cayman Limited
Epione
Investment
HK Limited
上海意必昂實業
有限公司
Activus Pharma.
Co., Ltd. |
生技新藥之
研究開�
生技新藥之
研究開�
藥品�化學
貿易及投資
事業
藥品�化學
貿易及投資
事業
化工原料及
產品批��
進出口及佣
金�理
生技新藥之
研究開� |
46.63
100
100
100
100
99.23 |
58.92
100
100
100
100
99.23 |
58.92
100
100
100
100
99.23 |
註1及2 |
註1：台新藥於民國110 年上半年度現金增資�行新股本公司�依持股比 例認購，以及員工執行認股權，致對其持股比例降至46.63%，�細
~ 14 ~
說明請�附註六(三十一)�
本集團民國110年6月30日�109年12月31日及109年6月30日非控
制權益總額分別為$329,173�$80,644及$123,584，下列為對本集團具重
大性之非控制權益及所屬子公司之資訊：
非控制權益
子公司主要110年6月30日109年12月31日
名 稱營業場所金額持股百分比金額持股百分比
台新藥及子公司台灣 $329,17353.37% $ 80,64441.08%
(台新藥)
非控制權益
子公司主要109年6月30日
名 稱營業場所金額持股百分比
台新藥及子公司台灣 $123,58441.08%
(台新藥)
子公司彙總性財務資訊：
資產負債表
資產負債表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
台新藥 |
|
|
|
|
|
110年6月30日 |
|
|
109年12月31日 |
|
|
109年6月30日 |
|
流動資產 |
$ |
|
474,979
|
|
$ |
54,522
|
$ |
|
154,612
|
非流動資產 |
|
|
389,290 |
|
|
407,324 |
|
|
424,325 |
流動負債 |
( |
|
40,596)
|
( |
|
45,878)
|
( |
|
24,200)
|
非流動負債 |
( |
|
209,809)
|
( |
|
216,052) |
( |
|
259,751)
|
淨資產總額 |
$ |
|
613,864
|
|
$ |
199,916
|
$ |
|
294,986
|
~ 15 ~
綜合損益表
綜合損益表 |
|
|
|
|
|
|
台新藥 |
|
|
|
110年4月1日至6月30日 |
|
109年4月1日至6月30日 |
|
收入 |
$ |
27,851
|
$ |
-
|
稅前淨損 |
( |
107,107)
|
( |
54,724)
|
所得稅利益 |
|
39 |
|
123 |
繼續營業單位本期淨損 |
( |
107,068)
|
( |
54,601)
|
其他綜合損益(稅後淨額� |
( |
2,396) |
( |
1,426) |
本期綜合損益總額 |
($ |
109,464)
|
($ |
56,027)
|
綜合損益總額歸屬於非控制權益 |
($ |
56,585)
|
($ |
20,361)
|
支付予非控制權益股利 |
$ |
-
|
$ |
-
|
|
|
台新藥 |
|
|
|
110年1月1日至6月30日 |
|
109年1月1日至6月30日 |
|
收入 |
$ |
28,234
|
$ |
-
|
稅前淨損 |
( |
185,018)
|
( |
114,402)
|
所得稅利益 |
|
163 |
|
173 |
繼續營業單位本期淨損 |
( |
184,855)
|
( |
114,229)
|
其他綜合損益(稅後淨額� |
( |
9,197) |
( |
348) |
本期綜合損益總額 |
($ |
194,052)
|
($ |
114,577)
|
綜合損益總額歸屬於非控制權益 |
($ |
89,959)
|
($ |
38,799)
|
支付予非控制權益股利 |
$ |
-
|
$ |
-
|
現金流量表 |
|
|
|
|
|
|
台新藥 |
|
|
|
110年1月1日至6月30日 |
|
109年1月1日至6月30日 |
|
營業活動之淨現金流出 |
($ |
104,952)
|
($ |
84,449)
|
投資活動之淨現金流出 |
( |
71,251)
|
( |
1,391)
|
籌資活動之淨現金流入 |
|
606,491 |
|
157,946 |
匯率變動對現金及約當現金 |
|
|
|
|
之影響 |
( |
13,943)
|
( |
4,246)
|
本期現金及約當現金增加數 |
|
416,345 |
|
67,860 |
期初現金及約當現金餘額 |
|
41,868 |
|
77,273 |
期�現金及約當現金餘額 |
$ |
458,213
|
$ |
145,133
|
(四)員工福利
退休金
期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成
本率，以年初至當期�為基礎計算�若�結束日後有重大�場變動及重大縮
減�清償或其他重大一次性事項，則加以調整，並配合前述政策揭露相關資
訊�
~ 16 ~
現金及約當現金 |
|
|
|
零用金及庫�現金
活期�款
外幣活期�款 |
110年6月30日
635
$
729,105
169,900
899,640
$ |
109年12月31日
634
$
468,514
111,861
581,009
$ |
109年6月30日 |
|
|
|
636
$
349,047
224,554 |
|
|
|
574,237
$ |
~ 17 ~
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產
流動項目：
強制透過損益按公允價值衡量
之金融資產
上�櫃公司股票
生華生物科技股份有限公司
台康生技股份有限公司
東曜藥業股份有限公司
衍生金融工具
可轉換公司債之贖回權
可轉換公司債
評價調整
非流動項目：
強制透過損益按公允價值衡量
之金融資產
上�櫃公司股票
台康生技股份有限公司
興櫃公司股票
台睿生物科技股份有限公司
非上�櫃�興櫃股票
AG Global Inc.
衍生金融工具
可轉換公司債之贖回權
評價調整 |
110年6月30日
-
$
37,402
53,340
85
1,306
92,133
184,629
276,762
$
110年6月30日
588,756
$
87,810
35,340
-
711,906
1,967,944
2,679,850
$ |
109年12月31日
-
$
62,456
67,901
490
-
130,847
80,377
211,224
$
109年12月31日
388,316
$
87,810
35,340
-
511,466
274,661
786,127
$ |
109年6月30日 |
|
|
|
9,894
$
71,399
78,943
-
- |
|
|
|
160,236
145,369 |
|
|
|
305,605
$ |
|
|
|
109年6月30日 |
|
|
|
388,316
$
99,699
35,340
490 |
|
|
|
523,845
370,357 |
|
|
|
894,202
$ |
1. 本集團透過損益按公允價值衡量之金融資產於民國110 年及109 年4 月 1 日至6 月30 日暨民國110 年及109 年1 月1 日至6 月30 日認列之淨 利益分別為$791,262�$566,911�$1,897,228 及$498,885�
2.本集團�有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形�
~ 18 ~
(三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
項
目
110年6月30日
非流動項目：
權益工具
非上�櫃�興櫃股票
Oncomatryx Biopharma,S.L.
57,135
$
評價調整
1,296)
(
合計
55,839
$ |
109年12月31日
109年6月30日
57,135
$
22,891
$
1,855
844)
(
58,990
$
22,047
$ |
|
|
-
1.本集團選擇將屬策略性投資之股票投資分類為透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產，�等投資於民國110 年6 月30 日�109 年12 月31 日及109 年6 月30 日之公允價值分別為$55,839�$58,990 及$22,047�
-
2.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產認列於綜合損益之明細如 下：
110年4月1日至6月30日109年4月1日至6月30日
==> picture [445 x 139] intentionally omitted <==
-
3.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能�表本集團持 有透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，於民國110 年6 月30 日�109 年12 月31 日及109 年6 月30 日信用風險最大之暴險金額分別 為$55,839�$58,990 及$22,047�
-
4.本集團�有將透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質 押擔保之情形�
(四)按攤銷後成本衡量之金融資產
項目 110年6月30日109年12月31日109年6月30日
流動項目：
-
超過3個月以上之定期�款$ 20,000$ 20,000$
1.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能�表本集團持 有按攤銷後成本衡量之金融資產，於民國110 年6 月30 日�109 年12 月 31 日及109 年6 月30 日信用風險最大之暴險金額分別為$20,000�$20,000 及$0�
~ 19 ~
應收票據及帳款淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
110年6月30日 |
|
109年12月31日 |
|
|
109年6月30日 |
|
應收票據 |
$ |
-
|
$ |
-
|
|
$ |
77
|
應收帳款 |
$ |
693,062
|
$ |
764,043
|
|
$ |
881,948
|
減：備抵損失 |
( |
3,571)
|
( |
19,297)
|
( |
|
38,039)
|
|
$ |
689,491
|
$ |
744,746
|
|
$ |
843,909
|
1.應收帳款之帳齡分析如下： |
|
|
|
|
|
|
|
|
110年6月30日 |
|
109年12月31日 |
|
|
109年6月30日 |
|
�逾期 |
$ |
600,156
|
$ |
605,780
|
|
$ |
713,836
|
逾期30天內 |
|
57,718 |
|
99,459 |
|
|
99,385 |
逾期31-90天 |
|
22,473 |
|
41,660 |
|
|
15,981 |
逾期91-180天 |
|
1,590 |
|
172 |
|
|
25,186 |
逾期181天以上 |
|
11,125 |
|
16,972 |
|
|
27,560 |
|
$ |
693,062
|
$ |
764,043
|
|
$ |
881,948
|
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析�
-
2.民國110 年6 月30 日�109 年12 月31 日及109 年6 月30 日之應收帳款 及應收票據餘額均為客戶合約所產生，另於民國109 年1 月1 日客戶合 約之應收款餘額為$866,551�
-
3.本集團並�持有任何作為應收票據及帳款之擔保品�
-
4.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能�表本集團應 收票據於民國110 年6 月30 日�109 年12 月31 日及109 年6 月30 日信 用風險最大之暴險金額分別為$0�$0 及$77；最能�表本集團應收帳款於 民國110 年6 月30 日�109 年12 月31 日及109 年6 月30 日信用風險最 大之暴險金額分別為$689,491�$744,746 及$843,909�
-
5.相關應收帳款及應收票據信用風險資訊請�附註十二�(二)�
~ 20 ~
(六)�貨
�貨 |
|
|
|
當期認列之�貨相關費損：
成本
備抵跌價及呆滯損失
商品
26,388
$
3,056)
($
原物料
580,336
102,643)
(
在製品
599,991
79,415)
(
製成品
782,416
246,910)
(
1,989,131
$
432,024)
($
成本
備抵跌價及呆滯損失
商品
18,159
$
2,725)
($
原物料
516,188
94,835)
(
在製品
561,658
72,751)
(
製成品
720,460
195,103)
(
1,816,465
$
365,414)
($
109年12月31日
110年6月30日
成本
備抵跌價及呆滯損失
商品
38,699
$
2,719)
($
原物料
511,144
112,751)
(
在製品
553,904
102,287)
(
製成品
732,261
209,756)
(
1,836,008
$
427,513)
($
109年6月30日 |
|
110年6月30日 |
|
|
成本
備抵跌價及呆滯損失
26,388
$
3,056)
($
580,336
102,643)
(
599,991
79,415)
(
782,416
246,910)
(
1,989,131
$
432,024)
($
109年12月31日 |
|
帳面金額 |
|
|
|
23,332
$
477,693
520,576
535,506 |
|
|
|
1,557,107
$ |
|
|
|
|
|
成本
備抵跌價及呆滯損失
18,159
$
2,725)
($
516,188
94,835)
(
561,658
72,751)
(
720,460
195,103)
(
1,816,465
$
365,414)
($
109年6月30日 |
|
帳面金額 |
|
|
|
15,434
$
421,353
488,907
525,357 |
|
|
|
1,451,051
$ |
|
|
|
|
|
|
|
帳面金額 |
|
|
|
35,980
$
398,393
451,617
522,505 |
|
|
|
1,408,495
$ |
|
|
|
|
|
110年4月1日至6月30日 |
110年4月1日至6月30日 |
109年4月1日至6月30日 |
109年4月1日至6月30日 |
已出售�貨成本 |
$ |
520,970
|
$ |
494,024
|
�貨跌價及報廢損失 |
|
24,775 |
|
28,365 |
勞務成本 |
|
16,702 |
|
16,396 |
其他 |
( |
383)
|
( |
131)
|
|
$ |
562,064
|
$ |
538,654
|
|
110年1月1日至6月30日 |
|
109年1月1日至6月30日 |
|
已出售�貨成本 |
$ |
985,927
|
$ |
918,436
|
�貨跌價及報廢損失 |
|
66,610 |
|
75,197 |
勞務成本 |
|
25,077 |
|
19,753 |
其他 |
( |
877)
|
( |
300)
|
|
$ |
1,076,737
|
$ |
1,013,086
|
~ 21 ~
(七)採用權益法之投資
帳列資產科目(表列�採用權益法之投資�)
安而�股份有限公司
Formosa Laboratories Japan
株式會社
帳列負債科目(表列�其他非流動負債�)
Formosa Laboratories Japan
株式會社 |
110年6月30日
109年12月31日
109年6月30日
1,347
$
1,239
$
1,368
$
9,379
-
-
10,726
$
1,239
$
1,368
$
110年6月30日
109年12月31日
109年6月30日
-
$
1,431)
($
3,050)
($ |
|
|
-
1.本集團民國110 年及109 年4 月1 日至6 月30 日暨民國110 年及109 年 1 月1 日至6 月30 日所認列採用權益法之關聯企業損益之份額分別為 $2,423�($415)�$11,449 及($1,228)�
-
2.因安而�股份有限公司及Formosa Laboratories Japan 株式會社之資 產�負債�收入及損益佔本公司比例甚小，非屬重大關聯企業，故不另行 揭露其彙總性財務資訊�
~ 22 ~
� (八)不動產 廠房及設備
1月1日
成本
累計折舊
1月1日
增添(註2)
移轉(註4)
重分類
折舊費用
淨兌換差額
6月30日
6月30日
成本
累計折舊 |
|
|
|
|
|
110年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
註1: 預付設備款表列�其他非流動資產��
註2：含資本化利息�
註3：本集團房屋及建築之重大組成部分包括建物及建物附屬工程改良，分別按15~50年及2~15年提列折舊�
註4：本期移轉差異數係轉列營業費用�
~ 23 ~
1月1日
成本
累計折舊
1月1日
增添(註2)
處分
移轉(註4)
重分類
折舊費用
淨兌換差額
6月30日
6月30日
成本
累計折舊 |
|
|
|
|
|
109年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
註1: 預付設備款表列�其他非流動資產��
註2：含資本化利息�
註3：本集團房屋及建築之重大組成部分包括建物及建物附屬工程改良，分別按15~50年及2~15年提列折舊�
註4：本期移轉差異數係預付設備款轉列無形資產及營業費用�
~ 24 ~
1.不動產�廠房及設備借款成本資本化金額及利率區間：
資本化金額
資本化利率區間
資本化金額
資本化利率區間 |
110年4月1日至6月30日
5,328
$
0.920%
110年1月1日至6月30日
10,386
$
0.920%~0.945% |
109年4月1日至6月30日 |
|
|
7,617
$ |
|
|
1.3345% |
|
|
109年1月1日至6月30日 |
|
|
13,308
$ |
|
|
1.116%~1.3345% |
2.以不動產�廠房及設備提供擔保之資訊，請�附註八之說明�
(九)無形資產
無形資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
商譽 |
|
專門技術 |
|
電腦軟體 |
|
|
合計 |
1月1日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
|
$ |
82,166
|
$ |
233,568
|
$ |
85,336
|
|
$ |
401,070
|
累計攤銷及減損 |
( |
|
51,622) |
( |
35,819)
|
( |
45,365) |
( |
|
132,806) |
|
|
$ |
30,544
|
$ |
197,749
|
$ |
39,971
|
$ |
|
268,264
|
1月1日 |
|
$ |
30,544
|
$ |
197,749
|
$ |
39,971
|
|
$ |
268,264
|
增添 |
|
|
- |
|
- |
|
1,345 |
|
|
1,345 |
攤銷費用 |
|
|
- |
( |
8,235)
|
( |
5,147)
|
( |
|
13,382)
|
淨兌換差額 |
|
|
- |
( |
111)
|
|
- |
( |
|
111) |
6月30日 |
|
$ |
30,544
|
$ |
189,403
|
$ |
36,169
|
$ |
|
256,116
|
6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
|
$ |
82,166
|
$ |
233,425
|
$ |
86,681
|
|
$ |
402,272
|
累計攤銷及減損 |
( |
|
51,622) |
( |
44,022)
|
( |
50,512) |
( |
|
146,156) |
|
|
$ |
30,544
|
$ |
189,403
|
$ |
36,169
|
$ |
|
256,116
|
~ 25 ~
|
|
|
|
|
109年 |
109年 |
|
|
|
|
|
|
商譽 |
|
|
專門技術 |
|
電腦軟體 |
|
|
合計 |
1月1日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
$ |
82,166
|
|
$ |
233,568
|
$ |
66,930
|
$ |
|
382,664
|
累計攤銷及減損 |
( |
51,622) |
|
( |
19,347)
|
( |
35,109) |
( |
|
106,078) |
|
$ |
30,544
|
|
$ |
214,221
|
$ |
31,821
|
$ |
|
276,586
|
1月1日 |
$ |
30,544
|
|
$ |
214,221
|
$ |
31,821
|
|
$ |
276,586
|
增添 |
|
|
- |
|
- |
|
212 |
|
|
212 |
移轉(註) |
|
|
- |
|
- |
|
14,438 |
|
|
14,438 |
攤銷費用 |
|
|
- |
( |
8,237)
|
( |
5,042)
|
( |
|
13,279)
|
淨兌換差額 |
|
|
- |
( |
4)
|
|
- |
( |
|
4)
|
6月30日 |
$ |
30,544
|
|
$ |
205,980
|
$ |
41,429
|
$ |
|
277,953
|
6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
$ |
82,166
|
|
$ |
233,562
|
$ |
81,580
|
$ |
|
397,308
|
累計攤銷及減損 |
( |
51,622) |
|
( |
27,582)
|
( |
40,151) |
( |
|
119,355) |
|
$ |
30,544
|
|
$ |
205,980
|
$ |
41,429
|
$ |
|
277,953
|
註:係由非流動資產轉入� |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.無形資產攤銷明細如下： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110年4月1日至6月30日 |
|
|
|
|
109年4月1日至6月30日 |
|
|
|
營業成本 |
|
$ |
|
|
1,484
|
|
$ |
|
|
1,200
|
推銷費用 |
|
|
|
|
84 |
|
|
|
|
89 |
管理費用 |
|
|
|
|
769 |
|
|
|
|
1,040 |
研究�展費用 |
|
|
|
|
4,339 |
|
|
|
|
4,291 |
|
|
$ |
|
|
6,676
|
|
$ |
|
|
6,620
|
|
|
110年1月1日至6月30日 |
|
|
|
|
109年1月1日至6月30日 |
|
|
|
營業成本 |
|
$ |
|
|
2,988
|
|
$ |
|
|
2,283
|
推銷費用 |
|
|
|
|
169 |
|
|
|
|
179 |
管理費用 |
|
|
|
|
1,576 |
|
|
|
|
2,220 |
研究�展費用 |
|
|
|
|
8,649 |
|
|
|
|
8,597 |
|
|
$ |
|
|
13,382
|
|
$ |
|
|
13,279
|
-
2.民國110 年及109 年6 月30 日商譽分攤至按營運部門辨認之本集團現金 產生單位-子公司台新藥�
-
3.商譽分攤至本集團所辨認之現金產生單位，可回收金額依據使用價值評 估，而使用價值係依據相關研究�展專案之預測經濟收益數計算而得� 本集團依據使用價值計算之可回收金額超過帳面金額，故商譽並��生減 損，用於計算使用價值主要考慮營業淨利率�成長率及折現率�
-
管理階�根據其對�場�展之預期決定預算營業淨利率；所採用之成長率 係參考對產業之預期；所採用之折現率則參考同業之加權平均資金成本，
~ 26 ~
民國110年及109年1月1日至6月30日採用之折現率分別為17.18%及
�
15.47%
(十)其他非流動資產
其他非流動資產 |
|
|
|
預付設備款
�出保證金
其他 |
110年6月30日
163,571
$
9,054
3,757
176,382
$ |
109年12月31日
116,352
$
13,331
3,233
132,916
$ |
109年6月30日 |
|
|
|
187,200
$
27,291
3,847 |
|
|
|
218,338
$ |
(十一)短期借款
短期借款 |
|
|
|
銀行借款
擔保借款
信用借款
購料借款
銀行借款
擔保借款
信用借款
購料借款
銀行借款
擔保借款
信用借款
購料借款 |
110年6月30日
76,000
$
760,000
232,918
1,068,918
$
109年12月31日
76,000
$
790,000
232,068
1,098,068
$
109年6月30日
77,000
$
1,014,730
51,470
1,143,200
$ |
利率區間
1.15%
1.04%~1.15%
0.92%~1.13%
利率區間
1.15%
1.02%~1.15%
1.01%~1.21%
利率區間
1.15%
1.01%~1.15%
1.15%~2.17% |
擔保品 |
|
|
|
請�附註八
無
〞
擔保品 |
|
|
|
請�附註八
無
〞
擔保品 |
|
|
|
請�附註八
無
無 |
註：依合約規定，若於起息日前還款，即無須支付利息�
本集團於民國110年及109年4月1日至6月30日暨民國110年及109
年1月1日至6月30日認列於損益之利息費用分別為$3,674�$3,152�
$6,924及$6,746�
(十二)應付短期票券
應付短期票券 |
|
|
|
|
|
110年6月30日 |
|
109年12月31日 |
109年6月30日 |
應付商業本票 |
$ |
50,000
|
170,000
$ |
170,000
$ |
減：�攤銷折價 |
( |
68)
|
103)
( |
100)
( |
|
$ |
49,932
|
169,897
$ |
169,900
$ |
利率區間 |
|
1.03% |
0.992%~1.05% |
1.03%~1.06% |
~ 27 ~
(十三)其他應付款
其他應付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110年6月30日 |
|
109年12月31日 |
|
|
109年6月30日 |
|
應付薪資及獎金 |
$ |
|
141,351
|
$ |
115,297
|
$ |
|
164,345
|
應付員工及董監酬勞 |
|
|
110,697 |
|
23,500 |
|
|
35,275 |
應付消耗品 |
|
|
69,582 |
|
50,747 |
|
|
35,682 |
應付設備款 |
|
|
69,536 |
|
82,135 |
|
|
167,507 |
應付佣金 |
|
|
34,670 |
|
35,930 |
|
|
43,029 |
應付修繕費 |
|
|
34,413 |
|
27,318 |
|
|
25,605 |
應付勞務費 |
|
|
5,540 |
|
3,551 |
|
|
7,807 |
應付水電瓦斯費 |
|
|
17,287 |
|
13,743 |
|
|
14,887 |
其他 |
|
|
69,456 |
|
57,563 |
|
|
63,027 |
|
$ |
|
552,532
|
$ |
409,784
|
$ |
|
557,164
|
應付公司債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110年6月30日 |
|
109年12月31日 |
|
|
109年6月30日 |
|
國內第三次無擔保轉換公司債 |
$ |
|
118,900
|
$ |
700,000
|
$ |
|
700,000
|
減：應付公司債折價 |
( |
|
831)
|
( |
5,901)
|
( |
|
11,401)
|
|
|
|
118,069 |
|
694,099 |
|
|
688,599 |
減：一年或一營業週期內 |
|
|
|
|
|
|
|
|
到期公司債 |
( |
|
118,069)
|
( |
694,099)
|
|
|
- |
|
$ |
|
-
|
$ |
-
|
$ |
|
688,599
|
(十四)應付公司債
-
1.本公司國內第三次無擔保轉換公司債之�行條件如下：
-
(1)本公司經主管機關核准募集及�行國內第三次無擔保轉換公司債， �行總額計$703,500，票面利率0%，�行期間3 年，流動期間自民 國107 年7 月20 日至110 年7 月20 日�於民國107 年7 月20 日 於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌交易�本轉換公司債到 期時按債券面額以現金一次償還�
-
(2)本轉換公司債持有人自本債券�行日後屆滿三個月翌日起，至到期 日止，除依辦法或法�規定須暫停過戶期間外，得隨時向本公司請 求轉換為本公司普通股，轉換後普通股之權利義務與原已�行之普 通股相同�
-
(3)本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定之訂價模式予以訂定 (轉換價格每股新台幣60 元)，續後轉換價格遇有本公司因反稀釋條 款之情況，將依轉換辦法規定之訂價模式予以調整�
-
(4)依轉換辦法規定，所有本公司償還或已轉換之本轉換公司債將註銷， 且所有尚隨附於公司債之權利義務亦將併同消滅，不再�行�
-
2.本公司民國107 年7 月20 日�行國內第三次可轉換公司債時，依據國 際會計準則第32 號規定，將屬權益性質之轉換權與各負債組成要素分 離，帳列�資本公積－認股權�計$33,387�另嵌入買回權，依據國際 財務報導準則第9 號規定，因其與主契約債務商品之經濟特性及風險
~ 28 ~
非緊密關聯，故予以分離處理，並以其淨額帳列�透過損益按公允價值
衡量之金融資產��經分離後主契約債務之有效利率為1.5921％，截至
民國110年6月30日資本公積-認股權餘額為$5,809�
-
3.本公司因分別於民國107 年7 月及109 年3 月辦理現金增資，依國內 第三次無擔保轉換公司債�行及轉換辦法第11 條規定，轉換價格應予 以調整，本公司於民國107 年7 月20 日及109 年4 月13 日調整轉換 價格分別為每股新台幣59.9 元及新台幣58.4 元�
-
4.本公司民國110 年及109 年4 月1 日至6 月30 日暨民國110 年及109 年1 月1 日至6 月30 日應付公司債折價攤提分別為$1,998�$2,733� $4,765 及$5,456�
-
5.截至民國110 年6 月30 日止，本公司國內第三次無擔保轉換公司債面 額計$3,000 已轉換為普通股51,369 股；於最近一次增資基準日(民國 110 年6 月24 日)後申請轉換之公司債面額為$578,100，預計轉換為普 通股9,898,922 股，因尚�辦理變更�記，故表列�債券換股權利證 書��另自民國110 年7 月1 日至110 年7 月20 日國內第三次無擔保 轉換公司債到期日止，尚有公司債面額計$116,400 申請轉換為普通股 1,993,122 股 ，餘公司債面額計$2,500 則由本公司按債券面額以現金 清償 �
-
6.本公司另經民國110 年3 月4 日董事會通過之�行國內第四次無擔保 轉換公司債案，業經金融監督管理委員會民國110 年6 月10 日金管證 ��第1100339347 號函申報生效，惟截至本季核閱報告日止尚��行�
~ 29 ~
(十五)長期借款
長期借款 |
|
|
|
借款性質 |
借款期間及還款方式 |
利率區間 |
擔保品
110年6月30日
無
100,000
$
註2
250,000
〞
70,595
〞
81,667
〞
62,000
〞
91,875
無
150,000
〞
100,000
〞
100,000
〞
50,000
〞
200,000
〞
25,000
〞
28,571
註2
500,000
〞
280,000
無
297,800
2,387,508
276,854)
(
2,110,654
$ |
|
|
1.13%
1.35%
1.35%
1.25%
1.25%
1.50%
1.40%
1.45%
1.50%
1.33%
1.29%
1.28%
1.28%
1.36%
1.36%
1.36% |
|
~ 30 ~
借款性質 |
借款期間及還款方式 |
利率區間 |
擔保品
109年12月31日
無
100,000
$
註2
250,000
〞
98,000
〞
62,000
無
100,000
〞
25,000
〞
100,000
〞
100,000
〞
100,000
〞
5,556
〞
40,000
〞
50,000
〞
57,143
註2
500,000
〞
276,191
無
297,800
2,161,690
315,532)
(
1,846,158
$ |
|
|
1.13%
1.35%
1.25%
1.25%
1.40%
1.45%
1.55%
1.50%
1.33%
1.27%
1.48%
1.28%
1.28%
1.36%
1.36%
1.36% |
|
~ 31 ~
借款性質 |
借款期間及還款方式 |
利率區間 |
擔保品
109年6月30日
無
150,000
$
〃
50,000
註2
250,000
無
868
註2
98,000
無
200,000
〃
50,000
〃
100,000
〃
100,000
〃
100,000
〃
100,000
〃
13,889
〃
80,000
〃
75,000
〃
85,714
註2
500,000
〃
255,253
2,208,724
568,233)
(
1,640,491
$ |
|
|
1.41%
1.31%
1.35%
1.37%
1.25%
1.33%
1.35%
1.55%
1.32%
1.40%
1.29%
1.27%
1.48%
1.28%
1.28%
1.36%
1.36% |
|
註2：擔保情形請�附註八�
-
1.依據與銀行簽訂之授信合約，部分有要求本公司應依照年度及半年度 合併財務報表計算並維持所議定之財務約定事項�於民國110 年6 月 30 日�109 年12 月31 日及109 年6 月30 日本公司經計算結果均符合 前揭約定事項�
-
2.本公司民國110 年6 月30 日�109 年12 月31 日及109 年6 月30 日� 動用之借款額度分別為$1,151,674�$1,233,289 及$$1,277,698�
~ 32 ~
(十六)退休金
-
1.確定福利計畫
-
(1)本公司依據�勞動基準法�之規定，訂有確定福利之退休辦法，適 用於民國94 年7 月1 日實施�勞工退休金條例�前所有正式員工 之服務年資，以及於實施�勞工退休金條例�後選擇繼續適用勞動 基準法員工之後續服務年資�員工符合退休條件者，退休金之支付 係根據服務年資及退休前6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的 服務年資每滿一年給予兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一年 給予一個基數，惟累積最高以45 個基數為限�本公司按月就薪資總 額2%提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲� 於台灣銀行�另本公司於每年年度終了前，估算前項勞工退休準備 金專戶餘額，若�餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞 工依前述計算之退休金數額，本公司將於次年度三月底前一次提撥 其差額�
-
(2)民國110 年及109 年4 月1 日至6 月30 日暨民國110 年及109 年 1 月1 日至6 月30 日，本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本 分別為$161�$162�$321 及$324�
-
(3)本公司於民國111 年度預計支付予退休計畫之提撥金為$642�
-
2.確定提撥計畫
-
(1)自民國94 年7 月1 日起，本公司及國內子公司依據�勞工退休金 條例�，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工�本公司及 國內子公司就員工選擇適用�勞工退休金條例�所定之勞工退休金 制度部分，每月按薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳 戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額 採月退休金或一次退休金方式領取�
-
(2)民國110 年及109 年4 月1 日至6 月30 日暨民國110 年及109 年1 月1 日至6 月30 日，本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本 分別為$7,855�$7,451�$15,737 及$15,000�
(十七)股份基礎給付
1.民國110 年及109 年1 月1 日至6 月30 日本集團之股份基礎給付協議 如下：
協議之類型 給與日 給與數量 合約期間 既得條件
本公司-現金增資保留員工認購109.3.19168仟股不適用 立即既得
台新藥-員工認股權計畫109.8.11,000仟股5年 立即既得
~ 33 ~
認股權
加權平均
數量(股)
�約價格(元)
1月1日期初流通在外認股權
800,000
10
$
本期執行認股權
800,000)
(
10
6月30日期�流通在外認股權
-
-
$
110年 |
認股權
加權平均
數量(股)
�約價格(元)
-
-
$
-
-
-
-
$
109年 |
|
|
3.資產負債表日流通在外之認股權到期日及�約價格如下:
核准�行日
109年8月1日 |
到期日
114年7月31日
|
109年12月31日 |
109年12月31日 |
|
|
股數
800,000 |
�約價格(元) |
|
|
|
10
$ |
股價
協議之類型
給與日
(元)
本公司－現金增資保留
員工認購
109.3.19 $36.45
台新藥－員工認股權計
畫
109.8.1
16.81
(註2) |
�約
價格(元)
37
$
10 |
預期
波動率 |
預期�
續期間 |
預期
股利率 |
無風險
利率
0.59%
0.26% |
每單位
公允價值(元)
0.7592
$
7.95 |
|
|
58.86%
(註1)
43.12%
(註3) |
0.01年
2.5年 |
0%
0% |
|
|
-
註1:預期波動率係採用本公司最近三個月之每日歷史股價波動資料估 計�
-
註2:子公司無公開�價，故採用類似上�櫃公司股價，依股價淨值比 做為乘數並考慮流動性折價因素而得�
-
註3:係採用子公司與預期�續期間等量之股票價格資料估計�
-
5.股份基礎給付交易產生之費用如下：
權益交割
權益交割 |
110年4月1日至6月30日
-
$
110年1月1日至6月30日
-
$ |
109年4月1日至6月30日 |
|
|
-
$ |
|
|
109年1月1日至6月30日 |
|
|
127
$ |
(十八)股本
-
1.民國110 年6 月30 日，本公司額定資本額為$1,600,000，分為160,000 仟股( 含員工認股權憑證可認購股數 8,000 仟股) ，實收資本額為 $1,083,639，每股面額10 元�本公司已�行股份之股款均已收訖�
-
2.本公司於民國108 年12 月19 日經董事會決議通過辦理現金增資9,300 仟股，每股面額新台幣10 元，以每股新台幣37 元溢價�行，上述現金
~ 34 ~
增資案業經金管會證券期貨局於民國109年1月15日核准申報生效，
並以民國109年4月13日為增資基準日，於民國109年5月7日完成
變更�記�
3.本公司普通股期初與期�流通在外股數(仟股)調節如下：
1月1日
現金增資
應付公司債轉換(註)
6月30日 |
110年
108,313
-
51
108,364 |
109年 |
|
|
99,013
9,300
- |
|
|
108,313 |
註：請�附註六(十四)5.之說明�
(十九)資本公積
(二十)保留盈餘
1. 依本公司章程規定，每年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款及彌補以往 年度虧損，次提百分之十為法定盈餘公積(惟法定盈餘公積已達公司資 本總額時，不在此限)，並依法�或主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘 公積�其餘得加計前期�分配盈餘為股東紅利，由董事會擬定盈餘分派 議案，提請股東會決議分派或視業務需要酌予保留�
-
2.本公司股利政策需視公司財務結構�營運狀況及資本預算等因素，兼顧 股東利益及平衡股利等，就可分配盈餘得酌予保留或以股票或以現金 或以股票及現金�放，其中現金股利之�放將不�於全部股利�放金 額之百分之十，其餘為股票股利�
-
3.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例�給新股或現 金外，不得使用之，惟�給新股或現金者，以�項公積超過實收資本額 百分之二十五之部分為限�
-
4.(1)本公司分派盈餘時，依法�規定須就當年度資產負債表日之其他權 益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，嗣後其他權益項目借 方餘額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中�
-
(2)首次採用IFRSs 時，民國101 年4 月6 日金管證��第1010012865 號函提列之特別盈餘公積，本公司於嗣後使用�處分或重分類相關 資產時，就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉，前述相關資產若
~ 35 ~
為投資性不動產時，屬土地部分於處分或重分類時迴轉，屬土地以
外之部分，則於使用期間逐期迴轉�
5.本公司於民國110 年3 月4 日經董事會提議民國109 年度盈餘分派案， 及民國109 年6 月29 日經股東會決議通過民國108 年度盈餘分派案如 下，前述盈餘分派案均�提議或決議分配股東股利�
法定盈餘公積
其他權益項目 |
|
|
營業收入
1月1日
評價調整
外幣換算差異數：
-集團及關聯企業
-集團及關聯企業之稅額
6月30日
1月1日
評價調整
外幣換算差異數：
-集團及關聯企業
-集團及關聯企業之稅額
6月30日
客戶合約之收入
客戶合約之收入 |
|
110年 |
|
透過其他綜合損益按公
國外營運機構
允價值衡量之權益工具
財務報表換算
投資�實現評價損益
之兌換差額
總計
1,855
$
2,123)
($
268)
($
3,151)
(
-
3,151)
(
-
5,592)
(
5,592)
(
-
1,118
1,118
1,296)
($
6,597)
($
7,893)
($
109年 |
|
|
|
|
|
($
($ |
|
|
|
|
1.客戶合約收入之細分
本集團之收入源於提供隨時間逐步移轉及於某一時點移轉之商品及
勞務，收入可細分為下列地理區域：
~ 36 ~
印度
加拿大
瑞士
日本
西班牙
臺灣
德國
美國
其他
印度
加拿大
瑞士
日本
西班牙
臺灣
德國
荷蘭
美國
其他 |
110年4月1日至6月30日 |
110年4月1日至6月30日 |
110年4月1日至6月30日 |
110年4月1日至6月30日 |
|
|
隨時間逐步認列之收入
產品銷售
技術授權
勞務提供
215,655
$
-
$
-
$
128,198
-
3,298
95,150
-
-
82,662
-
-
75,125
-
10,480
31,026
-
12,313
23,989
-
-
24,391
-
25,127
72,079
27,851
-
748,275
$
27,851
$
51,218
$
於某一時點認列之收入
109年4月1日至6月30日 |
|
|
|
合計 |
|
產品銷售
215,655
$
128,198
95,150
82,662
75,125
31,026
23,989
24,391
72,079
748,275
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
215,655
$
131,496
95,150
82,662
85,605
43,339
23,989
49,518
99,930 |
|
|
|
|
|
827,344
$ |
|
|
|
|
|
|
|
於某一時點認列之收入
產品銷售
177,828
$
71,951
55,089
45,188
119
66,971
22,032
118,076
67,098
111,256
735,608
$ |
|
隨時間逐步認列之收入
勞務提供
-
$
-
-
2,100
34,245
13,665
-
-
2,089
-
52,099
$ |
|
合計 |
|
|
|
|
$ |
177,828
71,951
55,089
47,288
34,364
80,636
22,032
118,076
69,187
111,256 |
|
|
|
|
$ |
787,707
|
印度
加拿大
瑞士
日本
西班牙
臺灣
德國
荷蘭
美國
其他 |
110年1月1日至6月30日 |
110年1月1日至6月30日 |
|
|
產品銷售
技術授權
389,252
$
-
$
221,333
-
168,653
-
133,557
-
77,949
-
75,497
-
89,307
-
79,073
-
38,713
-
180,739
27,851
1,454,073
$
27,851
$
於某一時點認列之收入 |
隨時間逐步認列之收入
勞務提供
-
$
3,298
-
-
27,389
22,026
-
-
28,646
340
81,699
$ |
合計 |
|
產品銷售
389,252
$
221,333
168,653
133,557
77,949
75,497
89,307
79,073
38,713
180,739
1,454,073
$ |
|
|
|
|
|
389,252
$
224,631
168,653
133,557
105,338
97,523
89,307
79,073
67,359
208,930 |
|
|
|
1,563,623
$ |
~ 37 ~
印度
加拿大
瑞士
日本
西班牙
臺灣
德國
荷蘭
美國
其他 |
|
109年1月1日至6月30日 |
|
|
於某一時點認列之收入
產品銷售
363,550
$
206,454
126,938
93,002
791
112,847
60,161
138,643
103,052
187,448
1,392,886
$ |
隨時間逐步認列之收入
勞務提供
-
$
-
-
3,181
34,245
17,798
-
-
2,240
-
57,464
$ |
合計 |
|
|
|
363,550
$
206,454
126,938
96,183
35,036
130,645
60,161
138,643
105,292
187,448 |
|
|
|
1,450,350
$ |
前述技術授權係 本集團與遠大醫藥 ( 中國 ) 有限公司 ( 以下簡稱遠大公司 ) 簽訂在中國大陸�香港及澳門等地區之新藥合作開�與授權協議�本集 團移轉專業知識及提供相關數據予遠大公司負責後續臨床開�，遠大 公司成功開�新藥後，將獲得中國大陸�香港及澳門生產及銷售權利� 本集團可依合約之約定，向遠大公司收取簽約金�里程碑金及依�來銷 售額按約定比例計算之權利金�
2.合約資產及合約負債
本集團認列客戶合約收入相關之合約資產及合約負債如下:
合約資產
合約負債 |
110年6月30日
494
$
80,268
$ |
109年12月31日
275
$
42,055
$ |
109年6月30日
3,524
$
24,309
$ |
109年1月1日 |
|
|
|
|
9,463
$ |
|
|
|
|
9,826
$ |
本集團認列客戶合約收入相關之合約資產主要為提供藥物研究開�
等相關服務；合約負債主要為預收貨款�
期初合約負債本期認列收入
110年4月1日至6月30日109年4月1日至6月30日
合約負債期初餘額
-
本期認列收入$ 8,016$
110年1月1日至6月30日109年1月1日至6月30日
合約負債期初餘額
本期認列收入$ 10,962$ 4,243
利息收入
110年4月1日至6月30日109年4月1日至6月30日
銀行�款利息$ 92$ 342
按攤銷後成本衡量之金融
資產利息收入20120
$ 112$ 462
~ 38 ~
(二十三)利息收入
(二十四)
(二十五) |
其他收入
其他利益及損失
銀行�款利息
按攤銷後成本衡量之金融
資產利息收入
其他利息收入
賠償收入
其他
賠償收入
其他
處分不動產�廠房及設備利益
租賃修改利益
淨外幣兌換利益(損失)
透過損益按公允價值衡量之
金融資產淨利益
或有對價衡量損失(註)
什項支出
處分不動產�廠房及設備
利益(損失)
租賃修改利益
淨外幣兌換損失
透過損益按公允價值衡量之
金融資產淨利益
或有對價衡量損失(註)
什項支出 |
110年1月1日至6月30日
109年1月1日至6月30日
101
$
423
$
40
120
-
339
141
$
882
$
110年4月1日至6月30日
109年4月1日至6月30日
-
$
256
$
1,119
372
1,119
$
628
$
110年1月1日至6月30日
109年1月1日至6月30日
-
$
3,293
$
11,205
500
11,205
$
3,793
$
110年4月1日至6月30日
109年4月1日至6月30日
310
$
-
$
82
-
136
10,178)
(
791,262
566,911
37,043)
(
-
134)
(
898)
(
754,613
$
555,835
$
110年1月1日至6月30日
109年1月1日至6月30日
310
$
719)
($
97
-
7,412)
(
3,371)
(
1,897,228
498,885
37,043)
(
-
253)
(
515)
(
1,852,927
$
494,280
$ |
|
|
|
註：本集團購入Activus Pharma. Co., Ltd.100%股權，依臨床試驗�
專利與新藥申請進度估列或有對價，請�附註九(二)之說明，後於
實際支付時產生之差額認列損失�
~ 39 ~
(二十六)財務成本
財務成本 |
|
|
|
|
|
|
110年4月1日至6月30日 |
|
109年4月1日至6月30日 |
|
|
利息費用： |
|
|
|
|
|
銀行借款 |
$ |
10,758
|
|
$ |
10,869
|
可轉換公司債 |
|
1,998 |
|
|
2,733 |
其他 |
|
2,325 |
|
|
327 |
|
|
15,081 |
|
|
13,929 |
減：符合要件之資產資本化 |
|
|
|
|
|
金額 |
( |
5,328)
|
( |
|
7,617)
|
財務成本 |
$ |
9,753 |
|
$ |
6,312
|
|
110年1月1日至6月30日 |
|
109年1月1日至6月30日 |
|
|
利息費用： |
|
|
|
|
|
銀行借款 |
$ |
21,315
|
|
$ |
22,960
|
可轉換公司債 |
|
4,765 |
|
|
5,456 |
其他 |
|
2,518 |
|
|
629 |
|
|
28,598 |
|
|
29,045 |
減：符合要件之資產資本化 |
|
|
|
|
|
金額 |
( |
10,386)
|
( |
|
13,308)
|
財務成本 |
$ |
18,212
|
|
$ |
15,737 |
費用性質之額外資訊 |
|
|
|
|
|
|
110年4月1日至6月30日 |
|
109年4月1日至6月30日 |
|
|
員工福利費用 |
$ |
300,106
|
$ |
|
271,737
|
使用權資產及不動產�廠房 |
|
|
|
|
|
及設備折舊費用 |
$ |
111,427
|
$ |
|
105,117
|
無形資產及其他非流動資產 |
|
|
|
|
|
攤銷費用 |
$ |
7,217
|
$ |
|
7,105
|
|
110年1月1日至6月30日 |
|
109年1月1日至6月30日 |
|
|
員工福利費用 |
$ |
564,196
|
$ |
|
470,336
|
使用權資產及不動產�廠房 |
|
|
|
|
|
及設備折舊費用 |
$ |
222,122
|
$ |
|
205,454
|
無形資產及其他非流動資產 |
|
|
|
|
|
攤銷費用 |
$ |
14,796
|
$ |
|
14,220
|
(二十七)費用性質之額外資訊
~ 40 ~
(二十八)員工福利費用
員工福利費用 |
|
|
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
其他用人費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
其他用人費用 |
110年4月1日至6月30日
272,125
$
15,196
8,016
4,769
300,106
$
110年1月1日至6月30日
507,223
$
31,306
16,058
9,609
564,196
$ |
109年4月1日至6月30日 |
|
|
245,745
$
13,635
7,613
4,744 |
|
|
271,737
$ |
|
|
109年1月1日至6月30日 |
|
|
417,601
$
28,102
15,324
9,309 |
|
|
470,336
$ |
1. 依本公司章程規定，本公司年度如有獲利，應由董事會決議，提撥不 低於百分之五為員工酬勞，不高於百分之二為董事監察人酬勞�
-
2.本公司民國110 年及109 年4 月1 日至6 月30 日暨民國110 年及 109 年1 月1 日至6 月30 日之員工酬勞估列金額分別為$39,787� $22,828�$96,078 及$22,828，董監酬勞估列金額分別為$0�$9,131� $0 及$9,131，前述金額帳列薪資費用科目�民國110 年1 月1 日至 6 月30 日係依截至當期止之獲利狀況，以章程所定之成數為基礎估 列�
-
3.民國110 年3 月4 日經董事會決議實際配�員工酬勞及董監酬勞金 額分別為$23,500 及$0，與民國109 年度財務報告認列之金額一致�
-
4.本公司董事會通過之員工及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站 查詢�
-
(二十九)所得稅
-
1.所得稅費用(利益)
110年4月1日至6月30日 109年4月1日至6月30日
當期所得稅： |
|
|
|
|
|
當期所得產生之所得稅 |
|
$ |
4,875
|
$ |
13,376
|
�分配盈餘加徵 |
|
|
- |
|
442 |
以前年度所得稅低(高)估 |
|
|
1,473 |
( |
10,631) |
當期所得稅總額 |
|
|
6,348 |
|
3,187 |
遞延所得稅： |
|
|
|
|
|
暫時性差異之原始產生 |
|
|
|
|
|
及迴轉 |
( |
|
4,252) |
( |
16,420) |
所得稅費用(利益) |
|
$ |
2,096
|
($ |
13,233)
|
~ 41 ~
110年1月1日至6月30日 109年1月1日至6月30日
==> picture [383 x 147] intentionally omitted <==
==> picture [383 x 64] intentionally omitted <==
2.本公司�台新藥及台昂營利事業所得稅均業經稅捐稽徵機關核定至 民國108 年度�
(三十)每股盈餘
每股盈餘 |
|
|
|
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東
之本期淨利
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東
之本期淨利
具稀釋作用之潛在普通股之影響
國內可轉換公司債
員工酬勞
屬於母公司普通股股東
之本期淨利 |
110年4月1日至6月30日 |
|
|
|
稅後金額
744,629
$
744,629
$
1,599
-
746,228
$ |
加權平均流通
在外股數(仟股)
108,521
108,521
11,777
1,202
121,500 |
每股盈餘
(元) |
|
|
|
6.86
$ |
|
|
|
6.14
$ |
~ 42 ~
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東
之本期淨利
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東
之本期淨利
具稀釋作用之潛在普通股之影響
國內可轉換公司債
員工酬勞
屬於母公司普通股股東
之本期淨利
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東
之本期淨利
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東
之本期淨利
具稀釋作用之潛在普通股之影響
國內可轉換公司債
員工酬勞
屬於母公司普通股股東
之本期淨利
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東
之本期淨利
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東
之本期淨利
具稀釋作用之潛在普通股之影響
國內可轉換公司債
員工酬勞
屬於母公司普通股股東
之本期淨利 |
109年4月1日至6月30日 |
109年4月1日至6月30日 |
109年4月1日至6月30日 |
|
加權平均流通
稅後金額
在外股數(仟股)
534,173
$
107,086
534,173
$
107,086
2,187
11,986
-
414
536,360
$
119,486
110年1月1日至6月30日 |
|
|
|
稅後金額
432,293
$
432,293
$
4,365
-
436,658
$ |
加權平均流通
在外股數(仟股)
103,049
103,049
11,986
414
115,449 |
每股盈餘
(元) |
|
|
|
4.20
$ |
|
|
|
3.78
$ |
~ 43 ~
(三十一)與非控制權益之交易
1.子公司現金增資，本集團�依持股比例認購
子公司台新藥於民國110 年1 月6 日經董事會決議通過現金增資� 行新股25,000 仟股，本公司�依持股比例認購，以及員工執行認股 權，致對其持股比例自58.92%下降至46.63%��交易增加非控制權 益$338,488，歸屬於母公司業主之權益增加$193,480�民國110 年1 月1 日至6 月30 日台新藥所有者權益之變動對歸屬於母公司業主權 益之影響如下：
110年1月1日至6月30日 |
現金
531,968
$ |
非控制權益帳面金額增加
338,488)
( |
資本公積－認列對子公司所有權益變動數
193,480
$ |
2.子公司台新藥於民國109 年3 月18 日經董事會決議通過現金增資� |
行普通股7,971 仟股，本公司�依持股比例認購，致對其持股比例自 |
66.16%下降至58.92%��交易增加非控制權益$66,877，歸屬於母公 |
司業主之權益增加$92,549�民國109 年1 月1 日至6 月30 日台新 |
藥股份有限公司所有者權益之變動對歸屬於母公司業主權益之影響 |
如下： |
如下： |
|
|
|
109年1月1日至6月30日 |
|
現金 |
$ |
159,426
|
非控制權益帳面金額增加 |
( |
66,877)
|
資本公積－認列對子公司所有權益變動數 |
$ |
92,549
|
(三十二)現金流量補充資訊
僅有部份現金支付之投資活動
|
110年1月1日至6月30日 |
110年1月1日至6月30日 |
109年1月1日至6月30日 |
109年1月1日至6月30日 |
購置不動產�廠房及設備 |
$ |
194,420
|
$ |
259,226
|
加：期初應付設備款 |
|
82,135 |
|
270,561 |
期初應付票據 |
|
- |
|
101,940 |
減：期�應付設備款 |
( |
69,536)
|
( |
167,507)
|
本期支付現金 |
$ |
207,019
|
$ |
464,220
|
~ 44 ~
110年1月1日至6月30日109年1月1日至6月30日
收購子公司 |
|
|
|
|
加：期初應付或有對價 |
|
|
|
|
(表列其他非流動負債及 |
|
|
|
|
其他流動負債) |
$ |
91,120
|
$ |
96,814
|
減：匯率影響數 |
( |
1,697)
|
( |
2,015)
|
利息費用 |
|
2,132 |
|
- |
或有對價衡量損失 |
|
37,043 |
|
- |
期�應付或有對價 |
|
|
|
|
(表列其他非流動負債及 |
|
|
|
|
其他流動負債)(註) |
( |
57,568)
|
( |
94,799)
|
本期支付現金 |
$ |
71,030
|
$ |
-
|
註：請�附註九(二)之說明� |
|
|
|
|
(三十三)來自籌資活動之負債之變動
短期借款
應付短期票劵
1月1日
1,098,068
$
169,897
$
籌資現金流
量之變動
29,150)
(
119,965)
(
其他非現金
之變動
-
-
6月30日
1,068,918
$
49,932
$
短期借款
應付短期票劵
1月1日
892,366
$
119,951
$
籌資現金流
量之變動
250,834
49,949
其他非現金
之變動
-
-
6月30日
1,143,200
$
169,900
$ |
|
|
|
|
110年 |
|
|
|
來自籌資活動
之負債總額 |
來自籌資活動
之負債總額 |
|
|
|
|
|
長期借款(含一
年內到期部分)
租賃負債
2,161,690
$
49,348
$
225,818
15,071)
(
-
19,118
2,387,508
$
53,395
$
109年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,479,003
$
61,632
19,118
3,559,753
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
短期借款
892,366
$
250,834
-
1,143,200
$ |
|
應付短期票劵
119,951
$
49,949
-
169,900
$ |
長期借款(含一
年內到期部分)
2,374,846
$
166,122)
(
-
2,208,724
$ |
租賃負債
79,187
$
16,304)
(
5,039
67,922
$ |
租賃負債 |
|
|
來自籌資活動
之負債總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,466,350
$
118,357
5,039 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,589,746
$ |
七� 關係人交易
(一)母公司與最終控制者
本公司股份均由大眾持有，並無最終母公司及最終控制者�
~ 45 ~
(二)關係人之名稱及關係
關係人名稱與本集團之關係
台睿生物科技股份有限公司其他關係人
台康生技股份有限公司其他關係人
AimMax Therapeutics, Inc.其他關係人
Formosa Laboratories Japan 株式會社關聯企業
安而�股份有限公司關聯企業
1.營業收入
營業收入 |
|
|
商品銷售：
關聯企業
商品銷售：
關聯企業 |
110年4月1日至6月30日
6,441
$
110年1月1日至6月30日
19,251
$ |
109年4月1日至6月30日 |
|
|
1,819
$ |
|
|
109年1月1日至6月30日 |
|
|
10,634
$ |
商品銷售之交易價格與收款條件與非關係人並無重大差異�
110年4月1日至6月30日109年4月1日至6月30日
勞務銷售：
其他關係人$ 3,946$ 97
110年1月1日至6月30日109年1月1日至6月30日
勞務銷售：
其他關係人$ 5,031$ 346
本公司受託研究開�原料藥之製程及研究方法，無相同類型交易可供參
考，故價款無法與一般客戶比較，係由雙方議定之；收款條件與一般交易
並無重大差異�
2.勞務費(帳列研究�展費用)
110年4月1日至6月30日109年4月1日至6月30日
勞務購買：
AimMax Therapeutics, Inc.$ 17,288$ 7,477
110年1月1日至6月30日109年1月1日至6月30日
勞務購買：
AimMax Therapeutics, Inc.$ 38,849$ 23,400
係委託其他關係人進行臨床開�等服務，其價格及付款條件由雙方議定
之�本公司�來將依合約所訂研�進度支付費用，最高為美金14,755仟
元�
~ 46 ~
3.應收帳款
應收帳款 |
|
|
應收帳款：
關聯企業
其他關係人
備抵損失
( |
110年6月30日
109年12月31日
6,207
$
14,128
$
252
357
9)
5)
(
6,450
$
14,480
$ |
109年6月30日 |
|
|
933
$
6
- |
|
|
939
$ |
應收關係人款項係來自銷售商品及勞務交易，除部份勞務收入係依完工百
分比自行認列外，銷貨交易之款項於銷貨日後30~90日到期��應收款項
並無抵押及附息�
4.其他應收款
==> picture [427 x 69] intentionally omitted <==
註：請�下述第6點說明�
5.其他應付款
==> picture [428 x 80] intentionally omitted <==
係委託其他關係人進行臨床開�及研究等應付款項�
6.資金貸與關係人
對關係人放款
對關係人放款 |
|
|
|
|
|
Formosa Laboratories
Japan 株式會社
Formosa Laboratories
Japan 株式會社 |
|
110年1月1日至6月30日 |
|
|
|
|
最高餘額
2,521
$ |
期�餘額
利率
利息收入總額
2,521
$
1.50%
-
$
109年1月1日至6月30日 |
|
|
期�應收利息 |
|
|
|
|
|
-
$ |
|
|
|
|
|
|
|
最高餘額
2,751
$ |
期�餘額
2,751
$ |
利率
- |
利息收入總額
-
$ |
期�應收利息 |
|
|
|
|
|
-
$ |
~ 47 ~
(四)主要管理階�薪酬資訊
主要管理階�薪酬資訊 |
|
|
短期員工福利
退職後福利
總計
短期員工福利
退職後福利
總計 |
110年4月1日至6月30日
17,319
$
348
17,667
$
110年1月1日至6月30日
35,934
$
685
36,619
$ |
109年4月1日至6月30日 |
|
|
27,621
$
265 |
|
|
27,886
$ |
|
|
109年1月1日至6月30日 |
|
|
40,145
$
529 |
|
|
40,674
$ |
八� 質押之資產
本公司之資產提供擔保明細如下：
資產項目
土地
房屋及建築
機器設備
污染防治設備
�完工程及待驗設備
�出保證金(帳列
其他非流動資產) |
|
帳面價值 |
109年6月30日
655,950
$
1,023,223
135,168
-
-
17,654
1,831,995
$ |
擔保用途 |
|
110年6月30日
655,950
$
985,280
196,024
6,852
889,132
6,112
2,739,350
$ |
109年12月31日
655,950
$
1,000,771
205,935
7,289
534,543
10,346
2,414,834
$ |
|
|
|
|
|
|
短期借款擔保及
中長期借款額度擔保
"
中長期借款額度擔保
"
"
�約保證金 |
九� 重大或有負債及�認列之合約承諾
110年6月30日109年12月31日109年6月30日
不動產�廠房及設備$ 248,189$ 269,396$ 347,839
(二)本集團於民國106 年8 月10 日以現金$107,294 及或有對價$170,097(已估 列美金5,621 仟元)購入Activus Pharma. Co., Ltd. 100%股權�Activus Pharma. Co., Ltd. 主要為�米顆粒粉碎技術之藥品研�及具有小分子� 米化技術平台公司，可加強本集團於�米化製程的�局，並得以此據點與已 建立之合作關係拓展�場�
前述或有對價係依臨床試驗�專利與新藥申請進度支付，最高達美金8,500
仟元，並於�來銷售藥物時，將依合約規定之銷售額一定比例支付價金�截
至民國110年6月30日�109年12月31日及109年6月30日止累計支付
總金額分別為美金4,922仟元�2,422仟元及2,422仟元，於民國110年6
月30日其餘對價(美金2,066仟元)表列�其他非流動負債�$57,568�
~ 48 ~
十二� 其他
本集團之資本管理目標，係為保障公司能維持最佳資本結構以降低資金
成本，並為股東提供報酬�為維持最佳資本結構，本集團可能會調整支付
予股東之股利金額��行新股或可轉換公司債�本集團利用負債資本比率
以監控其資本，�比率係按債務淨額除以資本總額計算�債務淨額之計算
為總借款�包括短期借款�應付短期票券�應付公司債及長期借款(含一
年內到期部分)扣除現金及約當現金�資本總額之計算為合併資產負債表
所列報之�權益�加上債務淨額�
本集團於民國110年之策略維持與民國109年相同，均係致力將負債資
本比率維持於一定比率之間�於民國110年6月30日�109年12月31
日及109年6月30日，本公司之負債資本比率如下：
|
|
110年6月30日 |
110年6月30日 |
|
109年12月31日 |
109年12月31日 |
|
109年6月30日 |
109年6月30日 |
總借款 |
|
$ |
3,624,427
|
$ |
|
4,123,754
|
$ |
|
4,210,423
|
減：現金及約當現金 |
( |
|
899,640) |
( |
|
581,009)
|
( |
|
574,237)
|
債務淨額 |
|
|
2,724,787 |
|
|
3,542,745 |
|
|
3,636,186 |
總權益 |
|
|
8,110,932 |
|
|
5,285,717 |
|
|
5,354,221 |
總資本 |
|
$ |
10,835,719
|
$ |
|
8,828,462
|
$ |
|
8,990,407
|
負債資本比率 |
|
|
25.15% |
|
|
40.13% |
|
|
40.45% |
~ 49 ~
(二)金融工具
金融工具 |
|
|
|
1.金融工具之種類
金融資產
透過損益按公允價值衡量之
金融資產
強制透過損益按公允價值
衡量之金融資產
透過其他綜合損益按公允價
值衡量之金融資產
選擇指定之權益工具投資
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金
按攤銷後成本衡量之金融資產
應收票據及帳款(含關係人)
其他應收款(含關係人)
�出保證金(表列�其他非
流動資產�)
金融負債
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款
應付短期票券
應付票據
應付帳款
其他應付款(含關係人)
應付公司債(包含一年或一
營業週期內到期)
長期借款(包含一年或一營
業週期內到期)
應付或有對價(表列其他流
動負債及其他非流動負債)
租賃負債(包含一年或一
營業週期內到期) |
110年6月30日
2,956,612
$
55,839
$
899,640
$
20,000
695,941
21,899
9,054
1,646,534
$
110年6月30日
1,068,918
$
49,932
618
109,591
569,911
118,069
2,387,508
57,568
4,362,115
$
53,395
$ |
109年12月31日
997,351
$
58,990
$
581,009
$
20,000
759,226
21,572
13,331
1,395,138
$
109年12月31日
1,098,068
$
169,897
-
208,138
409,784
694,099
2,161,690
91,120
4,832,796
$
49,348
$ |
109年6月30日 |
|
|
|
1,199,807
$ |
|
|
|
22,047
$ |
|
|
|
574,237
$
-
844,925
16,485
27,291 |
|
|
|
1,462,938
$ |
|
|
|
109年6月30日 |
|
|
|
1,143,200
$
169,900
-
131,250
557,164
688,599
2,208,724
94,799 |
|
|
|
4,993,636
$ |
|
|
|
67,922
$ |
2.風險管理政策
本期無重大變動請參閱民國109年度合併財務報告附註十二�
~ 50 ~
匯率風險
-
A.本集團係跨國營運，因此受相對與本公司及各子公司功能性貨幣 不同的交易所產生之匯率風險，主要為美金�日幣及歐元�相關 匯率風險來自�來之商業交易及已認列之資產與負債�
-
B.本集團管理階�已訂定政策，規定集團內各公司管理相對其功能 性貨幣之匯率風險�集團內各公司應透過集團財務部就其整體匯 率風險進行避險�匯率風險的衡量是透過高度很有可能產生之美 元及歐元支出的預期交易，採用遠期外匯合約以減�匯率波動對 於預期購買�貨成本之影響�
-
C.本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司及部分子公司 之功能性貨幣為台幣�部分子公司之功能性貨幣為人民幣及日 幣)，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負 債資訊如下：
債資訊如下： |
|
|
|
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
美金：日幣
非貨幣性項目
日幣：新台幣
美金：新台幣
歐元：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣
歐元：新台幣 |
110年6月30日 |
|
|
|
外幣(仟元)
29,212
$
3,400
423,384
3,242
1,684
20,181
317 |
匯率
27.86
110.51
0.25
27.86
33.15
27.86
33.15 |
帳面金額
新台幣 |
|
|
|
813,846
$
94,903
106,735
90,315
55,839
562,245
10,509 |
|
|
|
|
~ 51 ~
109年12月31日
|
109年12月31日 |
109年12月31日 |
|
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
美金：日幣
非貨幣性項目
日幣：新台幣
美金：新台幣
歐元：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
美金：日幣
非貨幣性項目
日幣：新台幣
美金：新台幣
歐元：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣 |
外幣(仟元)
匯率
30,271
$
28.48
3,400
103.08
365,618
0.28
4,089
28.48
1,684
35.02
18,698
28.48
109年6月30日 |
|
帳面金額
新台幣 |
|
|
|
862,118
$
97,249
101,020
116,441
58,990
532,513 |
|
外幣(仟元)
33,772
$
3,400
387,658
5,210
663
12,665 |
匯率
29.63
107.71
0.28
29.63
33.27
29.63 |
帳面金額
新台幣 |
|
|
|
1,000,664
$
101,793
106,645
154,385
22,047
375,264 |
|
|
|
|
D.本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國110年及109年
4月1日至6月30日暨民國110年及109年1月1日至6月30
日認列之外幣兌換( 損) 益彙總金額分別為$136 �($10,178) �
($7,412)及($3,371)�
~ 52 ~
E.本集團因重大匯率波動影響之外幣�場風險分析如下：
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
美金：日幣
歐元：新台幣
非貨幣性項目
日幣：新台幣
美金：新台幣
歐元：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣
歐元：新台幣
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
美金：日幣
非貨幣性項目
日幣：新台幣
美金：新台幣
歐元：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣 |
110年1月1日至6月30日 |
110年1月1日至6月30日 |
110年1月1日至6月30日 |
|
|
敏感度分析 |
|
|
變動幅度
影響損益
影響其他綜合損益
1%
8,138
$
-
$
1%
949
-
1%
-
-
1%
-
1,067
1%
903
-
1%
-
558
1%
5,622
-
1%
105
-
109年1月1日至6月30日 |
|
影響其他綜合損益 |
|
|
敏感度分析 |
|
|
變動幅度
1%
1%
1%
1%
1%
1% |
影響損益
10,007
$
1,018
-
1,544
-
3,753 |
影響其他綜合損益 |
|
|
|
-
$
-
1,066
-
220
- |
|
|
|
|
價格風險
-
A.本集團暴露於價格風險的權益工具，係所持有帳列於透過損益按 公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產�為管理權益工具投資之價格風險，本集團將其投資 組合分散，其分散之方式係根據本集團設定之限額進行�
-
B.本集團主要投資於國內外公司�行之權益工具，此等權益工具之 價格會因�投資標的�來價值之不確定性而受影響�若�等權益 工具價格上升或下跌1%，而其他所有因素維持不變之情況下，對
~ 53 ~
民國110年及109年1月1日至6月30日之稅後淨利因來自透
過損益按公允價值衡量之權益工具之利益或損失將分別增加或
減�$29,566及$11,998；對其他綜合損益因分類為透過其他綜合
損益按公允價值衡量之權益投資之利益或損失分別增加或減�
$558及$220�
現金流量及公允價值利率風險
-
A.本集團之利率風險來自應付短期票券�短期借款及長期借款�按 浮動利率�行之借款使本集團承受現金流量利率風險，部分風險 被按浮動利率持有之現金及約當現金抵銷�按固定利率�行之借 款則使本集團承受公允價值利率風險�於民國110 年及109 年1 月1 日至6 月30 日，本集團按浮動利率計算之借款係以新台幣 及美元計價�
-
B.於民國110 年及109 年1 月1 日至6 月30 日，若借款利率增加 0.1%(如自1%增為1.1%)，在所有其他因素維持不變之情況下，民 國110 年及109 年1 月1 日至6 月30 日之稅後淨利將分別減� $1,993 及$1,767，主要係因浮動利率借款導致利息費用增加�
(2)信用風險
-
A.本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法�行合 約義務而導致本集團財務損失之風險，主要來自交易對手無法清 償按收款條件支付之應收帳款，及按攤銷後成本衡量之金融資 產�
-
B.本集團係以集團角度建立信用風險之管理�依內部明定之授信政 策，集團內各營運個體與每一新客戶於訂定付款及提出交貨之條 款與條件前，須對其進行管理及信用風險分析�內部風險控管係 透過考慮其財務狀況�過往經驗及其他因素，以評估客戶之信用 品質�個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂，並 定期監控信用額度之使用�
-
C.本集團採用IFRS 9 提供前提假設，當合約款項按約定之支付條 款逾期超過90 天，視為已�生違約�
-
D.本集團採用IFRS 9 提供以下前提假設，作為判斷自原始認列後 金融工具之信用風險是否有顯著增加之依據： 當合約款項按約定之支付條款逾期超過30 天，視為金融資產自 原始認列後信用風險已顯著增加�
-
E.本集團按客戶評等之特性將對客戶之應收帳款分組，採用簡化作 法以準備矩�滾動率法及損失率法為基礎估計預期信用損失�
-
F.本集團經追索程序後，對無法合理預期可回收金融資產之金額予 ~ 54 ~
以沖銷，惟本集團仍會持續進行追索之法律程序以保全債權之權
利�
-
G.本集團納入台灣經濟研究�景氣觀測報告對�來前瞻性的考量 調整按特定期間歷史及現時資訊所建立之損失率，以估計應收帳 款的備抵損失�本集團按客戶評等劃分為優良客戶及非優良客 戶，相關資訊如下：
-
(A)優良客戶之帳款依預期損失率法0.03%估計備抵損失，民國 110 年6 月30 日�109 年12 月31 日及109 年6 月30 日備抵 損失分別為$163�$187 及$218�
-
(B)非優良客戶之帳款依準備矩�滾動率法估計備抵損失，民國 110 年6 月30 日�109 年12 月31 日及109 年6 月30 日資訊 如下：
如下： |
|
|
|
|
110年6月30日
�逾期
逾期30天
逾期31-90天
逾期91-180天
逾期181天以上
合計
109年12月31日
�逾期
逾期30天
逾期31-90天
逾期91-180天
逾期181天以上
合計
109年6月30日
�逾期
逾期30天
逾期31-90天
逾期91-180天
逾期181天以上
合計 |
|
預期損失率
1.16%
7.03%
40.54%~79.15%
100%
100%
預期損失率
0.56%
3.19%
20.85%~54.30%
91.52%~99.96%
100%
預期損失率
0.03%
22.77%
22.77%~47.61%
47.61%~100%
100% |
帳面價值總額
143,397
$
3,343
134
1,404
-
148,278
$
帳面價值總額
157,949
$
4,422
-
-
16,972
179,343
$
帳面價值總額
99,291
$
15,589
2,089
25,186
19,169
161,324
$ |
備抵損失 |
|
|
|
|
1,663
$
235
106
1,404
- |
|
|
|
|
3,408
$ |
|
|
|
|
備抵損失 |
|
|
|
|
1,832
$
311
-
-
16,972 |
|
|
|
|
19,115
$ |
|
|
|
|
備抵損失 |
|
|
|
|
32
$
3,549
476
14,595
19,169 |
|
|
|
|
37,821
$ |
~ 55 ~
H.本集團採簡化作法之應收帳款備抵損失變動表如下：
|
|
|
|
|
110年 |
|
|
|
|
非關係人 |
|
|
關係人 |
|
合計 |
1月1日 |
$ |
19,297
|
|
$ |
5
|
$ |
19,302
|
減損損失提列(迴轉) |
( |
15,726)
|
|
|
4 |
( |
15,722)
|
6月30日 |
$ |
3,571
|
|
$ |
9
|
$ |
3,580
|
|
|
|
|
|
109年 |
|
|
|
|
非關係人 |
|
|
關係人 |
|
合計 |
1月1日 |
$ |
11,280
|
|
$ |
3
|
$ |
11,283
|
減損損失提列(迴轉) |
|
28,029 |
( |
|
3)
|
|
28,026 |
因無法收回而沖銷之款項 |
( |
1,270)
|
|
|
- |
( |
1,270)
|
6月30日 |
$ |
38,039
|
|
$ |
-
|
$ |
38,039
|
民國110年及109年1月1日至6月30日提列之損失中，由客
戶合約產生之應收款所認列之減損(迴轉)損失分別為($15,722)
及$28,026�
(3)流動性風險
非衍生金融負債:
非衍生金融負債: |
|
|
|
|
110年6月30日
短期借款
應付短期票券
應付票據
應付帳款
其他應付款(含關
係人)
租賃負債(含一
年內到期部分)
應付公司債(含一
年內到期部分)
長期借款(含一年
內到期部分)
其他非流動負債 |
短於1年
1,070,396
$
49,932
618
109,591
569,911
27,553
118,069
307,087
-
2,253,157
$ |
1至2年
-
$
-
-
-
-
16,740
-
1,466,698
57,568
1,541,006
$ |
2至3年
-
$
-
-
-
-
7,141
-
292,457
-
299,598
$ |
3年以上 |
|
|
|
|
-
$
-
-
-
-
1,961
-
382,342
- |
|
|
|
|
384,303
$ |
~ 56 ~
109年12月31日
短期借款
應付短期票券
應付帳款
其他應付款
租賃負債(含一
年內到期部分)
應付公司債(含一
年內到期部分)
長期借款(含一年
內到期部分)
其他非流動負債(含
一年內到期部分)
非衍生金融負債:
109年6月30日
短期借款
應付短期票券
應付帳款
其他應付款
租賃負債
應付公司債
長期借款(含一年
內到期部分)
其他非流動負債(含
一年內到期部分)
非衍生金融負債: |
短於1年
1,099,514
$
169,897
208,138
409,784
26,906
694,099
342,969
32,271
2,983,578
$
短於1年
1,145,272
$
169,900
131,250
557,164
31,100
-
594,688
33,574
2,662,948
$ |
1至2年
-
$
-
-
-
14,966
-
825,846
-
840,812
$
1至2年
-
$
-
-
-
25,230
688,599
455,916
-
1,169,745
$ |
|
|
|
|
|
(三)公允價值資訊
-
1.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 下：
-
第一等級：企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡�場之報價 (�經調整)�活絡�場係指有充分頻率及數量之資產或負債 交易�生，以在持續基礎上提供定價資訊之�場�
-
第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級 之報價者除外�
-
第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值�
-
2.本集團非以公允價值衡量之金融工具包括現金及約當現金�合約資產� 應收票據�應收帳款(含關係人)�其他應收款(含關係人)�短期借款� 應付短期票券�應付票據�應付帳款�其他應付款�應付公司債及長期 借款(含一年內到期部分)的帳面金額係公允價值之合理近似值�
~ 57 ~
110年6月30日
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
權益證券
可轉換公司債之贖回權
可轉換公司債
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
權益證券
合計
109年12月31日
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
權益證券
可轉換公司債之贖回權
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
權益證券
合計
109年6月30日
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
權益證券
可轉換公司債之贖回權
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
權益證券
合計 |
第一等級
2,954,919
$
-
1,608
-
2,956,527
$
第一等級
849,340
$
-
-
849,340
$
第一等級
835,971
$
-
-
835,971
$ |
第二等級
-
$
-
-
-
-
$
第二等級
142,390
$
-
-
142,390
$
第二等級
350,800
$
-
-
350,800
$ |
第三等級
-
$
85
-
55,839
55,924
$
第三等級
5,131
$
490
58,990
64,611
$
第三等級
12,546
$
490
22,047
35,083
$ |
合計 |
|
|
|
|
2,954,919
$
85
1,608
55,839 |
|
|
|
|
3,012,451
$ |
|
|
|
|
合計 |
|
|
|
|
996,861
$
490
58,990 |
|
|
|
|
1,056,341
$ |
|
|
|
|
合計 |
|
|
|
|
1,199,317
$
490
22,047 |
|
|
|
|
1,221,854
$ |
(2)本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：
A.本集團採用�場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者，上�/ 上櫃/ 興櫃公司股票及轉換公司債係依據�場報價之收盤價評 估�
~ 58 ~
-
B.除上述有活絡�場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以 評價技術取得�本集團所投資之部分上�櫃股票因受閉鎖期限 制，其公允價值係基於相同但�受限商品之活絡�場公開報價， 再適當調整受限影響，並以合併資產負債表日可取得之�場資訊 運用模型計算而得�
-
4.民國109 年1 月1 日至6 月30 日，本集團所投資之部分上�櫃股票因 受閉鎖期限制，因此本集團於�事件�生當月底將所採用之公允價值 自第一等級移轉至第二等級；截至民國110 年6 月30 日，前述受閉鎖 期限制之股票因閉鎖期已屆滿，故自第二等級移轉至第一等級�
-
5.下表列示民國110 年及109 年1 月1 日至6 月30 日第三等級之變動：
權益證券�衍生工具及混合工具
|
|
110年 |
|
109年 |
1月1日 |
$ |
64,611
|
$ |
33,250
|
認列於當期損益 |
( |
5,536)
|
( |
570)
|
認列於其他綜合損益之利益或損失 |
( |
3,151)
|
|
757 |
本期取得 |
|
- |
|
7,733 |
本期處分 |
|
- |
( |
6,087)
|
6月30日 |
$ |
55,924
|
$ |
35,083
|
非衍生權益工具：
非上�上櫃
公司股票
衍生工具：
可轉換公司債之
贖回權
非衍生權益工具：
非上�上櫃
公司股票
衍生工具：
可轉換公司債之
贖回權 |
110年6月30日
公允價值
55,839
$
85
$
109年12月31日
公允價值
64,121
$
490
$ |
重大不可觀
區間
輸入值與
評價技術
察輸入值
(加權平均)
公允價值關係
可類比上�
上櫃公司法
股價淨值比2.32~7.15
(5.42)
乘數越高，
公允價值越高
二元樹評價
模型
股價波動率
47.4%
(47.4%)
股價波動率越高，
公允價值越高
重大不可觀
區間
輸入值與
評價技術
察輸入值
(加權平均)
公允價值關係
可類比上�
上櫃公司法
股價淨值比2.13~9.09
(5.25)
乘數越高，
公允價值越高
二元樹評價
模型
股價波動率
55.54%
(55.54%)
股價波動率越高，
公允價值越高 |
|
|
|
~ 59 ~
非衍生權益工具：
非上�上櫃
公司股票
衍生工具：
可轉換公司債之
贖回權 |
109年6月30日
公允價值
34,593
$
490
$ |
重大不可觀
區間
輸入值與
評價技術
察輸入值
(加權平均)
公允價值關係
可類比上�
上櫃公司法
股價淨值比
3.30~13.94
(8.29)
乘數越高，
公允價值越高
二元樹評價
模型
股價波動率
54.60%
(54.60%)
股價波動率越高，
公允價值越高 |
輸入值與
公允價值關係 |
|
|
|
|
8.本集團經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數，惟當使用不同之 評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同�針對分類為第三等級 之金融資產及金融負債，若評價參數變動，則對本期損益或其他綜合損 益之影響如下：
110年6月30日
|
|
110年6月30日 |
輸入值
金融資產
權益工具股價淨值比
衍生工具股價波動率
合計
輸入值
金融資產
權益工具股價淨值比
衍生工具股價波動率
合計
輸入值
金融資產
權益工具股價淨值比
衍生工具股價波動率
合計 |
變動
± 1%
± 1%
變動
± 1%
± 1%
變動
± 1%
± 1% |
有利變動
不利變動
有利變動
不利變動
-
$
-
$
558
$
558)
($
1
1)
(
-
-
1
$
1)
($
558
$
558)
($
有利變動
不利變動
有利變動
不利變動
51
$
51)
($
590
$
590)
($
5
5)
(
-
-
56
$
56)
($
590
$
590)
($
109年12月31日
認列於損益
認列於其他綜合損益
認列於損益
認列於其他綜合損益
有利變動
不利變動
有利變動
不利變動
125
$
125)
($
220
$
220)
($
5
5)
(
-
-
130
$
130)
($
220
$
220)
($
109年6月30日
認列於損益
認列於其他綜合損益 |
|
|
有利變動
不利變動
125
$
125)
($
5
5)
(
130
$
130)
($
認列於損益 |
十三� 附註揭露事項
下列與子公司間交易事項，於編製合併財務報告時業已沖銷�
-
(一)重大交易事項相關資訊
-
1.資金貸與他人：請�附表一�
-
2.為他人背書保證：無�
~ 60 ~
-
3.期�持有有價證券情形�不包含投資子公司�關聯企業及合資控制部 分�：請�附表二�
-
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上：無�
-
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無�
-
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無�
-
7.與關係人進�銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無�
-
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無� 9.從事衍生工具交易：請�附註六(二)�
-
10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額：請�附表三�
-
(二)轉投資事業相關資訊
-
被投資公司名稱�所在地區等相關資訊�不包含大陸被投資公司�：請� 附表四�
-
(三)大陸投資資訊
-
1.基本資料：請�附表五�
-
2.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所�生之重 大交易事項：無�
-
(四)主要股東資訊
主要股東資訊：請�附表六�
十四�部門資訊
本集團係以繼續營業部門稅後損益衡量營運部門表現，且營運部門之會
計政策皆與附註四所述之重要會計政策彙總相同�
~ 61 ~
(三)部門資訊
提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下﹕
110年1月1日至6月30日
110年1月1日至6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
原料藥 |
|
其他營運部門 |
|
合併沖銷 |
|
合計 |
外部收入 |
$ |
1,535,389
|
$ |
28,234
|
$ |
-
|
$ |
1,563,623
|
內部部門收入 |
|
19,475 |
|
- |
( |
19,475)
|
|
- |
部門收入 |
$ |
1,554,864
|
$ |
28,234
|
($ |
19,475)
|
$ |
1,563,623
|
部門損益 |
$ |
1,810,441
|
($ |
183,271)
|
$ |
97,424
|
$ |
1,724,594
|
部門損益包含： |
|
|
|
|
|
|
|
|
折舊及攤銷 |
($ |
225,762)
|
($ |
11,156)
|
$ |
-
|
($ |
236,918)
|
所得稅(費用)利益 |
($ |
6,981)
|
$ |
163
|
$ |
-
|
($ |
6,818)
|
採用權益法之關聯企業損益之份額 |
$ |
11,449
|
$ |
-
|
$ |
-
|
$ |
11,449
|
109年1月1日至6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
原料藥 |
|
其他營運部門 |
|
合併沖銷 |
|
合計 |
外部收入 |
$ |
1,450,350
|
$ |
-
|
$ |
-
|
$ |
1,450,350
|
內部部門收入 |
|
14,964 |
|
- |
( |
14,964)
|
|
- |
部門收入 |
$ |
1,465,314
|
$ |
-
|
($ |
14,964)
|
$ |
1,450,350
|
部門損益 |
$ |
432,293
|
($ |
114,000)
|
$ |
75,424
|
$ |
393,717
|
部門損益包含： |
|
|
|
|
|
|
|
|
折舊及攤銷 |
($ |
208,453)
|
($ |
11,221)
|
$ |
-
|
($ |
219,674)
|
所得稅(費用)利益 |
$ |
8,989
|
$ |
173
|
$ |
-
|
$ |
9,162
|
採用權益法之關聯企業損益之份額 |
($ |
1,228)
|
$ |
-
|
$ |
-
|
($ |
1,228)
|
~ 62 ~
(四)部門損益之調節資訊
本公司及子公司向主要營運決策者呈現之繼續營業部門稅後損益，與損
益表內之收入�費用等係採用一致之衡量方式�本公司並�提供營運決策
者總資產金額及總負債金額進行經營決策，因提供予營運決策者進行部
門經營決策之報表與部門損益表並無差異，故無須予以調節�
~ 63 ~
台耀化學股份有限公司及子公司
資金貸與他人
民國110年1月1日至6月30日
民國110年1月1日至6月30日 |
|
|
|
編號
貸出資金
之公司
有短期融通
資金必要之
原因
提列備抵
呆帳金額
貸與對象
往來項目
是否
為關
係人
附表一
利率區間
資金貸
與性質
�註1�
業務
往來金額
本期
最高金額
期末餘額
實際動支
金額 |
擔保品 |
對個別對象
資金貸與限
額 |
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
備註
資金貸與
總限額 |
|
名稱
價值 |
|
|
0
台耀化學股份有限公司
Formosa Laboratories
Japan 株式會社
其他應收款-關係人
是
2,521
$
2,521
$
2,521
$
1.5%
2
-
$
營運周轉
-
$ |
無
-
$ |
778,176
$ |
1,556,352
$
註2 |
註1：資金貸與性質應填列屬1.業務往來或屬2.有短期融通資金之必要者。
註2：本公司對外資金貸與：
(1)個別對象資金貸與(短期融通)限額以不超過貸出資金公司最近期財務報表淨值之10%為限
(2)資金貸與(短期融通)總限額以不超過貸出資金公司最近期財務報表淨值之20％為限
附表一第1頁
附表二
台耀化學股份有限公司及子公司
期末持有有價證券情形�不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分�
民國110年6月30日
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
持有之公司
有價證券種類及名稱
與有價證券發
行人之關係
帳列科目 |
|
期 |
末 |
備註 |
|
股 數 |
帳面金額 |
持股比例
公允價值 |
|
台耀化學股份有限公司
台康生技股份有限公司普通股
無
透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動/非流動
台耀化學股份有限公司
東曜藥業股份有限公司普通股
無
透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動
台耀化學股份有限公司
台睿生物科技股份有限公司普通股
無
透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動
台耀化學股份有限公司
AG Global Inc特別股
無
透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動
台耀化學股份有限公司
Oncomatryx Biopharma, S.L.普通股
無
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動
台昂生技股份有限公司
菘騰二可轉換公司債
無
透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動
台昂生技股份有限公司
華航七可轉換公司債
無
透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 |
18,865,818
5,339,100
3,202,000
1,041,666
303,713
3,000
10,000 |
2,782,708
$
85,693
86,518
-
55,839
377
1,231 |
7.76
2,782,708
$
0.89
85,693
3.59
86,518
1.84
-
4.32
55,839
-
377
-
1,231 |
無
無
無
無
無
無
無 |
附表二第1頁
附表三
台耀化學股份有限公司及子公司
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國110年1月1日至6月30日
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
編號
(註1) |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人之關係
(註2) |
|
交易往來情形 |
交易往來情形 |
|
|
|
|
|
科目 |
金額(註4) |
交易條件 |
佔合併總營收或總資產
之比率
(註3) |
1 |
Activus Pharma. Co., Ltd. |
台新藥股份有限公司 |
3 |
其他應收款 |
94,903
$ |
註5 |
0.75 |
註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
子公司對子公司之交易，若其一子公司已揭露，則另ㄧ子公司無須重複揭露)：
-
(1).母公司對子公司。
-
(2).子公司對母公司。
-
(3).子公司對子公司。
註3：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以期�餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益項目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4：上開揭露標準為達新台幣一千萬元以上者。惟上述關係人交易於編製合併報表時，業已沖銷。
註5：主係民國107年度授權交易之應收款項，由雙方議定之收款條件辦理，交易價款為$196,928，因屬集團內事業之移轉，故�認列損益。
附表三第1頁
附表四
台耀化學股份有限公司及子公司
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊�不包含大陸被投資公司�
民國110年1月1日至6月30日
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
原始投資金額 |
|
期末持有 |
|
被投資公司本
期損益 |
本期認列之
投資損益 |
備註 |
|
|
|
|
本期期末 |
去年年底 |
股數 |
比率 |
帳面金額 |
|
|
|
台耀化學股份有限公司
台耀化學股份有限公司
台耀化學股份有限公司
台耀化學股份有限公司
台耀化學股份有限公司
Epione Investment Cayman
Limited
台新藥股份有限公司 |
台新藥股份有限公司
台昂生技股份有限公司
安而奇股份有限公司
Formosa Laboratories Japan
株式會社
Epione Investment Cayman
Limited
Epione Investment HK
Limited
Activus Pharma. Co., Ltd. |
台灣
台灣
台灣
日本
開曼群島
台灣
日本 |
生技新藥之研究開發
生技新藥之研究開發
原材料及中間體之代理買賣
藥品及中間體之代理買賣
藥品、化學貿易及投資事業
藥品、化學貿易及投資事業
生技新藥之研究開發 |
578,979
$
40,000
2,716
1,105
8,172
6,866
274,633 |
502,947
$
40,000
2,716
1,105
4,698
3,587
274,633 |
46,080,763
4,000,000
271,620
400
284,000
240,500
1,942 |
46.63%
100.00%
45.00%
40.00%
100.00%
100.00%
99.23% |
295,224
$
12,050
1,347
9,379
4,622
4,368
97,356 |
184,855)
($
1,749
240
27,869
165)
(
60)
(
5,588 |
93,367)
($
1,749
108
11,341
165)
(
60)
(
5,463 |
|
附表四第1頁
台耀化學股份有限公司及子公司
大陸投資資訊－基本資料
民國110年1月1日至6月30日
附表五
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
本期期初自台本期匯出或收回本期期末自台本公司直接
灣匯出累積投投資金額灣匯出累積投被投資公司本或間接投資本期認列投資期末投資帳面截至本期止已
大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式資金額匯出收回資金額期損益之持股比例損益金額匯回投資收益備註
上海意必昂實業有限公司化工原料及產品批發、進$ 5,851註1$ 2,786$ 3,065$ -$ 5,851($ 24)100%($ 24)$ 4,259$ -註2
出口及佣金代理
註1：透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司�
註2：本期認列投資損失係經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表計算而得�
本期期末累計自台灣匯出經濟部投審會依經濟部投審會規定赴大
公司名稱赴大陸地區投資金額(註5)核准投資金額(註3及6)陸地區投資限額(註4)
台耀化學股份有限公司 $ 42,995$ 130,451$ 4,866,560
註3：經濟部投審會核准投資金額為美金4,682仟元，以匯率27.86換算為$130,451�
註4：係依本公司淨值或合併淨值之百分之六十，較高者計算赴大陸地區投資限額�
註5：本公司本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資包括對東曜藥業股份有限公司之投資，金額為$37,144�
註6：本公司於民國110年1月透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司計美金110仟元，因本公司對其累計投資金額在100萬美元以下，得採事後申報方式，截至本次核閱報告日止已向經濟部投審會提出申請，惟尚�取得核准�
附表五第1頁
附表六
台耀化學股份有限公司及子公司
主要股東資訊
民國110年6月30日
主要股東名稱 |
股份 |
股份 |
|
持有股數 |
持股比例 |
程正禹 |
7,743,848 |
6.54% |
其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份等，有關內部股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。
附表六第1頁