台耀化學股份有限公司
個體財務報告暨會計師查核報告
民國114 年度及113 年度
(股票代碼4746)
公司地址：桃園市蘆竹區和平街36 號
電 話：(03)324-0895
台耀化學股份有限公司
民國114 年度及113 年度個體財務報告暨會計師查核報告
目 錄
項 目
一、 封面
二、 目錄
三、 會計師查核報告書
四、 個體資產負債表
五、 個體綜合損益表
六、 個體權益變動表
七、 個體現金流量表
八、 個體財務報表附註
(一) 公司沿革
(二) 通過財務報告之日期及程序
(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用
(四) 重大會計政策之彙總說明
(五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
(六) 重要會計項目之說明
(七) 關係人交易
(八) 質押之資產
(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
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15
15
15 ~ 16
17 ~ 24
24 ~ 25
25 ~ 47
47 ~ 49
50
50 |
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項 目
(十) 重大之災害損失
(十一)重大之期後事項
(十二)其他
(十三)附註揭露事項
(十四)部門資訊
九、 重要會計項目明細表 |
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50
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59 ~ 60
60
61 ~ 75 |
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會計師查核報告
(115)財審報字第25003626 號
台耀化學股份有限公司 公鑒：
查核意見
台耀化學股份有限公司(以下簡稱「台耀公司」)民國114 年及113 年12 月31
日之個體資產負債表，暨民國114 年及113 年1 月1 日至12 月31 日之個體綜合損
益表、個體權益變動表、個體現金流量表，以及個體財務報表附註（包括重大會計
政策彙總），業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務
報告編製準則編製，足以允當表達台耀公司民國114 年及113 年12 月31 日之個體
財務狀況，暨民國114 年及113 年1 月1 日至12 月31 日之個體財務績效及個體現
金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及中華民國審計準則執行
查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進
一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道
德規範，與台耀公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取
得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對台耀公司民國114 年度個體財務
報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見
之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 110208 臺北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓 27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 110208, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F:+ 886 (2) 2729 6686
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台耀公司民國114 年度個體財務報表之關鍵查核事項如下：
關鍵查核事項-存貨評價
事項說明
存貨評價之會計政策，請詳個體財務報告附註四(十一)；存貨會計科目說明，
請詳個體財務報告附註六(五)；存貨評價之會計估計及假設不確定性，請詳個體財
務報告附註五(一)。
台耀公司經營原料藥之製造及銷售，原料藥之市場競爭激烈及具有效期之限
制，逾期或過時陳舊之存貨產生跌價損失風險較高。由於存貨減損評價程序涉及主
觀判斷而具估計不確定性，且台耀公司存貨金額重大，因此本會計師將存貨評價列
為查核重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師已執行之查核程序彙列如下：
-
1.依對公司營運及產業性質之瞭解，評估其存貨備抵跌價損失所採用提列政策之合 理性，比較財務報表期間係一採用。
-
2.取得存貨淨變現價值報表，抽查其計算邏輯並測試相關參數，包含：銷貨及採購 資料檔等之來源資料。
-
3.取得各項存貨有效期限之資訊並抽查相關佐證文件，評估提列備抵跌價損失之合 理性。
-
4.核對存貨盤點過程取得的相關資訊，並詢問管理階層及與存貨攸關的相關人員， 確認無重大存貨呆滯、剩餘、貨齡較久、過時或毀損項目漏列於存貨明細之情形。
關鍵查核事項-採用權益法之投資減損評估
事項說明
截至民國114年12月31日止，台耀公司轉投資之金額重大且投資時產生商
譽，相關會計政策說明請詳個體財務報告附註四(十二)及(十六);採用權益法之投
資減損評估之會計估計與假設不確定性及投資資訊請詳個體財務報告附註五(二)
及六(六)。
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台耀公司係以相關研發專案之未來估計現金流量加以折現衡量現金產生單位
之可回收金額作為評估是否減損之依據。由於上述採用權益法之投資金額重大且減
損評估過程中所採用之評價模式有關預期可回收金額屬於重大會計估計事項，可回
收金額中之現金流量涉及以未來年度之現金流量預測，故本會計師將採用權益法之
投資減損評估列為查核重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師已執行之查核程序彙列如下:
-
1.了解管理階層對未來現金流量之估計流程，與該被投資公司未來年度預算一致。
-
2.取得管理階層委任專家所出具之鑑價報告並執行下列查核程序:
-
(1)評估所使用之評價模型與其所屬產業、環境及受評資產係屬合理。
-
(2)預計未來現金流量中所使用之預期成長率及營業淨利率與歷史結果及經濟 文獻等外部資料比較。
-
(3)評估所使用折現率，與現金產生單位資本成本假設及類似資產報酬率比較。
-
3.確認未來估計現金流量加以折現衡量現金產生單位可回收金額超過帳面價值而 不致產生減損情形。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財
務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未
存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估台耀公司繼續經營之能
力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算台耀
公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
台耀公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。
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會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞
弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，
惟依照中華民國審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之
重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數
可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師
亦執行下列工作：
1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之 風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意 見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制， 故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序， 惟其目的非對台耀公司內部控制之有效性表示意見。
3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理 性。
4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使 台耀公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定 性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查 核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭 露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之 查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致台耀公司不再具有繼續經營之能 力。
5. 評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務 報表是否允當表達相關交易及事件。
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6. 對於台耀公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財 務報表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執行，並負責形 成個體財務報表之查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查
核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵
循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能
被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對台耀公司民國114 年度個體財務
報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許
公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事
項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
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金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1020013788 號
金管證審字第1080323093 號
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|
台 耀 化 |
台 耀 化 |
學 股 份 有 限 公 司 |
學 股 份 有 限 公 司 |
學 股 份 有 限 公 司 |
學 股 份 有 限 公 司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
個 |
體 |
資 |
產 負 債 |
表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
民國114 |
|
年及113 年12 月31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
|
|
|
|
114 年 |
12 月 31 |
|
|
日 |
113 年 12 月 31 |
|
|
日 |
|
資 產 |
|
附註 |
|
金 |
|
額 |
% |
|
金 |
額 |
% |
|
|
流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1100 |
現金及約當現金 |
六(一) |
|
|
$ |
|
880,626 |
|
7 |
$ |
913,750 |
|
7 |
1110 |
透過損益按公允價值衡量之金融資 |
六(二)及八 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
產－流動 |
|
|
|
|
|
150,076 |
|
1 |
|
117,534 |
|
1 |
1170 |
應收帳款淨額 |
六(四) |
|
|
|
1,045,956 |
|
|
8 |
|
1,178,535 |
|
10 |
1180 |
應收帳款－關係人淨額 |
七 |
|
|
|
|
48,668 |
|
- |
|
19,823 |
|
- |
1200 |
其他應收款 |
|
|
|
|
|
64,623 |
|
1 |
|
21,996 |
|
- |
1210 |
其他應收款－關係人 |
七 |
|
|
|
|
68,761 |
|
1 |
|
21,162 |
|
- |
130X |
存貨 |
六(五) |
|
|
|
1,713,193 |
|
|
14 |
|
1,709,472 |
|
14 |
1410 |
預付款項 |
|
|
|
|
|
120,868 |
|
1 |
|
152,755 |
|
1 |
1470 |
其他流動資產 |
|
|
|
|
|
1,479 |
|
- |
|
2,030 |
|
- |
11XX |
流動資產合計 |
|
|
|
|
4,094,250 |
|
|
33 |
|
4,137,057 |
|
33 |
|
非流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1510 |
透過損益按公允價值衡量之金融資 |
六(二)及八 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
產－非流動 |
|
|
|
|
1,168,890 |
|
|
9 |
|
1,363,846 |
|
11 |
1517 |
透過其他綜合損益按公允價值衡量 |
六(三) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
之金融資產－非流動 |
|
|
|
|
|
90,642 |
|
1 |
|
95,382 |
|
1 |
1550 |
採用權益法之投資 |
六(六) |
|
|
|
|
664,113 |
|
5 |
|
708,294 |
|
6 |
1600 |
不動產、廠房及設備 |
六(七)及八 |
|
|
|
6,090,481 |
|
|
48 |
|
6,092,507 |
|
48 |
1755 |
使用權資產 |
|
|
|
|
|
68,865 |
|
1 |
|
68,028 |
|
- |
1780 |
無形資產 |
|
|
|
|
|
21,358 |
|
- |
|
20,839 |
|
- |
1840 |
遞延所得稅資產 |
六(二十五) |
|
|
|
|
116,584 |
|
1 |
|
93,037 |
|
1 |
1900 |
其他非流動資產 |
六(七)(八)及八 |
|
|
|
|
256,015 |
|
2 |
|
26,699 |
|
- |
15XX |
非流動資產合計 |
|
|
|
|
8,476,948 |
|
|
67 |
|
8,468,632 |
|
67 |
1XXX |
資產總計 |
|
|
|
$ |
12,571,198 |
|
100 |
|
$ |
12,605,689 |
100 |
|
|
|
|
|
(續 |
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|
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|
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台 耀 化 學 股 份 有 限 公 司 個 體 資 產 負 債 表 民國114 年及113 年12 月31 日
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
114 年 |
|
12 月 |
31 |
日 |
113 年 |
|
12 月 31 |
日 |
|
負債及權益 |
附註 |
金 |
|
額 |
|
% |
金 |
|
額 |
% |
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2100 |
短期借款 |
六(九)及八 |
|
$ |
1,113,000 |
|
9 |
|
$ |
683,000 |
5 |
2110 |
應付短期票券 |
六(十) |
|
|
- |
|
- |
|
|
49,982 |
- |
2130 |
合約負債－流動 |
六(十八)及七 |
|
|
115,701 |
|
1 |
|
|
57,681 |
1 |
2150 |
應付票據 |
|
|
|
- |
|
- |
|
|
910 |
- |
2170 |
應付帳款 |
|
|
|
274,356 |
|
2 |
|
|
218,026 |
2 |
2200 |
其他應付款 |
六(十一) |
|
|
716,600 |
|
6 |
|
|
642,034 |
5 |
2220 |
其他應付款項－關係人 |
七 |
|
|
136 |
|
- |
|
|
231 |
- |
2230 |
本期所得稅負債 |
|
|
|
30,941 |
|
- |
|
|
69,448 |
1 |
2280 |
租賃負債－流動 |
|
|
|
18,556 |
|
- |
|
|
20,864 |
- |
2320 |
一年或一營業週期內到期長期負債 |
六(十二)及八 |
|
|
440,337 |
|
4 |
|
|
388,145 |
3 |
2399 |
其他流動負債－其他 |
|
|
|
34,197 |
|
- |
|
|
26,251 |
- |
21XX |
流動負債合計 |
|
|
|
2,743,824 |
|
22 |
|
|
2,156,572 |
17 |
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2527 |
合約負債－非流動 |
六(十八)及七 |
|
|
9,317 |
|
- |
|
|
5,462 |
- |
2540 |
長期借款 |
六(十二)及八 |
|
|
1,949,414 |
|
16 |
|
|
2,669,752 |
21 |
2570 |
遞延所得稅負債 |
六(二十五) |
|
|
9,732 |
|
- |
|
|
16,677 |
- |
2580 |
租賃負債－非流動 |
|
|
|
51,025 |
|
- |
|
|
47,501 |
1 |
2600 |
其他非流動負債 |
|
|
|
50,703 |
|
- |
|
|
25,650 |
- |
25XX |
非流動負債合計 |
|
|
|
2,070,191 |
|
16 |
|
|
2,765,042 |
22 |
2XXX |
負債總計 |
|
|
|
4,814,015 |
|
38 |
|
|
4,921,614 |
39 |
|
股本 |
一及六(十四) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3110 |
普通股股本 |
|
|
|
1,202,560 |
|
10 |
|
|
1,202,560 |
10 |
|
資本公積 |
六(十五) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3200 |
資本公積 |
|
|
|
3,570,381 |
|
28 |
|
|
3,773,468 |
29 |
|
保留盈餘 |
六(十六) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3310 |
法定盈餘公積 |
|
|
|
513,729 |
|
4 |
|
|
498,069 |
4 |
3320 |
特別盈餘公積 |
|
|
|
18,218 |
|
- |
|
|
19 |
- |
3350 |
未分配盈餘 |
|
|
|
2,478,635 |
|
20 |
|
|
2,228,157 |
18 |
|
其他權益 |
六(十七) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3400 |
其他權益 |
|
( |
|
26,340) |
|
- |
( |
|
18,198) |
- |
3XXX |
權益總計 |
|
|
|
7,757,183 |
|
62 |
|
|
7,684,075 |
61 |
|
重大或有負債及未認列之合約承諾 |
九 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
重大之期後事項 |
十一 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3X2X |
負債及權益總計 |
|
|
$ |
12,571,198 |
|
100 |
|
$ |
12,605,689 |
100 |
|
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
董事長：程正禹 |
|
經理人：程正禹 |
|
|
|
會計主管：羅玉貞 |
|
|
|
|
|
|
|
|
~10~ |
|
|
|
|
|
|
|
|
台 耀 化 學 股 份 有 限 公 司
個 體 綜 合 損 益 表
民國114 年及113 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
|
|
|
|
114 |
年 |
|
度 |
113 |
年 |
度 |
|
項目 |
附註 |
|
金 |
額 |
% |
|
金 |
額 |
% |
4000 |
營業收入 |
六(十八)及七 |
|
$ |
4,841,746 |
100 |
|
$ |
4,605,182 |
100 |
5000 |
營業成本 |
六(五)(二十三) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(二十四) |
( |
|
2,810,873) ( |
|
58) ( |
|
2,671,976) ( |
58 ) |
5900 |
營業毛利 |
|
|
|
2,030,873 |
|
42 |
|
1,933,206 |
42 |
5910 |
未實現銷貨利益 |
|
( |
|
1,886 ) |
|
- ( |
|
794) |
- |
5920 |
已實現銷貨利益 |
|
|
|
3,816 |
|
- |
|
3,103 |
- |
5950 |
營業毛利淨額 |
|
|
|
2,032,803 |
|
42 |
|
1,935,515 |
42 |
|
營業費用 |
六(二十三) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(二十四) |
|
|
|
|
|
|
|
|
6100 |
推銷費用 |
|
( |
|
216,339 ) ( |
|
5) ( |
|
208,184) ( |
4 ) |
6200 |
管理費用 |
|
( |
|
243,813 ) ( |
|
5) ( |
|
230,368) ( |
5 ) |
6300 |
研究發展費用 |
|
( |
|
589,042 ) ( |
|
12) ( |
|
581,503) ( |
13 ) |
6450 |
預期信用減損利益(損失) |
十二(二) |
|
|
9,062 |
|
- ( |
|
16,320) |
- |
6000 |
營業費用合計 |
|
( |
|
1,040,132) ( |
|
22) ( |
|
1,036,375) ( |
22 ) |
6900 |
營業利益 |
|
|
|
992,671 |
|
20 |
|
899,140 |
20 |
|
營業外收入及支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7100 |
利息收入 |
六(十九) |
|
|
6,868 |
|
- |
|
10,989 |
- |
7010 |
其他收入 |
六(二十)及七 |
|
|
10,666 |
|
- |
|
11,855 |
- |
7020 |
其他利益及損失 |
六(二)(二十一) |
( |
|
365,887 ) ( |
|
7) ( |
|
516,853) ( |
11 ) |
7050 |
財務成本 |
六(二十二) |
( |
|
30,446 ) ( |
|
1) ( |
|
37,740) ( |
1 ) |
7070 |
採用權益法認列之子公司、關 |
六(六) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
聯企業及合資損益之份額 |
|
( |
|
66,536) ( |
|
1) ( |
|
97,363) ( |
2 ) |
7000 |
營業外收入及支出合計 |
|
( |
|
445,335) ( |
|
9) ( |
|
629,112) ( |
14 ) |
7900 |
稅前淨利 |
|
|
|
547,336 |
|
11 |
|
270,028 |
6 |
7950 |
所得稅費用 |
六(二十五) |
( |
|
106,229) ( |
|
2) ( |
|
112,760) ( |
3 ) |
8200 |
本期淨利 |
|
|
$ |
441,107 |
|
9 |
$ |
157,268 |
3 |
|
其他綜合損益(淨額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不重分類至損益之項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8311 |
確定福利計畫之再衡量數 |
六(十三) |
|
$ |
958 |
|
- ( |
$ |
832) |
- |
8316 |
透過其他綜合損益按公允價值 |
六(三) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衡量之權益工具投資未實現評 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
價損益 |
|
( |
|
6,207 ) |
|
- ( |
|
22,708) |
- |
8349 |
與不重分類之項目相關之所得 |
六(二十五) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稅 |
|
( |
|
192) |
|
- |
|
166 |
- |
8310 |
不重分類至損益之項目總額 |
|
( |
|
5,441) |
|
- ( |
|
23,374) |
- |
|
後續可能重分類至損益之項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8361 |
國外營運機構財務報表換算之 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
兌換差額 |
|
( |
|
2,419 ) |
|
- ( |
|
2,071) |
- |
8399 |
與可能重分類之項目相關之所 |
六(二十五) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
得稅 |
|
|
|
484 |
|
- |
|
414 |
- |
8360 |
後續可能重分類至損益之項 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
目總額 |
|
( |
|
1,935) |
|
- ( |
|
1,657) |
- |
8300 |
其他綜合損益(淨額) |
|
( |
$ |
7,376) |
|
- ( |
$ |
25,031) |
- |
8500 |
本期綜合損益總額 |
|
|
$ |
433,731 |
|
9 |
$ |
132,237 |
3 |
9750 |
基本每股盈餘
基本每股盈餘 |
六(二十六) |
|
$ |
|
3.67 |
|
$ |
|
1.31 |
9850 |
稀釋每股盈餘
稀釋每股盈餘 |
六(二十六) |
|
$ |
|
3.64 |
|
$ |
|
1.30 |
|
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
董事長：程正禹 |
|
經理人：程正禹 |
|
|
|
會計主管：羅玉貞 |
|
|
|
|
|
|
|
~11~ |
|
|
|
|
|
|
|
113 年 度
113 年1 月1 日餘額
本期淨利
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
112 年度盈餘指撥及分配
提列法定盈餘公積
提列特別盈餘公積
發放現金股利
實際處分子公司股權價格
與帳面價值差額
對子公司所有權權益變動
113 年12 月31 日餘額
114 年 度
114 年1 月1 日餘額
本期淨利(淨損)
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
113 年度盈餘指撥及分配
提列法定盈餘公積
提列特別盈餘公積
發放現金股利
資本公積配發現金股利
股份基礎給付酬勞成本
子公司處分透過其他綜合
損益按公允價值衡量之權
益工
114 年12 月31 日餘額 |
附
註 |
普通股股本 |
普通股股本 |
資 |
本 |
本 |
本 |
本 |
本 |
本 |
本 |
本 |
本 |
其
他 |
權
益 |
單位：新台幣仟元
權
益
總
額
$
7,570,952
157,268
(
25,031 )
132,237
-
-
(
240,512 )
1,586
219,812
$
7,684,075
$
7,684,075
441,107
(
7,376 )
433,731
-
-
(
157,535 )
(
203,232 )
145
(
1 )
$
7,757,183 |
|
|
|
|
|
|
|
|
公
積 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
發
行
溢
價 |
實際取得或處
分子公司股權
價格與帳面價
值
差
額 |
|
|
認列對子公司所有
權權益變動數 |
|
法定盈餘公積 |
|
特別盈餘公積 |
未分配盈餘 |
國外營運機構
財務報表換算
之兌換差額 |
透過其他綜合損益
按公允價值衡量之
金融資產未實現評
價
損
益 |
|
|
六(十六)
六(二十七)
六(十六)
六(十五) |
|
$ 1,202,560
-
-
-
-
-
-
-
-
$ 1,202,560
$ 1,202,560
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$ 1,202,560 |
$ 3,083,576
-
-
-
-
-
-
-
-
$ 3,083,576
$ 3,083,576
-
-
-
-
-
-
(
203,232 )
-
-
$ 2,880,344 |
|
$
-
-
-
-
-
-
-
1,586
-
$
1,586
$
1,586
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$
1,586 |
|
|
$
468,494
-
-
-
-
-
-
-
219,812
$
688,306
$
688,306
-
-
-
-
-
-
-
145
-
$
688,451 |
|
$
485,958
-
-
-
12,111
-
-
-
-
$
498,069
$
498,069
-
-
-
15,660
-
-
-
-
-
$
513,729 |
$
54,984
-
-
-
-
(
54,965 )
-
-
-
$
19
$
19
-
-
-
-
18,199
-
-
-
-
$
18,218 |
$ 2,269,213
157,268
(
666 )
156,602
(
12,111 )
54,965
(
240,512 )
-
-
$ 2,228,157
$ 2,228,157
441,107
766
441,873
(
15,660 )
(
18,199 )
(
157,535 )
-
-
(
1 )
$ 2,478,635 |
($
13,685 )
-
(
1,657 )
(
1,657 )
-
-
-
-
-
($
15,342 )
($
15,342 )
-
(
1,935 )
(
1,935 )
-
-
-
-
-
-
($
17,277 ) |
$
19,852
-
(
22,708 )
(
22,708 )
-
-
-
-
-
($
2,856 )
($
2,856 )
-
(
6,207 )
(
6,207 )
-
-
-
-
-
-
($
9,063 ) |
|
董事長：程正禹
==> picture [54 x 53] intentionally omitted <==
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
==> picture [55 x 53] intentionally omitted <==
經理人：程正禹
~12~
會計主管：羅玉貞
==> picture [48 x 49] intentionally omitted <==
|
台 耀 化 |
台 耀 化 |
學 股 份 有 限 |
公 |
司 |
|
|
|
|
|
個 體 |
現 金 流 量 |
表 |
|
|
|
|
民國114 年及113 年1 月1 日至12 月31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
|
|
114 年1 月1 日
|
|
113 年1 月1 日 |
|
|
|
|
附註 |
|
至1 2 |
月3 1 日 |
至1 2 月3 1 日 |
|
營業活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
本期稅前淨利 |
|
|
|
|
$ |
547,336 |
$ |
270,028 |
調整項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
收益費損項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
折舊費用 |
|
|
六(二十三) |
|
|
508,012 |
|
475,706 |
攤銷費用 |
|
|
六(二十三) |
|
|
7,525 |
|
7,940 |
預期信用減損(利益)損失 |
|
|
十二(二) |
( |
|
9,062 ) |
|
16,320 |
透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損
|
|
|
六(二)(二十一) |
|
|
|
|
|
失 |
|
|
|
|
|
181,863 |
|
523,071 |
利息費用 |
|
|
六(二十二) |
|
|
30,446 |
|
37,740 |
利息收入 |
|
|
六(十九) |
( |
|
6,868 ) ( |
|
10,989 ) |
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合
|
|
|
六(六) |
|
|
|
|
|
資損失之份額 |
|
|
|
|
|
66,536 |
|
97,363 |
聯屬公司間未(已)實現銷貨利益 |
|
|
|
( |
|
1,930 ) ( |
|
2,309 ) |
處分不動產、廠房及設備利益 |
|
|
六(二十一) |
( |
|
88 ) |
|
21,607 |
租賃修改利益 |
|
|
六(二十一) |
( |
|
5 ) ( |
|
59 ) |
預付設備款(表列其他非流動資產)轉列費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
用數 |
|
|
|
|
|
18,902 |
|
1,133 |
與營業活動相關之資產/負債變動數 |
|
|
|
|
|
|
|
|
與營業活動相關之資產之淨變動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
應收帳款 |
|
|
|
|
|
141,659( |
|
246,678 ) |
應收帳款－關係人 |
|
|
|
( |
|
28,863 ) ( |
|
4,564 ) |
其他應收款 |
|
|
|
( |
|
43,336 ) |
|
9,191 |
其他應收款－關係人 |
|
|
|
( |
|
47,599 ) ( |
|
20,165 ) |
存貨 |
|
|
|
( |
|
3,721 ) ( |
|
112,005 ) |
預付款項 |
|
|
|
|
|
31,887( |
|
71,425 ) |
其他流動資產 |
|
|
|
|
|
551( |
|
431 ) |
與營業活動相關之負債之淨變動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
合約負債－流動 |
|
|
|
|
|
58,020( |
|
57,429 ) |
合約負債－非流動 |
|
|
|
|
|
3,855( |
|
11,103 ) |
應付票據 |
|
|
|
( |
|
910 ) ( |
|
107 ) |
應付帳款 |
|
|
|
|
|
56,330 |
|
15,917 |
其他應付款 |
|
|
|
|
|
50,610 |
|
84,390 |
其他應付款項－關係人 |
|
|
|
( |
|
95 ) |
|
168 |
其他流動負債 |
|
|
|
|
|
7,946( |
|
6,398 ) |
營運產生之現金流入 |
|
|
|
|
|
1,569,001 |
|
1,016,912 |
收取之利息 |
|
|
|
|
|
6,868 |
|
10,989 |
支付之利息(不含利息資本化) |
|
|
|
( |
|
30,483 ) ( |
|
38,619 ) |
支付之所得稅 |
|
|
|
( |
|
174,226 ) ( |
|
152,499 ) |
營業活動之淨現金流入 |
|
|
|
|
|
1,371,160 |
|
836,783 |
(續 次 頁)
~13~
台 耀 化 學 股 份 有 限 公 司
個 體 現 金 流 量 表
民國114 年及113 年1 月1 日至12 月31 日
附註
|
114 年1 月1 日
至1 2 月3 1 日
|
單位：新台幣仟元
113 年1 月1 日
至1 2 月3 1 日 |
|
|
|
投資活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
|
($ |
|
35,687 |
) |
|
$ |
- |
|
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
|
|
|
16,238 |
|
|
|
8,106 |
|
取得採用權益法之投資 |
|
|
|
- |
|
( |
|
28,898 |
) |
處分採用權益法之投資 |
六(二十七) |
|
|
- |
|
|
|
3,589 |
|
取得採用權益法之投資現金股利 |
|
|
|
67 |
|
|
|
60 |
|
取得不動產、廠房及設備(含資本化利息) |
六(二十八) |
( |
|
504,298 |
) |
( |
|
545,078 |
) |
處分不動產、廠房及設備 |
六(二十一) |
|
|
910 |
|
|
|
47,437 |
|
取得無形資產 |
|
( |
|
5,324 |
) |
( |
|
944 |
) |
存出保證金(增加)減少 |
|
( |
|
1,821 |
) |
|
|
656 |
|
存入保證金增加 |
|
|
|
168 |
|
|
|
475 |
|
預付設備款(表列其他非流動資產)增加 |
六(七) |
( |
|
201,830 |
) |
( |
|
33,228 |
) |
投資活動之淨現金流出 |
|
( |
|
731,577 |
) |
( |
|
547,825 |
) |
籌資活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
短期借款增加(減少) |
六(二十九) |
|
|
430,000 |
|
( |
|
751,000 |
) |
應付短期票券減少 |
六(二十九) |
( |
|
49,982 |
) |
( |
|
49,977 |
) |
舉借長期借款 |
六(二十九) |
|
|
4,880,000 |
|
|
|
6,540,000 |
|
償還長期借款(含一年內到期部分) |
六(二十九) |
( |
|
5,548,146 |
) |
( |
|
5,968,784 |
) |
租賃本金償還 |
六(二十九) |
( |
|
23,812 |
) |
( |
|
24,802 |
) |
發放現金股利 |
六(十六) |
( |
|
360,767 |
) |
( |
|
240,512 |
) |
籌資活動之淨現金流出 |
|
( |
|
672,707 |
) |
( |
|
495,075 |
) |
本期現金及約當現金減少數 |
|
( |
|
33,124 |
) |
( |
|
206,117 |
) |
期初現金及約當現金餘額 |
|
|
|
913,750 |
|
|
|
1,119,867 |
|
期末現金及約當現金餘額 |
|
|
$ |
880,626 |
|
|
$ |
913,750 |
|
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
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董事長：程正禹 經理人：程正禹 會計主管：羅玉貞
~14~
台耀化學股份有限公司
個 體 財 務 報 表 附 註
民國114年度及113年度
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
一、 公司沿革
台耀化學股份有限公司(以下簡稱台耀公司)設立於民國84年12月，並於同年
開始營業，主要係從事原料藥等批發及製造。
為加強營運能力、擴大經營規模及節約管理成本，於民國97年6月6日經股東
會決議與聯僑生物科技股份有限公司（以下簡稱聯僑公司）進行合併，合併基準
日為民國97年7月1日，以台耀公司為存續公司。聯僑公司於民國73年7月
成立於桃園縣蘆竹鄉，主要業務為紫外線吸收劑之製造及銷售。
台耀公司與聯僑公司合併後(以下簡稱「本公司」)主要業務為原料藥之製造及銷
售，其原料藥主要區分為醫療用原料藥及紫外線吸收劑，並自民國100年3月1
日起在台灣證券交易所掛牌買賣。截至民國114年12月31日止，本公司之額
定及實收資本總額分別為＄1,600,000及＄1,202,560，每股面額10元。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告已於民國115年3月12日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱 「 金管會」)認可並發布生效之新發
、
布修正後國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可並發布生效之民國114年適用之國際財務報導準則會
計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
新發布/修正/修訂準則及解釋
國際會計準則第21號之修正「缺乏可兌換性」
國際會計準則理事會
發布之生效日
民國114年1月1日
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響。
~15~
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正民國115年1月1日
「金融工具之分類與衡量之修正」
國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正民國115年1月1日
「涉及自然電力的合約」
國際財務報導準則第17號「保險合約」民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報導準民國112年1月1日
則第17號及國際財務報導準則第9號—比較資訊」
國際財務報導準則會計準則之年度改善－第11冊民國115年1月1日
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報
導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
新發布/修正/修訂準則及解釋
國際會計準則理事會
發布之生效日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投待國際會計準則理事會
資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」決定
國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」民國116年1月1日(註)
國際財務報導準則第19號「不具公共課責性之子公司：揭民國116年1月1日
露」
國際財務報導準則第21號之修正「換算為高度通貨膨脹貨幣」
民國116年1月1日
註：金管會於民國114 年9 月25 日之新聞稿中宣布公開發行公司將於民國 117 年度起適用國際財務報導準則第18 號(以下簡稱IFRS 18)；另企業 如有提前適用IFRS 18 之需求，亦得於金管會認可IFRS 18 後，選擇提 前適用IFRS 18 規定。
除下列所述者外，本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務
績效並無重大影響，相關影響金額待評估完成時予以揭露：
國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」
國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」取代國際會計準則
第1號並更新綜合損益表之架構，及新增管理績效衡量之揭露，並強化運用
於主要財務報表及附註之彙總及細分原則。
~16~
四、 重大會計政策之彙總說明
編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政策
在所有報導期間一致地適用。
本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製。
(二)編製基礎
-
1.除下列重要項目外，本個體財務報告係按歷史成本編製：
-
(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生工具)。
-
(2)按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
-
(3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
-
2.編製符合 金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解 釋及解釋公告（以下簡稱IFRSs）之財務報告需要使用一些重要會計估計 值，在應用本公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高 度判斷或複雜性之項目，或涉及個體財務報告之重大假設及估計之項目， 請詳附註五說明。
(三)外幣換算
本公司之財務報告所列之項目係以營運所處主要經濟環境之貨幣（即功能
性貨幣）衡量。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作為表
達貨幣列報。
-
1.外幣交易及餘額
-
(1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，換算此 等交易產生之換算差額認列為當期損益。
-
(2)外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整， 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
-
(3)外幣非貨幣性資產及負債餘額之換算差額為公允價值損益之一部份。 屬透過損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評價調整， 因調整而產生之兌換差額認列為當期損益；屬透過其他綜合損益按公 允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生 之兌換差額認列於其他綜合損益項目；屬非按公允價值衡量者，則按 初始交易日之歷史匯率衡量。
-
(4)所有兌換損益於損益表之其他利益及損失列報。
-
2.國外營運機構之換算
功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體及關聯企業，其經營結果和
~17~
財務狀況以下列方式換算為表達貨幣：
- `(1)表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯率 換算；`
- `(2)表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算；及`
- `(3)所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。`
-
(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
1.資產符合下列條件之一者，分類為流動資產：
-
2.負債符合下列條件之一者，分類為流動負債：
(五)約當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資，該投資可隨時轉換成定額現金
且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營
運上之短期現金承諾者，分類為約當現金。
-
(六)透過損益按公允價值衡量之金融資產
-
1.係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產。屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產，當可消除或重大減少衡量或認列不一致時，本公司於原始認列時指 定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。
-
2.本公司對於符合慣例交易之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用 交易日會計。
-
3.本公司於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本認列於損益，後續按 公允價值衡量，其利益或損失認列於損益。
-
4.當收取股利之權利確立，與股利有關之經濟效益很有可能流入，及股利金 額能可靠衡量時，本公司於損益認列股利收入。
~18~
(七)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
-
1.係指原始認列時作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易之權益工具投資。
-
2.本公司對於符合慣例交易之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產係採用交易日會計。
-
3.本公司於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，後續按公允價值 衡量，屬權益工具之公允價值變動認列於其他綜合損益，於除列時，先前 認列於其他綜合損益之累積利益或損失後續不得重分類至損益，轉列至 保留盈餘項下。當收取股利之權利確立，與股利有關之經濟效益很有可能 流入，及股利金額能可靠衡量時，本公司於損益認列股利收入。
(八)應收帳款及票據
(九)金融資產減損
本公司於每一資產負債表日，就按攤銷後成本衡量之金融資產，考量所有合
理且可佐證之資訊(包括前瞻性者)後，對自原始認列後信用風險並未顯著
增加者，按12個月預期信用損失金額衡量備抵損失；對自原始認列後信用
風險已顯著增加者，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失；就不包含
重大財務組成部分之應收帳款或合約資產，按存續期間預期信用損失金額
衡量備抵損失。
(十)金融資產之除列
當本公司對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時，將除列金融資
產。
(十一) 存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量，成本依加權平均法決定。製成品及
在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用
（按正常產能分攤），惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時，
採逐項比較法，淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完
工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。
(十二) 採用權益法之投資/子公司及關聯企業
1.子公司指受本公司控制之個體(包括結構型個體)，當本公司暴露於來 自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對 該個體之權力有能力影響該等報酬時，本公司即控制該個體。
~19~
-
2.本公司與子公司間交易所產生之重大未實現損益業已銷除。子公司之 會計政策與本公司採用之政策一致。
-
3.本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其 他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之 損失份額等於或超過在該子公司之權益時，本公司繼續按持股比例認 列損失。
-
4.對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易)，係作 為權益交易處理，亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金 額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益。
-
5.關聯企業指所有本公司對其重大影響而無控制之個體，一般係直接或 間接持有其20%以上表決權之股份。本公司對關聯企業之投資採用權益 法處理，取得時依成本認列。
-
6.本公司對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之 其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對任一關聯企業 之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益(包括任何其他無擔保 之應收款)，本公司不認列進一步之損失，除非本公司對該關聯企業有 背書保證、資金貸與或意圖繼續支持該被投資公司則按持股比例繼續 認列投資損失。
-
7.依「證券發行人財務報告編製準則」規定，個體財務報告當期損益及其 他綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益 歸屬於母公司業主之分攤數相同，個體財務報告業主權益應與合併基 礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
-
8.本公司於資產負債表日針對有減損跡象之關聯企業，進行減損測試，係 將投資之整體帳面金額（含商譽）作為單一資產，比較其可回收金額（使 用價值或公允價值減處分成本孰高者）與帳面金額，所認列之減損損失 將包含於投資之帳面金額。減損損失之迴轉，於該投資之可回收金額後 續增加之範圍內認列。
、 (十三) 不動產 廠房及設備
~20~
-
3.不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提折舊外，其他 按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬 重大則單獨提列折舊。
-
4.本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產 所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生日 起依國際會計準則第8 號「會計政策、會計估計值變動及錯誤」之會計 估計值變動規定處理。各項資產之耐用年限如下：
房屋及建築 |
2～50年 |
機器設備 |
2～15年 |
水電設備 |
7～20年 |
試驗設備 |
2～13年 |
污染防治設備 |
5～15年 |
辦公設備 |
2～10年 |
租賃改良 |
5～15年 |
其他設備 |
2～20年 |
-
－
-
(十四) 承租人之租賃交易 使用權資產/租賃負債
-
1.租賃資產於可供本公司使用之日認列為使用權資產及租賃負債。當租 賃合約係屬短期租賃或低價值標的資產之租賃時，將租賃給付採直線 法於租賃期間認列為費用。
-
2.租賃負債於租賃開始日將尚未支付之租賃給付按本公司增額借款利率 折現後之現值認列，租賃給付包括固定給付減除可收取之任何租賃誘 因及取決於某項指數或費率之變動租賃給付；後續採利息法按攤銷後 成本法衡量，於租賃期間提列利息費用。當非屬合約修改造成租賃期間 或租賃給付變動時，將重評估租賃負債，並將再衡量數調整使用權資 產。
-
3.使用權資產於租賃開始日按成本認列，成本包括： (1)租賃負債之原始衡量金額；
~21~
(十五) 無形資產
電腦軟體以取得成本為入帳基礎，按估計經濟耐用年數採直線法攤銷，攤
銷年限為3~10年。
(十六)非金融資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可
回收金額低於其帳面金額時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產
之公允價值減處分成本或其使用價值，兩者較高者。當以前年度已認列資
產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟迴轉減損損失而增加
之資產帳面金額，不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤
銷後之帳面金額。
係指向銀行借入之長、短期款項。本公司於原始認列時按其公允價值減除
交易成本衡量，後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額，採
有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於損益。
-
(十八) 應付帳款及票據
-
1.係指因賒購原物料、商品或勞務所發生之債務及因營業與非因營業而 發生之應付票據。
-
2.屬未付息之短期應付帳款及票據，因折現之影響不大，本公司係以原始 發票金額衡量。
-
(十九) 金融負債之除列
-
本公司於合約明定之義務履行、取消或到期時，除列金融負債。
-
(二十) 金融資產及負債之互抵 當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷，且意圖 以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時，始可將金融資產及金融 負債互抵，並於資產負債表中以淨額表達。
-
(二十一) 員工福利
-
1.短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供 時認列為費用。
-
2.退休金
對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額
認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來
給付之範圍內認列為資產。
~22~
(2)確定福利計畫
- `A.確定福利計劃下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之 未來福利金額折現計算，並以資產負債表日之確定福利義務現 值減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採 用預計單位福利法計算，折現率係使用資產負債表日與確定福 利計畫之貨幣及期間一致之政府公債(於資產負債表日)之市 場殖利率。`
- `B.確定福利計畫產生再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益， 並表達於保留盈餘。`
(二十二) 所得稅
-
1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外，所得稅係認列於損益。
-
2.本公司依據資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所 得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況， 並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負 債。未分配盈餘依所得稅法加徵之所得稅，嗣盈餘產生年度之次年度 於股東會通過盈餘分派案後，始就實際盈餘之分派情形，認列未分配 盈餘所得稅費用。
-
3.遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於個 體資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。遞延所得稅採 用在資產負債表日已立法或已實質性立法，並於有關之遞延所得稅 資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率及稅法為準。
-
4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延 所得稅資產。
-
5.當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意 圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將當期所得稅 資產及當期所得稅負債互抵；當有法定執行權將當期所得稅資產及 當期所得稅負債互抵。
~23~
(二十三) 股本
普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣除
所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。
(二十四) 股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告
認列，分派現金股利認列為負債。
(二十五) 收入認列
-
1.商品銷售
-
(1)本公司製造並銷售醫療用原料藥及紫外線吸收劑等相關產品，銷 貨收入於產品之控制移轉予客戶時認列，即當產品被交付予客 戶，客戶對於產品銷售之通路及價格具有裁量權，且本公司並無 尚未履行之履約義務可能影響接受該產品時。當產品被運送至指 定地點，陳舊過時及滅失之風險已移轉予客戶，且客戶依據銷售 合約接受產品，或有客觀證據證明所有接受標準皆已滿足時，商 品交付方屬發生。
-
(2)應收帳款於商品交付予客戶時認列，依交易條件之時點，本公司 對合約價款具無條件權利，僅須時間經過即可自客戶收取對價。
-
2.研究開發收入
-
本公司提供藥物研究開發等相關服務。勞務收入於服務提供予客戶 之財務報導期間內認列為收入。固定價格合約之收入係以資產負債 表日止已實際提供之服務佔全部應提供服務之比例認列，服務之完 工比例係以截至財務報導日止已履行之勞務成本佔應履行總勞務成 本之比例估計。客戶依照所協議之付款時間表支付合約價款，當本公 司已提供之服務超過客戶應付款時認列為合約資產，若客戶應付款 超過本公司已提供之服務時則認列為合約負債。
五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源
本公司編製本個體財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政
策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計
值及假設。所作出之重大會計估計值與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷
史經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面
金額於下個財務年度重大調整之風險。本公司並無會計政策採用之重大會計判
斷，另重要會計估計與假設不確定性之說明請詳下：
~24~
重要會計估計值及假設
-
(一)存貨之評價
-
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價，故本公司必須運用判斷及估 計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於原料藥之市場競爭激烈及具 有效期之限制，本公司評估資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市 場銷售價值之金額，並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依 未來特定期間內之產品需求為估計基礎，故可能產生重大變動。
-
民國114 年12 月31 日，本公司存貨之帳面金額為$1,713,193。
-
(二)採用權益法之投資減損評估
-
投資溢價產生之商譽減損評估過程依賴本公司主觀判斷，係依據享有被投 資公司預期未來現金流量之折現值評估可回收金額，並分析其相關假設之 合理性。
-
(三)收入認列
-
本公司之勞務收入係將交易價格依照完工程度認列收入。完工程度以實際 發生之服務成本佔估計總服務成本為基礎決定。估計總服務成本受預計總 投入時數、法規遵循成本等不同因素影響，本公司需定期檢視其估計之合理 性。
民國114年度，本公司認列之勞務收入金額為$189,948。
六、 重要會計項目之說明
現金及約當現金 |
|
|
零用金及庫存現金
活期存款 |
114年12月31日
426
$
880,200
880,626
$ |
113年12月31日 |
|
|
305
$
913,445 |
|
|
913,750
$ |
~25~
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
|
|
流動項目：
強制透過損益按公允價值衡量之
金融資產
上市櫃公司股票
台康生技股份有限公司
東曜藥業股份有限公司
興櫃公司股票
台睿生物科技股份有限公司
心誠鎂行動醫電股份有限公司
可轉換公司債
評價調整
非流動項目：
強制透過損益按公允價值衡量之
金融資產
上市櫃公司股票
台康生技股份有限公司
興櫃公司股票
心誠鎂行動醫電股份有限公司
非上市櫃股票
富耀生醫創投有限合夥
AmMax Bio, Inc.
AG Global Inc.
評價調整 |
114年12月31日
28,285
$
43,801
9,490
13,031
15,745
110,352
39,724
150,076
$
114年12月31日
588,756
$
-
60,000
31,285
35,340
715,381
453,509
1,168,890
$ |
113年12月31日 |
|
|
28,285
$
51,166
9,490
-
-
|
|
|
88,941
28,593 |
|
|
117,534
$ |
|
|
113年12月31日
588,756
$
17,716
42,000
31,285
35,340 |
|
|
715,097
648,749 |
|
|
1,363,846
$ |
-
1.本公司透過損益按公允價值衡量之金融資產於民國114 年及113 年度認 列之淨損分別為($181,863)及($523,071)。
-
2.本公司將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質押擔保之情 形，請詳附註八之說明。
~26~
(三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
項
目
非流動項目：
權益工具
非上市、上櫃、興櫃股票
Oncomatryx Biopharma,S.L.
PHARMASTAR INC.
評價調整 |
114年12月31日
113年12月31日
57,135
$
57,135
$
14,895
14,895
18,612
23,352
90,642
$
95,382
$ |
|
|
-
1.本公司選擇將屬策略性投資之股票投資分類為透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產，該等投資於民國114 年及113 年12 月31 日之公 允價值分別為$90,642 及$95,382。
-
2.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產認列於綜合損益之之明細 如下：
如下： |
|
|
|
|
114年度 |
|
113年度 |
透過其他綜合損益按公允價值 |
|
|
|
衡量之權益工具 |
|
|
|
認列於其他綜合損益之公允價值變動 |
6,207)
($ |
($ |
22,708)
|
-
3.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本公司持 有透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，於民國114 年及113 年 12 月31 日信用風險最大之暴險金額分別為$90,642 及$95,382。
-
4.本公司未有將透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質 押擔保之情形。
(四)應收票據及帳款淨額
應收票據及帳款淨額 |
|
|
|
|
|
|
114年12月31日 |
|
113年12月31日 |
應收帳款 |
$ |
1,060,506
|
$ |
1,202,165
|
減：備抵損失 |
( |
14,550)
|
( |
23,630)
|
|
$ |
1,045,956
|
$ |
1,178,535 |
~27~
1.應收帳款及應收票據之帳齡分析如下：
未逾期
逾期30天內
逾期31-90天
逾期91-180天
逾期181天以上 |
應收帳款
應收票據
應收帳款
應收票據
791,666
$
-
$
998,024
$
-
$
215,657
-
152,892
-
38,003
-
43,705
-
9,038
-
174
-
6,142
-
7,370
-
1,060,506
$
-
$
1,202,165
$
-
$
113年12月31日
114年12月31日 |
應收帳款
應收票據
應收帳款
應收票據
791,666
$
-
$
998,024
$
-
$
215,657
-
152,892
-
38,003
-
43,705
-
9,038
-
174
-
6,142
-
7,370
-
1,060,506
$
-
$
1,202,165
$
-
$
113年12月31日
114年12月31日 |
|
|
-
$
-
-
-
-
|
|
|
-
$ |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
-
2.民國114 年及113 年12 月31 日之應收帳款及應收票據餘額均為客戶合 約所產生，另於民國113 年1 月1 日客戶合約之應收款餘額為$948,175。
-
3.本公司並未持有任何作為應收票據及帳款之擔保品。
-
4.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本公司應 收帳款於民國114 年及113 年12 月31 日信用風險最大之暴險金額分別 為$1,045,956 及$1,178,535。
-
5.相關應收帳款及應收票據信用風險資訊請詳附註十二(二)。
(五)存貨
存貨 |
|
|
|
商品
原物料
在製品
製成品
商品
原物料
在製品
製成品 |
|
114年12月31日 |
|
|
成本
備抵跌價及呆滯損失
2,079
$
2,078)
($
565,332
73,132)
(
592,665
150,231)
(
1,053,712
275,154)
(
2,213,788
$
500,595)
($
113年12月31日 |
|
帳面金額 |
|
|
|
1
$
492,200
442,434
778,558 |
|
|
|
1,713,193
$ |
|
|
|
|
|
成本
備抵跌價及呆滯損失
2,074
$
627)
($
665,187
81,468)
(
455,729
101,596)
(
965,684
195,511)
(
2,088,674
$
379,202)
($ |
|
帳面金額 |
|
|
|
1,447
$
583,719
354,133
770,173 |
|
|
|
1,709,472
$ |
~28~
期認列之存貨相關費損：
期認列之存貨相關費損： |
|
|
|
|
|
|
114年度 |
|
113年度 |
已出售存貨成本 |
$ |
2,525,436
|
$ |
2,458,410
|
存貨跌價及報廢損失 |
|
156,045
|
|
140,729
|
勞務成本 |
|
130,765
|
|
74,474
|
其他 |
( |
1,373)
|
( |
1,637)
|
|
$ |
2,810,873
|
$ |
2,671,976
|
本公司因跌價及呆滯之存貨已出售導致存貨淨變現價值回升而認列為銷貨
成本減少。
(六)採用權益法之投資
==> picture [445 x 175] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
帳列資產科目(表列「採用權益法之投資」) 114年12月31日 113年12月31日
台新藥股份有限公司 $ 623,219 $ 658,443
Epione Investment Cayman Limited 3,506 6,359
-
安而奇股份有限公司 11
台昂生技股份有限公司 12,860 12,981
Formosa Laboratories Japan 株式會社 24,528 17,034
-
SynChem-Formosa, Inc. 13,466
$ 664,113 $ 708,294
帳列負債科目(表列「其他非流動負債」) 114年12月31日 113年12月31日
-
SynChem-Formosa, Inc. ($ 24,234) $
----- End of picture text -----
~29~
、 (七) 不動產 廠房及設備
房屋及
土地
建築(註3)
機器設備
114年1月1日
成本
655,950
$
2,452,275
$
3,507,917
$
累計折舊
-
673,845)
(
2,302,793)
(
(
655,950
$
1,778,430
$
1,205,124
$
114年度
1月1日
655,950
$
1,778,430
$
1,205,124
$
增添(註2)
-
27,496
65,878
處分
-
-
822)
(
移轉(註4)
-
61,261
90,134
重分類
-
-
7,228
折舊費用
-
96,832)
(
269,558)
(
(
12月31日
655,950
$
1,770,355
$
1,097,984
$
114年12月31日
成本
655,950
$
2,541,033
$
3,657,982
$
累計折舊
-
770,678)
(
2,559,998)
(
(
655,950
$
1,770,355
$
1,097,984
$ |
水電設備
試驗設備
97,668
$
483,216
$
84,183)
300,367)
(
(
13,485
$
182,849
$
13,485
$
182,849
$
-
16,914
-
-
-
23,387
-
7,228)
(
1,998)
46,878)
(
(
11,487
$
169,044
$
97,668
$
502,496
$
86,181)
333,452)
(
(
11,487
$
169,044
$ |
污染
防治設備
辦公設備
237,285
$
147,945
$
161,071)
100,996)
(
(
76,214
$
46,949
$
76,214
$
46,949
$
3,090
6,628
-
-
2,911
14,264
-
-
13,817)
14,671)
(
(
68,398
$
53,170
$
243,287
$
168,310
$
174,889)
115,140)
(
(
68,398
$
53,170
$ |
租賃改良
15,244
$
12,568)
(
2,676
$
2,676
$
-
-
-
-
642)
(
2,034
$
14,954
$
12,920)
(
2,034
$ |
未完工程及
預付設備款
其他設備
待驗設備
合計
(註1)
387,131
$
1,993,871
$
9,978,502
$
22,246
$
250,172)
-
3,885,995)
(
-
136,959
$
1,993,871
$
6,092,507
$
22,246
$
136,959
$
1,993,871
$
6,092,507
$
22,246
$
26,772
383,120
529,898
249,254
-
-
822)
(
-
36,914
276,159)
(
47,288)
(
21,321)
(
-
-
-
-
39,418)
-
483,814)
(
-
161,227
$
2,100,832
$
6,090,481
$
250,179
$
448,447
$
2,100,832
$
10,430,959
$
250,179
$
287,220)
-
4,340,478)
(
-
161,227
$
2,100,832
$
6,090,481
$
250,179
$ |
|
|
|
|
|
~30~
土地
113年1月1日
成本
655,950
$
累計折舊
-
(
655,950
$
113年度
1月1日
655,950
$
增添(註2)
-
處分
-
移轉(註4)
-
重分類
-
折舊費用
-
(
12月31日
655,950
$
113年12月31日
成本
655,950
$
累計折舊
-
(
655,950
$ |
房屋及
建築(註3)
機器設備
2,377,114
$
3,244,885
$
583,992)
2,056,978)
(
(
1,793,122
$
1,187,907
$
1,793,122
$
1,187,907
$
11,571
98,768
-
1,247)
(
63,787
177,062
-
177
90,050)
257,543)
(
(
1,778,430
$
1,205,124
$
2,452,275
$
3,507,917
$
673,845)
2,302,793)
(
(
1,778,430
$
1,205,124
$ |
水電設備
試驗設備
97,668
$
446,659
$
82,179)
260,992)
(
(
15,489
$
185,667
$
15,489
$
185,667
$
-
26,500
-
-
-
12,374
-
177)
(
2,004)
41,515)
(
(
13,485
$
182,849
$
97,668
$
483,216
$
84,183)
300,367)
(
(
13,485
$
182,849
$ |
污染
防治設備
辦公設備
225,567
$
118,906
$
145,105)
90,827)
(
(
80,462
$
28,079
$
80,462
$
28,079
$
11,428
17,439
-
-
291
13,843
-
-
15,967)
12,412)
(
(
76,214
$
46,949
$
237,285
$
147,945
$
161,071)
100,996)
(
(
76,214
$
46,949
$ |
未完工程及
預付設備款
租賃改良
其他設備
待驗設備
合計
(註1)
15,244
$
337,484
$
1,956,823
$
9,476,300
$
26,870
$
11,915)
223,926)
(
-
3,455,914)
(
-
3,329
$
113,558
$
1,956,823
$
6,020,386
$
26,870
$
3,329
$
113,558
$
1,956,823
$
6,020,386
$
26,870
$
-
24,686
366,425
556,817
33,228
-
30)
(
67,767)
(
69,044)
(
-
-
29,285
261,610)
(
35,032
37,852)
(
-
-
-
-
-
653)
30,540)
(
-
450,684)
(
-
2,676
$
136,959
$
1,993,871
$
6,092,507
$
22,246
$
15,244
$
387,131
$
1,993,871
$
9,978,502
$
22,246
$
12,568)
250,172)
(
-
3,885,995)
(
-
2,676
$
136,959
$
1,993,871
$
6,092,507
$
22,246
$ |
|
|
|
|
|
註1: 預付設備款表列「其他非流動資產」。
註2：含資本化利息。
註3：本公司房屋及建築之重大組成部分包括建物及建物附屬工程改良，分別按15~50年及2~15年提列折舊。
註4：本期移轉差異數係預付設備款轉列無形資產及營業費用。
~31~
1.不動產、廠房及設備借款成本資本化金額及利率區間：
資本化金額
資本化利率區間
|
114年度
42,532
$
1.9725%~2.0975% |
113年度
39,496
$
1.8775%~1.9700% |
|
|
|
2.以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。
(八)其他非流動資產
其他非流動資產 |
|
|
預付設備款
存出保證金(註1)
其他 |
114年12月31日
250,179
$
5,295
541
256,015
$ |
113年12月31日
22,246
$
3,474
979
|
|
|
26,699
$ |
註1：提供履約保證金情形請詳附註八。
(九)短期借款
銀行借款
擔保借款
信用借款
銀行借款
擔保借款
信用借款 |
114年12月31日
63,000
$
1,050,000
1,113,000
$
113年12月31日
63,000
$
620,000
683,000
$ |
利率區間
擔保品
1.82%
請詳附註八
1.82~1.85%
無
利率區間
擔保品
1.82%
請詳附註八
1.82%~1.85%
無 |
|
|
|
本公司於民國114年及113年度認列於損益之利息費用分別為$20,733及
$21,438。
(十)應付短期票券
應付商業本票
減：未攤銷折價
利率區間 |
114年12月31日
113年12月31日
-
$
50,000
$
-
18)
(
-
$
49,982
$
-
1.97% |
|
|
~32~
(十一) 其他應付款
其他應付款 |
|
114年12月31日
應付薪資及獎金
257,616
$
應付設備款
115,785
應付佣金
59,664
應付員工及董監酬勞
57,600
應付消耗品
52,655
應付修繕費
43,017
應付水電瓦斯費
23,413
應付退休金
11,772
應付租金
8,021
應付進出口費用
6,745
應付勞務費
5,306
應付保險費
4,608
其他
70,398
716,600
$ |
113年12月31日 |
|
241,205
$
90,185
51,009
52,650
42,247
35,297
24,534
10,908
-
8,924
5,864
-
79,211 |
|
642,034
$ |
(十二) 長期借款
長期借款 |
|
|
|
借款性質 |
借款期間及還款方式 |
利率區間 |
擔保品
114年12月31日
註2
400,000
$
〞
6,883
無
30,000
〞
100,000
200,000
100,000
〞
120,000
〞
200,000
200,000 |
中長期銀行借款
兆豐銀行(註1)
上海儲蓄銀行
王道銀行營業
部(註1)
玉山銀行桃園
企金中心(註1)
中國信託桃園分
行(註1)
台新銀行建北分
行(註1)
安泰銀行和平
分行(註1) |
114.02.25~117.5.31
到期還本
110.5.3~115.5.3
自111年8月起，每季平均償還
112.08.04~115.08.04
自113年5月起，每季平均償還
114.05.23~116.05.22
到期還本
113.02.06~116.02.06
到期還本
114.02.25~117.02.25
到期還本
114.02.28~116.02.28
到期還本
114.07.31~116.07.31
到期還本
114.04.30~116.04.30
到期還本 |
2.15%
2.33%
2.38%
2.27%
2.07%
2.12%
2.22%
2.33%
2.18% |
|
~33~
==> picture [453 x 206] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
借款性質 借款期間及還款方式 利率區間 擔保品 114年12月31日
台中銀行林口分 112.11.30~115.11.30 2.33% 〞 $ 33,334
自113年2月起，每季平均償還
行(註1)
彰化銀行 113.11.08~116.11.08 2.19% 〞 300,000
自115年2月起，每季平均償還
陽信銀行 111.5.24~116.5.24 2.20% 註2 230,769
自113年5月起，每季平均償還
111.5.24~116.5.24 2.20% 無 100,966
自112年5月起，每季平均償還
114.03.31~117.03.31(註1) 2.20% 〞
到期還本 367,800
2,389,752
減：一年內到期部分(表列「一年或一營業週期內到期長期負債」) ( 440,338)
$ 1,949,414
----- End of picture text -----
|
|
|
1,949,414
$ |
借款性質 |
借款期間及還款方式 |
利率區間 |
擔保品
113年12月31日
註2
400,000
$
〞
20,649
註2
6,125
〞
12,300
無
70,000
〞
200,000
200,000
200,000
100,000
〞
120,000
〞
300,000 |
中長期銀行借款
兆豐銀行(註1)
上海儲蓄銀行
王道銀行營業
部(註1)
玉山銀行桃園
企金中心(註1)
安泰銀行和平
分行(註1)
永豐銀行(註1)
星展銀行(註1)
台新銀行建北分
行(註1) |
112.02.25~115.2.24
到期還本
110.5.3~115.5.3
自111年8月起，每季平均償還
110.3.30~114.3.30
自110年6月起，每季平均償還
111.07.28~114.07.28
自112年4月起，每季平均償還
112.08.04~115.08.04
自113年5月起，每季平均償還
113.06.15~115.06.04
到期還本
113.02.06~116.02.06
到期還本
113.04.30~115.04.30
到期還本
113.02.06~116.04.20
到期還本
113.06.30~115.06.30
到期還本
112.07.31~114.07.31
到期還本 |
2.15%
2.33%
2.38%
2.38%
2.38%
2.32%
2.12%
2.21%
2.10%
1.97%
2.40% |
|
~34~
借款性質 |
借款期間及還款方式 |
利率區間 |
擔保品
113年12月31日 |
擔保品
113年12月31日 |
擔保品
113年12月31日 |
中國信託桃園分 |
113.02.28~115.02.28 |
2.30% |
〞 |
$ |
150,000
|
行(註1) |
到期還本 |
|
|
|
|
台中銀行林口分
行(註1) |
112.11.30~115.11.30
自113年2月起，每季平均償還 |
2.33% |
〞 |
|
66,667 |
彰化銀行 |
110.7.9~113.7.9
自112年6月起，每季平均償還 |
2.16% |
〞 |
|
12,500
|
|
113.11.08~116.11.08
自115年2月起，每季平均償還 |
2.19% |
〞 |
|
300,000
|
陽信銀行 |
111.5.24~116.5.24
自113年5月起，每季平均償還 |
2.20% |
註2 |
|
384,615
|
|
111.5.24~116.5.24
自112年5月起，每季平均償還 |
2.20% |
無 |
|
167,241 |
|
112.03.10~115.03.10(註1) |
2.20% |
〞 |
|
297,800 |
|
到期還本 |
|
|
|
|
板信商業銀行 |
112.09.01~114.09.01
自112/12月起，每三個月為一期 |
2.36% |
〞 |
|
|
|
，每期償還本金壹仟萬元整，餘
額屆期一次清償。 |
|
|
|
50,000 |
|
|
|
|
|
3,057,897 |
減：一年內到期部分(表列「一年或一營業週期內到期長期負債」) |
|
|
|
( |
388,145) |
|
|
|
|
$ |
2,669,752
|
註2：擔保情形請詳附註八。
-
1.依據與銀行簽訂之授信合約，部分有要求本公司應依照年度及半年度 合併財務報表計算並維持所議定之財務約定事項。於民國114 年及113 年12 月31 日本公司之合併財務報表經計算結果均符合前揭約定事項。
-
2.本公司民國114 年及113 年12 月31 日未動用之總借款額度分別為 $2,211,210 及$2,293,710。
-
(十三) 退休金
-
1.確定福利計畫
(1)本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定福利之退休辦法，適 用於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工 之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動 基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付 係根據服務年資及退休前6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的 服務年資每滿一年給予兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一年 給予一個基數，惟累積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪資總 額2%提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存 於台灣銀行。另本公司於每年年度終了前，估算前項勞工退休準備 金專戶餘額，若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞
~35~
工依前述計算之退休金數額，本公司將於次年度三月底前一次提撥
其差額。
(2)資產負債表認列之金額如下：
|
|
114年12月31日
113年12月31日 |
114年12月31日
113年12月31日 |
114年12月31日
113年12月31日 |
114年12月31日
113年12月31日 |
114年12月31日
113年12月31日 |
確定福利義務現值 |
|
$ |
|
49,004
$ |
|
51,573
|
計畫資產公允價值 |
|
( |
|
23,179)
( |
|
26,398)
|
淨確定福利負債(表列「其他 |
|
|
|
|
|
|
非流動負債」) |
|
$ |
|
25,825
$ |
|
25,175
|
(3)淨確定福利負債之變動如下： |
|
|
|
|
|
|
|
|
確定福利 |
|
計畫資產 |
|
淨確定 |
|
|
義務現值 |
|
公允價值 |
|
福利負債 |
114年度 |
|
|
|
|
|
|
1月1日餘額 |
$ |
51,573
|
($ |
26,398)
|
$ |
25,175
|
當期服務成本 |
|
2,190 |
|
- |
|
2,190 |
利息費用(收入) |
|
771 |
( |
402)
|
|
369 |
|
|
54,534 |
( |
26,800)
|
|
27,734 |
再衡量數： |
|
|
|
|
|
|
財務假設變動影響數 |
|
2,898 |
|
|
|
2,898 |
經驗調整 |
( |
2,054)
|
( |
1,802)
|
( |
3,856)
|
|
|
844 |
( |
1,802)
|
( |
958)
|
提撥退休基金 |
|
- |
( |
951)
|
( |
951)
|
福利支付數 |
( |
6,374)
|
|
6,374 |
|
- |
12月31日餘額 |
$ |
49,004
|
($ |
23,179) |
$ |
25,825
|
|
|
確定福利 |
|
計畫資產 |
|
淨確定 |
|
|
義務現值 |
|
公允價值 |
|
福利負債 |
113年度 |
|
|
|
|
|
|
1月1日餘額 |
$ |
46,778
|
($ |
23,407)
|
$ |
23,371
|
當期服務成本 |
|
1,636 |
|
- |
|
1,636 |
利息費用(收入) |
|
559 |
( |
285)
|
|
274 |
|
|
48,973 |
( |
23,692)
|
|
25,281 |
再衡量數： |
|
|
|
|
|
|
財務假設變動影響數 |
( |
1,115)
|
|
- |
( |
1,115)
|
經驗調整 |
|
4,063 |
( |
2,116)
|
|
1,947 |
|
|
2,948 |
( |
2,116)
|
|
832 |
提撥退休基金 |
|
- |
( |
938)
|
( |
938)
|
福利支付數 |
( |
348)
|
|
348 |
|
- |
12月31日餘額 |
$ |
51,573
|
($ |
26,398)
|
$ |
25,175
|
~36~
折現率
未來薪資增加率 |
114年度
113年度
1.359%
1.496%
3.00%
2.50% |
|
|
民國114年及113年度對於未來死亡率之假設係採台灣壽險業經驗
生命表。
因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下：
|
|
折現率 |
折現率 |
|
|
未來薪資增加率 |
未來薪資增加率 |
|
增加0.25% |
|
減少0.25% |
|
增加0.25% |
|
減少0.25% |
114年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
對確定福利義務現值
之影響 |
($ |
936)
|
$ |
970
|
$ |
938
|
910)
($ |
|
|
折現率 |
|
|
|
未來薪資增加率 |
|
|
增加0.25% |
|
減少0.25% |
|
增加0.25% |
|
減少0.25% |
113年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
對確定福利義務現值
之影響 |
($ |
949)
|
$ |
978
|
$ |
951
|
928)
($ |
-
(6)本公司於民國115 年度預計支付予退休計畫之提撥金為$980。
-
(7)截至民國114 年12 月31 日，該退休計畫之加權平均存續期間為8 年。
-
2.確定提撥計畫
-
(1)本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於 本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之 勞工退休金制度部分，每月按薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員 工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收 益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
-
(2)民國114 年及113 年度，本公司依上開退休金辦法認列之退休金成 本分別為$40,610 及$38,165。
~37~
(十四) 股本
民國114 年12 月31 日止，本公司額定資本額為$1,600,000，分為160,000 仟股( 含員工認股權憑證可認購股數 8,000 仟股) ，實收資本額為 $1,202,560，每股面額10 元。本公司已發行股份之股款均已收訖。
(十五) 資本公積
依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份 之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥 充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈 餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
(十六) 保留盈餘
-
1.依本公司章程規定，每年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款及彌補以往 年度虧損，次提百分之十為法定盈餘公積(惟法定盈餘公積已達公司資 本總額時，不在此限)，並依法令或主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘 公積。其餘得加計前期未分配盈餘為股東紅利，由董事會擬定盈餘分派 議案，提請股東會決議分派或視業務需要酌予保留。
-
2.本公司股利政策需視公司財務結構、營運狀況及資本預算等因素，兼顧 股東利益及平衡股利等，就可分配盈餘得酌予保留或以股票或以現金 或以股票及現金發放，其中現金股利之發放將不少於全部股利發放金 額之百分之十，其餘為股票股利。
-
3.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額 百分之二十五之部分為限。
-
4.(1)本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權 益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，嗣後其他權益項目借 方餘額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
-
(2)首次採用IFRSs 時，民國101 年4 月6 日金管證發字第1010012865 號函提列之特別盈餘公積，本公司於嗣後使用、處分或重分類相關 資產時，就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉，前述相關資產若 為投資性不動產時，屬土地部分於處分或重分類時迴轉，屬土地以 外之部分，則於使用期間逐期迴轉。
~38~
5.本公司於民國114 年6 月20 日及113 年6 月25 日經股東會決議民國 113 年及112 年度盈餘分派案如下:
==> picture [422 x 97] intentionally omitted <==
6.本公司於民國115 年3 月12 日經董事會提議民國114 年度盈餘分派 案，分派案如下：
法定盈餘公積
特別盈餘公積
現金股利 |
金 額
每股股利(元)
44,187
$
8,142
360,768
3.0
$
413,097
$
114年度 |
|
|
前述民國114年度盈餘分派案，截至民國115年3月12日止，尚未經
股東會決議。
(十七) 其他權益項目
1月1日
評價調整
外幣換算差異數：
-子公司及關聯企業
-子公司及關聯企業之稅額
12月31日
1月1日
評價調整
外幣換算差異數：
-子公司及關聯企業
-子公司及關聯企業之稅額
12月31日 |
透過其他綜合損益按公
國外營運機構
允價值衡量之權益工具
財務報表換算
投資未實現評價損益
之兌換差額
總計
2,856)
($
15,342)
($
18,198)
($
6,207)
(
-
6,207)
(
-
-
-
2,419)
(
2,419)
(
-
484
484
9,063)
($
17,277)
($
26,340)
($
114年度
透過其他綜合損益按公
國外營運機構
允價值衡量之權益工具
財務報表換算
投資未實現評價損益
之兌換差額
總計
19,852
$
13,685)
($
6,167
$
22,708)
(
-
22,708)
(
-
2,071)
(
2,071)
(
-
414
414
2,856)
($
15,342)
($
18,198)
($
113年度 |
|
|
~39~
(十八) 營業收入
客戶合約收入
銷貨收入
勞務收入 |
114年度
113年度
4,651,798
$
4,506,230
$
189,948
98,952
4,841,746
$
4,605,182
$ |
|
|
1.客戶合約收入之細分
本公司之收入源於提供隨時間逐步移轉及於某一時點移轉之商品及勞
務，收入可細分為下列地理區域：
美國
印度
荷蘭
中國
臺灣
日本
德國
其他 |
於某一時點認列之收入
839,835
$
755,050
601,883
437,907
249,521
277,517
262,726
1,227,359
4,651,798
$ |
隨時間逐步認列之收入
23,030
$
-
8,835
-
130,408
2,879
-
24,796
189,948
$
114年度 |
合計 |
|
|
|
862,865
$
755,050
610,718
437,907
379,929
280,396
262,726
1,252,155 |
|
|
|
4,841,746
$ |
臺灣
日本
德國
其他 |
249,521
277,517
262,726
1,227,359
4,651,798
$ |
130,408
2,879
-
24,796
189,948
$ |
379,929
280,396
262,726
1,252,155
4,841,746
$ |
印度
荷蘭
美國
台灣
日本
德國
中國
瑞士
其他 |
|
113年度 |
|
|
於某一時點認列之收入
隨時間逐步認列之收入
1,056,918
$
-
$
588,641
-
455,779
29,947
283,189
82,118
253,936
8,754
250,629
-
210,789
-
231,249
34,194)
(
1,175,100
12,327
4,506,230
$
98,952
$ |
|
合計 |
|
|
|
1,056,918
$
588,641
485,726
365,307
262,690
250,629
210,789
197,055
1,187,427 |
|
|
|
4,605,182
$ |
2.合約負債
本公司認列客戶合約收入相關之合約負債如下:
合約負債 |
114年12月31日
125,018
$ |
113年12月31日
63,143
$ |
113年1月1日 |
|
|
|
131,675
$ |
本公司認列客戶合約收入相關之合約負債主要為預收貨款。
~40~
期初合約負債本期認列收入
期初合約負債本期認列收入 |
|
|
|
|
|
|
114年度 |
|
113年度 |
合約負債期初餘額本期認列收入 |
$ |
36,560
|
$ |
95,915 |
利息收入 |
|
|
|
|
|
|
114年度 |
|
113年度 |
銀行存款利息 |
$ |
6,868
|
$ |
10,989 |
其他收入 |
|
|
|
|
|
|
114年度 |
|
113年度 |
賠償收入 |
$ |
-
|
$ |
77
|
補助收入 |
|
396 |
|
125 |
管理服務收入 |
|
1,496
|
|
3,951 |
租金收入 |
|
3,734 |
|
3,488
|
其他 |
|
5,040 |
|
4,214
|
|
$ |
10,666
|
$ |
11,855
|
)其他利益及損失 |
|
|
|
|
|
|
114年度 |
|
113年度 |
淨外幣兌換(損失)利益 |
($ |
166,587)
|
$ |
28,436
|
透過損益按公允價值衡量之 |
|
|
|
|
金融資產淨損失 |
( |
181,863)
|
( |
523,071)
|
處分不動產、廠房及設備利益 |
|
88 |
( |
21,607)
|
租賃修改利益 |
|
5
|
|
59 |
什項支出 |
( |
17,530)
|
( |
670)
|
|
($ |
365,887) |
($ |
516,853)
|
)財務成本 |
|
|
|
|
|
|
114年度 |
|
113年度 |
利息費用： |
|
|
|
|
銀行借款 |
$ |
71,571
|
$ |
76,188
|
其他 |
|
1,407 |
|
1,048 |
|
|
72,978 |
|
77,236 |
減：符合要件之資產資本化金額 |
( |
42,532)
|
( |
39,496)
|
財務成本 |
$ |
30,446
|
$ |
37,740
|
)費用性質之額外資訊 |
|
|
|
|
|
|
114年度 |
|
113年度 |
員工福利費用 |
$ |
1,177,213
|
$ |
1,122,988
|
使用權資產及不動產、廠房 |
|
|
|
|
及設備折舊費用 |
$ |
508,012
|
$ |
475,706
|
無形資產及其他非流動資產 |
|
|
|
|
攤銷費用 |
$ |
7,525
|
$ |
7,940
|
(十九)利息收入
(二十)其他收入
(二十一) 其他利益及損失
(二十二) 財務成本
(二十三)費用性質之額外資訊
~41~
(二十四) 員工福利費用
員工福利費用 |
|
|
|
|
|
|
114年度 |
|
113年度 |
薪資費用 |
$ |
1,009,402
|
$ |
968,205
|
勞健保費用 |
|
86,864
|
|
79,396 |
退休金費用 |
|
43,169
|
|
40,075
|
董事酬金 |
|
10,960 |
|
9,710
|
其他用人費用 |
|
26,818
|
|
25,602
|
|
$ |
1,177,213
|
$ |
1,122,988
|
-
1.依本公司章程規定，本公司年度如有獲利，應由董事會決議提撥不低 於百分之五為員工酬勞及不高於百分之二為董事酬勞，但公司尚有 累積虧損時，應預先保留彌補數額，並報告於股東會。
前項員工酬勞數額中，應提撥不低於百分之二十為基層員工分派酬 勞或調整薪資。員工酬勞之發放對象得包括符合一定條件之控制或 從屬公司員工，其方式由董事會訂定之。
-
2.本公司民國114 年及113 年度之員工酬勞估列金額分別為$50,400 及 $46,200，董事酬勞估列金額分別為$7,200 及$6,450，前述金額帳列 薪資費用科目。民國114 年度係依該年度之獲利狀況，以章程所定之 成數為基礎估列。
民國115 年3 月12 日經董事會決議實際配發員工酬勞及董事酬勞金 額分別為$50,400 及$7,200，其中員工酬勞將採現金之方式發放。
-
3.民國114 年3 月12 日經董事會決議之民國113 年度員工酬勞及董事 酬勞分別為$46,200 及$6,450，與民國113 年度財務報告認列之金額 一致。
-
4.本公司董事會通過之員工及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站 查詢。
-
(二十五) 所得稅
-
1.所得稅費用
稅費用
所得稅組成部份： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
114年度 |
|
|
113年度 |
當期所得稅： |
|
|
|
|
|
|
當期所得產生之所得稅 |
|
$ |
184,247
|
|
$ |
180,804
|
以前年度所得稅高估 |
|
|
10,138 |
( |
|
24,681) |
當期所得稅總額 |
|
|
194,385 |
|
|
156,123 |
遞延所得稅： |
|
|
|
|
|
|
暫時性差異之原始產生及迴轉 |
( |
|
30,200)
|
( |
|
10,484)
|
投資抵減之所得稅影響數 |
( |
|
57,956) |
( |
|
32,879) |
所得稅費用 |
|
$ |
106,229
|
|
$ |
112,760
|
~42~
|
|
114年度 |
|
113年度 |
國外營運機構換算差額 |
($ |
484)
|
($ |
414)
|
確定福利義務之再衡量數 |
|
192
|
( |
166)
|
|
($ |
292) |
($ |
580) |
2.所得稅費用與會計利潤關係:
表格貼圖失敗，請執行「單一同步表格」
3.因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下：
114年
1月1日
暫時性差異：
-遞延所得稅資產:
未實現存貨跌價損失
75,840
$
備抵呆帳超限數
2,283
退休金
5,118
未實現費用
5,961
累積換算調整數
3,835
小計
93,037
-遞延所得稅負債:
土地重估增值稅
17,529)
(
未實現兌換利益
4,406)
(
國外投資收益
5,258
小計
16,677)
(
合計
76,360
$ |
認列於
損益 |
認列於其他
綜合淨利
12月31日
-
$
100,119
$
-
696
192)
(
4,926
-
6,524
484
4,319
292
116,584
-
17,529)
(
-
4,012)
(
-
11,809
-
9,732)
(
292
$
106,852
$ |
|
24,279
$
1,587)
(
-
563
-
23,255
-
394
6,551
6,945
30,200
$ |
|
~43~
1月1日
暫時性差異：
-遞延所得稅資產:
未實現存貨跌價損失
62,772
$
未實現兌換損失
8,709
備抵呆帳超限數
-
退休金
4,972
未實現費用
5,280
累積換算調整數
3,421
小計
85,154
-遞延所得稅負債:
土地重估增值稅
17,529)
(
未實現兌換利益
-
國外投資收益
2,329)
(
小計
19,858)
(
合計
65,296
$ |
認列於
損益
認列於其他
綜合淨利
12月31日
13,068
$
-
$
75,840
$
8,709)
(
-
-
2,283
-
2,283
20)
(
166
5,118
681
-
5,961
-
414
3,835
7,303
580
93,037
-
-
17,529)
(
4,406)
(
-
4,406)
(
7,587
-
5,258
3,181
-
16,677)
(
10,484
$
580
$
76,360
$
113年 |
|
|
4.本公司可享有之投資抵減明細及認列為所得稅資產之相關金額如下:
114年12月31日
抵減項目
生技新藥產業
發展條例
產業創新條例
抵減項目
生技新藥產業
發展條例
產業創新條例 |
發生年度
114年
114年 |
尚未抵減餘額
所得稅資產稅額
最後抵減年度
-
$
57,405
$
民國116~118年度
-
551
民國116年度
-
$
57,956
$
尚未抵減餘額
所得稅資產稅額
最後抵減年度
-
$
31,349
$
民國115~117年度
-
1,530
民國115年度
-
$
32,879
$
113年12月31日 |
尚未抵減餘額
所得稅資產稅額
最後抵減年度
-
$
57,405
$
民國116~118年度
-
551
民國116年度
-
$
57,956
$
尚未抵減餘額
所得稅資產稅額
最後抵減年度
-
$
31,349
$
民國115~117年度
-
1,530
民國115年度
-
$
32,879
$
113年12月31日 |
|
發生年度
113年
113年 |
尚未抵減餘額
-
$
-
-
$ |
|
|
|
|
|
5.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國112 年度。
~44~
(二十六) 每股盈餘
==> picture [415 x 425] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
114年度
加權平均流通 每股盈餘
稅後金額 在外股數(仟股) (元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東
之本期淨利 $ 441,107 120,256 $ 3.67
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東
之本期淨利 $ 441,107 120,256
具稀釋作用之潛在普通股之影響
-
員工酬勞 1,025
歸屬於母公司普通股股東
之本期淨利 $ 441,107 121,281 $ 3.64
113年度
加權平均流通 每股盈餘
稅後金額 在外股數(仟股) (元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東
之本期淨利 $ 157,268 120,256 $ 1.31
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東
之本期淨利 $ 157,268 120,256
具稀釋作用之潛在普通股之影響
-
員工酬勞 734
歸屬於母公司普通股股東
之本期淨利 $ 157,268 120,990 $ 1.30
----- End of picture text -----
~45~
(二十七) 與非控制權益之交易
1.子公司現金增資造成本集團持股比例變動
子公司台新藥因於民國113年6月20日經董事會決議通過現金增資
發行新股16,800仟股及員工陸續執行認股權，致對其持股比例自
45.84%下降至40.73%。該交易增加非控制權益為$436,212，歸屬於
母公司業主之權益增加$194,237。民國113年度台新藥所有者權益
之變動對歸屬於母公司業主權益之影響如下：
|
|
113年度 |
現金 |
$ |
630,449
|
非控制權益帳面金額增加 |
( |
436,212)
|
資本公積－認列對子公司所有 |
|
|
權益變動數 |
$ |
194,237 |
2.處分子公司權益(未導致喪失控制)
本公司於民國113年8月9日出售子公司台新藥公司0.07%股權，對
價為$3,589。台新藥公司非控制權益於出售日之帳面金額為$596，該
交易增加非控制權益$2,003，歸屬於母公司業主之權益增加$1,586。
民國113年度台新藥公司權益之變動對歸屬於母公司業主權益之影
響如下﹕
響如下﹕ |
|
|
|
|
113年度 |
處分非控制權益之帳面金額 |
($ |
2,003)
|
自非控制權益收取之對價 |
|
3,589 |
資本公積－實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值 |
|
|
差額 |
$ |
1,586
|
(二十八) 現金流量補充資訊
僅有部份現金支付之投資活動
|
|
114年度 |
|
|
113年度 |
購置不動產、廠房及設備 |
$ |
529,898
|
|
$ |
556,817
|
加：期初應付設備款 |
|
90,185 |
|
|
78,446 |
減：期末應付設備款 |
( |
115,785)
|
( |
|
90,185) |
本期支付現金 |
$ |
504,298
|
|
$ |
545,078
|
~46~
(二十九) 來自籌資活動之負債之變動
==> picture [446 x 297] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
114年度
應付 長期借款(含一 來自籌資活動
短期借款 短期票劵 年內到期部分) 租賃負債 之負債總額
1月1日 $ 683,000 $ 49,982 $ 3,057,897 $ 68,365 $ 3,859,244
籌資現金流
量之變動 430,000 ( 49,982) ( 668,146) ( 23,812) ( 311,940)
其他非現金
- - -
之變動 25,028 25,028
-
12月31日 $ 1,113,000 $ $ 2,389,751 $ 69,581 $ 3,572,332
113年度
應付 長期借款(含一 來自籌資活動
短期借款 短期票劵 年內到期部分) 租賃負債 之負債總額
1月1日 $ 1,434,000 $ 99,959 $ 2,486,681 $ 37,836 $ 4,058,476
籌資現金流
量之變動 ( 751,000) ( 49,977) 571,216 ( 24,802) ( 254,563)
其他非現金
- - -
之變動 55,331 55,331
12月31日 $ 683,000 $ 49,982 $ 3,057,897 $ 68,365 $ 3,859,244
----- End of picture text -----
七、 關係人交易
(一)母公司與最終控制者
本公司股份均由大眾持有，並無最終母公司及最終控制者。
(二)關係人之名稱及與本公司之關係
關係人之名稱及與本公司之關係 |
|
關係人名稱
台新藥股份有限公司
Activus Pharma Co., Ltd.
台昂生技股份有限公司
Epione Investment Cayman Limited
SynChem-Formosa, Inc.
Epione Investment HK Limited
上海意必昂實業有限公司
安而奇股份有限公司
Formosa Laboratories Japan 株式會社
台康生技股份有限公司
台睿生物科技股份有限公司
艾康生技股份有限公司
新眼耀生技股份有限公司 |
與本公司之關係 |
|
子公司
孫公司
子公司
子公司
子公司
孫公司
孫公司
關聯企業
關聯企業
其他關係人
其他關係人(註)
其他關係人
其他關係人 |
~47~
營業收入 |
|
|
商品銷售：
子公司
關聯企業
其他關係人 |
114年度
3,552
$
190,724
19,565
213,841
$ |
113年度 |
|
|
18,693
$
59,168
29,457
107,318
$ |
商品銷售之交易價格與收款條件與非關係人並無重大差異。
勞務銷售：
子公司
其他關係人 |
114年度
3,684
$
20,455
24,139
$ |
113年度 |
|
|
8,808
$
14,294 |
|
|
23,102
$ |
本公司受託實驗、生產及研究方法，無相同類型交易可供參考，故價款無
法與一般客戶比較，係由雙方議定之；收款條件與一般交易並無重大差
異。
2.進貨
進貨 |
|
|
商品購買：
其他關係人 |
114年度
-
$ |
113年度 |
|
|
2,135
$ |
商品及勞務係按一般商業條款和條件向其他關係人購買。
3.應收帳款
應收帳款 |
|
|
|
|
|
|
|
114年12月31日 |
|
|
113年12月31日 |
子公司 |
$ |
3,155
|
|
$ |
2,399
|
關聯企業 |
|
38,585 |
|
|
10,714 |
其他關係人 |
|
6,951 |
|
|
6,715 |
備抵損失 |
( |
23)
|
( |
|
5) |
|
$ |
48,668
|
|
$ |
19,823
|
應收關係人款項係來自銷售商品及勞務交易，除部分勞務收入係依完工百
分比自行認列外，銷貨交易之款項於銷貨日後30~90日到期。該應收款項
並無抵押及附息。
~48~
4.合約負債
4.合約負債 |
|
|
5.其他收入及其他應收款
合約負債：
台新藥股份有限公司
其他應收款(註)
子公司
其他關係人
關聯企業 |
114年12月31日
11,079
$
114年12月31日
785
$
360
41
1,186
$ |
113年12月31日
-
$ |
|
|
113年12月31日 |
|
|
1,456
$
9
26 |
|
|
1,491
$ |
註：其他應收款項係提供行政資源管理之服務，收款條件係由雙方協商並 註：按約定期間收款。本公司於民國114 年及113 年度認列對子公司及關 註 : 聯企業其他收入分別為$1,048、$138 及$1,366、$122。
6.其他應付款項
註
:聯企業其他收入分別為$1,048、
6.其他應付款項 |
$138 及$1,366、$ |
122。 |
7.資金貸與關係人
對關係人放款
期末餘額：
主要管理階層薪酬資訊
其他關係人
子公司
薪資及其他短期員工福利
退職後福利 |
114年12月31日
137
$
114年12月31日
67,575
$
114年度
61,147
$
1,057
62,204
$ |
113年12月31日 |
|
|
231
$ |
|
|
113年12月31日
19,671
$
113年度 |
|
|
65,089
$
1,005 |
|
|
66,094
$ |
~49~
八、 質押之資產
本公司之資產提供擔保明細如下：
==> picture [475 x 203] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
帳面價值
資產項目 114年12月31日 113年12月31日 擔保用途
透過損益按公允價值衡量之金
融資產 $ 586,150 $ 684,000 短期借款擔保
土地 655,950 655,950 短期借款擔保及
中長期借款額度擔保
房屋及建築 1,585,020 1,577,323 "
-
機器設備 128,570 中長期借款額度擔保
- "
污染防治設備 3,790
未完工程及待驗設備 115,489 440,931 "
存出保證金(帳列「其他非流動
資產」) 1,855 962 履約保證金
$ 2,944,464 $ 3,491,526
----- End of picture text -----
九、 重大或有負債及未認列之合約承諾
承諾事項
已簽約但尚未發生之資本支出
==> picture [471 x 31] intentionally omitted <==
十、重大之災害損失
無此情形。
十一、重大之期後事項
本公司民國114年度盈餘分派案請詳附註六(十六)6.說明。
十二、其他
本公司之資本管理目標，係為保障公司能維持最佳資本結構以降低資金
成本，並為股東提供報酬。為維持最佳資本結構，本公司可能會調整支付
予股東之股利金額、發行新股或可轉換公司債。本公司利用負債資本比率
以監控其資本，該比率係按債務淨額除以資本總額計算。債務淨額之計算
為總借款（包括短期借款、應付短期票劵、應付公司債及長期借款(含一
年內到期部分)扣除現金及約當現金。資本總額之計算為個體資產負債表
所列報之「權益」加上債務淨額。
~50~
本公司於民國114年之策略維持與民國113年相同，均係致力將負債資
本比率維持於一定比率之間。於民國114年及113年12月31日，本公
司之負債資本比率如下：
司之負債資本比率如下： |
|
|
|
|
|
|
114年12月31日 |
|
|
113年12月31日 |
|
總借款 |
$ |
3,502,752
|
$ |
|
3,790,879
|
減：現金及約當現金 |
( |
880,626)
|
( |
|
913,750)
|
債務淨額 |
|
2,622,126 |
|
|
2,877,129
|
總權益 |
|
7,757,183
|
|
|
7,684,075 |
總資本 |
$ |
10,379,309
|
$ |
|
10,561,204
|
負債資本比率 |
|
25.37% |
|
|
27.24% |
金融工具 |
|
|
|
|
|
1.金融工具之種類 |
|
|
|
|
|
|
114年12月31日 |
|
|
113年12月31日 |
|
金融資產 |
|
|
|
|
|
透過損益按公允價值衡量之 |
|
|
|
|
|
金融資產 |
|
|
|
|
|
強制透過損益按公允價值 |
|
|
|
|
|
衡量之金融資產 |
$ |
1,318,966
|
$ |
|
1,481,380
|
透過其他綜合損益按公允價 |
|
|
|
|
|
值衡量之金融資產 |
|
|
|
|
|
選擇指定之權益工具投資 |
$ |
90,642
|
$ |
|
95,382
|
按攤銷後成本衡量之金融資產 |
|
|
|
|
|
現金及約當現金 |
$ |
880,626
|
$ |
|
913,750
|
應收票據及帳款(含關係人) |
|
1,094,624 |
|
|
1,198,358 |
其他應收款(含關係人) |
|
133,384 |
|
|
43,158 |
存出保證金(表列「其他非 |
|
|
|
|
|
流動資產」) |
|
5,295 |
|
|
3,474 |
|
$ |
2,113,929
|
$ |
|
2,158,740
|
金融負債 |
|
|
|
|
|
按攤銷後成本衡量之金融負債 |
|
|
|
|
|
短期借款 |
$ |
1,113,000
|
$ |
|
683,000
|
應付短期票券 |
|
- |
|
|
49,982 |
應付票據及帳款 |
|
274,356 |
|
|
218,936 |
其他應付款(含關係人) |
|
716,736 |
|
|
642,265 |
長期借款(包含一年或一 |
|
|
|
|
|
營業週期內到期) |
|
2,389,752 |
|
|
3,057,897 |
|
$ |
4,493,844
|
$ |
|
4,652,080
|
租賃負債(包含一年或一 |
|
|
|
|
|
營業週期內到期) |
$ |
69,581
|
$ |
|
68,365
|
(二)金融工具
1.金融工具之種類
~51~
2.風險管理政策
匯率風險
-
A.本公司係跨國營運，因此受相對與本公司功能性貨幣不同的交易 所產生之匯率風險，主要為美元及歐元。相關匯率風險來自未來 之商業交易及已認列之資產與負債。
-
B.本公司管理階層已訂定政策，規定公司內各單位管理相對其功能 性貨幣之匯率風險。公司內各單位應透過公司財務部就其整體匯 率風險進行避險。匯率風險的衡量是透過高度很有可能產生之美 元及歐元支出的預期交易，採用遠期外匯合約以減少匯率波動對 於預期購買存貨成本之影響。
-
C.本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣，故受匯率波動之影響， 具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
非貨幣性項目
日幣：新台幣
美金：新台幣
歐元：新台幣
港幣：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣 |
114年12月31日 |
114年12月31日 |
|
|
外幣(仟元)
41,976
$
122,154
1,378
2,314
10,966
4,342 |
匯率
31.43
0.20
31.43
36.90
4.04
31.43 |
帳面金額
新台幣 |
|
|
|
1,312,759
$
24,528
43,308
85,375
44,281
135,276 |
|
|
|
|
~52~
==> picture [379 x 241] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
113年12月31日
帳面金額
外幣(仟元) 匯率 新台幣
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣 $ 47,031 32.785 $ 1,143,103
非貨幣性項目
日幣：新台幣 81,154 0.2099 17,034
美金：新台幣 1,484 32.785 48,643
歐元：新台幣 2,314 34.14 78,989
港幣：新台幣 9,158 4.222 38,667
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣 2,960 32.785 95,676
----- End of picture text -----
D.本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國114年及113年
度認列之外幣兌換(損)益彙總金額分別為($166,587)及$28,436。
E.本公司因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下：
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣 |
|
114年度 |
影響其他綜合損益
-
$
-
影響其他綜合損益
-
$
- |
|
變動幅度
1%
1% |
影響損益
13,128
$
1,353
敏感度分析
113年度 |
|
|
|
敏感度分析 |
|
|
變動幅度
1%
1% |
影響損益
11,431
$
957 |
|
|
|
|
|
~53~
價格風險
-
A.本公司暴露於價格風險的權益工具，係所持有帳列於透過損益按 公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產。為管理權益工具投資之價格風險，本公司將其投資組 合分散，其分散之方式係根據本公司設定之限額進行。
-
B.本公司主要投資於國內外公司發行之權益工具，此等權益工具之 價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益 工具價格上升或下跌1%，而其他所有因素維持不變之情況下，對 民國114 年及113 年度之稅後淨利因來自透過損益按公允價值衡 量之權益工具之利益或損失將分別增加或減少$13,190 及 $14,814；對其他綜合損益因分類為透過其他綜合損益按公允價值 衡量之權益投資之利益或損失分別增加$906 及$954。
現金流量及公允價值利率風險
-
A.本公司之利率風險來自應付短期票券、短期借款及長期借款。按 浮動利率發行之借款使本公司承受現金流量利率風險，部分風險 被按浮動利率持有之現金及約當現金抵銷。按固定利率發行之借 款則使本公司承受公允價值利率風險。於民國114 年及113 年度， 本公司按浮動利率計算之借款係以新台幣及美元計價。
-
B.於民國114 年及113 年度，若借款利率增加0.1%(如自1%增為 1.1%)，在所有其他因素維持不變之情況下，民國114 年及113 年 度之稅後淨利將分別減少$1,912 及$2,446，主要係因浮動利率借 款導致利息費用增加。
(2)信用風險
-
A.本公司之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合 約義務而導致本公司財務損失之風險，主要來自交易對手無法清 償按收款條件支付之應收帳款，及按攤銷後成本衡量之金融資 產。
-
B.本公司依內部明定之授信政策，與每一新客戶於訂定付款及提出 交貨之條款與條件前，須對其進行管理及信用風險分析。內部風 險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素，以評估客 戶之信用品質。個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而 制訂，並定期監控信用額度之使用。
-
C.本公司採用IFRS 9 提供前提假設，當合約款項按約定之支付條 款逾期超過90 天，視為已發生違約。
~54~
-
D.本公司採用IFRS 9 提供以下前提假設，作為判斷自原始認列後 金融工具之信用風險是否有顯著增加之依據：
-
當合約款項按約定之支付條款逾期超過30 天，視為金融資產自 原始認列後信用風險已顯著增加。
-
E.本公司按客戶評等之特性將對客戶之應收帳款分組，採用簡化作 法以準備矩陣滾動率法及損失率法為基礎估計預期信用損失。
-
F.本公司經追索程序後，對無法合理預期可回收金融資產之金額予 以沖銷，惟本公司仍會持續進行追索之法律程序以保全債權之權 利。
-
G.本公司納入台灣經濟研究院景氣觀測報告對未來前瞻性的考量 調整按特定期間歷史及現時資訊所建立之損失率，以估計應收帳 款的備抵損失。本公司按客戶評等劃分為優良客戶及非優良客 戶，相關資訊如下：
-
(A)優良客戶之帳款依預期損失率法0.05%估計備抵損失，民國 114 年及113 年12 月31 日備抵損失分別為$334 及$219。
-
(B)非優良客戶之帳款依準備矩陣滾動率法估計備抵損失，民國 114 年及113 年12 月31 日資訊如下：
114年12月31日
未逾期
逾期30天內
逾期31-90天
逾期91-180天
逾期181天以上
合計
113年12月31日
未逾期
逾期30天內
逾期31-90天
逾期91-180天
逾期181天以上
合計 |
預期損失率
0.96%
4.92%
13.47~28.96%
69.10~100%
100.00%
預期損失率
1.68%
12.03%
18.65%~47.35%
78.08%~100%
100.00% |
帳面價值總額
283,070
$
130,101
24,575
-
1,245
438,991
$
帳面價值總額
399,783
$
73,299
14,248
69
1,298
488,697
$ |
備抵損失 |
|
|
|
2,731
$
6,404
3,859
-
1,245 |
|
|
|
14,239
$ |
|
|
|
備抵損失 |
|
|
|
6,722
$
8,821
6,506
69
1,298 |
|
|
|
23,416
$ |
~55~
H.本公司採簡化作法之應收帳款備抵損失變動表如下：
非關係人
1月1日
23,630
$
減損損失
9,080)
(
12月31日
14,550
$
非關係人
1月1日
7,312
$
減損損失
16,318
12月31日
23,630
$ |
關係人
合計
5
$
23,635
$
18
9,062)
(
23
$
14,573
$
114年度
關係人
合計
3
$
7,315
$
2
16,320
5
$
23,635
$
113年度 |
|
|
民國114年及113年12月31日提列之損失中，由客戶合約產生
之應收款所認列之(迴轉)減損損失分別為($9,062)及$16,320。
(3)流動性風險
非衍生金融負債:
非衍生金融負債: |
|
|
|
|
114年12月31日
短期借款
應付短期票券
應付票據
應付帳款
其他應付款(含關係
人)
租賃負債(含一年內
到期部分)
長期借款(含一年內到
期部分) |
短於1年
1,115,589
$
-
-
274,356
716,736
19,864
465,246
2,591,791
$ |
1至2年
-
$
-
-
-
-
15,345
1,120,622
1,135,967
$ |
2至3年
-
$
-
-
-
-
9,343
881,070
890,413
$ |
3年以上 |
|
|
|
|
-
$
-
-
-
-
29,682
- |
|
|
|
|
29,682
$ |
~56~
==> picture [406 x 191] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
非衍生金融負債:
113年12月31日 短於1年 1至2年 2至3年 3年以上
- - -
短期借款 $ 683,966 $ $ $
- - -
應付短期票券 49,982
- - -
應付票據 910
- - -
應付帳款 218,026
其他應付款(含關係
- - -
人) 642,265
租賃負債(含一年內
到期部分) 22,051 14,301 10,357 25,807
長期借款(含一年內
-
到期部分) 451,428 1,842,409 864,839
$ 2,068,628 $ 1,856,710 $ 875,196 $ 25,807
----- End of picture text -----
(三)公允價值資訊
-
1.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 下：
-
第一等級： 企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。
-
第二等級： 資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等 級之報價者除外。
第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。
2.本公司非以公允價值衡量之金融工具包括現金及約當現金、合約資產、 應收票據、應收帳款(含關係人)、其他應收款(含關係人)、短期借款、 應付短期票劵、應付票據、應付帳款、其他應付款(含關係人)、應付公 司債及長期借款(含一年內到期部分)的帳面金額係公允價值之合理近 似值。
~57~
==> picture [431 x 368] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
一
114年12月31日 第 等級 第二等級 第三等級 合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
權益證券 $ 1,219,165 $ - $ 24,086 $ 1,243,251
- -
有限合夥創投基金 60,000 60,000
- -
可轉換公司債 15,715 15,715
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
- -
權益證券 90,642 90,642
-
合計 $ 1,219,165 $ $190,443 $ 1,409,608
一
113年12月31日 第 等級 第二等級 第三等級 合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
-
權益證券 $ 1,413,490 $ $ 25,890 $ 1,439,380
- -
有限合夥創投基金 42,000 42,000
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
- -
權益證券 95,382 95,382
-
合計 $ 1,413,490 $ $163,272 $ 1,576,762
----- End of picture text -----
~58~
5.下表列示民國114 年及113 年度第三等級之變動：
|
|
114年 |
|
113年 |
1月1日 |
$ |
163,272
|
$ |
135,793
|
認列於當期損益 |
( |
1,834)
|
|
4,140
|
認列於其他綜合損益之 |
( |
4,740)
|
|
1,372
|
利益或損失 |
|
|
|
|
轉出第三等級 |
|
-
|
( |
30,058)
|
本期取得 |
|
33,745 |
|
52,025 |
12月31日 |
$ |
190,443
|
$ |
163,272
|
非衍生權益工具：
非上市上櫃公司股票
有限合夥創投基金
非衍生債務工具：
普通公司債
非衍生權益工具：
非上市上櫃公司股票
有限合夥創投基金 |
|
114年12月31日
公允價值
114,728
$
60,000
$
114年12月31日
公允價值 |
評價技術 |
重大不可觀
察輸入值 |
區間
(加權平均) |
輸入值與
公允價值關係 |
|
|
|
可類比上市上
櫃公司法
淨資產價值法
評價技術 |
股權淨值比
不適用
重大不可觀
察
輸入值 |
1.51~9.56
(4.09)
-
區間
(加權平均) |
乘數愈高，公允價
值愈高；
不適用
輸入值與
公允價值關係 |
|
|
15,715
$
113年12月31日
公允價值
121,272
$
42,000
$ |
最近一次非活
絡市場之交易
價格
評價技術 |
不適用
重大不可觀
察輸入值 |
-
區間
(加權平均) |
不適用
輸入值與
公允價值關係 |
|
|
|
最近一次非活
絡市場之交易
價格
淨資產價值法 |
不適用
不適用 |
-
- |
不適用
不適用 |
十三、附註揭露事項
-
(一)重大交易事項相關資訊
-
1.資金貸與他人：請詳附表一。
-
2.為他人背書保證：無。
~59~
-
3.期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部 分）：請詳附表二。
-
4.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。
-
5.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳 附表三。
-
6.母子公司間業務關係及重大交易往來情形：請詳附表四。
-
(二)轉投資事業相關資訊
-
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：請詳 附表五。
-
(三)大陸投資資訊
-
1.基本資料：請詳附表六。
-
2.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項：無。
十四、 部門資訊
依證券發行人財務報告編製準則第22條規定，個體財務報告得免編製IFRS8
規範之部門資訊。
~60~
台耀化學股份有限公司
資金貸與他人
民國114年1月1日至12月31日
本期
最高金額
期末餘額
實際動支
金額
編號
貸出資金
之公司
與有價證券發
行人之關係
往來項目
是否
為關
係人
附表一
利率區間
資金貸
與性質
（註1）
業務
往來金額
有短期融通
資金必要之
原因
提列備抵
呆帳金額 |
擔保品 |
對個別對象
資金貸與限額 |
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
資金貸與
總限額
備註 |
|
名稱
價值 |
|
|
0
台耀化學股份有限公司
SynChem-Formosa, Inc.
其他應收款-關係人
是
157,150
$
125,720
$
67,575
$
-
2
-
$
營運周轉
-
$
1
台新藥股份有限公司
Activus Pharma Co.,
Ltd.
應收關係人款項
是
8,000
-
-
3.244%
2
-
營運周轉
- |
無
-
$
無
- |
775,718
$
436,986 |
1,551,437
$
註2
509,817
註3 |
註1:資金貸與性質應填列屬1.業務往來或屬2.有短期融通資金之必要者。
-
註2:本公司對外資金貸與:
-
(1)個別對象資金貸與(短期融通)限額以不超過貸出資金公司最近期財務報表淨值之10%為限
-
(2)資金貸與(短期融通)總限額以不超過貸出資金公司最近期財務報表淨值之20%為限
-
註3:台新藥對外資金貸與:
-
(1)個別對象資金貸與(短期融通)限額以不超過貸出資金公司最近期財務報表淨值之30%為限
-
(2)資金貸與(短期融通)總限額以不超過貸出資金公司最近期財務報表淨值之35%為限
附表一第1頁
單位：新台幣仟元
附表二
台耀化學股份有限公司��
期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）
民國114年12月31日
(除特別註明者外)
持有之公司
有價證券種類及名稱
與有價證券發
行人之關係
帳列科目 |
期 |
期 |
末 |
備註 |
|
股 數 |
帳面金額 |
持股比例
公允價值 |
|
台耀化學股份有限公司
台康生技股份有限公司普通股
其他關係人
透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動/非流動
台耀化學股份有限公司
東曜藥業股份有限公司普通股
無
透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動
台耀化學股份有限公司
台睿生物科技股份有限公司普通股
無
透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動
台耀化學股份有限公司
AG Global Inc特別股
無
透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動
台耀化學股份有限公司
Oncomatryx Biopharma, S.L.普通股
無
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動
台耀化學股份有限公司
PHARMASTAR INC.普通股
無
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動
台耀化學股份有限公司
心誠鎂行動醫電股份有限公司普通股
無
透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動
台耀化學股份有限公司
富耀生醫創投有限合夥
無
透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動
台耀化學股份有限公司
AmMAX Bio, Inc. 特別股
無
透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動
台耀化學股份有限公司
APRINOIA Therapeutics Inc.可轉換公司債
無
透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動
台昂生技股份有限公司
康舒二無擔保轉換公司債
無
透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 |
18,552,818
4,384,300
346,000
1,041,666
303,713
500,000
257,623
-
934,578
-
3,000 |
1,144,709
$
44,281
7,422
-
74,927
15,715
22,753
60,000
24,087
15,715
341 |
6.05
1,144,709
$
0.57
44,281
0.31
7,422
1.33
-
3.12
74,927
20.00
15,715
0.79
22,753
6.72
60,000
1.41
24,087
-
15,715
-
341 |
|
附表二第1頁
台耀化學股份有限公司�����
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國114年12月31日
附表三
帳列應收款項之公司 |
交易對象名稱 |
關係 |
應收關係人款項餘額 |
週轉率(註) |
逾期應收關係人款項 |
逾期應收關係人款項 |
應收關係人款項期
後收回金額 |
提列備抵呆帳金額
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外) |
|
|
|
|
|
金額 |
處理方式 |
|
|
Activus Pharma. Co., Ltd. |
台新藥股份有限公司 |
最終母公司相同 |
101,229
$ |
0.00 |
-
$ |
- |
-
$ |
-
$ |
註：週轉率列示為0.00係因表列長期應收款，故無週轉率之適用。
附表三第1頁
附表四
台耀化學股份有限公司
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國114年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
交易往來情形
編號
(註1) |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人之關係
(註2) |
科目 |
金額
(註4) |
交易條件 |
佔合併總營收或總資產
之比率
(註3) |
0
1 |
台耀化學股份有限公司
Activus Pharma. Co., Ltd. |
台新藥股份有限公司
台新藥股份有限公司 |
1
3 |
營業收入
長期應收款 |
7,236
$
101,229 |
註5
註6 |
1%
1% |
註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露;
子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另ㄧ子公司無須重複揭露):
-
(1).母公司對子公司。
-
(2).子公司對母公司。
(3).子公司對子公司。
註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4:上開揭露標準為達新台幣一千萬元以上者。惟上述關係人交易於編製合併報表時,業已沖銷。
註5:交易條件係由雙方議定之。
註6:主係民國107年度授權交易之應收款項,由雙方議定之收款條件辦理,交易價款為$196,928,因屬集團內事業之移轉,故未認列損益。
附表四第1頁
附表五
台耀化學股份有限公司
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）
民國114年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
原始投資金額 |
|
期末持有 |
|
被投資公司本期
損益 |
本期認列之投資
損益 |
備註 |
|
|
|
|
本期期末 |
去年年底 |
股數 |
比率 |
帳面金額 |
|
|
|
台耀化學股份有限公司
台耀化學股份有限公司
台耀化學股份有限公司
台耀化學股份有限公司
台耀化學股份有限公司
台耀化學股份有限公司
Epione Investment Cayman
Limited
台新藥股份有限公司 |
台新藥股份有限公司
台昂生技股份有限公司
安而奇股份有限公司
Formosa Laboratories
Japan株式會社
SynChem-Formosa, Inc.
Epione Investment Cayman
Limited
Epione Investment HK
Limited
Activus Pharma. Co., Ltd. |
台灣
台灣
台灣
日本
美國
開曼群島
香港
日本 |
生技新藥之研究開發
生技新藥之研究開發
原材料及中間體之代理買
賣
藥品及中間體之代理買賣
有機合成、製程開發、藥
物化學之合約研究
藥品、化學貿易及投資事
業
藥品、化學貿易及投資事
業
生技新藥之研究開發 |
1,229,635
$
40,000
2,716
1,105
28,898
18,482
16,287
274,633 |
1,229,635
$
40,000
2,716
1,105
28,898
18,482
16,287
274,633 |
61,387,653
4,000,000
271,620
400
311,996
619,000
544,500
1,942 |
40.66%
100.00%
45.00%
40.00%
100.00%
100.00%
100.00%
99.23% |
623,219
$
12,860
-
24,528
-
3,506
3,140
103,364 |
83,565)
($
121)
(
1,764)
(
21,803
30,594)
(
2,782)
(
2,542)
(
945)
( |
33,985)
($
121)
(
11)
(
8,721
38,358)
(
2,782)
(
2,542)
(
1,017)
( |
|
附表五第1頁
附表六
台耀化學股份有限公司
大陸投資資訊－基本資料
民國114年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
本期期初自台本期匯出或收回本期期末自台本公司直接
灣匯出累積投投資金額灣匯出累積投被投資公司本或間接投資本期認列投資期末投資帳面截至本期止已
大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式資金額匯出收回資金額期損益之持股比例損益金額匯回投資收益備註
上海意必昂實業有限公司化工原料及產品批發、進$ 15,715註1$ 15,715$ - $ -$ 15,715($ 2,419)100%($ 2,419)$ 2,864$ -註2
出口及佣金代理
註1：透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
註2：本期認列投資損失係經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表計算而得。
本期期末累計自台灣匯出經濟部投審會依經濟部投審會
赴大陸地區投資金額核准投資金額規定赴大陸地區
公司名稱(註5)(註3)投資限額(註4)
台耀化學股份有限公司 $ 57,620 $ 159,740 $ 4,654,310
註3：經濟部投審會核准投資金額為美金5,082仟元，以匯率31.43換算為$159,740。
註4：係依本公司淨值或合併淨值之百分之六十，較高者計算赴大陸地區投資限額。
註5：本公司本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資其中對東曜藥業股份有限公司之投資金額為$41,905。
附表六第1頁
台耀化學股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國114 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
==> picture [494 x 15] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
項 目 摘 要 金 額 備 註
----- End of picture text -----
零用金及庫存現金
活期存款-新台幣
活期存款-外幣
美金$ 11,335,882(註1）匯率31.43
日幣$ 249,394(註1）匯率0.200803
人民幣$ 85,711(註1）匯率4.49
港幣$ 2,231,305(註1）匯率4.038
歐元$ 344,759(註1）匯率36.9 |
426
$
501,746
356,287
50
385
9,010
12,722
880,626
$ |
|
|
註1：外幣數額係以單位元列示。
~61~
==> picture [508 x 258] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
台耀化學股份有限公司
應收帳款明細表
民國114 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
客 戶 名 稱 金 額 備 註
甲客戶 $ 170,605
乙客戶 167,602
丙客戶 69,790
其他 652,509 每一零星客戶餘額均未超過本科目餘額5％
1,060,506
減：備抵呆帳 ( 14,550)
$ 1,045,956
----- End of picture text -----
註：因本公司與該客戶有契約約定不得揭露客戶名稱，故以代號為之。
~62~
台耀化學股份有限公司 存貨明細表 民國114 年12 月31 日
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
金 |
|
額 |
|
項 目 |
|
成 本 |
市 |
價 |
備 註 |
商品 |
$ |
2,079
|
$ |
2,797
|
淨變現價值 |
製成品 |
|
1,053,712 |
|
1,916,103 |
〃 |
在製品 |
|
592,665 |
|
1,001,115 |
〃 |
原物料 |
|
565,332 |
|
609,346 |
重置成本 |
|
|
2,213,788 |
|
|
|
減：備抵跌價及呆滯損失 |
( |
500,595)
|
|
|
|
|
$ |
1,713,193
|
|
|
|
~63~
單位：新台幣仟元
台耀化學股份有限公司 透過損益按公允價值衡量之金融資產明細表
民國114 年12 月31 日
金融工具名稱 |
摘要 |
股數 |
|
取得成本 |
公 允 |
價 值 |
價 值 |
備註 |
|
|
|
|
|
單 價(註) |
|
總 額 |
|
上市櫃公司股票
台康生技股份有限公司
東曜藥業股份有限公司
興櫃公司股票
台睿生物科技股份有限公司
心誠鎂行動醫電股份有限公司
非上市櫃股票
AG Global Inc.
AmMax Bio, Inc.
富耀生醫創投有限合夥
非上市櫃債券
APRINOIA Therapeutics Inc. |
普通股
普通股
普通股
普通股
特別股
特別股
可轉換公司債 |
18,552,818
4,384,300
346,000
257,623
1,041,666
934,578
-
- |
|
617,040
$
43,801
9,490
19,658
35,340
31,285
60,000
15,745
832,359
$ |
61.70
$
10.10
21.45
88.32
-
-
-
- |
|
1,144,709
$
44,281
7,422
22,753
-
24,087
60,000
15,715
1,318,967
$ |
|
(註)為新台幣元。
~64~
台耀化學股份有限公司 採用權益法之投資變動明細表 民國114 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
名 稱
台新藥股份有限公司
台昂生技股份有限公司
安而奇股份有限公司
Epione Investment
Cayman Limited
SynChem-Formosa, Inc.
Formosa Laboratories
Japan株式會社
加：轉列其他負債(表列
「其他非流動負債」) |
期 初 |
金額
658,443
$
12,981
11
6,359
13,466
17,034
708,294
-
708,294
$
餘 額 |
股數
金額
(註1)
(註2)
-
-
$
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7,494
7,494
$
本 期 增 加 |
金額
股數
(註3)
-
35,224)
($
-
121)
(
-
11)
(
-
2,853)
(
-
37,700)
(
-
-
75,909)
($
本 期 減 少 |
期 |
末 餘 |
|
股數
(註1)
61,387
4,000
272
619
312
- |
|
股數
(註1)
-
-
-
-
-
- |
|
股數
(註1)
61,387
4,000
272
619
312
- |
|
註1：股數為仟股。
~65~
台耀化學股份有限公司 、 、 不動產 廠房及設備成本 累計折舊及減損變動明細表 民國114 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
請詳附註六(七)之揭露。
~66~
台耀化學股份有限公司 短期借款明細表 民國114 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
債 權 人
摘 要
新光銀行桃園分行
信用借款
遠東銀行
"
元大銀行桃興分行
"
玉山銀行桃園企金中心
"
華南銀行南崁分行
"
華南銀行南崁分行
"
第一銀行南崁分行
擔保借款
第一銀行南崁分行
信用借款
元大銀行桃興分行
短期借款-信用短期借款-信用 |
期末餘額
100,000
$
150,000
100,000
100,000
200,000
100,000
63,000
300,000
1,113,000
$ |
借 款 期 間
114/10/23~115/1/23
114/12/2~115/3/2
114/12/2~115/3/2
114/12/17~115/1/16
114/12/19~115/3/19
114/12/23~115/3/23
114/12/26~115/1/23
114/12/26~115/1/23 |
利 率 區 間
1.85%
1.85%
1.83%
1.84%
1.85%
1.85%
1.82%
1.82% |
融資額度
100,000
$
150,000
200,000
150,000
63,000
300,000
300,000
|
抵押或擔保 |
備註 |
|
|
|
|
|
無
無
無
無
有
無
無 |
|
~67~
台耀化學股份有限公司 長期借款明細表 民國114 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
[請詳附註六(十二)之揭露。]
~68~
台耀化學股份有限公司 營業收入明細表 民國114 年1 月1 日至12 月31 日
項 目
金 額
銷貨收入
膽固醇磷酸鹽結合劑
1,630,367
$
維他命D衍生物
779,863
類固醇
536,679
呼吸系統用藥
474,547
委託研發代工生產(CDMO)
414,945
抗癌活性成份
329,194
其他
504,387
勞務收入
190,862
合計
4,860,844
減：銷貨退回及折讓
18,184)
(
勞務折讓
914)
(
4,841,746
$ |
單位：新台幣仟元
備 註
每一零星科目金額均未超過本科目金額5% |
|
|
~69~
台耀化學股份有限公司 營業成本明細表
民國114 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
項 |
目 |
|
金 |
額 |
期初商品存貨 |
|
$ |
|
2,074
|
加：本期進貨 |
|
|
|
16,848 |
減：期末商品存貨 |
|
( |
|
2,079)
|
轉列製造費用 |
|
( |
|
14)
|
轉列營業費用 |
|
|
|
- |
進銷成本 |
|
|
|
16,829 |
期初原物料 |
|
|
|
665,187 |
加：本期購進原物料 |
|
|
|
1,051,980 |
部門轉入 |
|
|
|
33,427 |
減：期末原物料 |
|
( |
|
565,332)
|
出售原料 |
|
( |
|
13,178)
|
轉列製造費用 |
|
( |
|
41,119)
|
轉列營業費用 |
|
( |
|
15,871)
|
原料報廢 |
|
( |
|
10,024) |
本期耗用原物料 |
|
|
|
1,105,070 |
直接人工 |
|
|
|
306,133 |
製造費用 |
|
|
|
1,364,029 |
製造成本 |
|
|
|
2,775,232 |
期初在製品 |
|
|
|
455,729 |
加：研發/製造部門轉入 |
|
|
|
33,237 |
減：期末在製品 |
|
( |
|
592,665)
|
轉列製造費用 |
|
( |
|
1,345)
|
轉列營業費用 |
|
( |
|
15,181)
|
在製品報廢 |
|
( |
|
15,226) |
製成品成本 |
|
|
|
2,639,781 |
期初製成品 |
|
|
|
965,684 |
加：研發部門轉入 |
|
|
|
14 |
減：期末製成品 |
|
( |
|
1,053,712)
|
轉列製造費用 |
|
( |
|
16,306)
|
轉列營業費用 |
|
( |
|
30,630)
|
製成品報廢 |
|
( |
|
9,401) |
產銷成本 |
|
|
|
2,495,430 |
出售原料及在製品 |
|
|
|
13,178 |
已出售存貨成本 |
|
$ |
|
2,525,437
|
存貨跌價及報廢回升利益 |
|
|
|
156,045 |
出售下腳收入 |
|
( |
|
1,373)
|
勞務成本 |
|
|
|
130,764 |
營業成本 |
|
$ |
|
2,810,873
|
~70~
台耀化學股份有限公司 製造費用明細表 民國114 年1 月1 日至12 月31 日 單位：新台幣仟元
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項 目 金 額 備 註
折舊費用 $ 391,243
薪資費用 313,168
水電瓦斯費 258,854
消耗品 151,544
修繕費 101,192
其他 148,028 每一零星科目金額均未超過本科目金額5%
$ 1,364,029
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~71~
台耀化學股份有限公司
推銷費用明細表
民國114 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
項 目金 額備 註
佣金支出$ 102,001
薪資費用33,837
出口費用31,086
其他49,415每一零星科目金額均未超過本科目金額5%
$ 216,339
~72~
項
薪資費用
雜項
保險費
修繕費
折舊費用
其他 |
台耀化學股份有限公司
管理費用明細表
民國114 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
目
金 額
備 註
128,847
$
20,809
17,385
16,517
14,413
45,842
每一零星科目金額均未超過本科目金額5%
243,813
$ |
|
目 |
~73~
項
薪資費用
消耗品
折舊費用
修繕費
其他 |
台耀化學股份有限公司
研究發展費用明細表
民國114 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
目
金 額
備 註
204,737
$
112,940
75,957
70,578
124,830
每一零星科目金額均未超過本科目金額5%
589,042
$ |
|
目 |
~74~
台耀化學股份有限公司
、 本期發生之員工福利 折舊及攤銷費用功能別彙總 民國114 年及113 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
|
114年12月31日 |
合計
$
86,864
43,169
26,818
1,177,213
$
508,012
$
7,525
$
10,660
1,009,702 |
|
113年12月31日 |
|
屬於營業
成本者
641,981
$
53,881
28,008
-
18,388
742,258
$
416,138
$
5,593
$ |
屬於營業
費用者
$
32,983
15,161
8,430
434,955
$
91,874
$
1,932
$
367,721
10,660 |
|
屬於營業
成本者
606,284
$
49,617
25,087
-
15,575
696,563
$
369,231
$
4,901
$ |
屬於營業
費用者
361,921
$
29,779
14,988
9,710
10,027
426,425
$
106,475
$
3,039
$ |
合計 |
|
|
|
|
|
968,205
$
79,396
40,075
9,710
25,602 |
|
|
|
|
|
1,122,988
$ |
|
|
|
|
|
475,706
$ |
|
|
|
|
|
7,940
$ |
附註：
-
1.本年度及前一年度之平均員工人數分別為939人及910人，其中兩年度未兼任員工之董事人數分別為8人。
-
2.(1)本年度平均員工福利費用1,216仟元(『本年度員工福利費用合計數-董事酬金合計數』/『本年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。
-
前一年度平均員工福利費用1,235仟元(『前一年度員工福利費用合計數-董事酬金合計數』/『前一年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。
-
(2)本年度平均員工薪資費用1,085仟元(本年度薪資費用合計數/『本年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。 前一年度平均員工薪資費用1,073仟元(前一年度薪資費用合計數/『前一年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。
-
(3)平均員工薪資費用調整變動情形4% (『本年度平均員工薪資費用-前一年度平均員工薪資費用』/前一年度平均員工薪資費用)。
-
(4)本公司薪資報酬政策為下：
-
a.本公司給付員工之酬金包含基本薪資、績效獎金、年終獎金及調薪。薪資水準係參照內部薪資及外部薪資市場行情、職務類別、學經歷、專業知識及技術、專業年資 經驗，核定具有競爭力之薪資；績效獎金係考量公司營運績效及員工績效表現發放獎金；調薪則視本公司當年度經營利潤、績效考核等結果以及激勵員工之長期發展 ，並參酌市場薪資水平及整體調薪狀況之綜合考量，每年進行薪酬調整作業。
-
b.本公司給付經理人之酬金政策係依據公司經營策略、獲利狀況、績效表現及職務貢獻等因素，並參考薪資市場水準，由薪酬委員會提出建議經董事會通過後執行。
-
c.依本公司章程規定，本公司年度如有獲利，應由董事會決議提撥不低於百分之五為員工酬勞及不高於百分之二為董事酬勞，但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額， 並報告於股東會。前項員工酬勞數額中，應提撥不低於百分之二十為基層員工分派酬勞或調整薪資。員工酬勞之發放對象得包括符合一定條件之控制或從屬公司員工， 其方式由董事會訂定之。
~75~
社團法人台北市會計師公會會員印鑑證明書
會員姓名： (1) 鄧聖偉
北市財證字第 1151631 號
副簽證會計師名稱： (2) 顏裕芳
事務所名稱： 資誠聯合會計師事務所
事務所地址： 台北市信義區基隆路一段333號27樓 事務所統一編號： 03932533 事務所電話： (02)27296666 委託人統一編號： 96922622 (1) 北市會證字第 3561 號 會員證書字號： (2) 北市會證字第 4176 號
印鑑證明書用途：辦理 台耀化學股份有限公司
114 年 01 月 01 日 至 114 年度(自民國 114 年 12 月 31 日 ) 財務報表之查核簽證。
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存
簽
會
名
印
式
鑑
一 一
存
簽 會
名 印
式 鑑
二 二
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理事長： 核對人： 中 華 民 國 115 年 02 月 13 日
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